Quarterly Report • Nov 11, 2022
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| 【表紙】 | |
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2022年11月11日 |
| 【四半期会計期間】 | 第65期第３四半期（自 2022年７月１日 至 2022年９月30日） |
| 【会社名】 | コカ・コーラ ボトラーズジャパンホールディングス株式会社 |
| 【英訳名】 | Coca-Cola Bottlers Japan Holdings Inc. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 カリン・ドラガン |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都港区赤坂九丁目７番１号 |
| 【電話番号】 | ０８００－９１９－０５０９ |
| 【事務連絡者氏名】 | 財務本部 コントローラーズシニアグループ統括部長 石川 達仁 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都港区赤坂九丁目７番１号 |
| 【電話番号】 | ０８００－９１９－０５０９ |
| 【事務連絡者氏名】 | 財務本部 コントローラーズシニアグループ統括部長 石川 達仁 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
E00417 25790 コカ・コーラ ボトラーズジャパンホールディングス株式会社 Coca-Cola Bottlers Japan Holdings Inc. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 IFRS true cte 2022-01-01 2022-09-30 Q3 2022-12-31 2021-01-01 2021-09-30 2021-12-31 1 false false false E00417-000 2022-11-11 E00417-000 2021-01-01 2021-09-30 E00417-000 2022-01-01 2022-09-30 E00417-000 2021-01-01 2021-12-31 E00417-000 2021-07-01 2021-09-30 E00417-000 2022-07-01 2022-09-30 E00417-000 2021-09-30 E00417-000 2022-09-30 E00417-000 2021-12-31 E00417-000 2022-11-11 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E00417-000 2022-09-30 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E00417-000 2022-09-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E00417-000 2022-09-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E00417-000 2022-09-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesTreasurySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E00417-000 2022-09-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E00417-000 2022-09-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember E00417-000 2022-09-30 jpcrp_cor:Row1Member E00417-000 2020-12-31 jpigp_cor:ShareCapitalIFRSMember E00417-000 2021-12-31 jpigp_cor:ShareCapitalIFRSMember E00417-000 2021-12-31 jpigp_cor:CapitalSurplusIFRSMember E00417-000 2020-12-31 jpigp_cor:CapitalSurplusIFRSMember E00417-000 2020-12-31 jpigp_cor:RetainedEarningsIFRSMember E00417-000 2021-12-31 jpigp_cor:RetainedEarningsIFRSMember E00417-000 2021-12-31 jpigp_cor:TreasurySharesIFRSMember E00417-000 2020-12-31 jpigp_cor:TreasurySharesIFRSMember E00417-000 2021-12-31 jpigp_cor:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeIFRSMember E00417-000 2020-12-31 jpigp_cor:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeIFRSMember E00417-000 2020-12-31 jpcrp040300-q3r_E00417-000:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeOfDisposalGroupsClassifiedAsForSaleIFRSMember E00417-000 2021-12-31 jpigp_cor:EquityAttributableToOwnersOfParentIFRSMember E00417-000 2020-12-31 jpigp_cor:EquityAttributableToOwnersOfParentIFRSMember E00417-000 2020-12-31 jpigp_cor:NonControllingInterestsIFRSMember E00417-000 2021-12-31 jpigp_cor:NonControllingInterestsIFRSMember E00417-000 2020-12-31 E00417-000 2021-01-01 2021-09-30 jpigp_cor:ShareCapitalIFRSMember E00417-000 2022-01-01 2022-09-30 jpigp_cor:ShareCapitalIFRSMember E00417-000 2021-01-01 2021-09-30 jpigp_cor:CapitalSurplusIFRSMember E00417-000 2022-01-01 2022-09-30 jpigp_cor:CapitalSurplusIFRSMember E00417-000 2021-01-01 2021-09-30 jpigp_cor:RetainedEarningsIFRSMember E00417-000 2022-01-01 2022-09-30 jpigp_cor:RetainedEarningsIFRSMember E00417-000 2022-01-01 2022-09-30 jpigp_cor:TreasurySharesIFRSMember E00417-000 2021-01-01 2021-09-30 jpigp_cor:TreasurySharesIFRSMember E00417-000 2021-01-01 2021-09-30 jpigp_cor:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeIFRSMember E00417-000 2022-01-01 2022-09-30 jpigp_cor:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeIFRSMember E00417-000 2021-01-01 2021-09-30 jpcrp040300-q3r_E00417-000:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeOfDisposalGroupsClassifiedAsForSaleIFRSMember E00417-000 2021-01-01 2021-09-30 jpigp_cor:EquityAttributableToOwnersOfParentIFRSMember E00417-000 2022-01-01 2022-09-30 jpigp_cor:EquityAttributableToOwnersOfParentIFRSMember E00417-000 2021-01-01 2021-09-30 jpigp_cor:NonControllingInterestsIFRSMember E00417-000 2022-01-01 2022-09-30 jpigp_cor:NonControllingInterestsIFRSMember E00417-000 2022-09-30 jpigp_cor:ShareCapitalIFRSMember E00417-000 2021-09-30 jpigp_cor:ShareCapitalIFRSMember E00417-000 2021-09-30 jpigp_cor:CapitalSurplusIFRSMember E00417-000 2022-09-30 jpigp_cor:CapitalSurplusIFRSMember E00417-000 2021-09-30 jpigp_cor:RetainedEarningsIFRSMember E00417-000 2022-09-30 jpigp_cor:RetainedEarningsIFRSMember E00417-000 2022-09-30 jpigp_cor:TreasurySharesIFRSMember E00417-000 2021-09-30 jpigp_cor:TreasurySharesIFRSMember E00417-000 2022-09-30 jpigp_cor:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeIFRSMember E00417-000 2021-09-30 jpigp_cor:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeIFRSMember E00417-000 2021-09-30 jpcrp040300-q3r_E00417-000:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeOfDisposalGroupsClassifiedAsForSaleIFRSMember E00417-000 2021-09-30 jpigp_cor:EquityAttributableToOwnersOfParentIFRSMember E00417-000 2022-09-30 jpigp_cor:EquityAttributableToOwnersOfParentIFRSMember E00417-000 2021-09-30 jpigp_cor:NonControllingInterestsIFRSMember E00417-000 2022-09-30 jpigp_cor:NonControllingInterestsIFRSMember iso4217:JPY iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:pure xbrli:shares
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| 回次 | | 第64期
第３四半期
連結累計期間 | 第65期
第３四半期
連結累計期間 | 第64期 |
| 会計期間 | | 自2021年
１月１日
至2021年
９月30日 | 自2022年
１月１日
至2022年
９月30日 | 自2021年
１月１日
至2021年
12月31日 |
| 売上収益 | （百万円） | 589,531 | 612,321 | 785,837 |
| （第３四半期連結会計期間） | (220,222) | (236,373) | |
| 税引前四半期（当期）損失（△） | （百万円） | △20,395 | △7,947 | △21,683 |
| 親会社の所有者に帰属する
四半期（当期）利益（△は損失） | （百万円） | △1,535 | △5,194 | △2,503 |
| （第３四半期連結会計期間） | (△1,181) | (4,705) | |
| 親会社の所有者に帰属する
四半期（当期）包括利益 | （百万円） | 2,445 | △3,150 | 780 |
| 親会社の所有者に帰属する持分 | （百万円） | 494,503 | 478,559 | 492,320 |
| 資産合計 | （百万円） | 866,711 | 831,736 | 867,111 |
| 基本的１株当たり四半期
（当期）利益（△は損失） | （円） | △8.56 | △28.96 | △13.96 |
| （第３四半期連結会計期間） | (△6.58) | (26.24) | |
| 希薄化後１株当たり
四半期（当期）利益 | （円） | － | － | － |
| 親会社所有者帰属持分比率 | （％） | 57.1 | 57.5 | 56.8 |
| 営業活動による
キャッシュ・フロー | （百万円） | 23,199 | 32,651 | 35,982 |
| 投資活動による
キャッシュ・フロー | （百万円） | 11,346 | △18,514 | 15,271 |
| 財務活動による
キャッシュ・フロー | （百万円） | △65,386 | △44,642 | △67,134 |
| 現金及び現金同等物の四半期末（期末）残高 | （百万円） | 95,538 | 79,991 | 110,497 |
（注）１．当社は要約四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．希薄化後１株当たり四半期（当期）利益については、潜在株式が逆希薄化効果を有するため、記載しておりません。
３．上記指標は、国際財務報告基準（以下「ＩＦＲＳ」という。）により作成した要約四半期連結財務諸表および連結財務諸表に基づいております。
４．百万円未満を四捨五入して記載しております。 ### ２【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社および当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。
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当第３四半期連結会計期間（2022年７月１日から2022年９月30日まで、以下「当第３四半期」）において、国内の新型コロナウイルス感染症（以下、「COVID-19」）は過去最多の感染者数を記録したものの、政府による行動制限等は行われなかったことから一定の人出は維持され、当社は事業への影響を軽減することができました。
また、当第３四半期においては、インフレの動向や商品市況等、第２四半期に述べたさまざまな全世界的な事象によりコモディティ価格が高騰し、日本では円安が大きく進行しました。このようなマクロリスク環境の変化はコスト上昇の一因となり、消費者心理に影響を及ぼしております。
当社のリスク環境を継続的に見直した結果、その他の事業等のリスクについては、2021年の有価証券報告書に記載した事項に重要な変更はありません。
当社は、リスクを積極的に注視し、事業環境の変化に対応しております。お客さまおよびお得意さまの行動の変化へ対応するために、引き続き変革を推進しコスト削減に努めております。
第４四半期連結会計期間（2022年10月１日から2022年12月31日まで）も、引き続きリスク環境全般を積極的に注視してまいります。 ### ２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期報告書提出日現在において判断したものであります。
当第３四半期連結累計期間（2022年１月１日から2022年９月30日まで、以下「第３四半期累計期間」）における国内の清涼飲料市場は、COVID-19による行動制限が解除されて以降、人出の回復傾向が継続していることや、猛暑の影響により、数量ベースで前年同期比５％程度増加したとみられます。一方、厳しい競争環境が継続していることに加え、原材料・資材・エネルギー価格の高騰や円安の急加速などが消費行動やビジネスに影響を及ぼすなど、不透明かつ厳しい事業環境が継続しております。
このような中、当社は2022年を「持続可能な成長のための基盤づくりの年」と位置づけ、着実かつ持続的な成長に向けた基盤の構築とさらなる変革の推進に取り組んでまいりました。営業分野では、新製品の展開や多様化する消費者ニーズへの対応、人出回復の機会を捉えた効果的なキャンペーンの実施などにより、販売数量および売上収益の成長を図ってまいりました。また、収益性重視の価格戦略の一環として、５月に大型PETの価格改定を実施するとともに、10月１日の小型パッケージの価格改定に向けカスタマーとの交渉にも取り組んでまいりました。製造・物流分野では、原材料・資材・エネルギー価格の高騰の影響を受ける中、S＆OP(Sales and Operations Planning)プロセスの刷新や、国内最大級の保管・出荷能力を備える自動物流センター「埼玉メガDC(Distribution Center)」「明石メガDC」の活用など、急激な需要の増減に柔軟に対応できる供給体制の構築を進めてまいりました。人出回復や猛暑により需要が急増する局面ではあったものの、これらの取り組みにより、安定的に製品供給を行ってまいりました。
社会との共創価値に基づくESG目標の実現に向けた活動にも注力してまいりました。当第３四半期は、グローバル認知度の高いEcoVadis社のサステナビリティ調査にて「シルバー」評価を２年連続で獲得いたしました。また、廃棄物ゼロ社会の実現に向け、PETボトルにおけるサスティナブル素材の使用率向上に取り組んでおり、製品パッケージの設計面での取り組みや、自治体やパートナー企業との協働による着実な容器回収・リサイクルスキームの構築などを進めてまいりました。そのほか、ビジネスを通じた地域社会貢献として、水源保全活動の実施やフードバンクへの製品寄贈、地域の活動を支援する自動販売機の展開などにも力を入れております。
第３四半期累計期間の業績の詳細は以下のとおりです。
業績の概要
第３四半期累計期間(１月１日～９月30日)
（単位：百万円、販売数量を除く）
| 2021年 | 2022年 | 増減率 | ||
| 売上収益 | 589,531 | 612,321 | 3.9 | ％ |
| 販売数量（百万ケース） | 351 | 367 | 5 | ％ |
| 売上総利益 | 260,823 | 267,317 | 2.5 | ％ |
| 販売費及び一般管理費 | 273,868 | 278,322 | 1.6 | ％ |
| その他の収益（経常的に発生した収益） | 650 | 694 | 6.7 | ％ |
| その他の費用（経常的に発生した費用） | 1,507 | 942 | △37.5 | ％ |
| 持分法による投資利益（△は損失） | △121 | 57 | － | |
| 事業損失（△） | △14,023 | △11,196 | － | |
| その他の収益（非経常的に発生した収益） | 5,584 | 7,438 | 33.2 | ％ |
| その他の費用（非経常的に発生した費用） | 11,539 | 3,295 | △71.4 | ％ |
| 営業損失（△） | △19,978 | △7,053 | － | |
| 親会社の所有者に帰属する四半期損失（△） | △1,535 | △5,194 | － |
（参考）第３四半期（７月１日～９月30日）
（単位：百万円、販売数量を除く）
| 2021年 | 2022年 | 増減率 | ||
| 売上収益 | 220,222 | 236,373 | 7.3 | ％ |
| 販売数量（百万ケース） | 134 | 143 | 7 | ％ |
| 売上総利益 | 97,554 | 104,179 | 6.8 | ％ |
| 販売費及び一般管理費 | 96,574 | 97,047 | 0.5 | ％ |
| その他の収益（経常的に発生した収益） | 235 | 173 | △26.4 | ％ |
| その他の費用（経常的に発生した費用） | 452 | 276 | △38.9 | ％ |
| 持分法による投資利益（△は損失） | 12 | △4 | － | |
| 事業利益 | 776 | 7,025 | 805.6 | ％ |
| その他の収益（非経常的に発生した収益） | 982 | 780 | △20.6 | ％ |
| その他の費用（非経常的に発生した費用） | 3,486 | 426 | △87.8 | ％ |
| 営業利益（△は損失） | △1,728 | 7,379 | － | |
| 親会社の所有者に帰属する四半期利益（△は損失） | △1,181 | 4,705 | － |
＊事業利益（△は損失）は、事業の経常的な業績をはかるための指標であり、売上収益から売上原価ならびに販売費及び一般管理費を控除するとともに、その他の収益およびその他の費用のうち経常的に発生する損益を加減算したものです。
＊2021年の親会社の所有者に帰属する四半期損失（△）には非継続事業が含まれております。
連結売上収益は612,321百万円（前年同期比22,790百万円、3.9％増）となりました。５月の大型PETの価格改定直後の販売数量へのマイナス影響は大きかったものの、人出回復や猛暑による需要増加を背景に、新製品の展開や多様化する消費者ニーズを捉えたチャネルごとの取り組みが奏功し、販売数量は前年同期比５％の増加となりました。また、収益性の高い即時消費チャネルの数量成長や、価格改定を含めたチャネルごとの収益改善の取り組みによりケース当たり納価が改善傾向にあることなどが、売上収益の増加に貢献いたしました。なお、当第３四半期（2022年７月１日から2022年９月30日まで）には、売上収益は数量成長を上回って成長いたしました。
連結事業利益は、11,196百万円の損失（前年同期は14,023百万円の損失）となりました。原材料・資材・エネルギー価格高騰や円安の影響、前年同期に実施した一時的なコスト削減の反動等によるコストの増加があったものの、数量成長やパッケージミックス改善、第２四半期以降のケース当たり納価改善による利益貢献に加え、製造・物流効率の向上や変革の推進などによるコスト削減の効果により、事業利益は前年同期比増加（損失が減少）いたしました。
連結営業利益は、7,053百万円の損失（前年同期は19,978百万円の損失）となりました。事業利益が前年同期比増加したことに加え、有形固定資産売却益の増加や一時帰休に伴う休業手当費用（以下、一時帰休費用）の減少が貢献したことにより、営業利益は前年同期比増加（損失が減少）いたしました。なお、第３四半期累計期間のその他の収益（非経常的に発生した収益）には、有形固定資産売却益4,060百万円、雇用調整助成金3,329百万円等が含まれております。また、その他の費用（非経常的に発生した費用）には、一時帰休費用2,168百万円、希望退職プログラム実施に伴う特別退職加算金等517百万円等が含まれております。
親会社の所有者に帰属する四半期利益は、5,194百万円の損失（前年同期は1,535百万円の損失）となりました。これは、前年同期に子会社であったキューサイ株式会社の株式譲渡による売却益を非継続事業において計上したことによるものです。
＜販売数量動向（増減率は前年同期比）＞
第３四半期累計期間の販売数量は、５％増となりました。当第３四半期は、大型PETの価格改定後の数量へのマイナス影響が継続していたものの、人出回復の傾向継続や猛暑による需要増が貢献し、７％増となりました。チャネル別では、スーパーマーケット、ドラッグストア・量販店は、人出回復の機会を捉えたキャンペーンの実施や新製品の積極的な展開等により小型PETは成長傾向であったものの、価格改定による大型PETの数量減少や厳しい競争環境の影響を受けました。その結果、第３四半期累計期間のスーパーマーケットの販売数量は４％減となりましたが、ドラッグストア・量販店では大型PETの数量減少影響が緩和傾向にあったこともあり２％増となりました。ベンディングは、これまで構築してきたシェア基盤により人出回復や好天の機会を捉えた着実な成長を継続しております。品揃えの強化や自動販売機の設置活動強化、4,000万ダウンロードを達成したスマホアプリ「Coke ON」を通じたキャンペーンの実施等が貢献し、当第３四半期の数量は８％増となり、累計でも５％増となりました。特に、オフィスや学校、レジャー施設など屋内設置の自動販売機を中心に数量が回復しております。また、適正な価格戦略の実施により、ケース当たり納価は前年同期比で改善いたしました。CVSは、厳しい競争環境による影響を受けたものの、カスタマーと連携したキャンペーン等の実施などにより、数量は２％増となりました。リテール・フードでは、飲食店等において人出が回復したことにより、数量は25％増となりました。オンラインは、高い利便性を活かした家庭内消費需要の獲得により人出回復の局面においても全カテゴリーで成長しており、ラベルレス製品の展開や大手オンラインカスタマーとのタイアッププロモーションの実施、定期便ユーザーの獲得等が貢献し、33％増となりました。
清涼飲料の製品カテゴリー別では、炭酸は、大型PETの価格改定による数量減少があったものの、人出回復によりベンディングや飲食店等で数量が増加したことや、新製品「ファンタ プレミアレモン」等の貢献により、２％増となりました。茶系は、前年の発売以降順調に売上を伸ばしている「やかんの麦茶 from 一(はじめ）」、新製品「綾鷹カフェ ほうじ茶ラテ」等の貢献があった一方、価格改定による大型PETの数量減少が影響し、１％増となりました。コーヒーは、新製品「ジョージア ブラック」の発売に加え、「コスタコーヒー」のラインナップ拡充や活動強化等により、４％増となりました。スポーツは、猛暑影響や各種イベントの再開等により、小型PET、大型PETとも成長し、10％増となりました。水は、人出回復や猛暑影響により即時消費チャネルを中心に小型PETの数量が成長したことに加え、家庭内消費需要の取り込みによる大型PETの増加により、10％増となりました。
アルコールカテゴリーでは、割って飲むレモンサワーの素「檸檬堂 うちわりレモン」の発売や「檸檬堂」350ml缶のマルチパック展開、新製品およびリニューアル製品の貢献があったものの、前年同期の新製品の反動や、コロナ禍で増加した家飲み需要の一巡もあり、17％減となりました。また、今年発売したノンアルコール飲料の「よわない檸檬堂」の販売は順調に進捗しています。
総資産は、831,736百万円となり、前連結会計年度末(以下「前期末」)比35,375百万円減少しました。これは主に、「棚卸資産」が増加した一方、社債の償還等により「現金及び現金同等物」が減少したことによるものです。
負債合計は、353,042百万円となり、前期末比21,618百万円減少しました。これは主に、「営業債務及びその他の債務」が増加した一方、社債の償還により流動負債の「社債及び借入金」が減少したことによるものです。
資本合計は、478,694百万円となり、前期末比13,758百万円減少しました。これは主に、配当金の支払いによる「利益剰余金」の減少によるものです。
当第３四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況等につきましては、次のとおりであります。
＜営業活動によるキャッシュ・フロー＞
営業活動によるキャッシュ・フローは、税引前四半期損失が7,947百万円となり、主に「棚卸資産の増加」があった一方で、「減価償却費及び償却費」、「営業債務及びその他の債務の増加」等により、32,651百万円の収入（前年同期は23,199百万円の収入）となりました。
＜投資活動によるキャッシュ・フロー＞
投資活動によるキャッシュ・フローは、バランスシート健全化に向けた取り組みのなかで、「有形固定資産、無形資産の売却による収入」があった一方で、成長基盤となる戦略投資を行った結果「有形固定資産、無形資産の取得による支出」があったことにより、18,514百万円の支出（前年同期は11,346百万円の収入）となりました。
＜財務活動によるキャッシュ・フロー＞
財務活動によるキャッシュ・フローは、主に「社債の償還による支出」や「配当金の支払額」があったことにより、44,642百万円の支出（前年同期は65,386百万円の支出）となりました。
以上の結果、当第３四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物の残高は、79,991百万円（前期末比30,506百万円減少）となりました。
当第３四半期連結累計期間において、当社グループの対処すべき課題について重要な変更はありません。
ａ．基本方針の内容
当社は、当社の財務及び事業の方針の決定を支配する者は、当社の企業価値の源泉を理解し、当社が企業価値ひいては株主共同の利益を継続的かつ持続的に確保・向上していくことを可能とする者である必要があると考えております。当社は、当社の支配権の移転を伴う買収提案についての判断は、最終的には当社の株主全体の意思に基づき行われるべきものと考えております。また、当社は、当社株式の大量買付がなされる場合、これが当社の企業価値ひいては株主共同の利益に資するものであれば、これを否定するものではありません。
しかしながら、株式の大量買付の中には、その目的等から見て対象会社の企業価値ひいては株主共同の利益に対する明白な侵害をもたらすもの、対象会社の株主に株式の売却を事実上強要するおそれがあるもの、対象会社の取締役会や株主が株式の大量買付の内容等について検討しあるいは対象会社の取締役会が事業計画や代替案等を提示するための十分な時間や情報を提供しないもの、対象会社が買収者の提示した条件よりも有利な条件をもたらすために買収者との協議・交渉等を必要とするものなど、対象会社の企業価値ひいては株主共同の利益に資さないものも少なくありません。
当社の財務及び事業の方針の決定を支配する者は、①世界中の国や地域で人々に爽やかさとうるおいを届け、人々の生活スタイルの一部となっている「コカ・コーラ」ブランドを、地域社会に根付かせていくこと、②当社の掲げる企業理念を理解し、お客さまから選ばれ市場で私たちが勝利するために積極的に取り組んでいくこと、③お客さまの満足を徹底して追求していこうとする強い使命感を持った社員の存在を理解し、社員一人ひとりに報いるべく彼らが「コカ・コーラ」に誇りを持ち、誰もが働きたいと思う職場環境づくりに積極的に取り組んでいくこと、④豊かな社会の実現の一助となるよう努力を続ける企業市民としての責任感をもって地域社会への貢献ならびに環境問題への積極的な取り組みを行うこと、これらを十分に理解し、ステークホルダーであるお客さま、お得意さま、株主のみなさま、社員との信頼関係を維持し、ステークホルダーのみなさまの期待に応えていきながら、中長期的な視点に立って当社の企業価値ひいては株主共同の利益を確保・向上させる者でなければならないと考えております。
したがって、当社としてはこのような当社の企業価値ひいては株主共同の利益に資さない当社株式の大量買付を行う者は、当社の財務及び事業の方針の決定を支配する者として不適切であり、このような者による当社株式の大量買付に対しては必要かつ相当な対抗をすることにより、当社の企業価値ひいては株主共同の利益を確保・向上する必要があると考えております。
ｂ．基本方針実現のための取組み
（a）基本方針の実現に資する特別な取組みの概要
当社グループは、ザ コカ・コーラ カンパニーおよび日本コカ・コーラ株式会社（ザ コカ・コーラ カンパニー100％出資）の戦略的パートナーとして、製品開発やテストマーケティングなどさまざまな取り組みを協働で展開し、日本のコカ・コーラビジネスの変革をリードする役割を担うとともに、ステークホルダーであるお客さま・お得意さま、株主のみなさま、社員から信頼される企業づくりに努めております。
清涼飲料業界においては、市場が成熟化し、大きな成長が期待できない中、清涼飲料各社間の業務提携が拡大するなど生き残りをかけた業界再編が一段と加速しており、当社を取り巻く経営環境はさらに厳しくなることが見込まれます。
このような状況の中、当社グループは、強固かつ継続的なオペレーティングモデルを確立し、重点エリアでの成功を目指すとともに、成長実現に向けビジネスを抜本的に変革し、すべてのお客さま（消費者）、お得意さまから、あらゆる飲用機会で必ず選ばれる飲料会社を目指してまいります。
また、当社は、ガバナンス体制の一層の強化を目指し、監査等委員会設置会社を採用しております。当社の監査を担う監査等委員会は、複数の独立社外取締役を含む社外取締役（監査等委員）のみで構成されており、この社外取締役である監査等委員が、取締役会における議決権を有していること、ならびに株主総会において取締役の指名・報酬等についての意見を陳述する権利を有していることなどにより、経営監督機能がより強化されております。また、当社は、意思決定および経営管理機能と業務執行機能を分離すべく、執行役員制度を採用しているほか、重要な業務執行の決定の一部を取締役に委任することにより、取締役会において特に重要度の高い事項についての審議をより充実させるとともに、それ以外の事項について、経営陣による経営判断の迅速化も図っております。
（b）基本方針に照らして不適切な者によって当社の財務及び事業の方針の決定が支配されることを防止するための取組みの概要
当社は、当社株式の大量買付けが行われた際には、当社の企業価値ひいては株主共同の利益の確保・向上のために、積極的な情報収集と適時開示に努めるとともに、必要に応じて、法令および当社定款の許容する範囲内において、適切な措置を講じてまいります。また、今後の社会的な動向も考慮しつつ、当社の企業価値ひいては株主共同の利益の確保・向上のために、当社取締役会が買収防衛策を再導入する必要があると判断した場合には、定款の定めに従い、株主総会において株主のみなさまにその導入の是非をお諮りいたします。
ｃ．具体的取組みに対する当社取締役会の判断及びその理由
前記ｂ．（a）の取り組みは、当社の企業価値ひいては株主共同の利益を継続的かつ持続的に向上させるための具体的方策として策定されたものであり、まさに当社の基本方針に沿うものであります。
また、前記ｂ．（b）の取り組みは、当社の企業価値ひいては株主共同の利益の確保・向上のために、必要に応じて、法令および当社定款の許容する範囲内で、かつ株主意思を重視した具体的方策として策定されたものであるため、当社の株主共同の利益を損なうものおよび当社の会社役員の地位の維持を目的とするものではありません。
該当事項はありません。
当第３四半期連結累計期間において、前連結会計年度末に計画していた重要な設備の新設について完了したものは次のとおりであります。
| 会社名 | 事業所名 （所在地） |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 金額 （百万円） |
完了年月 |
| コカ・コーラボトラーズ ジャパン㈱ |
各支店 （－） |
飲料事業 | 自動販売機、 クーラー等 |
9,352 | 2022年９月 |
| 〃 | 明石メガＤＣ （兵庫県明石市） |
〃 | 物流設備 | 13,703 | 2022年６月 |
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定または締結等はありません。
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| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
| 普通株式 | 500,000,000 |
| 計 | 500,000,000 |
| 種類 | 第３四半期会計期間末現在発行数（株） （2022年９月30日） |
提出日現在発行数（株） （2022年11月11日） |
上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| 普通株式 | 206,268,593 | 206,268,593 | 東京証券取引所 （プライム市場） |
単元株式数100株 |
| 計 | 206,268,593 | 206,268,593 | － | － |
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。 ②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。 #### (3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。 #### (4)【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数 （千株） |
発行済株式総数残高 （千株） |
資本金増減額（百万円） | 資本金残高（百万円） | 資本準備金 増減額 （百万円） |
資本準備金残高 （百万円） |
| 2022年７月１日～ 2022年９月30日 |
－ | 206,269 | － | 15,232 | － | 108,167 |
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
2022年９月30日現在
区分
株式数（株）
議決権の数（個）
内容
無議決権株式
－
－
－
議決権制限株式（自己株式等）
－
－
－
議決権制限株式（その他）
－
－
－
完全議決権株式（自己株式等）
| 普通株式 | 26,927,400 |
－
－
完全議決権株式（その他）
| 普通株式 | 178,555,200 |
1,785,552
－
単元未満株式
| 普通株式 | 785,993 |
－
－
発行済株式総数
206,268,593
－
－
総株主の議決権
－
1,785,552
－
（注）「完全議決権株式（その他）」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が2,300株（議決権の数23個）含まれております。 ##### ②【自己株式等】
| 2022年９月30日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数（株） | 他人名義所有株式数（株） | 所有株式数の合計（株） | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％） |
| コカ・コーラ ボトラーズジャパンホールディングス株式会社 | 東京都港区赤坂九丁目７番１号 | 26,927,400 | － | 26,927,400 | 13.05 |
| 計 | － | 26,927,400 | － | 26,927,400 | 13.05 |
該当事項はありません。
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当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2022年７月１日から2022年９月30日まで）および第３四半期連結累計期間（2022年１月１日から2022年９月30日まで）に係る要約四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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１【要約四半期連結財務諸表】
| （単位：百万円） | |||||
| 注記 | 前連結会計年度 （2021年12月31日） |
当第３四半期連結会計期間 （2022年９月30日） |
|||
| 資産 | |||||
| 流動資産 | |||||
| 現金及び現金同等物 | 110,497 | 79,991 | |||
| 営業債権及びその他の債権 | 105,320 | 103,825 | |||
| 棚卸資産 | 67,583 | 73,481 | |||
| その他の金融資産 | 11 | 1,320 | 1,641 | ||
| その他の流動資産 | 16,275 | 15,824 | |||
| 流動資産合計 | 300,995 | 274,762 | |||
| 非流動資産 | |||||
| 有形固定資産 | 434,994 | 427,177 | |||
| 使用権資産 | 25,144 | 21,055 | |||
| 無形資産 | 66,219 | 65,826 | |||
| 持分法で会計処理されている投資 | 281 | 333 | |||
| その他の金融資産 | 11 | 19,511 | 19,210 | ||
| 繰延税金資産 | 13,960 | 18,226 | |||
| その他の非流動資産 | 6,006 | 5,147 | |||
| 非流動資産合計 | 566,116 | 556,973 | |||
| 資産合計 | 867,111 | 831,736 |
| （単位：百万円） | |||||
| 注記 | 前連結会計年度 （2021年12月31日） |
当第３四半期連結会計期間 （2022年９月30日） |
|||
| 負債及び資本 | |||||
| 負債 | |||||
| 流動負債 | |||||
| 営業債務及びその他の債務 | 103,260 | 110,794 | |||
| 社債及び借入金 | 6,11 | 30,990 | 1,000 | ||
| リース負債 | 4,050 | 4,861 | |||
| その他の金融負債 | 11 | － | 658 | ||
| 未払法人所得税 | 1,139 | 203 | |||
| 引当金 | 9 | － | |||
| その他の流動負債 | 16,085 | 20,405 | |||
| 流動負債合計 | 155,535 | 137,921 | |||
| 非流動負債 | |||||
| 社債及び借入金 | 11 | 156,622 | 155,681 | ||
| リース負債 | 22,462 | 17,693 | |||
| 退職給付に係る負債 | 17,605 | 19,495 | |||
| 引当金 | 2,137 | 1,679 | |||
| 繰延税金負債 | 17,379 | 17,532 | |||
| その他の非流動負債 | 2,920 | 3,041 | |||
| 非流動負債合計 | 219,125 | 215,121 | |||
| 負債合計 | 374,660 | 353,042 | |||
| 資本 | |||||
| 資本金 | 15,232 | 15,232 | |||
| 資本剰余金 | 450,832 | 451,203 | |||
| 利益剰余金 | 8 | 109,273 | 95,107 | ||
| 自己株式 | △85,661 | △85,665 | |||
| その他の包括利益累計額 | 2,644 | 2,683 | |||
| 親会社の所有者に帰属する持分合計 | 492,320 | 478,559 | |||
| 非支配持分 | 131 | 134 | |||
| 資本合計 | 492,451 | 478,694 | |||
| 負債及び資本合計 | 867,111 | 831,736 |
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(2)【要約四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
| （単位：百万円） | |||||
| 注記 | 前第３四半期連結累計期間 （自 2021年１月１日 至 2021年９月30日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年９月30日） |
|||
| 継続事業 | |||||
| 売上収益 | 9 | 589,531 | 612,321 | ||
| 売上原価 | 328,708 | 345,004 | |||
| 売上総利益 | 260,823 | 267,317 | |||
| 販売費及び一般管理費 | 273,868 | 278,322 | |||
| その他の収益 | 10 | 6,234 | 8,132 | ||
| その他の費用 | 10 | 13,046 | 4,237 | ||
| 持分法による投資利益（△は損失） | △121 | 57 | |||
| 営業損失（△） | △19,978 | △7,053 | |||
| 金融収益 | 309 | 179 | |||
| 金融費用 | 726 | 1,073 | |||
| 税引前四半期損失（△） | △20,395 | △7,947 | |||
| 法人所得税費用 | △6,338 | △2,756 | |||
| 継続事業からの四半期損失（△） | △14,057 | △5,191 | |||
| 非継続事業 | |||||
| 非継続事業からの四半期利益 | 7 | 12,505 | － | ||
| 四半期損失（△） | △1,552 | △5,191 | |||
| 四半期損失（△）の帰属： | |||||
| 親会社の所有者に帰属する継続事業から生じた四半期損失（△） | △14,040 | △5,194 | |||
| 親会社の所有者に帰属する非継続事業から生じた四半期利益 | 12,505 | － | |||
| 非支配持分 | △17 | 3 | |||
| 基本的１株当たり四半期利益（△は損失）（円） | |||||
| 継続事業 | △78.28 | △28.96 | |||
| 非継続事業 | 69.72 | － | |||
| 基本的１株当たり四半期損失（△） | 12 | △8.56 | △28.96 |
0104025_honbun_0149147503410.htm
【第３四半期連結会計期間】
| （単位：百万円） | |||||
| 注記 | 前第３四半期連結会計期間 （自 2021年７月１日 至 2021年９月30日） |
当第３四半期連結会計期間 （自 2022年７月１日 至 2022年９月30日） |
|||
| 継続事業 | |||||
| 売上収益 | 220,222 | 236,373 | |||
| 売上原価 | 122,668 | 132,194 | |||
| 売上総利益 | 97,554 | 104,179 | |||
| 販売費及び一般管理費 | 96,574 | 97,047 | |||
| その他の収益 | 1,218 | 953 | |||
| その他の費用 | 3,938 | 702 | |||
| 持分法による投資利益（△は損失） | 12 | △4 | |||
| 営業利益（△は損失） | △1,728 | 7,379 | |||
| 金融収益 | 38 | 17 | |||
| 金融費用 | 230 | 221 | |||
| 税引前四半期利益（△は損失） | △1,920 | 7,174 | |||
| 法人所得税費用 | △735 | 2,468 | |||
| 継続事業からの四半期利益（△は損失） | △1,185 | 4,706 | |||
| 非継続事業 | |||||
| 非継続事業からの四半期利益 | － | － | |||
| 四半期利益（△は損失） | △1,185 | 4,706 | |||
| 四半期利益（△は損失）の帰属： | |||||
| 親会社の所有者に帰属する継続事業から生じた四半期利益（△は損失） | △1,181 | 4,705 | |||
| 親会社の所有者に帰属する非継続事業から生じた四半期利益 | － | － | |||
| 非支配持分 | △5 | 0 | |||
| 基本的１株当たり四半期利益（△は損失）（円） | |||||
| 継続事業 | △6.58 | 26.24 | |||
| 非継続事業 | － | － | |||
| 基本的１株当たり四半期利益（△は損失） | 12 | △6.58 | 26.24 | ||
| 希薄化後１株当たり四半期利益（円） | |||||
| 継続事業 | － | 26.13 | |||
| 非継続事業 | － | － | |||
| 希薄化後１株当たり四半期利益 | 12 | － | 26.13 |
0104035_honbun_0149147503410.htm
(3)【要約四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
| （単位：百万円） | |||||
| 注記 | 前第３四半期連結累計期間 （自 2021年１月１日 至 2021年９月30日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年９月30日） |
|||
| 四半期損失（△） | △1,552 | △5,191 | |||
| その他の包括利益 | |||||
| 純損益に振り替えられることのない項目： | |||||
| 持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分相当額 | △12 | － | |||
| その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の純変動 | 1,794 | 329 | |||
| 小計 | 1,782 | 329 | |||
| 純損益に振り替えられる可能性のある項目： | |||||
| キャッシュ・フロー・ヘッジ | 2,198 | 1,715 | |||
| 小計 | 2,198 | 1,715 | |||
| その他の包括利益合計 | 3,980 | 2,044 | |||
| 四半期包括利益 | 2,428 | △3,147 | |||
| 四半期包括利益の帰属： | |||||
| 親会社の所有者 | 2,445 | △3,150 | |||
| 非支配持分 | △17 | 3 |
0104040_honbun_0149147503410.htm
【第３四半期連結会計期間】
| （単位：百万円） | |||||
| 注記 | 前第３四半期連結会計期間 （自 2021年７月１日 至 2021年９月30日） |
当第３四半期連結会計期間 （自 2022年７月１日 至 2022年９月30日） |
|||
| 四半期利益（△は損失） | △1,185 | 4,706 | |||
| その他の包括利益 | |||||
| 純損益に振り替えられることのない項目： | |||||
| その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の純変動 | 366 | 108 | |||
| 小計 | 366 | 108 | |||
| 純損益に振り替えられる可能性のある項目： | |||||
| キャッシュ・フロー・ヘッジ | 111 | 217 | |||
| 小計 | 111 | 217 | |||
| その他の包括利益合計 | 477 | 325 | |||
| 四半期包括利益 | △708 | 5,030 | |||
| 四半期包括利益の帰属： | |||||
| 親会社の所有者 | △703 | 5,030 | |||
| 非支配持分 | △5 | 0 |
0104045_honbun_0149147503410.htm
(4)【要約四半期連結持分変動計算書】
前第３四半期連結累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年９月30日）
| （単位：百万円） | |||||||||||||||||||
| 親会社の所有者に帰属する持分 | |||||||||||||||||||
| 注記 | 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | その他の包括利益累計額 | 売却目的保有に分類される処分グループに係るその他の包括利益累計額 | 合計 | 非支配持分 | 合計 | ||||||||||
| 2021年１月１日残高 | 15,232 | 450,605 | 120,473 | △85,654 | 1,095 | △107 | 501,643 | 450 | 502,093 | ||||||||||
| 四半期包括利益 | |||||||||||||||||||
| 四半期損失（△） | － | － | △1,535 | － | － | － | △1,535 | △17 | △1,552 | ||||||||||
| その他の包括利益 | － | － | － | － | 3,980 | － | 3,980 | － | 3,980 | ||||||||||
| 四半期包括利益合計 | － | － | △1,535 | － | 3,980 | － | 2,445 | △17 | 2,428 | ||||||||||
| 所有者との取引額等 | |||||||||||||||||||
| 剰余金の配当 | 8 | － | － | △8,967 | － | － | － | △8,967 | － | △8,967 | |||||||||
| 自己株式の取得 | － | － | － | △6 | － | － | △6 | － | △6 | ||||||||||
| 自己株式の処分 | － | △0 | － | 0 | － | － | 0 | － | 0 | ||||||||||
| 株式に基づく報酬取引 | － | 283 | － | － | － | － | 283 | － | 283 | ||||||||||
| その他の包括利益累計額から利益剰余金への振替 | － | － | 17 | － | △17 | － | － | － | － | ||||||||||
| その他の包括利益累計額から非金融資産への振替 | － | － | － | － | △895 | － | △895 | － | △895 | ||||||||||
| 支配喪失による変動 | － | － | △107 | － | － | 107 | － | △297 | △297 | ||||||||||
| 所有者との取引額等合計 | － | 283 | △9,058 | △6 | △912 | 107 | △9,586 | △297 | △9,883 | ||||||||||
| 2021年９月30日残高 | 15,232 | 450,888 | 109,880 | △85,660 | 4,163 | － | 494,503 | 136 | 494,638 |
当第３四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年９月30日）
| （単位：百万円） | |||||||||||||||||
| 親会社の所有者に帰属する持分 | |||||||||||||||||
| 注記 | 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | その他の包括利益累計額 | 合計 | 非支配持分 | 合計 | |||||||||
| 2022年１月１日残高 | 15,232 | 450,832 | 109,273 | △85,661 | 2,644 | 492,320 | 131 | 492,451 | |||||||||
| 四半期包括利益 | |||||||||||||||||
| 四半期損失（△） | － | － | △5,194 | － | － | △5,194 | 3 | △5,191 | |||||||||
| その他の包括利益 | － | － | － | － | 2,044 | 2,044 | － | 2,044 | |||||||||
| 四半期包括利益合計 | － | － | △5,194 | － | 2,044 | △3,150 | 3 | △3,147 | |||||||||
| 所有者との取引額等 | |||||||||||||||||
| 剰余金の配当 | 8 | － | － | △8,967 | － | － | △8,967 | － | △8,967 | ||||||||
| 自己株式の取得 | － | － | － | △4 | － | △4 | － | △4 | |||||||||
| 自己株式の処分 | － | △0 | － | 0 | － | 0 | － | 0 | |||||||||
| 株式に基づく報酬取引 | － | 371 | － | － | － | 371 | － | 371 | |||||||||
| その他の包括利益累計額から利益剰余金への振替 | － | － | △5 | － | 5 | － | － | － | |||||||||
| その他の包括利益累計額から非金融資産への振替 | － | － | － | － | △2,010 | △2,010 | － | △2,010 | |||||||||
| 所有者との取引額等合計 | － | 371 | △8,972 | △4 | △2,005 | △10,611 | － | △10,611 | |||||||||
| 2022年９月30日残高 | 15,232 | 451,203 | 95,107 | △85,665 | 2,683 | 478,559 | 134 | 478,694 |
0104050_honbun_0149147503410.htm
(5)【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
| （単位：百万円） | |||||
| 注記 | 前第３四半期連結累計期間 （自 2021年１月１日 至 2021年９月30日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年９月30日） |
|||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||
| 継続事業からの税引前四半期損失（△） | △20,395 | △7,947 | |||
| 非継続事業からの税引前四半期利益 | 12,841 | － | |||
| 調整項目： | |||||
| 減価償却費及び償却費 | 43,083 | 34,250 | |||
| 減損損失 | 10 | 427 | － | ||
| 子会社株式売却益 | 7 | △12,841 | － | ||
| 関係会社株式売却益 | 10 | △708 | － | ||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 989 | △168 | |||
| 受取利息及び受取配当金 | △172 | △159 | |||
| 支払利息 | 702 | 591 | |||
| 持分法による投資損失（△は利益） | 121 | △57 | |||
| 有形固定資産売却益 | △247 | △4,075 | |||
| 有形固定資産及び無形資産除売却損 | 923 | 665 | |||
| 営業債権及びその他の債権の増減額（△は増加） | 849 | 1,509 | |||
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | △8,369 | △5,881 | |||
| その他の資産の増減額（△は増加） | 1,697 | △335 | |||
| 営業債務及びその他の債務の増減額（△は減少） | 10,182 | 7,287 | |||
| 退職給付に係る負債（純額）の増減額（△は減少） | 1,678 | 1,890 | |||
| その他の負債の増減額（△は減少） | 235 | 5,072 | |||
| その他 | △127 | 1,062 | |||
| 小計 | 30,868 | 33,704 | |||
| 利息の受取額 | 1 | 0 | |||
| 配当金の受取額 | 171 | 158 | |||
| 利息の支払額 | △686 | △593 | |||
| 法人所得税の支払額 | △10,108 | △4,806 | |||
| 法人所得税の還付額 | 2,953 | 4,187 | |||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー合計 | 23,199 | 32,651 | |||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||
| 有形固定資産、無形資産の取得による支出 | △35,707 | △23,745 | |||
| 有形固定資産、無形資産の売却による収入 | 506 | 5,183 | |||
| 子会社株式の売却に伴う貸付金の回収による収入 | 7 | 7,400 | － | ||
| その他の金融資産の取得による支出 | △36 | △17 | |||
| その他の金融資産の売却による収入 | 4,473 | 38 | |||
| 子会社株式の売却による収入 | 7 | 34,490 | － | ||
| その他 | 219 | 27 | |||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー合計 | 11,346 | △18,514 |
| （単位：百万円） | |||||
| 注記 | 前第３四半期連結累計期間 （自 2021年１月１日 至 2021年９月30日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年９月30日） |
|||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||
| 短期借入金の増減額（△は減少） | △50,000 | △38 | |||
| 長期借入金の返済額 | △1,072 | △1,065 | |||
| 社債の償還による支出 | 6 | － | △30,000 | ||
| 配当金の支払額 | 8 | △8,967 | △8,967 | ||
| 自己株式の処分による収入 | 0 | 0 | |||
| 自己株式の取得による支出 | △6 | △4 | |||
| リース負債の返済による支出 | △5,341 | △4,567 | |||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー合計 | △65,386 | △44,642 | |||
| 現金及び現金同等物の増加額 | △30,840 | △30,506 | |||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 126,378 | 110,497 | |||
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | 95,538 | 79,991 |
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【要約四半期連結財務諸表注記】
１．報告企業
コカ・コーラ ボトラーズジャパンホールディングス株式会社（以下、「当社」という。）は、日本に所在する企業であり、東京証券取引所プライム市場に上場しております。当社とその連結子会社（企業集団として「当社グループ」という。）は、「コカ・コーラ」ブランドの下、日本国内における炭酸飲料、コーヒー飲料、茶系飲料、ミネラルウォーター、アルコール等の飲料の購入、販売、製造、ボトリング、パッケージ、物流およびマーケティングを行っております。
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、当社および子会社ならびに関連会社に対する持分により構成されております。当要約四半期連結財務諸表は、2022年11月11日に当社の代表取締役社長、カリン・ドラガンおよび代表取締役副社長 兼 最高財務責任者（財務本部長）、ビヨン・イヴァル・ウルゲネスにより公表が承認され、その日までの後発事象について検討しております（注記13「後発事象」をご参照下さい）。 ２．作成の基礎
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。
要約四半期連結財務諸表は、年次連結財務諸表で要求されている全ての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものです。
要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定する金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しております。
要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円で表示しております。表示している全ての要約四半期連結財務情報は特に記載のない限り、百万円未満を四捨五入しております。 ３．重要な会計方針
当社グループが本要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同様であります。
なお、当第３四半期連結累計期間の法人所得税費用は、見積平均年次実効税率を基に算定しております。 ４．重要な会計上の判断、見積りおよび仮定
ＩＦＲＳに準拠した要約四半期連結財務諸表の作成にあたり、経営者は当社グループの会計方針の適用ならびに資産、負債、収益および費用の報告金額に影響する判断、見積りおよび仮定を設定することが必要となります。実績はこれらの見積りと異なる場合があります。見積りおよびその前提となる仮定は継続して見直しており、これまでの経験や環境下において相当と考えられる将来の事象を含むその他の要因に基づいております。会計上の見積りはこれらの要約四半期連結財務諸表が公表される時点において最も適した情報に基づいております。今後の国内清涼飲料市場や経営環境については、新型コロナウイルス感染症の感染拡大等により、引き続き不透明な状況が続くと予想されます。そのため、2022年12月期以降の一定期間にわたり当該影響が継続するものとの仮定を置いて会計上の見積りを行っております。
将来における見積りの変更がある場合、その見直しによる影響は、見直した報告期間以降の要約四半期連結損益計算書または連結損益計算書、および要約四半期連結包括利益計算書または連結包括利益計算書において認識しております。
要約四半期連結財務諸表に重要な影響を与える会計上の判断、見積りおよび仮定は、前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様の考え方に基づき必要な修正を行っております。
(有形固定資産の耐用年数の変更）
当社グループは従来、販売機器について、主な耐用年数を９年として減価償却を行ってきましたが、コロナ禍を経て消費者の購買行動が変化していく中、2022年より、今まで以上に収益性や投資効率を重視した営業戦略を採用することとし、これを契機に、従来よりも長期的かつ有効的に販売機器を活用する方針を決定いたしました。また、これらを策定中の中期経営計画に織り込むこととしております。その結果、第１四半期連結会計期間より、販売機器の主な耐用年数を11年に見直し、将来にわたって変更しております。
この変更に伴い、従来の耐用年数によった場合と比較して、当第３四半期連結累計期間の営業損失、税引前四半期損失がそれぞれ6,478百万円減少しております。 ５．セグメント情報
当社グループは「飲料事業」の単一セグメントであります。報告セグメントの製品及びサービスについては注記９「売上収益」をご参照ください。 ６. 社債
当第３四半期連結累計期間において、以下の社債を満期償還いたしました。
当第３四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年９月30日）
（単位：百万円）
| 会社名 | 銘柄 | 発行年月日 | 発行金額 | 利率 （％） |
担保 | 償還期限 | ||||||
| 当社 | コカ・コーラウエスト㈱第３回 無担保社債 |
2015年 ６月17日 |
30,000 | 0.52 | なし | 2022年６月17日 |
当社は、2020年12月15日開催の取締役会において、連結子会社のキューサイ株式会社（以下「キューサイ」）の全株式を、株式会社アドバンテッジパートナーズがサービスを提供するファンド、株式会社ユーグレナ、および東京センチュリー株式会社により組成される買収目的会社である株式会社Q-Partnersに譲渡することを決議し、2021年２月１日付で、キューサイの全株式の譲渡を完了しております。
（１）非継続事業の損益
非継続事業の業績は以下のとおりであります。
前第１四半期連結会計期間において、キューサイの全株式を譲渡したことによる売却益は12,841百万円で、これに係る法人所得税費用は337百万円であります。なお、重要性が乏しいため、前第１四半期連結会計期間において支配喪失日までの非継続事業に係る売却取引以外の損益の取込は行っておりません。
（単位：百万円）
| 前第３四半期連結累計期間 （自 2021年１月１日 至 2021年９月30日） |
|
| 非継続事業 | |
| 売上収益 | － |
| 売上原価 | － |
| 売上総利益 | － |
| 販売費及び一般管理費 | － |
| その他の収益 | 12,841 |
| その他の費用 | － |
| 営業利益 | 12,841 |
| 金融収益 | － |
| 金融費用 | － |
| 税引前四半期利益 | 12,841 |
| 法人所得税費用 | 337 |
| 非継続事業からの四半期利益 | 12,505 |
（２）非継続事業からのキャッシュ・フロー
非継続事業からのキャッシュ・フローは以下のとおりであります。
（単位：百万円）
| 前第３四半期連結累計期間 （自 2021年１月１日 至 2021年９月30日） |
|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | － |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | 34,490 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | － |
（注）前第３四半期連結累計期間の投資活動によるキャッシュ・フローは、キューサイの全株式を売却したことによる収入であります。
（３）支配喪失時の資産および負債の内訳
（単位：百万円）
| 支配喪失日 （2021年２月１日） |
||
| 資産 | ||
| 流動資産 | 6,501 | |
| 非流動資産 | 33,137 | |
| 資産合計 | 39,638 | |
| 負債 | ||
| 流動負債 | 12,991 | |
| 非流動負債 | 1,602 | |
| 負債合計 | 14,593 |
（注）１．流動資産には現金及び現金同等物が含まれております。
２．流動負債には、当社からの短期借入金7,400百万円が含まれております。なお、当該借入金は前第１四半期連結会計期間に全額回収されております。
（４）支配喪失に伴う現金及び現金同等物の変動
（単位：百万円）
| 前第３四半期連結累計期間 （自 2021年１月１日 至 2021年９月30日） |
||
| 売却に伴う受取対価の合計 | 37,590 | |
| 受取対価のうち現金及び現金同等物で構成される部分 | 37,590 | |
| 支配を喪失した子会社の現金及び現金同等物の金額 | 3,099 | |
| 差引：子会社株式の売却による収入 | 34,490 |
前第３四半期連結累計期間および当第３四半期連結累計期間における配当金の支払額は以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年９月30日）
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 | 効力発生日 | |||||
| 2021年３月25日 定時株主総会 |
普通株式 | 4,484 | 25 | 2020年12月31日 | 2021年３月26日 | |||||
| 2021年８月11日 取締役会 |
普通株式 | 4,484 | 25 | 2021年６月30日 | 2021年９月１日 |
当第３四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年９月30日）
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 | 効力発生日 | |||||
| 2022年３月24日 定時株主総会 |
普通株式 | 4,484 | 25 | 2021年12月31日 | 2022年３月25日 | |||||
| 2022年８月10日 取締役会 |
普通株式 | 4,484 | 25 | 2022年６月30日 | 2022年９月１日 |
当社グループは飲料事業の単一セグメントで組織が構成されており、構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会(最高経営意思決定者)が経営資源の配分の決定をするために、定期的に検討を行う対象となっていることから飲料事業で計上する収益を売上収益として表示しております。飲料事業においては日本における「コカ・コーラ」等の炭酸飲料、コーヒー飲料、茶系飲料、ミネラルウォーター、アルコール等の飲料の仕入、製造・販売等を行っております。
これらの製品販売については、製品の引渡時点において顧客が当該製品に対する支配を獲得し、履行義務が充足されると判断していることから、主として当該製品の引渡時点で収益を認識しております。
当該履行義務に関する支払いは、引渡時から概ね２カ月以内に受領しております。また顧客との契約に重大な金融要素を含む契約はありません。
契約負債、返金負債、顧客との契約の獲得または履行のためのコストから認識した資産の額および過去の期間に充足した履行義務から認識した収益の額に重要性はありません。また、当社グループにおいては、個別の予想契約期間が１年を超える重要な取引がないため、残存履行義務に関する情報の記載を省略しております。
（単位：百万円）
| 前第３四半期連結累計期間 （自 2021年１月１日 至 2021年９月30日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年９月30日） |
||
| 飲料 | 589,221 | 612,301 | |
| その他 | 310 | 20 | |
| 合計 | 589,531 | 612,321 |
その他の収益およびその他の費用の内訳は以下のとおりであります。
（単位：百万円）
| 前第３四半期連結累計期間 （自 2021年１月１日 至 2021年９月30日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年９月30日） |
||
| その他の収益 | |||
| 有形固定資産売却益（注）１ | 247 | 4,075 | |
| 受取賃貸料 | 230 | 213 | |
| 政府補助金（注）２ | 4,634 | 3,329 | |
| 関係会社株式売却益（注）３ | 708 | － | |
| その他 | 415 | 514 | |
| 合計 | 6,234 | 8,132 | |
| その他の費用 | |||
| 減損損失 | 427 | － | |
| 有形固定資産及び無形資産除売却損 | 1,126 | 1,004 | |
| 事業構造改善費用（注）４ | 1,445 | 401 | |
| 特別退職加算金（注）５ | 1,572 | 517 | |
| 一時帰休費用（注）６ | 6,901 | 2,168 | |
| システム障害関連費用（注）７ | 1,188 | － | |
| その他 | 387 | 148 | |
| 合計 | 13,046 | 4,237 |
（注）１．当第３四半期連結累計期間の有形固定資産売却益は、土地等を売却したことによる売却益であります。
２．政府補助金は、前第３四半期連結累計期間および当第３四半期連結累計期間における新型コロナウイルス感染症の感染拡大による従業員の一時帰休実施に伴う休業手当に対する補助金であります。
３．関係会社株式売却益は、前第３四半期連結累計期間において、当社の持分法適用関連会社であった株式会社アペックス西日本の全株式を譲渡したことによる売却益であります。
４．事業構造改善費用は、前第３四半期連結累計期間および当第３四半期連結累計期間において、当社グループの持続的な成長に向け、これまで以上の価値創出や更なる生産性の向上を目指した効率的な新体制の構築を進めることを目的として実施した施策に係るコンサルティング費用であります。
５．特別退職加算金は、前第３四半期連結累計期間および当第３四半期連結累計期間の希望退職プログラムの実施に伴い発生した、特別退職加算金および再就職支援費用等に係る費用であります。
６．一時帰休費用は、前第３四半期連結累計期間および当第３四半期連結累計期間における新型コロナウイルス感染症の感染拡大による従業員の一時帰休実施に伴う休業手当で、それぞれ売上原価から532百万円および92百万円、販売費及び一般管理費から6,369百万円および2,076百万円を振り替えております。
７．システム障害関連費用は、前第３四半期連結累計期間において、当社グループで使用する基幹システムにおいて発生した、システム障害に関連する費用であります。 11．金融商品の公正価値
(1）公正価値ヒエラルキーのレベル別分類
当初認識後に経常的に公正価値で測定する金融商品は、測定に用いたインプットの観察可能性および重要性に応じて、公正価値ヒエラルキーの３つのレベルに分類しております。
公正価値ヒエラルキーは以下のとおり定義しております。
レベル１：同一の資産または負債の活発な市場における（無調整の）公正価値
レベル２：資産または負債について、直接的に観察可能なインプットまたは間接的に観察可能なインプットのうち、レベル１に含まれる相場価格以外のインプットに基づいた公正価値
レベル３：資産または負債について、観察可能でないインプットに基づいた公正価値
公正価値の測定に複数のインプットを使用する場合、公正価値測定の全体において重要な最も低いレベルのインプットに基づいて公正価値ヒエラルキーのレベルを決定しております。公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は各四半期の期首に生じたものとして認識しております。
前連結会計年度および当第３四半期連結累計期間においては、レベル１とレベル２の間における振替はありません。
(2）公正価値の測定
株式は、同一の資産または負債について活発な市場における株価があればそれにより測定し、公正価値ヒエラルキーのレベル１に分類しております。同一の資産または負債について活発な市場における株価がない場合、活発でない市場における株価、および類似企業の市場価格などの評価技法を用いて算定しております。測定に利用する市場価格や割引率のような重要なインプットが観察可能であればレベル２に分類しておりますが、重要な観察可能でないインプットを含む場合にはレベル３に分類しております。
非上場株式については、類似企業の市場価格に基づく評価技法、純資産価値に基づく評価技法、およびその他の評価技法を用いて算定しており、公正価値ヒエラルキーのレベル３に分類しております。非上場株式の公正価値測定にあたっては、評価倍率等の観察可能でないインプットを利用しており、必要に応じて一定の非流動性ディスカウント、非支配持分ディスカウントを加味しております。このような公正価値の測定方法は、当社グループの会計方針に従い、財務部門で決定しております。
レベル３の公正価値測定に利用する評価技法および重要な観察可能でないインプットは以下のとおりであります。
前連結会計年度（2021年12月31日）
| 種類 | 評価技法 | 重要な観察可能でないインプット | 重要な観察可能でないインプットと公正価値測定間の内部関係 | |||
| その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融商品（株式） | 類似企業比較法 | EBITマルチプル：5.2倍－51.0倍 EBITDAマルチプル：5.9倍 PBR：0.9倍－2.6倍 |
対象企業の類似上場企業の株式指標が高く（低く）なると見積公正価値は増加（減少）する |
当第３四半期連結会計期間（2022年９月30日）
| 種類 | 評価技法 | 重要な観察可能でないインプット | 重要な観察可能でないインプットと公正価値測定間の内部関係 | |||
| その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融商品（株式） | 類似企業比較法 | EBITマルチプル：4.6倍－6.2倍 EBITDAマルチプル：8.6倍 PER：6.6倍－35.0倍 |
対象企業の類似上場企業の株式指標が高く（低く）なると見積公正価値は増加（減少）する |
EBITマルチプル：企業価値／EBIT
EBITDAマルチプル：企業価値／EBITDA
PER：株価収益率
PBR：株価純資産倍率
(3）経常的に公正価値で測定する金融商品
経常的に公正価値で測定する金融商品の内訳は以下のとおりであります。
前連結会計年度（2021年12月31日）
| （単位：百万円） | ||||||||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |||||
| 金融資産 | ||||||||
| 純損益を通じて公正価値で測定する金融商品： | ||||||||
| デリバティブ資産 | － | 1,863 | － | 1,863 | ||||
| 小計 | － | 1,863 | － | 1,863 | ||||
| その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融商品： | ||||||||
| 株式 | 9,443 | － | 4,283 | 13,726 | ||||
| その他 | － | － | 140 | 140 | ||||
| 小計 | 9,443 | － | 4,423 | 13,866 | ||||
| 金融資産合計 | 9,443 | 1,863 | 4,423 | 15,729 | ||||
| 金融負債 | ||||||||
| 純損益を通じて公正価値で測定する金融商品： | ||||||||
| デリバティブ負債 | － | － | － | － | ||||
| 金融負債合計 | － | － | － | － |
当第３四半期連結会計期間（2022年９月30日）
| （単位：百万円） | ||||||||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |||||
| 金融資産 | ||||||||
| 純損益を通じて公正価値で測定する金融商品： | ||||||||
| デリバティブ資産 | － | 2,113 | － | 2,113 | ||||
| 小計 | － | 2,113 | － | 2,113 | ||||
| その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融商品： | ||||||||
| 株式 | 10,304 | － | 3,904 | 14,208 | ||||
| その他 | － | － | 86 | 86 | ||||
| 小計 | 10,304 | － | 3,990 | 14,295 | ||||
| 金融資産合計 | 10,304 | 2,113 | 3,990 | 16,408 | ||||
| 金融負債 | ||||||||
| 純損益を通じて公正価値で測定する金融商品： | ||||||||
| デリバティブ負債 | － | 658 | － | 658 | ||||
| 金融負債合計 | － | 658 | － | 658 |
レベル３に分類した金融商品の期首残高から四半期末残高の調整表は、以下のとおりであります。
| （単位：百万円） | |
| その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融商品 | |
| 2021年１月１日残高 | 4,694 |
| 処分 | △25 |
| その他の包括利益に認識した利得（△は損失） | 53 |
| 2021年９月30日残高 | 4,722 |
| 2022年１月１日残高 | 4,423 |
| 処分 | △86 |
| その他の包括利益に認識した利得（△は損失） | △349 |
| その他 | 2 |
| 2022年９月30日残高 | 3,990 |
その他の包括利益に認識した利得または損失は、要約四半期連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の純変動」に認識されております。
(4）償却原価で測定する金融商品
償却原価で測定する金融商品の帳簿価額および公正価値の内訳は以下のとおりであります。
前連結会計年度（2021年12月31日）
| （単位：百万円） | |||||
| 帳簿価額 | 公正価値 | 差額 | |||
| 長期借入金及び社債 | 187,612 | 187,982 | △370 |
当第３四半期連結会計期間（2022年９月30日）
| （単位：百万円） | |||||
| 帳簿価額 | 公正価値 | 差額 | |||
| 長期借入金及び社債 | 156,681 | 155,654 | 1,027 |
長期借入金及び社債には１年内返済予定の残高を含んでおります。また、現金及び現金同等物、営業債権及びその他の債権、営業債務及びその他の債務については、短期間で回収・決済されることから公正価値が帳簿価額に近似しているため、上表には含んでおりません。
上表の金融商品の公正価値測定に用いる主な評価技法は以下のとおりであります。
ａ．借入金
変動金利付の借入金は、短期間における市場金利を金利が反映していると考えられるため、帳簿価額を公正価値として計算しております。固定金利付の借入金は、残期間と信用リスクに従って調整した金利を用いて割り引かれた将来キャッシュ・フローの現在価値により計算しております。固定金利付の借入金は、公正価値ヒエラルキーのレベル２に分類しております。
ｂ．社債
市場価格のある社債については、公正価値は市場価格に基づいて見積もられます。市場価格のない社債については、公正価値は残期間と信用リスクに従って調整した金利を用いて割り引かれた将来キャッシュ・フローの現在価値により計算しております。市場価格のある社債は公正価値ヒエラルキーのレベル１に分類され、市場価格のない社債についてはレベル２に分類しております。 12．１株当たり四半期利益
親会社の所有者に帰属する基本的１株当たり四半期利益（△は損失）の計算は、親会社の所有者に帰属する四半期利益（△は損失）および発行済普通株式の加重平均株式数に基づいております。
前第３四半期連結累計期間および連結会計期間ならびに当第３四半期連結累計期間および連結会計期間の基本的１株当たり四半期利益（△は損失）および希薄化後１株当たり四半期利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前第３四半期連結累計期間 （自 2021年１月１日 至 2021年９月30日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年９月30日） |
||
| 親会社の所有者に帰属する継続事業から生じた四半期損失（△）（百万円） | △14,040 | △5,194 | |
| 親会社の所有者に帰属する非継続事業から生じた四半期利益（百万円） | 12,505 | － | |
| 発行済普通株式の加重平均株式数（千株） | 179,346 | 179,343 | |
| 基本的１株当たり四半期利益（△は損失）（円） | |||
| 継続事業 | △78.28 | △28.96 | |
| 非継続事業 | 69.72 | － | |
| 基本的１株当たり四半期損失（△）（円） | △8.56 | △28.96 |
| 前第３四半期連結会計期間 （自 2021年７月１日 至 2021年９月30日） |
当第３四半期連結会計期間 （自 2022年７月１日 至 2022年９月30日） |
||
| 親会社の所有者に帰属する四半期利益（△は損失）（百万円） | △1,181 | 4,705 | |
| 発行済普通株式の加重平均株式数（千株） | 179,345 | 179,342 | |
| 普通株式増加数 | |||
| 株式報酬（千株） | － | 725 | |
| 希薄化後の加重平均株式数（千株） | － | 180,067 | |
| 基本的１株当たり四半期利益（円）（△は損失） | △6.58 | 26.24 | |
| 希薄化後１株当たり四半期利益（円） | － | 26.13 |
（注）１．前第３四半期連結累計期間および連結会計期間において、株式報酬411千株は逆希薄化効果を有するため、「希薄化後１株当たり四半期利益」は記載しておりません。
２．当第３四半期連結累計期間において、株式報酬725千株は逆希薄化効果を有するため、「希薄化後１株当たり四半期利益」は記載しておりません。
３．親会社の所有者に帰属する非継続事業から生じた四半期利益の詳細については、注記７「非継続事業」をご参照ください。 13．後発事象
該当事項はありません。
0104120_honbun_0149147503410.htm
2022年８月10日開催の取締役会において、2022年６月30日最終の株主名簿に記録された株主または登録質権者に対し、次のとおり当期中間配当を行うことを決議いたしました。
ａ．中間配当による配当金の総額4,484百万円
ｂ．１株当たりの金額25円
ｃ．支払請求の効力発生日および支払開始日 2022年９月１日
0201010_honbun_0149147503410.htm
該当事項はありません。
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