CNT85 Inc. — Interim / Quarterly Report 2020

May 15, 2020

분기보고서 3.9 (주)포스링크 110111-1347940 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 분 기 보 고 서 &cr;&cr;&cr; (제 25 기) 2020년 01월 01일2020년 03월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2020년 05월 15 일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 포스링크 대 표 이 사 : 경규관 본 점 소 재 지 : 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660, A동 10층&cr;(삼평동, 유스페이스1) (전 화) 031-724-2039 (홈페이지) http:// www.fourthlink.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 전무이사 (성 명) 박 종 홍 (전 화) 031-724-2039 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의확인서.jpg 대표이사등의확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) (단위 : 원) (주)에스티피아이앤씨2015.03.31서울시 강서구 강서로 52길프랜차이즈외801,902,124지분율 100%미해당 케이씨앤아이스타바이오1호사모투자 합자회사 2017.04.19서울시 강남구 도산대로30길 34경영참여형&cr;사모집합투자1,502,926,510지분율 94.8%미해당 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부 1-1. 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규&cr;연결 연결&cr;제외 * 주요종속회사 해당 근거:&cr;① 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사&cr;② 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 가. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 『주식회사 포스링크』라고 표기합니다.&cr;영문으로는 Fourth-link Inc. 라고 표기하며 약식으로는 Fourthlink 로 표기합니다. 나. 설립일자 및 존속기간&cr; 당사는 1996년 12월 02일에 설립되었으며, 2002년 01월 04일자로 코스닥시장에 상장되었습니다.&cr; 다. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지 구분 내용 본사 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660,10층 (삼평동 유스페이스 1-A동) 전화번호 031-724-2222 홈페이지 http:// www.fourthlink.co.kr 라. 중소기업 해당여부&cr; 당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조제1항 에 의거 중소기업에 해당합니다. &cr;&cr; 마. 주요사업의 내용&cr; 당사의 주요사업은 현재 시스템사업,연구소,유통사업,PC방프랜차이즈사업 부문으로 구성되어 있습니다. 시스템사업은 철도 통신장비 등의 설치와 유지보수, 연구소는 네트워크 보안 프로그램 및 보안관련 시스템 개발을 영위하고 있습니다. 부동산사업은 상가의 임대, 유통사업은 수입차 판매대행, 중고자동차 매매 등을 영위하고 있으며, PC방 프랜차이즈 사업은 “맥스피드”라는 브랜드로 PC방 가맹점 창업 토탈솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ.사업의 내용’을 참조하시기 바랍니다.&cr; 바. 공시서류 작성 기준일 현재 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부 &cr; 회사명 업종 설립일 상장여부 비고 (주)에스티피아이앤씨 프랜차이즈 외 2015년03월31일 비상장 종속기업(주3) 케이씨앤아이스타바이오1호사모투자 합자회사 경영참여형&cr;사모집합투자기구 2017년04월19일 비상장 종속기업 (주)엑스블록시스템즈&cr;(구,써트온) 프로그램개발 및 &cr;서비스업 2016년05월31일 비상장 관계기업(주1) (주)에이스바이오메드(구,디아젠) 의약품 연구, 개발, 제조 2001년04월03일 비상장 관계기업(주2) * 상기 계열회사는 지분율 20% 이상에 해당하는 관 계회사만 기재함을 참고하여 주십시오. (주1) 2018년 1분기에 (주)써트온에서 분할 신설된 (주)코인링크에 대한 당사의 지분 전량은 당 1분기에 매각 완료하였습니다. &cr;(주2) 2018년 3분기 중 신규 투자하여 39.6% 의 지분율 로 관계기업으로 분류하였습니다.&cr; (주3) 2019년 3월 8일 결의한 (주)에스티피아이앤씨("종속회사")와의 소규모합병과 관련 하여 종속회사 채권자 이의 제출에 따라 합병기일이 연기 되었으 며, 종속회사 채권자와의 합의 결렬에 따라 합병계획은 취소 되었습니다.&cr; &cr; 사. 신용평가에 관한 사항&cr; 최근 3년간 신용평가에 관한 내용은 다음과 같습니다. 평가일 평가대상&cr;유가증권 등 평가대상 유가증권의&cr;신용등급 평가회사&cr;(신용평가등급범위) 평가구분 2018년04월11일 조달적격 및 이행능력 &cr;심사평가 서비스 B+ (주)이크레더블&cr;( AAA ～D) 정기평가 2017년04월24일 조달적격 및 이행능력 &cr;심사평가 서비스 B+ (주)이크레더블&cr;( AAA ～D) 정기평가 2016년04월20일 조달적격 및 이행능력 &cr;심사평가 서비스 BB- (주)이크레더블&cr;( AAA ～D) 정기평가 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥상장2002년 01월 04일-- 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규 2. 회사의 연혁 가. (공시대상기간 '14.01 ~ '20.03)중 회사의 주된 변동사항은 다음과 같습니다. 연도 월 내 용 2015 03 - 유상증자(제3자배정) 완료&cr;- 3D안경 사업 중단 결정&cr;- (주)아큐미디어 자회사 설립 04 - 제5회차 전환사채 발행완료&cr;- 최대주주 변경((주)엘케이알엔아이->(주)태신포커스)&cr;- 대표이사 변경(박상돈->김범준) 05 - 제6회차 전환사채 발행완료 06 - 유상증자(제3자배정) 완료 07 - 유상증자(제3자배정) 완료&cr;- 최대주주 변경((주)태신포커스->이상엽)&cr;- 경영지배인 선임 08 - 대표이사 변경(김범준->이규호)&cr;- 대표이사 변경(이규호->전해표) 10 - 유상증자(제3자배정) 완료 11 - 소액공모(일반공모증자) 완료 12 - 유상증자(제3자배정) 완료&cr;- 멀티미디어, 플랫폼사업 부문 중단 결정 2016 03 - 제7회차 전환사채 발행완료 - 중국 CCTV (북경 중금만성과기 유한회사)와 CCTV MALL 한국관 독점운영 협업계약 체결 04 - 유상증자(제3자배정) 완료 08 - 제8회, 제9회, 제10회차 전환사채 발행 완료&cr;- 유상증자(제3자배정) 완료 09 - 제11회차 전환사채 발행 완료 10 - 갤러리아포레 부동산 매매계약 체결 11 - 상호변경 [(주)아큐픽스 -> (주)포스링크] 12 - 자본감소 완료(6:1) 2017 01 - 유상증자(소액일반공모) 완료 - 유상증자(제3자배정) 완료 - 제12회차 전환사채 발행 완료 02 - 유상증자(제3자배정) 완료 - 제14회차 전환사채 발행 완료 03 - 제13회차 전환사채 발행 완료 06 - 유상증자(제3자배정) 완료 - 제15회차 전환사채 발행 완료 - 제16회차 전환사채 발행 완료 - 타법인주식 및 출자증권 취득 완료(블록체인 전문기업 '써트온') - 대표이사 변경(전해표->조준영) - 무상증자결정(1:1) 10 - 유상증자(주주우선공모증자) 완료 12 - 자원사업 중단 결정 2018 02 - 제17회차 전환사채 발행 완료 - 타법인주식 및 출자증권 취득 완료(케이씨앤아이스타바이오1호사모투자합자회사) 05 - 주식회사 에스티피아이앤씨 구주 100% 취득 완료 09 - 최대주주 변경[SUPERB ALLAINCE LIMITED->(주)카일앤파트너스] 10 - 타법인주식 및 출자증권 취득 완료(주식회사 디아젠) 11 - 제19회차 전환사채 발행 완료 12 - 제18회차 전환사채 발행 완료 2019 03 - 회사합병 결정(소규모합병)_(주)포스링크 : (주) 에스티피아이앤씨 (1:0) 05 - 최대주주 변경[(주)카일앤파트너스->퀸버인베스트먼트 제1호 사모투자합자회사] 06 - 대표이사 변경(조준영->경규관) 12 - 회사합병 결정(소규모합병)_철회 2020 02 - 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(주식회사 팀넷코리아) 나. 회사의 본점소재지 및 그 변경 변동월 내용 2012.04 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660 유스페이스1 A동 9층, 10층 2011.03 경기도 안양시 만안구 안양동 548-1 계양빌딩 3층 &cr; 다. 경영진의 중요한 변동 변동월 변동내역 취임 사임(해임) 2010.11 고한일(대표이사),서현석(이사),김종성(이사),진병길(감사) - 2014.12 박영창(대표이사),주재현(이사),이규호(이사),홍석일(이사)&cr;안영석(이사),김낙현(감사) 고한일(대표이사),서현석(이사),김종성(이사),진병길(감사) 2015.01 - 홍석일(이사)&cr; 2015.02 - 주재현(이사) 2015.03 이규호(이사),안영석(이사),김동욱(이사),박상돈(대표이사),&cr;김희욱(이사),김범준(이사),이석현(감사) 박영창(대표이사),안영석(이사),김낙현(감사) 2015.04 김범준(대표이사) 박상돈(대표이사) 2015.08 이규호(대표이사),전해표(대표이사),유순열(이사),심호영(이사),&cr;김명석(이사),정상일(이사),김지민(이사),이종태(이사),&cr;이정호(감사) 김범준(대표이사),이규호(대표이사),안영석(이사),김동욱(이사),&cr;김희욱(이사),이석현(감사), 2015.12 이상범(이사),김인수(이사),이기진(이사), 김명석(이사),김지민(이사),이종태(이사) 2016.01 - 이기진(이사) 2016.03 - 이상범(이사) 2016.10 유종열(이사),이동헌(이사),고승희(이사) 김인수(이사),유순열(이사), 2016.11 백선기(이사),백재욱(이사),이재근(이사),지주현(감사) 심호영(이사),정상일(이사),이정호(감사) 2016.12 - 이동헌(이사) 2017.01 - 백재욱(이사) 2017.03 TOH, Hock Ghim(이사),OHNO, Apolo(이사),YU, Ching-Jr(이사)&cr;조준영(이사),윤형주(감사) 유종열(이사),고승희(이사),백선기(이사),이재근(이사) 2017.06 조준영(대표이사) 전해표(대표이사) 2017.08 박성준(사외이사) - 2017.11 - 지주현(감사) 2018.03 전해표(사내이사_재선임), 안상현(사외이사) - 2018.05 - 박성준(사외이사) 2018.10 노성혁(이사),유기풍(사외이사),김경수(사외이사) TOH, Hock Ghim(이사) , YU, Ching-Jr(이사) , 안상현(사외이사) 2019.02 전해표(이사) 2019.03 OHNO, Apolo(이사) 2019.06 경규관(대표이사), 박종홍(이사), 고주혁(사외이사) 조준영(대표이사) 2019.07 김경수(사외이사) 2019.09 안승우(이사), 신창민(사외이사), 홍창용(사외이사) 노성혁(이사), 조준영(이사), 유기풍(사외이사) 2020.02 신창민(사외이사), 홍창용(사외이사) 2020.03 안승우(이사) 3. 자본금 변동사항 가.증자(감자)현황 ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 2020년 03월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2013년 09월 13일주식매수선택권행사보통주191,4005005002014년 01월 10일유상증자(제3자배정)보통주6,500,0005006352014년 11월 10일유상증자(제3자배정)보통주1,136,6235008712014년 12월 30일주식매수선택권행사보통주37,3335005002015년 03월 03일유상증자(제3자배정)보통주1,199,0405001,6682015년 05월 12일주식매수선택권행사보통주43,8005005002015년 06월 27일유상증자(제3자배정)보통주2,085,5055009592015년 07월 22일유상증자(제3자배정)보통주10,215,5165009792015년 10월 07일유상증자(제3자배정)보통주1,118,3585001,0732015년 11월 17일유상증자(제3자배정)보통주887,3115002,2542015년 11월 25일유상증자(일반공모)보통주545,5535001,8332015년 12월 09일유상증자(제3자배정)보통주447,6275002,2342016년 04월 07일전환권행사보통주373,1345001,0722016년 04월 15일유상증자(제3자배정)보통주916,3095001,6372016년 05월 17일전환권행사보통주93,4575001,0702016년 05월 30일전환권행사보통주463,3915001,0792016년 05월 31일전환권행사보통주92,6785001,0792016년 06월 02일전환권행사보통주185,3565001,0792016년 06월 15일전환권행사보통주185,3565001,0792016년 08월 30일유상증자(제3자배정)보통주2,244,1655001,1142016년 12월 24일무상감자보통주40,090,248500-2017년 01월 04일유상증자(일반공모)보통주332,5575003,0072017년 01월 13일유상증자(제3자배정)보통주831,3925003,0072017년 02월 11일유상증자(제3자배정)보통주1,662,7845003,0072017년 06월 17일유상증자(제3자배정)보통주670,0915004,4772017년 07월 07일무상증자보통주 11,512,930500-2017년 08월 07일전환권행사보통주359,1955002,7842017년 08월 16일전환권행사보통주91,9785002,7182017년 08월 30일전환권행사보통주463,6725002,5882017년 09월 02일전환권행사보통주371,4705002,6922017년 10월 25일유상증자(주주우선공모)보통주11,700,0005002,0602018년 01월 12일전환권행사보통주1,337,7915001,4952018년 02월 13일전환권행사보통주41,6315002,4022018년 02월 13일전환권행사보통주1,357,4665002,2102018년 02월 20일전환권행사보통주228,9755002,4022018년 03월 15일전환권행사보통주4,895,5585001,5322018년 06월 22일전환권행사보통주2,288,3295002,185 주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 감자비율 6 : 1 - - - 증자비율 1 : 1 - - - - - - - - - - - 나. 미상환 전환사채 발행현황 ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2020년 03월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2017년 03월 03일2020년 03월 03일10,000,000,000보통주2018.03.03&cr;~&cr;2020.02.03100 1,5192,500,000,0001,645,819전환가액과 전환가능주식수는&cr;신고서 제출일 현재 희석내용 반영함2018년 02월 12일2021년 02월 12일5,000,000,000보통주2019.02.12&cr;~&cr;2021.01.121001,6603,600,000,0002,168,675 전환가액과 전환가능주식수는&cr;신고서 제출일 현재 희석내용 반영함 2018년 12월 12일2021년 12월 12일20,000,000,000보통주2019.12.12&cr;~&cr;2021.11.121001,66015,500,000,0009,337,349 전환가액과 전환가능주식수는&cr;신고서 제출일 현재 희석내용 반영함 2018년 11월 09일2021년 11월 09일4,000,000,000보통주 2019.11.09 ~&cr;2021.10.09 1001,460800,000,000547,945 전환가액과 전환가능주식수는&cr;신고서 제출일 현재 희석내용 반영함 39,000,000,000---22,400,000,00013,699,788- 종류＼구분 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상&cr;주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율&cr;(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제13회&cr;무기명식 이권부 &cr;무보증 사모 &cr;전환사채 제17회&cr;무기명식 이권부 &cr;무보증 사모 &cr;전환사채 제18회&cr;무기명식 이권부 &cr;무보증 사모 &cr;전환사채 제19회&cr;무기명식 이권부 &cr;무보증 사모 &cr;전환사채 합 계 - - - ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 가.주식의 총수 현황 2020년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 우선주보통주-1,000,000,0001,000,000,000--99,161,11999,161,119--52,997,25152,997,251--52,997,25152,997,251--------------46,163,86846,163,868--1,9451,945--46,161,92346,161,923- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2020년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) --------------------------------------------------------------------------------------------------보통주1,945---1,945자본감소(무상감자)&cr;/무상증자 단주-------보통주1,945---1,945-------- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득 장외&cr;직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 2020년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주46,163,868-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주1,945자기주식우선주--보통주--우선주--보통주46,161,923-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) 6. 배당에 관한 사항 등 ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 주요배당지표 500500500-2,180-22,305-20,677-1,757-22,703-17,996-47-483-469----------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 1분기 제24기 제23기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) II. 사업의 내용 1. 사업의 개요&cr;&cr; 가. 업계의 현황 [시스템사업] &cr; (1) 산업의 특성&cr; 스 마트폰, 테블릿PC, 웨어러블 컴퓨터 등 스마트 모바일 디바이스의 대중화와 함께 스마트오피스, M2M(Machine to Machine), 클라우딩컴퓨팅, IoT(사물인터넷), AI(인공지능), 블록체인, 로보틱스, AR/VR 등의 새로운 ICT(Information & Communication Technology) 및 보안 서비스 범위가 다양해졌습니다. 새로운 서비스의 발견과 함께 이를 수용하기 위한 기반 인프라의 진화가 진행되고 있고, 당사의 사업방향 또한 서비스 변화에 따른 변화에 적극적 대응을 준비하고있습니다.&cr; 통신·솔루션 사업은 행정정보망 구축사업, 철도통신사업, 통합보안시스템 등의 다양한 통신솔루션 및 제품을 개발, 발굴하여 공공기관, 일반기업, 철도·지하철·경전철 운영사를 대상으로 제품 및 서비스를 제공하는 사업분야입니다. 이 분야의 특성은 모바일 서비스등의 새로운 ICT 서비스를 수용하기 위한 기반 인프라 진화를 주도하고 있는 사업분야로서 국내외 유수의 통신솔루션 제조사와 협력하여 시장변화에 대응하고 있습니다. 과거 통신망과 서비스가 독립적이라 인식되던 시대에는 통신사업자 중심으로 인프라 확충에 초점이 맞춰져 있었으나, 현재는 서비스의 최종 수요자의 요구 및 환경에 맞춰 인프라가 진화함으로 공공기관, 일반기업 등 최종 서비스 수혜자의 의견에 맞춰 통신망 사업도 변화되고있습니다.&cr; 본 사업분야는 특정고객 및 시장에 국한되지 않고 다양한 ICT분야에 전반적으로 적용됨으로 시장규모는 상대적으로 큰 편이며 양적 성장에 치중하기보다 질적 성장을 도모하고 있습니다. 최근 IT분야 국내기업들이 해외시장 진출을 본격화 함에 따라 당사도 해외시장 진출에 참여하고 있습니다.&cr; (2) 산업의 성장성&cr; 2 012년부터 IT시장 최대 이슈인 스마트오피스, M2M(Machine to Machine), 클라우딩컴퓨팅에 이어 최근에는 빅데이터, 사물인터넷(IoT) , 인공지능(AI) , 블록체인, 로보틱스, AR/VR등의 새로운 ICT(Information & Communication Technology) 서비스 가 전체 IT산업을 이끄는 견인차 역할을 하고 있습니다. 따라서 이들 서비스를 제공하기 위한 인프라 및 기반산업 분야는 비약적인 성장을 하고 있습니다. &cr; 스마트오피스 시장에서는 통신사업자의 4~5세대 이동통신 인프라 확충이 가속화되고 있고, 스마트오피스 서비스 관련 어플리케이션 및 모바일 디바이스 제조사들의 성장도 계속되고 있습니다.&cr; M2M 시장에서는 Green IT등 정부의 정책적 뒷바침과 공공 인프라부문의 수요는 단기적으로 국내 M2M시장을 주도할 것으로 예상되며, 장기적으로 다양한 부분에서 M2M 시장의 확장이 예상됩니다. 최근에는 인터넷을 기반으로 모든 사물을 연결 하여 사람과 사물, 사물과사물 간의 정보를 상호 소통하는 지능형 기술 및 서비스인 사물인터넷(IoT) 과 스마트시티 시장 이 열려 발전하고 있고, 클라우드컴퓨팅 및 인공지능(AI)과의 결합기술도 개발되고 있습니다. &cr; &cr; 향후 차세대 보안, 인지/인공지능,3D프린팅을 비롯한 새로운 기술 발전이 정보통신기술(ICT) 산업의 차세대 성장 동력을 이끌면서 전반적인 시장 기회를 확대해 나갈 것으로 전망 되고 있습니 다. 반면 에, 기존 통신인프라 구축 사업은 국내 PF시장의 부실화와 민간자본 투자감소에 따른 건설경기 둔화에 계속적인 영향을 받을 것으로 예상 됩니다.&cr; [IT서비스 시장의 규모 및 전망]&cr; &cr; 2017년 국내 IT서비스 시장은 2016년 대비 1.5% 성장한 약81,312억원 규모를 형성하였고, 2018년부터 2021년까지는 연 평균 약1.5% 성장이 예상되며 저성장 기조에 접어든 것으로 분석되고 있습니다. 이는 세계 IT서비스 시장과 비교해도 상대적으로 낮은 수치로 향후 국내IT서비스 시장의 저성장 기조가 고착화 될 것으로 예상되고 있는 상황입니다. &cr; [국내 IT서비스 시장 규모] 2017년 국내 it시장 규모.jpg 국내 IT 서비스 출처: IDC (2017.10) [세계 IT서비스 시장 규모] 2017년 세계 it시장 규모.jpg 세계 IT 서비스 출처: IDC (2017.10) &cr;(3) 경기변동의 특성&cr;&cr;2020년은 세계경제가 미.중 무역분쟁 및 각종 불확실성에 따른 교역과 제조업 부진 및 투자 둔화로 글로벌 금융위기 이후 가장 저조한 성장세를 나타나고 있으며, 금리인상, 유가하락, 원자재가격 하락, 브렉시트 협상, 중국의 질적성장 중시 정책이 교역 확대의 제약요인으로 작용할 가능성이 있으므로 경제적 변수의 요소가 있습니다. &cr; 2020년은 글로벌 경기변수와 함께 남북관계 개선에 따른 지정학적 리스크완화 가능성등이 소비심리 개선에 기여할 것 으로 예 상되고 있으며, IT 업계 전망 및 4차산업 모든 산업 분야에서 정부 및 공공부문이 수요를 뒷받침하는 역할을 해왔습니다. 스마트오피스, M2M(Machine to Machine), 클라우딩컴퓨팅, 빅데이터 , Io T(사물인터넷), AI(인공지능), 블록체인, 로보틱스, AR/VR 이슈는 민간부문을 뛰어넘어 공공부문으로 확대될 것이며, 그 수요는 산업경계를 가리지 않고 계속적으로 늘어날 것으로 예상되어 국내 IT산업 성장에 상당한 기여를 할 것입니다. &cr;그리고 국가와 개인의 정보 보호 및 방어의 중요성이 그 어느때보다 중요한 시기입니다. 따라서, 유무선 보안장비 및 보안 프로그램의 중요성이 부각되고 있습니다.&cr; (4) 경쟁요소&cr; 예년과 마찬가지로 전체 IT시장은 대기업 IT서비스 기업이 높은 시장 점유율을 지속적으로확보하고 있으며 중소규모 IT서비스 기업은 수익성 확보가 어려운 시장 구조입니다. 그러나 고부가 솔루션을 통한 틈새시장 확보와 전문적 서비스 제공을 통해 중소 IT서비스 기업이 생존성을 확보하고 있으며, 이에 대형 IT서비스 기업들은 전문 중소 IT서비스 기업들과 협력하여 그들의 약점을 보완하며 서로 상생하고 있습니다. 따라서 당사는 철도통신, 유무선 네트웍 보안분야, 공공사업 분야에 있어 경쟁사 대비 다양한 솔루션 및 다수의 사업 경험을 바탕으로 최적화 된 노하우를 가지고 있어 경쟁사 대비 우위를 확보하고 있습니다.&cr; (5) 자원조달상의 특성&cr; IT서비스 산업의 자원조달은 크게 제품의 자체개발과 제품 또는 솔루션의 아웃소싱으로 구분할 수 있습니다. 아웃소싱의 경우 주요 하드웨어나 소프트웨어는 해외업체에 의존하고 있으므로 자체개발을 위한 하드웨어 및 소프트웨어 설계와 이의 구현능력을 갖춘 인력과 전문적인 지식과 함께 고객사 시스템 진단, 컨설팅 등이 가능한 기술인력 확보가 가장 중요합니다. 당사의 인적자원 확보는 주로 해당분야의 경력자를 채용하거나 신규인력을 채용하여 교육훈련을 통해 이루어 집니다.&cr; (6) 관련법령 및 정부의 규제 등&cr; 당사가 영위하는 사업분야의 경우 제품개발 또는 서비스에 관련된 법령이나 특별한 정부의 규제사항은 없습니다. 단지 전자파를 발생시키는 제품의 경우 필요에 따라 전파연구소의 전자파 방해 인증 등의 EMI 검증 또는 해당사업자 자체의 기술인증이나 적합성 여부에 대한 인증을 필요로 합니다. 또한 장비를 외국에서 수입하는 경우 일부 장비에 한해서는 형식승인을 필요로 하는 경우도 있습니다. 또한 서비스의 경우 서비스 용역대가에 대해서는 정부가 고시한 노임단가를 기준으로 서비스 단가를 책정하는 것이 일반적입니다.&cr; [자동차 유통사업] &cr; &cr; (1) 산업의 특성 자동차 생산업체에서 주기적으로 신차를 출시하고, 소비자들은 내구연한이 도래한 차량을 주기적으로 교체하거나 성능과 디자인이 개선된 신차에 대한 구매 심리가 나날이 증가하고 있어, 신차든 중고차든 그 수요는 점진적으로 상승하고 있습니다. 이에 따라 대기업과 캐피탈 업체가 고가의 자동차(소위 ‘슈퍼카’)와 중고차 시장에 많은 관심을 가지면서 자동차 산업은 지속적으로 성장하고 있습니다.&cr;&cr; (2) 산업의 성장성 국민소득 증가에 따라 여가생활에 대한 욕구가 늘면서 여가생활에 필수적인 자동차 수요는 계속적으로 발생하고 있고, 자동차 제조 기업들의 기술력이 나날이 업그레이드 되면서 고급 디자인과 고성능이 적용된 신차에 대한 수요가 신차 교체로 이어지고 있고 또한 인터넷을 통한 직거래가 가능하여 중고 자동차 시장은 꾸준하게 성장하고 있습니다. 그리고 타인과 차별화된 삶의 영위를 위해 고가의 외제 고급차에 대한 수요는 계속적으로 증가하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 경기변동의 특성&cr;자동차 산업은 경기 변동에 영향을 많이 받는 소비재 산업입니다. 세계적인 경기 불안과 위축된 소비 심리로 인해, 자동차 산업도 영향을 받고 있으나, 고가 및 수입차 시장은 여전히 증가하는 추세를 보이고 있습니다. &cr;&cr;(4) 산업의 계절성&cr;자동차의 매매는 신차 교체주기와 디자인 및 성능 업그레이드 욕구에 따라 대부분 이루어지는 형태이므로 특별히 계절적 요인은 없습니다.&cr; (5) 국내외 시장 여건 &cr;현재 국내 자동차 신차시장은 제조사 5곳, 수입완성차 공식 딜러들을 통해 형성되고 있으며, 중고 자동차 시장은 SK엔카, AJ셀카가 시장을 대부분 점유하고 있습니다.&cr; 나. 회사의 현황&cr; &cr; [시스템사업] &cr; &cr; (1) 회사의 사업현황&cr; 시스템사업부는 솔루션사업부문과 연구소로 구성되어 있습니다.&cr;&cr; 솔루션사업부문은 철도 통신 등의 특화된 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 철도통신사업은 철도운행에 필수적인 모든 유무선 통신을 포함하는 포괄적인 개념으로 광전송시스템, 사령전화시스템, 화상전송시스템, 열차무선시스템, 행선안내시스템 등으로 구성됩니다. 실적으로는 2002년부터 광주지하철, 부산지하철 등에서 사업을 전개해 왔으며, 2006년 9월과 2007년 8월에는 서울시 도시철도 9호선 관련 사업을 수주한바 있습니다. 2008년에 이르러서는 경부고속철도 2단계 구간 전송설비 구축사업을 수주하였습니다. 2009년에는 서울 9호선 사업 일부를 추가 수주하였고, 성공리에 개통완료 하였습니다. 2010년에는 의정부 경전철사업, 인천지하철사업, 경부고속철도 2단계 추가사업과 경남도청 국가정보통신망 구축 사업을 수주하여 공급완료 하였습니다. 그리고, 2011.10월에 대구지하철 3호 선 주전송설비 구축사업, 2012.3월 우이신설 경량전철 주전송설비, 2012.12월 방글 라데시 락삼-친키간 복선철도 주전송설비, 2013.6월 서울 9호선 연장 2~3단계 전송설비, 2013.12월 인천 IAT3단계 통신설비, 2014.1월 상계동 보금자리주택 정보통신공사 구축사업, 2016.12월 방글라데시 EDCF 통신설비 구축을 수주하였습니다. &cr; 연 구소는 유무선 통신기술 개발과 더불어 스마트 모바일과 IoT 게이트웨이 관련 IPSec 기반의 네트워 크 보안 솔루션 사업과 프라이빗 블록체인 기반의 IoT 신뢰 데이터 거래 솔루션 개발사업을 진행하고 있습니다. 현재 개발 중인 차세대 클라우드 네트워크 보안 솔루션인 TCC(Trustworthy Controllable Cloud) 솔루션은 소프트웨어 정의 경계 기술(SDP-Software Defined Perimeter)을 이용하여 원격지의 연결 노드에 동적 접속 프로파일을 제공하는 Zero-Touch Provisioning 기술과 IoT 데이터 교환이 이루어 지는 IoT 게이트웨이 및 사용자 단말과 Cloud 간의 트러스트 상호 연결성 제공 기술을 접목한 신뢰내재형 IoT-Cloud 솔루션으로 IoT, Mobile, Cloud 환경에 특화하고 보안성과 프라이버시 기능을 강화하여 새로운 부가가치를 창출할 계획입니다. &cr; 그리고 Ethereum, Hyperledger Fabric, Quorum 등의 프라이빗 블록체인 기술 기반의 IoT 신뢰 데이터 거래 플랫폼 기술과 차별화된 IoT 서비스 개발을 통하여 홈, 가전, 의료, 교통 등 다양한 산업분야의 IoT 시장에 진출 할 계획입니다. 또한 당사는 2014년 국가보안기술연구소의 패밀리 기업으로 지정되었으며, 2018년 적극적인 보안기술 개발 활동으로 패밀리기업에 재지정 되 었습니다. &cr; (2) 시장점유율&cr; I T서비스산업에서 10대 기업이 80%이상을 점유하고 있으므로 산업전체에서 당사가 차지하는 시장점유율은 미 미할 것으로 판단됩니다. 또한 당사의 제품이나 솔루션은 특정시장을 위한 특화된 제품 및 서비스가 주를 이루고 있으므로 제품이나 솔루션별로 시장 점유율분석을 위한 비교의 대상을 추출할 수 있는 관련 통계자료가 없어 당사가 차지하는 점유율을 추측하는 것은 상당히 어렵습니다. &cr; ■ 유통 - 자동차매매 부문&cr; &cr; (1) 회사의 사업현황&cr;당사는 2018년 2월 경기도 광명시에 자동차매매업을 전담하는 지점을 설치하고, 중고자동차 매매 및 해외 자동차 수입 및 판매업을 영위하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 사업의 전망&cr;요즘 중고자동차 거래는 온라인을 통해 매매대상을 검색하고, 매매단지를 방문하여 실물을 확인한 후 구입 결정을 하는 형태입니다. 이러다 보니 양질의 가성비 좋은 물건을 다량 확보하여 물건의 노출빈도를 높이는게 관건입니다. 그러나, 당사는 신규 사업자인 관계로 최대한 마케팅 비용을 줄이면서 시장의 입지를 다지고자 합니다. 이와 병행하여 해외에서 자동차를 수입하여 국내 소비자와 딜러들에게 판매하는 방법도 진행하고 있습니다. 사업의 특성상 중고자동차 매매의 마진율은 그리 크지 않으나, 이에 비해 수입차 판매는 중고자동차 판매마진 대비 더 많은 수익이 발생하고 있습니다. 본 사업에서 더 많은 매출과 이익이 창출될 수 있도록 노력할 계획입니다 . &cr;&cr; [ 조 직 도 ] &cr; 조직도.jpg 조직도 &cr;&cr; [ 종속회사의 사업현황 ]&cr; ■ 종속회사의 사업 부문을 요약하면 아래와 같습니다.&cr; 사업부문구분 대상회사 주요 매출 품목 비고 PC방 솔루션&cr;개발 및 공급 (주)에스티피&cr;아이앤씨 PC방 프렌차이즈&cr;및 창업컨설팅&cr;컴퓨터외 주변기기&cr;유지보수 2018년 5월&cr;구주 100% 인수로&cr;종속회사 편입 &cr; ■ 사업현황&cr; ' 맥스피드' 브랜드 PC방 창업 토탈솔루션을 제공하는 사업으로 보고기간 말 현재 117개 의 가맹점을 확보하고 있습 니 다.&cr;현재 종속 회사인 (주)에스티피아이앤씨를 2019. 5.13. 합병할 계획이었으나, 2019.12.30. (주)에스티피아이앤씨의 채권자들이 제기한 이의신청을 해소하지 못하고 최종적으로 합 병계약 해제를 통보해옴에 따라 합병계약서 제10조 2항에 의거하여 당사 이사회결의를 통 해 기 체결한 합병계약을 철회 하였습니다.&cr; 가. 주요 제품 등의 현황 - 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 - 해당사항 없습니다.&cr; &cr; 다. 주요 원재료 등의 현황 - 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이&cr; 시스템사업의 원자재 가격은 계약에 의해 정해진 가격으로 구매하고 있으므로, 원화결제인 경우 가격변동이 거의 없으나, 외화결제는 환율에 영향을 많이 받습니다. &cr; 3. 생산 및 설비에 관한 사항&cr; &cr; 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거&cr; - 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 나. 생산실적 및 가동률&cr; - 해당사항 없습니다.&cr; &cr; 다. 생산설비의 현황 등&cr; - 해당사항 없습니다.&cr; 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위: 백만원) 사업부문 매출&cr;유형 품 목 2020년 1분기&cr;(연결) 2019년 연간&cr;(연결) 2018년 연간&cr;(연결) 시스템 용역 철도통신 및 국가정보통신망 구축 및 유지보수, 네트워크 보안 솔루션 외 수 출 - - - 내 수 - 44 915 합계 - 44 915 소 계 수 출 - - - 내 수 - 44 915 합 계 - 44 915 신규 부동산 상가 분양 및 임대 수 출 - - - 내 수 36 159 6,122 합 계 36 159 6,122 유통 소셜마켓 유통,&cr;자동차매매 등 수 출 - - - 내 수 - 6,802 4,281 합 계 - 6,802 4,281 프랜차이즈 PC방 솔루션 &cr;개발 및 공급 수 출 - - - 내 수 517 7,441 4,173 합 계 517 7,441 4,173 소계 수 출 - - 내 수 553 14,402 14,576 합 계 553 14,402 14,576 합 계 수 출 - - 내 수 553 14,446 15,491 합 계 553 14,446 15,491 &cr;나. 판매경로 및 판매방법 등&cr; &cr; [시스템사업부] 판매조직 인원 주요활동 판매경로 솔루션 사업부장 1 솔루션사업팀 총괄 정부&cr;지방자치단체&cr;국방부&cr;관공서&cr;공기업&cr;경찰청&cr;기업 등 &cr;(입찰,수의계약->수주) 솔루션&cr;사업팀 1 철도통신시스템 구축&cr;광전송장비 구축&cr;IBS시스템 구축&cr;통신망솔루션 구축/컨설팅&cr;통합망 구축&cr;QoS서버 시스템 구축&cr;공공 통합망 구축/컨설팅&cr;원격근무솔루션 구축 [유통사업] 구분 인원 판매경로 담당조직 자동차 1 개인 및 딜러 → (주)포스링크 → 소비자 신규사업팀 [프랜차이즈 사업] 구분 인원 판매경로 담당조직 PC방 솔루션 개발 및 공급 15 PC방 창업자 → (주)포스링크 → PC방 점주 → 소비자 종속회사 &cr; 다. 판매방법 및 조건&cr; &cr;- 시스템사업은 사업공고에 입찰하여 수주의 형태로 매출이 발생하며, 사업계약의 진행 률에 따라 매출을 인식하고, 대금회수 조건은 수주계약 내용에 따르며, 통상 계약 종료일 과 동시에 대금회수가 전액 이루어 집니다. &cr; &cr; - 중고 및 수입차 판매사업은 개인 및 딜러를 통해 발주를 받고, 확보된 자동차 재고를 현 금결제 조건으로 양도합니다.&cr; &cr; - 프랜차이즈사업은 자회사에서 영위하고 있는 PC방 사업으로 창업 컨설팅부터 인테리어, 네트워크 공사, PC세팅, 각종 인허가, 운영교육, 사후 유지보수 등 토탈 솔루션을 제공&cr; 하고 있습니다. 회사의 수익은 인테리어 및 네트워크 공사 용역, PC 및 시스템 공급, &cr; 유지보수에서 발생하며, 대금은 계약금 및 잔금, 익월말 현금결제 조건입니다.&cr;&cr; 5. 수주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#수주상황.dsl - 당사의 당분기 신규 및 계약잔액 수주현황은 없습니다.&cr; 6. 파생상품 등에 관한 사항&cr; 가. 파생상품계약 체결 현황 - 해당사항 없습니다.&cr; &cr; 나. 리스크 관리에 관한 사항 당사는 상품을 해외에서 수입하거나 또는 원재료를 수입함에 따라 현물포지션이 발생됩니다. 수입대금의 지급시기를 거래처와 협의하여 당기거나 지연시킴으로써 환율변동에 따른 환차손을 최소화하거나 환차익을 극대화하기 위해 노력할 수 있습니다. 또한, 외화의 급격한 변동 예상시 외환보유를 늘리거나 선물환 거래를 통한 적극적인 환위험관리대책과 USANCE L/C와 외화대출을 이용하여 환율변동에 대비하는 정책을 가지고 있습니다.&cr; 7. 경영상의 주요계약 등&cr; 계약명&cr;(계약상대방) 계약체결일&cr;(계약기간) 계약의 목적 및 주요내용 계약금액 비고 부동산 매매계약&cr;(갤러리아포레,주 외) 2016.10.21&cr;(2016.10.21~2016.12.15) 갤러리아포레 지하상가 매매계약 약 170억 부가세포함&cr;(2017.02월 매입완료) &cr; 8.시장위험과 위험관리&cr; &cr; 당사가 노출된 주요 시장위험은 환율변동에 따른 위험과 원자재 가격변동에 따른 위험 및판매단가 인하 위험, 이자율 위험이 있습니다.&cr; &cr; ① 환율변동에 따른 위험&cr; 당사는 상품의 판매가격을 원화() 기준으로 결정하고 있으며, 원재료 매입은 달러($) 기준으로 결제하고 있으나, 외화수입이 외화지출보다 많으므로 환율하락시 환차손의 위험이 있습니다. 그러나 USANCE L/C와 외화대출을 이용하여 환율변동 에 대비하는 정책을 가지고 있습니다.&cr; 당사의 보고기간말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 USD 외화자산 - 외화부채 - [별도기준]_해당사항 없음&cr;&cr; 환 위험에 노출되어 있는 외화 자산과 부채가 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 10% 상승시 10% 하락시 USD - - [별도기준]_해당사항 없음&cr;&cr; ② 판매가격 인하 위험&cr; 당사의 시스템사업은 공개경쟁 입찰을 통해 수주가 결정됨에 따라 입찰경쟁이 치열할 수록 판매가격 인하 가능성이 있습니다. 그리고, 유통사업은 발주처 및 상품 매입처와의 가격협상에 따라 판매가격이 변동됨에 따라 상품 매입처에 대한 구매파워를 증가시키거나, 발주처와의 가격협상을 유리하게 선점하여야 하나 이는 제한적이라 할 수 있습니다. 판매단가에 대한 구체적 현황은 당사의 영업기밀로서 상세하게 표시하지 못함을 양해하여 주시기 바랍니다.&cr; &cr;③ 외주가공비 등 가격변동에 따른 위험&cr; 당사는 용역의 외주처 의존 등으로 인해 외주비 변동에 따른 위험요인이 존재합니다. 외주비 가격변동에 대한 구체적 현황은 당사의 영업기밀로서 상세하게 표시 하지 못함을 양해하여 주시기 바랍니다.&cr; &cr;④ 이자율위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비(롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 상시 금융동향 모니터링 및 대응을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.&cr; 당사의 이자율 민감도는 다음의 가정에 근거하여 결정됩니다. - 변동금리부 금융상품의 이자수익 및 비용에 영향을 미치는 시장이자율의 변동 &cr; 이 러한 가정하에서 당분기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율 차입금 이자비용 (58,000) 58,000 [별도기준]&cr;&cr; 9.연구개발활동&cr;&cr; 가. 연구개발활동의 개요&cr;당사는 현재 유,무선 네트워크 보안 기술개발에 국한하여 연구개발 활동을 하고 있습니다.&cr;&cr; 나. 연구개발 담당조직&cr; 당사는 상기의 연구개발활동을 기업부설연구소에서 전담하고 있습니다.&cr; 다. 연구개발비용 (단위 :천원 ) 과 목 2020년 1분기 2019년 2018년 비 고 원 재 료 비 - 7,740 1,283 - 인 건 비 43,306 147,578 163,471 - 감 가 상 각 비 219 1,686 2,325 - 위 탁 용 역 비 - 19,436 45,012 - 기 타 1,408 35,645 10,846 - 연구개발비용 계 44,933 212,085 222,937 - 회계처리 판매비와 관리비 44,933 212,085 222,937 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100] 8.13% 2.92% 1.97% - [별도기준]&cr; 라. 연구개발 실적 &cr; 당사의 최근 3년간 연구개발 실적은 다음과 같습니다.&cr; &cr; [연구소]&cr; 연구과제 네트워크 보안기술 개발 연구기관 기업부설연구소 연구결과 이종 네트워크 간 상호연결과 보안통신을 제공하는IoT 네트워크 보안 솔루션 개발 기대효과 외부의 공격으로부터 안전한IoT 서비스 제공을 위하여 기존의IoT 시스템에 보안성 강화를 위한 펌웨어 위변조 대응기능과 상호인증을 통한 안전한 연결통로의 확보 및 네트워크 레벨의 접근통제를 제공하는 보안 솔루션 제공 연구결과가 상품화된 경우 그 내용 한국전력AMI 네트워크 보안사업 사업화 연구과제 네트워크 보안기술 개발 연구기관 기업부설연구소 연구결과 Giga Media 기반 Tele-Experience 서비스 SW플랫폼 기술 개발 <신뢰내재형 클라우드존> 기대효과 국방·공공 등 클라우드 사용시 정보의 기밀성이 필수적인 분야의 보안 강화를 위한 국가기간인프라 시장의 솔루션으로 활용 연구결과가 상품화된 경우 그 내용 연구개발 진행 중 연구과제 네트워크 보안기술 개발 연구기관 기업부설연구소 연구결과 고품질 융합서비스를 위한 국방 기반체계 연동 기술 개발결과물의 사업화 기대효과 IoT시장 활성화의 걸림돌인 IoT 보안위협을 해결하고, 우리생활과 밀접한 홈ㆍ가전, 의료, 교통 분야뿐만 아니라 다양한 산업분야의 IoT서비스의 확산을 통한 시장 확대 및 IoT 보안기술 경쟁력 확보를 통한 관련 산업발전에 기여 전망 연구결과가 상품화된 경우 그 내용 IoT 네트워크 보안사업 사업화 진행 중 &cr; ■ 계열회사 (주)에이스바이오메드 연구개발활동 &cr; 가. 연구개발활동의 개요 당사의 계열회사인 (주)에이스바이오메드는 각종(간질환, 결막염, 코로나19) 체외진단기기 및 간질환치료제를 연구개발 및 생산판매를 하는 바이오벤처기업입니다. 특히, 간질환에 특화된 진단마커 (AsAGP, asialo α1-acid glycoprotein)를 이용하여 간기능의 변화 상태를 추적하여 병의 악화와 진행 상태를 모니터링할 수 있는 비침습적인 혈청학적 체외진단용 제품을 세계최초로 개발에 성공하였습니다. (주)에이스바이오메드의 기술연구소는 프로테오믹스·유전체학·유용물질 분리·정제분야 원천기술을 보유하고 있으며, 이러한 기반기술을 바탕으로 난치성 질환의 진단시약 개발에 선도적 역할을 하고 있으며, 후속 제품의 연구개발을 위해 노력하고 있습니다. 특히, 탐색단백질의 일종인 RCA(리신)은 한국에서 유일하게 분리·정제하는 기술을 보유하고 있습니다. (주)에이스바이오메드가 개발한 진행성 만성간질환 진단시약 『에이스지피엘리자』는 간질환 환자의 혈중 AsAGP 농도를 측정하여 진행성 만성간염→간경변증→간암으로 진행되는 상태 및 간치료 효과를 지속적으로 모니터링할 수 있는 세계 유일의 제품입니다. 특히, 만성간질환 환자의 혈중 AsAGP 농도변화 (간의 배설기능검사)를 통해 초기 간경변증 Child A 단계와 심화된 간경변증 Child B 단계 및 간암으로의 진행 상태를 정량적으로 확인을 가능하게 합니다. 이외에도 의료현장에서 즉시 간기능의 상태를 확인할 수 있는 에이스지피래피드키트(신속진단키트)의 제품의 개발을 진행하여 현재 임상시험을 앞두고 있습니다. 또한, 국내 최초로 아데노바이러스 및 아데노바이러스 항원을 검출할 수 있는 신속진단키트의 개발을 통해 아데노바이러스에 의한 결막염을 신속하게 진단할 수 있는 키트의 임상시험을 완료하였으며, 2020년 하반기에 국내에서 처음으로 제품 출시를 계획하고 있습니다. 그리고, 혈액을 이용한 대장암 진단에 사용하고 있는 CA19-9는 정확도가 매우 떨어져 대장암의 조기 진단에 효용성이 거의 없어 새로운 대장암 지표의 개발이 필요한 실정입니다. 이에 대장암 세포주에서 특이단백질 발현 규명을 통한 새로운 분자생물학적 대장암 진단시약의 연구개발을 수행하고 있습니다. 한편으로, 간질환의 예후를 모니터링 할 수 있는 진단키트와 동반하여 국내 유명 의과대학과의 공동연구개발을 통해 간섬유화·간경변증 치료제의 개발을 추진하고 있습니다. 현재, 식약처의 IND승인을 위한 개별용량실험 및 복합제 실험을 진행하고 있습니다. 이외에도 신약 및 개량신약 등의 공동개발을 위해 고대구로병원, 한양대병원, 가톨릭대성모병원 등 외부 네트워크와 산학협력체제를 구축하여 Bio 타겟물질 및 약물개발, 임상시험 등을 진행하여 회사의 미래성장동력 발굴을 위해 노력하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직&cr; &cr;(1) 연구개발 조직 개요&cr; &cr;당사의 계열회사인 (주)에이스바이오메드의 BIO 사업본부 조직은 생산본부 산하 2개팀, 기술연구소 산하 3개팀 등 총 2개 부서 5개 팀으로 구성되어 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다. &cr; <(주)에이스바이오메드 연구개발 조직 구성> 연구소 팀 주요 업무 생산본부 생산팀 제품 생산에 필요한 원재료 관리 제품생산 및 보관재고 관리 품질관리팀 반제품 및 완제품의 품질관리 재현임상의 시험관리 기술연구소 체외진단 의료기기팀 인체질환 진단키트 연구개발 동물질환 진단키트 연구개발 의약품,의약외품팀 개량신약 등 의약품 및 의약외품 연구개발 국책사업팀 국책과제 수행 &cr; (주)에이스바이오메드 조직도.jpg (주)에이스바이오메드 조직도 &cr; &cr; (2) 연구개발 인력 현황&cr; 당사의 계열회사인 (주)에이스바이오메드는 2020년 당분기 현재 박사급 5명, 석사급 3명, 학사급 3명 등 총 11명의 연구 인력을 보유하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<(주)에이스바이오메드 연구개발 인력 현황>&cr; <기준일: 2020.03.31.> (단위:명) 구 분 인 원 박 사 석 사 기 타 합 계 생산본부 본부장 1 1 생산팀 2 2 품질관리팀 2 2 기술연구소 소장 1 1 체외진단기기팀 1 1 2 의약품팀 1 1 국책사업팀 1 1 2 합 계 5 3 3 11 &cr; (3) 핵심 연구인력 &cr; &cr; <(주)에이스바이오메드 핵심 연구 인력 현황>&cr; 직 위 성 명 담당업무 주요 경력 주요 연구실적 생산개발본부 본부장&cr;및 &cr;기술연구소&cr;소장&cr;겸임 윤주호 체외진단키트 및 의약품개발 연세대학교 이학박사 (면역학) 연세대학교 의과대학 미생물학교실 연구교수 Harvard 의과대학 조슬린 당뇨센터 Research Associate [논문] - FEMS Immunol.Med Microbiol(2004) - Mol. Immunol. (2004) - Protein Expr. Puif. (2005) - Infect Immun. (2005) - J. Immunol. (2006, 2008, 2009) - Lab. Invest. (2009) - Eur. J. Immunol. (2011) - J. Innate Immun. (2015) - Int. J. Cancer (2018) 기술연구소 (책임연구원) 안창남 체외진단키트 및 &cr;의약품개발 충남대학교 이학박사 (수의학) (주)웰바이오텍 바이오사업부 본부장 더우주 연구소장 코아텍/프로톡스/메디카코리아 부사장 일양약품 백신생산본부장(전무) 보령바이오파마 연구소장(상무) (주)녹십자백신 연구소 연구위원 녹십자/녹암생명공학연구소 실장 [수상] - IR52 장영실상 (1992) - 한탄상 생명공학분야 (2008) [특허] - 대한민국, 10-0268828 - 대한민국, 143925 - 대한민국, 125088 [학회발표] - 한국미생물학회 국제학술대회 (대한민국, 2002) - VED (핀란드, 2001) [논문] - Journal of Clinical Virology (2007) - J. Micribiol. Biotechnol (2004) - J. Micribiol. Biotechnol (2002) - 중앙의대지 (2001) - Journal of Clinical Virology (2001) - 대한바이러스학회지 (2001) 기술연구소 (선임연구원) 김신희 의약품개발 한양대학교 의학박사 (약리학) 한양대학교의과대학 약리학교실 연구교수 한양대학교 의학혁신융합연구소 연구교수 [논문] - Drug Metabolism Letters (2017) - Kor. J. Physiol. Pharmacol. (2018) - Pharmacology&Pharmacy (2019)&cr; 기술연구소 (선임연구원) 강주희 체외진단 키트 및 의약품개발 숙명여자대학교 약학박사 (생명약학) 숙명여자대학교 약학석사 가천대학교 약리학연구원 [논문] - Mol. Med. Rep. (2018) - Oncotarget (2017) - Arch. Pharm. Res. (2017) - Pharmazie (2017) [특허] - 대한민국, 10-0065021 (2014) - 대한민국, 10-0065022 (2014) [학회발표] - ASBMR (미국, 2015) 다. 연구개발비용 <(주)에이스바이오메드 연구개발 비용 현황>&cr; <기준일: 2020.03.31.> (단위:천원,%) 구 분 2020년 1분기 2019년 2018년 비 고 비용의 성격별 분류 원재료비 701 59,945 61,380 - 인건비 61,532 522,043 417,161 - 감가상각비 11,128 126,179 196,170 - 위탁용역비 176,872 164,949 270,913 - 기타 96,731 233,298 112,191 - 연구개발비용 합계 346,964 1,106,414 1,057,818 - (정부보조금) (2,596) (87,669) (86,663) - 보조금 차감 후 금액 344,368 1,018,745 971,154 - 회계처리 내역 판매비와 관리비 344,368 967,532 411,984 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - 51,213 559,170 - 회계처리금액 계 344,368 1,018,745 971,154 - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용합계÷당기매출액×100] (주1) (주1) (주1) - 당사의 계열회사인 (주)에이스바이오메드의 최근 3년간 연구개발비용은 다음과 같습니다. 진단시약 개발 프로젝트가 제품검증(허가신청, 외부임상신청 등)단계를 통과한 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 당기비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr; (주1) 매출액 천만원 미만은 산정하지 않음.&cr; 라.연구개발 실적&cr; &cr;당사의 계열회사인 (주)에이스바이오메드의 연구개발 실적은 다음과 같습니다.&cr;&cr; (1) 연구개발 진행 현황 및 향후계획&cr;2020년 당분기 현재 (주)에이스바이오메드가 연구개발 진행 중인 체외진단의료기기 등의 현황은 다음과 같습니다. &cr; <(주)에이스바이오메드 연구개발 진행 총괄표> 구 분 품 목 적응증 연구 시작일 현재 진행단계 비 고 체외 진단기기 간질환 에이스지피ⓡ래피드 만성 간질환 2018년 임상예정 - 결막염 아데노 래피드 결막염 2018년 임상 중 품목 허가 후 2020년 하반기 판매 목표 의약품 개량 신약 치료제 만성 간질환 2018년 전임상단계 - 정부과제 식약처 특수독성 피부 광감작성 2018년 과제 수행 - 연구재단 진단키트개발 대장암 2018년 과제 종료 19.05 종료 (가) 품목 : 에이스지피ⓡ래피드 구 분 체외진단 의료기기 적응증 만성간질환 및 간경변증 진단 작용기전 혈청 아시알로 알파 1-산 당단백질(AsAGP)농도 측정 제품의특성 만성간질환 환자의 간섬유화/간경변에 대한 추적검사용 진행경과 임상시험을 위해 자체 개발 중 향후계획 대학교 종합병원에서의 허가를 위한 임상시험 진행예정 경쟁제품 없음. 관련논문 등 국제의학 학술지 (Gut and Liver) 및 국내의학 학술지 (대한소화기학회) 개제 시장규모 (비)알콜성 지방간의 급증으로 간섬유화가 의심되는 만성간질환 환자가 증가하는 추세임. 알콜성 간질환으로 인한 직접 진료비용은 연각 670억원으로 계속 증가하고 있음. 또한 비알콜성 간질환의 진료비용이 140억여원으로 최근 10년간 40% 증가하고 있고, 이를 토대로 간질환 관련 진단시장은 향후 1,000억원이 넘을 것으로 추정됨 기타사항 - &cr;(나) 품목 : 아데노바이러스 결막염 진단용 신속진단키트 구 분 체외진단 의료기기 적응증 결막염 작용기전 아데노바이러스 및 아데노바이러스 항원과의 항체결합반응 제품의특성 단일 클론 항체를 이용하여 결막염을 10분 이내 의료현장에서 진단하는 기기 진행경과 제품허가용 임상시험을 진행 중이며, 임상결과 및 기술문서 작성 후 허가 예정 향후계획 2019년 상반기 임상시험 완료 및 기술문서 제출 통한 식약처 승인 획득 및 판매 경쟁제품 미국, 일본 등에서 판매되고 있는 결막염 신속진단키트는 있으나, 국내 없음 관련논문 등 Eiichi Uchio, et al. Rapid Diagnosis of Adenoviral Conjunctivitis on Conjunctival Swabs by 10-Minute Immunochromatography. Ophthalmology. 1997;104:1294-1299 시장규모 미국 100억원 등 아데노바이러스 결막염 진단키트 시장은 제한적임 공동개발 미국 SA Scientific사와 협력으로 개발 중임 (2) 연구개발 완료 실적&cr;2020년 당분기 현재 개발이 완료된 체외진단 의료기기의 현황은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<(주)에이스바이오메드 연구개발 완료 실적> 구 분 품 목 적응증 현재 현황 비 고 체외진단의료기기 에이스지피ⓡ엘리자 만성 간질환 판매 중(19. 4월~) (3) 기타 연구개발 실적&cr; - 식약처 과제&cr; 피부 광감작성 동물대체시험법의 확립을 목표로 in vitro 시험법 개발을 위해 사람 유래 세포주를 이용하여 피부 광감작능 평가 대체시험법의 표준 모델을 제시&cr; - 연구재단 과제&cr;&cr;대장암 세포에서 NMD(Nonsense-mediated mRNA decay) 품질검증기전 조절을 받는 표적유전자를 발굴하고, 발굴된 표적유전자의 발현 변화에 따른 대장암 세포의 증식률 및 전이도 관계를 규명하여 새로운 암 발생 기전을 제시. 10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항&cr; 가. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권) 등 출원번호 등록번호 등록일 근거법령 명칭 2014-0086959 10-1515566 2015-04-21 특허법 카메라 일체형 디지털 녹화장치 2009-0093478 10-1078476 2011-10-25 특허법 홈 네트워크의 스트리밍 서비스 큐오에스 보장 시스템 및 그 방법 2000-0082069 0399768 2003-09-17 특허법 헤드폰이 일체로 설치된 헤드 장착용 디스플레이 2000-0082070 0399775 2003-09-17 특허법 헤드 장착용 디스플레이장치의 두부지지장치 2001-0007339 0377359 2003-03-11 특허법 영상표시장치의 조명광학계 2000-0082068 0368593 2003-01-06 특허법 이마 지지구의 조절이 가능한 헤드 장착용 디스플레이 장치 2013-0021394 40-1023213 2014.02.18 상표법 트랙샷 2013-0021395 40-1023214 2014.02.18 상표법 trackshot 2012-0008726 40-1003120 2013-10-24 상표법 헤드 장착형 디스플레이장치(Head Mounted Display)_마이버드 2012-0007883 40-0988330 2013-08-13 상표법 헤드 장착형 디스플레이장치(Head Mounted Display) mybud, 새 이미지 혼합 2012-0006103 40-0988329 2013-08-13 상표법 헤드 장착형 디스플레이장치(Head Mounted Display)_ mybud 2012-0009991 40-0987716 2013-08-09 상표법 헤드 장착형 디스플레이장치(Head Mounted Display)_새 이미지 나. 외부자금조달 요약표(2020년 03월 31일 기준) [국내조달] (단위 : 천원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 - - - 보 험 회 사 - - - - - 종합금융회사 - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 4,500,000 - - 4,500,000 단기차입금 기타금융기관 - - - - - 금융기관 합계 4,500,000 0 0 4,500,000 - 회사채 (공모) - - - - - 회사채 (사모) 22,700,000 (300,000) 22,400,000 전환사채&cr;상환등 감소는&cr; 전환청구,중도상환 유 상 증 자 (공모) - - - - - 유 상 증 자 (소액공모) - - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - - 자산유동화 (공모) - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - 기 타 - - - - - 자본시장 합계 22,700,000 0 -300,000 22,400,000 - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 1,100,000 - (100,000) 1,000,000 단기차입금 기 타 - 300,000 - 300,000 단기차입금 기타 합계 1,100,000 300,000 -100,000 1,300,000 - [별도기준]&cr; [해외조달] (단위 : 천원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 금 융 기 관 - - - - - 해외증권(회사채) - - - - - 해외증권(주식등) - - - - - 자 산 유 동 화 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 - - - - - - 해당사항 없습니다.&cr; 다. 기타 중요한 사항&cr; - 해당사항 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사는 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 1천억원 미만인 "소규모기업"에 해당하여 요약재무정보 등에 관한 사항의 기재를 생략합니다. 다음의 연결재무제표 및 재무제표 본문을 참고하시기 바랍니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#재무제표_. 2020 1분보고서 xbrl.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 25 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 24 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 25 기 1분기말 제 24 기말 자산 　 　 　유동자산 18,893,076,372 12,972,458,657 　　현금및현금성자산 1,546,158,980 1,746,560,769 　　금융기관예치금 465,321,827 465,321,827 　　매출채권 283,363,724 343,237,327 　　기타채권 8,795,175,373 10,109,016,571 　　선급금 7,522,802,393 26,691,930 　　선급비용 7,585,979 8,978,987 　　당기법인세자산 49,173,120 49,156,270 　　재고자산 75,494,976 75,494,976 　　매각예정자산 148,000,000 148,000,000 　비유동자산 28,224,665,589 34,933,078,695 　　매도가능증권 1,930,864,640 8,430,864,640 　　관계기업투자 9,178,330,206 9,324,260,484 　　투자부동산 9,892,000,000 9,892,000,000 　　유형자산 6,754,541,717 6,817,360,901 　　무형자산 281,482,067 301,145,711 　　장기기타채권 187,446,959 167,446,959 　자산총계 47,117,741,961 47,905,537,352 부채 　 　 　유동부채 33,906,453,909 32,530,877,880 　　매입채무 437,234,405 406,248,855 　　기타채무 7,073,787,515 6,888,641,461 　　단기차입금 5,800,000,000 5,600,000,000 　　유동성장기차입금 19,416,931,989 19,147,723,816 　　선수금 698,500,000 8,263,748 　　매각예정부채 480,000,000 480,000,000 　비유동부채 6,877,996,176 6,861,002,175 　　장기기타채무 6,645,000,000 6,630,000,000 　　장기차입금 76,017,784 76,017,784 　　이연법인세부채 76,047,952 79,992,604 　　확정급여부채 80,930,440 74,991,787 　부채총계 40,784,450,085 39,391,880,055 자본 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 6,205,369,504 8,385,734,925 　　자본금 23,081,934,000 23,081,934,000 　　자본잉여금 82,602,961,090 82,602,961,090 　　기타자본구성요소 (14,534,258,802) (14,534,258,802) 　　이익잉여금(결손금) (84,945,266,784) (82,764,901,363) 　비지배지분 127,922,372 127,922,372 　자본총계 6,333,291,876 8,513,657,297 자본과부채총계 47,117,741,961 47,905,537,352 연결 포괄손익계산서 제 25 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 24 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 　 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 552,608,685 552,608,685 5,141,570,615 5,141,570,615 매출원가 498,302,901 498,302,901 4,455,744,853 4,455,744,853 매출총이익 54,305,784 54,305,784 685,825,762 685,825,762 판매비와관리비 1,163,216,645 1,163,216,645 2,081,540,215 2,081,540,215 영업이익(손실) (1,108,910,861) (1,108,910,861) (1,395,714,453) (1,395,714,453) 금융수익 43,711,327 43,711,327 1,319,855,147 1,319,855,147 금융원가 964,188,580 964,188,580 1,203,348,220 1,203,348,220 기타영업외수익 1,732,992 1,732,992 125,385,008 125,385,008 기타영업외비용 155,017,368 155,017,368 227,603,321 227,603,321 법인세비용차감전순이익(손실) (2,182,672,490) (2,182,672,490) (1,381,425,839) (1,381,425,839) 법인세비용 (3,944,652) (3,944,652) 　 　 계속영업이익(손실) (2,178,727,838) (2,178,727,838) (1,381,425,839) (1,381,425,839) 중단영업이익(손실) (1,637,583) (1,637,583) (2,279,492) (2,279,492) 당기순이익(손실) (2,180,365,421) (2,180,365,421) (1,383,705,331) (1,383,705,331) 　지배기업의 소유주지분 (2,180,365,421) (2,180,365,421) (1,383,390,281) (1,383,390,281) 　비지배지분 　 　 (315,050) (315,050) 기타포괄손익 　 　 601,045,793 601,045,793 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 　 　 601,045,793 601,045,793 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 　 　 1,045,793 1,045,793 　　매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 　 　 600,000,000 600,000,000 총포괄손익 (2,180,365,421) (2,180,365,421) (782,659,538) (782,659,538) 　지배기업의 소유주지분 (2,180,365,421) (2,180,365,421) (782,344,488) (782,344,488) 　비지배지분 　 　 (315,050) (315,050) 주당이익 　 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (47) (47) (30) (30) 　　계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (47) (47) (30) (30) 　　중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 연결 자본변동표 제 25 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 24 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 23,081,934,000 82,053,809,268 (13,612,180,040) (60,591,269,594) 30,932,293,634 277,728,771 31,210,022,405 당기순이익(손실) 　 　 　 (1,383,390,281) (1,383,390,281) (315,050) (1,383,705,331) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 1,045,793 1,045,793 　 1,045,793 종속회사의 취득(처분) 　 　 (376,000,000) (30,188,866) (406,188,866) 32,271,229 (373,917,637) 주식매입선택권 　 　 48,478,178 　 48,478,178 　 48,478,178 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 　 　 600,000,000 　 600,000,000 　 600,000,000 2019.03.31 (기말자본) 23,081,934,000 82,053,809,268 (13,339,701,862) (62,003,802,948) 29,792,238,458 309,684,950 30,101,923,408 2020.01.01 (기초자본) 23,081,934,000 82,602,961,090 (14,534,258,802) (82,764,901,363) 8,385,734,925 127,922,372 8,513,657,297 당기순이익(손실) 　 　 　 (2,180,365,421) (2,180,365,421) 　 (2,180,365,421) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 　 　 　 종속회사의 취득(처분) 　 　 　 　 　 　 　 주식매입선택권 　 　 　 　 　 　 　 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 　 　 　 　 　 　 　 2020.03.31 (기말자본) 23,081,934,000 82,602,961,090 (14,534,258,802) (84,945,266,784) 6,205,369,504 127,922,372 6,333,291,876 연결 현금흐름표 제 25 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 24 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 　 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 영업활동현금흐름 306,594,153 (14,566,925,923) 　당기순이익(손실) (2,180,365,421) (1,383,705,331) 　현금유출(유입)이 없는 비용(수익)등의 가산(차감) 1,152,521,943 (11,005,829) 　　법인세비용 (3,944,652) 　 　　금융원가 964,188,580 1,120,514,221 　　금융수익 (6,579,084) (170,438,146) 　　퇴직급여 5,938,653 43,837,560 　　감가상각비 62,819,184 134,165,779 　　무형자산상각비 19,663,644 1,254,356 　　대손상각비 　 　 　　매도가능금융자산손상차손 　 12,473,999 　　매도가능금융자산평가손실 　 (40,720,001) 　　지분법손실 145,930,278 　 　　지분법이익 　 (20,605,267) 　　차입금(사채)상환이익 (16,213,093) 　 　　주식보상비용(환입) 　 48,478,178 　　파생상품평가이익 (20,919,150) (1,108,697,000) 　　파생상품평가손실 　 70,360,000 　　대손충당금환입 　 (103,909,000) 　　중단영업이익(손실) 1,637,583 2,279,492 　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,397,361,668 (12,926,840,193) 　　매출채권의 감소(증가) 59,873,603 2,151,668,569 　　기타채권의 감소(증가) 688,802,374 (11,801,931,221) 　　선급금의 감소(증가) (2,011,187) 3,786,263,434 　　선급비용의 감소(증가) 1,393,008 7,731,811 　　재고자산의 감소(증가) 　 266,971,009 　　매입채무의 증가(감소) 30,985,550 (1,287,955,604) 　　기타채무의 증가(감소) (71,917,932) (133,454,944) 　　선수금의 증가(감소) 690,236,252 (5,799,069,240) 　　퇴직급여 　 (117,064,007) 　이자수취(영업) 1,617,908 169,767,508 　이자지급(영업) (62,887,512) (409,050,316) 　법인세 납부 (16,850) (3,812,270) 중단영업 (1,637,583) (2,279,492) 투자활동현금흐름 (384,099,276) (9,282,418,185) 　기타채권의 감소 630,000,000 706,000,000 　매도가능금융자산의 처분 6,500,000,000 2,700,000,000 　종속기업에 대한 투자자산의 처분 　 14,483,950,310 　장기기타채권의 회수 　 237,000,000 　매도가능금융자산의 취득 　 (11,900,000,000) 　유형자산의 취득 　 (13,200,003) 　무형자산의 취득 　 (4,315,768,492) 　종속기업에 대한 투자자산의 취득 (7,494,099,276) (11,110,000,000) 　장기기타채권의 증가 (20,000,000) (70,400,000) 재무활동현금흐름 (122,896,666) 520,986,904 　단기차입금의 증가 300,000,000 278,763,570 　장기기타채무의 증가 15,000,000 30,000,000 　장기차입금의 증가 　 　 　비지배지분의 발생 　 510,000,000 　단기차입금의 상환 (100,000,000) 　 　유동성차입금의 상환 (37,896,666) (267,776,666) 　장기기타채무의 감소 　 (30,000,000) 　사채의 상환 (300,000,000) 　 현금의 증가(감소) (200,401,789) (23,328,357,204) 기초의 현금 1,746,560,769 26,490,282,854 기말의 현금 1,546,158,980 3,161,925,650 3. 연결재무제표 주석 1. 연결회사의 개요 &cr;주식회사 포스링크(이하 "지배기업")와 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결회사')의 연결재무제표는 연결회사와 그 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;(1) 지배기업의 개요&cr; 지배기업은 1996년 12월 2일 설립되었으며, 2002년 1월 4일자로 한국증권선물거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당 분기말 현재 시스템 사업 , 부동산 사업 및 유통업을 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660번지 유스페이스1 A동에 소재하고 있습니다.&cr; &cr; 지배기업의 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이며 당기말 현재 발행주식수는 46,163,868 주입니다 . &cr;당 분 기말 현재 납입자본금은 보통주 23,081,934천원이 며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 퀸버인베스트먼트 제1호 사모투자(합)(주1) 6,929,678 15.01 기 타 39,234,190 84.99 합 계 46,163,868 100.00 (주1) 2020년 2월 28일 주식매매계약에 의한 지분취득(장외매수)으로 최대주주인 퀸버인베스트먼트 제1호 사모투자(합)의 지분율이 증가하였습니다.&cr; 주주명 변경 전 변경 후 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 퀸버인베스트먼트 제1호 사모투자(합) 2,771,871 6.00 6,929,678 15.01 (주)카일앤파트너스 2,154,100 4.67 - - &cr;(2) 종속기업 현 황 회사명 지분율(%) 당기말 전기말 케이씨앤아이스타바이오1호사모투자 합자회사 94.8 96.9 주식회사 에스티피아이앤씨 100.0 80.6 &cr; (3) 종속기업 요약 재무상태&cr;&cr;① 당분기 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) 케이씨앤아이스타바이오1호사모투자(자) 1,502,926 8,500 - - (주)에스티피아이앤씨 598,889 2,869,643 517,084 (263,161) 상기 종속기업의 매출액 및 순손익은 연결 실체의 취득 이후 경영성과만을 표시하였습니다. &cr;② 전분기 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 전기순이익(손실) 케이씨앤아이스타바이오1호사모투자(자) 7,609,099 4,226 - (10,173) (주)에스티피아이앤씨 1,660,930 3,091,087 1,922,941 (265,883) 상기 종속기업의 매출액 및 순손익은 연결 실체의 취득 이후 경영성과만을 표시하였습니다. &cr;(4) 연결대상범위의 변동&cr; 당분기와 전기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. &cr;1) 당분기 및 전기중 신규로 연결에 포함되거나, 연결에서 제외된 기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr; 2.1 연결재무제표의 작성 기준&cr;&cr;연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;&cr;한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr; 2.2 회계정책과 공시의 변경&cr;&cr;연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. &cr;&cr;1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr;&cr;연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr;- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr;&cr;연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 14에서 설명하고 있습니다.&cr; - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr; 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr;&cr;관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr; - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr;&cr;제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr; 3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;&cr;연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. &cr;&cr;연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. &cr; &cr; 4. 재무위험관리 &cr;&cr; (1) 재무위험관리요소 &cr;연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 1) 시장위험 &cr;&cr; ① 이자율 위험 &cr;이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율 상승 시 순이자비용이 감소합니다. 한편, 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 이자율 변동 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전분기 당분기 전분기 1% 상승 시 (63,945) (28,907) (63,945) (28,907) 1% 하락 시 63,945 28,907 63,945 28,907 2) 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. ① 위험관리 연결회사는 신용위험을 연결회사 관점에서 관리합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. ② 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. ③ 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 용역 제공에 따른 계약자산 · 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. &cr;(가) 매출채권과 계약자산 연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실율은 2019년 12월 31일 및 2019년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에근거하여 조정합니다. 기초와 기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상 30일 초과 &cr; 연체 60일 초과 &cr; 연체 120일 초과&cr; 연체 계 당분기말 기대 손실률 - - - 100.00% 84.84% 총 장부금액 - 매출채권 283,364 - - 1,585,524 1,868,888 총 장부금액 - 계약자산 - - - - - 손실충당금 - - - 1,585,524 1,585,524 전기말 기대 손실률 - - - 100.00% 82.20% 총 장부금액 - 매출채권 343,237 - - 1,585,524 1,928,761 총 장부금액 - 계약자산 - - - - - 손실충당금 - - - 1,585,524 1,585,524 &cr;당분기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 계약자산 매출채권 당분기 전기 당분기 전기 기초 - - 1,584,703 1,584,703 종속기업의 취득 - - - 103,156 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 - - - - 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - - - - 환입된 미사용 금액 - - - (102,335) 기말 - - 1,585,524 1,585,524 매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 &cr;상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대여금 미수금 미수수익 계 전기말 최초적용일 손실충당금 14,090,037 6,028,095 686,531 20,804,663 당분기 손익에 인식된 손실충당금의 증가 - - - - 환입된 미사용 금액 - - - - 당분기말 손실충당금 14,090,037 6,028,095 686,531 20,804,663 연결회사는 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr;(다) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 회사채를 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 최초적용일 손실충당금 1,800,000 당분기 중 '기타비용'으로 손익에 인식된 손실충당금의 증가 - 당분기말 손실충당금 1,800,000 (주1) 기준서 제1109호의 도입에 따라 기대신용손실 모형을 적용한 조정금액이 경미합니다. &cr;④ 대손상각비 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권 및 계약자산 - - - 개별평가 대상 채무상품 (전기) - - - 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동 - - 기타 금융자산 - - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 대손상각비 환입 - (103,909) 대손상각비 합계 - (103,909) 위의 대손상각비환입액 중 전분기: 48백만원 은 고객과의 계약에서 생기는채권과 관련된 금액입니다. ⑤ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당분기 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. (당분기: 8,795백만원 , 전기: 10,109백만원)&cr; 3) 유동성 위험 &cr; 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결의 자금조달 계획, 약정 준수,연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. &cr;연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기말 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 파생금융부채 6,070,943 - - - - - 비파생금융부채 매입채무 437,234 437,234 437,234 - - - 기타채무 1,002,844 1,002,844 1,002,844 - - - 단기차입금 5,800,000 6,198,865 1,284,611 4,914,254 - - 장기기타채무 6,645,000 6,645,000 50,000 - 6,595,000 - 장기차입금(유동성포함) 556,658 585,110 255,633 30,081 299,396 - 전환사채(유동성포함) 18,936,292 23,194,027 23,194,027 - - 비파생금융부채 소계 33,378,028 38,063,080 26,224,349 4,944,335 6,894,396 합 계 39,448,971 38,063,080 26,224,349 4,944,335 6,894,396 (단위 : 천원) 전기말 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 파생금융부채 6,170,558 - - - - - 비파생금융부채 매입채무 406,249 406,249 406,249 - - - 기타채무 718,083 718,083 718,083 - - - 단기차입금 5,600,000 5,938,375 1,220,125 4,718,250 - - 장기기타채무 6,630,000 6,630,000 - - 6,630,000 - 장기차입금(유동성포함) 594,554 619,069 284,107 236,633 98,329 - 전환사채(유동성포함) 18,629,187 23,231,692 23,231,692 - - 비파생금융부채 소계 32,578,073 37,543,468 25,860,256 4,954,883 6,728,329 합 계 38,748,631 37,543,468 25,860,256 4,954,883 6,728,329 &cr;매매목적 파생금융부채는 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이지 않기 때문에 만기분석 현금흐름에서 제외하였습니다. 이러한 파생상품 계약은 만기보다는 순공정가치 기준으로 관리됩니다. 파생상품부채는 연결회사의 전환사채에 대한 전환권으로 구성되어 있습니다. &cr; (2) 자본위험관리 &cr;연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산등을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(차입금 등) 25,292,950 24,823,741 차감: 현금및현금성자산 (1,546,159) (1,746,560) 금융기관예치금 (465,322) (465,322) 순부채 23,281,469 22,611,859 자본총계 6,333,292 8,513,657 부채총계 40,784,450 39,391,880 부채비율 643.97% 462.69% &cr;5. 금융상품 공정가치&cr;&cr; (1) 금융상품 종류별 공정가치와 장부금액 &cr; 연결회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 공정가치-&cr;위험회피수단 당기손익-&cr;공정가치측정 기타포괄손익-&cr;공정가치측정-&cr;지분상품 상각후&cr;원가 공정가치로 측정되는 금융자산: 장기금융자산 - 1,772,000 158,864 - 소계 - 1,772,000 158,864 - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - - - 1,546,159 금융기관예치금 - - - 465,322 매출채권 - - - 283,364 기타채권 - - - 8,795,175 장기기타채권 - - - 187,447 소계 - - - 11,277,467 금융자산 합계 - 1,772,000 158,864 11,277,467 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채(기타채무) - 6,070,943 - - 소계 - 6,070,943 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 - - - 437,234 기타채무(장기포함) - - - 7,647,844 단기차입금 - - - 5,800,000 장기차입금(유동성포함) - - - 19,492,950 금융리스부채 - - - - 소계 - - - 33,378,028 금융부채 합계 - 6,070,943 - 33,378,028 (단위: 천원) 전기말 공정가치-&cr;위험회피수단 당기손익-&cr;공정가치측정 기타포괄손익-&cr;공정가치측정-&cr;지분상품 상각후&cr;원가 공정가치로 측정되는 금융자산: 장기금융자산 - 8,272,000 158,864 - 소계 - 8,272,000 158,864 - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - - - 1,746,560 금융기관예치금 - - - 465,322 매출채권 - - - 343,237 기타채권 - - - 10,109,016 장기기타채권 - - - 167,447 소계 - - - 12,831,582 금융자산 합계 - 8,272,000 158,864 12,831,582 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채(기타채무) - 6,170,558 - - 소계 - 6,170,558 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 - - - 406,249 기타채무(장기포함) - - - 7,348,083 단기차입금 - - - 5,600,000 장기차입금(유동성포함) - - - 19,223,742 금융리스부채 - - - - 소계 - - - 32,578,074 금융부채 합계 - 6,170,558 - 32,578,074 (2) 금융상품 공정가치 서열 체계 &cr; 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) &cr;공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익, 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,930,865 1,930,865 파생상품부채(기타채무) - 6,070,943 - 6,070,943 (단위 : 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익, 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 8,430,865 8,430,865 파생상품부채(기타채무) - 6,170,558 - 6,170,558 &cr;(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr; 연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말 에 인식합니다. 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. &cr;1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 &cr; 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.&cr; 2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위 : 천원) 당분기 기초금액 당기손익 기타포괄손익 관계기업투자에서 재분류 매입 매도 발행 결제 수준 3에서/수준 3으로 이동 당기말 금융자산 기타포괄손익, 당기손익-공정가치측정금융자산 8,430,865 - - - - (6,500,000) - - - 1,930,865 (단위 : 천원) 전분기 기초금액 전기손익 기타포괄손익 관계기업투자에서 재분류 매입 매도 발행 결제 수준 3에서/수준 3으로 이동 전기말 금융자산 매도가능금융자산 3,755,792 - - - 11,928,246 (2,100,000) - - - 13,584,038 &cr;(4) 가치평가기법 및 투입 변수&cr;&cr;연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입변수 범위&cr; (가중평균) 파생상품부채 6,070,943 2 옵션모델 주가변동성 14.80% 발행시 주가 기준일 종가 적용등급 CCC 주가(원) 278 당기손익-공정가치측정금융자산 1,772,000 3 현재가치기법 신용위험이 &cr;반영된 할인율 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 158,865 3 취득대체법 피투자회사&cr; 재투자가격 - &cr; (5) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 &cr; &cr;공정가치 측정 담당자는 회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와협의합니다. &cr;6. 범주별 금융상품 &cr; (1) 금융상품 범주별 장부금액 (단위 : 천원) 당분기말&cr;재무상태표 상 자산 상각후원가 측정&cr;금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정&cr;금융자산 당기손익-&cr;공정가치 측정&cr;금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,546,159 - - 1,546,159 금융기관예치금 465,322 - - 465,322 매출채권 283,364 - - 283,364 기타채권 8,795,175 - - 8,795,175 장기금융자산 - 158,865 1,772,000 1,930,865 장기기타채권 187,447 - - 187,447 합계 11,277,467 158,865 1,772,000 13,208,332 (단위 : 천원) 당분기말&cr;재무상태표 상 부채 상각후원가 측정&cr;금융부채 당기손익-공정가치 &cr;측정 금융부채 합 계 매입채무 437,234 - 437,234 기타채무 1,002,844 6,070,943 7,073,787 단기차입금 5,800,000 - 5,800,000 유동성장기차입금 19,416,932 19,416,932 장기차입금 76,017 76,017 장기기타채무 6,645,000 - 6,645,000 합계 33,378,027 6,070,943 39,448,970 ② 전기말 (단위 : 천원) 전기말&cr;재무상태표 상 자산 상각후원가 측정&cr;금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정&cr;금융자산 당기손익-&cr;공정가치 측정&cr;금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,746,560 - - 1,746,560 금융기관예치금 465,322 - - 465,322 매출채권 343,237 - - 343,237 기타채권 10,109,016 - - 10,109,016 장기금융자산 - 158,865 8,272,000 8,430,865 장기기타채권 167,447 - - 167,447 합계 12,831,582 158,865 8,272,000 21,262,447 (단위 : 천원) 전기말&cr;재무상태표 상 부채 상각후원가 측정&cr;금융부채 당기손익-공정가치&cr;측정 금융부채 합 계 매입채무 406,249 - 406,249 기타채무 718,083 6,170,558 6,888,641 단기차입금 5,600,000 - 5,600,000 유동성장기차입금 19,147,724 19,147,724 장기차입금 76,017 76,017 장기기타채무 6,630,000 - 6,630,000 합계 32,578,073 6,170,558 38,748,631 &cr; (2) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 당분기 손익 기타포괄손익 이자수익&cr;(비용) 배당금&cr;수익 평가손익 손상차손 처분손익 금융보증&cr;손익 금융자산 : 상각후원가 측정 금융자산 6,579 - - - - - - 기타포괄손익-공정가치&cr; 측정 금융자산 - - - - - - - 당기손익-공정가치 측정 &cr; 금융자산 - - 20,919 - - - - 금융부채: 상각후 원가 측정 금융부채 (964,188) - - - 16,213 - - 당기손익-공정가치 측정 &cr; 금융부채 - - - - - - - 합계 (957,609) - 20,919 - 16,213 - - (단위 : 천원) 전분기 손익 기타포괄손익 이자수익&cr;(비용) 배당금&cr;수익 평가손익 손상차손 처분손익 금융보증&cr;손익 금융자산 : 상각후원가 측정 금융자산 170,438 - - - - - 기타포괄손익-공정가치&cr; 측정 금융자산 - - - - - - 600,000 당기손익-공정가치 측정 &cr; 금융자산 - - 28,246 - - - 금융부채: 상각후 원가 측정 금융부채 (1,120,514) - - - - - 당기손익-공정가치 측정 &cr; 금융부채 - - 1,038,337 - - - 합계 (950,076) - 1,066,583 - - - 600,000 7. 현금및현금성자산 &cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 236 462 보통예금 1,546,434 1,746,609 정부보조금 (511) (511) 합 계 1,546,159 1,746,560 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 장부금액으로 계상하였습니다. 8. 사용이 제한된 예금&cr; 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 당분기말 전기말 제 한 내 용 금융기관예치금 서울&cr;보증보험 465,322 465,322 계약이행 보증서 발급을 위한&cr;정기예금 담보제공 9. 매출채권 및 기타채권 &cr; 주석 2에서 설명한 바와 같이 전전기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 1,868,888 1,928,761 손실충당금 (1,585,524) (1,585,524) 매출채권(순액) 283,364 343,237 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30 일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. &cr;(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 단기대여금 14,510,037 - 14,510,037 15,140,037 - 15,140,037 미수금 14,382,656 - 14,382,656 15,071,458 - 15,071,458 미수수익 707,145 - 707,145 702,184 - 702,184 보증금 - 187,447 187,447 - 167,447 167,447 장기대여금 620,862 620,862 - 620,862 620,862 총 장부금액 29,599,838 808,309 30,408,147 30,913,679 788,309 31,701,988 차감: 손실충당금 (20,804,663) (620,862) (21,425,525) (20,804,663) (620,862) (21,425,525) 차감: 현재가치할인차금 - - - - - - 상각후원가 8,795,175 187,447 8,982,622 10,109,016 167,447 10,276,463 &cr; 10. 기타포괄손익, 당기손익-공정가치측정금융자산및 매도가능금융자산 &cr; (1) 당분기말 현재 기타포괄손익, 당기손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타포괄손익-지분상품(주1) 비상장주식 - 158,865 - 158,865 당기손익-채무상품 회사채 - 1,772,000 - 8,272,000 합 계 - 1,930,865 - 8,430,865 (주1) 연결회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 손상차손은 없습니다. 금융자산에 대한 손상검사 목적상 손실충당금은 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정하였으며, 손실충당금은 평가손익누계액에서 가감하고 있습니다.&cr; (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익, 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 8,430,865 3,755,792 취득 - 11,928,246 처분 (6,500,000) (2,100,000) 계정대체 - - 평가손익 - - 손상차손 - - 기말장부금액 1,930,865 13,584,038 &cr;11. 관계기업&cr;&cr;(1) 관계기업 투자 (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 금액 지분율(%) 금액 지분율(%) 주식회사 엑스블록시스템즈(구, 써트온) - 40.0 - 40.0 주식회사 에이스바이오메드(구, 디아젠) 9,178,330 37.6 9,324,260 37.6 합계 9,178,330 - 9,324,260 - 연결회사는 전전기말 관계기업인 주식회사 엑스블록스시템즈에 1,800백만원을 대여하고 있으며 주식회사 엑스블록시스템즈의 완전자본잠식으로 인하여 지분투자액 3,443백만원, 대여금 1,800백만원에 대하여 전액 손상처리 하였습니다. &cr;(2) 당분기와 전분기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 당기초 취득 지분법손익 분할 처분 당기말 주식회사 에이스바이오메드(구, 디아젠) 9,324,260 - (145,930) - - 9,178,330 (단위: 천원) 전분기 전기초 취득 지분법손익 분할 처분 전기말 (주) 에이스바이오메드(구, 디아젠) 10,621,175 - 20,605 - - 10,641,780 (주)세화아이엠씨(주1) 1,509,460 - - - - 1,509,460 (주1) 종속기업의 관계기업입니다.&cr;&cr;(3) 주요 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.&cr; ① 당분기 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) (주)엑스블록시스템즈 6,124,214 11,212,901 7,180 (1,037,752) 주식회사 에이스바이오메드(구, 디아젠) 6,150,643 475,623 815 (627,022) ② 전분기 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 전기순이익(손실) (주)엑스블록시스템즈 6,192,467 10,866,577 1,180 (623,175) 주식회사 에이스바이오메드(구, 디아젠) 7,667,549 388,214 909 (524,786) &cr;(4) 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당분기 (단위: 천원) 회사명 순자산&cr;(a) 연결회사 지분율 (b) 순자산지분금액 (a×b) 영업권 내부거래 장부금액 (주)엑스블록시스템즈 (5,088,686) 40.0% - 386,260 - - 주식회사 에이스바이오메드(구, 디아젠) 5,481,332 37.6% 2,060,981 3,831,678 - 9,178,330 ② 전분기 (단위: 천원) 회사명 순자산 (a) 연결회사지분율 (b) 순자산지분금액 (a×b) 영업권 내부거래 장부금액 (주)엑스블록시스템즈 (4,674,110) 40.0% - 386,260 - - 주식회사 에이스바이오메드(구, 디아젠) 7,279,335 39.6% 2,886,256 3,831,678 - 10,641,780 &cr; (5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 없습니다 &cr;12. 투자부동산&cr;&cr;(1) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 토 지 건 물 합 계 취득원가: 기초금액 3,972,206 9,716,414 13,688,620 유형자산에서 대체 - - - 공정가치평가액 - - - 기말금액 3,972,206 9,716,414 13,688,620 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (729,571) (3,067,049) (3,796,620) 유형자산에서 대체 상각누계액 - - - 평가충당금 - - - 기말금액 (729,571) (3,067,049) (3,796,620) 장부금액: 기초금액 3,242,635 6,649,365 9,892,000 기말금액 3,242,635 6,649,365 9,892,000 (단위: 천원) 전분기 토 지 건 물 합 계 취득원가: 기초금액 3,946,935 9,687,685 13,634,620 유형자산에서 대체 - - - 기말금액 3,946,935 9,687,685 13,634,620 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (729,571) (3,067,049) (3,796,620) 유형자산에서 대체 상각누계액 - - - 평가충당금 - - - 기말금액 (729,571) (3,067,049) (3,796,620) 장부금액: 기초금액 3,217,364 6,620,636 9,838,000 기말금액 3,217,364 6,620,636 9,838,000 (2) 투자부동산 중 당분기말 현재 장부가 6,550백만원(전기말 6,550백만원)은 임대보증금과 관련하여 신탁기관에 담보제공되어 있습니다.&cr;&cr;(3) 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익은 당분기 36백만원(전분기 35백만원)이며 관련 임대보증금은 당분기말 6,645백만원(전기말 6,630백만원)입니다.&cr;&cr;(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 9,892백만원(전기말: 9,892백만원)이며,공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다. &cr; (5) 운용리스 제공 내역 &cr;연결회사는 보유 중인 투자부동산에 대하여 임대계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 임대계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 임대료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 1년 이내 196,400 1년 초과 5년 이내 395,553 5년 초과 - 합계 591,953 13. 유형자산&cr;&cr; (1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 토 지 건 물 시설장치 차량운반구 비 품 연구용기구 합 계 취득원가: 기초금액 1,702,134 5,698,451 815,727 22,118 1,199,904 1,144,030 10,582,364 투자부동산 대체 - - - - - - - 취득 - - - - - - - 처분 - - - - - - - 기말금액 1,702,134 5,698,451 815,727 22,118 1,199,904 1,144,030 10,582,364 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (883,261) (622,347) (10,437) (1,105,241) (1,124,218) (3,745,504) 감가상각비 - (28,492) (22,122) (815) (11,171) (2,375) (64,975) 투자부동산 대체 - - - - - - - 처분 - - - - - - - 기말금액 - (911,753) (644,469) (11,252) (1,116,412) (1,126,593) (3,810,479) 정부보조금: 기초금액 - - - - - (19,499) (19,499) 취득금액 - - - - - - - 상각 - - - - - 2,156 2,156 기말금액 - - - - - (17,343) (17,343) 장부금액: 기초금액 1,702,134 4,815,190 193,380 11,681 94,663 313 6,817,361 기말금액 1,702,134 4,786,698 171,258 10,866 83,492 94 6,754,542 당분기말 현재 회사의 토지와 건물은 장단기 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 16참조). (단위: 천원) 전분기 토 지 건 물 시설장치 차량운반구 비 품 연구용기구 합 계 취득원가: 기초금액 1,702,134 5,698,451 1,079,221 22,118 1,640,223 1,144,030 11,286,177 투자부동산 대체 - - - - - - - 취득 - - - - 13,200 - 13,200 처분 - - - - - - - 기말금액 1,702,134 5,698,451 1,079,221 22,118 1,653,423 1,144,030 11,299,377 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (769,292) (455,519) (6,305) (1,035,325) (1,105,820) (3,372,261) 감가상각비 - (28,492) (62,054) (1,106) (41,995) (5,689) (139,336) 투자부동산 대체 - - - - - - - 처분 - - - - - - - 기말금액 - (797,784) (517,573) (7,411) (1,077,320) (1,111,509) (3,511,597) 정부보조금: 기초금액 - - - - - (36,211) (36,211) 취득금액 - - - - - - - 상각 - - - - - 5,171 5,171 기말금액 - - - - - (31,040) (31,040) 장부금액: 기초금액 1,702,134 4,929,159 623,702 15,813 604,898 1,999 7,877,705 기말금액 1,702,134 4,900,667 561,648 14,707 576,103 1,481 7,756,740 전분기말 현재 회사의 토지와 건물은 장단기 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 16참조) &cr;14. 사용권자산 및 리스부채&cr; (1) 연결회사는 자동차 판매 등 영업활동을 위하여, 영업장 및 사무실의 운영 등을 목적으로 건물 외 부동산 및 임원 사용 비영업활동용 차량 등을 리스 하였으나, 전기말 사용권자산의 전액 반납을 통해 당분기 사용권자산 변동 내역은 없습니다. (단위: 천원) 전 기 건물 차량운반구 합계 기초금액 59,783 304,752 364,535 증가 151,028 - 151,028 감소 (125,512) (241,184) (366,696) 상각 (85,299) (63,568) (148,867) 기말금액 - - - &cr;(2) 당분기 및 전기중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당 분기 기초금액 증가 중도해지 상환 기말금액 리스부채 - - - - - 당분기말 현재 리스부채와 관련하여 은행 등으로부터 지급보증을 제공받은 사실은 없고, 전기중 사용권자산의 반납을 통해 리스부채는 전액 종료되었습니다.&cr; (단위: 천원) 전 기 기초금액 증가 중도해지 상환 기말금액 리스부채 364,535 87,900 (352,937) (99,498) - &cr;(3) 당분기와 전분기 중 면제규정이 적용되는 리스료 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기리스료 3,850 5,100 소액리스료 1,935 1,550 합계 5,785 6,650 임직원 사택(분당구 소재 1개) 및 서울사무소(강남구 소재 1개) 리스료는 단기, 정수기 및 복합기 리스료는 소액으로 분류하였습니다.&cr; (4) 리스부채의 유동성 위험 내역은 해당사항 없습니다. &cr;(5) 전대리스는 해당사항 없습니다.&cr;&cr;(6) 연결회사가 보유한 리스계약 중 연장선택권 및 종료선택권을 보유한 계약은 없습니다.&cr;&cr;(7) 연결회사가 보유한 리스계약은 전액 고정리스료로 구성되어 있으며, 리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료는 없습니다.&cr;&cr; 15. 무형자산&cr; (1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당분기 영업권 지적재산권 개발비 소프트웨어 시설이용권 합 계 취득원가: 기초금액 7,823,947 387,269 7,165,000 352,984 127,999 15,857,199 취득금액 기말금액 7,823,947 387,269 7,165,000 352,984 127,999 15,857,199 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (7,823,947) (142,222) (7,165,000) (325,384) (99,500) (15,556,053) 무형자산상각비 (17,930) (1,734) (19,664) 무형자산손상차손 기말금액 (7,823,947) (160,152) (7,165,000) (327,118) (99,500) (15,575,717) 장부금액: 기초금액 - 245,047 - 27,600 28,499 301,146 기말금액 - 227,117 - 25,866 28,499 281,482 (단위:천원) 전분기 영업권 지적재산권 개발비 소프트웨어 시설이용권 합 계 취득원가: 기초금액 8,003,659 28,665 7,165,000 321,166 127,999 15,646,489 취득금액 - - - 31,818 - 31,818 기말금액 8,003,659 28,665 7,165,000 352,984 127,999 15,678,307 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (3,719,709) (28,665) (7,165,000) (318,930) (99,500) (11,331,804) 무형자산상각비 - - - (1,254) - (1,254) 무형자산손상차손 - - - - - - 기말금액 (3,719,709) (28,665) (7,165,000) (320,184) (99,500) (11,333,058) 장부금액: 기초금액 4,283,950 - - 2,236 28,499 4,314,685 기말금액 4,283,950 - - 32,800 28,499 4,345,249 &cr; (2) 영업권 손상평가&cr;&cr; 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 연 10.51%의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다. 재무예산기간동안 각 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은해당기간동안 동일한 예상매출총이익률과 운영경비 변동률에 근거하여 추정하고 있습니다. 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름에 대한 성장률은 0%로 정하여 추정하고 있습니다. 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액을 초과하는 것으로 판단되면 영업권에 대해 손상처리를 하고 있습니다. &cr; &cr; (3) 무형자산상각비는 전액 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함됐습니다. 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 당분기 1백만원(전분기: 23백만원)입니다. &cr;16. 담보제공자산 등&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 당분기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 채무종류 채무금액 담보권자 토지 및 건물 6,488,832 5,850,000 일반자금대출 4,500,000 상상인저축은행 1,950,000 유동성장기차입금(18회차전환사채) 2,500,000 에스플러스인베스트먼트(유) 투자부동산 6,550,000 6,550,000 임대보증금 6,550,000 무궁화신탁 (주)에이스바이오메드(구, 디아젠) 주식 11,000,000 2,701,985 단기차입금 1,100,000 (주)에이스바이오메드(구, 디아젠) 798,017 단기차입금 300,000 (주)제우스자산관리 3,749,999 유동성장기차입금(18회차전환사채) 2,500,000 에스플러스인베스트먼트(유) 3,749,999 유동성장기차입금(18회차전환사채) 2,500,000 (주)흥창 기타채권((주)비엔엠홀딩스 주식취득 계약금에 대한 반환청구권) 8,140,235 6,948,387 유동성장기차입금(18회차 전환사채) 7,000,000 (주)비크라트레이딩(질권자) - 전질권제공(상상인저축은행) 2,075,492 2,000,000 (주)비크라트레이딩(질권자) - 전질권제공(상상인플러스저축은행) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관예치금이 계약이행보증과 관련하여 서울보증보험에 담보(미발생구상채권)로 제공되어 있습니다(주석 8참조). &cr;&cr;② 전기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 채무종류 채무금액 담보권자 토지 및 건물 6,517,325 5,850,000 일반자금대출 4,500,000 상상인저축은행 1,950,000 유동성장기차입금(18회차전환사채) 2,500,000 에스플러스인베스트먼트(유) 투자부동산 6,550,000 6,550,000 임대보증금 6,550,000 무궁화신탁 (주)에이스바이오메드(구, 디아젠) 주식 11,000,000 2,701,985 단기차입금 1,100,000 (주)에이스바이오메드(구, 디아젠) 3,749,999 유동성장기차입금(18회차전환사채) 2,500,000 에스플러스인베스트먼트(유) 3,749,999 유동성장기차입금(18회차전환사채) 2,500,000 (주)흥창 기타채권((주)비엔엠홀딩스 주식취득 계약금에 대한 반환청구권) 9,023,879 6,948,387 유동성장기차입금(18회차 전환사채) 7,000,000 (주)비크라트레이딩(질권자) - 전질권제공(상상인저축은행) 2,075,492 2,000,000 (주)비크라트레이딩(질권자) - 전질권제공(상상인플러스저축은행) 전기말 현재 연결회사의 금융기관예치금이 계약이행보증과 관련하여 서울보증보험에 담보(미발생구상채권)로 제공되어 있습니다(주석 8참조). &cr;17. 매입채무 및 기타채무&cr;&cr; 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 437,234 - 406,249 - 미지급금 250,075 - 300,333 - 미지급비용 745,978 - 389,299 - 예수금 6,791 - 28,451 - 임대보증금 - 6,645,000 - 6,630,000 파생상품부채() 6,070,943 - 6,170,558 - 합 계 7,511,021 6,645,000 7,294,890 6,630,000 () 연결회사가 발행한 전환사채의 전환권으로 파생상품에 해당하며 당기손익-공정가치로 측정합니다. &cr;18. 차입금 &cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차 입 처 내 역 연이자율 당분기말 전기 단기차입금 상상인저축은행(1) 일반자금대출 9.70% 4,500,000 4,500,000 (주)제우스자산관리 12.00% 300,000 - (주)에이스바이오메드(구, 디아젠) 단기차입금 6.00% 1,000,000 1,100,000 유동성장기차입금 전환사채 13회차 무기명식 이권부&cr; 담보부 사모 4.00%&cr;(표면이자율) 2,500,000 2,436,270 17회차 무기명식 이권부&cr; 담보부 사모 6.00%&cr;(표면이자율) 3,219,826 3,121,104 18회차 무기명식 이권부&cr; 담보부 사모 5.00%&cr;(표면이자율) 12,554,971 12,428,649 19회차 무기명식 이권부&cr; 담보부 사모 5.00%&cr;(표면이자율) 661,494 643,164 기업은행 중소기업자금대출 3.15% 18,721 24,960 7.25% 100,000 100,000 6.99% 100,000 100,000 9.50% 42,000 42,000 4.03% 199,920 224,910 국민은행 12.11% 20,000 26,667 장기차입금 기업은행 3.15% 58,240 58,240 국민은행 12.11% 17,777 17,777 단기차입금 소계 5,800,000 5,600,000 유동성장기차입금 소계 19,416,932 19,147,724 장기차입금 소계 76,017 76,017 차입금 합계 25,292,949 24,823,741 (1) 상상인저축은행 일반자금대출과 18회차 전환사채 관련하여 당사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조) &cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 상환일 이자율(%) 당분기말 전기말 제13회 전환사채 발행가 2017.03.03 2020.03.03 4 2,500,000 2,500,000 파생상품평가부채(공정가치) - - 제17회 전환사채 발행가 2018.02.12 2021.02.12 6 3,600,000 3,600,000 파생상품평가부채(공정가치) 660,456 660,456 제18회 전환사채 발행가 2018.12.12 2021.12.12 5 15,500,000 15,800,000 파생상품평가부채(공정가치) 5,146,775 5,246,390 제19회 전환사채 발행가 2018.11.09 2021.11.09 5 800,000 800,000 파생상품평가부채(공정가치) 263,712 263,712 파생상품금융부채 합계 6,070,943 6,170,558 &cr; (3) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 13회차 전환사채 17회차 전환사채 18회차 전환사채 19회차 전환사채 사채종류 무기명식 이권부 &cr;무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 &cr;무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 &cr;무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 &cr;무보증 사모 전환사채 사채발행방법 사모 사모 사모 사모 전환청구기간 2018.03.03~2020.02.03 2019.02.12~2021.01.12 2019.12.12~2021.11.12 2019.11.09~2021.10.09 전환으로 발행할&cr;주식의 종류 주식회사 포스링크 &cr;기명식 보통주 주식회사 포스링크 &cr;기명식 보통주 주식회사 포스링크 &cr;기명식 보통주 주식회사 포스링크 &cr;기명식 보통주 전환가액(1) 전환비율 100% 주당&cr; 1,519원 전환비율 100% 주당 1,660원 전환비율 100% 주당 1,660원 전환비율 100% 주당 1,460원 전환권미행사사채&cr;상환방법 만기일에 원금의 100% &cr;일시상환 만기일에 원금의 100% &cr;일시상환 만기일에 원금의 100% &cr;일시상환 만기일에 원금의 100% &cr;일시상환 ( 1) 상기 전환가액은 당분기말 현재 무상증자, 유상증자, 무상감자, 시가하락 및 희석내용이 반영된 가액입니다. &cr;19. 퇴직급여 &cr;&cr; 연 결 회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.&cr;&cr;(1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 6,335 42,260 이자원가 - 1,917 사외적립자산의 이자수익 (397) (468) 국민연금전환금 변동 - - 합 계 5,938 43,709 &cr;(2) 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여부채의 변동: 기초금액 74,992 261,024 손익계산서에 인식하는 총비용 5,938 43,708 재측정요소(법인세 차감전) - (1,045) 사용자의 기여금 24,760 - 사업결합에의한효과 - 106 지급액 (24,760) (117,041) 기말금액 80,930 186,752 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 142,272 272,720 사외적립자산의 공정가치 (61,342) (85,968) 합 계 80,930 186,752 &cr;(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 160,696 346,599 당기근무원가 6,335 42,260 이자원가 - 1,917 재측정요소(법인세 차감전) - - 사업결합에의한효과 - (1,015) 지급액 (24,759) (117,041) 기말금액 142,272 272,720 &cr;(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 85,704 85,575 국민연금전환금 변동 - - 사외적립자산의 이자수익 398 468 재측정요소(법인세 차감전) - (75) 사용자의 기여금 - - 지급액 (24,760) - 기말금액 61,342 85,968 &cr;(5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사외적립자산 재측정요소 - 75 인구통계적 가정변동 - - 재무적 가정변동 : 경험적 조정 - (1,796) 재무적 가정변동 : 기타 - 676 법인세 차감전 재측정요소 - (1,045) 법인세효과 - - 법인세 차감후 재측정요소 - (1,045) &cr;(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 61,342 85,704 &cr;(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 기대임금상승률 2.50% 2.50% 할인율 1.96% , 1.98% 1.96% , 1.98% &cr;(8) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 임금상승률의 변동: 확정급여채무의 증가(감소) 8,995 (7,685) 기말채무 대비 비율 105.44% 95.37% 할인율의 변동: 확정급여채무의 증가(감소) (7,649) 9,136 기말채무 대비 비율 95.39% 105.53% 상기의 민감도 분석은 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치 및 당기의 퇴직급여원가를 기준으로 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. &cr;민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. &cr;(9) 다음 연차 보고기간의 제도에 대한 예상기여금 (단위: 천원) 구 분 2020년 당기근무원가 117,128 과거근무원가와 정산으로 인한 손익 - 순확정급여부채(자산)의 순이자 (796) 사외적립자산의 운영비용 - 차기예상 퇴직급여비용 116,332 &cr;(10) 확정급여채무의 만기구성에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 금액 1년미만 9,511 1년초과-2년 미만 11,878 2년초과-5년 미만 44,163 5년초과-10년 미만 93,649 10년 초과 493,156 확정급여채무의 가중평균만기는 10.57년, 9.79년입니다.&cr;&cr; 20. 정부보조금&cr;&cr;당분기와 전기 중 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 20,010 218,738 수령액 - 18,092 지출액 - (200,108) 비용상계 (2,156) (16,712) 기말금액 17,854 20,010 &cr;21. 법인세 비용 &cr;(1) 법인세 비용 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 당기법인세비용 - - 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 - - 총법인세비용 - - 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 - - 법인세비용(이익) - - 연결회사가 부담할 법인세의 법정세율은 약 22%(주민세 포함)이나 누적된 이월결손금과 세액공제 및 미래 과세소득의 불확실에 따른 이연법인세 자산 미인식으로 인하여 당기 연결회사가 부담할 법인세비용은 없습니다.&cr;&cr;(2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세: ―재측정요소 - - 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 - - &cr;재측정요소와 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다. &cr;&cr;(3) 연결회사의 각 회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 각사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다. &cr; (4) 당분 기 말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세자산(미수법인세환급액)과 당기법인세부채(미지급법인세)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분 기말 전기말 상계전 미수법인세환급액 49,173 49,156 상계전 미지급법인세 - - 당기법인세자산 49,173 49,156 &cr;(5) 연결회사는 상기 차감할 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 확실하지 않거나 이월결손금 및 세액공제 이월액이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높지 않을 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr;&cr;(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 사유 일시적 차이 - 미래과세소득와 상계 미사용결손금(주1) 40,872,859 미래과세소득의 불확실 &cr;(주1) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 결손금액 비고 2022 1,148,550 2023 2,646,770 2024 15,167,627 2025 4,279,122 2026 1,759,476 2027 2,883,798 2028 5,073,180 2029 7,914,336 &cr;22. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 46,163,868주 46,163,868주 자본금 23,081,934천원 23,081,934천원 &cr;(2) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 유통주식수 발행주식수 유통주식수 기초 발행주식수 46,163,868 46,163,868 46,163,868 46,163,868 전환사채 전환청구 - - - - 기말 발행주식수 46,163,868 46,163,868 46,163,868 46,163,868 &cr;23. 자본잉여금과 기타자본항목&cr;&cr; 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금과 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 82,053,809 82,053,809 기타자본잉여금(주식선택권) 349,152 349,152 지분법자본변동 200,000 200,000 자본잉여금 합계 82,602,961 82,602,961 자기주식처분손실 (12,776,109) (12,776,109) 주식선택권 - - 지분법자본변동 - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (1,758,150) (1,758,150) 기타자본항목 합계 (14,534,259) (14,534,259) &cr; 24. 주식기준보상 &cr;&cr;(1) 지배회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식&cr;ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부 ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능 &cr;(2) 주식선택권의 수량은 다음과 같습니다. 구 분 주식매수선택권 수량(주) 당분기 전분기 기초 잔여주 - 340,000 소멸 - (300,000) 기말 잔여주 - 40,000 (3) 지배회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 브랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 2017년 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 2,339 부여일의 주가 3,085 행사가격 3,075 주가변동성(주1) 0.4981 배당수익률 - 기대만기(주2) 3.5년 무위험수익률 1.71% (주1) 2017년 무상증자효과가 반영되었습니다.&cr;(주2) 주가변동성은 지난 2년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준 편차입니다. &cr;(4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 없습니다.&cr;&cr; 25. 결손금 &cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 임의적립금 413 413 미처리결손금 (84,945,680) (82,765,314) 합 계 (84,945,267) (82,764,901) (2) 당분기와 전분기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 (82,764,901) (60,591,270) 당기순손실 (2,180,366) (1,383,390) 재측정요소(법인세 차감후) - 1,045 연결조정 - (30,188) 기말금액 (84,945,267) (62,003,803) &cr; 2 6 . 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 &cr;&cr; (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 &cr;&cr; 1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 517,085 5,106,770 기타 원천으로부터의 수익: 임차료 수익 35,524 34,800 총 수익 552,609 5,141,570 2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분&cr; 연결회사는 국내에 다음의 주요 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 당분기 재화의 판매 시스템용역 프랜차이즈용역 임차료수익 합계 부문 수익 - - 517,084 35,524 552,608 외부고객으로부터 수익 - - 517,084 35,524 552,608 수익인식 시점: 한 시점에 인식 - - 517,084 - 517,084 기간에 걸쳐 인식 - - - 35,524 35,524 외부고객으로부터의 수익은 부동산, 중고 차량, 전자제품 판매 및 식료품 제조판매에서 생깁니다. 또한, 프렌차이즈 용역에서 생기는 수익은 연결회사의 자체 브랜드와 관련됩니다. 연결회사의 외부고객은 전부 국내에 소재하고 있습니다.&cr; (단위: 천원) 전분기 재화의 판매 시스템용역 프랜차이즈용역 임차료수익 합계 부문 수익 3,156,054 27,775 1,922,941 34,800 5,141,570 외부고객으로부터 수익 3,156,054 27,775 1,922,941 34,800 5,141,570 수익인식 시점: 한 시점에 인식 3,156,054 1,922,941 5,078,995 기간에 걸쳐 인식 27,775 34,800 62,575 &cr; (2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 &cr; &cr; 1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산 과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 시스템 용역에 대한 계약자산 - - 자산으로 인식한 계약이행원가 - - 계약자산 합계 - - 환불부채 - 재화의 판매 - - 계약부채 - 시스템용역 - - 계약부채 - 프랜차이즈용역 211,500 8,264 계약부채 합계 211,500 8,264 2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 가격이 확정된 계약으로서 대가를 받기 이전에 용역을 제공하는 시스템 용역 계약과 관련하여 당분기말 현재 계약자산과 계약부채는 없습니다.&cr;&cr; 3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익&cr;당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 없습니다. 4) 장기 시스템용역 계약 미이행 부분 가격이 확정된 장기 시스템용역 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 없습니다. &cr;(3) 장기 시스템 용역 계약현황&cr;&cr;1) 당분기와 전기 중 수주한 계약 등의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초계약잔액 - - 신규계약액 - 43,761 수익인식액 - (43,761) 기말계약잔액 - - &cr;2) 당분기말과 전기말 현재 진행중인 공사(당기완료공사 포함)와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 누적공사원가 11,796,580 11,766,715 누적손익 2,258,783 2,288,647 계약자산 - - 계약부채 - - &cr;3) 당분기 중 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 공사계약은 없습니다. &cr; 27. 매출원가&cr;&cr; (1) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 - - 상품매출원가 - 2,783,058 용역매출원가 498,303 1,672,686 합 계 498,303 4,455,744 &cr; (2) 당분기와 전분기 중 상품의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 75,495 2,010,225 매입 - 2,516,087 타계정대체 - - 상품매출원가 - (2,783,058) 기말 75,495 1,743,254 &cr;28. 판매비와 관리비&cr;&cr; 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 급여 312,175 397,409 잡급 - 31,396 퇴직급여 5,685 39,512 복리후생비 33,057 76,865 여비교통비 3,690 10,864 세금과공과 52,093 25,455 감가상각비 62,600 133,648 무형자산상각비 19,663 1,254 접대비 13,388 62,855 통신비 1,289 5,538 수도광열비 2,403 4,345 보험료 2,644 16,031 지급수수료 544,068 871,412 지급임차료 28,524 117,826 소모품비 2,217 25,311 차량유지비 15,615 36,883 운반비 717 4,094 대손상각비 - - 교육훈련비 - - 수선비 5,356 6,591 경상연구개발비 385 23,106 사무용품비 1,226 2,484 건물관리비 14,334 25,046 도서인쇄비 494 6,000 광고선전비 41,593 102,837 협회비 - 6,300 주식보상비용 - 48,478 합 계 1,163,216 2,081,540 &cr;29.비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 원재료 및 상품 매입액 - 3,704,684 종업원급여 339,919 523,952 감가상각비 및 무형자산상각비 64,333 134,902 지급수수료 544,067 948,595 경상연구개발비 385 23,106 기타비용 712,815 1,072,449 재고자산의 변동 - 129,597 매출원가 및 판매비와 관리비 합계(주1) 1,661,519 6,537,285 (주1) 중단사업 관련 비용이 제외된 금액입니다.&cr; &cr; 30. 금융수익과 금융원가 (단위: 천원) 금융 수익 당분기 전분기 이자수익 6,579 170,424 배당금수익 - - 사채상환이익 16,213 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 40,720 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - - 파생상품평가이익 20,919 1,108,697 금융수익 소계 43,711 1,319,841 (단위: 천원) 금융 원가 당분기 전분기 이자비용 (964,189) (1,120,514) 사채상환손실 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - (12,474) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - - 파생상품평가손실 - (70,360) 금융원가 소계 (964,189) (1,203,348) &cr;31. 기타수익과 기타비용 (단위 : 천원) 기타 수익 당분기 전분기 외화환산이익 - - 대손충당금환입 - 103,909 관계기업투자평가이익 - 20,605 유형자산처분이익 - 364 투자부동산평가이익 - - 사용권자산처분이익 - - 잡이익 1,733 507 합 계 1,733 125,385 (단위 : 천원) 기타 비용 당분기 전분기 기부금 - (5,000) 외환차손 - - 유형자산처분손실 - - 무형자산손상차손 - - 기타의대손상각비 - - 관계기업투자손실 (145,930) - 관계기업투자처분손실 - - 잡손실 (9,087) (222,603) 합 계 (155,017) (227,603) &cr;32. 주당순이익 &cr;&cr;(1) 기본주당이익 (단위 : 주, 원) 내 역 당분기 전분기 당기순이익(손실) (2,180,365,421) (1,383,705,331) 계속영업이익(손실) (2,178,727,838) (1,381,425,839) 중단영업이익(손실) (1,637,583) (2,279,492) 가중평균유통보통주식수 46,163,868 46,163,868 기본주당손익 (47) (30) 계속영업기본주당손익 (47) (30) 중단영업기본주당손익 - - &cr; (2) 잠재적 보통주&cr;&cr;연결회사의 보통주 청구가능증권으로는 전환사채가 있으나, 당기순손실로 인하여 희석효과가 없으므로 희석주당손실은 산정하지 아니하였습니다. 앞으로 희석효과가 발생할가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 액면금액(천원) 전환가액 발행될 보통주식수 13회 전환사채 2,500,000 1,519 1,645,820 17회 전환사채 3,600,000 1,660 2,168,675 18회 전환사채 15,500,000 1,660 9,337,349 19회 전환사채 800,000 1,460 547,945 합 계 22,400,000 - 13,699,789 () 상기 전환가액은 당분기말 현재 무상증자, 유상증자, 무상감자, 시가하락 및 희석내용이 반영된 가액입니다. &cr; 33. 현 금흐름표&cr;&cr; (1) 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.&cr; &cr;(2) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 투자부동산 대체 - - 회계정책변경 - - 전환사채의 보통주 전환 - - 종속기업투자의 관계기업대체 - - 관계기업투자의 매도가능금융자산 대체 - - 장기차입금의 유동성조정 - 361,110 비유동리스부채의 유동성조정 - - &cr;(3) 재무활동에서 발생하는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 공정가치 변동 자본대체 유동성대체 단기차입금 5,600,000 200,000 - - - 5,800,000 유동성장기차입금 19,147,723 (259,200) 528,409 - - 19,416,932 파생상품부채 6,170,558 (78,696) (20,919) - - 6,070,943 장기차입금 76,018 - - - - 76,018 재무활동으로부터의 총부채 30,994,299 (137,896) 507,490 31,363,893 (단위 : 천원) 전분기 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 공정가치 변동 자본대체 유동성대체 단기차입금 - 278,764 - - - 278,764 유동성장기차입금 26,264,376 (267,776) 705,523 - 361,110 27,063,233 파생상품부채 8,504,903 - (1,038,337) - - 7,466,566 장기차입금 488,754 - - - (361,110) 127,644 재무활동으로부터의 총부채 35,258,033 10,988 (332,814) - - 34,936,207 &cr; 34. 우발채무와 약정사항 &cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차 입 처 당분기말 전기말 내 역 한도약정금액 사용금액 한도약정금액 사용금액 기업은행 518,880 518,880 550,110 550,110 중소기업대출 상상인저축은행 4,500,000 4,500,000 4,500,000 4,500,000 부동산담보대출 국민은행 37,777 37,777 44,444 44,444 중소기업대출 제우스자산관리 300,000 300,000 - - 일반자금대출 합 계 5,356,657 5,356,657 5,094,554 5,094,554 &cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제 공 자 당분기말 전기말 내 역 한도약정금액 사용금액 한도약정금액 사용금액 서울보증보험 - 1,270,809 - 1,290,809 공사계약 이행보증 정보통신공제조합 - - - - 공사계약 이행보증 합 계 - 1,270,809 - 1,290,809 연결회사는 보증기간 만료일을 기준으로 사용금액을 표기하였습니다.&cr;&cr;(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 타인을 위해 제공한 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 보 증 처 당분기말 한도금액 전기말 한도금액 내 역 (주)명신시스템 정보통신공제조합 - - 입찰.계약.하자.지급 등 연결회사는 보증기간 만료일을 기준으로 사용금액을 표기하였습니다. &cr;(4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상대방 품목 당분기말&cr;담보금액 전기말&cr;담보금액 담보사유 비고 우진개발 담보제공 3,000,000 3,000,000 물건의 납품과 대금의 지급이 완료된 유연탄 거래[한국남부발전(주)]에 대하여 선하증권이 인도되지 않아 30억원이 담보로 우진개발에 제공 당사자간 귀책사유와 책임범위에 관해 분쟁의 여지가 있음 (주1) 상기 담보제공 보증금은 매각예정자산에 포함되어 있으나, 전액 손상처리 하였습니다.&cr;&cr; 35. 특수관계자 거래&cr;&cr;(1) 특수관계에 있는 회사 구분 당분기말 전기말 관계기업 주식회사 엑스블록시스템즈(구, 써트온) 주식회사 엑스블록시스템즈(구, 써트온) 주식회사 에이스바이오메드(구, 디아젠) 주식회사 에이스바이오메드(구, 디아젠) 기타의 이해관계자 주식회사 티플러스(주1) 주식회사 티플러스 임직원 임직원 (주1) 관계기업의 종속기업입니다.&cr; (2) 매출 및 매입 등 거래&cr;&cr;1) 당분기중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다. &cr;2) 전분기중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다. &cr;(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액&cr;&cr;1) 당분기말 (단위 : 천원) 특수관계&cr;구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타 매입채무 차입금 기타 관계기업 (주)엑스블록시스템즈 - 1,800,000 - - - - 주식회사 에이스바이오메드(구, 디아젠) - - - - 1,000,000 - 주요 경영진 - 120,000 - - - - 합 계 - 1,920,000 - - 1,000,000 - 특수관계자에 대한 매출채권은 거래일로부터 2개월 후에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았습니다. 특수관계자 차입금은 주식회사 에이스바이오메드 지분(982,540주)을 담보로 제공하였습니다. &cr;2) 전기말 (단위 : 천원) 특수관계&cr;구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타 매입채무 차입금 기타 관계기업 (주)엑스블록시스템즈 - 1,800,000 - - - - 주식회사 에이스바이오메드(구, 디아젠) - - - - 1,100,000 - 주요 경영진 - 120,000 - - - - 합 계 - 1,920,000 - - 1,100,000 - 특수관계자에 대한 매출채권은 거래일로부터 2개월 후에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았습니다. 특수관계자 차입금은 주식회사 에이스바이오메드 지분(982,540주)을 담보로 제공하였습니다. &cr;&cr;(4) 특수관계자와의 자금 거래&cr;&cr;1) 당분기 (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 관계기업 주식회사 에이스바이오메드(구, 디아젠) - - - 100,000 - &cr;2) 전분기 (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 기타의 이해관계자 (주)데오로 - 700,000 - - - 주요경영진 - 150,000 - - - (5) 지급보증 및 담보제공&cr;&cr;당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공 및 수취하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 담보내역 수량 채권,채무종류 채권,채무금액 기타 주식회사 에이스바이오메드(구, 디아젠) 주식회사 에이스바이오메드(구, 디아젠) 주식 982,540주 단기차입금 1,000,000 담보제공 &cr;(6) 주요 경영진에 대한 보상 &cr;주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 54,500 73,890 해고 급여 5,450 3,631 주식기준보상 - 14,258 합 계 59,950 91,779 (주1) 경영진에 대한 급여는 보고서 기준일 현재 재임중인 등기경영진에 대한 비용만기재하였습니다 . &cr; 36. 영업부문 정보&cr;&cr;(1) 연결회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr; 경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 경영운영위원회에 서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 다음과 같이 영업부문을 결정하고 있습니다. 구 분 영 업 시스템용역 부문 철도통신 및 국가정보통신망외 사업 프랜차이즈 용역 PC방 프랜차이즈 개업 및 로얄티 용역 기타 부문 부동산, 자동차, 식료품 제조 매각 및 임대 등 신규사업 연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다. &cr;(2) 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 총부문 수익 부문간 수익 (주2) 외부고객으로부터의 수익 영업이익&cr; (손실) 총부문 수익 부문간 수익&cr; (주2) 외부고객으로부터의 수익 영업이익&cr; (손실) 시스템용역 - - - - 27,775 - 27,775 - 프랜차이즈 용역 517,085 - 517,085 - 1,922,941 - 1,922,941 - 기타 부문 35,524 - 35,524 - 3,224,588 - 3,224,588 - 조정 (주1) - - - - - (33,733) (33,733) - 합계 552,609 - 552,609 (1,108,911) 5,175,304 (33,733) 5,141,571 (1,395,714) (주1) 연결회사는 내부거래 제거액을 조정으로 표시하고 있습니다. (주2) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 손익계산서상의 측정방식과 동일합니다. (3) 부문 자산 및 부채 (단위 : 천원) 당분기말 시스템 매각예정 프랜차이즈 기타 합 계 자산: 부문자산 155,494 148,000 2,120,777 1,726,711 4,150,982 공통자산 42,966,759 총자산 47,117,741 부채: 부문부채 - 480,000 2,869,643 140,500 3,490,143 공통부채 37,294,307 총부채 40,784,450 (단위 : 천원) 전기말 시스템 매각예정() 프랜차이즈 기타 합 계 자산: 부문자산 159,682 148,000 2,323,790 1,739,623 4,371,095 공통자산 43,534,442 총자산 47,905,537 부채: 부문부채 - 480,000 1,287,606 125,974 1,893,580 공통부채 37,498,300 총부채 39,391,880 () 매각예정자산은 전기 사업중단된 자원 사업부문의 자산 부채입니다. &cr;(4) 고객 정보&cr; 1) 연결회사의 지역별 매출은 전부 대한민국입니다.&cr;&cr;2) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부 문 주요 고객 당분기 전분기 기타 부문 메리츠캐피탈(주) - 1,290,909 (주1) 부동산 사업(기타매출) 및 프랜차이즈 사업의 수익내역은 매출 성격상 기재를 생략합니다.&cr;&cr; 37. 보고기간 후 사건&cr; (1) 회생절차 개시신청&cr;&cr;① 신청인 : 주식회사 포스링크&cr;② 관할법원 : 서울회생법원&cr;③ 신청사유 : 경영정상화 및 향후 계속기업으로서의 가치 보존&cr;④ 신청일자 : 2020년 4월 2일&cr;⑤ 향후대책 및 일정 : 회사는 이사회의 결정에 따라 2020년 4월 2일 서울회생법원에 회생절차개시 신청서를 접수하였습니다. 신청 이후 서울회생법원에서 회사가 제출한 회생절차개시신청서 및 첨부서류 등의 심사를 통한 회생절차개시 여부의 결정이 있을 예정입니다.&cr; (2) 기타시장안내(개선계획 이행내역서 제출)&cr;&cr;회사는 2018사업연도 감사의견 비적정과 관련하여 2019.04.16 기업심사위원회 심의.의결을 통하여 개선기간을 부여받은 바 있으며, 2020.04.27 개선계획 이행내역서을 제출하였으나, 감사의견이 변경된 2018사업연도 감사보고서 또는 감사의견이 적정인 2019사업연도 감사보고서를 제출하지 못하였습니다.&cr;이와 관련하여, 한국거래소는 개선계획 이행내역서 제출일로부터 15일이내(2020.05.21)에 기업심사위원회를 개최하여 상장폐지 여부를 심의.의결할 예정입니다.&cr;&cr;(3) 회생절차 개시결정&cr;&cr;① 사건번호 : 2020회합100049회생&cr;② 결정일자 : 2020년 5월 11일&cr;③ 회생채권.담보권 등 신고기간 : 2020년 5월 26일 ~ 2020년 6월 2일&cr;④ 회생채권.담보권 등 조사기간 : 2020년 6월 3일 ~ 2020년 6월 10일&cr;⑤ 관리인 성명 : 경규관(대표이사) 38. 매각예정비유동자산과 중단영업&cr;&cr;연결회사는 2017년 12월 22일 자원사업 부문과 2015년 12월 24일 멀티미디어사업 부문및 플랫폼(DPI)사업 부문을 중단하였으며 해당 자산 및 부채는 매각예정으로, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시됐습니다. &cr;39. 사업결합&cr;&cr;(1) 전전기 중 발생한 사업결합&cr;&cr;연결회사는 전전기 중 투자금융회사인 케이씨앤아이스타바이오1호사모투자 합자회사의 지분 96.9%와 PC방 솔루션을 개발,공급하는 주식회사 에스티피아이앤씨 지분을 100% 취득하였습니다.&cr;&cr;전전기 중 각 해당 주식 9,700백만좌와 20,000주에 대한 매입대금 9,700백만원과 2,500백만원은 현금으로 지급되었습니다. 또한 전전기중 케이씨앤아이스타바이오1호사모투자 합자회사에 지급된 매입대금중 4,500백만원을 회수하였고, 전기중 주식회사 에스티피아이앤씨 지분 4,800주에 대한 매입대금 400백만원이 추가 지급되었습니다.&cr;&cr;전전기 중 발생한 사업결합의 이전대가, 식별가능 순자산 및 영업권의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)에스티피아이앤씨 케이씨앤아이스타바이오&cr;1호사모투자(자) I. 이전대가 현금 및 현금성자산 2,500,000 9,700,000 II.비지배지분 - 310,000 소계 2,500,000 10,010,000 III. 식별가능한 순자산 공정가치 현금및현금성자산 5,724 10,010,000 기타자산/부채 (1,889,674) - 식별가능 무형자산 358,605 이연법인세부채 (78,893) - 총식별가능한 순자산 공정가치 합계 (1,604,238) 10,010,000 IV. 영업권 4,104,238 - 전전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 현금으로 지급한 대가 12,510,000 차감: 취득한 현금 및 현금성자산 (10,015,724) 차 감 계 2,494,276 40. 비지배지분에 대한 정보&cr;&cr; (1) 누적비지배지분의 변동 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당분기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당분기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기 비지배&cr;지분율 (%) 당기초 누적비지배지분 비지배지분에 배분된 순손익 비지배지분에 배분된 포괄손익 기타 (주1) 당기말 누적 비지배지분 케이씨앤아이스타바이오1호사모투자 (자) 5.2% 127,922 - - - 127,922 전분기 비지배&cr;지분율 (%) 전기초 누적비지배지분 종속기업 신규취득 비지배지분에 배분된 순손익 비지배지분에 배분된 포괄손익 기타 전기말 누적 비지배지분 케이씨앤아이스타바이오1호사모투자(자) 3.1% 235,831 - (315) - 74,169 309,685 (주)에스티피아이앤씨 - 41,898 (41,898) - - - - &cr;(2) 종속기업의 요약 재무정보 당분기 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 요약 연결재무상태표 (단위 : 천원) 구 분 케이씨앤아이스타바이오1호사모투자 (자) (주)에스티피아이앤씨 유동자산 1,502,926 252,092 비유동자산 - 346,797 유동부채 8,500 2,694,134 비유동부채 - 175,509 자본 1,494,426 (2,270,754) &cr;2) 요약 연결포괄손익계산서 (단위 : 천원) 구분 케이씨앤아이스타바이오1호사모투자 (자) (주)에스티피아이앤씨 매출액 - 517,084 당기순손익 - (263,161) 기타포괄손익 - - 총포괄손익 - (263,161) (주1) 연결 실체의 취득 이후 경영성과만을 표시하였습니다. &cr;3) 요약 연결현금흐름표 (단위 : 천원) 구 분 케이씨앤아이스타바이오1호사모투자 (자) (주)에스티피아이앤씨 영업활동으로 인한 현금흐름 675,000 (76,147) 투자활동으로 인한 현금흐름 - - 재무활동으로 인한 현금흐름 - (37,897) 외화표시 현금의 환율변동효과 - - 현금및현금성자산의 증가(감소) 675,000 (114,044) 기초 현금및현금성자산 788,639 137,282 기말의 현금및현금성자산 1,463,639 23,238 (주1) 연결 실체의 취득 이후 현금흐름만을 표시하였습니다. &cr;&cr; 41. 기타사항&cr; (1) 횡령.배임혐의 발생 구분 내용 혐의발생 지배회사 임원의 횡령혐의 등에 대한 서울남부지방검찰청의 공소제기 대상자 : 지배회사 전 대표이사 전해표 및 등기임원 유순열 혐의금액 발생금액 : 1,750,000,000원 자기자본 : 50,928,430,965원, 자기자본대비 : 3.4% 일자 발생일자 : 2019년 2월 8일, 회사 확인일자 : 2019년 2월 19일 기타내용 상기 혐의 발생금액은 2019년 2월 11일 한국거래소가 공시한 내용과 동일한건으로, 연결회사가 서울남부지방검찰청의 공소장을 통해 확인하였습니다. 기타 혐의 결과는 추후 법원의 판결에 의해 변동 될 수 있고, 상기 혐의 금액&cr;중 자기자본 금액은 2017년말 별도재무제표 기준(2018년 중 자본금과 자본잉여금 증감액 고려)입니다. 또한, 발생일자는 서울남부지방검찰청이 공소제기한 일자이고, 확인일자는 연결회사가 공소장을 입수한 일자입니다. 향후대책 연결회사는 상기 혐의와 관련하여 진행되는 모든 과정에 대해서 적법한 절차에 따라 필요한 모든 조치를 취할 예정이며, 관련 기관의 조사에 적극적으로 협조할 예정입니다. 진행사항 전 대표이사 전해표 : 특경법 위반(1심판결 유죄, 항소제기)&cr;전 등기임원 유순열 : 특경법 위반(1심판결 유죄, 항소제기) 4. 재무제표 재무상태표 제 25 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 24 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 25 기 1분기말 제 24 기말 자산 　 　 　유동자산 17,138,057,928 11,044,589,101 　　현금및현금성자산 59,280,756 820,638,511 　　금융기관예치금 465,321,827 465,321,827 　　매출채권 74,956,641 71,308,889 　　기타채권 8,781,725,577 9,426,732,797 　　선급금 7,522,802,393 26,254,384 　　선급비용 610,958 989,767 　　당기법인세자산 9,864,800 9,847,950 　　재고자산 75,494,976 75,494,976 　　매각예정자산 148,000,000 148,000,000 　비유동자산 30,898,097,449 37,412,488,085 　　매도가능증권 1,930,864,640 8,430,864,640 　　종속기업투자 1,425,675,500 1,425,675,500 　　관계기업투자 11,000,000,000 11,000,000,000 　　투자부동산 9,892,000,000 9,892,000,000 　　유형자산 6,520,840,963 6,553,498,190 　　무형자산 54,365,754 56,099,163 　　장기기타채권 74,350,592 54,350,592 　자산총계 48,036,155,377 48,457,077,186 부채 　 　 　유동부채 32,725,709,065 31,406,556,752 　　매입채무 37,000,000 37,000,000 　　기타채무 6,985,417,074 6,660,369,600 　　단기차입금 5,800,000,000 5,600,000,000 　　유동성장기차입금 18,936,291,991 18,629,187,152 　　선수금 487,000,000 　 　　매각예정부채 480,000,000 480,000,000 　비유동부채 6,652,521,025 6,635,306,520 　　장기기타채무 6,645,000,000 6,630,000,000 　　장기차입금 　 　 　　확정급여부채 7,521,025 5,306,520 　부채총계 39,378,230,090 38,041,863,272 자본 　 　 　자본금 23,081,934,000 23,081,934,000 　자본잉여금 82,402,961,090 82,402,961,090 　기타자본구성요소 (14,534,258,802) (14,534,258,802) 　이익잉여금(결손금) (82,292,711,001) (80,535,422,374) 　자본총계 8,657,925,287 10,415,213,914 자본과부채총계 48,036,155,377 48,457,077,186 포괄손익계산서 제 25 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 24 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 　 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 35,524,138 35,524,138 3,252,362,698 3,252,362,698 매출원가 29,864,625 29,864,625 2,853,982,270 2,853,982,270 매출총이익 5,659,513 5,659,513 398,380,428 398,380,428 판매비와관리비 849,318,854 849,318,854 1,527,092,907 1,527,092,907 영업이익(손실) (843,659,341) (843,659,341) (1,128,712,479) (1,128,712,479) 금융수익 43,710,865 43,710,865 1,319,841,446 1,319,841,446 금융원가 955,660,440 955,660,440 1,195,521,630 1,195,521,630 기타영업외수익 32 32 103,909,105 103,909,105 기타영업외비용 42,160 42,160 225,490,701 225,490,701 법인세비용차감전순이익(손실) (1,755,651,044) (1,755,651,044) (1,125,974,259) (1,125,974,259) 계속영업이익(손실) (1,755,651,044) (1,755,651,044) (1,125,974,259) (1,125,974,259) 중단영업이익(손실) (1,637,583) (1,637,583) (2,279,492) (2,279,492) 당기순이익(손실) (1,757,288,627) (1,757,288,627) (1,128,253,751) (1,128,253,751) 기타포괄손익 　 　 599,924,985 599,924,985 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 　 　 599,924,985 599,924,985 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 　 　 (75,015) (75,015) 　　매도가능금융자산평가이익 　 　 600,000,000 600,000,000 총포괄손익 (1,757,288,627) (1,757,288,627) (528,328,766) (528,328,766) 주당이익 　 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (38) (38) (24) (24) 　　계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (38) (38) (24) (24) 　　중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 자본변동표 제 25 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 24 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 23,081,934,000 82,053,809,268 (14,188,180,040) (57,866,236,159) 33,081,327,069 당기순이익(손실) 　 　 　 (1,128,253,751) (1,128,253,751) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 (75,015) (75,015) 주식매입선택권 　 　 48,478,178 　 48,478,178 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 　 　 600,000,000 　 600,000,000 2019.03.31 (기말자본) 23,081,934,000 82,053,809,268 (13,539,701,862) (58,994,564,925) 32,601,476,481 2020.01.01 (기초자본) 23,081,934,000 82,402,961,090 (14,534,258,802) (80,535,422,374) 10,415,213,914 당기순이익(손실) 　 　 　 (1,757,288,627) (1,757,288,627) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 　 주식매입선택권 　 　 　 　 　 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 　 　 　 　 　 2020.03.31 (기말자본) 23,081,934,000 82,402,961,090 (14,534,258,802) 82,292,711,001 8,657,925,287 현금흐름표 제 25 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 24 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 　 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 영업활동현금흐름 (292,258,479) (15,104,202,537) 　당기순이익(손실) (1,757,288,627) (1,128,253,751) 　현금유출(유입)이 없는 비용(수익)등의 가산(차감) 950,192,299 (59,142,597) 　　금융원가 955,660,440 1,112,687,631 　　금융수익 (6,578,622) (170,424,445) 　　퇴직급여 2,214,505 36,213,630 　　감가상각비 32,657,227 80,860,563 　　대손상각비 1,733,409 1,254,356 　　매도가능금융자산평가이익 　 (28,246,002) 　　차입금(사채)상환이익 (16,213,093) 　 　　주식보상비용(환입) 　 48,478,178 　　파생상품평가이익 (20,919,150) (1,108,697,000) 　　파생상품평가손실 　 70,360,000 　　중단영업(처분)손실 1,637,583 2,279,492 　　대손충당금환입 　 (103,909,000) 　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 539,225,925 (13,679,255,064) 　　매출채권의 감소(증가) (3,647,752) 398,033,319 　　기타채권의 감소(증가) 19,968,396 (11,904,656,055) 　　선급금의 감소(증가) (2,448,733) (787,627,219) 　　선급비용의 감소(증가) 378,809 6,909,091 　　재고자산의 감소(증가) 　 266,971,009 　　매입채무의 증가(감소) 　 7,123,600 　　기타채무의 증가(감소) 37,975,205 (150,598,745) 　　선수금의 증가(감소) 487,000,000 (1,400,797,700) 　　퇴직급여 　 (114,612,364) 　이자수취(영업) 1,617,446 169,764,363 　이자지급(영업) (24,351,089) (401,223,726) 　법인세 납부 (16,850) (3,812,270) 중단영업 (1,637,583) (2,279,492) 투자활동현금흐름 (384,099,276) (8,709,218,182) 　기타채권의 감소 630,000,000 706,000,000 　매도가능금융자산의 처분 6,500,000,000 2,700,000,000 　장기기타채권의 회수 　 237,000,000 　매도가능금융자산의 취득 　 (11,900,000,000) 　무형자산의 취득 　 (31,818,182) 　종속기업에 대한 투자자산의 취득 (7,494,099,276) (400,000,000) 　장기기타채권의 증가 (20,000,000) (20,400,000) 재무활동현금흐름 (85,000,000) 17,653,570 　단기차입금의 증가 300,000,000 278,763,570 　장기기타채무의 증가 15,000,000 30,000,000 　단기차입금의 상환 (100,000,000) 　 　유동성차입금의 상환 　 (261,110,000) 　사채의 상환 (300,000,000) 　 　장기기타채무의 감소 　 (30,000,000) 현금의 증가(감소) (761,357,755) (23,795,767,149) 기초의 현금 820,638,511 26,344,787,439 기말의 현금 59,280,756 2,549,020,290 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 포스링크(이하 "당사")는 1996년 12월 2일 설립되었으며, 2002년 1월 4일자로 한국증권선물거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당 분기말 현재 시스템 사업, 부동산 사업 및 유통업을 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660번지 유스페이스1 A동에 소재하고 있습니다.&cr; &cr;당사의 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이며 당분기말 현재 발행주식수는 46,163,868 주입니다 .&cr; 당 분기말 현재 납입자본금은 보통주 23,081,934천원이 며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 퀸버인베스트먼트 제1호 사모투자(합) (주1) 6,929,678 15.01 기타 39,234,190 84.99 합 계 46,163,868 100.00 (주1) 2020년 2월 28일 주식매매계약에 의한 지분취득(장외매수)으로 최대주주인 퀸버인베스트먼트 제1호 사모투자(합)의 지분율이 증가하였습니다.&cr; 2. 중 요한 회계정책&cr; &cr;다음은 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr;&cr; 2.1 재무제표의 작성 기준&cr; &cr;당사의 중간재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;&cr;한국채택국제회계기준은 중간재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. &cr;&cr;1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr;&cr;당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr;&cr;당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 14에서 설명하고 있습니다.&cr; - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr; 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 중간재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr;&cr;관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 중간재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr; - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr;&cr;제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 중간재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr; 3. 중 요 한 회계추정 및 가정&cr; &cr;당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. &cr;&cr;중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. &cr;4. 재무위험관리 &cr;&cr; (1) 재무위험관리요소 &cr;당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. &cr; 1) 시장위험 &cr; ① 이자율 위험 &cr;이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 적어 이자율 상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. &cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 이자율 변동 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전분기 당분기 전기 1% 상승 시 (58,000) (21,843) (58,000) (61,945) 1% 하락 시 58,000 21,843 58,000 61,945 2) 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. ① 위험관리 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. ② 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. &cr;③ 금융자산의 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 용역 제공에 따른 계약자산 · 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. &cr; (가) 매출채권과 계약자산 당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 당사는 매출채권의 손실율이 계약자산의손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실율은 2019년 12월 31일 및 2019년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다. 기초와 기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상 30일 초과 &cr; 연체 60일 초과 &cr; 연체 120일 초과&cr; 연체 계 당분기말 기대 손실률 - - - 100.00% 97.40% 총 장부금액 - 매출채권 74,957 - - 2,812,865 2,887,822 총 장부금액 - 계약자산 - - - - - 손실충당금 - - - 2,812,865 2,812,865 전기말 기대 손실률 - - - 100.00% 97.53% 총 장부금액 - 매출채권 71,309 - - 2,812,865 2,884,174 총 장부금액 - 계약자산 - - - - - 손실충당금 - - - 2,812,865 2,812,865 &cr; 당분기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 계약자산 매출채권 당분기 전기 당분기 전기 기초 - - 2,812,865 1,393,385 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 - - - 1,521,889 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - - - - 환입된 미사용 금액 - - - (102,409) 기말 - - 2,812,865 2,812,865 매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 &cr;상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대여금 미수금 미수수익 계 전기말 최초적용일 손실충당금 14,090,037 5,552,624 686,531 20,329,192 당분기 손익에 인식된 손실충당금의 증가 - - - - 환입된 미사용 금액 - - - - 당분기말 손실충당금 14,090,037 5,552,624 686,531 20,329,192 &cr; 당사는 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr; (다) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 회사채를 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 최초적용일 손실충당금 1,800,000 당분기 중 '기타비용'으로 손익에 인식된 손실충당금의 증가 - 당분기말 손실충당금 1,800,000 (주1) 기준서 제1109호의 도입에 따라 기대신용손실 모형을 적용한 조정금액이 경미합니다. &cr; ④ 대손상각비 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권 및 계약자산 - - - 개별평가 대상 채무상품 (전기) - - - 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동 - - 기타 금융자산 - - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 대손상각비 환입 - (103,909) 대손상각비 합계 - (103,909) 위의 대손상각비환입액 중 전분기: 48백만원은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다. &cr;⑤ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당분기 현재 당사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. (당분기: 8,781백만 원, 전기: 9,426백만원) &cr;3) 유동성 위험 &cr; 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고있습니다.&cr;&cr;당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기말 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 파생금융부채 6,070,943 - - - - - 비파생금융부채 매입채무 37,000 37,000 37,000 - - - 기타채무 914,474 914,474 914,474 - - - 단기차입금 5,800,000 6,198,865 1,284,611 4,914,254 - - 장기기타채무 6,645,000 6,645,000 50,000 - 6,595,000 - 전환사채(유동성포함) 18,936,292 23,194,027 23,194,027 - - - 비파생금융부채 소계 32,332,766 36,989,366 25,480,112 4,914,254 6,595,000 - 합 계 38,403,709 36,989,366 25,480,112 4,914,254 6,595,000 - (단위 : 천원) 전기말 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 파생금융부채 6,170,558 - - - - - 비파생금융부채 매입채무 37,000 37,000 37,000 - - - 기타채무 489,812 489,812 489,812 - - - 단기차입금 5,600,000 5,938,375 1,220,125 4,718,250 - - 장기기타채무 6,630,000 6,630,000 - - 6,630,000 - 전환사채(유동성포함) 18,629,187 23,231,692 23,231,692 - - - 비파생금융부채 소계 31,385,999 36,326,879 24,978,629 4,718,250 6,630,000 - 합 계 37,556,557 36,326,879 24,978,629 4,718,250 6,630,000 - 매매목적 파생금융부채는 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이지 않기 때문에 만기분석 현금흐름에서 제외하였습니다. 이러한 파생상품 계약은 만기보다는 순공정가치 기준으로 관리됩니다. 파생상품부채는 당사의 전환사채에 대한 전환권으로 구성되어 있습니다. &cr;(2) 자본위험관리 &cr;당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산등을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. &cr;당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(차입금 등) 24,736,292 24,229,187 차감: 현금및현금성자산 (59,281) (820,638) 금융기관예치금 (465,322) (465,322) 순부채 24,211,689 22,943,227 자본총계 8,657,925 10,415,214 부채총계 39,378,230 38,041,863 부채비율 454.82% 365.25% &cr;5. 금융상품 공정가치 &cr; &cr;(1) 금융상품 종류별 공정가치와 장부금액 &cr; 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 공정가치-&cr;위험회피수단 당기손익-&cr;공정가치측정 기타포괄손익-&cr;공정가치측정-&cr;지분상품 상각후&cr;원가 공정가치로 측정되는 금융자산: 장기금융자산 - 1,772,000 158,864 - 소계 - 1,772,000 158,864 - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - - - 59,281 금융기관예치금 - - - 465,322 매출채권 - - - 74,956 기타채권 - - - 8,781,725 장기기타채권 - - - 74,351 소계 - - - 9,455,635 금융자산 합계 - 1,772,000 158,864 9,455,635 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채(기타채무) - 6,070,943 - - 소계 - 6,070,943 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 - - - 37,000 기타채무(장기포함) - - - 7,559,474 단기차입금 - - - 5,800,000 장기차입금(유동성포함) - - - 18,936,292 금융리스부채 - - - - 소계 - - - 32,332,766 금융부채 합계 - 6,070,943 - 32,332,766 (단위: 천원) 전기말 공정가치-&cr;위험회피수단 당기손익-&cr;공정가치측정 기타포괄손익-&cr;공정가치측정-&cr;지분상품 상각후&cr;원가 공정가치로 측정되는 금융자산: 장기금융자산 - 8,272,000 158,864 - 소계 - 8,272,000 158,864 - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - - - 820,638 금융기관예치금 - - - 465,322 매출채권 - - - 71,309 기타채권 - - - 9,426,733 장기기타채권 - - - 54,351 소계 - - - 10,838,353 금융자산 합계 - 8,272,000 158,864 10,838,353 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채(기타채무) - 6,170,558 - - 소계 - 6,170,558 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 - - - 37,000 기타채무(장기포함) - - - 7,119,812 단기차입금 - - - 5,600,000 장기차입금(유동성포함) - - - 18,629,187 금융리스부채 - - - - 소계 - - - 31,385,999 금융부채 합계 - 6,170,558 - 31,385,999 (2) 금융상품 공정가치 서열 체계 &cr; 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) &cr;공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익, 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,930,865 1,930,865 파생상품부채(기타채무) - 6,070,943 - 6,070,943 (단위 : 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익, 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 8,430,865 8,430,865 파생상품부채(기타채무) - 6,170,558 - 6,170,558 &cr; (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr; 당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말 에 인식합니다. 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. &cr;1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 &cr; 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.&cr; 2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위 : 천원) 당분기 기초금액 당기손익 기타포괄손익 관계기업투자에서 재분류 매입 매도 발행 결제 수준 3에서/수준 3으로 이동 기말 금융자산 기타포괄손익, 당기손익-공정가치측정금융자산 8,430,865 - - - - (6,500,000) - - - 1,930,865 (단위 : 천원) 전분기 기초금액 전기손익 기타포괄손익 관계기업투자에서 재분류 매입 매도 발행 결제 수준 3에서/수준 3으로 이동 기말 금융자산 매도가능금융자산 2,255,792 - - - 11,928,246 (2,100,000) - - - 12,084,038 &cr;(4) 가치평가기법 및 투입 변수&cr;&cr;당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입변수 범위&cr; (가중평균) 파생상품부채 6,070,943 2 옵션모델 주가변동성 14.80% 발행시 주가 기준일 종가 적용등급 CCC 주가(원) 278 당기손익-공정가치측정금융자산 1,772,000 3 현재가치기법 신용위험이 &cr;반영된 할인율 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 158,865 3 취득대체법 피투자회사&cr; 재투자가격 - &cr; (5) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 &cr;&cr; 공정가치 측정 담당자는 회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와협의합니다. &cr;6. 범주별 금융상품 &cr;(1) 금융상품 범주별 장부금액 (단위 : 천원) 당분기말&cr;재무상태표상 자산 상각후원가 측정&cr;금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정&cr;금융자산 당기손익-&cr;공정가치 측정&cr;금융자산 합 계 현금및현금성자산 59,281 - - 59,281 금융기관예치금 465,322 - - 465,322 매출채권 74,956 - - 74,956 기타채권 8,781,725 - - 8,781,725 장기금융자산 - 158,865 1,772,000 1,930,865 장기기타채권 74,351 - - 74,351 합계 9,455,635 158,865 1,772,000 11,386,500 (단위 : 천원) 당분기말&cr;재무상태표상 부채 상각후원가 측정&cr;금융부채 당기손익-공정가치 측정&cr;금융부채 합 계 매입채무 37,000 - 37,000 기타채무 914,474 6,070,943 6,985,417 단기차입금 5,800,000 - 5,800,000 유동성장기차입금 18,936,292 - 18,936,292 장기기타채무 6,645,000 - 6,645,000 합계 32,332,766 6,070,943 38,403,709 (단위 : 천원) 전기말&cr;재무상태표상 자산 상각후원가 측정&cr;금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정&cr;금융자산 당기손익-&cr;공정가치 측정&cr;금융자산 합 계 현금및현금성자산 820,638 - - 820,638 금융기관예치금 465,322 - - 465,322 매출채권 71,309 - - 71,309 기타채권 9,426,733 - - 9,426,733 장기금융자산 - 158,865 8,272,000 8,430,865 장기기타채권 54,351 - - 54,351 합계 10,838,353 158,865 8,272,000 19,269,218 (단위 : 천원) 전기말&cr;재무상태표상 부채 상각후원가 측정&cr;금융부채 당기손익-공정가치 측정&cr;금융부채 합 계 매입채무 37,000 - 37,000 기타채무 489,812 6,170,558 6,660,370 단기차입금 5,600,000 - 5,600,000 유동성장기차입금 18,629,187 - 18,629,187 장기기타채무 6,630,000 - 6,630,000 합계 31,385,999 6,170,558 37,556,557 &cr;(2) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 당분기 손익 기타포괄손익 이자수익&cr;(비용) 배당금&cr;수익 평가손익 손상차손 처분손익 금융보증&cr;손익 금융자산 : 상각후원가 측정 금융자산 6,579 - - - - - - 기타포괄손익-공정가치&cr; 측정 금융자산 - - - - - - - 당기손익-공정가치 측정 &cr; 금융자산 - - - - - - - 금융부채: 상각후 원가 측정 금융부채 (955,660) - - - 16,213 - 당기손익-공정가치 측정 &cr; 금융부채 - - 20,919 - - - 합계 (949,081) - 20,919 - 16,213 - (단위 : 천원) 전분기 손익 기타포괄손익 이자수익&cr;(비용) 배당금&cr;수익 평가손익 손상차손 처분손익 금융보증&cr;손익 금융자산 : 상각후원가 측정 금융자산 170,424 - - - - - - 기타포괄손익-공정가치&cr; 측정 금융자산 - - - - - - 600,000 당기손익-공정가치 측정 &cr; 금융자산 - - 28,246 - - - - 금융부채: 상각후 원가 측정 금융부채 (1,112,688) - - - - - - 당기손익-공정가치 측정 &cr; 금융부채 - - 1,038,337 - - - - 합계 (942,264) - 1,066,583 - - - 600,000 &cr;7. 현금및현금성자산&cr; &cr;당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 236 462 보통예금 59,555 820,687 정부보조금 (511) (511) 합 계 59,280 820,638 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 장부금액으로 계상하였습니다. 8. 사용이 제한된 예금&cr; 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 당분기말 전기말 제 한 내 용 금융기관예치금 서울&cr;보증보험 465,322 465,322 계약이행 보증서 발급을 위한&cr;정기예금 담보제공 9. 매출채권 및 기타채권 &cr;주석 2에서 설명한 바와 같이 전전기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 2,887,822 2,884,174 손실충당금 (2,812,865) (2,812,865) 매출채권(순액) 74,957 71,309 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30 일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.&cr; (2) 기타 상각후원가 측정 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 단기대여금 14,510,037 - 14,510,037 15,140,037 - 15,140,037 미수금 13,893,739 - 13,893,739 13,913,708 - 13,913,708 미수수익 707,141 - 707,141 702,180 - 702,180 보증금 - 74,351 74,351 - 54,350 54,350 총 장부금액 29,110,917 74,351 29,185,268 29,755,925 54,350 29,810,275 차감: 손실충당금 (20,329,192) - (20,329,192) (20,329,192) - (20,329,192) 차감: 현재가치할인차금 - - - - - - 상각후원가 8,781,725 74,351 8,856,076 9,426,733 54,350 9,481,083 &cr;10. 기타포괄손익, 당기손익-공정가치측정금융자산및 매도가능금융자산 &cr;(1) 당분기말 현재 기타포괄손익, 당기손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타포괄손익-지분상품(주1) 비상장주식 - 158,865 - 158,865 당기손익-채무상품 회사채 - 1,772,000 - 8,272,000 합 계 - 1,930,865 - 8,430,865 (주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.&cr; 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 손상차손은 없습니다. 금융자산에 대한 손상검사 목적상 손실충당금은 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정하였으며, 손실충당금은 평가손익누계액에서 가감하고 있습니다.&cr; (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익, 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 8,430,865 2,255,792 취득 - 11,900,000 처분 (6,500,000) (2,100,000) 계정대체 - - 평가손익 - 28,246 손상차손 - - 기말장부금액 1,930,865 12,084,038 11. 종속기업 및 관계기업 &cr; (1) 종속기업 투 자 (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 금액 지분율(%) 금액 지분율(%) 케이씨앤아이스타바이오1호사모투자 합자회사 1,425,675 94.8 1,425,675 94.8 주식회사 에스티피아이앤씨 - 100.0 - 100.0 합계 1,425,675 - 1,425,675 - 당사는 전기말 종속기업인 주식회사 에스티피아이앤씨의 완전자본잠식으로 인하여 지분투자액 2,900백만원, 매출채권 1,521백만원에 대하여 전액 손상처리 하였습니다. 또한, 케이씨앤아이스타바이오1호사모투자 합자회사의 전전기 자산 선분배액 4,500백만원은 지분회수액으로 처리하였고, 전기 자산매각이 이루어짐에 따라 지분투자액 3,774백만원을 손상처리 하였습니다.&cr;&cr;(2) 관계기업 투자 (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 금액 지분율(%) 금액 지분율(%) 주식회사 엑스블록시스템즈(구, 써트온) - 40.0 - 40.0 주식회사 에이스바이오메드(구, 디아젠) 11,000,000 37.6 11,000,000 37.6 합계 11,000,000 - 11,000,000 - 당사는 전전기말 관계기업인 주식회사 엑스블록스시템즈에 1,800백만원을 대여하고 있으며 주식회사 엑스블록시스템즈의 완전자본잠식으로 인하여 지분투자액 3,443백만원, 대여금 1,800백만원에 대하여 전액 손상처리 하였습니다.&cr; (3) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 12,425,675 23,200,000 취득 - 400,000 처분 - - 계정대체 - - 손상차손 - - 기말장부금액 12,425,675 23,600,000 &cr;(4) 주요 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 당분기 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) 종속기업 케이씨앤아이스타바이오&cr; 1호사모투자(자) (주)에스티피아이앤씨 관계기업 (주)엑스블록시스템즈 6,124,214 11,212,901 7,180 (1,037,752) (주) 에이스바이오메드(구, 디아젠) 6,150,643 475,624 814 (627,022) 상기 종속기업의 매출액 및 순손익은 연결 실체의 취득 이후 경영성과만을 표시하였습니다.&cr; (단위: 천원) 전분기 자산총액 부채총액 매출액 전기순이익(손실) 종속기업 케이씨앤아이스타바이오&cr; 1호사모투자(자) 7,609,100 4,226 - (10,173) (주)에스티피아이앤씨 1,660,931 3,091,088 1,922,941 (265,884) 관계기업 (주)엑스블록시스템즈 6,192,467 10,866,577 1,180 (623,175) (주) 에이스바이오메드(구, 디아젠) 7,667,549 388,214 909 (524,786) 상기 종속기업의 매출액 및 순손익은 연결 실체의 취득 이후 경영성과만을 표시하였습니다.&cr; 12. 투자부동산 &cr;&cr;(1) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 토 지 건 물 합 계 취득원가: 기초금액 3,972,206 9,716,414 13,688,620 유형자산에서 대체 - - - 공정가치평가액 - - - 기말금액 3,972,206 9,716,414 13,688,620 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (729,571) (3,067,049) (3,796,620) 유형자산에서 대체 상각누계액 - - - 평가충당금 - - - 기말금액 (729,571) (3,067,049) (3,796,620) 장부금액: 기초금액 3,242,635 6,649,365 9,892,000 기말금액 3,242,635 6,649,365 9,892,000 (단위: 천원) 전분기 토 지 건 물 합 계 취득원가: 기초금액 3,946,935 9,687,685 13,634,620 유형자산에서 대체 - - - 기말금액 3,946,935 9,687,685 13,634,620 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (729,571) (3,067,049) (3,796,620) 유형자산에서 대체 상각누계액 - - - 평가충당금 - - - 기말금액 (729,571) (3,067,049) (3,796,620) 장부금액: 기초금액 3,217,364 6,620,636 9,838,000 기말금액 3,217,364 6,620,636 9,838,000 (2) 투자부동산 중 당분기말 현재 장부가 6,550백만원(전기말 6,550백만원)은 임대보증금과 관련하여 신탁기관에 담보제공되어 있습니다.&cr;&cr;(3) 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익은 당분기 36백만원( 전분기 35백만원 )이며 관련 임대보증금은 당분기말 6,645백만원(전기말 6,630백만원)입니다.&cr;&cr;(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 9,892백만원(전기말: 9,892백만원)이며,공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다. &cr; (5) 운용리스 제공 내역 &cr;당사는 보유 중인 투자부동산에 대하여 임대계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 임대계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 임대료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 1년 이내 196,400 1년 초과 5년 이내 395,553 5년 초과 - 합계 591,953 13. 유형자산&cr;&cr; (1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 토 지 건 물 시설장치 차량운반구 비 품 연구용기구 합 계 취득원가: 기초금액 1,702,134 5,698,451 465,940 22,118 980,299 1,144,030 10,012,972 투자부동산 대체 - - - - - - - 취득 - - - - - - - 처분 - - - - - - - 기말금액 1,702,134 5,698,451 465,940 22,118 980,299 1,144,030 10,012,972 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (883,261) (447,881) (10,437) (974,178) (1,124,218) (3,439,975) 감가상각비 - (28,492) (2,355) (815) (776) (2,375) (34,813) 투자부동산 대체 - - - - - - - 처분 - - - - - - - 기말금액 - (911,753) (450,236) (11,252) (974,954) (1,126,593) (3,474,788) 정부보조금: 기초금액 - - - - - (19,499) (19,499) 취득금액 - - - - - - - 상각 - - - - - 2,156 2,156 기말금액 - - - - - (17,343) (17,343) 장부금액: 기초금액 1,702,134 4,815,190 18,059 11,681 6,121 313 6,553,498 기말금액 1,702,134 4,786,698 15,704 10,866 5,345 94 6,520,841 당분기말 현재 회사의 토지와 건물은 장단기 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 16참조). (단위: 천원) 전분기 토 지 건 물 시설장치 차량운반구 비 품 연구용기구 합 계 취득원가: 기초금액 1,702,134 5,698,451 729,434 22,118 1,436,169 1,144,030 10,732,336 투자부동산 대체 - - - - - - - 취득 - - - - - - - 처분 - - - - - - - 기말금액 1,702,134 5,698,451 729,434 22,118 1,436,169 1,144,030 10,732,336 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (769,292) (425,078) (6,305) (976,301) (1,105,820) (3,282,796) 감가상각비 - (28,492) (26,049) (1,106) (24,696) (5,689) (86,032) 투자부동산 대체 - - - - - - - 처분 - - - - - - - 기말금액 - (797,784) (451,127) (7,411) (1,000,997) (1,111,509) (3,368,828) 정부보조금: 기초금액 - - - - - (36,211) (36,211) 취득금액 - - - - - - - 상각 - - - - - 5,171 5,171 기말금액 - - - - - (31,040) (31,040) 장부금액: 기초금액 1,702,134 4,929,159 304,356 15,813 459,868 1,999 7,413,329 기말금액 1,702,134 4,900,667 278,307 14,707 435,172 1,481 7,332,468 전분기말 현재 회사의 토지와 건물은 장단기 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 16참조)&cr; 14. 사용권자산 및 리스부채&cr;&cr;(1) 당사는 자동차 판매 등 영업활동을 위하여, 영업장 및 사무실의 운영 등을 목적으로 건물 외 부동산 및 임원 사용 비영업활동용 차량 등을 리스하였으나, 전기말 사용권자산의 전액 반납을 통해 당분기 사용권자산 변동 내역은 없습니다. (단위: 천원) 전 기 건물 차량운반구 합계 기초금액 59,783 304,752 364,535 증가 151,028 - 151,028 감소 (125,512) (241,184) (366,696) 상각 (85,299) (63,568) (148,867) 기말금액 - - - &cr;(2) 당분기 및 전기중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당 분기 기초금액 증가 중도해지 상환 기말금액 리스부채 - - - - - 당분기말 현재 리스부채와 관련하여 은행 등으로부터 지급보증을 제공받은 사실은 없고, 전기중 사용권자산의 반납을 통해 리스부채는 전액 종료되었습니다.&cr; (단위: 천원) 전 기 기초금액 증가 중도해지 상환 기말금액 리스부채 364,535 87,900 (352,937) (99,498) - &cr;&cr;(3) 당분기와 전분기 중 면제규정이 적용되는 리스료 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기리스료 3,850 5,100 소액리스료 1,935 1,550 합계 5,785 6,650 임직원 사택(분당구 소재 1개) 및 서울사무소(강남구 소재 1개) 리스료는 단기, 정수기 및 복합기 리스료는 소액으로 분류하였습니다. &cr;(4) 리스부채의 유동성 위험 내역은 해당사항 없습니다. &cr;(5) 전대리스 는 해당사항 없습니다.&cr;&cr;(6) 당사가 보유한 리스계약 중 연장선택권 및 종료선택권을 보유한 계약은 없습니다&cr;&cr;(7) 당사가 보유한 리스계약은 전액 고정리스료로 구성되어 있으며, 리스부채 측정에포함되지 않은 변동리스료는 없습니다.&cr;&cr; 15. 무형자산 &cr; (1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당분기 영업권 지적재산권 개발비 소프트웨어 시설이용권 합 계 취득원가: 기초금액 3,719,709 28,665 7,165,000 352,984 127,999 11,394,357 취득금액 - - - - - - 기말금액 3,719,709 28,665 7,165,000 352,984 127,999 11,394,357 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (3,719,709) (28,665) (7,165,000) (325,384) (99,500) (11,338,258) 무형자산상각비 - - - (1,733) - (1,733) 무형자산손상차손 - - - - - - 기말금액 (3,719,709) (28,665) (7,165,000) (327,117) (99,500) (11,339,991) 장부금액: 기초금액 - - - 27,600 28,499 56,099 기말금액 - - - 25,867 28,499 54,366 (단위:천원) 전분기 영업권 지적재산권 개발비 소프트웨어 시설이용권 합 계 취득원가: 기초금액 3,719,709 28,665 7,165,000 321,166 127,999 11,362,539 취득금액 - - - 31,818 - 31,818 기말금액 3,719,709 28,665 7,165,000 352,984 127,999 11,394,357 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (3,719,709) (28,665) (7,165,000) (318,930) (99,500) (11,331,804) 무형자산상각비 - - - (1,254) - (1,254) 무형자산손상차손 - - - - - - 기말금액 (3,719,709) (28,665) (7,165,000) (320,184) (99,500) (11,333,058) 장부금액: 기초금액 - - - 2,236 28,499 30,735 기말금액 - - - 32,800 28,499 61,299 &cr; (2) 영업권 손상평가&cr;&cr; 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 연 10.51%의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다. 재무예산기간동안 각 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은해당기간동안 동일한 예상매출총이익률과 운영경비 변동률에 근거하여 추정하고 있습니다. 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름에 대한 성장률은 0%로 정하여 추정하고 있습니다. 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액을 초과하는 것으로 판단되면 영업권에 대해 손상처리를 하고 있습니다. &cr;&cr; (3) 무형자산상각비는 전액 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함됐습니다. 당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 당분기 1백만원(전분기: 23백만원)입니다. &cr;16. 담보제공자산 등&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 당분기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 채무종류 채무금액 담보권자 토지 및 건물 6,488,832 5,850,000 일반자금대출 4,500,000 상상인저축은행 1,950,000 유동성장기차입금(18회차전환사채) 2,500,000 에스플러스인베스트먼트(유) 투자부동산 6,550,000 6,550,000 임대보증금 6,550,000 무궁화신탁 (주)에이스바이오메드(구, 디아젠) 주식 11,000,000 2,701,985 단기차입금 1,100,000 (주)에이스바이오메드(구, 디아젠) 798,017 단기차입금 300,000 (주)제우스자산관리 3,749,999 유동성장기차입금(18회차전환사채) 2,500,000 에스플러스인베스트먼트(유) 3,749,999 유동성장기차입금(18회차전환사채) 2,500,000 (주)흥창 기타채권((주)비엔엠홀딩스 주식취득 계약금에 대한 반환청구권) 8,140,235 6,948,387 유동성장기차입금(18회차 전환사채) 7,000,000 (주)비크라트레이딩(질권자) - 전질권제공(상상인저축은행) 2,075,492 2,000,000 (주)비크라트레이딩(질권자) - 전질권제공(상상인플러스저축은행) 당분기말 현재 회사의 금융기관예치금이 계약이행보증과 관련하여 서울보증보험에 담보(미발생구상채권)로 제공되어 있습니다(주석 8참조). &cr;&cr;② 전기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 채무종류 채무금액 담보권자 토지 및 건물 6,517,325 5,850,000 일반자금대출 4,500,000 상상인저축은행 1,950,000 유동성장기차입금(18회차전환사채) 2,500,000 에스플러스인베스트먼트(유) 투자부동산 6,550,000 6,550,000 임대보증금 6,550,000 무궁화신탁 (주)에이스바이오메드(구, 디아젠) 주식 11,000,000 2,701,985 단기차입금 1,100,000 (주)에이스바이오메드(구, 디아젠) 3,749,999 유동성장기차입금(18회차전환사채) 2,500,000 에스플러스인베스트먼트(유) 3,749,999 유동성장기차입금(18회차전환사채) 2,500,000 (주)흥창 기타채권((주)비엔엠홀딩스 주식취득 계약금에 대한 반환청구권) 9,023,879 6,948,387 유동성장기차입금(18회차 전환사채) 7,000,000 (주)비크라트레이딩(질권자) - 전질권제공(상상인저축은행) 2,075,492 2,000,000 (주)비크라트레이딩(질권자) - 전질권제공(상상인플러스저축은행) 전기말 현재 회사의 금융기관예치금이 계약이행보증과 관련하여 서울보증보험에 담보(미발생구상채권)로 제공되어 있습니다(주석 8참조). &cr; 17. 매입채무 및 기타채무&cr;&cr; 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 37,000 - 37,000 - 미지급금 166,975 - 109,436 - 미지급비용 745,978 - 359,291 - 예수금 1,521 - 21,084 - 임대보증금 - 6,645,000 - 6,630,000 파생상품부채() 6,070,943 - 6,170,558 - 합 계 7,022,417 6,645,000 6,697,369 6,630,000 () 당사가 발행한 전환사채의 전환권으로 파생상품에 해당하며 당기손익-공정가치로 측정합니다. &cr; 18. 차입금 &cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차 입 처 내 역 연이자율 당분기말 전기말 단기차입금 상상인저축은행(1) 일반자금대출 9.70% 4,500,000 4,500,000 (주)제우스자산관리 12.00% 300,000 - (주)에이스바이오메드(구, 디아젠) 단기차입금 6.00% 1,000,000 1,100,000 유동성장기차입금 전환사채 13회차 무기명식 이권부&cr; 담보부 사모 4.00%&cr;(표면이자율) 2,500,000 2,436,270 17회차 무기명식 이권부&cr; 담보부 사모 6.00%&cr;(표면이자율) 3,219,826 3,121,104 18회차 무기명식 이권부&cr; 담보부 사모 5.00%&cr;(표면이자율) 12,554,971 12,428,649 19회차 무기명식 이권부&cr; 담보부 사모 5.00%&cr;(표면이자율) 661,494 643,164 단기차입금 소계 5,800,000 5,600,000 유동성장기차입금 소계 18,936,291 18,629,187 차입금 합계 24,736,291 24,229,187 (1) 상상인저축은행 일반자금대출과 18회차 전환사채 관련하여 당사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조) &cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 상환일 이자율(%) 당분기말 전기말 제13회 전환사채 발행가 2017.03.03 2020.03.03 4 2,500,000 2,500,000 파생상품평가부채(공정가치) - - 제17회 전환사채 발행가 2018.02.12 2021.02.12 6 3,600,000 3,600,000 파생상품평가부채(공정가치) 660,456 660,456 제18회 전환사채 발행가 2018.12.12 2021.12.12 5 15,500,000 15,800,000 파생상품평가부채(공정가치) 5,146,775 5,246,390 제19회 전환사채 발행가 2018.11.09 2021.11.09 5 800,000 800,000 파생상품평가부채(공정가치) 263,712 263,712 파생상품금융부채 합계 6,070,943 6,170,558 &cr; (3) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 13회차 전환사채 17회차 전환사채 18회차 전환사채 19회차 전환사채 사채종류 무기명식 이권부 &cr;무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 &cr;무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 &cr;무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 &cr;무보증 사모 전환사채 사채발행방법 사모 사모 사모 사모 전환청구기간 2018.03.03~2020.02.03 2019.02.12~2021.01.12 2019.12.12~2021.11.12 2019.11.09~2021.10.09 전환으로 발행할&cr;주식의 종류 주식회사 포스링크 &cr;기명식 보통주 주식회사 포스링크 &cr;기명식 보통주 주식회사 포스링크 &cr;기명식 보통주 주식회사 포스링크 &cr;기명식 보통주 전환가액(1) 전환비율 100% 주당&cr; 1,519원 전환비율 100% 주당 1,660원 전환비율 100% 주당 1,660원 전환비율 100% 주당 1,460원 전환권미행사사채&cr;상환방법 만기일에 원금의 100% &cr;일시상환 만기일에 원금의 100% &cr;일시상환 만기일에 원금의 100% &cr;일시상환 만기일에 원금의 100% &cr;일시상환 ( 1) 상기 전환가액은 당분기말 현재 무상증자, 유상증자, 무상감자, 시가하락 및 희석내용이 반영된 가액입니다. &cr;19. 퇴직급여 &cr;&cr; 당 사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.&cr;&cr;(1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 2,611 34,981 이자원가 - 1,701 사외적립자산의 이자수익 (397) (468) 국민연금전환금 변동 - - 합 계 2,214 36,214 &cr;(2) 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여부채의 변동: 기초금액 5,307 221,823 손익계산서에 인식하는 총비용 2,214 36,213 재측정요소(법인세 차감전) - 75 사용자의 기여금 24,760 - 지급액 (24,760) (114,612) 기말금액 7,521 143,499 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 68,863 229,467 사외적립자산의 공정가치 (61,342) (85,968) 합 계 7,521 143,499 &cr;(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 91,011 307,398 당기근무원가 2,612 34,981 이자원가 - 1,700 재측정요소(법인세 차감전) - - 지급액 (24,760) (114,612) 기말금액 68,863 229,467 &cr;(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 85,704 85,575 국민연금전환금 변동 - - 사외적립자산의 이자수익 398 468 재측정요소(법인세 차감전) - (75) 사용자의 기여금 - - 지급액 (24,760) - 기말금액 61,342 85,968 &cr;(5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사외적립자산 재측정요소 - 75 재무적 가정변동 : 경험적 조정 - - 재무적 가정변동 : 기타 - - 법인세 차감전 재측정요소 - 75 법인세효과 - - 법인세 차감후 재측정요소 - 75 &cr;(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 61,342 85,704 &cr;(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 기대임금상승률 2.50% 2.50% 할인율 1.98% 1.98% &cr;(8) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 임금상승률의 변동: 확정급여채무의 증가(감소) 6,039 (5,215) 기말채무 대비 비율 106.64% 94.27% 할인율의 변동: 확정급여채무의 증가(감소) (5,191) 6,133 기말채무 대비 비율 94.30% 106.74% 상기의 민감도 분석은 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치 및 당분기의 퇴직급여원가를 기준으로 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. &cr;민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. &cr;(9) 다음 연차 보고기간의 제도에 대한 예상기여금 (단위: 천원) 구 분 2020년 당기근무원가 76,692 과거근무원가와 정산으로 인한 손익 - 순확정급여부채(자산)의 순이자 (1,277) 사외적립자산의 운영비용 - 차기예상 퇴직급여비용 75,415 &cr;(10) 확정급여채무의 만기구성에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 금액 1년미만 5,221 1년초과-2년 미만 6,944 2년초과-5년 미만 28,366 5년초과-10년 미만 67,525 10년 초과 359,836 확정급여채무의 가중평균만기는 10.57년입니다.&cr;&cr; 20. 정부보조금&cr;&cr;당분기와 전기 중 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 20,010 218,738 수령액 - 18,092 지출액 - (200,108) 비용상계 (2,156) (16,712) 기말금액 17,854 20,010 &cr;21. 법인세 비용 &cr;(1) 법인세 비용 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용 - - 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 - - 총법인세비용 - - 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 - - 법인세비용(이익) - - 당사가 부담할 법인세의 법정세율은 약 22%(주민세 포함)이나 누적된 이월결손금과 세액공제 및 미래 과세소득의 불확실에 따른 이연법인세 자산 미인식으로 인하여 당기 당사가 부담할 법인세비용은 없습니다. &cr;&cr;(2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세: ―재측정요소 - - 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 - - &cr;재측정요소와 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다. &cr;&cr;(3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. &cr; (4) 당분 기 말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세자산(미수법인세환급액)과 당기법인세부채(미지급법인세)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기말 전기말 상계전 미수법인세환급액 9,865 9,848 상계전 미지급법인세 - - 당기법인세자산 9,865 9,848 &cr;(5) 당사는 상기 차감할 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 확실하지 않거나 이월결손금 및 세액공제 이월액이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높지 않을 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr;&cr;(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 사유 일시적 차이 - 미래과세소득와 상계 미사용결손금(주1) 40,872,859 미래과세소득의 불확실 &cr;(주1) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 결손금액 비고 2022 1,148,550 2023 2,646,770 2024 15,167,627 2025 4,279,122 2026 1,759,476 2027 2,883,798 2028 5,073,180 2029 7,914,336 22. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 46,163,868주 46,163,868주 자본금 23,081,934천원 23,081,934천원 &cr;(2) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 유통주식수 발행주식수 유통주식수 기초 발행주식수 46,163,868 46,163,868 46,163,868 46,163,868 전환사채 전환청구 - - - - 기말 발행주식수 46,163,868 46,163,868 46,163,868 46,163,868 &cr;23. 자본잉여금과 기타자본항목&cr;&cr; 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금과 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 82,053,809 82,053,809 기타자본잉여금(주식선택권) 349,152 349,152 자본잉여금 합계 82,402,961 82,402,961 자기주식처분손실 (12,776,109) (12,776,109) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (1,758,150) (1,758,150) 기타자본항목 합계 (14,534,259) (14,534,259) &cr;24. 주식기준보상 &cr;&cr;(1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식&cr;ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부 ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능 &cr;(2) 주식선택권의 수량은 다음과 같습니다. 구 분 주식매수선택권 수량(주) 당분기 전분기 기초 잔여주 - 340,000 소멸 - (300,000) 기말 잔여주 - 40,000 (3) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 브랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 2017년 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 2,339 부여일의 주가 3,085 행사가격 3,075 주가변동성(주1) 0.4981 기대만기(주2) 3.5년 무위험수익률 1.71% (주1) 2017년 무상증자효과가 반영되었습니다.&cr;(주2) 주가변동성은 지난 2년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준 편차입니다.&cr; (4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 없습니다. &cr;25. 결손금&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 임의적립금 413 413 미처리결손금 (82,293,124) (80,535,835) 합 계 (82,292,711) (80,535,422) (2) 당분기와 전분기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 (80,535,422) (57,866,236) 당기순손실 (1,757,289) (1,128,254) 재측정요소(법인세 차감후) - (75) 기말금액 (82,292,711) (58,994,565) (3) 당기와 전기 중 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.&cr; 결 손 금 처 리 계 산 서 제 25(당) 기 부터 제 24(전) 기 2019년 01월 01일 부터 까지 2019년 12월 31일 까지 처리예정일 &cr;&cr; 처리확정일 2020년 03월 31일 주식회사 포스링크 (단위: 천원) 과 목 제 25(당) 기 제 24(전) 기 I. 미처리결손금 - - - 80,535,422 1. 전기이월미처리결손금 - - 57,866,236 - 2. 재측정요소 - - (34,498) - 3. 당기순손실 - - 22,703,684 - 4. 회계정책변경 - - - - II. 임의적립금 등의 이입액 - - - - III. 결손금처리액 - - - - 1. 자본준비금에 의한 결손보전 - - - - IV. 차기이월미처리결손금 - - - 80,535,422 &cr; 2 6 . 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 &cr;&cr; (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;&cr; 1) 당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 3,217,562 기타 원천으로부터의 수익: 임차료 수익 35,524 34,800 총 수익 35,524 3,252,362 &cr;2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분&cr;당사는 국내에 다음의 주요 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 당분기 재화의 판매 시스템용역 임차료수익 합계 부문 수익 - - 35,524 35,524 외부고객으로부터 수익 - - 35,524 35,524 수익인식 시점: 한 시점에 인식 - - - - 기간에 걸쳐 인식 - - 35,524 35,524 외부고객으로부터의 수익은 부동산, 중고 차량, 전자제품 판매 및 식료품 제조판매에서 생깁니다. 당사의 외부고객은 전부 국내에 소재하고 있습니다.&cr; (단위: 천원) 전분기 재화의 판매 시스템용역 임차료수익 합계 부문 수익 3,189,787 27,775 34,800 3,252,362 외부고객으로부터 수익 3,189,787 27,775 34,800 3,252,362 수익인식 시점: 한 시점에 인식 3,189,787 - - 3,189,787 기간에 걸쳐 인식 - 27,775 34,800 62,575 &cr; (2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 &cr;&cr; 1) 당사가 인식하고 있는 계약자산 과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 시스템 용역에 대한 계약자산 - - 자산으로 인식한 계약이행원가 - - 계약자산 합계 - - 환불부채 - 재화의 판매 - - 계약부채 - 시스템용역 - - 계약부채 합계 - - 2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 가격이 확정된 계약으로서 대가를 받기 이전에 용역을 제공하는 시스템 용역 계약과 관련하여 당분기말 현재 계약자산과 계약부채는 없습니다. &cr;3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익&cr;당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 없습니다.&cr; 4) 장기 시스템용역 계약 미이행 부분 가격이 확정된 장기 시스템용역 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 없습니다.&cr; (3) 장기 시스템 용역 계약현황&cr;&cr;1) 당분기와 전기 중 수주한 계약 등의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초계약잔액 - - 신규계약액 - 43,761 수익인식액 - (43,761) 기말계약잔액 - - &cr;2) 당분기말과 전기말 현재 진행중인 공사(당기완료공사 포함)와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 누적공사원가 11,796,580 11,766,715 누적손익 2,258,783 2,288,647 계약자산 - - 계약부채 - - &cr;3) 당분기 중 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 공사계약은 없습니다 &cr;27. 매출원가&cr;&cr; (1) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 - - 상품매출원가 - 2,783,058 용역매출원가 29,865 70,924 합 계 29,865 2,853,982 &cr; (2) 당분기와 전분기 중 상품의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 75,495 2,010,225 매입 - 2,516,087 타계정대체 - - 상품매출원가 - (2,783,058) 기말 75,495 1,743,254 &cr;28. 판매비와 관리비&cr;&cr; 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 급여 178,255 292,756 상여금 - - 잡급 - 31,396 퇴직급여 1,961 31,888 복리후생비 15,229 50,899 여비교통비 815 4,902 세금과공과 47,511 19,230 감가상각비 32,437 80,343 무형자산상각비 1,733 1,254 접대비 5,051 60,397 통신비 784 3,785 수도광열비 865 2,975 보험료 2,644 11,832 지급수수료 536,583 645,748 지급임차료 6,685 102,774 소모품비 95 14,739 차량유지비 1,980 30,847 운반비 377 4,052 대손상각비 - - 교육훈련비 - - 수선비 - 6,591 경상연구개발비 385 23,106 사무용품비 1,100 2,421 건물관리비 14,334 24,546 도서인쇄비 494 5,834 광고선전비 - 20,000 협회비 - 6,300 주식보상비용 - 48,478 합 계 849,318 1,527,093 &cr;29.비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 원재료 및 상품 매입액 - 2,516,087 종업원급여 205,999 411,676 감가상각비 및 무형자산상각비 34,171 81,597 지급수수료 536,582 645,753 경상연구개발비 385 23,106 기타비용 102,046 435,885 재고자산의 변동 - 266,971 매출원가 및 판매비와 관리비 합계(주1) 879,183 4,381,075 (주1) 중단사업 관련 비용이 제외된 금액입니다.&cr;&cr; 30. 금융수익과 금융원가 (단위: 천원) 금융 수익 당분기 전분기 이자수익 6,579 170,424 배당금수익 - - 사채상환이익 16,213 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 40,720 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - 파생상품평가이익 20,919 1,108,697 금융수익 소계 43,711 1,319,841 (단위: 천원) 금융 원가 당분기 전분기 이자비용 (955,660) (1,112,687) 사채상환손실 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 손상차손 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - (12,474) 파생상품평가손실 - (70,360) 금융원가 소계 (955,660) (1,195,521) &cr; 31. 기타수익과 기타비용 (단위 : 천원) 기타 수익 당분기 전분기 유형자산처분이익 - - 대손충당금환입 - 103,909 투자부동산평가이익 - - 사용권자산처분이익 - - 잡이익 - - 합 계 - 103,909 (단위 : 천원) 기타 비용 당분기 전분기 기부금 - (5,000) 외환차손 - - 유형자산처분손실 - - 기타의대손상각비 - - 종속기업투자손실 - - 관계기업투자처분손실 - - 관계기업투자손실 - - 잡손실 (42) (220,490) 합 계 (42) (225,490) &cr; 32. 주당순이익 &cr;&cr;(1) 기본주당이익 (단위 : 주, 원) 내 역 당분기 전분기 당기순이익(손실) (1,757,288,627) (1,128,253,751) 계속영업이익(손실) (1,755,651,044) (1,125,974,259) 중단영업이익(손실) (1,637,583) (2,279,492) 가중평균유통보통주식수 46,163,868 46,163,868 기본주당손익 (38) (24) 계속영업기본주당손익 (38) (24) 중단영업기본주당손익 - - (2) 잠재적 보통주&cr;&cr;당사의 보통주 청구가능증권으로는 전환사채가 있으나, 당기순손실로 인하여 희석효과가 없으므로 희석주당손실은 산정하지 아니하였습니다. 앞으로 희석효과가 발생할가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 액면금액(천원) 전환가액 발행될 보통주식수 13회 전환사채 2,500,000 1,519 1,645,820 17회 전환사채 3,600,000 1,660 2,168,675 18회 전환사채 15,500,000 1,660 9,337,349 19회 전환사채 800,000 1,460 547,945 합 계 22,400,000 - 13,699,789 () 상기 전환가액은 당분기말 현재 무상증자, 유상증자, 무상감자, 시가하락 및 희석내용이 반영된 가액입니다.&cr;&cr; 33. 현 금흐름표&cr;&cr; (1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.&cr; &cr;(2) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 투자부동산 대체 - - 회계정책변경 - - 전환사채의 보통주 전환 - - 종속기업투자의 관계기업대체 - - 관계기업투자의 매도가능금융자산 대체 - - 장기차입금의 유동성조정 - 361,110 비유동리스부채의 유동성조정 - - &cr;(3) 재무활동에서 발생하는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 공정가치 변동 자본대체 유동성대체 단기차입금 5,600,000 200,000 - - - 5,800,000 유동성장기차입금 18,629,187 (221,304) 528,409 - - 18,936,292 파생상품부채 6,170,558 (78,696) (20,919) 6,070,943 장기차입금 - - - - - - 재무활동으로부터의 총부채 30,399,745 (100,000) 507,490 - - 30,807,235 (단위 : 천원) 전분기 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 공정가치 변동 자본대체 유동성대체 단기차입금 - 278,764 - - - 278,764 유동성장기차입금 25,678,910 (261,110) 705,523 - 361,110 26,484,433 파생상품부채 8,504,903 - (1,038,337) - - 7,466,566 장기차입금 361,110 - - - (361,110) - 재무활동으로부터의 총부채 34,544,923 17,654 (332,814) - - 34,229,763 &cr; 34. 우발채무와 약정사항 &cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차 입 처 당분기말 전기말 내 역 한도약정금액 사용금액 한도약정금액 사용금액 제우스자산관리 300,000 300,000 - - 일반자금대출 상상인저축은행 4,500,000 4,500,000 4,500,000 4,500,000 부동산담보대출 합 계 4,800,000 4,800,000 4,500,000 4,500,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제 공 자 당분기말 전기말 내 역 한도약정금액 사용금액 한도약정금액 사용금액 서울보증보험 - 1,270,809 - 1,290,809 공사계약 이행보증 정보통신공제조합 - - - - 공사계약 이행보증 합 계 - 1,270,809 - 1,290,809 당사는 보증기간 만료일을 기준으로 사용금액을 표기하였습니다.&cr;&cr;(3) 당분기와 전기말 현재 당사가 타인을 위해 제공한 보증내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 제공받은자 보 증 처 당분기말 한도금액 전기말 한도금액 내 역 (주)명신시스템 정보통신공제조합 - - 입찰.계약.하자.지급 등 당사는 보증기간 만료일을 기준으로 사용금액을 표기하였습니다.&cr;&cr;(4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상대방 품목 당분기말&cr;담보금액 전기말&cr;담보금액 담보사유 비고 우진개발 담보제공 3,000,000 3,000,000 물건의 납품과 대금의 지급이 완료된 유연탄 거래[한국남부발전(주)]에 대하여 선하증권이 인도되지 않아 30억원이 담보로 우진개발에 제공 당사자간 귀책사유와 책임범위에 관해 분쟁의 여지가 있음 (주1) 상기 담보제공 보증금은 매각예정자산에 포함되어 있으나, 전액 손상처리 하였습니다. &cr;35. 특수관계자 거래&cr;&cr;(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황 구분 당분기말 전기말 종속기업 케이씨앤아이스타바이오1호사모투자 합자회사 케이씨앤아이스타바이오1호사모투자 합자회사 주식회사 에스티피아이앤씨 주식회사 에스티피아이앤씨 관계기업 주식회사 엑스블록시스템즈(구, 써트온) 주식회사 엑스블록시스템즈(구, 써트온) 주식회사 에이스바이오메드(구, 디아젠) 주식회사 에이스바이오메드(구, 디아젠) 기타의 이해관계자 주식회사 티플러스(주1) 주식회사 티플러스 임직원 임직원 (주1) 관계기업의 종속기업입니다.&cr; (2) 매출 및 매입 등 거래&cr;&cr;1) 당분기중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다. &cr;2) 전분기 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출(주1) 매입 기타 종속기업 (주)에스티피아이앤씨 33,733 - - (주1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함됐습니다. 재화는 제3자와의 거래에서 결정됐을 거래조건으로 판매됩니다. 용역의 공급은 특수관계자와 협상을 거쳐 결정됩니다.&cr; (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 &cr; 1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타 매입채무 차입금 기타 종속기업 (주)에스티피아이앤씨 1,521,888 - - - - - 관계기업 (주)엑스블록시스템즈(구, 써트온) - 1,800,000 - - - - 주식회사 에이스바이오메드(구, 디아젠) - - - - 1,000,000 - 주요 경영진 - 120,000 - - - - 합 계 1,521,888 1,920,000 - - 1,000,000 - 특수관계자에 대한 매출채권은 거래일로부터 2개월 후에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았습니다. 특수관계자 차입금은 주식회사 에이스바이오메드 지분(982,540주)을 담보로 제공하였습니다. &cr;2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타 매입채무 차입금 기타 종속기업 (주)에스티피아이앤씨 1,521,888 - - - - - 관계기업 (주)엑스블록시스템즈(구, 써트온) - 1,800,000 - - - - 주식회사 에이스바이오메드(구, 디아젠) - - - - 1,100,000 - 주요 경영진 - 120,000 - - - - 합 계 1,521,888 1,920,000 - - 1,100,000 - 특수관계자에 대한 매출채권은 거래일로부터 2개월 후에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았습니다. 특수관계자 차입금은 주식회사 에이스바이오메드 지분(982,540주)을 담보로 제공하였습니다. (4) 특수관계자와의 자금 거래&cr;&cr;1) 당분기 (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 관계기업 주식회사 에이스바이오메드(구, 디아젠) - - - 100,000 - &cr; 2) 전분기 (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 기타의 이해관계자 (주)데오로 - 700,000 - - - 주요경영진 - 150,000 - - - (5) 지급보증 및 담보제공&cr;&cr;당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공 및 수취하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 담보내역 수량 채권,채무종류 채권,채무금액 기타 주식회사 에이스바이오메드(구, 디아젠) 주식회사 에이스바이오메드(구, 디아젠) 주식 982,540주 단기차입금 1,000,000 담보제공 &cr;(6) 주요 경영진에 대한 보상 &cr;주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 54,500 73,890 해고 급여 5,450 3,631 주식기준보상 - 14,258 합 계 59,950 91,779 (주1) 경영진에 대한 급여는 보고서 기준일 현재 재임중인 등기경영진에 대한 비용만기재하였습니다 .&cr; 36. 영업부문 정보&cr;&cr;(1) 당사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr; 경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 경영운영위원회에 서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 다음과 같이 영업부문을 결정하고 있습니다. 구 분 영 업 시스템용역 부문 철도통신 및 국가정보통신망외 사업 기타 부문 부동산, 자동차, 식료품 제조 매각 및 임대 등 신규사업 당사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다. &cr;(2) 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 총부문 수익 부문간 수익 (주2) 외부고객으로부터의 수익 영업이익&cr; (손실) 총부문 수익 부문간 수익&cr; (주2) 외부고객으로부터의 수익 영업이익&cr; (손실) 시스템용역 - - - - 27,775 - 27,775 - 기타 부문 35,524 - 35,524 - 3,224,587 - 3,224,587 - 조정(주1) - - - - - - - - 합계 35,524 - 35,524 (843,659) 3,252,362 - 3,252,362 (1,128,712) (주1) 당사는 내부거래 제거액을 조정으로 표시하고 있습니다. (주2) 당사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 손익계산서상의 측정방식과 동일합니다. (3) 부문 자산 및 부채 (단위 : 천원) 당분기말 시스템 매각예정 프랜차이즈 기타 합계 자산: 부문자산 155,494 148,000 1,521,888 223,785 2,049,167 공통자산 45,986,988 총자산 48,036,155 부채: 부문부채 - 480,000 - 132,000 612,000 공통부채 38,766,230 총부채 39,378,230 (단위 : 천원) 전기말 시스템 매각예정() 프랜차이즈 기타 합계 자산: 부문자산 159,682 148,000 1,521,888 236,697 2,066,267 공통자산 46,390,810 총자산 48,457,077 부채: 부문부채 - 480,000 - 125,974 605,974 공통부채 37,435,889 총부채 38,041,863 () 매각예정자산은 전전기 사업중단된 자원 사업부문의 자산 부채입니다. &cr;(4) 고객 정보&cr; 1) 당사의 지역별 매출은 전부 대한민국입니다.&cr;&cr;2) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부 문 주요 고객 당분기 전분기 기타 부문 메리츠캐피탈(주) - 1,290,909 (주1) 부동산 사업(기타매출)의 수익내역은 매출 성격상 기재를 생략합니다.&cr;&cr; 37. 보고기간 후 사건&cr;&cr;(1) 회생절차 개시신청&cr;&cr;① 신청인 : 주식회사 포스링크&cr;② 관할법원 : 서울회생법원&cr;③ 신청사유 : 경영정상화 및 향후 계속기업으로서의 가치 보존&cr;④ 신청일자 : 2020년 4월 2일&cr;⑤ 향후대책 및 일정 : 회사는 이사회의 결정에 따라 2020년 4월 2일 서울회생법원에 회생절차개시 신청서를 접수하였습니다. 신청 이후 서울회생법원에서 회사가 제출한 회생절차개시신청서 및 첨부서류 등의 심사를 통한 회생절차개시 여부의 결정이 있을 예정입니다.&cr; (2) 기타시장안내(개선계획 이행내역서 제출)&cr;&cr;회사는 2018사업연도 감사의견 비적정과 관련하여 2019.04.16 기업심사위원회 심의.의결을 통하여 개선기간을 부여받은 바 있으며, 2020.04.27 개선계획 이행내역서을 제출하였으나, 감사의견이 변경된 2018사업연도 감사보고서 또는 감사의견이 적정인 2019사업연도 감사보고서를 제출하지 못하였습니다.&cr;이와 관련하여, 한국거래소는 개선계획 이행내역서 제출일로부터 15일이내(2020.05.21)에 기업심사위원회를 개최하여 상장폐지 여부를 심의.의결할 예정입니다.&cr;&cr;(3) 회생절차 개시결정&cr;&cr;① 사건번호 : 2020회합100049회생&cr;② 결정일자 : 2020년 5월 11일&cr;③ 회생채권.담보권 등 신고기간 : 2020년 5월 26일 ~ 2020년 6월 2일&cr;④ 회생채권.담보권 등 조사기간 : 2020년 6월 3일 ~ 2020년 6월 10일&cr;⑤ 관리인 성명 : 경규관(대표이사)&cr; 38. 매각예정비유동자산과 중단영업&cr;&cr;당사는 2017년 12월 22일 자원사업 부문과 2015년 12월 24일 멀티미디어사업 부문및 플랫폼(DPI)사업 부문을 중단하였으며 해당 자산 및 부채는 매각예정으로, 관련된영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시됐습니다. &cr;39. 사업결합&cr; (1) 전전기 중 발생한 사업결합&cr;&cr;당사는 전전기 중 투자금융회사인 케이씨앤아이스타바이오1호사모투자 합자회사의 지분 96.9%와 PC방 솔루션을 개발,공급하는 주식회사 에스티피아이앤씨 지분을 100% 취득하였습니다.&cr;&cr;전전기 중 각 해당 주식 9,700백만좌와 20,000주에 대한 매입대금 9,700백만원과 2,500백만원은 현금으로 지급되었습니다. 또한 전전기중 케이씨앤아이스타바이오1호사모투자 합자회사에 지급된 매입대금중 4,500백만원을 회수하였고, 전기중 주식회사 에스티피아이앤씨 지분 4,800주에 대한 매입대금 400백만원이 추가 지급되었습니다.&cr;&cr;전전기 중 발생한 사업결합의 이전대가, 식별가능 순자산 및 영업권의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)에스티피아이앤씨 케이씨앤아이스타바이오&cr;1호사모투자(자) I. 이전대가 현금 및 현금성자산 2,500,000 9,700,000 II.비지배지분 - 310,000 소계 2,500,000 10,010,000 III. 식별가능한 순자산 공정가치 현금및현금성자산 5,724 10,010,000 기타자산/부채 (1,889,674) - 식별가능 무형자산 358,605 이연법인세부채 (78,893) - 총식별가능한 순자산 공정가치 합계 (1,604,238) 10,010,000 IV. 영업권 4,104,238 - &cr;전전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 현금으로 지급한 대가 12,510,000 차감: 취득한 현금 및 현금성자산 (10,015,724) 차 감 계 2,494,276 40. 기타사항&cr; &cr;(1) 횡령.배임혐의 발생 구분 내용 혐의발생 당사 임원의 횡령혐의 등에 대한 서울남부지방검찰청의 공소제기 대상자 : 전 대표이사 전해표 및 등기임원 유순열 혐의금액 발생금액 : 1,750,000,000원 자기자본 : 50,928,430,965원, 자기자본대비 : 3.4% 일자 발생일자 : 2019년 2월 8일, 회사 확인일자 : 2019년 2월 19일 기타내용 상기 혐의 발생금액은 2019년 2월 11일 한국거래소가 공시한 내용과 동일한 건으로, 당사가 서울남부지방검찰청의 공소장을 통해 확인하였습니다. 기타 혐의 결과는 추후 법원의 판결에 의해 변동 될 수 있고, 상기 혐의 금액 중 자기자본 금액은 2017년말 별도재무제표 기준(2018년 중 자본금과 자본잉여금 증감액 고려)입니다. 또한, 발생일자는 서울남부지방검찰청이 공소제기한 일자이고, 확인일자는 당사가 공소장을 입수한 일자입니다. 향후대책 당사는 상기 혐의와 관련하여 진행되는 모든 과정에 대해서 적법한 절차에 따라 필요한 모든 조치를 취할 예정이며, 관련 기관의 조사에 적극적으로 협조할 예정입니다. 진행사항 전 대표이사 전해표 : 특경법 위반(1심판결 유죄, 항소제기)&cr;전 등기임원 유순열 : 특경법 위반(1심판결 유죄, 항소제기) &cr;&cr; 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 재작성 등 유의사항&cr; 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석의 3. 유의적인 회계정책 부분을 참조하시기 바랍니다. (2) 대손충당금 설정 현황&cr; 가. 최근 2사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금&cr;설정률 제25기 유동성 매출채권 및 기타채권 31,998,739 23,142,057 72.32 제24기 유동성 매출채권 및 기타채권 32,640,099 23,142,057 70.90 [별도기준]&cr;&cr; 나. 최근 2사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제25기 1분기 제24기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 23,142,057 14,590,862 2. 순대손처리액(①－②±③) - 8,551,195 ① 대손처리액(상각채권액) - 8,863,504 ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액(1) - - 3. 대손상각비 계상(환입)액(주) - (312,309) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 23,142,057 23,142,057 [별도기준]&cr;&cr; 다. 매출채권관련 대손충당금 설정 방침&cr;&cr;(1) 대손충당금 설정방침&cr; 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률&cr; 과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정&cr; &cr;(2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거&cr; ㆍ 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로&cr; 대손 경험률을 산정하여 설정&cr; ㆍ 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종, 1년이상 등으로 회수가 &cr; 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 &cr; 채권잔액의 1%이상~100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정&cr;&cr;[대손추산액 설정기준] 상황 설정율 정상채권 - 분 쟁 25 % 수금의뢰 50 % 소 송 75 % 부 도 100 % 1년 이상 연체 100 % (3) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리&cr; ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 &cr; 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우&cr; ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우&cr; ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우&cr; ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터&cr; 보험금을 수령한 경우&cr; ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우&cr; &cr; (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과&cr;1년 이하 1년 초과&cr;3년 이하 3년 초과 계 금 액 10,256 64,700 - - 74,956 구성비율 13.68 86.32 - - 100.00 [별도,순 액 기준]&cr; &cr; (3) 재고자산 현황&cr; &cr; 가. 최근 2사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제25기 1분기 제24기 시스템 원재료 - - 소 계 - 신규 상품 75,495 75,495 소 계 75,495 75,495 합 계 75,495 75,495 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.16% 0.16% 재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] - 6.48회 [별도,순액기준]&cr; &cr; 나. 재고자산의 실사내역 등&cr; 1) 실사일자&cr; ㆍ 매 분기말기준으로 매년 4회 재고자산 실사 실시&cr; ㆍ 재고조사시점인 분기말과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 &cr; 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 대차대조표일기준 재고자산의&cr; 실재성을 확인함.&cr;&cr; 2) 실사방법&cr; ㆍ 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시&cr; ㆍ 사외보관재고 &cr; 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는&cr; 장치확인서 징구 및 표본조사 병행&cr; ㆍ 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 &cr; 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함.&cr; &cr; (4) 장기체화재고 등 내역&cr; - 해당사항 없습니다. &cr;&cr; (5) 진행률적용 수주계약 현황 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#진행률적용수주계약현황.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) (단위 : 백만원) (주)포스링크인천2호선 TD회선 증설 유지보수인천교통공사2019년 03월 01일2019년 04월 03일4100.00----(주)포스링크대구3호선 주전송설비 유지보수(주)본네트시큐2019년 03월 08일2019년 03월 29일14100.00----(주)포스링크부산김해경전철 주전송설비 유지보수(주)부산김해경전철2019년 07월 01일2019년 07월 31일12100.00----(주)포스링크IOT-GW VPN 에이전트(주)디오넷2019년 01월 14일2019년 02월 20일14100.00--------- 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손&cr;누계액 총액 대손&cr;충당금 합 계 (6) 채 무증권 발행실적 등&cr; 채무증권 발행실적 2020년 03월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) (주)포스링크&cr;(13th)회사채사모2017년 03월 03일10,000연4%&cr;(단리)-2020년 03월 03일일부&cr;주식전환(주1)(주)포스링크&cr;(17th)회사채사모2018년 02월 12일5,000연6%&cr;(단리)-2021년 02월 12일일부상환(주2)(주)포스링크 &cr;(18th)회사채사모2018년 12월 12일20,000연5%&cr;(단리)-2021년 12월 12일일부상환(주3)(주)포스링크 &cr;(19th)회사채사모2018년 11월 09일4,000연5%&cr;(단리)-2021년 11월 09일일부상환(주4)39,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사 합 계 - - - - (주1) 제13회차 전환사채는 발행권면 총액 100억원 중 전기 중 75억원이 주식으로 전환되어, 보고서 제출일 현재 25억원이 남아있습니다.&cr; (주2) 제17회차 전환사채는 발행권면 총액 50억원 중 전기 중 14억원을 중도상환 하였으며, 보고서 제출일 현재 36억원이 남아있습니다.&cr; (주3) 제18회차 전환사채는 발행권면 총액 200억원 중 전기 중 45억원을 중도상환 하였으며, 보고서 제출일 현재 155억원이 남아있습니다. &cr;(주4) 제19회차 전환사채는 발행권면 총액 40억원 중 전기 중 32억원을 중도상환 하였으며, 보고서 제출일 현재 8억원이 남아있습니다.&cr; ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 또는 반기보고서의 경우에는 작성하지 아니합니다.&cr; V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제25기(당기)----제24기(전기)신한회계법인의견거절 (1) 계속기업전제와 관련된 중요한 불확실성 연결회사의 연결재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로, 연결회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 연결회사는 당기 계속영업손실이 22,305백만원이 발생하였고, 당기말 현재 유동부채가 유동자산을 19,558백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 연결회사의 계속기업으로의 존속능력에 대하여 유의적인 의문을 초래합니다. 연결회사가 계속기업으로서 존속할지의 여부는연결회사의 향후 주요자산 처분 및 자금조달계획과 생산, 판매, 재무 등 경영개선계획의 성패와 우발부채 여부에 따라 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 그러나 이러한 불확실성의 최종결과로 발생될 수도 있는 자산과 부채 및 관련 손익항목에 대한 수정을 위해 이를 합리적으로 추정할 수 있는 충분하고 적합한 감사증거를확보할 수없었습니다. (2) 기초연결재무제표에 대한 검토범위의 제한 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 삼화회계법인이 감사하였으며, 2019년 3월 19일자 연결감사보고서에서 감사의견을 표명하지 아니하였습니다. 동 사유로 인하여, 우리는 연결회사의 2019년 1월 1일자 연결재무제표에 대한 충분하고 적합한 증거를 확보하지 못하였습니다. 이로 인하여, 기초연결재무제표에 포함되었을 수도 있는 왜곡표시가 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서와 연결자본변동표 및 연결현금흐름표에 미치는 영향을 결정할 수 없었습니다. -제23기(전기)삼화회계법인의견거절1. 우리는 2018년 12월 31일 현재 연결회사가 (주)얼라이컴퍼니에 (주)세화아이엠씨 지분을 담보로 하여 회수절차 없이 만기를 연장하고 있는 41억원의 자금대여 계약에 대하여 실질적으로 채권인지 지분 취득인지를 확인할 수 없었고, 따라서 해당 자산을 적정하게 평가할 수 없었습니다. &cr;2. (주)세화아이엠씨 주식과 관련하여 지분법 평가를 위한 취득시 자산과 부채의 순공정가치와 영업권 정보 및 2018년 12월 31일 현재 (주)세화아이엠씨의 신뢰성 있는 재무정보를 제공받지 못하였습니다.&cr;3. 우리는 (주)얼라이컴퍼니, (주)세화아이엠씨, (주)데오로, 알프스투자조합이 특수관계자라는 사실과 (주)디아젠 취득거래를 포함한 해당 거래처와의 거래를 회사로부터 제시받지 못하였습니다. 우리는 별첨된 연결회사의 재무제표가 특수관계자 및 특수관계자와의 거래를 완전하고 정확하게 공시하는 지를 확인하거나 검증할 수 없었습니다.&cr; 이와 같은 사항들의 결과, 우리는 기타채권과 관계기업투자, 그리고 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표의 구성요소 및 주석에 관하여 수정이 필요한 사항이 발견되었을 것인지 여부를 결정할 수 없었습니다.- 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제25기(당기)성도이현회계법인반기검토, 내부회계관리제도검토,&cr;중간/기말감사/(별도,연결)290,000천원-제24기(전기)신한회계법인반기검토, 내부회계관리제도검토,&cr;중간/기말감사/(별도,연결)215,000천원-제23기(전기)삼화회계법인반기검토, 내부회계관리제도검토,&cr;중간/기말감사/(별도,연결)80,000천원852시간 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제25기(당기)-----제24기(전기)-----제23기(전기)2018.02.07감사보고서 영문 번역2018.02.07~2018.03.1912,000 천원삼화회계법인 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성개요&cr;&cr; ◆ 2020년 03월 31일 기준 현재 당사의 이사회는 사내 이사 2명, 사외이사 1명, 총 3명으로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 정관에 따라 대표이사가 담당하고 있습니다. &cr;각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.&cr; &cr; ◆ 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 심 의 결정합니다.&cr; &cr; ◆ 당사는 2017년 8월 4일 이사회 내 운영위원회를 설치하고, 이사회 또는 운영위 원회를 통해 효율적인 의사결정을 하고 있습니다. 나. 중요 의결사항 등&cr; 당사는 이사회 또는 이사회 내 운영위원회를 통해 의사결정이 이루어 지고 있는 바, 운영위원회를 통해 의사결정한 사항에 대해서는 즉시 이사와 감사에게 통지 하고 있으며, 통지 받은 이사는 운영위원회가 결정한 사항에 대해 반대의사가 있는 경우 통지받은 날로부터 1주일 이내 반대의사를 표하여야 합니다. &cr; ■ 안건의 주요내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2020-02-21 ① 타법인 주식 및 경영권 양수의 건 가결 2 2020-02-21 ① 단기차입금 결정의 건 가결 3 2020-02-21 ① 펀드 양수도 계약 체결의 건 가결 4 2020-02-28 ① 제24기 내부결산 재무제표 승인의 건&cr;② 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 가결 5 2020-03-13 ① 제24기 정기주주총회 소집의 건 가결 6 2020-03-30 ① ㈜에이스바이오메드 정기주주총회 의결권 행사의 건 가결 다. 이사회에서의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 사내이사 사외이사 비고 경규관 박종홍 안승우 고주혁 신창민 홍창용 찬 반 여 부&cr;(출석률: 100 %) 찬 반 여 부&cr;(출석률: 100 %) 찬 반 여 부&cr;(출석률: 0 %) 찬 반 여 부&cr;(출석률: 100 %) 찬 반 여 부&cr;(출석률: 0%) 찬 반 여 부&cr;(출석률: 33%) 1 2020-02-21 ① 타법인 주식 및 경영권 양수의 건 찬성 찬성 - 찬성 - 반대 이사회 2 2020-02-21 ① 단기차입금 결정의 건 찬성 찬성 - - - - 운영위원회 3 2020-02-21 ① 펀드 양수도 계약 체결의 건 찬성 찬성 - - - - 운영위원회 4 2020-02-28 ① 제24기 내부결산 재무제표 승인의 건&cr;② 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 찬성 찬성 - 찬성 - - 이사회 5 2020-03-13 ① 제24기 정기주주총회 소집의 건 찬성 찬성 해당사항&cr;없음 찬성 해당사항&cr;없음 해당사항&cr;없음 이사회 6 2020-03-30 ① ㈜에이스바이오메드 정기주주총회 의결권 행사의 건 찬성 찬성 - 운영위원회 () 상기 사외이사의 찬반여부에서 '-'표시는 이사회 내 운영위원회의 결정에 반대의사가 없었다는 것을 의미하며, 출석률은 이사회에 한함 .&cr; 라. 이사회내 위원회 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한 비고 이사회 내 운영위원회 상근(사내)이사 2인 경규관, 박종홍 아래 참조 '19.07.31. 신규선임 &cr; ■ 이사회 내 운영위원회&cr; &cr;① 설치목적&cr;당사의 정관 제39조의 2에 의거, 이사회는 효율적인 의사 결정을 위하여 이사회 내에 위원회를 설치&cr;하여 위임한 사항을 처리할 수 있다.&cr;&cr; ② 권한 위임사항&cr;당사의 이사회규정 제13조의 결의사항 및 보고사항. 단, 상법 393조의2(이사회내 위원회)의 규정에 따라다음 각호의 사항을 제외하고는 그 권한을 위원회에 위임할 수 있다. 가. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안 나. 대표이사의 선임 및 해임 다. 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임 라. 정관에서 정하는 사항&cr; -. 위원회는 2인 이상의 이사로 구성하며, 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다.&cr; -. 제1항의 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등 세부사항은 이사회에서 따로 정한다. &cr; ③ 이사회 운영위원회 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 2 2020-02-21 ① 단기차입금 결정의 건 가결 3 2020-02-21 ① 펀드 양수도 계약 체결의 건 가결 6 2020-03-30 ① ㈜에이스바이오메드 정기주주총회 의결권 행사의 건 가결 &cr;마. 사외이사후보 추천위원회 설치 및 구성 현황&cr; 당사는 사외이사후보 추천위원회를 두고 있지 않습니다.&cr; 바. 이사의 독립성&cr;&cr; (1) 이사의 선임&cr; 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사 및 사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. (2) 2020.03.31 기준 현재 이사회는 다음과 같이 구성되어 있습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야&cr;(담당업무) 회사와의 &cr;거래 최대주주 또는 &cr;주요주주와의 관계 보유주식수 보유예정&cr;주식수 비고 사내이사&cr;(대표이사) 경규관 이사회 경영총괄 해당&cr;없음 해당없음 623,050 해당없음 2019.06.28 대표이사 취임 사내이사 박종홍 이사회 이사회 해당&cr;없음 해당없음 해당없음 해당없음 2019.06.28 선임 사외이사 고주혁 이사회 이사회 해당&cr;없음 해당없음 해당없음 해당없음 2019.06.28 선임 &cr;사. 사외이사의 전문성 &cr; 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전후에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를제공하고 있습니다. &cr; (1) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 고주혁 - 서울시립대학교 대학원 - 공인회계사(CPA) 해당없음 결격사항 없음 &cr; ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#사외이사_교육.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 (2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항&cr; 당사는 보고기간말 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 주주총회에서 선임된 &cr;비상근 감사 1명이 회계 및 업무에 대한 감사업무를 수행하고 있습니다. 성 명 주 요 경 력 비 고 윤형주 서울대학교(법학과) &cr; 제46회 사법고시 합격 &cr; 제36기 사법연수원 수료 &cr; 현)법무법인 수담 대표변호사 2017.03.31 신규선임 &cr; 나. 감사의 독립성 당사의 정관 제46조에 의거, 감사는 회사의 회계와 업무를 감사할 수 있으며, 회의의 &cr;목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 &cr;청구할 수 있습니다. 또한 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에&cr;대하여 영업의 보고를 요구할 수 있고, 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니&cr;할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태&cr;를 조사할 수 있습니다. &cr; &cr; 다. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 활동내용 비고 4 2020-02-28 ① 제24기 내부결산 재무제표 승인의 건&cr;② 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 - - 2020-03-31 ① 제24기 정기주주총회 감사보고 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#_감사교육.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 라. 감사 교육 미실시 내역 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#_감사지원조직.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 마. 감사 지원조직 현황 재무관리&cr;본부4차장 2명(평균 11년)&cr;사원 2명(평균 3년)재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 바. 준법지원인에 관한 사항 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#준법지원인등_지원조직.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. - 당사는 최근 사업연도말 자산총액 5천억원 미만으로 해당사항이 없습니다. &cr; 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 &cr; 당사의 정관 제28조(의결권의 대리행사)&cr;① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다. ② 제1항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 합니다. &cr;(1) 집중투표제도 채택여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 상법상 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. &cr;&cr;(2) 서면투표제의 채택여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr; (3) 전자투표제의 채택여부&cr;전자투표의 경우 별도의 정관 규정은 없으나 필요에 따라 이사회에서 채택을 승인 할 수 있으며, 보고서작성 기준일 이전인 2015년 03월 06일 개최한 이사회에서 제19기 정기주주총회에서 전자투표제 도입을 승인 후 2015년 03월 31일 개최된 제19기 정기주주총회에서 전자투표제가 최초로 도입되었습니다.&cr; 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.&cr;&cr; 다. 경영권 경쟁&cr; 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.&cr; VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유현황 2020년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 퀸버인베스트먼트 제1호 &cr;사모투자합자회사본인보통주 2,771,8716.006,929,67815.01 - 2019.04.30. &cr;주식 및 경영권양수도 계약에 따른 최대주주 등극&cr;-2020.02.28.&cr;주식양수도 계약에 따른 지분 증가 보통주 2,771,8716.006,929,67815.01-우선주00--- 성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 나. 최대주주의 개요 명 칭 퀸버인베스트먼트 제1호 사모투자합자회사 구 분 국내법인 국 적 대한민국 대 표 자 (주)퀸버인베스트먼트 법 적 성 격 주식회사 사 업 내 용 경영참여형 사모 집합투자기구 최 대 주 주 경규관 최대주주지분율 61.32 본점소재지 서울시 강남구 도산대로 139 &cr; 다. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보외&cr; ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 퀸버인베스트먼트 제1호 사모투자합자회사 3 (주)퀸버인베스트먼트 0.94-- 경규관 61.32------ 명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr; 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 퀸버인베스트먼트 제1호 사모투자합자회사 10,5037510,4282,3736464 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없습니다.&cr; ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 라. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2020년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2019년 04월 30일 퀸버인베스트먼트 제1호 사모투자합자회사 2,771,8716.00주식양수도계약(주1)2018년 09월 19일(주)카일앤파트너스4,925,97110.67주식양수도계약-2018년07월09일 주식및경영권양수도 계약에 의한 주식 양수&cr;-장외매수2017년 01월 12일SUPERB ALLAINCE LIMITED665,1147.96유상증자-2017년01월12일 제3자배정 유상증자 참여&cr;- 납입일 : 2017.01.12&cr;- 발행가액 : 3,007원&cr;- 발행금액 : 1,999,997,798원&cr;- 발행주식수 : 665,114주2015년 07월 21일이상엽1,532,1753.78유상증자-2015년07월21일 제3자배정 유상증자 참여&cr;- 납입일 : 2015.07.21&cr;- 발행가액 : 979원&cr;- 발행금액 : 1,499,999,325원&cr;- 발행주식수 : 1,532,175주2015년 04월 09일(주)태신포커스1,199,0404.25유상증자-2015년03월02일 제3자배정 유상증자 참여&cr;-전 최대주주 소유주식 금융권 담보권 실행에 따른 처분으로 최대주주 지위 상실2014년 12월 15일(주)엘케이알엔아이4,000,00014.83주식양수도계약-2014년11월03일 주식양수도 계약에 의한 주식 양수&cr;-장외매수2010년 12월 29일고한일4,261,70422.48주식양수도계약(주)텔로드가 (주)아큐픽스를 흡수합병함에 따라&cr;(주)텔로드 주식을 교부받음.2010년 10월 12일(주)아큐픽스1,700,61915.37주식양수도계약-2010년10월12일 주식양수도 계약에 의한 주식 양수&cr;-장외매수2006년 01월 03일이주찬외2인1,483,56221.75주식양수도계약(주)텔로드가 (주)엑사텔레콤을 흡수합병함에 따라&cr;(주)엑사텔레콤 최대주주로서 텔로드 합병신주를 교부받음2005년 05월 27일(주)엑사텔레콤1,624,28623.20주식양수도계약-2005년05월14일 주식양수도 계약에 의한 주식 양수&cr;-장외매수2002년 01월 02일배방희2,110,00030.14 신규등록신규등록 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 (주1) (주)카일앤파트너스 와 퀸버인베스트먼트 제1호 사모투자합자회사 간에 2019년04월30일자로 체결된 주식 및 경영권양수도 계약에 따라 ㈜포스링크가 보유한 보통주 2,771,871 (6.00%)를 2019년04월30일 퀸버인베스트먼트 제1호 사모투자합자회사 로 양도함에 따라, 2019년 04월30일 최대주주가 퀸버인베스트먼트 제1호 사모투자합자회사 로 변경되었습니다.&cr;&cr; [인수조건 및 인수자금 조달방법]&cr; (1) 인수 최초 계약일자 : 2019년 04월 30일&cr; (2) 인수가액 : 7,108,176,153원&cr;(3) 주당 인수금액 : 1,443원&cr;(4) 주식수(지분율) : 2,771,871주 (6.00%)&cr; (5) 계약시 해당 주식의 시가 : 1,460원(당시 거래정지 중)&cr; (6) 인수자금 조달방법 : 자기자금 &cr; &cr; 마. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2020년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 퀸버인베스트먼트 제1호 사모투자합자회사 6,929,67815.01----- 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 최대주주 - 우리사주조합 - 바. 소액주주현황외&cr;&cr; (1) 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2019년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 9,60499.8934,278,35074.25 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 - (2) 주식사무 정관상 &cr;신주인수권의 &cr;내용 제 9 조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률등 관계법규의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6 규정에 의하여 이사회결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 6. 회사가 경영상 필요로 인하여 외국의 합작법인 및 국내의 금융기관 등에 자본참여를 위한 신주를 발행하는 경우 7. 기술 도입 등 기타 회사의 경영상 필요로 인하여 기술도입 제휴회사 등 이사회에서 지정하는 자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 1호, 3호, 6호의 규정에 따라 발행하는 신주는 발행주식총수의 100분 의 30을 초과할 수 없다. ⑤ 제2항 5호, 7호의 규정에 따라 발행하는 신주는 액면총액이 1,000억원을 초과할 수 없다. 결산일 12월31일 정기주주총회 매 사업연도 종료후 3월 내 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 15일 주권의 종류 기명식 보통주 명의개서대리인 한국예탁결제원(T:3774-3000)&cr; : 서울시 영등포구 여의나루로 4길 23 주주의 특전 없음 공고게재신문 자사 홈페이지 또는&cr;한국경제신문 (3) 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 &cr; (단위:원,주) 종 류 19년10월 19년11월 19년12월 20년01월 20년02월 20년03월 보통주 최 고 1,460 1,460 1,460 1,460 1,460 1,460 최 저 1,460 1,460 1,460 1,460 1,460 1,460 월간거래량 0 0 0 0 0 0 ※ 한국거래소 월 별주가를 참고하여 작성하였습니다.&cr; ※ 당사는 상장적격성 실질심사 사유 발행으로 2019년 02월 11일부터 매매거래 정지중에 있습니다.&cr; VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2020년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 경규관남1976년 11월대표이사등기임원상근경영총괄 - 서울대학교 경제학부 - 前) 한국신용평가정보 623,050--2019.06.28~현재2022년 06월 28일박종홍남1970년 05월사내이사등기임원상근관리총괄 - 고려대학교 경제학과 - 前) 삼성 SDS - 前) 엑시즈엔터테인먼트 전략기획실장 ---2019.06.28~현재2022년 06월 28일고주혁남1982년 01월사외이사등기임원비상근사외이사 - 서울시립대학교 대학원 - 공인회계사(CPA) ---2019.06.28~현재2022년 06월 28일윤형주남1974년 12월감사등기임원비상근감사- 서울대학교 법학과 &cr;-. 제46회 사법고시 합격 &cr;-. 제36기 사법연수원 수료 &cr;-. 현)법무법인 수담 대표변호사---2017.03.31~현재2020년 03월 31일 성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일 의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식 &cr; 나. 직원 현황 2020년 03월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) -남7---75.91103,9954,390-----여3---35.4540,9792,878-10---10-144,974-- 직원 소속 외&cr;근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계 기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계 전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자) 합 계 * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 ※ 상기 직원수는 2020.03.31 현재의 인원수이며, 연간급여총액은 2020.01~03월 누적기준입니다. 1인평균 급여액은 월평균이며 연간급여총액÷직원수의 산식으로 산출하였습니다. (연간급여 총액에는 중도퇴직자 급여가 포함되나 평균급여 및 근속연수 계산시에는 배제하였습니다) &cr; 다. 미등기임원 보수 현황 2020년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 23518- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 &cr; 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황&cr; <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사32,000제25기감사160제25기 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 910412 퇴직자 포함 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 34916-3145 퇴직자 포함----166- 구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 ◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황 <이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권&cr; 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - &cr; 나. 이사 ㆍ감사의 개인별 보수현황&cr; ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> &cr;1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - 개인별 보수가 5억원 미만이므로 해당사항 없음&cr; 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권&cr; 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 개인별 보수가 5억원 미만이므로 해당사항 없음&cr; ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 등의 현황&cr; &cr; 가. 종속회사 및 관계기업 (2020년 03월 31일 현재) 회사명 업종 설립일 상장여부 비고 (주)에스티피아이앤씨&cr;(주1) 프랜차이즈&cr;창업컨설팅 2015년03월31일 비상장 종속기업 케이씨앤아이스타바이오1호사모투자 합자회사 경영참여형&cr;사모집합투자기구 2017년04월19일 비상장 종속기업 (주)에이스바이오메드(구,디아젠) 의약품 연구, 개발, 제조 2001년04월03일 비상장 관계기업 (주)엑스블록시스템즈&cr;(구,써트온) (주2) 프로그램개발 및 &cr;서비스업 2016년05월31일 비상장 관계기업 * 상기 계열회사는 지분율 20% 이상에 해당하는 관계회사만 기재함을 참고하여 주십시오. &cr; &cr; 나. 회사와 종속회사간의 임원 겸직 현황 당사의 임원 겸임. 겸직회사 성명 직위 상근여부 회사명 직위 경규관 대표이사 상근 (주)에스티피아이앤씨 사내이사 박종홍 사내이사 상근 (주)에스티피아이앤씨 사내이사 &cr; 2. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2020년 03월 31일(단위 : 천원, 주, %) (기준일 : ) 정보통신&cr;공제조합-지분&cr;투자47,789380-154,993---380-154,993550,417,05211,412,599(주)포도그래픽스-지분&cr;투자80,0008,000-1---8,000-1--(주)유스페이스&cr;(주1)2006년 11월 02일지분&cr;투자3,864,00047,7953.19----47,7953.19-71,569,989-407,958(주)유스페이스자산관리-지분&cr;투자3,3703373.373,370---3373.373,370317,509-57한국ICT수출사업협동조합2014년 09월 15일지분&cr;투자5005-500---5-500--(주)알지비인천&cr;(주2)2016년 05월 09일지분&cr;투자1,800,00022,50018.37----22,50018.37-1,580,236-654,313(주)엑스블록시스템즈&cr;(주3)2017년 06월 16일지분&cr;투자4,000,00020,00040.00----20,00040.00-6,124,214-1,037,752케이씨앤아이스타바이오&cr;(조합)2018년 02월 20일지분&cr;투자9,700,000-94.801,425,675----94.801,425,6751,502,926-1,595,619(주)에스티피아이앤씨(주5)2018년 05월 16일지분&cr;투자2,500,00024,800100.00----24,800100.00-801,902-812,335(주)에이스바이오메드(구,디아젠)2018년 08월 28일지분&cr;투자11,000,0004,000,00037.6911,000,000---4,000,00037.6911,000,0006,575,509-1,829,009--12,584,539-----12,584,539-- 법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황 수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익 수량 금액 합 계 (주1) 2011년말 (주)유스페이스 지분에 대한 공정가치 평가금액이 장부에 반영되어있고, 전액 손상처리되어 현재 장부금액은 영(0)입니다. &cr;(주2) 2016년 5월 신규사업 협력을 위해 기 대여금 1,800,000천원을 출자전환하여 (주)알지비인천 지분을 취득하였으나, 2017년 기말 전액 손상처리 하였습니다.&cr; (주3) 2017년 6월 신규사업을 위해 (주)써트온 지분 100%를 취득하였고, 해당 기업은 상호변경(구 "주식회사 써트온") 및 인적분할(존속회사)을 실시하였습니다. 2018년 결손누적으로 인하여 관계기업투자주식금액 전액을 손상처리 하였습니다.&cr; (주4) 전기 중 잔 여지분 4,800주를 추가로 4억원에 취득하여, 100% 지분율을 보유하고 있으나, 결손누적으로 인하여 종속기업투자주식 전액을 손상처리 하였습니다.&cr; &cr; - 상기 최근사업연도 재무현황은 입수가능한 최근 사업연도 재무제표를 이용하여 순자산가액을 계산하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 시장성 없는 지분상품과 매도가능채무상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.&cr;&cr; - 장부가액은 별도(개별)재무제표 기준입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 &cr; 1. 이해관계자와의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여&cr; - 해당사항 없습니다.&cr; &cr; 나. 대주주와의 자 산양수도 등&cr; - 해당사항 없습니다.&cr; &cr; 다.대주주와 의 영업거래&cr; - 해당사항 없습니다.&cr; &cr; 라.대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr; (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황&cr; 구분 당분기말 전기말 관계기업 주식회사 엑스블록시스템즈(구, 써트온) 주식회사 엑스블록시스템즈(구, 써트온) 주식회사 에이스바이오메드(구, 디아젠) 주식회사 에이스바이오메드(구, 디아젠) 기타의 이해관계자 주식회사 티플러스(주1) 주식회사 티플러스 임직원 임직원 (주1) 관계기업의 종속기업입니다.&cr; (2) 매출 및 매입 등 거래&cr; &cr;1) 당분기중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다. &cr;2) 전분기중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다. &cr;(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액&cr;&cr;1) 당분기말 (단위 : 천원) 특수관계&cr;구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타 매입채무 차입금 기타 관계기업 (주)엑스블록시스템즈 - 1,800,000 - - - - 주식회사 에이스바이오메드&cr;(구, 디아젠) - - - - 1,000,000 - 주요 경영진 - 120,000 - - - - 합 계 - 1,920,000 - - 1,000,000 - 특수관계자에 대한 매출채권은 거래일로부터 2개월 후에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았습니다. 특수관계자 차입금은 주식회사 에이스바이오메드 지분(982,540주)을 담보로 제공하였습니다. &cr;2) 전기말 (단위 : 천원) 특수관계&cr;구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타 매입채무 차입금 기타 관계기업 (주)엑스블록시스템즈 - 1,800,000 - - - - 주식회사 에이스바이오메드&cr;(구, 디아젠) - - - - 1,100,000 - 주요 경영진 - 120,000 - - - - 합 계 - 1,920,000 - - 1,100,000 - 특수관계자에 대한 매출채권은 거래일로부터 2개월 후에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았습니다. 특수관계자 차입금은 주식회사 에이스바이오메드 지분(982,540주)을 담보로 제공하였습니다. &cr;&cr;(4) 특수관계자와의 자금 거래&cr;&cr;1) 당분기 (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 관계기업 주식회사 에이스바이오메드(구, 디아젠) - - - 100,000 - &cr;2) 전분기 (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 기타의 이해관계자 (주)데오로 - 700,000 - - - 주요경영진 - 150,000 - - - (5) 지급보증 및 담보제공&cr;&cr;당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공 및 수취하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 담보내역 수량 채권,채무종류 채권,채무금액 기타 주식회사 에이스바이오메드(구, 디아젠) 주식회사 에이스바이오메드(구, 디아젠) 주식 982,540주 단기차입금 1,000,000 담보제공 &cr; XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황&cr; 가. 공시사항의 진행,변경상황 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행 2020-02-21 주요사항보고서 (타법인 주식 및 출자증권 양수결정) ① 회사명 : 팀넷코리아&cr;② 양수주식 : 14,913,631주&cr; ③ 양수금액 : 11,990,559,324원&cr; ④ 양수도 대금 지급일정&cr; 1) 계약금 : 1,000,000,000원 (2020.02.21)&cr; 2) 중도금 : 6,494,099,276원 &cr; (계약 체결일로부터 5영업일 이내)&cr; 3) 잔 금 : 4,496,460,048원&cr;⑤ 양수예정일자 : 2020년 05월21일 - 진행중 나.주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제24기&cr;정기주주총회&cr;(2020.03.31) 제1호 의안 : 제24기(2019년01월01일～2019년12월31일) 연결재무제표 및 별도재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 감사 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 &cr;=> 원안대로 승인&cr;=> 의결정족수 부족으로 부결&cr; => 원안대로 승인&cr; => 원안대로 승인 - 제24기&cr;임시주주총회&cr;(2019.09.27) 제1호 의안: 이사 선임의 건 &cr; 제1-1호 의안 :사내이사 안승우 선임의 건&cr; 제1-2호 의안 :사외이사 신창민 선임의 건 &cr; 제1-3호 의안 :사외이사 홍창용 선임의 건 &cr; => 원안대로 승인&cr; => 원안대로 승인&cr; => 원안대로 승인 - 제24기&cr;임시주주총회&cr;(2019.06.28) 제1호 의안: 이사 선임의 건 &cr; 제1-1호 의안 :사내이사 경규관 선임의 건&cr; 제1-2호 의안 :사내이사 이규덕 선임의 건 &cr; 제1-3호 의안 :사내이사 박종홍 선임의 건&cr; 제1-4호 의안 :사외이사 채상길 선임의 건 &cr; 제1-5호 의안 :사외이사 고주혁 선임의 건&cr;제2호 의안: 감사 선임의 건 &cr; 제2-1호 의안 :감사 조형숙 선임의 건 &cr; => 원안대로 승인&cr; => 부결&cr; => 원안대로 승인&cr; => 부결&cr; => 원안대로 승인&cr;&cr; => 부결 - 제23기&cr;정기주주총회&cr;(2019.03.29) 제1호의안:제23기(2018.01.01~2018.12.31)연결재무제표 및 별도재무제표 승인의 건 &cr;제2호 의안 :정관 일부 변경의 건 &cr;제3호 의안 :이사 선임의 건 &cr; 제3-1호 의안 :사내이사 박대영 선임의 건 &cr;제4호 의안 :이사 보수한도 승인의 건 &cr;제5호 의안 :감사 보수한도 승인의 건 &cr;제6호 의안 :이사 해임의 건 &cr; 제6-1호 의안 :사내이사 OHNO, Apolo 해임의 건 &cr; => 원안대로 승인&cr; => 원안대로 승인&cr; &cr;=> 부결&cr; => 원안대로 승인&cr; => 원안대로 승인 &cr;&cr; => 원안대로 승인 - 제23기&cr;임시주주총회&cr;(2018.10.19) 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건&cr; 제1-1호 의안 : 사업목적 변경 및 추가 &cr; 제1-2호 의안 : 액면분할 및 액면분할에 따른 정관내용 &cr; 일부 변경&cr;제2호 의안: 이사 선임의 건 &cr; => 원안대로 승인&cr;=> 부결&cr; &cr;=> 원안대로 승인 - 제22기&cr;정기주주총회&cr;(2018.03.30) 제1호 의안: 제22기 재무제표 승인의 건&cr; 제2호 의안: 이사 선임의 건&cr; 제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건&cr;제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 => 원안대로 승인&cr;=> 원안대로 승인&cr;=> 원안대로 승인&cr;=> 원안대로 승인 - 제22기&cr;임시주주총회&cr;(2017.08.04) 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건&cr;제2호 의안: 이사 선임의 건(사외이사) => 원안대로 승인&cr;=> 원안대로 승인 - 제21기&cr;정기주주총회&cr;(2017.03.31) 제1호 의안: 제21기 재무제표 승인의 건&cr; 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건&cr;제3호 의안: 이사 선임의 건&cr;제4호 의안: 감사 선임의 건 &cr; 제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건&cr;제6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 &cr; 제7호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 => 원안대로 승인&cr;=> 원안대로 승인&cr;=> 원안대로 승인&cr;=> 원안대로 승인&cr; => 원안대로 승인 &cr; => 원안대로 승인&cr; => 원안대로 승인 - &cr; 2. 우발부채등&cr; 가. 중요한 소송사건 구분 내용 소제기일 2019년 02월 19일 소송 당사자 한국남동발전 주식회사 소송의 내용 당사 소유 부동산 가압류 결정 진행상황 2019.02.27. 이의신청서 접수 완료&cr;2019.09.04. 부동산 가압류 이의신청 사건 일부 승소판결 향후 소송일정 향후 확정된 소송일정은 없으며, 가압류의 근거가 된 소송당사자의 재판 결과에 따라 대응할 예정임. 향후 소송결과에 따라 회사에 미칠 영향 법률전문가 판단에 따르면 가압류 결정금액의 10% 미만이 당사에 영향을 미칠 것으로 전망함. 구분 내용 소제기일 2019년 09월 04일 소송 당사자 Talaw Limited 소송의 내용 사채상환금 등 청구의 소 진행상황 재판 진행 중 향후 소송일정 일정은 현재 알 수 없음. 향후 소송결과에 따라 회사에 미칠 영향 소송 결과 및 그 영향을 보고기간종료일 현재 예측할 수 없음. 구분 내용 소제기일 2020년 02월 04일 소송 당사자 주식회사 상상인저축은행 소송의 내용 전환사채원리금 청구 진행상황 재판 진행 중 향후 소송일정 일정은 현재 알 수 없음. 향후 소송결과에 따라 회사에 미칠 영향 소송 결과 및 그 영향을 보고기간종료일 현재 예측할 수 없음. 구분 내용 소제기일 2020년 02월 07일 소송 당사자 주식회사 상상인저축은행 소송의 내용 부동산임의경매 진행상황 재판 진행 중 향후 소송일정 일정은 현재 알 수 없음. 향후 소송결과에 따라 회사에 미칠 영향 소송 결과 및 그 영향을 보고기간종료일 현재 예측할 수 없음. - 당분기말 현재 동 소송의 최종 결과는 예측할 수 없으며, 소송으로 인한 영향은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다&cr; &cr; 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 천원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 (단위: 천원) 제공받은자 보 증 처 보증금액 내 역 (주)명신시스템 () 정보통신공제조합 - 입찰.계약.하자.지급 등 합 계 0 () 보증기한 경과로 보증잔액은 없습니다.&cr; 라. 그 밖의 우발채무 등 (단위: 천원) 상대방 품목 담보금액 담보사유 비고 우진개발 담보제공 30억원 물건의 납품과 대금의 지급이 완료된 유연탄 거래[한국남부발전(주)]에 대하여 선하증권이 인도되지 않아 30억원이 담보로 우진개발에 제공 당사자간 귀책사유와 책임범위에 관해 분쟁의 여지가 있음 3. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr; 가. 제재현황&cr; 제재조치일 조치기관 조치대상자 조치내용 사유 및 근거법령 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 &cr;회사의 대책 2019.02.11 한국거래소 (주)포스링크 주권 매매거래 정지&cr; 상장적격성 실질심사 - 전 경영진 횡령 혐의 발생&cr;- 코스닥시장상장규정 제38조제2항제5호 - 실질심사 - 내부회계관리제도 및 내부감시장치강화&cr;- 내부통제시스템을 전면적으로 재구축 &cr;- 재무구조 개선 등&cr;- 내부교육 강화 등 2019.03.22 한국거래소 (주)포스링크 관리종목 지정 - 코스닥시장상장규정 제28조 및 동규정 시행세칙 제26조 - 상장폐지 사유발생 2019.03.22 한국거래소 (주)포스링크 투자주의환기종목 지정 코스닥시장상장규정 제28조의2, 동규정 시행세칙 제28조및 별표3 - 내부회계관리제도 비적정 2019.05.02 한국거래소 (주)포스링크 투자주의환기종목 지정 추가 코스닥시장상장규정 제28조의2, 동규정 시행세칙 제28조및 별표3 - 기업부실위험 선전 기준 해당 등 2020-02-28 한국거래소 (주)포스링크 관리종목 지정사유 추가 - 코스닥시장상장규정 제28조 및 동규정 시행세칙 제26조 - 자본잠식률 50% 이상&cr;- 최근3사업연도중 2사업연도 자기자본 50%초과 법인세비용차감전계속사업손실 발생 2019.11.11 한국거래소 (주)포스링크 관리종목 지정사유 추가 - 코스닥시장상장규정 제28조 및 동규정 시행세칙 제26조 - 회생절차개시 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl &cr; 나. 단기매매차익 미환수 현황 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 <표1> 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2010.01.01. ~ 2020.03.31.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은&cr;단기매매차익 현황 단기매매차익 &cr;환수 현황 단기매매차익 &cr;미환수 현황 건수 4 2 2 총액 213,991,703 67,711,969 146,279,734 <표2> 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2010.01.01. ~ 2020.03.31.) (단위 : 원) 주요주주-2013년 02월 15일54,775,59454,775,594-반환청구&cr;완료---주요주주-2012년 07월 18일106,429,3820106,429,382반환청구&cr;완료--당사&cr;홈페이지주요주주-2012년 07월 12일12,936,37512,936,375-반환청구&cr;완료---직원--39,850,352039,850,352----4213,991,70367,711,969146,279,734 차익취득자와 &cr;회사의 관계 단기매매&cr;차익&cr;발생사실&cr;통보일 단기매매&cr;차익 &cr;통보금액 환수금액 미환수&cr;금액 반환청구여부 반환청구&cr;조치계획 제척기간 공시여부 차익 &cr;취득시 작성일 &cr;현재 합 계 ( 건) ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)&cr; 다. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 구분 일자 내용 비고 회생절차 개시 신청 2020-04-02 경영정상화 및 향후 계속기업으로서의 가치 보존 - 관할법원 : 서울회생법원 기타시장안내(개선계획 이행내역서 제출) 2020-04-27 회사는 2018사업연도 감사의견 비적정과 관련하여 2019.04.16 기업심사위원회 심의.의결을 통하여 개선기간을 부여받은 바 있으며, 2020.04.27 개선계획 이행내역서을 제출하였으나, 감사의견이 변경된 2018사업연도 감사보고서 또는 감사의견이 적정인 2019사업연도 감사보고서를 제출하지 못하였습니다.&cr;이와 관련하여, 한국거래소는 개선계획 이행내역서 제출일로부터 15일이내(2020.05.21)에 기업심사위원회를 개최하여 상장폐지 여부를 심의.의결할 예정입니다. - 회생절차 개시 결정 2020-05-11 ① 사건번호 : 2020회합100049회생&cr;② 결정일자 : 2020년 5월 11일&cr;③ 회생채권.담보권 등 신고기간 : 2020년 5월 26일 ~ 2020년 6월 2일&cr;④ 회생채권.담보권 등 조사기간 : 2020년 6월 3일 ~ 2020년 6월 10일&cr;⑤ 관리인 성명 : 경규관(대표이사) - 관할법원 : 서울회생법원 라. 중소기업기준 검토표 2019 중소기업기준검토표 - (주)포스링크_1.jpg 2019 중소기업기준검토표 - (주)포스링크_1 2019 중소기업기준검토표 - (주)포스링크_2.jpg 2019 중소기업기준검토표 - (주)포스링크_2 &cr;&cr; 마. 직접금융 자금의 사용 &cr; ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 1.공모자금의 사용내역 2020년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 유상증자(주주우선공모)-2017년 10월 24일운영자금18,936운영자금15,436(주1)유상증자(주주우선공모)-2017년 10월 24일타법인주식5,000타법인주식5,000(주1)유상증자(주주우선공모)-2017년 10월 24일기타자금166기타자금166- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 (주1) 공모자금의 차이발생 사유 ( 1) 운영자금&cr; (단위:백만원) 우선순위 상세목적 신고금액 실제 사용금액 차이금액 차이발생 사유 1순위 차입금상환 10,000 10,000 - - 3순위 종속회사 운전자금 3,000 2,500 500 종속회사 운전자금 자체확보 4순위 사업부 운전자금&cr;(수입LC 보증금) 3,000 - 3,000 시스템사업 수주연기로 통신장비 수입LC 미오픈 5순위 기타 운전자금&cr;(이자, 인건비 등) 2,936 2,936 - 자금 사용시기 미도래 및 차입금 조기상환, 전환사채 조기 전환청구에 따른 이자비용 감소 합 계 18,936 15,436 3,500 ( 2) 타법인주식 취득자금&cr; (단위:백만원) 우선순위 상세목적 신고금액 실제 사용금액 차이금액 차이발생 사유 2순위&cr; (주) (주)씨모바일 구주 취득 및 신주 출자 5,000 5,000 - - (주) (주)씨모바일 영업상황이 호전되지 않아 KCNI스타바이오사모투자합자회사에 신규출자 및 (주)에스티피아이앤씨 구주를 인수 하였습니다.&cr; ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 2.사모자금의 사용내역 2020년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 전환사채&cr;(제3자배정)172018년 02월 12일타법인 증권 취득자금 5,000타법인 증권 취득자금5,000-전환사채&cr;(제3자배정)182018년 12월 12일타법인 증권 취득자금15,000타법인 증권 취득자금12,000 타법인 주식 및 출자증권 양수결정 해제로 인한 투자금(30억)은 회사의 운영자금으로 사용함. 전환사채&cr;(제3자배정)182018년 12월 12일운영자금 5,000운영자금 8,000타법인 주식 및 출자증권 양수결정 해제로 인한 투자금(30억)은 회사의 운영자금으로 사용함.전환사채&cr;(제3자배정)192018년 11월 09일운영자금4,000운영자금4,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 바. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후&cr;금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토&cr;의견 - 비 고 사. 중요한 자산양수도 &cr; &cr;■ 갤러리아포레 지하상가 양수도&cr; &cr; 1) 내 용 : 유형자산 양수 결정&cr; 2) 이사회결의일 : 2016년 10월 21일&cr; 3) 관 련 공시일 : 2016년 10월 21일&cr; &cr; (1) 목 적 &cr;분양 및 임대를 통한 매출증대 및 수익구조 개선&cr;&cr; (2) 유형자산 양수 세부사항&cr; 회사는 양도자 소유의 서울특별시 성동구 서울숲2길 32-14 (성수동 1가 685-696, 갤러리아포레 지하1층)에 소재하고 있는 집합건물(이하 "평가대상자산")를 양수하기로 하였으며, 구체적인 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1. 자산 양수ㆍ도가액&cr; &cr;회사와 양도자들간에 체결한 매매계약서상 자산 양수도가액은 16,396백만원(부가가치세 제외)이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 소재지 호수 금 액 집합건물 서울특별시 성동구 서울숲2길 32-14 (성수동 1가 685-696, 갤러리아포레 지하1층) 20개호 16,395,531,507 &cr;2. 자산 양수ㆍ도 대금의 지급방법&cr;&cr;회사와 양도자들간에 합의한 대금지급방법은 아래와 같으며, 제세공과금 및 부대비용을 제외한 양수ㆍ도 계약서상 금액입니다. (단위 : 원) 구분 지급일자 금 액(부가가치세 제외) 금 액(부가가치세 포함) 계약금 계약시 3,279,106,301 3,398,882,936 잔금 2016-11-15 13,116,425,206 13,595,531,744 합 계 16,395,531,507 16,994,414,680 &cr; 3. 자산양수도 당사자의 개요 구분 양수자(1) 양도자1(2, 3) 양도자2(2, 3) 양도자3(1, 3) 법인명 주식회사 아큐픽스 갤러리아포레 주식회사 에스디와이개발 주식회사 주식회사 한화건설 자산 양수ㆍ양도 양수 양도 양도 양도 대표이사 전해표 이경희 최광호 최광호 주소 본사 경기도 성남시 분당구 &cr;삼평동 대왕판교로 660 &cr;유스페이스1 A동 9층, 10층 충청남도 천안시 서북구 &cr;천안대로 980-21 서울시 마포구 동교로 &cr;22길 50, 301호 경기도 시흥시 대은로 81 (대야동573-2, 모비딕빌딩 8층) 연락처 031-724-2222 02-3143-6730 02-3143-6730 031-317-2380 설립연월일 1996년 12월 2일 2009년 3월 17일 2003년 7월 31일 2002년 7월 2일 납입자본금 22,932,066,000원 5,000,000,000원 500,000,000원 153,078,000,000원 자산총액 38,678,153,483원 103,085,035,375원 44,479,704,043원 7,006,378,580,513원 결산기 12월 31일 12월 31일 12월 31일 12월 31일 임직원수 23명 1명 5명 2,117명 주권상장 또는 코스닥상장일 2002년 1월 4일 해당없음 해당없음 해당없음 발행주식의 종류 및 수 보통주 45,864,132주 보통주 500,000주 보통주 100,000주 보통주 28,000,000주&cr;우선주 2,615,600주 (1) 2016년 06월 30일 재무제표 및 현황 기준&cr;(2) 2015년 12월 31일 재무제표 및 현황 기준&cr;(3) 등기사항전부증명서상 소유자는 갤러리아포레 주식회사, 주식회사 한화건설임. 4 . 감정평가 내용&cr; 당 법인이 활용한 주식회사 세아감정평가법인의 감정평가는「부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률」,「감정평가에 관한 규칙」및 제반 감정평가이론과 기법 등을 적용하여 평가하였으며 세부평가내역은 다음과 같습니다.&cr;(1) 감정평가 결과 (단위 : ㎡, 원) 구분 수량 소재지 감정가액(1) 시점수정 감정가액(2) 집합건물 20개호 서울특별시 성동구 서울숲2길 32-14 &cr;(성수동 1가 685-696, 갤러리아포레 지하1층) 23,373,000,000 23,407,000,000 (1) 2016년 8월 31일 기준 감정평가법인의 감정가액&cr;(2) 2016년 9월 30일 기준 감정가액&cr; (2) 상법 제374조 해당 여부&cr; 본 자산 양수도는 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 따른 영업의 전부 또는 중요한 일부의 양도인지 또는 중대한 영향을 미치는 일부의 양수에 해당하지 않습니다.&cr; &cr;(3) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제171조 제1항의 중요한 자산양수도 해당여부&cr; &cr;본 자산양수도는 자산양수가액이 16,396백만원으로, 자산의 취득일이 속한 사업년도의 직전사업년도인 2016년 12월 말 자산총액 37,747백만원의 43.44%에 해당합니다. 따라서 해당 법률 및 시행령에 따라 10%를 초과하므로 중요한 자산양수도에 해당합니다.&cr;&cr; (4) 본 자산 양수도를 통하여 당사의 경영권에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;(5) 본 자산양수도 관련 세부사항은 당사에서 2016년 10월 21일 공시한 주요사항보고서(유형자산양수결정)를 참고하시기 바랍니다. &cr; &cr; 5. 합병등 전후의 재무사항 비교표&cr;&cr;주) 본 자산양수도의 평가방법에 상기 합병등 전후의 재무사항 비교표상의 예측 및 실적을 산정하지 않아 기재를 생략합니다.&cr; &cr; ■ 판교 오피스 양수도&cr; &cr; 1) 내 용 : 중요한자산양수도 결정&cr; 2) 이사회결의일 : 2012년 03월16일&cr; 3) 관 련 공시일 : 2012년 03월16일&cr; &cr;(1) 목 적 : 사옥확보 및 경영환경 개선 자산운용의 효율성 제고&cr;&cr; (2) 자산양수도의 세부사항&cr; &cr; ※주식회사 아큐픽스(이하 "양수인"이라 함)은 경기도 성남시 분당구 삼평동 670번지(판교택지개발지구 연구개발용지 SD-1블럭)에 신축되어 준공ㆍ입주 예정인 유스페이스 업무시설을 주식회사 유스페이스(이하 "양도인"이라 함)로부터 양수하였으며, 양도인과 양수인 간에 체결된 매매계약서상 양수ㆍ도 금액은 11,366,099,000원(건물분 부가가치세 제외)이며, 그 내역은 다음과 같습니다.&cr; 1. 자산양수도 가액의 내용 (단위 : 원) 구분 소재지 면적 (㎡) 양수ㆍ도 금액 토 지 경기도 성남시 분당구 삼평동 670 542.72 2,614,202,800 건 물 상기 토지상 T1-A 908,910,1001,1004,1005호 4,340.72 8,751,896,200 [ 합 계 ] 4,883.44 11,366,099,000 &cr; 2. 자산양수도 가액의 지급일정 (단위 : 원) 구 분 금 액 지급 예정일자 계약금 1,224,129,000 2012.3.16(예정) 중도금(1차) 3,895,834,380 2012.3.16(예정) 중도금(2차) 5,164,810,380 2012.3.16(예정) 잔금 1,081,325,240 입점시 [ 합 계 ] 11,366,099,000 * 상기 금액은 부가가치세가 제외된 금액 입니다.&cr; &cr; 3. 자산양수도 당사자의 개요 구분 양도인 양수인 법인명 (주)유스페이스 (주)아큐픽스 자산양수ㆍ양도 양도 양수 대표이사 신중호 고한일 주소 본사 경기 성남시 분당구 정자동 &cr;25-1 분당인텔리지1 킨스타워&cr;506호 경기도 안양시 만안구 안양동 548-1 계양빌딩 3층 연락처 031-711-7120 031-478-2300 설립연월일 2006년 11월 02일 1996년 12월 02일 납입 자본금 140,000,000천원 9,478,293천원 자산 총액 262,950,813천원 47,485,271천원 결산기 12월 12월 종업원수(임원 제외) 　0명 56명 주권상장일 - 2002년 01월 04일 발행주식의 종류/수 보통주 1,400,000주 보통주 18,956,586주 (2) 상법 제374조 해당 여부 &cr; 본 자산 양수도는 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 따른 영업의 전부 또는 중요한 일부의 양도인지 또는 중대한 영향을 미치는 일부의 양수에 해당하지 않습니다.&cr; &cr;(3) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제171조 제1항의 중요한 자산양수도 해당여부 &cr; &cr;본 자산양수도는 자산양수가액이 11,366백만원으로, 자산의 취득일이 속한 사업년도의 직전사업년도인 2011년 6월 말 자산총액 47,485백만원의 23.9%에 해당합니다. 따라서 해당 법률 및 시행령에 따라 10%를 초과하므로 중요한 자산양수도에 해당합니다.&cr;&cr; (4) 본 자산 양수도를 통하여 당사의 경영권에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;(5) 본 자산양수도 관련 세부사항은 당사에서 2012년 03월 16일 공시한 주요사항보고서(중요한자산양수도결정)를 참고하시기 바랍니다. &cr; &cr; 5. 합병등 전후의 재무사항 비교표&cr;&cr;주) 본 자산양수도의 평가방법에 상기 합병등 전후의 재무사항 비교표상의 예측 및 실적을 산정하지 않아 기재를 생략합니다.&cr; 아. 사 업결합&cr;&cr; ■ (주)에스티피아이앤씨 및 케이씨앤아이스타바이오(합)&cr; (1) 당사는 전기 중 투자금융회사인 케이씨앤아이스타바이오합자회사의 지분 96.9%와 PC방 솔루션을 개발,공급하는 주식회사 에스티피아이앤씨 지분을 100% 취득하였습니다.&cr;&cr;(2) 각 해당 주식 9,700백만좌와 20,000주에 대한 매입대금 9,700백만원과 2,500백만원은 현금으로 지급되었습니다.&cr; 동 거래와 관련한 이전대가 및 순자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 (주)에스티피아이앤씨 케이씨앤아이스타바이오(합) I. 이전대가 현금 및 현금성자산 2,500,000 9,700,000 비지배지분 310,000 II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 식별가능 무형자산 358,605 현금 및 현금성자산 5,724 10,010,000 기타자산/부채 (1,889,674) 이연법인세부채 (78,893) 총식별가능한 순자산 (1,604,238) 10,010,000 III. 영업권 4,104,238 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다.&cr; 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.&cr;