AI assistant
CNT85 Inc. — Annual Report 2019
Nov 16, 2020
17555_rns_2020-11-16_13ee5249-d48c-4427-b5e8-dc87473416bb.html
Annual Report
Open in viewerOpens in your device viewer
사업보고서 4.1 (주)포스링크
정정신고(보고)
1. 정정대상 공시서류
사업보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일
2020년 04월 07일
3. 정정사항
| 항목 | 정정사유 | 정정 전 | 정정 후 |
|---|---|---|---|
| I. 회사의 개요 | 6. 배당에 관한 사항 등 재감사 에 따른 감사보고서 정정 |
2) 주요배당지표 구 분 |
주식의 종류 |
| 제24기 | 제23기 | ||
| 주당액면가액(원) | 500 | ||
| (연결)당기순이익(백만원) | -22,305 | ||
| (별도)당기순이익(백만원) | -22,703 | ||
| (연결)주당순이익(원) | -483 | ||
| 2) 주요배당지표 구 분 |
주식의 종류 | ||
| 제24기 | 제23기 | ||
| 주당액면가액(원) | 500 | ||
| (연결)당기순이익(백만원) | -31,395 | ||
| (별도)당기순이익(백만원) | -30,909 | ||
| (연결)주당순이익(원) | -678 |
II. 사업의 내용
4. 매출에 관한 사항
가. 매출 실적
| 사업부문 | 매출 유형 |
품 목 | 2019년 연간 (연결) |
2018년 연간 (연결) |
2017년 연간 (연결) |
|---|---|---|---|---|---|
| 시스템 용역 | 철도통신 및 국가정보통신망 구축 및 유지보수, 네트워크 보안 솔루션 외 | ||||
| 수출 | - | - | - | ||
| 내수 | 44 | 915 | 1,640 | ||
| 합계 | 44 | 915 | 1,640 | ||
| 소 계 | 수출 | - | - | - | |
| 내수 | 44 | 915 | 1,640 | ||
| 합 계 | 44 | 915 | 1,640 | ||
| 신규 부동산 | 상가 분양 및 임대 | ||||
| 수출 | - | - | - | ||
| 내수 | 159 | 6,122 | 13,654 | ||
| 합 계 | 159 | 6,122 | 13,654 | ||
| 유통 | 소셜마켓 유통, 자동차매매 등 |
||||
| 수출 | - | - | - | ||
| 내수 | 6,802 | 4,281 | - | ||
| 합 계 | 6,802 | 4,281 | 0 | ||
| 프랜차이즈 | PC방 솔루션 개발 및 공급 |
||||
| 수출 | - | ||||
| 내수 | 7,441 | 4,173 | |||
| 합 계 | 7,441 | 4,173 | 0 | ||
| 소계 | 수출 | - | |||
| 내수 | 14,402 | 14,576 | 13,654 | ||
| 합 계 | 14,402 | 14,576 | 13,654 | ||
| 플랫폼 및 솔루션 용역 | 블록체인 플랫폼 | ||||
| 보안인증 솔루션 | |||||
| 암호화폐거래소 | |||||
| 수출 | - | 1,304 | |||
| 내수 | - | 696 | |||
| 합 계 | 0 | 2,000 | |||
| 소계 | 수출 | - | 1,304 | ||
| 내수 | - | 696 | |||
| 합 계 | 0 | 2,000 | |||
| 합 계 | 수출 | - | 1,304 | ||
| 내수 | 14,446 | 15,491 | 15,990 | ||
| 합 계 | 14,446 | 15,491 | 17,294 |
| 사업부문 | 매출 유형 |
품 목 | 2019년 연간 (연결) |
2018년 연간 (연결) |
2017년 연간 (연결) |
|---|---|---|---|---|---|
| 시스템 용역 | 철도통신 및 국가정보통신망 구축 및 유지보수, 네트워크 보안 솔루션 외 | ||||
| 수출 | - | - | - | ||
| 내수 | 33 | 915 | 1,640 | ||
| 합계 | 33 | 915 | 1,640 | ||
| 소 계 | 수출 | - | - | - | |
| 내수 | 33 | 915 | 1,640 | ||
| 합 계 | 33 | 915 | 1,640 | ||
| 신규 부동산 | 상가 분양 및 임대 | ||||
| 수출 | - | - | - | ||
| 내수 | 159 | 6,122 | 13,654 | ||
| 합 계 | 159 | 6,122 | 13,654 | ||
| 유통 | 소셜마켓 유통, 자동차매매 등 |
||||
| 수출 | - | - | - | ||
| 내수 | 6,802 | 4,205 | - | ||
| 합 계 | 6,802 | 4,205 | 0 | ||
| 프랜차이즈 | PC방 솔루션 개발 및 공급 |
||||
| 수출 | - | ||||
| 내수 | 226 | - | |||
| 합 계 | 226 | - | 0 | ||
| 소계 | 수출 | - | |||
| 내수 | 7,187 | 10,327 | 13,654 | ||
| 합 계 | 7,187 | 10,327 | 13,654 | ||
| 플랫폼 및 솔루션 용역 | 블록체인 플랫폼 | ||||
| 보안인증 솔루션 | |||||
| 암호화폐거래소 | |||||
| 수출 | - | - | |||
| 내수 | - | - | |||
| 합 계 | - | - | |||
| 소계 | 수출 | - | - | ||
| 내수 | - | - | |||
| 합 계 | - | - | |||
| 합 계 | 수출 | - | - | ||
| 내수 | 7,220 | 11,242 | 15,294 | ||
| 합 계 | 7,220 | 11,242 | 15,294 |
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
별도 정오표를 작성하지 않습니다. 본문 내용을 참고하시기 바랍니다.
2. 연결재무제표
별도 정오표를 작성하지 않습니다. 본문 내용을 참고하시기 바랍니다.
3. 연결재무제표 주석
별도 정오표를 작성하지 않습니다. 본문 내용을 참고하시기 바랍니다.
4. 재무제표
별도 정오표를 작성하지 않습니다. 본문 내용을 참고하시기 바랍니다.
5. 재무제표 주석
별도 정오표를 작성하지 않습니다. 본문 내용을 참고하시기 바랍니다.
6. 기타 재무에 관한 사항
(2) 대손충당금 설정 현황
가. 최근 2사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%)
| 구 분 | 계정과목 | 채권총액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제24기 | 유동성 매출채권 및 기타채권 | 32,640,099 | 23,142,057 | 70.90 |
| 제23기 | 유동성 매출채권 및 기타채권 | 23,222,729 | 14,590,862 | 62.83 |
[별도기준]
나. 최근 2사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)
| 구 분 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 14,590,862 | 9,257,117 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | 8,551,195 | 5,447,700 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 8,863,504 | 5,447,700 |
| ② 상각채권회수액 | - | - |
| ③ 기타증감액(*1) | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액(주) | (312,309) | (113,955) |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 23,142,057 | 14,590,862 |
[별도기준]
(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과 1년 이하 |
1년 초과 3년 이하 |
3년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 65,631 | 5,678 | 71,309 | ||
| 구성비율 | 92.04 | 7.96 | 100.00 |
가. 최근 2사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%)
| 구 분 | 계정과목 | 채권총액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제24기 | 유동성 매출채권 및 기타채권 | 32,640,099 | 29,162,265 | 89.34 |
| 제23기 | 유동성 매출채권 및 기타채권 | 23,222,729 | 17,205,703 | 74.09 |
[별도기준]
나. 최근 2사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)
| 구 분 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 17,205,703 | 9,257,117 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | 12,166,461 | 7,948,586 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 12,166,461 | 7,948,586 |
| ② 상각채권회수액 | - | - |
| ③ 기타증감액(*1) | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액(주) | (209,899) | - |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 29,162,265 | 17,205,703 |
[별도기준]
(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과 1년 이하 |
1년 초과 3년 이하 |
3년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 65,631 | 65,631 | |||
| 구성비율 | 100.00 | 100.00 |
(3) 재고자산 현황
가. 최근 2사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|
| 시스템 | 원재료 | - | - |
| 소 계 | - | - | |
| 신규 | 상품 | 75,495 | 2,010,225 |
| 소 계 | 75,495 | 2,010,225 | |
| 합 계 | 75,495 | 2,010,225 |
총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 0.16% | 2.47% |
재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 6.48회 | 1.96회 |
[별도,순액기준]
가. 최근 2사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|
| 시스템 | 원재료 | - | - |
| 소 계 | - | - | |
| 신규 | 상품 | 75,495 | 2,010,225 |
| 소 계 | 75,495 | 2,010,225 | |
| 합 계 | 75,495 | 2,010,225 |
총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 0.24% | 2.90% |
재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 6.72회 | 1.96회 |
[별도,순액기준]
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
별도 정오표를 작성하지 않습니다. 본문 내용을 참고하시기 바랍니다.
V. 감사인의 감사의견 등
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제24기(당기) | 신한회계법인 | 의견거절 | (1) 계속기업전제와 관련된 중요한 불확실성 연결회사의 연결재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로, 연결회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 연결회사는 당기 계속영업손실이 22,305백만원이 발생하였고, 당기말 현재 유동부채가 유동자산을 19,558백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 연결회사의 계속기업으로의 존속능력에 대하여 유의적인 의문을 초래합니다. 연결회사가 계속기업으로서 존속할지의 여부는연결회사의 향후 주요자산 처분 및 자금조달계획과 생산, 판매, 재무 등 경영개선계획의 성패와 우발부채 여부에 따라 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 그러나 이러한 불확실성의 최종결과로 발생될 수도 있는 자산과 부채 및 관련 손익항목에 대한 수정을 위해 이를 합리적으로 추정할 수 있는 충분하고 적합한 감사증거를확보할 수없었습니다. (2) 기초연결재무제표에 대한 검토범위의 제한 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 삼화회계법인이 감사하였으며, 2019년 3월 19일자 연결감사보고서에서 감사의견을 표명하지 아니하였습니다. 동 사유로 인하여, 우리는 연결회사의 2019년 1월 1일자 연결재무제표에 대한 충분하고 적합한 증거를 확보하지 못하였습니다. 이로 인하여, 기초연결재무제표에 포함되었을 수도 있는 왜곡표시가 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서와 연결자본변동표 및 연결현금흐름표에 미치는 영향을 결정할 수 없었습니다. |
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 적정 | (1) 상장폐지 사유발생 주석 42에 기재되어 있는 바와 같이 2019년 2월 11일자 전임임원의 횡령혐의 발생, 2019년 3월 19일자 감사보고서의 의견거절, 2020년 4월 6일자 감사보고서의 의견거절, 2020년 5월 15일자 분기매출액 3억원 미만 및 2020년 8월 14일 반기감사보고서의 의견거절을 사유로 회사는 상장폐지사유가 발생하였습니다. 감사보고서일 현재 회사의 상기 상장폐지 사유가 해소되지 아니하였으며, 한국거래소 기업심사위원회는2018사업연도 및 2019사업연도 감사의견 상장폐지 사유와 병합하여 상장폐지 여부를 결정할 예정입니다. (2) 계속기업 관련 중요한 불확실성 주석 41에 기재되어 있는 바와 같이, 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 회사의 영업손실이 4,692백만원, 당기순손실이 30,910백만원 발생하여 당기말 현재 누적결손금은 93,689백만원이고, 당기말 현재 유동부채가34,397백만원으로 유동자산을 29,521백만원 초과하고 있습니다. 또한, 회사는 주요사업의 매출감소, 사업다각화 노력의 실패, 전 경영진의 횡령 및 감사의견 거절, 소송사건에 따른 우발부채 등에 따라 재무구조상의 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 이유로 회사는 2020년 4월 2일 회생절차개시를 신청하여 2020년 4월 3일 보전처분 및 2020년 5월 11일 개시 결정을 받았습니다. 현재 당사의 관리인이 제출한 회생계획안이 2020년 9월 1일 회생계획안결의를 위한 관계인집회에서 가결되었으며, 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제243조 제1항에서 정한 요건을 구비하였다고 인정되는 것으로 서울회생법원으로부터회생계획인가 결정을 받았습니다. 따라서, 회사의 계속기업으로서의 존속여부는 주석 41에서 설명하고 있는 회사의 회생계획의 이행여부에 따라 결정되므로 중요한 불확실성이 존재할 수 있습니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. |
2. 감사용역 체결현황
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
| 제24기(당기) | 신한회계법인 | 반기검토, 내부회계관리제도검토, 중간/기말감사/(별도,연결) |
215,000천원 | - |
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 |
|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | |||
| 제24기(당기) | 신한회계법인 | 중간/기말감사/(별도,연결) 반기검토, 내부회계관리제도검토 |
322,000천원 | 1,122시간 |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
2. 타법인출자 현황
별도 정오표를 작성하지 않습니다. 본문 내용을 참고하시기 바랍니다.
X. 이해관계자와의 거래내용
별도 정오표를 작성하지 않습니다. 본문 내용을 참고하시기 바랍니다.
【 대표이사 등의 확인 】
확인서_1116.jpg
20201116_대표이사등의확인서
사 업 보 고 서
(제 24 기)
2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지
금융위원회 한국거래소 귀중
2019년 04월 06일
주권상장법인 해당사항 없음
제출대상법인
- 유형 :
- 면제사유발생 :
- 회사명 : 주식회사 포스링크
- 대표이사 : 경규관
- 본점 소재지 : 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660, A동 10층 (삼평동, 유스페이스1)
- (전화) 031-724-2039
- (홈페이지) http:// www.fourthlink.co.kr
- 작성책임자 :
- (직 책) 전무이사
- (성 명) 박 종 홍
- (전 화) 031-724-2039
목 차
【 대표이사 등의 확인 】
대표이사등의확인서.jpg
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) (단위 : 원)
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 |
지배관계 근거 | 주요종속 회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)에스티피아이앤씨 | 2015.03.31 | 서울시 강서구 강서로 52길 | 프랜차이즈외 | 801,902,124 | 100% | |
| 케이씨앤아이스타바이오1호사모투자 합자회사 | 2017.04.19 | 서울시 강남구 도산대로30길 34 | 경영참여형 사모집합투자 |
6,072,675,160 | 96.9% |
1-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규 연결 |
||
| 연결 제외 |
- 주요종속회사 해당 근거: ① 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 ② 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사
가. 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 『주식회사 포스링크』라고 표기합니다. 영문으로는 Fourth-link Inc. 라고 표기하며 약식으로는 Fourthlink 로 표기합니다.
나. 설립일자 및 존속기간
당사는 1996년 12월 02일에 설립되었으며, 2002년 01월 04일자로 코스닥시장에 상장되었습니다.
다. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 본사 | 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660,10층 (삼평동 유스페이스 1-A동) |
| 전화번호 | 031-724-2222 |
| 홈페이지 | http:// www.fourthlink.co.kr |
라. 중소기업 해당여부
당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조제1항 에 의거 중소기업에 해당합니다.
마. 주요사업의 내용
당사의 주요사업은 현재 시스템사업,연구소,유통사업,PC방프랜차이즈사업 부문으로 구성되어 있습니다. 시스템사업은 철도 통신장비 등의 설치와 유지보수, 연구소는 네트워크 보안 프로그램 및 보안관련 시스템 개발을 영위하고 있습니다. 부동산사업은 상가의 임대, 유통사업은 수입차 판매대행, 중고자동차 매매 등을 영위하고 있으며, PC방 프랜차이즈 사업은 “맥스피드”라는 브랜드로 PC방 가맹점 창업 토탈솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ.사업의 내용’을 참조하시기 바랍니다.
바. 공시서류 작성 기준일 현재 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부
| 회사명 | 업종 | 설립일 | 상장여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| (주)에스티피아이앤씨 | 프랜차이즈 외 | 2015년03월31일 | 비상장 | 종속기업(주3) |
| 케이씨앤아이스타바이오1호사모투자 합자회사 | 경영참여형 사모집합투자기구 |
2017년04월19일 | 비상장 | 종속기업 |
| (주)엑스블록시스템즈 (구,써트온) |
프로그램개발 및 서비스업 |
2016년05월31일 | 비상장 | 관계기업(주1) |
| (주)에이스바이오메드(구,디아젠) | 의약품 연구, 개발, 제조 | 2001년04월03일 | 비상장 | 관계기업(주2) |
- 상기 계열회사는 지분율 20% 이상에 해당하는 관 계회사만 기재함을 참고하여 주십시오.
- (주1) 2018년 1분기에 (주)써트온에서 분할 신설된 (주)코인링크에 대한 당사의 지분 전량은 당 1분기에 매각 완료하였습니다.
- (주2) 2018년 3분기 중 신규 투자하여 39.6% 의 지분율 로 관계기업으로 분류하였습니다.
- (주3) 2019년 3월 8일 결의한 (주)에스티피아이앤씨("종속회사")와의 소규모합병과 관련 하여 종속회사 채권자 이의 제출에 따라 합병기일이 연기 되었으 며, 종속회사 채권자와의 합의 결렬에 따라 합병계획은 취소 되었습니다.
사. 신용평가에 관한 사항
최근 3년간 신용평가에 관한 내용은 다음과 같습니다.
| 평가일 | 평가대상 유가증권 등 |
평가대상 유가증권의 신용등급 |
평가회사 (신용평가등급범위) |
평가구분 |
|---|---|---|---|---|
| 2018년04월11일 | 조달적격 및 이행능력 심사평가 |
서비스 B+ | (주)이크레더블 ( AAA ～D) |
정기평가 |
| 2017년04월24일 | 조달적격 및 이행능력 심사평가 |
서비스 B+ | (주)이크레더블 ( AAA ～D) |
정기평가 |
| 2016년04월20일 | 조달적격 및 이행능력 심사평가 |
서비스 BB- | (주)이크레더블 ( AAA ～D) |
정기평가 |
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부 |
주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자 |
특례상장 등 여부 |
특례상장 등 적용법규 |
|---|---|---|---|
| 코스닥상장 | 2002년 01월 04일 | -- | -- |
2. 회사의 연혁
가. (공시대상기간 '14.01 ~ '19.12)중 회사의 주된 변동사항은 다음과 같습니다.# 연혁
가. 회사의 연혁
| 연도 | 월 | 내 용 |
|---|---|---|
| 2014 | 01 | 유상증자(주주배정후 실권주 일반공모) 완료 |
| 06 | 불만제로 블랙박스 " 트랙샷 T1" 출시 | |
| 08 | 일체/단독형 안심카메라 쌤아이(SSEM-i)출시 | |
| 09 | 스마트 피코프로젝터 (SMARTPICO)출시 | |
| 11 | 유상증자(제3자배정 소액공모) 완료 | |
| 12 | 최대주주 변경(고한일->(주)엘케이알엔아이)&cr;- 대표이사 변경(고한일->박영창) | |
| 2015 | 03 | 유상증자(제3자배정) 완료&cr;- 3D안경 사업 중단 결정&cr;- (주)아큐미디어 자회사 설립 |
| 04 | 제5회차 전환사채 발행완료&cr;- 최대주주 변경((주)엘케이알엔아이->(주)태신포커스)&cr;- 대표이사 변경(박상돈->김범준) | |
| 05 | 제6회차 전환사채 발행완료 | |
| 06 | 유상증자(제3자배정) 완료 | |
| 07 | 유상증자(제3자배정) 완료&cr;- 최대주주 변경((주)태신포커스->이상엽)&cr;- 경영지배인 선임 | |
| 08 | 대표이사 변경(김범준->이규호)&cr;- 대표이사 변경(이규호->전해표) | |
| 10 | 유상증자(제3자배정) 완료 | |
| 11 | 소액공모(일반공모증자) 완료 | |
| 12 | 유상증자(제3자배정) 완료&cr;- 멀티미디어, 플랫폼사업 부문 중단 결정 | |
| 2016 | 03 | 제7회차 전환사채 발행완료 - 중국 CCTV (북경 중금만성과기 유한회사)와 CCTV MALL 한국관 독점운영 협업계약 체결 |
| 04 | 유상증자(제3자배정) 완료 | |
| 08 | 제8회, 제9회, 제10회차 전환사채 발행 완료&cr;- 유상증자(제3자배정) 완료 | |
| 09 | 제11회차 전환사채 발행 완료 | |
| 10 | 갤러리아포레 부동산 매매계약 체결 | |
| 11 | 상호변경 [(주)아큐픽스 -> (주)포스링크] | |
| 12 | 자본감소 완료(6:1) | |
| 2017 | 01 | 유상증자(소액일반공모) 완료 - 유상증자(제3자배정) 완료 - 제12회차 전환사채 발행 완료 |
| 02 | 유상증자(제3자배정) 완료 - 제14회차 전환사채 발행 완료 | |
| 03 | 제13회차 전환사채 발행 완료 | |
| 06 | 유상증자(제3자배정) 완료 - 제15회차 전환사채 발행 완료 - 제16회차 전환사채 발행 완료 - 타법인주식 및 출자증권 취득 완료(블록체인 전문기업 '써트온') - 대표이사 변경(전해표->조준영) - 무상증자결정(1:1) | |
| 10 | 유상증자(주주우선공모증자) 완료 | |
| 12 | 자원사업 중단 결정 | |
| 2018 | 02 | 제17회차 전환사채 발행 완료 - 타법인주식 및 출자증권 취득 완료(케이씨앤아이스타바이오1호사모투자합자회사) |
| 05 | 주식회사 에스티피아이앤씨 구주 100% 취득 완료 | |
| 09 | 최대주주 변경[SUPERB ALLAINCE LIMITED->(주)카일앤파트너스] | |
| 10 | 타법인주식 및 출자증권 취득 완료(주식회사 디아젠) | |
| 11 | 제19회차 전환사채 발행 완료 | |
| 12 | 제18회차 전환사채 발행 완료 | |
| 2019 | 03 | 회사합병 결정(소규모합병)_(주)포스링크 : (주) 에스티피아이앤씨 (1:0) |
| 05 | 최대주주 변경[(주)카일앤파트너스->퀸버인베스트먼트 제1호 사모투자합자회사] | |
| 06 | 대표이사 변경(조준영->경규관) |
나. 회사의 본점소재지 및 그 변경
| 변동월 | 내용 |
|---|---|
| 2012.04 | 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660 유스페이스1 A동 9층, 10층 |
| 2011.03 | 경기도 안양시 만안구 안양동 548-1 계양빌딩 3층 |
다. 경영진의 중요한 변동
| 변동월 | 변동내역 # 2. 사업의 내용
가. 사업의 명칭
당사는 "시스템 사업"과 "유통사업"의 두 가지 사업 부문을 영위하고 있습니다.
나. 사업의 중요성
(1) 산업의 특성
[IT서비스 사업 분야]
과거 통신망과 서비스가 독립적이라 인식되던 시대에는 통신사업자 중심으로 인프라 확충에 초점이 맞춰져 있었으나, 현재는 서비스의 최종 수요자의 요구 및 환경에 맞춰 인프라가 진화함으로 공공기관, 일반기업 등 최종 서비스 수혜자의 의견에 맞춰 통신망 사업도 변화되고 있습니다. 본 사업분야는 특정고객 및 시장에 국한되지 않고 다양한 ICT분야에 전반적으로 적용됨으로 시장규모는 상대적으로 큰 편이며 양적 성장에 치중하기보다 질적 성장을 도모하고 있습니다. 최근 IT분야 국내기업들이 해외시장 진출을 본격화 함에 따라 당사도 해외시장 진출에 참여하고 있습니다.
(2) 산업의 성장성
2012년부터 IT시장 최대 이슈인 스마트오피스, M2M(Machine to Machine), 클라우딩컴퓨팅에 이어 최근에는 빅데이터, 사물인터넷(IoT) , 인공지능(AI) , 블록체인 등의 새로운 ICT(Information & Communication Technology) 서비스가 전체 IT산업을 이끄는 견인차 역할을 하고 있습니다. 따라서 이들 서비스를 제공하기 위한 인프라 및 기반산업 분야는 비약적인 성장을 하고 있습니다.
스마트오피스 시장에서는 통신사업자의 4~5세대 이동통신 인프라 확충이 가속화되고 있고, 스마트오피스 서비스 관련 어플리케이션 및 모바일 디바이스 제조사들의 성장도 계속되고 있습니다.
M2M 시장에서는 Green IT등 정부의 정책적 뒷바침과 공공 인프라부문의 수요는 단기적으로 국내 M2M시장을 주도할 것으로 예상되며, 장기적으로 다양한 부분에서 M2M 시장의 확장이 예상됩니다. 최근에는 인터넷을 기반으로 모든 사물을 연결 하여 사람과 사물, 사물과사물 간의 정보를 상호 소통하는 지능형 기술 및 서비스인 사물인터넷(IoT) 과 스마트시티 시장 이 열려 발전하고 있고, 클라우드컴퓨팅 및 인공지능(AI)과의 결합기술도 개발되고 있습니다.
향후 IoT, 로보틱스 및 AR/VR을 비롯한 새로운 기술 발전이 정보통신기술(ICT) 산업의 차세대 성장 동력을 이끌면서 전반적인 시장 기회를 확대해 나갈 것으로 전망 되고 있습니다. 반면에, 기존 통신인프라 구축 사업은 국내 PF시장의 부실화와 민간자본 투자감소에 따른 건설경기 둔화에 계속적인 영향을 받을 것으로 예상 됩니다.
[IT서비스 시장의 규모 및 전망]
2017년 국내 IT서비스 시장은 2016년 대비 1.5% 성장한 약81,312억원 규모를 형성하였고, 2018년부터 2021년까지는 연 평균 약1.5% 성장이 예상되며 저성장 기조에 접어든 것으로 분석되고 있습니다. 이는 세계 IT서비스 시장과 비교해도 상대적으로 낮은 수치로 향후 국내IT서비스 시장의 저성장 기조가 고착화 될 것으로 예상되고 있는 상황입니다.
[국내 IT서비스 시장 규모]
| 구분 | 2017년 (억원) | 출처 |
|---|---|---|
| 국내 IT서비스 시장 규모 | 81,312 | IDC (2017.10) |
[세계 IT서비스 시장 규모]
| 구분 | 2017년 (조 달러) | 출처 |
|---|---|---|
| 세계 IT서비스 시장 규모 | 1.38 | IDC (2017.10) |
(3) 경기변동의 특성
2019년은 세계경제가 견조한 성장세를 이어갈 전망이며 신흥국의 성장 모멘텀도 확대될것으로 예상되나, 금리인상, 유가상승, 원자재가격 하락, 브렉시트 협상, 미국과 중국의 통상갈등, 중국의 질적성장 중시 정책이 교역 확대의 제약요인으로 작용할 가능성이 있으므로 경제적 변수의 요소가 있습니다.
2019년은 글로벌 경기변수와 함께 남북관계 개선에 따른 지정학적 리스크완화 가능성등이 소비심리 개선에 기여할 것으로 예상되고 있으며, IT 업계 전망 및 4차산업 모든 산업 분야에서 정부 및 공공부문이 수요를 뒷받침하는 역할을 해왔습니다. 스마트오피스, M2M(Machine to Machine), 클라우딩컴퓨팅, 빅데이터 , IoT(사물인터넷), AI(인공지능), 블록체인 이슈는 민간부문을 뛰어넘어 공공부문으로 확대될 것이며, 그 수요는 산업경계를 가리지 않고 계속적으로 늘어날 것으로 예상되어 국내 IT산업 성장에 상당한 기여를 할 것입니다.
그리고 국가와 개인의 정보 보호 및 방어의 중요성이 그 어느 때보다 중요한 시기입니다. 따라서, 유무선 보안장비 및 보안 프로그램의 중요성이 부각되고 있습니다.
(4) 경쟁요소
예년과 마찬가지로 전체 IT시장은 대기업 IT서비스 기업이 높은 시장 점유율을 지속적으로확보하고 있으며 중소규모 IT서비스 기업은 수익성 확보가 어려운 시장 구조입니다. 그러나 고부가 솔루션을 통한 틈새시장 확보와 전문적 서비스 제공을 통해 중소 IT서비스 기업이 생존성을 확보하고 있으며, 이에 대형 IT서비스 기업들은 전문 중소 IT서비스 기업들과 협력하여 그들의 약점을 보완하며 서로 상생하고 있습니다. 따라서 당사는 철도통신, 유무선 네트웍 보안분야, 공공사업 분야에 있어 경쟁사 대비 다양한 솔루션 및 다수의 사업 경험을 바탕으로 최적화 된 노하우를 가지고 있어 경쟁사 대비 우위를 확보하고 있습니다.
(5) 자원조달상의 특성
IT서비스 산업의 자원조달은 크게 제품의 자체개발과 제품 또는 솔루션의 아웃소싱으로 구분할 수 있습니다. 아웃소싱의 경우 주요 하드웨어나 소프트웨어는 해외업체에 의존하고 있으므로 자체개발을 위한 하드웨어 및 소프트웨어 설계와 이의 구현능력을 갖춘 인력과 전문적인 지식과 함께 고객사 시스템 진단, 컨설팅 등이 가능한 기술인력 확보가 가장 중요합니다. 당사의 인적자원 확보는 주로 해당분야의 경력자를 채용하거나 신규인력을 채용하여 교육훈련을 통해 이루어집니다.
(6) 관련법령 및 정부의 규제 등
당사가 영위하는 사업분야의 경우 제품개발 또는 서비스에 관련된 법령이나 특별한 정부의 규제사항은 없습니다. 단지 전자파를 발생시키는 제품의 경우 필요에 따라 전파연구소의 전자파 방해 인증 등의 EMI 검증 또는 해당사업자 자체의 기술인증이나 적합성 여부에 대한 인증을 필요로 합니다. 또한 장비를 외국에서 수입하는 경우 일부 장비에 한해서는 형식승인을 필요로 하는 경우도 있습니다. 또한 서비스의 경우 서비스 용역대가에 대해서는 정부가 고시한 노임단가를 기준으로 서비스 단가를 책정하는 것이 일반적입니다.
[자동차 유통사업]
(1) 산업의 특성
자동차 생산업체에서 주기적으로 신차를 출시하고, 소비자들은 내구연한이 도래한 차량을 주기적으로 교체하거나 성능과 디자인이 개선된 신차에 대한 구매 심리가 나날이 증가하고 있어, 신차든 중고차든 그 수요는 점진적으로 상승하고 있습니다. 이에 따라 대기업과 캐피탈 업체가 고가의 자동차(소위 ‘슈퍼카’)와 중고차 시장에 많은 관심을 가지면서 자동차 산업은 지속적으로 성장하고 있습니다.
(2) 산업의 성장성
국민소득 증가에 따라 여가생활에 대한 욕구가 늘면서 여가생활에 필수적인 자동차 수요는 계속적으로 발생하고 있고, 자동차 제조 기업들의 기술력이 나날이 업그레이드 되면서 고급 디자인과 고성능이 적용된 신차에 대한 수요가 신차 교체로 이어지고 있고 또한 인터넷을 통한 직거래가 가능하여 중고 자동차 시장은 꾸준하게 성장하고 있습니다. 그리고 타인과 차별화된 삶의 영위를 위해 고가의 외제 고급차에 대한 수요는 계속적으로 증가하고 있습니다.
(3) 경기변동의 특성
자동차 산업은 경기 변동에 영향을 많이 받는 소비재 산업입니다. 세계적인 경기 불안과 위축된 소비 심리로 인해, 자동차 산업도 영향을 받고 있으나, 고가 및 수입차 시장은 여전히 증가하는 추세를 보이고 있습니다.
(4) 산업의 계절성
자동차의 매매는 신차 교체주기와 디자인 및 성능 업그레이드 욕구에 따라 대부분 이루어지는 형태이므로 특별히 계절적 요인은 없습니다.
(5) 국내외 시장 여건
현재 국내 자동차 신차시장은 제조사 5곳, 수입완성차 공식 딜러들을 통해 형성되고 있으며, 중고 자동차 시장은 SK엔카, AJ셀카가 시장을 대부분 점유하고 있습니다.
나. 회사의 현황
[시스템사업]
(1) 회사의 사업현황
시스템사업부는 솔루션사업부문과 연구소로 구성되어 있습니다.
솔루션사업부문은 철도 통신 등의 특화된 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 철도통신사업은 철도운행에 필수적인 모든 유무선 통신을 포함하는 포괄적인 개념으로 광전송시스템, 사령전화시스템, 화상전송시스템, 열차무선시스템, 행선안내시스템 등으로 구성됩니다. 실적으로는 2002년부터 광주지하철, 부산지하철 등에서 사업을 전개해 왔으며, 2006년 9월과 2007년 8월에는 서울시 도시철도 9호선 관련 사업을 수주한바 있습니다. 2008년에 이르러서는 경부고속철도 2단계 구간 전송설비 구축사업을 수주하였습니다. 2009년에는 서울 9호선 사업 일부를 추가 수주하였고, 성공리에 개통완료 하였습니다. 2010년에는 의정부 경전철사업, 인천지하철사업, 경부고속철도 2단계 추가사업과 경남도청 국가정보통신망 구축 사업을 수주하여 공급완료 하였습니다. 그리고, 2011.10월에 대구지하철 3호 선 주전송설비 구축사업, 2012.3월 우이신설 경량전철 주전송설비, 2012.12월 방글 라데시 락삼-친키간 복선철도 주전송설비, 2013.6월 서울 9호선 연장 2~3단계 전송설비, 2013.12월 인천 IAT3단계 통신설비, 2014.1월 상계동 보금자리주택 정보통신공사 구축사업, 2016.12월 방글라데시 EDCF 통신설비 구축을 수주하였습니다.
연구소는 유무선 통신기술 개발과 더불어 스마트 모바일과 IoT 게이트웨이 관련 IPSec 기반의 네트워 크 보안 솔루션 사업과 프라이빗 블록체인 기반의 IoT 신뢰 데이터 거래 솔루션 개발사업을 진행하고 있습니다. 현재 개발 중인 차세대 클라우드 네트워크 보안 솔루션인 TCC(Trustworthy Controllable Cloud) 솔루션은 소프트웨어 정의 경계 기술(SDP-Software Defined Perimeter)을 이용하여 원격지의 연결 노드에 동적 접속 프로파일을 제공하는 Zero-Touch Provisioning 기술과 IoT 데이터 교환이 이루어 지는 IoT 게이트웨이 및 사용자 단말과 Cloud 간의 트러스트 상호 연결성 제공 기술을 접목한 신뢰내재형 IoT-Cloud 솔루션으로 IoT, Mobile, Cloud 환경에 특화하고 보안성과 프라이버시 기능을 강화하여 새로운 부가가치를 창출할 계획입니다.
그리고 Ethereum, Hyperledger Fabric, Quorum 등의 프라이빗 블록체인 기술 기반의 IoT 신뢰 데이터 거래 플랫폼 기술과 차별화된 IoT 서비스 개발을 통하여 홈, 가전, 의료, 교통 등 다양한 산업분야의 IoT 시장에 진출 할 계획입니다. 또한 당사는 2014년 국가보안기술연구소의 패밀리 기업으로 지정되었으며, 2018년 적극적인 보안기술 개발 활동으로 패밀리기업에 재지정 되었습니다.
(2) 시장점유율
IT서비스산업에서 10대 기업이 80%이상을 점유하고 있으므로 산업전체에서 당사가 차지하는 시장점유율은 미미할 것으로 판단됩니다. 또한 당사의 제품이나 솔루션은 특정시장을 위한 특화된 제품 및 서비스가 주를 이루고 있으므로 제품이나 솔루션별로 시장 점유율분석을 위한 비교의 대상을 추출할 수 있는 관련 통계자료가 없어 당사가 차지하는 점유율을 추측하는 것은 상당히 어렵습니다.
■ 유통 - 자동차매매 부문
(1) 회사의 사업현황
당사는 2018년 2월 경기도 광명시에 자동차매매업을 전담하는 지점을 설치하고, 중고자동차 매매 및 해외 자동차 수입 및 판매업을 영위하고 있습니다.
(2) 사업의 전망
요즘 중고자동차 거래는 온라인을 통해 매매대상을 검색하고, 매매단지를 방문하여 실물을 확인한 후 구입 결정을 하는 형태입니다. 이러다 보니 양질의 가성비 좋은 물건을 다량 확보하여 물건의 노출빈도를 높이는게 관건입니다. 그러나, 당사는 신규 사업자인 관계로 최대한 마케팅 비용을 줄이면서 시장의 입지를 다지고자 합니다. 이와 병행하여 해외에서 자동차를 수입하여 국내 소비자와 딜러들에게 판매하는 방법도 진행하고 있습니다. 사업의 특성상 중고자동차 매매의 마진율은 그리 크지 않으나, 이에 비해 수입차 판매는 중고자동차 판매마진 대비 더 많은 수익이 발생하고 있습니다. 본 사업에서 더 많은 매출과 이익이 창출될 수 있도록 노력할 계획입니다.
[ 조 직 도 ]
[조직도 이미지 삽입]
[ 종속회사의 사업현황 ]
■ 종속회사의 사업 부문을 요약하면 아래와 같습니다.
| 사업부문 구분 | 대상회사 | 주요 매출 품목 | 비고 |
|---|---|---|---|
| PC방 솔루션 개발 및 공급 | (주)에스티피아이앤씨 | PC방 프랜차이즈 및 창업컨설팅, 컴퓨터외 주변기기 유지보수 | 2018년 5월 구주 100% 인수로 종속회사 편입 |
■ 사업현황
'맥스피드' 브랜드 PC방 창업 토탈솔루션을 제공하는 사업으로 보고기간 말 현재 117개의 가맹점을 확보하고 있습니 다.
현재 종속 회사인 (주)에스티피아이앤씨를 2019. 5.13. 합병할 계획이었으나, 2019.12.30. (주)에스티피아이앤씨의 채권자들이 제기한 이의신청을 해소하지 못하고 최종적으로 합 병계약 해제를 통보해옴에 따라 합병계약서 제10조 2항에 의거하여 당사 이사회결의를 통 해 기 체결한 합병계약을 철회 하였습니다.
가. 주요 제품 등의 현황
- 해당사항 없습니다.
나. 주요 제품 등의 가격변동추이
- 해당사항 없습니다.
다. 주요 원재료 등의 현황
- 해당사항 없습니다.
라. 주요 원재료 등의 가격변동추이
시스템사업의 원자재 가격은 계약에 의해 정해진 가격으로 구매하고 있으므로, 원화결제인 경우 가격변동이 거의 없으나, 외화결제는 환율에 영향을 많이 받습니다.
3. 생산 및 설비에 관한 사항
가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거
- 해당사항 없습니다.
나. 생산실적 및 가동률
- 해당사항 없습니다.
다. 생산설비의 현황 등
- 해당사항 없습니다.
4. 매출에 관한 사항
가. 매출실적
(단위: 백만원)
| 사업부문 | 매출 유형 | 품 목 | 2019년 연간 (연결) | 2018년 연간 (연결) | 2017년 연간 (연결) |
|---|---|---|---|---|---|
| 시스템 | 용역 | 철도통신 및 국가정보통신망 구축 및 유지보수, 네트워크 보안 솔루션 외 | 수출 | - | - |
| 내수 | 33 | 915 | 1,640 | ||
| 합계 | 33 | 915 | 1,640 | ||
| 소 계 | 수출 | - | - | - | |
| 내수 | 33 | 915 | 1,640 | ||
| 합 계 | 33 | 915 | 1,640 | ||
| 신규 부동산 | 상가 분양 및 임대 | 수출 | - | - | - |
| 내수 | 159 | 6,122 | 13,654 | ||
| 합 계 | 159 | 6,122 | 13,654 | ||
| 유통 | 소셜마켓 유통, 자동차매매 등 | 수출 | - | - | - |
| 내수 | 6,802 | 4,205 | 0 | ||
| 합 계 | 6,802 | 4,205 | 0 | ||
| 프랜차이즈 | PC방 솔루션 개발 및 공급 | 수출 | - | - | - |
| 내수 | 226 | - | 0 | ||
| 합 계 | 226 | - | 0 | ||
| 소계 | 수출 | - | - | - | |
| 내수 | 7,187 | 10,327 | 13,654 | ||
| 합 계 | 7,187 | 10,327 | 13,654 | ||
| 플랫폼 및 솔루션 | 용역 | 블록체인 플랫폼 보안인증 솔루션 암호화폐거래소 | 수출 | - | - |
| 내수 | - | - | - | ||
| 합 계 | - | - | - | ||
| 소계 | 수출 | - | - | - | |
| 내수 | - | - | - | ||
| 합 계 | - | - | - | ||
| 합 계 | 수출 | - | - | - | |
| 내수 | 7,220 | 11,242 | 15,294 | ||
| 합 계 | 7,220 | 11,242 | 15,294 |
나. 판매경로 및 판매방법 등
| [시스템사업부] | |||
|---|---|---|---|
| 판매조직 | 인원 | 주요활동 | 판매경로 |
| 솔루션 사업부장 | 1 | 솔루션사업팀 총괄 | 정부, 지방자치단체, 국방부, 관공서, 공기업, 경찰청, 기업 등 (입찰, 수의계약->수주) |
| 솔루션 사업팀 | 2 | 철도통신시스템 구축, 광전송장비 구축, IBS시스템 구축, 통신망솔루션 구축/컨설팅, 통합망 구축, QoS서버 시스템 구축, 공공 통합망 구축/컨설팅, 원격근무솔루션 구축 | |
| [유통사업] | |||
| 구분 | 인원 | 판매경로 | 담당조직 |
| 자동차 | 2 | 개인 및 딜러 → (주)포스링크 → 소비자 | 신규사업팀 |
| [프랜차이즈 사업] | |||
| 구분 | 인원 | 판매경로 | 담당조직 |
| PC방 솔루션 개발 및 공급 | 23 | PC방 창업자 → (주)포스링크 → PC방 점주 → 소비자 | 종속회사 |
다. 판매방법 및 조건
- 시스템사업은 사업공고에 입찰하여 수주의 형태로 매출이 발생하며, 사업계약의 진행률에 따라 매출을 인식하고, 대금회수 조건은 수주계약 내용에 따르며, 통상 계약 종료일 과 동시에 대금회수가 전액 이루어집니다.
- 중고 및 수입차 판매사업은 개인 및 딜러를 통해 발주를 받고, 확보된 자동차 재고를 현금결제 조건으로 양도합니다.
- 프랜차이즈사업은 자회사에서 영위하고 있는 PC방 사업으로 창업 컨설팅부터 인테리어, 네트워크 공사, PC세팅, 각종 인허가, 운영교육, 사후 유지보수 등 토탈 솔루션을 제공하고 있습니다. 회사의 수익은 인테리어 및 네트워크 공사 용역, PC 및 시스템 공급, 유지보수에서 발생하며, 대금은 계약금 및 잔금, 익월말 현금결제 조건입니다.
5. 수주상황
(단위 : 백만원)
| 품목 | 수주일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | |||
| 인천2호선 TD회선 증설 유지보수 | 인천교통공사 | 2019년04월03일 | - | 6 | - |
| 대구3호선 주전송설비 유지보수 | (주)본네트시큐 | 2019년03월29일 | - | 14 | - |
| IOT-GW VPN 에이전트 | (주)디오넷 | 2019년02월20일 | - | 13 | - |
| 부산김해경전철 유지보수 | 부산김해경전철(주) | 2019년07월31일 | - | 11 | - |
| 합 계 | - | 44 | - |
6. 파생상품 등에 관한 사항
가. 파생상품계약 체결 현황
- 해당사항 없습니다.
나. 리스크 관리에 관한 사항
당사는 상품을 해외에서 수입하거나 또는 원재료를 수입함에 따라 현물포지션이 발생됩니다. 수입대금의 지급시기를 거래처와 협의하여 당기거나 지연시킴으로써 환율변동에 따른 환차손을 최소화하거나 환차익을 극대화하기 위해 노력할 수 있습니다. 또한, 외화의 급격한 변동 예상시 외환보유를 늘리거나 선물환 거래를 통한 적극적인 환위험관리대책과 USANCE L/C와 외화대출을 이용하여 환율변동에 대비하는 정책을 가지고 있습니다.
7. 경영상의 주요계약 등
| 계약명 (계약상대방) | 계약체결일 (계약기간) | 계약의 목적 및 주요내용 | 계약금액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 부동산 매매계약 (갤러리아포레,주 외) | 2016.10.21 (2016.10.21~2016.12.15) | 갤러리아포레 지하상가 매매계약 | 약 170억 (부가세포함) | (2017.02월 매입완료) |
8. 시장위험과 위험관리
당사가 노출된 주요 시장위험은 환율변동에 따른 위험과 원자재 가격변동에 따른 위험 및 판매단가 인하 위험, 이자율 위험이 있습니다.
① 환율변동에 따른 위험
당사는 상품의 판매가격을 원화() 기준으로 결정하고 있으며, 원재료 매입은 달러($) 기준으로 결제하고 있으나, 외화수입이 외화지출보다 많으므로 환율하락시 환차손의 위험이 있습니다. 그러나 USANCE L/C와 외화대출을 이용하여 환율변동에 대비하는 정책을 가지고 있습니다.
당사의 보고기간말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | USD |
|---|---|---|
| 외화자산 | - | - |
| 외화부채 | - | - |
[별도기준]_해당사항 없음
환 위험에 노출되어 있는 외화 자산과 부채가 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
|---|---|---|---|
| USD | - | - | - |
[별도기준]_해당사항 없음
② 판매가격 인하 위험
당사의 시스템사업은 공개경쟁 입찰을 통해 수주가 결정됨에 따라 입찰경쟁이 치열할 수록 판매가격 인하 가능성이 있습니다.## 9. 연구개발활동
가. 연구개발활동의 개요
당사는 현재 유,무선 네트워크 보안 기술개발에 국한하여 연구개발 활동을 하고 있습니다.
나. 연구개발 담당조직
당사는 상기의 연구개발활동을 기업부설연구소에서 전담하고 있습니다.
다. 연구개발비용 (단위 :천원 )
| 과 목 | 2019년 | 2018년 | 2017년 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | 7,740 | 1,283 | 955 | - |
| 인 건 비 | 147,578 | 163,471 | 154,165 | - |
| 감 가 상 각 비 | 1,686 | 2,325 | 3,178 | - |
| 위 탁 용 역 비 | 19,436 | 45,012 | 23,210 | - |
| 기 타 | 35,645 | 10,846 | 52,522 | - |
| 연구개발비용 계 | 212,085 | 222,937 | 234,030 | - |
| 회계처리 | ||||
| 판매비와 관리비 | 212,085 | 222,937 | 204,030 | - |
| 제조경비 | - | - | - | - |
| 개발비(무형자산) | - | - | 30,000 | - |
연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.92% 1.97% 1.53% -
[별도기준]
라. 연구개발 실적
당사의 최근 3년간 연구개발 실적은 다음과 같습니다.
[연구소]
| 연구과제 | 네트워크 보안기술 개발 |
|---|---|
| 연구기관 | 기업부설연구소 |
| 연구결과 | 이종 네트워크 간 상호연결과 보안통신을 제공하는IoT 네트워크 보안 솔루션 개발 |
| 기대효과 | 외부의 공격으로부터 안전한IoT 서비스 제공을 위하여 기존의IoT 시스템에 보안성 강화를 위한 펌웨어 위변조 대응기능과 상호인증을 통한 안전한 연결통로의 확보 및 네트워크 레벨의 접근통제를 제공하는 보안 솔루션 제공 |
| 연구결과가 상품화된 경우 그 내용 | 한국전력AMI 네트워크 보안사업 사업화 |
| 연구과제 | 네트워크 보안기술 개발 |
|---|---|
| 연구기관 | 기업부설연구소 |
| 연구결과 | Giga Media 기반 Tele-Experience 서비스 SW플랫폼 기술 개발 <신뢰내재형 클라우드존> |
| 기대효과 | 국방·공공 등 클라우드 사용시 정보의 기밀성이 필수적인 분야의 보안 강화를 위한 국가기간인프라 시장의 솔루션으로 활용 |
| 연구결과가 상품화된 경우 그 내용 | 연구개발 진행 중 |
| 연구과제 | 네트워크 보안기술 개발 |
|---|---|
| 연구기관 | 기업부설연구소 |
| 연구결과 | 고품질 융합서비스를 위한 국방 기반체계 연동 기술 개발 |
| 결과물의 사업화 기대효과 | IoT시장 활성화의 걸림돌인 IoT 보안위협을 해결하고, 우리생활과 밀접한 홈ㆍ가전, 의료, 교통 분야뿐만 아니라 다양한 산업분야의 IoT서비스의 확산을 통한 시장 확대 및 IoT 보안기술 경쟁력 확보를 통한 관련 산업발전에 기여 전망 |
| 연구결과가 상품화된 경우 그 내용 | IoT 네트워크 보안사업 사업화 진행 중 |
■ 계열회사 (주)에이스바이오메드(구, 디아젠) 연구개발활동
가. 연구개발활동의 개요
당사의 계열회사인 (주)에이스바이오메드(구,디아젠)는 각종(간질환, 결막염, 코로나19) 체외진단기기 및 간질환치료제를 연구개발 및 생산판매를 하는 바이오벤처기업입니다. 특히, 간질환에 특화된 진단마커 (AsAGP, asialo α1-acid glycoprotein)를 이용하여 간기능의 변화 상태를 추적하여 병의 악화와 진행 상태를 모니터링할 수 있는 비침습적인 혈청학적 체외진단용 제품을 세계최초로 개발에 성공하였습니다.
(주)에이스바이오메드(구,디아젠)의 기술연구소는 프로테오믹스·유전체학·유용물질 분리·정제분야 원천기술을 보유하고 있으며, 이러한 기반기술을 바탕으로 난치성 질환의 진단시약 개발에 선도적 역할을 하고 있으며, 후속 제품의 연구개발을 위해 노력하고 있습니다. 특히, 탐색단백질의 일종인 RCA(리신)은 한국에서 유일하게 분리·정제하는 기술을 보유하고 있습니다.
(주)에이스바이오메드(구,디아젠)가 개발한 진행성 만성간질환 진단시약 『에이스지피엘리자』는 간질환 환자의 혈중 AsAGP 농도를 측정하여 진행성 만성간염→간경변증→간암으로 진행되는 상태 및 간치료 효과를 지속적으로 모니터링할 수 있는 세계 유일의 제품입니다. 특히, 만성간질환 환자의 혈중 AsAGP 농도변화 (간의 배설기능검사)를 통해 초기 간경변증 Child A 단계와 심화된 간경변증 Child B 단계 및 간암으로의 진행 상태를 정량적으로 확인을 가능하게 합니다.
이외에도 의료현장에서 즉시 간기능의 상태를 확인할 수 있는 에이스지피래피드키트(신속진단키트)의 제품의 개발을 진행하여 현재 임상시험을 앞두고 있습니다. 또한, 국내 최초로 아데노바이러스 및 아데노바이러스 항원을 검출할 수 있는 신속진단키트의 개발을 통해 아데노바이러스에 의한 결막염을 신속하게 진단할 수 있는 키트의 임상시험을 진행하고 있으며, 2020년 하반기에 국내에서 처음으로 제품 출시를 계획하고 있습니다.
그리고, 혈액을 이용한 대장암 진단에 사용하고 있는 CA19-9는 정확도가 매우 떨어져 대장암의 조기 진단에 효용성이 거의 없어 새로운 대장암 지표의 개발이 필요한 실정입니다. 이에 대장암 세포주에서 특이단백질 발현 규명을 통한 새로운 분자생물학적 대장암 진단시약의 연구개발을 수행하고 있습니다.
한편으로, 간질환의 예후를 모니터링 할 수 있는 진단키트와 동반하여 국내 유명 의과대학과의 공동연구개발을 통해 간섬유화·간경변증 치료제의 개발을 추진하고 있습니다. 현재, 식약처의 IND승인을 위한 개별용량실험 및 복합제 실험을 진행하고 있습니다. 이외에도 신약 및 개량신약 등의 공동개발을 위해 고대구로병원, 한양대병원, 가톨릭대성모병원 등 외부 네트워크와 산학협력체제를 구축하여 Bio 타겟물질 및 약물개발, 임상시험 등을 진행하여 회사의 미래성장동력 발굴을 위해 노력하고 있습니다.
나. 연구개발 담당조직
(1) 연구개발 조직 개요
당사의 계열회사인 (주)에이스바이오메드(구,디아젠)의 BIO 사업본부 조직은 생산본부 산하 2개팀, 기술연구소 산하 3개팀 등 총 2개 부서 5개 팀으로 구성되어 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다.
<(주)에이스바이오메드(구,디아젠) 연구개발 조직 구성>
| 연구소 팀 | 주요 업무 |
|---|---|
| 생산팀 | 제품 생산에 필요한 원재료 관리, 제품생산 및 보관재고 관리 |
| 품질관리팀 | 반제품 및 완제품의 품질관리, 재현임상의 시험관리 |
| 체외진단 의료기기팀 | 인체질환 진단키트 연구개발, 동물질환 진단키트 연구개발 |
| 의약품,의약외품팀 | 개량신약 등 의약품 및 의약외품 연구개발 |
| 국책사업팀 | 국책과제 수행 |
(주)에이스바이오메드 조직도.jpg
(주)에이스바이오메드 조직도
(2) 연구개발 인력 현황
당사의 계열회사인 (주)에이스바이오메드(구,디아젠)는 2019년 당기 현재 박사급 5명, 석사급 3명, 학사급 3명 등 총 11명의 연구 인력을 보유하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다.
<(주)에이스바이오메드(구,디아젠) 연구개발 인력 현황>
<기준일: 2019.12.31.> (단위:명)
| 구 분 | 인 원 | 박 사 | 석 사 | 기 타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 생산본부 | |||||
| 본 부 장 | 1 | 1 | 1 | ||
| 생산팀 | 2 | 2 | 2 | ||
| 품질관리팀 | 2 | 2 | 2 | ||
| 기술연구소 | |||||
| 소 장 | 1 | 1 | 1 | ||
| 체외진단기기팀 | 1 | 1 | 2 | ||
| 의약품팀 | 1 | 1 | 1 | ||
| 국책사업팀 | 1 | 1 | 2 | ||
| 합 계 | 5 | 3 | 3 | 11 |
(3) 핵심 연구인력
<(주)에이스바이오메드(구,디아젠) 핵심 연구 인력 현황>
<기준일: 2019.12.31.>
| 직 위 | 성 명 | 담당업무 | 주요 경력 | 주요 연구실적 |
|---|---|---|---|---|
| 생산개발본부 본부장 | 정미경 | 제품 생산 및 임상시험 총괄 | 경희대학교 이학박사 (분자생물학) / 한국생명공학연구원 / ㈜넥스젠 부장 / ㈜한립생명공학 본부장 / 창원대학교 겸임교수 / ㈜서울의약연구소 연구위원 / 가톨릭대학교 생명공학부 연구교수 / ㈜에이스바이오메드 생산개발본부장 | [논문] -Arch. Pharma. Research(2010) -Hepatology Research (2018) [특허] - 대한민국, 10-1727251 (2015) - 대한민국, 10-1863508 (2018) [학회발표] -한국미생물학회 (2016) -한국동물실험대체법학회 (2018) |
| 기술연구소 소장 | 김성홍 | 체외진단키트 및 의약품개발 | 서울대학교 공학박사 (화학공학) / SK이노베이션 수석연구원 / 서울아산병원 선도의약연구개발 팀장 / ㈜에이스바이오메드 연구소장 | [신약] - 항암제 선도물질 Package완성 - 항암제 임상1상 진입3건 발굴 [논문] - Hepatology Research (2018) |
| 기술연구소 (책임연구원) | 윤주호 | 체외진단키트 및 의약품개발 | 연세대학교 이학박사 (면역학) / 연세대학교 의과대학 미생물학교실 연구교수 / Harvard 의과대학 조슬린 당뇨센터 Research Associate | [논문] - FEMS Immunol.Med Microbiol(2004) - Mol. Immunol. (2004) - Protein Expr. Puif. (2005) Infect Immun. (2005) J. Immunol. (2006, 2008, 2009) Lab. Invest. (2009) Eur. J. Immunol. (2011) J. Innate Immun. (2015) Int. J. Cancer (2018) |
| 기술연구소 (선임연구원) | 김신희 | 의약품개발 | 한양대학교 의학박사 (약리학) / 한양대학교의과대학 약리학교실 연구교수 / 한양대학교 의학혁신융합연구소 연구교수 | [논문] - Drug Metabolism Letters (2017) - Kor. J. Physiol. Pharmacol. (2018) - Pharmacology&Pharmacy (2019) |
| 기술연구소 (선임연구원) | 강주희 | 체외진단 키트 및 의약품개발 | 숙명여자대학교 약학박사 (생명약학) / 숙명여자대학교 약학석사 / 가천대학교 약리학연구원 | [논문] - Mol. Med. Rep. (2018) - Oncotarget (2017) - Arch. Pharm. Res. (2017) - Pharmazie (2017) [특허] - 대한민국, 10-0065021 (2014) - 대한민국, 10-0065022 (2014) [학회발표] - ASBMR (미국, 2015) |
다. 연구개발비용
<(주)에이스바이오메드(구,디아젠) 연구개발 비용 현황>
<기준일: 2019.12.31.> (단위:천원,%)
| 구 분 | 2019년 | 2018년 | 2017년 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 비용의 성격별 분류 | ||||
| 원재료비 | 59,945 | 61,380 | 12,511 | - |
| 인건비 | 522,043 | 417,161 | 289,772 | - |
| 감가상각비 | 126,179 | 196,170 | 216,733 | - |
| 위탁용역비 | 164,949 | 270,913 | 44,818 | - |
| 기타 | 233,298 | 112,191 | 69,086 | - |
| 연구개발비용 합계 | 1,106,414 | 1,057,818 | 632,920 | - |
| (정부보조금) | (87,669) | (86,663) | - | - |
| 보조금 차감 후 금액 | 1,018,745 | 971,154 | 632,920 | - |
| 회계처리 내역 | ||||
| 판매비와 관리비 | 967,532 | 411,984 | 363,877 | - |
| 제조경비 | - | - | - | - |
| 개발비(무형자산) | 51,213 | 559,170 | 269,043 | - |
| 회계처리금액 계 | 1,018,745 | 971,154 | 632,920 | - |
| 연구개발비 / 매출액 비율 | (주1) | (주1) | (주1) | - |
[연구개발비용합계÷당기매출액×100]
(주1) 매출액 천만원 미만은 산정하지 않음.
당사의 계열회사인 (주)에이스바이오메드의 최근 3년간 연구개발비용은 다음과 같습니다. 진단시약 개발 프로젝트가 제품검증(허가신청, 외부임상신청 등)단계를 통과한 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 당기비용으로 회계처리하고 있습니다.
라. 연구개발 실적
당사의 계열회사인 (주)에이스바이오메드(구,디아젠)의 연구개발 실적은 다음과 같습니다.
(1) 연구개발 진행 현황 및 향후계획
2019년 당기 현재 (주)에이스바이오메드(구,디아젠)이 연구개발 진행 중인 체외진단의료기기 등의 현황은 다음과 같습니다.
<(주)에이스바이오메드(구,디아젠) 연구개발 진행 총괄표>
| 구 분 | 품 목 | 적응증 | 연구 시작일 | 현재 진행단계 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 체외 진단기기 | 간질환 에이스지피ⓡ래피드 | 만성 간질환 | 2018년 | 임상예정 | |
| 결막염 아데노 래피드 | 결막염 | 2018년 | 임상 중 | 품목 허가 후 2020년 하반기 판매 목표 | |
| 의약품 | 개량 신약 치료제 | 만성 간질환 | 2018년 | 전임상단계 | |
| 정부과제 | 식약처 특수독성 피부 광감작성 | 2018년 | 과제 수행 | ||
| 연구재단 | 진단키트개발 대장암 | 2018년 | 과제 종료 | 19.05 종료 |
(가) 품목 : 에이스지피ⓡ래피드
| 구 분 | 체외진단 의료기기 |
|---|---|
| 적응증 | 만성간질환 및 간경변증 진단 |
| 작용기전 | 혈청 아시알로 알파 1-산 당단백질(AsAGP)농도 측정 |
| 제품의특성 | 만성간질환 환자의 간섬유화/간경변에 대한 추적검사용 |
| 진행경과 | 임상시험을 위해 자체 개발 중 |
| 향후계획 | 대학교 종합병원에서의 허가를 위한 임상시험 진행예정 |
| 경쟁제품 | 없음. |
| 관련논문 등 | 국제의학 학술지 (Gut and Liver) 및 국내의학 학술지 (대한소화기학회) 개제 |
| 시장규모 | (비)알콜성 지방간의 급증으로 간섬유화가 의심되는 만성질환 환자가 증가하는 추세임. 알콜성 간질환으로 인한 직접 진료비용은 연각 670억원으로 계속 증가하고 있음. 또한 비알콜성 간질환의 진료비용이 140억여원으로 최근 10년간 40% 증가하고 있고, 이를 토대로 간질환 관련 진단시장은 향후 1,000억원이 넘을 것으로 추정됨 |
| 기타사항 | - |
(나) 품목 : 아데노바이러스 결막염 진단용 신속진단키트
| 구 분 | 체외진단 의료기기 |
|---|---|
| 적응증 | 결막염 |
| 작용기전 | 아데노바이러스 및 아데노바이러스 항원과의 항체결합반응 |
| 제품의특성 | 단일 클론 항체를 이용하여 결막염을 10분 이내 의료현장에서 진단하는 기기 |
| 진행경과 | 제품허가용 임상시험을 진행 중이며, 임상결과 및 기술문서 작성 후 허가 예정 |
| 향후계획 | 2019년 상반기 임상시험 완료 및 기술문서 제출 통한 식약처 승인 획득 및 판매 |
| 경쟁제품 | 미국, 일본 등에서 판매되고 있는 결막염 신속진단키트는 있으나, 국내 없음 |
| 관련논문 등 | Eiichi Uchio, et al. Rapid Diagnosis of Adenoviral Conjunctivitis on Conjunctival Swabs by 10-Minute Immunochromatography. Ophthalmology. 1997;104:1294-1299 |
| 시장규모 | 미국 100억원 등 아데노바이러스 결막염 진단키트 시장은 제한적임 |
| 공동개발 | 미국 SA Scientific사와 협력으로 개발 중임 |
(2) 연구개발 완료 실적
2019년 당기 현재 개발이 완료된 체외진단 의료기기의 현황은 다음과 같습니다.
<(주)에이스바이오메드(구,디아젠) 연구개발 완료 실적>
| 구 분 | 품 목 | 적응증 | 현재 현황 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 체외진단의료기기 | 에이스지피ⓡ엘리자 | 만성 간질환 | 판매 중(4월~) |
(3) 기타 연구개발 실적
- 식약처 과제
피부 광감작성 동물대체시험법의 확립을 목표로 in vitro 시험법 개발을 위해 사람 유래 세포주를 이용하여 피부 광감작능 평가 대체시험법의 표준 모델을 제시 - 연구재단 과제
대장암 세포에서 NMD(Nonsense-mediated mRNA decay) 품질검증기전 조절을 받는 표적유전자를 발굴하고, 발굴된 표적유전자의 발현 변화에 따른 대장암 세포의 증식률 및 전이도 관계를 규명하여 새로운 암 발생 기전을 제시.
10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항
가. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권) 등
| 출원번호 | 등록번호 | 등록일 | 근거법령 | 명칭 |
|---|---|---|---|---|
| 2014-0086959 | 10-1515566 | 2015-04-21 | 특허법 | 카메라 일체형 디지털 녹화장치 |
| 2009-0093478 | 10-1078476 | 2011-10-25 | 특허법 | 홈 네트워크의 스트리밍 서비스 큐오에스 보장 시스템 및 그 방법 |
| 2000-0082069 | 0399768 | 2003-09-17 | 특허법 | 헤드폰이 일체로 설치된 헤드 장착용 디스플레이 |
| 2000-0082070 | 0399775 | 2003-09-17 | 특허법 | 헤드 장착용 디스플레이장치의 두부지지장치 |
| 2001-0007339 | 0377359 | 2003-03-11 | 특허법 | 영상표시장치의 조명광학계 |
| 2000-0082068 | 0368593 | 2003-01-06 | 특허법 | 이마 지지구의 조절이 가능한 헤드 장착용 디스플레이 장치 |
| 2013-0021394 | 40-1023213 | 2014.02.18 | 상표법 | 트랙샷 |
| 2013-0021395 | 40-1023214 | 2014.02.18 | 상표법 | trackshot |
| 2012-0008726 | 40-1003120 | 2013-10-24 | 상표법 | 헤드 장착형 디스플레이장치(Head Mounted Display)_마이버드 |
| 2012-0007883 | 40-0988330 | 2013-08-13 | 상표법 | 헤드 장착형 디스플레이장치(Head Mounted Display)_ mybud, 새 이미지 혼합 |
| 2012-0006103 | 40-0988329 | 2013-08-13 | 상표법 | 헤드 장착형 디스플레이장치(Head Mounted Display)_ mybud |
| 2012-0009991 | 40-0987716 | 2013-08-09 | 상표법 | 헤드 장착형 디스플레이장치(Head Mounted Display)_새 이미지 |
나. 외부자금조달 요약표(2019년 12월 31일 기준)
[국내조달] (단위 : 천원)
| 조 달 원 천 | 기초잔액 | 신규조달 | 상환등감소 | 기말잔액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 은 행 | 2,166,660 | - | (2,166,660) | - | 단기차입금 |
| 보 험 회 사 | - | - | - | - | |
| 종합금융회사 | - | - | - | - | |
| 여신전문금융회사 | - | - | - | - | |
| 상호저축은행 | - | 4,500,000 | - | 4,500,000 | 단기차입금 |
| 기타금융기관 | - | - | - | - | |
| 금융기관 합계 | 2,166,660 | 4,500,000 | -2,166,660 | 4,500,000 | |
| 회사채 (공모) | - | - | - | - | |
| 회사채 (사모) | 32,500,000 | (9,800,000) | 22,700,000 | ||
| 전환사채 | 상환등 감소는 전환청구,중도상환 | ||||
| 유 상 증 자 (공모) | - | - | - | - | |
| 유 상 증 자 (소액공모) | - | - | - | - | |
| 유 상 증 자 (사모) | - | - | - | - | |
| 자산유동화 (공모) | - | - | - | - | |
| 자산유동화 (사모) | - | - | - | - | |
| 기 타 | - | - | - | - | |
| 자본시장 합계 | 32,500,000 | 0 | -9,800,000 | 22,700,000 | |
| 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 | - | 1,300,000 | (200,000) | 1,100,000 | 단기차입금 |
| 기 타 | - | - | - | - | |
| 기타 합계 | 0 | 1,300,000 | -200,000 | 1,100,000 |
[별도기준]
[해외조달] (단위 : 천원)
| 조 달 원 천 | 기초잔액 | 신규조달 | 상환등감소 | 기말잔액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금 융 기 관 | - | - | - | - | |
| 해외증권(회사채) | - | - | - | - | |
| 해외증권(주식등) | - | - | - | - | |
| 자 산 유 동 화 | - | - | - | - | |
| 기 타 | - | - | - | - | |
| 총 계 | - | - | - | - |
해당사항 없습니다.
다. 기타 중요한 사항
- 해당사항 없습니다.
III. 재무에 관한 사항
1.# 재무정보
1) 연결재무정보
(단위 : 원)
| 구분 | 제24기 2019년 12월말 | 제23기 2018년 12월말 | 제22기 2017년 12월말 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 7,250,958,690 | 37,347,593,613 | 55,954,810,206 |
| ㆍ현금성자산 | 1,609,278,257 | 26,490,282,854 | 19,337,938,208 |
| ㆍ기타유동자산 | 4,014,283,333 | 8,847,085,637 | 17,071,807,818 |
| ㆍ재고자산 | 75,494,976 | 2,010,225,122 | 8,923,065,631 |
| ㆍ매각예정자산 | 1,551,902,124 | - | 10,621,998,549 |
| [비유동자산] | 20,941,839,622 | 29,373,639,905 | 8,281,897,693 |
| ㆍ투자자산 | 14,129,891,677 | 16,310,355,265 | 622,014,418 |
| ㆍ유형자산 | 6,553,498,190 | 7,877,705,606 | 6,885,424,240 |
| ㆍ무형자산 | 56,099,163 | 4,414,685,874 | 67,570,997 |
| ㆍ기타 | 202,350,592 | 770,893,160 | 706,888,038 |
| 자산총계 | 28,192,798,312 | 66,721,233,518 | 64,236,707,899 |
| [유동부채] | 31,242,299,102 | 37,867,546,212 | 29,873,331,431 |
| [비유동부채] | 85,306,520 | 816,964,053 | 1,962,249,054 |
| 부채총계 | 31,327,605,622 | 38,684,510,265 | 31,835,580,485 |
| ㆍ자본금 | 23,081,934,000 | 23,081,934,000 | 18,007,059,000 |
| ㆍ자본잉여금 | 82,402,961,090 | 82,053,809,268 | 69,018,297,450 |
| ㆍ기타자본항목 | (14,402,823,238) | (13,371,193,991) | (12,624,772,202) |
| ㆍ이익잉여금(결손금) | (94,402,358,113) | (63,714,869,709) | (41,998,456,834) |
| [비지배지분] | 185,478,951 | (12,956,315) | - |
| 자본총계 | (3,134,807,310) | 28,036,723,253 | 32,401,127,414 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구분 | 2019.01.01~2019.12.31 | 2018.01.01~2018.12.31 | 2017.01.01~2017.12.31 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 7,220,574,941 | 11,242,914,501 | 15,293,501,383 |
| 영업이익 | (3,504,601,855) | (5,711,958,730) | 341,135,195 |
| 계속영업손실 | (26,199,030,110) | (21,187,074,780) | (7,719,089,459) |
| 중단영업손실 | (5,196,285,388) | (2,377,965,804) | (13,802,221,102) |
| 연결당기순손실 | (31,395,315,498) | (23,565,040,584) | (21,521,310,561) |
| 지배기업 소유주지분 | (31,318,204,836) | (23,467,644,420) | (21,521,310,561) |
| 비지배지분 | (77,110,662) | (97,396,164) | - |
| 계속영업기본주당손실 | (567) | (481) | (314) |
| 중단영업기본주당손실 | (111) | (54) | (560) |
| 연결에 포함된 회사수 | 2개 | 2개 | 1개 |
2) 별도재무정보
(단위 : 원)
| 구분 | 제24기 2019년 12월말 | 제23기 2018년 12월말 | 제22기 2017년 12월말 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 4,876,381,406 | 37,314,318,425 | 47,332,811,657 |
| ㆍ현금성자산 | 820,638,511 | 26,344,787,439 | 19,337,938,208 |
| ㆍ기타유동자산 | 3,980,247,919 | 8,959,305,864 | 17,071,807,818 |
| ㆍ재고자산 | 75,494,976 | 2,010,225,122 | 8,923,065,631 |
| ㆍ매각예정자산 | - | - | 2,000,000,000 |
| [비유동자산] | 26,867,515,122 | 32,067,699,023 | 12,281,897,693 |
| ㆍ투자자산 | 20,055,567,177 | 23,908,838,042 | 4,622,014,418 |
| ㆍ유형자산 | 6,553,498,190 | 7,413,329,257 | 6,885,424,240 |
| ㆍ무형자산 | 56,099,163 | 30,735,564 | 67,570,997 |
| ㆍ기타 | 202,350,592 | 714,796,160 | 706,888,038 |
| 자산총계 | 31,743,896,528 | 69,382,017,448 | 59,614,709,350 |
| [유동부채] | 34,397,274,923 | 41,198,326,812 | 25,245,343,963 |
| [비유동부채] | 85,306,520 | 650,117,965 | 1,962,249,054 |
| 부채총계 | 34,482,581,443 | 41,848,444,777 | 27,207,593,017 |
| ㆍ자본금 | 23,081,934,000 | 23,081,934,000 | 18,007,059,000 |
| ㆍ자본잉여금 | 82,402,961,090 | 82,053,809,268 | 69,018,297,450 |
| ㆍ기타자본항목 | (14,534,258,802) | (14,188,180,040) | (12,625,772,202) |
| ㆍ이익잉여금(결손금) | (93,689,321,203) | (63,413,990,557) | (41,992,467,915) |
| 자본총계 | (2,738,684,915) | 27,533,572,671 | 32,407,116,333 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구분 | 2019.01.01~2019.12.31 | 2018.01.01~2018.12.31 | 2017.01.01~2017.12.31 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 7,275,085,403 | 11,318,719,555 | 15,293,501,383 |
| 영업이익 | (4,692,126,045) | (5,874,984,903) | 341,135,195 |
| 계속영업손실 | (30,909,828,799) | (20,676,232,187) | (7,719,089,459) |
| 중단영업손실 | - | (2,496,522,000) | (13,796,232,183) |
| 당기순손실 | (30,909,828,799) | (23,172,754,187) | (21,515,321,642) |
| 계속영업기본주당손실 | (670) | (471) | (314) |
| 중단영업기본주당손실 | - | (57) | (560) |
재무정보 이용상의 유의점
회사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 최초 도입하였습니다. 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(2) 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책은 'III. 재무에 관한 사항' 내 주석을 참조하시기 바랍니다.
2. 연결재무제표
연결 재무상태표
제 24 기 2019.12.31 현재
제 23 기 2018.12.31 현재
제 22 기 2017.12.31 현재
(단위 : 원)
| 제 24 기 | 제 23 기 | 제 22 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 7,250,958,690 | 37,347,593,613 | 55,954,810,206 |
| 현금및현금성자산 | 1,609,278,257 | 26,490,282,854 | 19,337,938,208 |
| 금융기관예치금 | 465,321,827 | 465,321,827 | 456,921,827 |
| 매출채권 | 65,631,270 | 1,325,464,300 | 2,309,543,200 |
| 기타채권 | 3,414,302,385 | 4,271,580,406 | 12,217,149,631 |
| 선급금 | 51,254,384 | 510,962,916 | 64,911,685 |
| 선급비용 | 989,767 | 19,650,380 | 18,224,585 |
| 당기법인세자산 | 16,783,700 | 104,105,808 | 5,056,890 |
| 재고자산 | 75,494,976 | 2,010,225,122 | 8,923,065,631 |
| 매각예정자산 | 1,551,902,124 | 0 | 10,621,998,549 |
| 매도가능증권(유동) | 2,150,000,000 | 2,000,000,000 | |
| 비유동자산 | 20,941,839,622 | 29,373,639,905 | 8,281,897,693 |
| 매도가능증권 | 8,430,864,640 | 1,005,791,580 | 622,014,418 |
| 관계기업투자 | 2,357,027,037 | 12,016,563,685 | 0 |
| 투자부동산 | 3,342,000,000 | 3,288,000,000 | 0 |
| 유형자산 | 6,553,498,190 | 7,877,705,606 | 6,885,424,240 |
| 무형자산 | 56,099,163 | 4,414,685,874 | 67,570,997 |
| 장기기타채권 | 202,350,592 | 770,893,160 | 706,888,038 |
| 자산총계 | 28,192,798,312 | 66,721,233,518 | 64,236,707,899 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 31,242,299,102 | 37,867,546,212 | 29,873,331,431 |
| 매입채무 | 37,000,000 | 138,884,700 | 114,915,200 |
| 기타채무 | 530,040,185 | 664,105,974 | 859,380,784 |
| 단기차입금 | 5,600,000,000 | 0 | 0 |
| 유동성장기차입금 | 22,613,909,475 | 26,507,418,887 | 18,350,462,285 |
| 선수금 | 75,000,000 | 1,817,315,073 | 5,000,000 |
| 미지급법인세 | 381,113,263 | 376,220,578 | 371,327,894 |
| 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채 | 1,261,524,179 | 0 | 0 |
| 기타유동금융부채 | 263,712,000 | 7,883,601,000 | 10,172,245,268 |
| 단기법적소송충당부채 | 480,000,000 | 480,000,000 | 0 |
| 비유동부채 | 85,306,520 | 816,964,053 | 1,962,249,054 |
| 장기기타채무 | 80,000,000 | 67,185,228 | 7,185,228 |
| 장기차입금 | 0 | 488,754,448 | 1,805,550,000 |
| 확정급여부채 | 5,306,520 | 261,024,377 | 149,513,826 |
| 부채총계 | 31,327,605,622 | 38,684,510,265 | 31,835,580,485 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | (3,320,286,261) | 28,049,679,568 | 32,401,127,414 |
| 자본금 | 23,081,934,000 | 23,081,934,000 | 18,007,059,000 |
| 자본잉여금 | 82,402,961,090 | 82,053,809,268 | 69,018,297,450 |
| 기타자본구성요소 | (14,402,823,238) | (13,371,193,991) | (12,625,772,202) |
| 이익잉여금(결손금) | (94,402,358,113) | (63,714,869,709) | (41,998,456,834) |
| 비지배지분 | 185,478,951 | (12,956,315) | 0 |
| 자본총계 | (3,134,807,310) | 28,036,723,253 | 32,401,127,414 |
| 자본과부채총계 | 28,192,798,312 | 66,721,233,518 | 64,236,707,899 |
연결 포괄손익계산서
제 24 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 23 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 22 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)
| 제 24 기 | 제 23 기 | 제 22 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 7,220,574,941 | 11,242,914,501 | 15,293,501,383 |
| 매출원가 | 6,959,714,610 | 10,631,920,735 | 10,658,818,199 |
| 매출총이익 | 260,860,331 | 610,993,766 | 4,634,683,184 |
| 판매비와관리비 | 3,765,462,186 | 6,322,952,496 | 4,293,547,989 |
| 영업이익(손실) | (3,504,601,855) | (5,711,958,730) | 341,135,195 |
| 금융수익 | 729,058,717 | 1,979,044,688 | 2,568,417,024 |
| 금융원가 | 3,248,916,217 | 3,337,803,463 | 5,792,731,989 |
| 기타영업외수익 | 103,254,427 | 22,501,960 | 163,708,410 |
| 기타영업외비용 | 20,240,585,258 | 14,133,966,551 | 4,999,618,099 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (26,161,790,186) | (21,182,182,096) | (7,719,089,459) |
| 법인세비용 | 37,239,924 | 4,892,684 | 0 |
| 계속영업이익(손실) | (26,199,030,110) | (21,187,074,780) | (7,719,089,459) |
| 중단영업이익(손실) | (5,196,285,388) | (2,377,965,804) | (13,802,221,102) |
| 당기순이익(손실) | (31,395,315,498) | (23,565,040,584) | (21,521,310,561) |
| 지배기업의 소유주지분 | (31,318,204,836) | (23,467,644,420) | (21,521,310,561) |
| 비지배지분 | (77,110,662) | (97,396,164) | |
| 기타포괄손익 | 623,784,935 | (18,565,395) | 11,818,313 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세후기타포괄손익) | 633,789,492 | (28,569,952) | 11,818,313 |
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | 30,716,432 | (48,768,455) | 11,818,313 |
| 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) | (18,578,659) | ||
| 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) | 603,073,060 | 38,777,162 | |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | (10,004,557) | 10,004,557 | |
| 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) | (10,004,557) | 10,004,557 | |
| 총포괄손익 | (30,771,530,563) | (23,583,605,979) | (21,509,492,248) |
| 지배기업의 소유주지분 | (30,694,419,901) | (23,486,209,815) | (21,509,492,248) |
| 비지배지분 | (77,110,662) | (97,396,164) | |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (678) | (535) | (875) |
| 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (567) | (481) | (314) |
| 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (111) | (54) | (561) |
연결 자본변동표
제 24 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 23 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 22 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)
| 자본 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | |
| 2017.01.01 (기초자본) | 4,009,024,500 | 64,249,662,459 | (12,776,109,024) | (40,162,760,692) |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | ||||
| 당기순이익(손실) | (21,521,310,561) | |||
| 기타포괄손익 | ||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 11,818,313 | |||
| 종속회사의 취득 | ||||
| 유상증자 | 7,598,412,000 | 27,774,899,681 | ||
| 무상증자 | 5,756,465,000 | (5,756,465,000) | ||
| 무상감자 | (20,045,124,000) | 20,045,124,000 | ||
| 전환사채의 전환 | 643,157,500 | 2,795,324,310 | ||
| 주식매입선택권 | 150,336,822 | |||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | (371,327,894) | |||
| 2017.12.31 (기말자본) | 18,007,059,000 | 69,018,297,450 | (12,625,772,202) | (41,998,456,834) |
| 2018.01.01 (기초자본) | 18,007,059,000 | 69,018,297,450 | (12,625,772,202) | (41,998,456,834) |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | (1,800,000,000) | 1,800,000,000 | ||
| 당기순이익(손실) | (23,467,644,420) | |||
| 기타포괄손익 | ||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (48,768,455) | |||
| 종속회사의 취득 | 816,986,049 | |||
| 유상증자 | ||||
| 무상증자 | ||||
| 무상감자 | ||||
| 전환사채의 전환 | 5,074,875,000 | 13,035,511,818 | ||
| 주식매입선택권 | 198,815,000 | |||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | 38,777,162 | |||
| 2018.12.31 (기말자본) | 23,081,934,000 | 82,053,809,268 | (13,371,193,991) | (63,714,869,709) |
| 2019.01.01 (기초자본) | 23,081,934,000 | 82,053,809,268 | (13,371,193,991) | (63,714,869,709) |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | ||||
| 당기순이익(손실) | (31,318,204,836) | |||
| 기타포괄손익 | ||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 30,716,432 | |||
| 종속회사의 취득 | (675,545,928) | |||
| 유상증자 | ||||
| 무상증자 | ||||
| 무상감자 | ||||
| 전환사채의 전환 | ||||
| 주식매입선택권 | 349,151,822 | (349,151,822) | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | (6,931,497) | 600,000,000 | ||
| 2019.12.31 (기말자본) | 23,081,934,000 | 82,402,961,090 | (14,402,823,238) | (94,402,358,113) |
연결 현금흐름표
제 24 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 23 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 22 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)
| 제 24 기 | 제 23 기 | 제 22 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (2,497,716,979) | (903,226,008) | (23,716,392,109) |
| 당기순이익(손실) | (31,395,315,498) | (23,565,040,584) | (21,521,310,561) |
| 현금유출(유입)이 없는 비용(수익)등의 가산(차감) | 27,912,238,404 | 19,316,368,764 | 22,456,882,934 |
| 법인세비용 | 4,892,685 | 4,892,684 | 0 |
| 감가상각비 | 633,240,216 | 249,407,739 | 347,192,531 |
| 대손상각비 | 6,425,573 | 724,732,500 | |
| 기타의 | |||
| # 3. 연결재무제표 주석 |
1. 연결회사의 개요
주식회사 포스링크(이하 "지배기업")와 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결회사')의 연결재무제표는 연결회사와 그 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.
(1) 지배기업의 개요
주식회사 포스링크(이하 "당사")는 1996년 12월 2일 설립되었으며, 2002년 1월 4일자로 한국증권선물거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당 기말 현재 시스템 사업, 부동산 사업 및 유통업을 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660번지 유스페이스1 A동에 소재하고 있습니다.
지배기업의 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이며 당기말 현재 발행주식수는 46,163,868 주입니다.
당 기말 현재 납입자본금은 보통주 23,081,934천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 퀸버인베스트먼트 제1호 사모투자(합)(주1) | 2,771,871 | 6.00 |
| (주)카일앤파트너스 | 2,154,100 | 4.67 |
| 기 타 | 41,237,897 | 89.33 |
| 합 계 | 46,163,868 | 100.00 |
(주1) 2019년 4월 30일 주식매매계약에 의한 지분취득(장외매수)으로 지배기업의 최대주주가 주식회사 카일앤파트너스에서 퀸버인베스트먼트 제1호 사모투자(합)로 변경되었습니다.
(2) 종속기업 현황
| 회사명 | 지분율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 케이씨앤아이스타바이오1호사모투자(합) | 96.90 | 96.90 | 96.90 |
| 주식회사 에스티피아이앤씨 | 100.00 | 100.00 | 80.65 |
(3) 종속기업 요약 재무상태
① 당기 (단위 : 천원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| 케이씨앤아이스타바이오1호사모투자(합) | 6,072,675 | 83,500 | - | (1,593,524) |
| (주)에스티피아이앤씨 | 801,902 | 2,783,413 | 7,225,584 | (812,335) |
상기 종속기업의 매출액 및 순손익은 연결 실체의 취득 이후 경영성과만을 표시하였습니다.
② 전기 (단위 : 천원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| 케이씨앤아이스타바이오1호사모투자(합) | 7,615,046 | - | - | (2,394,953) |
| (주)에스티피아이앤씨 | 1,429,984 | 2,595,378 | 4,248,319 | 118,556 |
상기 종속기업의 매출액 및 순손익은 연결 실체의 취득 이후 경영성과만을 표시하였습니다.
(4) 연결대상범위의 변동
당기와 전기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
1) 당기 중 신규로 연결에 포함되거나, 연결에서 제외된 기업은 없습니다.
2) 전기 중 신규로 연결에 포함된 기업
| 기업명 | 사 유 |
|---|---|
| 케이씨앤아이스타바이오1호사모투자(합) | 전기 설립시 신규 출자. |
| (주)에스티피아이앤씨 | 구주매입을 통한 신규 편입 |
3) 전기 중 연결에서 제외된 기업
| 기업명 | 사 유 |
|---|---|
| 주식회사 엑스블록시스템즈 | 제3자 유상증자로 지배력 상실(관계기업투자로 대체). |
| (구, 주식회사 써트온) |
2. 중요한 회계정책
다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 연결재무제표의 작성 기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
연결회사의 연결재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 15에서 보여주고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(6) 연차개선 2015-2017
① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 회계정책
2.3.1 중단영업
연결회사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.
- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역
- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부
- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업
중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.
2.3.2 외화환산
① 기능통화와 표시통화
연결회사는 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.
② 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.3.3 금융자산
1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다.
```# 2.3.3 금융상품
연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.3.4 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정 됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.3.5 매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.3.6 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법에 따라 결정됩니다.
2.3.7 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.3.8 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 50년 |
| 시설장치 | 7년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 연구용기구 | 3-5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.3.9 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.3.10 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.3.11 무형자산
영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
| 상표권 | 5년 |
2.3.12 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 공정가치로 표시됩니다.
2.3.13 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.3.14 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후 거래처별 약정기한에 따라 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.3.15 금융부채
1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.3.16 금융보증계약
연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2.3.17 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.3.18 전환사채
연결회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.
내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.
만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.
2.3.19 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결회사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결회사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일 이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.
연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니 합니다.
2.3.20 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.3.21 종업원급여
1) 퇴직급여
연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.3.22 수익인식
1) 재화의 판매
연결회사는 부동산 매각거래에 대하여 계약에게서 잔금이 회수되고 부동산에 대한 권리가 고객에게 인도되어 부동산에 대한 통제가 고객에게 이전된 시점에 수익을 인식합니다.
연결회사는 자동차 및 전기기계부품 등 상품을 매입하여 판매합니다. 상품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 상품에 대한 처분 및 재매각 등과 같은 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에 상품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.
2) 시스템부문 용역매출
연결회사는 주문 설치하는 방식의 통신시스템를 공급하고 있으며, 일반적으로 2년의 제작 기간이 소요됩니다.
기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.
시스템부문 용역은 고객은 그 자산이 만들어지는대로 기간에 걸쳐 통제를 하고 있고, 계약이 고객에 의해 해지되는 경우 연결회사는 투입된 원가에 적정한 이윤에 대한 보상을 청구할 수 있으므로 고객의 계약으로부터 발생하는 수익과 관련 비용은 고객에게 약속한 제품이 완료되기 이전에 기간에 걸쳐 인식합니다. 청구서는 계약된 기간에 걸쳐 발행하며, 보통 30일 이내 발행합니다. 미청구된 금액은 계약자산으로 인식합니다.
2.3.23 리스
주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 연결회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 15에서 제공합니다.
연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.
회사는 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.
2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.# 2.3.23 리스
리스료는 리스개시일에 측정된 리스부채와 사용권자산의 금액을 결정하기 위해 사용됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(1) 연장선택권 및 종료선택권
회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.
(2) 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.
2.3.24 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.3.25 주당이익
연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중 평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
2.3.26 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.
연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
(3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
(2) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(4) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(5) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
4. 재무위험관리
(1) 재무위험관리요소
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
1) 시장위험
① 이자율 위험
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금 및 예금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 보고기간말 현재 연결회사는 변동금리부 조건의 차입금 및 예금을 보유하고 있지 않습니다. 한편, 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| 이자율 변동 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 1% 상승 시 | - | (28,798) |
| 1% 하락 시 | - | 28,798 |
② 외환 위험
보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 없습니다.
2) 신용위험
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.
① 위험관리
연결회사는 신용위험을 연결회사 관점에서 관리합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.
② 신용보강
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
③ 금융자산의 손상
연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
* 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
* 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
(가) 매출채권
연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였하였으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당기말 현재 연결회사의 신용위험 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.
기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| 구분 | 매출채권 |
|---|---|
| 당기 | |
| 기초 | 1,584,703 |
| 종속기업의 취득 | 294,548 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소 | (96,731) |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | (485,865) |
| 기말 | 1,296,655 |
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.
매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익이 포함됩니다.상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | 당기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 대여금 | 미수금 | 미수수익 | 계 | |
| 전기말 최초적용일 손실충당금 | 13,155,437 | 2,168,330 | 686,531 | 16,010,298 |
| 당기 손익에 인식된 손실충당금의 증가 | 1,414,500 | 9,600,000 | 4,295 | 11,018,794 |
| 환입된 미사용 금액 | (209,900) | - | - | (209,900) |
| 당기말 손실충당금 | 14,360,037 | 11,768,330 | 690,826 | 26,819,193 |
| (단위: 천원) | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 대여금 | 미수금 | 미수수익 | 계 | |
| 전기말 최초적용일 손실충당금 | 6,913,892 | 935,284 | 686,531 | 8,535,707 |
| 당기 손익에 인식된 손실충당금의 증가 | 6,241,545 | 1,233,046 | - | 7,474,591 |
| 환입된 미사용 금액 | - | - | - | - |
| 당기말 손실충당금 | 13,155,437 | 2,168,330 | 686,531 | 16,010,298 |
연결회사는 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.
3) 유동성 위험
유동성 위험 분석에서는 연결회사의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.
연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.
연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 3개월 미만 | 3개월 ~ 1년 | 1 ~ 5년 | |
| 파생금융부채 | 263,712 | - | - | - | - |
| 비파생금융부채 | |||||
| 매입채무 | 37,000 | 37,000 | 37,000 | - | - |
| 기타채무(유동성포함) | 588,956 | 1,160,912 | 1,080,912 | - | 80,000 |
| 단기차입금 | 5,600,000 | 5,938,375 | 1,220,125 | 4,718,250 | - |
| 장기차입금(유동성포함) | 22,613,909 | 23,232,712 | 22,218,803 | 100,000 | 913,909 |
| 비파생금융부채 소계 | 28,839,865 | 30,368,999 | 24,556,839 | 4,818,250 | 993,909 |
| 합 계 | 29,103,577 | 30,368,999 | 24,556,839 | 4,818,250 | 993,909 |
| (단위 : 천원) | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 3개월 미만 | 3개월 ~ 1년 | 1 ~ 5년 | |
| 파생금융부채 | 7,883,601 | - | - | - | - |
| 비파생금융부채 | |||||
| 매입채무 | 138,885 | 138,885 | 138,885 | - | - |
| 기타채무(유동성포함) | 724,987 | 724,987 | 657,802 | - | 67,185 |
| 장기차입금(유동성포함) | 26,996,173 | 36,677,281 | 11,999,474 | 23,948,836 | 728,971 |
| 비파생금융부채 소계 | 27,860,045 | 37,541,153 | 12,796,161 | 23,948,836 | 796,156 |
| 합 계 | 35,743,646 | 37,541,153 | 12,796,161 | 23,948,836 | 796,156 |
(2) 자본위험관리
연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
5. 공정가치
(1) 공정가치 서열 체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| 자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 조합출자금 | - | - | 3,371 | 3,371 |
| 비상장주식 | - | - | 155,494 | 155,494 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 펀드상품 | - | - | 8,272,000 | 8,272,000 |
| 투자부동산 | - | - | 3,342,000 | 3,342,000 |
| 부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | 263,712 | - | 263,712 |
| (단위 : 천원) | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| 자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 조합출자금 | - | - | 103,371 | 103,371 |
| 비상장주식 | - | - | 152,421 | 152,421 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 전환사채 | - | - | 750,000 | 750,000 |
| 조합출자금 | - | - | 2,150,000 | 2,150,000 |
| 투자부동산 | - | - | 3,288,000 | 3,288,000 |
| 부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | 7,883,601 | - | 7,883,601 |
(2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.
(3) 가치평가기법 및 투입 변수
연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 자산의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.# 6. 범주별 금융상품
(1) 금융상품 범주별 장부금액
① 당기말 (단위 : 천원)
| 연결 재무상태표 상 자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,609,278 | - | - | 1,609,278 |
| 금융기관예치금 | 465,322 | - | - | 465,322 |
| 매출채권 | 65,631 | - | - | 65,631 |
| 기타유동채권 | 3,414,302 | - | - | 3,414,302 |
| 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 158,865 | - | 158,865 |
| 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 8,272,000 | 8,272,000 |
| 기타비유동채권 | 202,351 | - | - | 202,351 |
| 합계 | 5,756,884 | 158,865 | 8,272,000 | 14,187,749 |
(단위 : 천원)
| 연결 재무상태표 상 부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 37,000 | - | 37,000 |
| 기타유동채무 | 508,956 | - | 508,956 |
| 단기차입금 | 5,600,000 | - | 5,600,000 |
| 유동성장기차입금 | 22,613,909 | - | 22,613,909 |
| 파생상품부채 | - | 263,712 | 263,712 |
| 기타비유동채무 | 80,000 | - | 80,000 |
| 합계 | 28,839,865 | 263,712 | 29,103,577 |
② 전기말 (단위 : 천원)
| 연결 재무상태표 상 자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 26,490,283 | - | - | 26,490,283 |
| 금융기관예치금 | 465,322 | - | - | 465,322 |
| 매출채권 | 1,325,464 | - | - | 1,325,464 |
| 기타유동채권 | 4,271,580 | - | - | 4,271,580 |
| 유동 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 2,150,000 | 2,150,000 |
| 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 255,792 | - | - | 255,792 |
| 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 750,000 | 750,000 |
| 기타비유동채권 | 770,893 | - | - | 770,893 |
| 합계 | 32,552,649 | 255,792 | 2,900,000 | 35,708,441 |
(단위 : 천원)
| 연결 재무상태표 상 부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 138,885 | - | 138,885 |
| 기타유동채무 | 657,802 | - | 657,802 |
| 단기차입금 | - | - | - |
| 유동성장기차입금 | 26,507,419 | - | 26,507,419 |
| 파생상품부채 | - | 7,883,601 | 7,883,601 |
| 기타비유동채무 | 67,185 | - | 67,185 |
| 장기차입금 | 488,754 | - | 488,754 |
| 합계 | 27,860,045 | 7,883,601 | 35,743,646 |
(2) 금융상품 범주별 순손익
① 당기 (단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익 평가손익 | 당기손익 처분손익 | 기타포괄손익 이자수익(비용) | 기타포괄손익 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | ||||
| 상각후원가측정금융자산 | 118,717 | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | 603,073 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | (228,000) | - |
| 금융부채: | ||||
| 상각후 원가측정금융부채 | (2,878,986) | 596,644 | - | - |
| 파생상품부채 | - | - | (128,233) | - |
| 합계 | (2,760,269) | (356,233) | 596,644 | 603,073 |
② 전기 (단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익 평가손익 | 당기손익 처분손익 | 기타포괄손익 이자수익(비용) | 기타포괄손익 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | ||||
| 상각후원가측정금융자산 | 379,378 | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | 38,777 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | (555,000) | - |
| 금융부채: | ||||
| 상각후 원가측정금융부채 | (2,299,705) | 98,470 | - | - |
| 파생상품부채 | - | - | 1,018,099 | - |
| 합계 | (1,920,327) | 463,099 | 98,470 | 38,777 |
7. 현금및현금성자산
당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 463 | 2,074 |
| 보통예금 | 1,746,609 | 26,670,736 |
| 보통예금 - 매각예정분류 | (137,283) | - |
| 정부보조금 | (511) | (182,527) |
| 합 계 | 1,609,278 | 26,490,283 |
8. 사용이 제한된 예금
당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 거래처 | 당기말 | 전기말 | 제한 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 금융기관예치금 | 서울보증보험 | 465,322 | 465,322 | 계약이행 보증서 발급을 위한 정기예금 담보제공 |
| 현금및현금성자산 | 기업은행 등 | 9,051 | - | 기한이익상실로 인한 압류 |
9. 매출채권 및 기타채권
(1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 1,362,284 | 2,910,167 |
| 손실충당금 | (1,296,653) | (1,584,703) |
| 매출채권(순액) | 65,631 | 1,325,464 |
매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다.
최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.
(2) 기타채권 (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 유동 | 당기말 비유동 | 당기말 합계 | 전기말 유동 | 전기말 비유동 | 전기말 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여금 | 15,140,037 | - | 15,140,037 | 16,999,937 | 620,862 | 17,620,799 |
| 미수금 | 13,913,708 | - | 13,913,708 | 2,584,158 | - | 2,584,158 |
| 미수수익 | 704,280 | - | 704,280 | 697,784 | - | 697,784 |
| 보증금 | - | 202,351 | 202,351 | - | 770,893 | 770,893 |
| 총 장부금액 | 29,758,025 | 202,351 | 29,960,376 | 20,281,879 | 1,391,755 | 21,673,634 |
| 차감: 손실충당금 | (26,343,722) | - | (26,343,722) | (16,010,298) | (620,862) | (16,631,160) |
| 상각후원가 | 3,414,303 | 202,351 | 3,616,654 | 4,271,581 | 770,893 | 5,042,474 |
10. 기타유동자산 및 재고자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 301,254 | 879,003 |
| 선급금대손충당금 | (250,000) | (368,040) |
| 선급비용 | 990 | 19,650 |
| 합 계 | 52,244 | 530,613 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 75,495 | 2,010,225 |
| 합계 | 75,495 | 2,010,225 |
비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 6,539,905천원 (전기: 10,243,009 천원) 입니다.
11. 금융자산
11.1 당기손익-공정가치측정금융자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 유동 | 당기말 비유동 | 전기말 유동 | 전기말 비유동 |
|---|---|---|---|---|
| 채무상품 | - | - | - | - |
| 조합출자금 | - | - | 2,150,000 | - |
| 지분상품 펀드 | - | 8,272,000 | - | - |
| 전환사채 | - | - | - | 750,000 |
| 합 계 | - | 8,272,000 | 2,150,000 | 750,000 |
(2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 2,900,000 | 2,000,000 |
| 취득 | 12,130,200 | 6,000,000 |
| 처분 | (5,780,200) | (4,500,000) |
| 계정대체 | (750,000) | - |
| 평가손익 | (228,000) | (600,000) |
| 기말장부금액 | 8,272,000 | 2,900,000 |
11.2 . 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 유동 | 당기말 비유동 | 전기말 유동 | 전기말 비유동 |
|---|---|---|---|---|
| 지분상품(주1) | - | 155,494 | - | 152,421 |
| 조합출자금(*주2) | - | 3,371 | - | 103,371 |
| 합 계 | - | 158,865 | - | 255,792 |
(주1) 연결회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.
(주2) 해당 조합출자금은 출자금을 납입받은 조합이 투자자의 탈퇴시 환매에 따른 현금 지급의무가 없어 지분상품으로 분류되었으며, 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산으로 분류하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 255,791 | 622,014 |
| 취득 | - | - |
| 처분 | (700,000) | (505,000) |
| 평가손익 | 603,073 | 38,777 |
| 계정대체(주1) | - | 100,000 |
| 기말장부금액 | 158,864 | 255,791 |
(주1) (주)코인링크 투자주식이 전기중 지분율이 20%미만으로 변경되어 관계기업투자에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 대체되었습니다.
12. 관계기업
(1) 관계기업 투자 (단위: 천원)
| 회사명 | 당기말 금액 | 당기말 지분율(%) | 전기말 금액 | 전기말 지분율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 주식회사 엑스블록시스템즈(구, 써트온) | - | 40.00 | - | 40.00 |
| 주식회사 에이스바이오메드(구, 디아젠) | 2,357,027 | 37.60 | 10,507,105 | 39.60 |
| (주)세화아이엠씨(주1) | - | - | 1,509,459 | 4.60 |
| 합계 | 2,357,027 | 12,016,564 |
(주1) 전기 중 연결회사의 종속기업인 케이씨앤아이스타바이오1호 사모투자 합자회사는 주식회사 세화아이엠씨의 주식을 취득하였으며, 투자한 주식의 지분율은 20%미만이나 연결회사와의 임원 겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유함에 따라 특수관계자에 포함하였습니다. 당기중 임원겸직이 해소되었으며, 종속기업인 케이씨앤아이스타바이오1호사모투자 합자회사가 주식회사 세화아이엠씨의 지분을 전량 매각함에 따라 당기말 관계기업에서 제외하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.
- 당기 (단위: 천원)
| 회사명 | 당기초 | 취득 | 지분법손익 | 손상차손 | 처분 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 에이스바이오메드(구, 디아젠) | 10,507,105 | - | (691,300) | (7,458,778) | - | 2,357,027 |
| (주)세화아이엠씨 | 1,509,460 | - | - | - | (1,509,460) | - |
| 합계 | 12,016,565 | - | (691,300) | (7,458,778) | (1,509,460) | 2,357,027 |
- 전기 (단위: 천원)
| 회사명 | 전기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법기타포괄손익 | 손상차손 | 분할 | 처분 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 엑스블록시스템즈(구, 써트온) | - | 4,000,000 | - | - | (3,442,821) | (557,179) | - | - |
| (주)코인링크(주1) | - | - | - | - | - | 557,179 | (557,179) | - |
| 주식회사 에이스바이오메드(구, 디아젠) | - | 11,000,000 | (492,895) | - | - | - | - | 10,507,105 |
| (주)세화아이엠씨 | - | 4,000,000 | (2,022,539) | (8,574) | (459,427) | - | - | 1,509,460 |
| 합계 | - | 19,000,000 | (2,515,434) | (8,574) | (3,902,248) | - | (557,179) | 12,016,565 |
(주1) 전기중 지분율이 20%미만으로 변경되어 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 대체되었습니다.
(3) 당기와 전기 중 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.
① 당기 (단위: 천원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| 주식회사 엑스블록시스템즈(구, 써트온) | 6,124,214 | 11,212,901 | 7,180 | (1,037,752) |
| 주식회사 에이스바이오메드(구, 디아젠) | 6,575,510 | 345,119 | 8,960 | (1,829,009) |
② 전기 (단위: 천원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| 주식회사 엑스블록시스템즈(구, 써트온) | 12,282,695 | 10,610,727 | 2,434,261 | (3,103,452) |
| 주식회사 에이스바이오메드(구, 디아젠) | 7,336,401 | 277,004 | - | (378,825) |
| (주)세화아이엠씨 | 172,063,702 | 143,954,438 | 120,810,602 | (43,968,228) |
(4) 관계기업투자에 대한 손상
연결회사는 관계기업투자에 대하여 지분법을 적용하여 계상하고 있으며, 매 보고기간말 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다.
그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액을 미래현금흐름할인기법, 순자산공정가치법 등을 이용하여 추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기손실로 인식합니다.
연결회사는 당기말 주식회사 에이스바이오메드(구, 디아젠)에 대하여 손상징후가 식별되어 관계기업손상차손 7,459백만원을 인식하였습니다. 또한 연결회사는 전기말 관계기업인 주식회사 엑스블록시스템즈(구, 써트온)의 완전자본잠식으로 인하여 지분투자액 3,443백만원, 대여금 1,800백만원에 대하여 전액 손상처리 하였습니다.
13. 투자부동산
(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 원가 | 당기말 평가손익누계 | 당기말 장부금액 | 전기말 원가 | 전기말 평가손익누계 | 전기말 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,563,174 | 29,309 | 1,592,483 | 1,563,174 | 4,038 | 1,567,212 |
| 건물 | 1,708,780 | 40,737 | 1,749,517 | 1,708,780 | 12,008 | 1,720,788 |
| 합계 | 3,271,954 | 70,046 | 3,342,000 | 3,271,954 | 16,046 | 3,288,000 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 토지 | 당기 건물 | 당기 합계 | 전기 토지 | 전기 건물 | 전기 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,567,212 | 1,720,788 | 3,288,000 | 1,563,174 | 1,708,780 | 3,271,954 |
| 재평가손익 | 25,271 | 28,729 | 54,000 | 4,038 | 12,008 | 16,046 |
| 기말 | 1,592,483 | 1,749,517 | 3,342,000 | 1,567,212 | 1,720,788 | 3,288,000 |
(3) 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익은 당기 159백만원(전기 169백만원)이며 관련 임대보증금은 당기말 80백만원(전기말 60백만원)입니다.
(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 3,342백만원(전기말: 3,288백만원)이며,공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.
(5) 운용리스 제공 내역
연결회사는 보유 중인 투자부동산에 대하여 임대계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 임대계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 임대료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 |
|---|---|
| 1년 이내 | 126,200 |
| 1년 초과 5년 이내 | 153,600 |
| 5년 초과 | - |
| 합계 | 279,800 |
(6) 당기말 현재 당사 소유 투자부동산에 대하여 2019년 2월 19일 서울동부지방법원의 가압류 결정에 따라 ㈜한국남동발전으로부터 가압류가 설정되어 있습니다.
14. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 취득원가 | 10,012,972 | 11,240,292 |
| 감가상각누계액 | (3,439,974) | (3,326,374) |
| 정부보조금 | (19,499) | (36,211) |
| 장부금액 | 6,553,499 | 7,877,707 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 당기 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 차량운반구 | 비품 | 연구용기구 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,702,134 | 4,929,159 | 623,702 | 15,813 | 604,899 | 2,000 | 7,877,707 |
| 취득 | - | - | - | - | 15,551 | - | 15,551 |
| 처분 | - | - | (225,852) | - | (363,984) | - | (589,836) |
| 감가상각비(주1) | - | (113,969) | (204,470) | (4,132) | (161,802) | (1,687) | (486,060) |
| 매각예정분류 | - | - | (175,321) | - | (88,542) | - | (263,863) |
| 기말 | 1,702,134 | 4,815,190 | 18,059 | 11,681 | 6,122 | 313 | 6,553,499 |
| 전기 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 차량운반구 | 비품 | 연구용기구 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,702,134 | 5,043,128 | 110,562 | 2,038 | 24,300 | 3,262 | 6,885,424 |
| 취득 | - | - | 613,281 | 23,663 | 614,748 | 1,063 | 1,252,755 |
| 처분 | - | - | - | (6,998) | (1,743) | - | (8,741) |
| 감가상각비(주1) | - | (113,969) | (100,141) | (2,890) | (32,406) | (2,325) | (251,731) |
| 기말 | 1,702,134 | 4,929,159 | 623,702 | 15,813 | 604,899 | 2,000 | 7,877,707 |
(주1) 유형자산 감가상각비 486,060천원(전기 : 251,731천원)은 판매관리비에 268,308천원(전기 : 205,460천원), 경상연구개발비에 1,687천원(전기 : 2,325천원), 중단영업손익에 216,065천원(전기 : 43,946천원)이 배부되어 있습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 회사의 토지와 건물은 장단기 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17참조)
15. 사용권자산 및 리스부채
(1) 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 적용으로 종전에 기업회계기준서 제 1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다(주석 2.2.1 참조). (단위: 천원)
| 구 분 | 최초 적용일 2018년 12월 31일의 운용리스 약정(주1) |
|---|---|
| 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 | 364,535 |
| 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 | 364,535 |
| 유동 리스부채 | 161,975 |
| 비유동 리스부채 | 202,561 |
| 합계 | 364,536 |
(주1) 단기리스료 및 소액자산리스료 제외 : 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다.
(2) 연결회사는 자동차 판매 등 영업활동을 위하여, 영업장 및 사무실의 운영 등을 목적으로 건물 등의 부동산을 리스하고 있으며, 임원 사용 등 비영업활동을 위하여 차량 등을 리스하고 있습니다. 당기 중 사용권자산과 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 사용권자산 건물 | 사용권자산 차량운반구 | 사용권자산 합계 | 리스부채 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 59,783 | 304,752 | 364,535 | 364,535 |
| 증가 | 151,028 | - | 151,028 | 87,900 |
| 상각(주1) | (85,299) | (63,568) | (148,867) | 92,572 |
| 상환 | - | - | - | (192,070) |
| 중도해지(주2) | (125,512) | (241,184) | (366,696) | (352,937) |
| 기말금액 | - | - | - | - |
(주1) 사용권자산 감가상각비 148,867천원은 전액 판매관리비에 포함되어 있습니다.
(주2) 당기 중 리스계약을 중도 헤지하였으며, 사용권자산 처분손익 48,754천원을 인식하였습니다.
(3) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.# (단위: 천원)
| ## 구 분 | 당기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||||
| 건물 | 85,299 | |||
| 차량운반구 | 63,568 | |||
| 소계 | 148,867 | |||
| 리스부채에 대한 이자비용 | 92,572 | |||
| 단기리스료 | 19,640 | |||
| 단기리스료가 아닌 소액자산 리스료 | 3,683 | |||
| 사용권자산 처분이익 | (48,754) | |||
| 합계 | 67,141 |
(4) 당기 중 리스 관련 총 현금유출액은 307,965천원입니다.
(5) 회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.
① 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
② 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
③ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
16. 무형자산
(1) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | 당기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 영업권 | 개발비 | 소프트웨어 | 시설이용권 | 합 계 |
| 기초 | 4,383,950 | - | 2,236 | 28,499 | 4,414,685 |
| 취득 | - | - | 31,818 | - | 31,818 |
| 처분 | - | - | - | - | - |
| 상각 | - | - | (6,454) | - | (6,454) |
| 손상 | (4,383,950) | - | - | - | (4,383,950) |
| 기말 | - | - | 27,600 | 28,499 | 56,099 |
| (단위:천원) | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 영업권 | 개발비 | 소프트웨어 | 시설이용권 | 합 계 |
| 기초 | - | 30,000 | 9,071 | 28,499 | 67,570 |
| 취득 | 4,383,950 | - | - | - | 4,383,950 |
| 처분 | - | - | - | - | - |
| 상각 | - | (30,000) | (6,835) | - | (36,835) |
| 손상 | - | - | - | - | - |
| 기말 | 4,383,950 | - | 2,236 | 28,499 | 4,414,685 |
(2) 영업권 손상평가
연결회사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 원가법을 적용하여 계상하고 있으며, 매 보고기간말 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다.
그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액을 미래현금흐름할인기법, 순자산공정가치법 등을 이용하여 추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기손실로 인식합니다. 당기 중 종속기업인 ㈜에스티피아이앤씨의 순자산 가액이 전액 잠식되어, 총 장부금액이 총 회수가능액을 초과하는 것으로 판단하여 해당 종속회사 사업분야 영업권에 대하여 4,383,950천원 전액을 손상처리 하였습니다.
(3) 무형자산상각비는 (포괄)손익계산서상 6,454천원 (전기 36,835천원) 전액 판매관리비에 포함됐습니다.
17. 담보제공자산 등
(1) 당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 채무종류 | 채무금액 | 담보권자 |
| 토지 및 건물 | 6,517,325 | 5,850,000 | 일반자금대출 | 4,500,000 | 상상인저축은행 |
| 유동성장기차입금(18회차전환사채) | 2,500,000 | 에스플러스인베스트먼트(유) | |||
| 주식회사 에이스바이오메드(구, 디아젠) | 2,357,027 | 2,701,985 | 단기차입금 | 1,100,000 | (주)에이스바이오메드(구, 디아젠) |
| 유동성장기차입금(18회차전환사채) | 2,500,000 | 에스플러스인베스트먼트(유) | |||
| 3,749,999 | (주)흥창 | ||||
| 기타채권((주)비엔엠홀딩스 주식취득 계약금에 대한 반환청구권) | 2,400,000 | 6,948,387 | 유동성장기차입금(18회차 전환사채) | 7,000,000 | (주)비크라트레이딩(질권자) |
| - | 2,075,492 | 2,000,000 | 전질권제공(상상인저축은행) | (주)비크라트레이딩(질권자) | |
| - | 전질권제공(상상인플러스저축은행) |
(2) 당기말 현재 회사의 금융기관예치금이 계약이행보증과 관련하여 서울보증보험에담보로 제공되어 있습니다(주석 8참조).
18. 매입채무 및 기타채무
(1) 당기말 및 전기말 현재 매입채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 37,000 | - | 138,885 | - |
| 합 계 | 37,000 | - | 138,885 | - |
(2) 당기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미지급금 | 117,936 | - | 525,450 | - |
| 미지급비용 | 391,020 | - | 132,352 | - |
| 장기미지급금 | - | - | - | 7,185 |
| 임대보증금 | - | 80,000 | - | 60,000 |
| 합계 | 508,956 | 80,000 | 657,802 | 67,185 |
19. 기타유동부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 선수금 | 75,000 | 1,817,315 |
| 예수금 | 21,084 | 6,304 |
| 합 계 | 96,084 | 1,823,619 |
20. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차 입 처 | 내 역 | 연이자율 | 당기말 | 전기 | |
| 단기차입금 | 상상인저축은행(주1) | 일반자금대출 | 9.70% | 4,500,000 | - | |
| (주)에이스바이오메드(구, 디아젠) | 단기차입금 | 6.00% | 1,100,000 | - | ||
| 유동성장기차입금 | 전환사채(주2) | 13회차 무기명식 이권부 담보부 사모 | 4.00% (표면이자율) | 2,500,000 | 2,104,159 | |
| 16회차 무기명식 이권부 담보부 사모 | 4.00% (표면이자율) | - | 2,423,128 | |||
| 17회차 무기명식 이권부 담보부 사모 | 6.00% (표면이자율) | 3,600,000 | 3,847,792 | |||
| 18회차 무기명식 이권부 담보부 사모 | 5.00% (표면이자율) | 15,800,000 | 14,054,920 | |||
| 19회차 무기명식 이권부 담보부 사모 | 5.00% (표면이자율) | 713,909 | 1,686,405 | |||
| 기업은행 | 시설자금대출 | 3.74% | - | 1,805,550 | ||
| 중소기업자금대출 | 3.15% | - | 16,800 | |||
| 7.25% | - | 100,000 | ||||
| 6.99% | - | 100,000 | ||||
| 9.50% | - | 42,000 | ||||
| 4.03% | - | 300,000 | ||||
| 국민은행 | 12.11% | - | 26,667 | |||
| 장기차입금 | 기업은행 | 시설자금대출 | 3.74% | - | 361,110 | |
| 중소기업자금대출 | 3.15% | - | 83,200 | |||
| 국민은행 | 중소기업자금대출 | 12.11% | - | 44,444 | ||
| 단기차입금 소계 | 5,600,000 | - | ||||
| 유동성장기차입금 소계 | 22,613,909 | 26,507,421 | ||||
| 장기차입금 소계 | - | 488,754 | ||||
| 차입금 합계 | 28,213,909 | 26,996,175 |
(주1) 상상인저축은행 일반자금대출과 18회차 전환사채 관련하여 연결회사의 토지와건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조)
(주2) 제13회 전환사채와 제17회 전환사채에 대하여 당기중 보유자의 상환청구권이 행사됨에 따라 전환사채 장부금액을 즉시 지급해야할 금액으로 평가하였으며, 관련된 파생상품부채를 제거하였습니다. 또한, 제18회 전환사채에 대하여 당기중 기한이익상실조건이 충족됨에 따라 전환사채 장부금액을 즉시 지급해야할 금액으로 평가하였으며, 액면금액 42억에 대하여 상환청구권이 행사됨에 따라 관련된 파생상품부채를 제거하였습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 상환일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | |
| 제13회 전환사채 | 발행가 | 2017.03.03 | 2020.03.03 | 4 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 파생상품평가부채(공정가치) | - | 315,145 | ||||
| 제16회 전환사채 | 발행가 | 2017.06.16 | 2020.06.16 | 4 | - | 3,000,000 |
| 파생상품평가부채(공정가치) | - | 437,643 | ||||
| 제17회 전환사채 | 발행가 | 2018.02.12 | 2021.02.12 | 6 | 3,600,000 | 5,000,000 |
| 파생상품평가부채(공정가치) | - | 917,355 | ||||
| 제18회 전환사채 | 발행가 | 2018.12.12 | 2021.12.12 | 5 | 15,800,000 | 20,000,000 |
| 파생상품평가부채(공정가치) | - | 5,874,760 | ||||
| 제19회 전환사채 | 발행가 | 2018.11.09 | 2021.11.09 | 5 | 800,000 | 2,000,000 |
| 파생상품평가부채(공정가치)(*) | 263,712 | 338,698 | ||||
| 전환사채 액면금액의 합계 | 22,700,000 | 32,500,000 | ||||
| 파생상품금융부채 합계 | 263,712 | 7,883,601 |
(*) 연결회사가 발행한 전환사채의 전환권으로 파생상품에 해당하며 당기손익-공정가치로 측정합니다.
(3) 당기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 13회차 전환사채 | 17회차 전환사채 | 18회차 전환사채 | 19회차 전환사채 |
|---|---|---|---|---|
| 사채종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 사채발행방법 | 사모 | 사모 | 사모 | 사모 |
| 전환청구기간 | 2018.03.03~2020.02.03 | 2019.02.12~2021.01.12 | 2019.12.12~2021.11.12 | 2019.11.09~2021.10.09 |
| 전환으로 발행할 주식의 종류 | 주식회사 포스링크 기명식 보통주 | 주식회사 포스링크 기명식 보통주 | 주식회사 포스링크 기명식 보통주 | 주식회사 포스링크 기명식 보통주 |
| 전환가액(주1) | 전환비율 100% 주당 1,519원 | 전환비율 100% 주당 1,660원 | 전환비율 100% 주당 1,660원 | 전환비율 100% 주당 1,460원 |
| 전환권미행사사채 상환방법 | 만기일에 원금의 100% 일시상환 | 만기일에 원금의 100% 일시상환 | 만기일에 원금의 100% 일시상환 | 만기일에 원금의 100% 일시상환 |
(주1) 상기 전환가액은 당기말 현재 무상증자, 유상증자, 무상감자, 시가하락 및 희석내용이 반영된 가액입니다.
21. 퇴직급여
연 결 회 사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
| 당기근무원가 | 140,876 | 113,591 | |
| 이자원가 | 6,803 | 7,482 | |
| 사외적립자산의 이자수익 | (1,873) | (3,473) | |
| 합 계 | 145,806 | 117,600 |
(2) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
| 확정급여부채의 변동: | |||
| 기초금액 | 261,024 | 149,514 | |
| 손익계산서에 인식하는 총비용 | 145,806 | 117,600 | |
| 재측정요소(법인세 차감전) | (34,498) | 48,768 | |
| 사업결합에 의한 효과 | - | 39,202 | |
| 매각예정자산 및 중단영업분류에 따른 효과 | (39,202) | - | |
| 지급액 | (327,825) | (94,059) | |
| 기말금액 | 5,307 | 261,024 | |
| 재무상태표상 구성항목: | |||
| 확정급여채무의 현재가치 | 91,011 | 346,599 | |
| 사외적립자산의 공정가치 | (85,705) | (85,575) | |
| 합 계 | 5,307 | 261,024 |
(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
| 기초금액 | 346,599 | 280,815 | |
| 당기근무원가 | 140,876 | 113,591 | |
| 이자원가 | 6,803 | 7,482 | |
| 재측정요소(법인세 차감전) | (35,290) | 46,232 | |
| 사업결합에 의한 효과 | - | 39,202 | |
| 매각예정자산 및 중단영업분류에 따른 효과 | (39,201) | - | |
| 지급액 | (328,776) | (140,723) | |
| 기말금액 | 91,011 | 346,599 |
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
| 기초금액 | 85,575 | 131,301 | |
| 국민연금전환금 변동 | (952) | - | |
| 사외적립자산의 이자수익 | 1,873 | 3,473 | |
| 재측정요소(법인세 차감전) | (791) | (2,536) | |
| 지급액 | - | (46,663) | |
| 기말금액 | 85,705 | 85,575 |
(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
| 사외적립자산 재측정요소 | 791 | 2,536 | |
| 재무적 가정변동 : 경험적 조정 | (37,044) | 33,969 | |
| 재무적 가정변동 : 기타 | 1,755 | 12,264 | |
| 법인세 차감전 재측정요소 | (34,498) | 48,768 | |
| 법인세효과 | - | - | |
| 법인세 차감후 재측정요소 | (34,498) | 48,768 |
(6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| 현금및현금성자산 | 85,705 | 84,623 | |
| 국민연금전환금 | - | 952 | |
| 합 계 | 85,705 | 85,575 |
(7) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기대임금상승률 | 2.50% | 2.50% |
| 할인율 | 1.98% | 2.30% |
(8) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | ||
| 임금상승률의 변동: 확정급여채무의 증가(감소) | 6,039 | (5,216) | ||
| 기말채무 대비 비율 | 106.64% | 94.27% | ||
| 할인율의 변동: 확정급여채무의 증가(감소) | (5,191) | 6,134 | ||
| 기말채무 대비 비율 | 94.30% | 106.74% |
상기의 민감도 분석은 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치 및 당기의 퇴직급여원가를 기준으로 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.
민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
(9) 확정급여채무의 만기구성에 대한 정보
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 금액 | |
| 1년미만 | 38,501 | |
| 1년초과-2년 미만 | - | |
| 2년초과-5년 미만 | - | |
| 5년초과-10년 미만 | 9,096 | |
| 10년 초과 | 61,337 | |
| 합계 | 108,935 |
확정급여채무의 가중평균만기는 10.57년 입니다.
22. 충당부채
당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 소송충당부채 | 480,000 | 480,000 |
연결회사는 인도네시아 석탄회사 리마스텅갈이 한국남부발전을 상대로 불법행위로 인한 손해배상청구 및 부당이득금 청구의 소를 제기함에 따라 향후 연결회사가 동 소송과 관련하여 부담해야 할 구상금과 관련하여 충당부채 480백만원을 인식하였습니다.
23. 법인세 비용
(1) 법인세 비용 내역
법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하고 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
| 법인세부담액 | 32,347 | - | |
| 기타(주1) | 4,893 | 4,893 | |
| 일시적차이로인한 이연법인세변동액 | - | - | |
| 법인세비용 | 37,240 | 4,893 |
(주1) 제21기 사업연도와 관련한 세무조사 결과로 인한 추가 납부 법인세가 발생하였으며, 이와 관련하여 발생한 가산세를 각 기간의 법인세 비용으로 인식하였습니다.
(3) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 당기말 누적된 이월결손금, 세액공제와 차감할 일시적차이에서 가산할 일치적 차이를 초과하여 이연법인세자산으로 계상되어야 할 26,667백만원(전기 20,369백만원)에 대하여 미래 과세소득의 불확실성 등으로 인하여 이연법인세 자산을 인식하지 아니하였으며, 이에 따라 이연법인세자산 및 부채 변동에 따른 법인세비용도 인식하지 아니하였습니다.
24. 자본금과 자본잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 1,000,000,000주 | 1,000,000,000주 |
| 주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 | 46,163,868주 | 46,163,868주 |
| 자본금 | 23,081,934천원 | 23,081,934천원 |
(2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 발행주식수 | 유통주식수 | 발행주식수 | 유통주식수 | |
| 기초 발행주식수 | 46,163,868 | 46,163,868 | 36,014,118 | 36,014,118 |
| 전환사채 전환청구 | - | - | 10,149,750 | 10,149,750 |
| 기말 발행주식수 | 46,163,868 | 46,163,868 | 46,163,868 | 46,163,868 |
(3) 당기와 전기 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 | 합계 |
| 전기초 | 18,007,059 | 69,018,297 | - | 87,025,356 |
| 전환권의 행사 | 5,074,875 | 13,035,512 | - | 18,110,387 |
| 전기말 | 23,081,934 | 82,053,809 | - | 105,135,743 |
| 주식매입선택권 소멸 | - | - | 349,152 | 349,152 |
| 당기말 | 23,081,934 | 82,053,809 | 349,152 | 105,484,895 |
25. 기타자본 및 기타포괄손익누계액
(1) 기타자본항목의 구성내역
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 감자차익 | - | - |
| 자기주식처분손실 | (12,776,109) | (12,776,109) |
| 주식선택권 | - | 349,152 |
| 연결자본변동 | 150,014 | 825,560 |
| 합계 | (12,626,095) | (11,601,397) |
(2) 기타포괄손익누계액의 증감
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| 기초 | (1,769,797) | - | |
| 회계정책의 변경 | (1,800,000) | - | |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가이익 | 603,073 | 38,777 | |
| 관계기업의 재측정요소에 대한 지분 | (10,005) | (18,579) | |
| 관계기업의 기타포괄손익(재측정요소 제외)에 대한 지분 | 10,005 | ||
| 처분에 따른 기타포괄손익 이익잉여금 대체 | (600,000) | - | |
| 합계 | (1,776,729) | (1,769,797) |
상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. 연결회사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다. (주석 11)
이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 연결회사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다.
26. 주식기준보상
(1) 연결회사는 2017년 3월 31일에 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.
ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부
ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능
(2) 주식선택권의 수량은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주식매수선택권 수량(주) |
|---|---|
| 당기 | 전기 |
| 기초 잔여주 | 340,000 |
| 소멸 | (340,000) |
| 기말 잔여주 | - |
(*) 주식매수선택권 수량은 2017년 무상증자효과가 반영되었습니다.
(3) 연결회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 이에 따라 결정된 부여일의 주식선택권의 주당 가격은 2,339원입니다.
| 구분 | 변수 |
|---|---|
| 부여일의 주가 | |
| 행사가격 | 3,075원 |
| 주가변동성(주1) | 49.81% |
| 기대만기 | 3.5년 |
| 무위험수익률 | 1.71% |
(주1) 주가변동성은 지난 2년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준 편차입니다.
(4) 당기 중 해당 주식선택권이 소멸되어 비용을 인식하지 아니하였으며, 전기 중 주식선택권에 따라 인식한 비용은 199백만원입니다.
27.# 결손금
(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 임의적립금 | 413 | 413 |
| 미처리결손금 | (94,402,771) | (63,715,283) |
| 합 계 | (94,402,358) | (63,714,870) |
(2) 당기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (63,714,870) | (41,998,457) |
| 회계정책변경 | - | 1,800,000 |
| 당기순손실 | (31,318,204) | (23,467,645) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 30,716 | (48,768) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분에 따른 평가손익 재분류 | 600,000 | - |
| 기말금액 | (94,402,358) | (63,714,870) |
(3) 당기와 전기 중 지배기업의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
제 24(당) 기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지
제 23(전) 기 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지
주식회사 포스링크 (단위: 천원)
| 과 목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
|---|---|---|
| I. 미처리결손금 | (94,402,358) | (63,714,870) |
| 1. 전기이월미처리결손금 | (63,714,870) | (41,998,457) |
| 2. 회계정책변경 | - | 1,800,000 |
| 3. 당기순손실 | (31,318,204) | (23,467,645) |
| 4. 재측정요소 | 30,716 | (48,768) |
| 5. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 600,000 | - |
| II. 임의적립금 등의 이입액 | - | - |
| III. 결손금처리액 | - | - |
| IV. 차기이월미처리결손금 | (94,402,358) | (63,714,870) |
(*) 당기 및 전기의 결손금처리계산서는 당기 및 전기 회계기간에 대한 재작성 및 전기재무제표 재작성효과(당기 : (-)11,637,457천원, 전기 (-)3,123,600천원)가 반영되어 있습니다.
28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채
(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익
1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익(주1) | 7,061,679 | 11,073,344 |
| 기타 원천으로부터의 수익: 임차료 수익 | 158,896 | 169,571 |
| 총 수익 | 7,220,575 | 11,242,915 |
(주1) 중단사업이 제외된 금액입니다.
2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
연결회사는 국내에 다음의 주요 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원)
| 당기 | 재화의 판매 | 시스템용역 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 부문 수익 | 7,028,917 | 32,761 | 7,061,678 |
| 수익인식 시점: 한 시점에 인식 | 7,028,917 | - | 7,028,917 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | 32,761 | 32,761 |
(단위: 천원)
| 전기 | 재화의 판매 | 시스템용역 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 부문 수익 | 10,158,324 | 915,019 | 11,073,343 |
| 수익인식 시점: 한 시점에 인식 | 10,158,324 | - | 10,158,324 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | 915,019 | 915,019 |
외부고객으로부터의 수익은 부동산, 중고 차량, 전자제품 판매 및 식료품 제조판매에서 생깁니다. 연결회사의 외부고객은 전부 국내에 소재하고 있습니다.
(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채
1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산 과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 환불부채 | - | - |
| 재화의 판매 | - | 1,002,798 |
2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 가격이 확정된 계약으로서 대가를 받기 이전에 용역을 제공하는 시스템 용역 계약과 관련하여 당기말 현재 계약자산과 계약부채는 없습니다.
3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익
당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 없습니다.
4) 장기 시스템용역 계약 미이행 부분 가격이 확정된 장기 시스템용역 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 없습니다.
(3) 장기 시스템 용역 계약현황
1) 당기와 전기 중 수주한 계약 등의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초계약잔액 | - | 799,520 |
| 신규계약액 | - | 34,243 |
| 수익인식액 | - | (833,763) |
| 기말계약잔액 | - | - |
2) 당기말과 전기말 현재 진행중인 공사(당기완료공사 포함)와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 누적공사수익 | - | 2,771,427 |
| 누적공사원가 | - | 1,702,914 |
| 누적손익 | - | 1,068,514 |
| 계약자산 | - | - |
| 계약부채 | - | - |
3) 당기 중 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 공사계약은 없습니다
29. 매출원가
(1) 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출원가 | 6,539,905 | 10,243,009 |
| 용역매출원가 | 169,608 | 388,912 |
| 기타매출원가 | 250,202 | - |
| 합 계 | 6,959,715 | 10,631,921 |
(주) 중단사업이 제외된 금액입니다.
(2) 당기와 전기 중 상품의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,010,225 | 8,923,066 |
| 매입 | 4,605,175 | 6,720,947 |
| 타계정대체 | - | (3,390,779) |
| 상품매출원가 | (6,539,905) | (10,243,009) |
| 기말 | 75,495 | 2,010,225 |
30. 판매비와 관리비
당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 957,489 | 1,231,879 |
| 잡급 | - | 9,855 |
| 퇴직급여 | 132,159 | 100,299 |
| 복리후생비 | 131,122 | 226,921 |
| 여비교통비 | 8,089 | 95,854 |
| 세금과공과 | 142,282 | 247,653 |
| 감가상각비 | 417,176 | 205,460 |
| 무형자산상각비 | 6,455 | 36,835 |
| 접대비 | 71,101 | 218,892 |
| 통신비 | 26,519 | 14,688 |
| 수도광열비 | 7,905 | 7,413 |
| 보험료 | 24,857 | 38,600 |
| 지급수수료 | 1,561,972 | 2,196,233 |
| 지급임차료 | 120,317 | 306,907 |
| 소모품비 | 15,649 | 22,458 |
| 차량유지비 | 65,994 | 157,514 |
| 운반비 | 8,032 | 26,888 |
| 대손상각비 | (96,731) | 671,975 |
| 교육훈련비 | 413 | 4,908 |
| 수선비 | 61,247 | - |
| 경상연구개발비 | 9,732 | 36,067 |
| 사무용품비 | 6,554 | 10,712 |
| 건물관리비 | 52,163 | 173,931 |
| 도서인쇄비 | 6,669 | 7,335 |
| 광고선전비 | 19,999 | 55,996 |
| 협회비 | 8,300 | 18,862 |
| 주식보상비용 | - | 198,815 |
| 합 계(주1) | 3,765,462 | 6,322,952 |
(주1) 중단사업이 제외된 금액입니다.
31. 비용의 성격별 분류
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 원재료 및 상품 매입액 | 4,564,866 | 6,720,947 |
| 종업원급여 | 1,383,644 | 1,572,691 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 423,630 | 242,295 |
| 지급수수료 | 1,561,977 | 2,196,667 |
| 경상연구개발비 | 9,732 | 36,067 |
| 대손상각비 | (96,731) | 671,975 |
| 지급임차료 | 180,767 | 306,907 |
| 세금과공과 | 149,098 | 256,239 |
| 복리후생비 | 137,309 | 236,880 |
| 접대비 | 71,101 | 219,446 |
| 주식보상비용 | - | 198,815 |
| 건물관리비 | 88,038 | 173,931 |
| 차량유지비 | 67,365 | 164,712 |
| 기타비용 | 249,652 | 435,239 |
| 재고자산의 변동 | 1,934,730 | 3,522,062 |
| 매출원가 및 판매비와 관리비 합계(주1) | 10,725,178 | 16,954,873 |
(주1) 중단사업 관련 비용이 제외된 금액입니다.
32. 금융수익과 금융원가
(단위: 천원)
| 금융 수익 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 118,717 | 379,378 |
| 사채상환이익 | 610,342 | 226,846 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | - | 195,000 |
| 파생상품평가이익 | - | 1,177,821 |
| 합 계(주1) | 729,059 | 1,979,045 |
(주1) 중단사업 관련 비용이 제외된 금액입니다.
(단위: 천원)
| 금융 비용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 2,878,986 | 2,299,705 |
| 사채상환손실 | 13,698 | 159,722 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 228,000 | 750,000 |
| 파생상품평가손실 | 128,233 | 128,376 |
| 합 계(주1) | 3,248,917 | 3,337,803 |
(주1) 중단사업 관련 비용이 제외된 금액입니다.
33. 기타수익과 기타비용
(단위 : 천원)
| 기타 수익 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | - | 454 |
| 사용권자산처분이익 | 48,754 | - |
| 투자부동산평가이익 | 54,000 | 16,046 |
| 잡이익 | 500 | 6,002 |
| 합 계(주1) | 103,254 | 22,502 |
(주1) 중단사업 관련 비용이 제외된 금액입니다.
(단위 : 천원)
| 기타 비용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | - | 82 |
| 기부금 | 5,000 | 8,500 |
| 유형자산처분손실 | 452,177 | 158 |
| 관계기업주식손상차손 | 7,458,778 | 3,902,248 |
| 관계기업주식처분손실 | 823,779 | 457,179 |
| 잡손실 | 657 | 1,244 |
| 합 계(주1) | 8,740,391 | 4,369,411 |
(주1) 중단사업 관련 비용이 제외된 금액입니다.
34. 주당순이익
(1) 기본주당이익 (단위 : 주, 원)
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배주주지분순이익(손실) | (31,318,204,836) | (23,467,644,420) |
| 계속영업이익(손실) | (26,171,905,225) | (21,089,678,616) |
| 중단영업이익(손실) | (5,146,299,611) | (2,377,965,804) |
| 가중평균유통보통주식수 | 46,163,868 | 43,869,912 |
| 기본주당손익 | (678) | (535) |
| 계속영업기본주당손익 | (567) | (481) |
| 중단영업기본주당손익 | (111) | (54) |
(2) 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통 보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.
<당기>
| 구 분 | 일자 | 주식수 | 가중치 | 가중평균유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2019-01-01 | 46,163,868 | 365 | 46,163,868 |
| 합계 | 46,163,868 |
<전기>
| 구 분 | 일자 | 주식수 | 가중치 | 가중평균유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2018-01-01 | 36,014,118 | 365 | 36,014,118 |
| 전환사채전환 | 2018-01-12 | 1,337,791 | 354 | 1,297,474 |
| 전환사채전환 | 2018-02-13 | 41,631 | 322 | 36,727 |
| 전환사채전환 | 2018-02-13 | 1,357,466 | 322 | 1,197,545 |
| 전환사채전환 | 2018-02-20 | 228,975 | 315 | 197,609 |
| 전환사채전환 | 2018-03-15 | 4,895,558 | 292 | 3,916,446 |
| 전환사채전환 | 2018-06-22 | 2,288,329 | 193 | 1,209,993 |
| 합계 | 43,869,912 |
(3) 희석주당이익(손실)
희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식선택권 및 전환사채가 있습니다. 다만, 연결회사는 당기 및 전기 중 당기순손실을 인식하였기 때문에, 희석화증권의 희석화 효과가 없어, 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다.
35. 현 금흐름표
(1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금유출(유입)이 없는 비용(수익)등의 가산(차감) | 27,912,238 | 19,316,369 |
| 법인세비용 | 4,893 | 4,893 |
| 감가상각비 | 633,240 | 249,408 |
| 대손상각비 | 6,425 | 724,733 |
| 상여금 | - | 10,000 |
| 기타의대손상각비 | 10,808,895 | 9,249,121 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | 228,000 | 750,000 |
| 무형자산상각비 | 6,455 | 36,836 |
| 무형자산손상차손 | 4,383,950 | - |
| 사채상환손실 | 13,698 | 128,376 |
| 유형자산처분손실 | 452,177 | 791 |
| 이자비용 | 2,916,598 | 2,319,806 |
| 경상연구개발비 | 1,687 | 2,325 |
| 관계기업주식처분손실 | 823,779 | 457,179 |
| 관계기업주식손상차손 | 7,458,778 | 3,902,248 |
| 주식보상비용 | - | 198,815 |
| 퇴직급여 | 178,345 | 128,234 |
| 파생상품평가손실 | 128,233 | 159,722 |
| 지급수수료 | 8,696 | - |
| 지분법손실 | 691,300 | 2,515,434 |
| 충당부채전입 | - | 480,000 |
| 대손충당금환입 | (550) | - |
| 사채상환이익 | (610,342) | (226,846) |
| 사용권자산처분이익 | (48,754) | - |
| 이자수익 | (118,901) | (379,396) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | - | (45,000) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | - | (150,000) |
| 투자부동산평가이익 | (54,000) | (16,046) |
| 파생상품평가이익 | - | (1,177,821) |
| 유형자산처분이익 | (364) | (454) |
| 잡이익 | - | (5,989) |
| 자산 및 부채의 증감 | 2,175,596 | 3,722,203 |
| 기타채권의 증감 | 187,700 | (698,483) |
| 매입채무의 증감 | 267,364 | (830,612) |
| 매출채권의 증감 | 965,423 | 646,352 |
| 선급금의 증감 | 459,271 | 76,775 |
| 선급비용의 증감 | 10,672 | - |
| 선수금의 증감 | (1,334,051) | 1,018,852 |
| 재고자산의 증감 | 2,171,730 | 3,640,886 |
| 퇴직금의 지급 | (333,662) | (107,323) |
| 기타유동채무의 증감 | 123,323 | (20,679) |
| 기타유동부채의 증감 | (334,989) | (3,565) |
| 기타비유동부채의 증감 | (7,185) | - |
| 합 계 | 30,087,834 | 23,038,572 |
(2) 당기와 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 투자부동산 대체 | - | 3,271,954 |
| 회계정책변경 | - | 1,800,000 |
| 전환사채의 보통주 전환 | - | 18,149,987 |
| 전환사채 상환청구 및 기한이익상실로 인한 변동 | 6,850,401 | - |
| 관계기업투자의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 대체 | - | 100,000 |
| 장기차입금의 유동성조정 | 361,110 | 1,444,440 |
| 기초 선수금 대체 | 400,000 | - |
(3) 재무활동에서 발생하는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | ||||
| 단기차입금 | - | 5,600,000 | - | 5,600,000 |
| 유동성장기차입금 | 26,507,419 | (11,187,496) | 7,293,986 | 22,613,909 |
| 파생상품부채 | 7,883,601 | (897,721) | (6,722,168) | 263,712 |
| 장기차입금 | 488,754 | - | (488,754) | - |
| 재무활동으로부터의 총 부채 | 34,879,774 | (6,485,217) | 83,064 | 28,477,621 |
| 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 전기 | ||||
| 단기차입금 | - | - | - | - |
| 유동성장기차입금 | 18,350,462 | 18,750,924 | (10,593,967) | 26,507,419 |
| 파생상품부채 | 10,172,245 | 7,565,736 | (9,854,380) | 7,883,601 |
| 장기차입금 | 1,805,550 | 334,558 | (1,651,353) | 488,755 |
| 재무활동으로부터의 총 부채 | 30,328,257 | 26,651,218 | (22,099,700) | 34,879,775 |
(*) 비현금 변동에는 사채상환손익과 유동성대체, 지급시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.
36. 우발채무와 약정사항
(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 차 입 처 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 한도약정금액 | 사용금액 | |
| 기업은행 | 550,110 | 550,110 |
| 중소기업대출 | - | - |
| 일반자금대출 | ||
| 상상인저축은행 | 4,500,000 | 4,500,000 |
| 부동산담보대출 | ||
| 국민은행 | 44,444 | 44,444 |
| 중소기업대출 | ||
| 합 계 | 5,094,554 | 5,094,554 |
(2) 당사는 당기말 서울보증보험으로부터 1,291 백만원의 이행하자, 공탁 및 인허가보증 을 제공받고 있습니다.
(3) 계류 중인 소송사건
1) 당기말 현재 회사가 원고로 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 계류기관 | 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액(주1) | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|---|
| 서울동부지방법원 | (주)포스링크 | ㈜코인링크 | 건물명도 등 청구의 소 | 117,062 | 본안(진행중) |
| 서울중앙지방법원 | (주)포스링크 | ㈜파티게임즈 | 계약금반환 등 청구의 소 | 12,000,000 | 본안(진행중) |
(주1) 소송의 결과를 예측할 수 없으므로, 이러한 불확실성으로 인하여 발생할 수 있는 조정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
2) 당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 계류기관 | 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액(주1) | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|---|
| 서울중앙지방법원 | Talaw Limited | (주)포스링크 | 사채상환금등 청구의 소 | 2,575,000 | 본안(진행중) |
| 수원지방법원 성남지원 | ㈜상상인저축은행 | (주)포스링크 | 전환사채원리금 지급명령 | 7,000,000 | 이의신청(진행중) |
(주1) 소송의 결과를 예측할 수 없으므로, 이러한 불확실성으로 인하여 발생할 수 있는 조정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
3) 당기말 현재 회사가 보조참가인(피고측)으로 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 계류기관 | 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액(주1) | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|---|
| 대법원 | PT.Limas Tunggal | 한국서부발전㈜ | 부당이득금 | 5,865,885 | 본안(진행중) |
| 대법원 | PT.Limas Tunggal | 한국남부발전㈜ | 부당이득금 | 2,770,595 | 본안(진행중) |
(주1) 상기 소송사건과 과련하여 회사는 480백만원의 충당부채를 계상하였습니다. (주석 22 참조)
37. 특수관계자 거래
(1) 특수관계자 현황
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업 | 주식회사 엑스블록시스템즈(구, 써트온) | 주식회사 엑스블록시스템즈(구, 써트온) |
| 주식회사 에이스바이오메드(구, 디아젠) | 주식회사 에이스바이오메드(구, 디아젠) | |
| 계열사 | - | 주식회사 세화아이엠씨(주3) |
| 주식회사 티플러스 | 주식회사 티플러스(주1) | |
| 기타의 이해관계자 | - | 주식회사 데오로(주2) |
| - | 알프스투자조합(주4) |
(주1) 관계기업의 종속기업입니다.
(주2) 전 최대주주(주식회사 카일앤파트너스)의 특수관계자인 주식회사 데오로는 2019년 4월 30일 주식매매계약에 의한 지분취득(장외매수)으로 최대주주가 주식회사 카일앤파트너스에서 퀸버인베스트먼트 제1호 사모투자(합)로 변경됨에 따라, 당기말기타의 이해관계자에서 제외하였습니다.
(주3) 전기 중 연결회사의 종속기업인 케이씨앤아이스타바이오1호 사모투자 합자회사는 주식회사 세화아이엠씨의 주식 및 전환사채를 취득하였으며, 투자한 주식의 지분율은 20%미만이나 연결회사와의 임원 겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유함에 따라 특수관계자에 포함하였습니다. 당기중 임원겸직이 해소되었으며, 종속기업인 케이씨앤아이스타바이오1호사모투자 합자회사가 주식회사 세화아이엠씨의 지분을 전량 매각함에 따라 기말 현재 세화아이엠씨 지분을 보유하고 있지 아니합니다. 또한, 연결회사는 전기 중 주식회사 세화아이엠씨에 대하여 중대한 영향력을 가지는 최대주주인 주식회사 얼라이컴퍼니에게 4,100백만원을 대여하였으며, 주식회사 얼라이컴퍼니가 보유한 주식회사 세화아이엠씨의 주식 1,800천주를 담보로 제공받았습니다. 당기 중 주식회사 얼라이컴퍼니는 보유중인 주식회사 세화아이엠씨의 주식과 전환사채를 전량 제 3자에게 매각하고 경영권을 이전하였으며, 매각대금으로 연결회사의 대여금 중 900백만원을 상환하였습니다.# 37. 특수관계자 거래 (계속)
이에 따라 연결회사는 당기말 주식회사 세화아이엠씨에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 직접 또는 간접적인 지분을 보유하고 있지 아니함에 따라 특수관계자에서 제외하였습니다.
(주4) 전기말 현재 알프스투자조합은 청산철차가 진행중이었으며, 당기 중 청산이 완료됨에 따라 특수관계자에서 제외하였습니다.
(2) 매출 및 매입 등 거래
연결회사는 당기 및 전기 중 특수관계자와 매출 및 매입 거래내역이 없습니다.
연결회사는 전기 중 주식회사 세화아이엠씨로부터 주식회사 에이스바이오메드(구, 디아젠) 주식을 11,000백만원에 취득하였습니다.
(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 (단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 계정과목 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대손충당금 설정전 잔액 | 대손충당금 | 대손충당금 차감 후 잔액 | 대손충당금 설정전 잔액 | 대손충당금 | 대손충당금 차감 후 잔액 | |||
| 관계기업 | 주식회사 엑스블록시스템즈(구, 써트온) | 대여금 | 1,800,000 | (1,800,000) | - | 1,800,000 | (1,800,000) | - |
| 주식회사 에이스바이오메드(구, 디아젠) | 차입금(주1) | 1,100,000 | - | 1,100,000 | - | - | - |
(주1) 당사는 동 특수관계자 차입금에 대해 당사가 보유중인 주식회사 에이스바이오메드 지분 중 일부(982,540주)를 담보로 제공하였습니다.
(4) 특수관계자와의 자금 거래
1) 당기 (단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 지분의 취득 | 출자금 회수 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||||
| 관계기업 | 주식회사 에이스바이오메드(구, 디아젠) | - | - | 1,300,000 | 200,000 | - | - |
| 기타의 이해관계자 | 알프스투자조합 | - | - | - | - | - | 2,150,000 |
2) 전기 (단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 지분의 취득 | 전환사채의 취득 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||||
| 관계기업 | 주식회사 엑스블록시스템즈(구, 써트온) | - | 200,000 | - | - | - | - |
| 주식회사 에이스바이오메드(구, 디아젠) | - | - | - | - | 11,000,000 | - | |
| 주식회사 세화아이엠씨 | - | - | - | - | 4,000,000 | 6,000,000 |
(5) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 | 298,158 | 266,400 |
| 해고 급여 | 34,794 | 24,867 |
| 주식기준보상 | - | 58,475 |
| 합 계 | 332,952 | 349,742 |
(주1) 경영진에 대한 급여는 보고서 기준일 현재 재임중인 등기경영진에 대한 비용만기재하였습니다.
38. 보고기간 후 사건
(1) 회생절차 개시 및 인가 결정
지배기업은 2020년 4월 2일 서울회생법원에 경영정상화 및 향후 계속기업으로서의 가치보존 사유로 회생절차 개시를 신청(서울회생법인 2020회합100049회생)하였으며, 2020년 4월 3일 서울회생법원으로부터 재산보전처분 및 포괄적금지명령 결정을 처분받았습니다. 서울회생법원은 2020년 5월 11일자로 지배기업의 회생절차 개시를 결정하였고, 지배기업의 대표이사인 경규관이 관리인으로 선임되었으며, 2020년 9월 1일자로 회생계획안 인가가 결정되었습니다.
(2) 회생계획에 따른 유상증자 및 감자 결정
1) 지배기업은 2020년 9월 1일 서울회생법원으로부터 회생계획인가 결정에 따라 발행주식 46,163,868주에 대하여 액면가액 500원의 보통주 6주를 액면가액 500원의 보통주 1주로 병합하는 감자를 결정하였으며, 2020년 9월 7일자로 감자절차가 완료되었습니다. 동 무상감자로 인한 감자차익은 상법 제460조에 따라 자본금의 결손보전에 사용하였습니다.
2) 지배기업은 2020년 9월 1일 서울회생법원으로부터 회생계획인가 결정에 따라서 총 회생채무 30,404,292천원 중 12,215,265천원의 회생채무를 주당 500원에 출자전환하여 신주를 발행하기로 결정하였으며, 2020년 9월 16일자로 출자전환이 완료되었습니다.
3) 지배기업은 2020년 9월 1일 서울회생법원으로부터 회생계획인가 결정에 따라 발행주식 32,120,655주에 대하여 액면가액 500원의 보통주 3주를 액면가액 500원의 보통주 1주로 병합하는 감자를 결정하였으며, 2020년 9월 24일자로 감자절차가 완료되었습니다. 동 무상감자로 인한 감자차익은 상법 제460조에 따라 자본금의 결손보전에 사용하였습니다.
4) 지배기업은 2020년 9월 1일 서울회생법원으로부터 회생계획인가 결정에 따라 신주 60,000,000주를 주당 500원에 제3자배정 유상증자를 결정하였으며, 2020년 9월 28일자로 주금납입이 완료되었습니다.
(3) 지배기업은 2020년 2월 21일 이사회결의를 통하여 주식회사 팀넷코리아의 대표이사인 손현철로부터 주식회사 팀넷코리아의 지분 95.3%를 11,990,559천원에 양수하기로 결정하였습니다. 이에 따라 회사는 2020년 2월 21일 계약금 1,000,000천원을 지급하고, 2020년 2월 28일 중도금 6,494,099천원을 지급하였으나, 지배기업의 회생절차 등에 따라 잔금의 지급은 이루어지지 않았습니다.
(4) 지배기업의 전임 임원의 횡령혐의에 대하여 2020년 5월 29일 2심 유죄판결이 선고되었습니다(주석 40 참조).
(5) 연결회사의 2020사업연도 반기재무제표에 대하여 2020년 8월 14일 발행된 반기재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 의견거절임에 따라 상장폐지사유가 추가되었습니다(주석 42참조).
(6) 지배기업은 계속기업 존속능력에 대한 불확실성을 제거하고, 기업경영의 계속성을 위하여 신규사업을 인수하기로 결정하였으며, 이에 따라 서울회생법원의 허가를 받아 2020년 9월 11일 한국필터주식회사의 주주들로부터 한국필터주식회사의 주식 80,000주(지분율 100%)를 9,500백만원에 취득하는 주식매매계약을 체결하였습니다.
(7) 지배기업은 2020년 9월 1일 서울회생법원으로부터 회생계획인가 결정에 따라서 총 회생채무 30,404,292천원 중 18,189,018천원의 회생채무를 현금변제하기로 결정하였으며, 2020년 10월 6일자로 현금변제를 완료하였습니다.
39. 매각예정처분자산집단 및 비유동자산과 중단영업
39.1. 매각예정처분자산집단 및 비유동자산
연결회사는 2019년 12월 24일 제3자와 주식회사 세화아이엠씨의 전환사채에 대한 매각계약을 체결하였으며, 이에 따라 해당 금융상품을 매각예정자산으로 표시하였습니다.
또한, 연결회사는 2019년 12월 30일 이사회 결의를 통해 PC방 솔루션사업 부문을 매각하기로 결정하였으며, 이에 따라 관련 처분자산집단을 매각예정자산 및 부채로 표시하였습니다.
당기말 현재 매각예정자산 및 부채로 분류된 항목은 아래와 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 |
|---|---|
| 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) | 750,000 |
| 처분자산 집단 (주2) | |
| 현금및현금성자산 | 137,283 |
| 매출채권 | 271,928 |
| 기타유동채권 | 7,280 |
| 기타유동자산 | 8,452 |
| 유형자산 | 263,863 |
| 기타비유동자산 | 113,096 |
| 소 계 | 801,902 |
| 매각예정자산 합계 | 1,551,902 |
| 처분자산 집단 내 부채(주2) | |
| 매입채무 및 기타 채무 | 1,176,208 |
| 기타유동부채 | 15,630 |
| 충당부채 | 69,685 |
| 매각예정부채 합계 | 1,261,523 |
(주1) 주식회사 세화아이엠씨가 발행한 전환사채
(주 2) PC방 솔루션사업 부문 자산 및 부채
39.2. 중단영업
연결회사는 2017년 12월 22일 자원사업 부문을 중단하였으며, 관련된 영업에 대한 손익을 중단영업으로 표시하였습니다.
또한 연결회사는 2019년 12월 30일 이사회 결의를 통해 PC방 솔루션사업 부문을 매각하기로 결정하였으며, 이에 따라 관련된 영업에 대한 손익을 중단영업으로 표시하였습니다.
(1) 중단영업의 손익 (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수익 | 7,327,503 | 4,285,121 |
| 비용 | (8,139,838) | (4,183,087) |
| 세전 중단영업손익 | (812,335) | 102,034 |
| 법인세비용 | - | - |
| 세후중단영업손익 | (812,335) | 102,034 |
| 법인세차감전 중단영업 재측정 및 처분손익 | (4,383,950) | (2,480,000) |
| 법인세차감후 중단영업 재측정 및 처분손익 | (4,383,950) | (2,480,000) |
| 중단영업으로부터의 당기순손익 | (5,196,285) | (2,377,966) |
(3) 중단영업의 현금흐름 (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 영업현금흐름 | 230,768 | 439,951 |
| 투자현금흐름 | (72,187) | (523,115) |
| 재무현금흐름 | (118,557) | 334,558 |
| 총 현금흐름 | 40,024 | 251,394 |
40. 횡령·배임 혐의
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 혐의발생 | 당사 전임 임원의 횡령혐의 등에 대한 서울남부지방검찰청의 공소제기 대상자 : 전 대표이사 전해표 및 등기임원 유순열 혐의금액 발생금액 : 1,750,000,000원 자기자본 : 50,928,430,965원, 자기자본대비 : 3.4% |
| 일자 | 발생일 : 2019-02-08 |
| 기타내용 | 상기 혐의 발생금액은 2019년 2월 11일 한국거래소가 공시한 내용과 동일한 건으로, 연결회사가 서울남부지방검찰청의 공소장을 통해 확인하였습니다. 기타 혐의 결과는 추후 법원의 판결에 의해 변동 될 수 있고, 상기 혐의 금액 중 자기자본 금액은 2017년말 별도재무제표 기준(2018년 중 자본금과 자본잉여금 증감액 고려)입니다. 또한, 발생일자는 서울남부지방검찰청이 공소제기한 일자이고, 확인일자는 연결회사가 공소장을 입수한 일자입니다. |
| 향후대책 | 판결선고 : 2020-05-29 - 판결 중 횡령부분에 대한 내용 전 대표이사 전해표 : 특경법 위반(2심판결 유죄, 상고제기) 전 등기임원 유순열 : 특경법 위반(2심판결 유죄, 상고제기) |
| 진행사항 | 지배기업은 상기 혐의와 관련하여 진행되는 모든 과정에 대해서 적법한절차에 따라 필요한 모든 조치를 취할 예정이며, 관련 기관의 조사에 적극적으로 협조할 예정입니다. |
41. 계속기업 가정에 대한 유의적인 불확실성
연결회사의 재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다.
그러나 연결회사는 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 영업손실이 3,504백만원, 계속영업당기순손실이 26,9162백만원 발생하여 당기말 현재 누적 결손금은 94,263백만원이고, 당기말 현재 유동부채가 31,242백만원으로 유동자산을 23,991백만원 초과하고 있습니다. 또한 연결회사는 주요사업의 매출감소, 사업다각화 노력의 실패, 전 경영진의 횡령 및 감사의견 거절, 소송사건에 따른 우발부채 등에 따라 재무구조상의 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 이유로 지배기업은 2020년 4월 2일 회생절차개시를 신청하여 2020년 4월 3일 보전처분, 2020년 5월 11일 개시 결정을 받았습니다. 현재 지배기업의 관리인이 제출한 회생계획안이 2020년 9월 1일 회생계획안결의를 위한 관계인집회에서 가결되었으며, 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제243조 제1항에서 정한 요건을 구비하였다고 인정되는 것으로 서울회생법원으로부터 회생계획인가 결정을 받았습니다.
지배기업은 회생계획에 따라 주식병합 및 소각(효력발생일 2020년 9월 8일)을 결정하였으며, 회생담보권 및 회생채권을 출자전환하여 신주 24,430,529주를 주당 500원에 제3자배정 유상증자 하기로 결정하였으며(납입일 2020년 9월 16일), 그 후 2차주식재병합(효력발생일 2020년 9월 25일)을 실시하기로 결정하였습니다.
또한 지배기업은 회생계획에 따라 M&A를 통한 재무구조 개선을 위하여 투자계약 당사자인 신안캐피탈㈜에게 신주 60,000,000주를 30,000백만원(주당 500원)에 제3자 배정 유상증자 하기로 결정하였습니다(납입일 2020년 9월 28일). 지배기업은 동 유상증자 대금을 채권변제 및 계속기업 존속능력에 대한 불확실성 제거 및 기업경영의 계속성을 위한 사업인수에 사용하기로 결정하였습니다. 이에 따라 지배기업은 서울회생법원의 허가를 받아 2020년 9월 11일 한국필터주식회사의 주주들로부터 한국필터주식회사의 주식 80,000주(지분율 100%)를 9,500백만원에 취득하는 주식매매계약을 체결하였습니다.
만일 이러한 지배기업의 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서 존속이 매우 어려우므로 연결회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 그러나 이로 인한 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 당기 재무제표에 반영되지 않았습니다.
42. 상장폐지사유 발생에 따른 상장적격성 실질심사
연결회사에 적용되는 코스닥시장 상장규정에 따른 상장폐지사유는 아래와 같습니다.
| 발생일자 | 상장폐지사유 | 내용 |
|---|---|---|
| 2019-02-11 | 횡령혐의 발생 | 지배기업의 '횡령 혐의 발생'과 관련하여 코스닥시장상장규정 제38조제2항제5호나목 및 동규정 시행세칙 제33조제11항제2호의 규정에 의거 횡령으로 인한 상당한 규모의 재무적 손실 발생여부 등 상장적격성 실질심사 대상에 해당하는지 여부를 심사하기 위하여 지배기업 주권의 매매거래를 정지하였습니다. |
| 2019-03-21 | 2018사업연도 재무제표에 대한 감사인의 감사의견거절 | 연결회사의 2018년 재무제표에 대한 감사보고서 제출 공시에서 제무제표에 대한 감사인의 감사의견이 범위제한으로 인한 의견거절임에 따라 상장폐지사유가 발생하였습니다. 지배기업은 2019년 3월 29일 상장폐지에 대한 이의신청을 하였으며, 2019년 4월 16일 기업심사위원회 심의·의결을 통하여 2020년 4월 9일까지 개선기간을 부여받았습니다. 동 건은 2019년 2019사업연도 재무제표에 대한 감사인의 감사의견거절로 인한 상장폐지사유와 병합하여 심의 및 의결될 예정입니다. |
| 2020-03-21 | 2019사업연도 재무제표에 대한 감사인의 감사의견거절 | 연결회사의 2019년 재무제표에 대한 감사보고서 제출 공시에서 제무제표에 대한 감사인의 감사의견이 감사범위제한 및 계속기업 존속능력에 대한 불확실성으로 인한 의견거절임에 따라 상장폐지사유가 발생하였습니다. 지배기업은 2020년 4월 16일 상장폐지에 대한 이의신청을 하였으며, 코스닥시장상장규정시행세칙 제33조의4의 규정에 의거하여 2018사업연도 감사의견 상장폐지사유와 병합하여 심의 및 의결될 예정입니다. 2020년 6월 11일 기업심사위원회가 개최되어 지배기업 주권의 상장폐지 여부를 심의하였으나 심의가 종결되지 못하여, 2020년 8월 31일 이후 기업심사위원회에서 심의를 속개하여 지배기업 주권의 상장폐지 여부를 심의 및 의결할 예정입니다. |
| 2020-05-15 | 최근 분기 매출액 3억원 미만 | 지배기업의 2020년 05월 15일 분기보고서 제출 공시에서 최근 분기 매출액 3억원미만(1분기)임이 확인되어, 코스닥시장상장규정 제38조제2항제5호라목 및 동규정시행세칙 제33조제11항제4호라목의 규정에 의한 주된영업이 정지된 경우로 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였습니다. |
| 2020-08-14 | 2020사업연도 반기 재무제표에 대한 감사인의 감사의견거절 | 연결회사의 2019사업연도 반기 검토의견거절 사유로 관리종목사유가 추가되었으며, 2020년 08월 14일 2020 사업연도 반기 연결재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 '의견거절'로 확인됨에 따라, 코스닥시장상장규정 제38조의 규정에 의한 상장폐지 사유가 발생하였습니다. 지배기업은 2020년 8월 26일 상장폐지에 대한 이의신청을 하였으며, 코스닥시장상장규정시행세칙 제33조의4의 규정에 의거하여 2018사업연도 및 2019사업연도 감사의견 상장폐지사유와 병합하여 심의 및 의결될 예정입니다. |
43. 재무제표 재작성
연결회사는 투자주식 및 금융상품의 손상 및 공정가치 평가, 투자부동산의 처분, 전환사채 회계처리 등에 대한 오류 및 보고기간 후 사건으로 인한 조정사항을 반영하여 2019년 12월 31일, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다. 따라서 당사의 주주총회가 승인한 재무제표와 차이가 있습니다. 상기와 같은 조정사항으로 인해서 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (아래의 수정전 금액은 2020년 4월 6일자, 2019년 3월 19일자 감사보고서에 첨부된 당사가 작성한 재무제표에 따른 보고 금액입니다).
(1) 재무상태표상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말(24기) | 전기말(23기) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수정전 | 수정후 | 수정전 | 수정후 | ||
| 자산 | |||||
| 유동자산 | 12,972,459 | 7,250,959 | 37,932,944 | 37,347,594 | |
| 현금및현금성자산 | 1,746,561 | 1,609,278 | 26,490,283 | 26,490,283 | |
| 금융기관예치금 | 465,322 | 465,322 | 465,322 | 465,322 | |
| 매출채권 | 343,237 | 65,631 | 1,325,464 | 1,325,464 | |
| 기타유동채권 | 10,109,017 | 3,414,302 | 6,608,931 | 4,271,580 | |
| 유동 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | 2,150,000 | |
| 기타유동자산 | 35,671 | 52,244 | 780,613 | 530,613 | |
| 당기법인세자산 | 49,156 | 16,784 | 104,106 | 104,106 | |
| 재고자산 | 75,495 | 75,495 | 2,010,225 | 2,010,225 | |
| 매각예정자산 | 148,000 | 1,551,902 | 148,000 | - | |
| 비유동자산 | 34,933,079 | 20,941,840 | 38,539,710 | 29,373,640 | |
| 기타비유동채권 | 167,447 | 202,351 | 622,893 | 770,893 | |
| 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 158,865 | - | 255,792 | |
| 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 | 8,430,865 | 8,272,000 | 3,755,792 | 750,000 | |
| 관계기업투자 | 9,324,260 | 2,357,027 | 12,130,634 | 12,016,564 | |
| 투자부동산 | 9,892,000 | 3,342,000 | 9,838,000 | 3,288,000 | |
| 유형자산 | 6,817,361 | 6,553,498 | 7,877,706 | 7,877,706 | |
| 무형자산 | 301,146 | 56,099 | 4,314,686 | 4,414,686 | |
| 자산총계 | 47,905,537 | 28,192,798 | 76,472,655 | 66,721,234 | |
| 부채 | |||||
| 유동부채 | 32,530,878 | 31,242,299 | 37,869,586 | 37,867,546 | |
| 매입채무 | 406,249 | 37,000 | 138,885 | 138,885 | |
| 기타유동채무 | 718,083 | 508,956 | 664,106 | 657,802 | |
| 당기법인세부채 | - | 381,113 | - | 376,221 | |
| 단기차입금 | 5,600,000 | 5,600,000 | - | - | |
| 유동성장기차입금 | 19,147,724 | 22,613,909 | 26,264,377 | 26,507,419 | |
| 파생상품부채 | 6,170,558 | 263,712 | 8,504,903 | 7,883,601 | |
| 기타유동부채 | 8,264 | 96,084 | 1,817,315 | 1,823,619 | |
| 유동충당부채 | - | 480,000 | - | 480,000 | |
| 매각예정부채 | 480,000 | 1,261,524 | 480,000 | - | |
| 비유동부채 | 6,861,002 | 85,307 | 7,393,046 | 816,964 | |
| 기타비유동채무 | 6,630,000 | 80,000 | 6,617,185 | 67,185 | |
| 장기차입금 | 76,018 | - | 488,754 | 488,754 | |
| 이연법인세부채 | 79,993 | - | 26,082 | - | |
| 확정급여부채 | 74,992 | 5,307 | 261,024 | 261,024 | |
| 부채총계 | 39,391,880 | 31,327,606 | 45,262,632 | 38,684,510 | |
| 자본 | |||||
| 지배기업 소유주지분 | 8,385,735 | (3,320,286) | 30,932,294 | 28,049,680 | |
| 자본금 | 23,081,934 | 23,081,934 | 23,081,934 | 23,081,934 | # (2) 포괄손익계산서상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기(24기) | 전기(23기) | ||
|---|---|---|---|---|
| 수정전 | 수정후 | 수정전 | 수정후 | |
| 매출액 | 14,446,159 | 7,220,575 | 15,491,234 | 11,242,915 |
| 매출원가 | 12,765,017 | 6,959,715 | 14,067,839 | 10,631,921 |
| 매출총이익 | 1,681,142 | 260,860 | 1,423,394 | 610,994 |
| 판매비와관리비 | 5,858,503 | 3,765,462 | 6,634,108 | 6,322,952 |
| 대손상각비 | 103,157 | (96,731) | 724,732 | 671,975 |
| 기타의판매비와관리비 | 5,755,346 | 3,862,194 | 5,909,376 | 5,650,977 |
| 영업이익(손실) | (4,177,361) | (3,504,602) | (5,210,714) | (5,711,959) |
| 금융수익 | 1,784,538 | 729,059 | 1,836,735 | 1,979,045 |
| 금융원가 | 5,855,555 | 3,248,916 | 2,993,837 | 3,337,803 |
| 기타영업외수익 | 516,798 | 103,254 | 53,297 | 22,502 |
| 기타영업외비용 | 6,004,988 | 8,740,391 | 853,796 | 4,369,412 |
| 기타의대손상각비 | 7,278,756 | 10,808,895 | 4,661,770 | 7,249,121 |
| 지분법이익(손실) | (1,296,914) | (691,300) | (6,312,186) | (2,515,434) |
| 법인세차감전이익(손실) | (22,312,237) | (26,161,790) | (18,142,271) | (21,182,182) |
| 법인세비용 | 15,779 | 37,240 | (26,082) | 4,893 |
| 계속영업당기순이익(손실) | (22,296,459) | (26,199,030) | (18,168,353) | (21,187,075) |
| 중단영업손실 | (8,696) | (5,196,285) | (2,509,279) | (2,377,966) |
| 당기순이익 | (22,305,155) | (31,395,315) | (20,677,632) | (23,565,041) |
| 지배주주지분순이익(손실) | (22,222,246) | (31,318,205) | (20,621,361) | (23,467,644) |
| 비지배지분순이익(손실) | (82,908) | (77,111) | (56,271) | (97,396) |
| 기타포괄손익 | 33,789 | 623,785 | (9,991) | (18,565) |
| 총포괄손실 | (22,271,365) | (30,771,531) | (20,687,624) | (23,583,606) |
| 지배기업의 소유주지분 | (22,188,457) | (30,694,420) | (20,631,352) | (23,486,210) |
| 비지배지분 | (82,908) | (77,111) | (56,271) | (97,396) |
(3) 자본변동표상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말(24기) | 전기말(23기) | ||
|---|---|---|---|---|
| 수정전 | 수정후 | 수정전 | 수정후 | |
| 자본금 | 23,081,934 | 23,081,934 | 23,081,934 | 23,081,934 |
| 자본잉여금 | 82,602,961 | 82,402,961 | 82,053,809 | 82,053,809 |
| 기타자본항목 | (12,776,109) | (12,626,095) | (11,850,957) | (11,601,397) |
| 기타포괄손익누계액 | (1,758,150) | (1,776,728) | (1,761,223) | (1,769,797) |
| 이익잉여금(결손금) | (82,764,901) | (94,402,358) | (60,591,270) | (63,714,870) |
| 비지배지분 | 127,922 | 185,479 | 277,729 | (12,956) |
(4) 현금흐름표상 각 현금흐름별 수정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기(24기) | 전기(23기) | ||
|---|---|---|---|---|
| 수정전 | 수정후 | 수정전 | 수정후 | |
| 영업활동현금흐름 | (15,580,311) | (2,497,353) | (1,072,921) | (903,226) |
| 투자활동현금흐름 | (2,591,511) | (15,205,325) | (18,733,322) | (18,901,047) |
| 재무활동현금흐름 | (6,571,900) | (7,040,680) | 26,958,588 | 26,956,618 |
(5) 상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 재무제표상 계정과목과 관련 금액 및 주석사항들도 정정하였습니다.
4. 재무제표
재무상태표
제 24 기 2019.12.31 현재
| (단위 : 원) | 제 24 기 | 제 23 기 | 제 22 기 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 4,876,381,406 | 37,314,318,425 | 47,332,811,657 |
| 현금및현금성자산 | 820,638,511 | 26,344,787,439 | 19,337,938,208 |
| 금융기관예치금 | 465,321,827 | 465,321,827 | 456,921,827 |
| 매출채권 | 65,631,270 | 1,865,006,994 | 2,309,543,200 |
| 기타채권 | 3,412,202,721 | 4,152,019,530 | 12,217,149,631 |
| 선급금 | 26,254,384 | 252,148,983 | 64,911,685 |
| 선급비용 | 989,767 | 11,096,090 | 18,224,585 |
| 당기법인세자산 | 9,847,950 | 63,712,440 | 5,056,890 |
| 재고자산 | 75,494,976 | 2,010,225,122 | 8,923,065,631 |
| 매각예정자산 | 0 | 0 | 2,000,000,000 |
| 매도가능증권(유동) | 0 | 2,150,000,000 | 2,000,000,000 |
| 비유동자산 | 26,867,515,122 | 32,067,699,023 | 12,281,897,693 |
| 매도가능증권 | 8,430,864,640 | 255,791,580 | 622,014,418 |
| 종속기업투자 | 5,925,675,500 | 9,365,046,462 | 4,000,000,000 |
| 관계기업투자 | 2,357,027,037 | 11,000,000,000 | 0 |
| 투자부동산 | 3,342,000,000 | 3,288,000,000 | 0 |
| 유형자산 | 6,553,498,190 | 7,413,329,257 | 6,885,424,240 |
| 무형자산 | 56,099,163 | 30,735,564 | 67,570,997 |
| 장기기타채권 | 202,350,592 | 714,796,160 | 706,888,038 |
| 자산총계 | 31,743,896,528 | 69,382,017,448 | 59,614,709,350 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 34,397,274,923 | 41,198,326,812 | 25,245,343,963 |
| 매입채무 | 37,000,000 | 37,000,000 | 114,915,200 |
| 기타채무 | 902,653,448 | 972,975,889 | 1,230,708,678 |
| 단기차입금 | 5,600,000,000 | 0 | 0 |
| 유동성장기차입금 | 22,613,909,475 | 25,921,952,223 | 18,350,462,285 |
| 선수금 | 4,500,000,000 | 5,902,797,700 | 5,000,000 |
| 유동파생상품부채 | 263,712,000 | 7,883,601,000 | 5,544,257,800 |
| 단기법적소송충당부채 | 480,000,000 | 480,000,000 | 0 |
| 비유동부채 | 85,306,520 | 650,117,965 | 1,962,249,054 |
| 장기기타채무 | 80,000,000 | 67,185,228 | 7,185,228 |
| 장기차입금 | 0 | 361,110,000 | 1,805,550,000 |
| 확정급여부채 | 5,306,520 | 221,822,737 | 149,513,826 |
| 부채총계 | 34,482,581,443 | 41,848,444,777 | 27,207,593,017 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 23,081,934,000 | 23,081,934,000 | 18,007,059,000 |
| 자본잉여금 | 82,402,961,090 | 82,053,809,268 | 69,018,297,450 |
| 기타자본구성요소 | (14,534,258,802) | (14,188,180,040) | (12,625,772,202) |
| 이익잉여금(결손금) | (93,689,321,203) | (63,413,990,557) | (41,992,467,915) |
| 자본총계 | (2,738,684,915) | 27,533,572,671 | 32,407,116,333 |
| 자본과부채총계 | 31,743,896,528 | 69,382,017,448 | 59,614,709,350 |
포괄손익계산서
제 24 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
| (단위 : 원) | 제 24 기 | 제 23 기 | 제 22 기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 7,275,085,403 | 11,318,719,555 | 15,293,501,383 |
| 매출원가 | 7,003,225,072 | 10,707,725,789 | 10,658,818,199 |
| 매출총이익 | 271,860,331 | 610,993,766 | 4,634,683,184 |
| 판매비와관리비 | 4,963,986,376 | 6,485,978,669 | 4,293,547,989 |
| 영업이익(손실) | (4,692,126,045) | (5,874,984,903) | 341,135,195 |
| 금융수익 | 681,924,312 | 1,768,994,739 | 2,568,417,024 |
| 금융원가 | 3,248,916,217 | 2,587,803,463 | 5,792,731,989 |
| 기타영업외수익 | 103,254,427 | 16,513,040 | 163,708,410 |
| 기타영업외비용 | 23,749,072,592 | 13,994,058,916 | 4,999,618,099 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (30,904,936,115) | (20,671,339,503) | (7,719,089,459) |
| 법인세비용 | 4,892,684 | 4,892,684 | 0 |
| 계속영업이익(손실) | (30,909,828,799) | (20,676,232,187) | (7,719,089,459) |
| 중단영업이익(손실) | 0 | (2,496,522,000) | (13,796,232,183) |
| 당기순이익(손실) | (30,909,828,799) | (23,172,754,187) | (21,515,321,642) |
| 기타포괄손익 | 637,571,213 | (9,991,293) | 11,818,313 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세후기타포괄손익) | 637,571,213 | (9,991,293) | 11,818,313 |
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | 34,498,153 | (48,768,455) | 11,818,313 |
| 매도가능금융자산평가이익 | 603,073,060 | 38,777,162 | 0 |
| 총포괄손익 | (30,272,257,586) | (23,182,745,480) | (21,503,503,329) |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (670) | (528) | (874) |
| 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (669) | (471) | (314) |
| 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (1) | (57) | (560) |
자본변동표
제 24 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
| (단위 : 원) | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2017.01.01 (기초자본) | 4,009,024,500 | 64,249,662,459 | (12,776,109,024) | (40,162,760,692) | 15,319,817,243 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | (371,327,894) | (371,327,894) | |||
| 당기순이익(손실) | (21,515,321,642) | (21,515,321,642) | |||
| 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 | 11,818,313 | 11,818,313 | |||
| 공정가치측정금융자산 평가이익 | 0 | 0 | |||
| 유상증자 | 7,598,412,000 | 27,774,899,681 | 35,373,311,681 | ||
| 무상증자 | 5,756,465,000 | (5,756,465,000) | 0 | ||
| 무상감자 | (20,045,124,000) | 20,045,124,000 | 0 | ||
| 전환사채의 전환 | 643,157,500 | 2,795,324,310 | 3,438,481,810 | ||
| 주식매입선택권 | 150,336,822 | 150,336,822 | |||
| 2017.12.31 (기말자본) | 18,007,059,000 | 69,018,297,450 | (12,625,772,202) | (41,992,467,915) | 32,407,116,333 |
| 2018.01.01 (기초자본) | 18,007,059,000 | 69,018,297,450 | (12,625,772,202) | (41,992,467,915) | 32,407,116,333 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | (1,800,000,000) | 1,800,000,000 | 0 | ||
| 당기순이익(손실) | (23,172,754,187) | (23,172,754,187) | |||
| 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 | (48,768,455) | (48,768,455) | |||
| 공정가치측정금융자산 평가이익 | 38,777,162 | 38,777,162 | |||
| 유상증자 | 0 | ||||
| 무상증자 | 0 | ||||
| 무상감자 | 0 | ||||
| 전환사채의 전환 | 5,074,875,000 | 13,035,511,818 | 18,110,386,818 | ||
| 주식매입선택권 | 198,815,000 | 198,815,000 | |||
| 2018.12.31 (기말자본) | 23,081,934,000 | 82,053,809,268 | (14,188,180,040) | (63,413,990,557) | 27,533,572,671 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 23,081,934,000 | 82,053,809,268 | (14,188,180,040) | (63,413,990,557) | 27,533,572,671 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | 0 | 0 | |||
| 당기순이익(손실) | (30,909,828,799) | (30,909,828,799) | |||
| 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 | 34,498,153 | 34,498,153 | |||
| 공정가치측정금융자산 평가이익 | 3,073,060 | 600,000,000 | 603,073,060 | ||
| 유상증자 | 0 | ||||
| 무상증자 | 0 | ||||
| 무상감자 | 0 | ||||
| 전환사채의 전환 | 0 | ||||
| 주식매입선택권 | 349,151,822 | (349,151,822) | 0 | ||
| 2019.12.31 (기말자본) | 23,081,934,000 | 82,402,961,090 | (14,534,258,802) | (93,689,321,203) | (2,738,684,915) |
현금흐름표
제 24 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
| (단위 : 원) | 제 24 기 | 제 23 기 | 제 22 기 |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (2,793,211,628) | (1,246,507,898) | (23,716,392,109) |
| 당기순이익(손실) | (30,909,828,799) | (23,172,754,187) | (21,515,321,642) |
| 현금유출(유입)이 없는 비용(수익)등의 가산(차감) | 27,940,033,241 | 18,791,934,100 | 22,450,894,015 |
| 감가상각비 | 417,175,667 | 205,459,704 | 347,192,531 |
| 대손상각비 | 1,147,667,709 | 949,464,768 | 0 |
| 기타의 대손상각비 | 10,808,894,521 | 9,249,120,534 | 1,391,319,455 |
| 매도가능금융자산손상차손 | 0 | 0 | 0 |
| 무형자산상각비 | 6,454,583 | 36,835,433 | 14,555,517 |
| 무형자산손상차손 | 0 | 0 | 591,235,112 |
| 차입금(사채)상환손실 | 13,697,880 | 128,376,014 | 73,431,337 |
| 유형자산처분손실 | 452,177,234 | (295,091) | 1,000 |
| 유형자산재평가손실 | 0 | 0 | 2,906,983,373 |
| 금융원가 | 2,878,985,537 | 2,299,705,449 | 3,871,556,852 |
| 중단영업이익(손실) | 0 | 0 | 0 |
| 매도가능금융자산평가손실 | 228,000,000 | 0 | 1,800,000,000 |
| 매도가능금융자산평가이익 | 0 | (195,000,000) | 0 |
| 관계기업투자처분손실 | 0 | 457,179,408 | 0 |
| 종속기업투자손상차손 | 12,482,343,925 | 6,277,774,130 | 0 |
| 주식보상비용(환입) | 0 | 198,815,000 | 150,336,822 |
| 퇴직급여 | 145,806,491 | 117,599,537 | 149,787,639 |
| 파생상품평가손실 | 128,232,800 | 159,722,000 | 47,743,800 |
| 대손충당금환입 | 0 | 0 | (121,064,582) |
| 매도가능금융자산처분이익 | 0 | 0 | (44,383,562) |
| 배당금수익 | 0 | 0 | 0 |
| 차입금(사채)상환이익 | (610,341,614) | (226,845,531) | (71,295,711) |
| 사용권자산처분이익 | (48,753,976) | 0 | 0 |
| 금융수익 | (71,582,698) | (169,328,208) | (491,632,751) |
| 투자부동산평가이익 | (54,000,000) | (16,045,927) | 0 |
| 파생상품평가이익 | 0 | (1,177,821,000) | (1,961,105,000) |
| 중단영업(처분)손실 | 0 | 0 | 13,796,232,183 |
| 잡이익 | 10,382,497 | 12,325,196 | 0 |
| 법인세비용 | 4,892,685 | 4,892,684 | 0 |
| 외화환산이익 | 0 | 0 | 0 |
| 충당부채전입액 | 0 | 480,000,000 | 0 |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | 1,435,894,955 | 3,530,817,334 | (19,193,417,092) |
| 기타채권의 감소(증가) | 75,421,780 | (578,924,489) | (11,469,957,607) |
| 당기법인세자산의 감소(증가) | 0 | 0 | 0 |
| 매입채무의 증가(감소) | 0 | (77,915,200) | (897,669,776) |
| 매출채권의 감소(증가) | 635,101,564 | (504,928,559) | (175,375,969) |
| 선급금의 감소(증가) | 225,894,599 | 0 | 5,109,782,472 |
| 선급비용의 감소(증가) | 10,106,323 | 0 | (8,496,792) |
| 선수금의 증가(감소) | (1,002,797,700) | 1,115,077,595 | (763,187,411) |
| 재고자산의 감소(증가) | 2,171,730,146 | 3,640,886,436 | (8,923,065,631) |
| 퇴직급여 | (327,824,555) | (84,059,081) | (166,477,339) |
| 기타채무의 증가(감소) | (351,737,202) | 20,680,632 | (1,898,969,039) |
| 이자수취(영업) | 59,119,840 | 546,153,461 | 142,644,193 |
| 법인세 환급 | 53,864,491 | 0 | 0 |
| 이자지급(영업) | (1,372,295,356) | (884,003,056) | (1,671,797,930) |
| 법인세 납부 | 0 | (58,655,550) | 405,866 |
| 중단영업 | 0 | 0 | (3,929,799,519) |
| 투자활동현금흐름 | (16,208,813,815) | (18,083,702,951) | (6,821,791,659) |
| 매도가능금융자산의 처분 | 5,850,000,000 | 550,000,000 | 44,383,562 |
| 배당금수취 | 0 | 0 | 0 |
| 금융기관예치금 감소 | 0 | 64,600,000 | 212,759,874 |
| 기타채권의 감소 | 2,159,899,729 | 13,793,000,000 | 0 |
| 장기기타채권의 회수 | 303,845,568 | 338,091,878 | 155,499,551 |
| 유형자산의 처분 | 137,659,070 | 2,039,090 | 0 |
| 기타채권의 증가 | (12,300,000,000) | (13,005,000,000) | 0 |
| 매도가능금융자산의 취득 | (11,900,000,000) | 0 | (2,505,000,000) |
| 무형자산의 취득 | (31,818,182) | 0 | (32,850,000) |
| 금융기관예치금 증가 | 0 | (73,000,000) | 0 |
| 유형자산의 취득 | 0 | (746,674,690) | (3,774,608) |
| 장기기타채권의 증가 | (28,400,000) | 0 | 0 |
1. 회사의 개요
주식회사 포스링크(이하 "당사")는 1996년 12월 2일 설립되었으며, 2002년 1월 4일자로 한국증권선물거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당 기말 현재 시스템 사업, 부동산 사업 및 유통업을 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660번지 유스페이스1 A동에 소재하고 있습니다.
당사의 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이며 당기말 현재 발행주식수는 46,163,868 주입니다. 당 기말 현재 납입자본금은 보통주 23,081,934천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 퀸버인베스트먼트 제1호 사모투자(합) (주1) | 2,771,871 | 6.00 |
| (주)카일앤파트너스 | 2,154,100 | 4.67 |
| 기 타 | 41,237,897 | 89.33 |
| 합 계 | 46,163,868 | 100.00 |
(주1) 2019년 4월 30일 주식매매계약에 의한 지분취득(장외매수)으로 최대주주가 주식회사 카일앤파트너스에서 퀸버인베스트먼트 제1호 사모투자(합)로 변경되었습니다.
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표의 작성 기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
당사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 14에서 보여주고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(6) 연차개선 2015-2017
① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 회계정책
2.3.1 중단영업
당사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.
- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역
- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부
- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업
중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.
2.3.2 외화환산
① 기능통화와 표시통화
당사는 당사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.
② 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.3.3 금융자산
1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금" 으로 분류하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.3.4 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정 됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.3.5 매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.3.6 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법에 따라 결정됩니다.
2.3.7 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.3.8 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 50년 |
| 시설장치 | 7년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 연구용기구 | 3-5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.3.9 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.3.10 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.3.11 무형자산
영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적 효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
| 상표권 | 5년 |
2.3.12 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다.# 2.3.12 투자부동산
투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 공정가치로 표시됩니다.
2.3.13 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.3.14 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후 거래처별 약정기한에 따라 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.3.15 금융부채
1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.3.16 금융보증계약
당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2.3.17 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.3.18 전환사채
당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.
내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.
만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.
2.3.19 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일 이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니 합니다.
2.3.20 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.3.21 종업원급여
1) 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.3.22 수익인식
1) 재화의 판매
당사는 부동산 매각거래에 대하여 계약에게서 잔금이 회수되고 부동산에 대한 권리가 고객에게 인도되어 부동산에 대한 통제가 고객에게 이전된 시점에 수익을 인식합니다.
당사는 자동차 및 전기기계부품등 상품을 매입하여 판매합니다. 상품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 상품에 대한 처분 및 재매각등의 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에 상품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.
2) 시스템부문 용역매출
당사는 주문 설치하는 방식의 통신시스템를 공급하고 있으며, 일반적으로 2년의 제작 기간이 소요됩니다.
기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.
시스템부문 용역은 고객은 그 자산이 만들어지는대로 기간에 걸쳐 통제를 하고 있고, 계약이 고객에 의해 해지되는 경우 당사는 투입된 원가에 적정한 이윤에 대한 보상을 청구할 수 있으므로 고객의 계약으로부터 발생하는 수익과 관련 비용은 고객에게 약속한 제품이 완료되기 이전에 기간에 걸쳐 인식합니다.
청구서는 계약된 기간에 걸쳐 발행하며, 보통 30일 이내 발행합니다. 미청구된 금액은 계약자산으로 인식합니다.
2.3.23 리스
주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 당사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 15에서 제공합니다.
당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.
회사는 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.
2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(1) 연장선택권 및 종료선택권
회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.
(2) 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.
2.3.24 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회 를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.3.25 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중 평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
(2) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(4) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(5) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
4. 재무위험관리
(1) 재무위험관리요소
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
1) 시장위험
① 이자율 위험
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금 및 예금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 보고기간말 현재 당사는 변동금리부 조건의 차입금 및 예금을 보유하고 있지 않습니다. 당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.(단위 : 천원)
| 이자율 변동 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 1% 상승 시 | - (21,667) | - (21,667) |
| 1% 하락 시 | - 21,667 | - 21,667 |
② 외환 위험
보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 없습니다.
2) 신용위험
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.
① 위험관리
기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.
② 신용보강
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
③ 금융자산의 손상
당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
(가) 매출채권
당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였하였으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당기말 현재 당사의 신용위험 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. 기초와 기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 매출채권 |
|---|---|
| | 당기 | 전기 |
| 기초 | 1,670,875 | 721,410 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 1,147,668 | 949,465 |
| 기말 | 2,818,543 | 1,670,875 |
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.
매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| | 당기 |
|---|---|
| 구분 | 대여금 | 미수금 | 미수수익 | 계 |
| 기초 손실충당금 | 13,155,437 | 1,692,860 | 686,531 | 15,534,828 |
| 당기 손익에 인식된 손실충당금의 증가 | 1,260,600 | 9,600,000 | 4,295 | 10,864,895 |
| 환입된 미사용 금액 | (56,000) | - | - | (56,000) |
| 기말 손실충당금 | 14,360,037 | 11,292,860 | 690,826 | 26,343,723 |
(단위: 천원)
| | 전기 |
|---|---|
| 구분 | 대여금 | 미수금 | 미수수익 | 계 |
| 기초 손실충당금 | 6,913,892 | 935,284 | 686,531 | 8,535,707 |
| 당기 손익에 인식된 손실충당금의 증가 | 6,241,545 | 757,576 | - | 6,999,122 |
| 환입된 미사용 금액 | (153,900) | - | - | (153,900) |
| 기말 손실충당금 | 13,001,537 | 1,692,860 | 686,531 | 15,380,928 |
당사는 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 실무적 간편법을 적용합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
당사는 당기손익 공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 당사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.
3) 유동성 위험
유동성 위험 분석에서는 당사의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.
당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고있습니다.
당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| | 당기말 |
|---|---|
| | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 3개월 미만 | 3개월 ~ 1년 | 1 ~ 5년 |
| 파생금융부채 | 263,712 | - | - | - | - |
| 비파생금융부채 | | | | | |
| 매입채무 | 37,000 | 37,000 | 37,000 | - | - |
| 기타채무(유동성포함) | 580,456 | 580,456 | 500,456 | - | 80,000 |
| 단기차입금 | 5,600,000 | 5,938,375 | 1,220,125 | 4,718,250 | - |
| 장기차입금(유동성포함) | 22,613,909 | 23,232,712 | 22,218,803 | 100,000 | 913,909 |
| 소 계 | 28,831,365 | 29,788,543 | 23,976,384 | 4,818,250 | 993,909 |
| 합 계 | 29,095,077 | 29,788,543 | 23,976,384 | 4,818,250 | 993,909 |
(단위 : 천원)
| | 전기말 |
|---|---|
| | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 3개월 미만 | 3개월 ~ 1년 | 1 ~ 5년 |
| 파생금융부채 | 7,883,601 | - | - | - | - |
| 비파생금융부채 | | | | | |
| 매입채무 | 37,000 | 37,000 | 37,000 | - | - |
| 기타채무(유동성포함) | 663,941 | 663,940 | 596,755 | - | 67,185 |
| 장기차입금(유동성포함) | 26,283,062 | 35,964,170 | 11,286,363 | 23,948,836 | 728,971 |
| 소 계 | 26,984,003 | 36,665,110 | 11,920,118 | 23,948,836 | 796,156 |
| 합 계 | 34,867,604 | 36,665,110 | 11,920,118 | 23,948,836 | 796,156 |
(2) 자본위험관리
당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
- 공정가치
(1) 공정가치 서열 체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| | 당기말 |
|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 자산 | | | | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | | | | |
| 조합출자금 | - | - | 3,371 | 3,371 |
| 비상장주식 | - | - | 155,494 | 155,494 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | | | | |
| 펀드상품 | - | - | 8,272,000 | 8,272,000 |
| 투자부동산 | - | - | 3,342,000 | 3,342,000 |
| 부채 | | | | |
| 파생상품부채 | - | 263,712 | - | 263,712 |
(단위 : 천원)
| | 전기말 |
|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 자산 | | | | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | | | | |
| 조합출자금 | - | - | 103,371 | 103,371 |
| 비상장주식 | - | - | 152,421 | 152,421 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | | | | |
| 조합출자금 | - | - | 2,150,000 | 2,150,000 |
| 투자부동산 | - | - | 3,288,000 | 3,288,000 |
| 부채 | | | | |
| 파생상품부채 | - | 7,883,601 | - | 7,883,601 |
(2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.
(3) 가치평가기법 및 투입 변수
당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 자산의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 |
|---|---|---|---|
| 파생상품부채 | 263,712 | 2 | 옵션모델 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 8,272,000 | 3 | 현재가치기법 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 158,865 | 3 | 취득대체법 |
| 투자부동산 | 3,342,000 | 3 | 거래사례비교법 |
(4) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정
당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 당사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 당사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다.
- 범주별 금융상품
(1) 금융상품 범주별 장부금액
① 당기말
(단위 : 천원)
| 재무상태표상 자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 820,639 | - | - | 820,639 |
| 금융기관예치금 | 465,322 | - | - | 465,322 |
| 매출채권 | 65,631 | - | - | 65,631 |
| 기타유동채권 | 3,412,203 | - | - | 3,412,203 |
| 비유동 | | | | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 158,865 | - | 158,865 |
| 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 8,272,000 | 8,272,000 |
| 기타비유동채권 | 202,351 | - | - | 202,351 |
| 합 계 | 4,966,146 | 158,865 | 8,272,000 | 13,397,011 |
(단위 : 천원)
| 재무상태표상 부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 37,000 | - | 37,000 |
| 기타유동채무 | 500,456 | - | 500,456 |
| 단기차입금 | 5,600,000 | - | 5,600,000 |
| 유동성장기차입금 | 22,613,909 | - | 22,613,909 |
| 파생상품부채 | - | 263,712 | 263,712 |
| 기타비유동채무 | 80,000 | - | 80,000 |
| 합 계 | 28,831,365 | 263,712 | 29,095,077 |
② 전기말
(단위 : 천원)
| 재무상태표상 자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 26,344,787 | - | - | 26,344,787 |
| 금융기관예치금 | 465,322 | - | - | 465,322 |
| 매출채권 | 1,865,007 | - | - | 1,865,007 |
| 기타유동채권 | 4,152,020 | - | - | 4,152,020 |
| 유동 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 2,150,000 | 2,150,000 |
| 비유동 | | | | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 255,792 | - | 255,792 |
| 기타비유동채권 | 714,796 | - | - | 714,796 |
| 합 계 | 33,541,932 | 255,792 | 2,150,000 | 35,947,724 |
(단위 : 천원)
| 재무상태표상 부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 37,000 | - | 37,000 |
| 기타유동채무 | 596,755 | - | 596,755 |
| 유동성장기차입금 | 25,921,952 | - | 25,921,952 |
| 파생상품부채 | - | 7,883,601 | 7,883,601 |
| 장기차입금 | 361,110 | - | 361,110 |
| 기타비유동채무 | 67,185 | - | 67,185 |
| 합 계 | 26,984,002 | 7,883,601 | 34,867,603 |
(2) 금융상품 범주별 순손익
① 당기
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익 | 기타포괄손익 |
|---|---|---|
| | 이자수익(비용) | 평가손익 | 처분손익 | |
| 금융자산 : | | | | |
| 상각후원가측정금융자산 | 71,583 | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | 603,073 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | (228,000) | - | - |
| 금융부채: | | | | |
| 상각후 원가측정금융부채 | (2,878,986) | - | 596,644 | - |
| 파생상품부채 | - | (128,233) | - | - |
| 합 계 | (2,807,403) | (356,233) | 596,644 | 603,073 |
② 전기
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익 | 기타포괄손익 |
|---|---|---|
| | 이자수익(비용) | 평가손익 | 처분손익 | |
| 금융자산 : | | | | |
| 상각후원가측정금융자산 | 169,328 | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | 38,777 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 195,000 | - | - |
| 금융부채: | | | | |
| 상각후 원가측정금융부채 | (2,299,705) | - | 98,470 | - |
| 파생상품부채 | - | 1,018,099 | - | - |
| 합 계 | (2,130,377) | 1,213,099 | 98,470 | 38,777 |
- 현금및현금성자산
당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 462 | 2,074 |
| 보통예금 | 820,687 | 26,525,240 |
| 정부보조금 | (511) | (182,527) |
| 합 계 | 820,639 | 26,344,787 |
- 사용이 제한된 예금
당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 거래처 | 당기말 | 전기말 | 제 한 내 용 |
|---|---|---|---|---|
| 금융기관예치금 | 서울보증보험 | 465,322 | 465,322 | 계약이행 보증서 발급을 위한 정기예금 담보제공 |
| 현금및현금성자산 | 기업은행 등 | 9,051 | - | 기한이익상실로 인한 압류 |
- 매출채권 및 기타채권
(1) 매출채권 및 손실충당금
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 2,884,174 | 3,535,882 |
| 손실충당금 | (2,818,543) | (1,670,875) |
| 매출채권(순액) | 65,631 | 1,865,007 |
매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.
(2) 기타채권
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| | 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 |
| 단기대여금 | 15,140,037 | - | 15,140,037 | 16,999,937 | - | 16,999,937 |
| 미수금 | 13,913,708 | - | 13,913,708 | 1,989,130 | - | 1,989,130 |
| 미수수익 | 702,180 | - | 702,180 | 697,781 | - | 697,781 |
| 보증금 | - | 202,351 | 202,351 | - | 714,796 | 714,796 |
| 총 장부금액 | 29,755,925 | 202,351 | 29,958,276 | 19,686,848 | 714,796 | 20,401,644 |
| 차감: 손실충당금 | (26,343,722) | - | (26,343,722) | (15,534,828) | - | (15,534,828) |
| 상각후원가 | 3,412,203 | 202,351 | 3,614,553 | 4,152,020 | 714,796 | 4,866,816 |
- 기타유동자산 및 재고자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 276,254 | 502,149 |
| 선급금대손충당금 | (250,000) | (250,000) |
| 선급비용 | 990 | 11,096 |
| 합 계 | 27,244 | 263,245 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 75,495 | 2,010,225 |
| 합 계 | 75,495 | 2,010,225 |
비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 6,539,905천원 (전기: 10,243,009 천원) 입니다.
- 금융자산
11.1 당기손익-공정가치측정금융자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 금액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 |
| 채무상품 | | | | |
| 조합출자금 | - | - | 2,150,000 | - |
| 지분상품 | | | | |
| 펀드상품 | - | 8,272,000 | - | - |
| 합 계 | - | 8,272,000 | 2,150,000 | - |
(2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 2,150,000 | 2,000,000 |
| 취득 | 12,130,200 | - |
| 처분 | (5,780,200) | (45,000) |
| 평가손익 | (228,000) | 195,000 |
| 기말장부금액 | 8,272,000 | 2,150,000 |
11.2 . 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 |
| 지분상품(주1) | | | | |
| 조합출자금(*주2) | - | 155,494 | - | 152,421 |
| 비상장주식 | - | 3,371 | - | 103,371 |
| 합 계 | - | 158,865 | - | 255,792 |
(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.
(주2) 해당 조합출자금은 출자금을 납입받은 조합이 투자자의 탈퇴시 환매에 따른 현금 지급의무가 없어 지분상품으로 분류되었으며, 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산으로 분류하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 255,791 | 622,014 |
| 취득 | - | - |
| 처분 | (700,000) | (505,000) |
| 평가손익 | 603,073 | 38,777 |
| 계정대체(주1) | - | 100,000 |
| 기말장부금액 | 158,864 | 255,791 |
(주1) (주)코인링크 투자주식이 전기중 지분율이 20%미만으로 변경되어 관계기업투자에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 대체되었습니다.
- 종속기업 및 관계기업
(1) 종속기업 투자
(단위: 천원)
| 회사명 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| | 금액 | 지분율(%) | 금액 | 지분율(%) |
| 케이씨앤아이스타바이오1호사모투자 합자회사 | 5,925,676 | 96.90 | 6,865,046 | 96.90 |
| 주식회사 에스티피아이앤씨 | - | 100.00 | 2,500,000 | 80.06 |
| 합 계 | 5,925,676 | | 9,365,046 | |
(2) 관계기업 투자
(단위: 천원)
| 회사명 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| | 금액 | 지분율(%) | 금액 | 지분율(%) |
| 주식회사 엑스블록시스템즈(구, 써트온) | - | 40.00 | - | 40.00 |
| 주식회사 에이스바이오메드(구, 디아젠) | 2,357,027 | 37.60 | 11,000,000 | 39.60 |
| 합 계 | 2,357,027 | | 11,000,000 | |
(3) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 종속기업투자주식 |
|---|---|
| | 당기 | 전기 |
| 기초장부금액 | 9,365,046 | 4,000,000 |
| 취득 | 400,000 | 12,200,000 |
| 계정대체 | - | (4,000,000) |
| 손상차손 | (3,839,371) | (2,834,954) |
| 기말장부금액 | 5,925,675 | 9,365,046 |
(단위: 천원)
| 구분 | 관계기업투자주식 |
|---|---|
| | 당기 | 전기 |
| 기초장부금액 | 11,000,000 | - |
| 취득 | - | 11,000,000 |
| 계정대체 | - | 4,000,000 |
| 처분 | - | (557,179) |
| 손상차손 | (8,642,973) | (3,442,821) |
| 기말장부금액 | 2,357,027 | 11,000,000 |
(4) 종속기업 및 관계기업에 대한 지분에 대한 손상
당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 원가법을 적용하여 계상하고 있으며, 매 보고기간말 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액을 미래현금흐름할인기법, 순자산공정가치법 등을 이용하여 추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기손실로 인식합니다. 당기 중 종속기업인 주식회사 에스티피아이앤씨 및 케이씨앤아이스타바이오1호사모투자 합자회사에 대하여 손상징후가 식별되어 손상차손 2,900백만원 (전기 0백만원) 과 939백만원 (전기 2,834백만원) 을 각각 인식하였습니다. 또한 관계기업인 주식회사에이스바이오메드에 대하여 손상징후가 식별되어 손상차손 8,643백만원을 인식하였습니다.
(5) 주요 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보
(단위: 천원)
| 구분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | | | | |
| 케이씨앤아이스타바이오1호사모투자(자) | 6,072,675 | 83,500 | - | (1,593,524) |
| (주)에스티피아이앤씨 | 801,902 | 2,783,413 | 7,225,584 | (812,335) |
| 관계기업 | | | | |
| 주식회사 엑스블록시스템즈(구, 써트온) | 6,124,214 | 11,212,901 | 7,180 | (1,037,752) |
| 주식회사 에이스바이오메드(구, 디아젠) | 6,598,984 | 345,119 | 8,960 | (1,805,536) |
(단위: 천원)
| 구분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | | | | |
| 케이씨앤아이스타바이오1호사모투자(자) | 7,615,046 | - | - | (2,394,954) |
| (주)에스티피아이앤씨 | 1,429,984 | 2,595,378 | 4,248,319 | 118,556 |
| 관계기업 | | | | |
| 주식회사 엑스블록시스템즈(구, 써트온) | 12,282,695 | 10,610,727 | 2,434,261 | (3,103,452) |
| 주식회사 에이스바이오메드(구, 디아젠) | 7,336,401 | 277,004 | - | (989,610) |
상기 종속기업의 매출액 및 순손익은 연결 실체의 취득 이후 경영성과만을 표시하였습니다.
13. 투자부동산
(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | | | 전기말 | | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| | 원가 | 평가손익누계 | 장부금액 | 원가 | 평가손익누계 | 장부금액 |
| 토지 | 1,563,174 | 29,309 | 1,592,483 | 1,563,174 | 4,038 | 1,567,212 |
| 건물 | 1,708,780 | 40,737 | 1,749,517 | 1,708,780 | 12,008 | 1,720,788 |
| 합 계 | 3,271,954 | 70,046 | 3,342,000 | 3,271,954 | 16,046 | 3,288,000 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | | | 전기 | | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| | 토지 | 건물 | 합계 | 토지 | 건물 | 합계 |
| 기초 | 1,567,212 | 1,720,788 | 3,288,000 | 1,563,174 | 1,708,780 | 3,271,954 |
| 재평가손익 | 25,271 | 28,729 | 54,000 | 4,038 | 12,008 | 16,046 |
| 기말 | 1,592,483 | 1,749,517 | 3,342,000 | 1,567,212 | 1,720,788 | 3,288,000 |
(3) 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익은 당기 159백만원(전기 169백만원)이며 관련 임대보증금은 당기말 80백만원(전기말 60백만원)입니다.
(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 3,342백만원(전기말: 3,288백만원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.
(5) 운용리스 제공 내역
당사는 보유 중인 투자부동산에 대하여 임대계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 임대계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 임대료 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 |
|---|---|
| 1년 이내 | 126,200 |
| 1년 초과 5년 이내 | 153,600 |
| 5년 초과 | - |
| 합 계 | 279,800 |
(6) 당기말 현재 당사 소유 투자부동산에 대하여 2019년 2월 19일 서울동부지방법원의 가압류 결정에 따라 ㈜한국남동발전으로부터 가압류가 설정되어 있습니다.
14. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 취득원가 | 10,012,971 | 10,732,335 |
| 감가상각누계액 | (3,439,974) | (3,282,795) |
| 정부보조금 | (19,499) | (36,211) |
| 장부금액 | 6,553,498 | 7,413,329 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역
(단위: 천원)
| 당기 | 토 지 | 건 물 | 시설장치 | 차량운반구 | 비 품 | 연구용기구 | 사용권자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,702,134 | 4,929,159 | 304,356 | 15,813 | 459,868 | 1,999 | - | 7,413,329 |
| 취득 | - | - | - | - | - | - | 515,563 | 515,563 |
| 처분 | - | - | (225,852) | - | (363,984) | - | (366,695) | (956,531) |
| 감가상각비(주1) | - | (113,969) | (60,445) | (4,132) | (89,762) | (1,687) | (148,868) | (418,863) |
| 기말 | 1,702,134 | 4,815,190 | 18,059 | 11,681 | 6,122 | 312 | - | 6,553,498 |
(단위: 천원)
| 전기 | 토 지 | 건 물 | 시설장치 | 차량운반구 | 비 품 | 연구용기구 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,702,134 | 5,043,128 | 110,562 | 2,038 | 24,300 | 3,261 | 6,885,423 |
| 취득 | - | - | - | 16,298 | 720,073 | 1,063 | 737,434 |
| 처분 | - | - | - | (1) | (1,743) | - | (1,744) |
| 감가상각비(주1) | - | (113,969) | (69,700) | (2,522) | (19,269) | (2,325) | (207,785) |
| 기타 | - | - | 263,494 | - | (263,494) | - | - |
| 기말 | 1,702,134 | 4,929,159 | 304,356 | 15,813 | 459,867 | 1,999 | 7,413,328 |
(주1) 유형자산 감가상각비 418,863천원(전기 : 207,785천원)은 판매관리비에 417,176천원(전기 : 205,460 천원), 경상연구개발비에 1,687천원(전기 : 2,325천원)이 배부되어 있습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 회사의 토지와 건물은 장단기 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17참조).
15. 사용권자산 및 리스부채
(1) 당사는 기업회계기준서 제1116호 적용으로 종전에 기업회계기준서 제 1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다(주석 2.2.1 참조).
(단위: 천원)
| 구 분 | |
|---|---|
| 최초 적용일 2018년 12월 31일의 운용리스 약정(주1) | 553,375 |
| 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 | 364,535 |
| 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 | 364,535 |
| 유동 리스부채 | 161,975 |
| 비유동 리스부채 | 202,560 |
| 합 계 | 364,535 |
(주1) 단기리스료 및 소액자산리스료 제외 : 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다.
(2) 당사는 자동차 판매 등 영업활동을 위하여, 영업장 및 사무실의 운영 등을 목적으로 건물 등의 부동산을 리스하고 있으며, 임원 사용 등 비영업활동을 위하여 차량 등을 리스하고 있습니다. 당기 중 사용권자산과 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 사용권자산 | | 리스부채 | |
|---|---|---|---|---|
| | 건물 | 차량운반구 | 합계 | |
| 기초금액 | 59,783 | 304,752 | 364,535 | 364,535 |
| 증가 | 151,028 | - | 151,028 | 87,900 |
| 상각(주1) | (85,299) | (63,568) | (148,867) | 92,572 |
| 상환 | - | - | - | (192,070) |
| 중도해지(주2) | (125,512) | (241,184) | (366,696) | (352,937) |
| 기말금액 | - | - | - | - |
(주1) 사용권자산 감가상각비 148,867천원은 전액 판매관리비에 포함되어 있습니다.
(주2) 당기 중 리스계약을 중도 헤지하였으며, 사용권자산 처분손익 48,754천원을 인식하였습니다.
(3) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | |
| 건물 | 85,299 |
| 차량운반구 | 63,568 |
| 소 계 | 148,867 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 92,572 |
| 단기리스료 | 19,640 |
| 단기리스료가 아닌 소액자산 리스료 | 3,683 |
| 사용권자산 처분이익 | (48,754) |
| 합 계 | 364,875 |
(4) 당기 중 리스 관련 총 현금유출액은 307,965천원입니다.
(5) 회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.
① 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
② 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
③ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
16. 무형자산
(1) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역
(단위:천원)
| 당기 | 개발비 | 소프트웨어 | 시설이용권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | - | 2,236 | 28,499 | 30,735 |
| 취득 | - | 31,818 | - | 31,818 |
| 처분 | - | - | - | - |
| 상각 | - | (6,455) | - | (6,455) |
| 손상 | - | - | - | - |
| 기말 | - | 27,599 | 28,499 | 56,098 |
(단위:천원)
| 전기 | 개발비 | 소프트웨어 | 시설이용권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 30,000 | 9,072 | 28,499 | 67,571 |
| 취득 | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | - | - |
| 상각 | (30,000) | (6,835) | - | (36,835) |
| 손상 | - | - | - | - |
| 기말 | - | 2,237 | 28,499 | 30,736 |
(2) 무형자산상각비는 (포괄)손익계산서상 6,455천원 ( 전기 36,835 천원 ) 전액 판매관리비에 포함됐습니다.
17. 담보제공자산 등
(1) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 채무종류 | 채무금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 6,517,325 | 5,850,000 | 일반자금대출 | 4,500,000 | 상상인저축은행 |
| | | | 유동성장기차입금(18회차전환사채) | 2,500,000 | 에스플러스인베스트먼트(유) |
| 주식회사 에이스바이오메드(구, 디아젠) 주식 | 2,357,027 | 2,701,985 | 단기차입금 | 1,100,000 | (주)에이스바이오메드(구, 디아젠) |
| | | | 유동성장기차입금(18회차전환사채 ) | 2,500,000 | 에스플러스인베스트먼트(유) |
| | | | | 3,749,999 | (주)흥창 |
| 기타채권((주)비엔엠홀딩스 주식취득 계약금에 대한 반환청구권) | | 2,400,000 | 유동성장기차입금(18회차 전환사채) | 7,000,000 | (주)비크라트레이딩(질권자) |
| - 전질권제공(상상인저축은행) | 2,075,492 | 2,000,000 | | | (주)비크라트레이딩(질권자) |
| - 전질권제공(상상인플러스저축은행) | | | | | |
(2) 당기말 현재 회사의 금융기관예치금이 계약이행보증과 관련하여 서울보증보험에 담보로 제공되어 있습니다(주석 8참조).
18. 매입채무 및 기타채무
(1) 당기말 및 전기말 현재 매입채무 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 |
| 매입채무 | 37,000 | - | 37,000 | - |
| 합 계 | 37,000 | - | 37,000 | - |
(2) 당기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 |
| 미지급금 | 109,436 | - | 466,377 | - |
| 미지급비용 | 391,020 | - | 130,378 | - |
| 장기미지급금 | - | - | - | 7,185 |
| 임대보증금 | - | 80,000 | - | 60,000 |
| 합 계 | 500,456 | 80,000 | 596,755 | 67,185 |
19. 기타유동부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 4,500,000 | 5,902,798 |
| 예수금 | 21,084 | - |
| 합 계 | 4,521,084 | 5,902,798 |
20. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 차 입 처 | 내 역 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 상상인저축은행(주1) | 일반자금대출 | 9.70% | 4,500,000 | - |
| | (주)에이스바이오메드(구, 디아젠) | 단기차입금 | 6.00% | 1,100,000 | - |
| 유동성장기차입금 | | 전환사채(주2) | | | |
| | | 13회차 무기명식 이권부 담보부 사모 | 4.00%(표면이자율) | 2,500,000 | 2,104,159 |
| | | 16회차 무기명식 이권부 담보부 사모 | 4.00%(표면이자율) | - | 2,423,128 |
| | | 17회차 무기명식 이권부 담보부 사모 | 6.00%(표면이자율) | 3,600,000 | 3,847,792 |
| | | 18회차 무기명식 이권부 담보부 사모 | 5.00%(표면이자율) | 15,800,000 | 14,054,920 |
| | | 19회차 무기명식 이권부 담보부 사모 | 5.00%(표면이자율) | 713,909 | 1,686,405 |
| | 기업은행 | 시설자금대출 | 3.74% | - | 1,805,550 |
| 장기차입금 | 기업은행 | 시설자금대출 | 3.74% | - | 361,110 |
| | 단기차입금 소계 | | | 5,600,000 | - |
| | 유동성장기차입금 소계 | | | 22,613,909 | 25,921,954 |
| | 장기차입금 소계 | | | - | 361,110 |
| 차입금 합계 | | | | 28,213,909 | 26,283,064 |
(주1) 상상인저축은행 일반자금대출과 18회차 전환사채 관련하여 당사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).
(주2) 제13회 전환사채와 제17회 전환사채에 대하여 당기중 보유자의 상환청구권이 행사됨에 따라 전환사채 장부금액을 즉시 지급해야할 금액으로 평가하였으며, 관련된 파생상품부채를 제거하였습니다. 또한, 제18회 전환사채에 대하여 당기중 기한이익상실조건이 충족됨에 따라 전환사채 장부금액을 즉시 지급해야할 금액으로 평가하였으며, 액면금액 42억에 대하여 상환청구권이 행사됨에 따라 관련된 파생상품부채를 제거하였습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내용
(단위: 천원)
| 구 분 | 발행일 | 상환일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제13회 전환사채 | 2017.03.03 | 2020.03.03 | 4.00 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| | 파생상품평가부채(공정가치) | | | - | 315,145 |
| 제16회 전환사채 | 2017.06.16 | 2020.06.16 | 4.00 | - | 3,000,000 |
| | 파생상품평가부채(공정가치) | | | - | 437,643 |
| 제17회 전환사채 | 2018.02.12 | 2021.02.12 | 6.00 | 3,600,000 | 5,000,000 |
| | 파생상품평가부채(공정가치) | | | - | 917,355 |
| 제18회 전환사채 | 2018.12.12 | 2021.12.12 | 5.00 | 15,800,000 | 20,000,000 |
| | 파생상품평가부채(공정가치) | | | - | 5,874,760 |
| 제19회 전환사채 | 2018.11.09 | 2021.11.09 | 5.00 | 800,000 | 2,000,000 |
| | 파생상품평가부채(공정가치)() | | | 263,712 | 338,698 |
| 전환사채 액면금액의 합계 | | | | 22,700,000 | 32,500,000 |
| 파생상품금융부채 합계 | | | | 263,712 | 7,883,601 |
() 당사가 발행한 전환사채의 전환권으로 파생상품에 해당하며 당기손익-공정가치로 측정합니다.
(3) 당기말 현재 전환사채의 발행내역
| 구 분 | 13회차 전환사채 | 17회차 전환사채 | 18회차 전환사채 | 19회차 전환사채 |
|---|---|---|---|---|
| 사채종류 | 무기명식 이권부 &cr;무보증 사모 전환사채 | 무기명식 이권부 &cr;무보증 사모 전환사채 | 무기명식 이권부 &cr;무보증 사모 전환사채 | 무기명식 이권부 &cr;무보증 사모 전환사채 |
| 사채발행방법 | 사모 | 사모 | 사모 | 사모 |
| 전환청구기간 | 2018.03.03~2020.02.03 | 2019.02.12~2021.01.12 | 2019.12.12~2021.11.12 | 2019.11.09~2021.10.09 |
| 전환으로 발행할&cr;주식의 종류 | 주식회사 포스링크 &cr;기명식 보통주 | 주식회사 포스링크 &cr;기명식 보통주 | 주식회사 포스링크 &cr;기명식 보통주 | 주식회사 포스링크 &cr;기명식 보통주 |
| 전환가액(주1) | 전환비율 100% | 전환비율 100% 주당&cr; 1,519원 | 전환비율 100% 주당 &cr;1,660원 | 전환비율 100% 주당&cr;1,660원 |
| 전환비율 100% 주당&cr;1,460원 | ||||
| 전환권미행사사채&cr;상환방법 | 만기일에 원금의 100% &cr;일시상환 | 만기일에 원금의 100% &cr;일시상환 | 만기일에 원금의 100% &cr;일시상환 | 만기일에 원금의 100% &cr;일시상환 |
| ( 주1) 상기 전환가액은 당기말 현재 무상증자, 유상증자, 무상감자, 시가하락 및 희석내용이 반영된 가액입니다. |
21. 퇴직급여
당 사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 140,876 | 113,591 |
| 이자원가 | 6,803 | 7,482 |
| 사외적립자산의 이자수익 | (1,873) | (3,473) |
| 합 계 | 145,806 | 117,600 |
(2) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여부채의 변동: | | |
| 기초금액 | 221,823 | 149,514 |
| 손익계산서에 인식하는 총비용 | 145,806 | 117,600 |
| 재측정요소(법인세 차감전) | (34,498) | 48,768 |
| 지급액 | (327,825) | (94,059) |
| 기말금액 | 5,307 | 221,823 |
| 재무상태표상 구성항목: | | |
| 확정급여채무의 현재가치 | 91,011 | 307,398 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (85,705) | (85,575) |
| 합 계 | 5,307 | 221,823 |
(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 307,398 | 280,815 |
| 당기근무원가 | 140,876 | 113,591 |
| 이자원가 | 6,803 | 7,482 |
| 재측정요소(법인세 차감전) | (35,290) | 46,233 |
| 지급액 | (328,777) | (140,722) |
| 기말금액 | 91,011 | 307,399 |
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 85,575 | 131,301 |
| 국민연금전환금 변동 | (952) | - |
| 사외적립자산의 이자수익 | 1,873 | 3,473 |
| 재측정요소(법인세 차감전) | (791) | (2,536) |
| 지급액 | - | (46,663) |
| 기말금액 | 85,705 | 85,575 |
(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사외적립자산 재측정요소 | 791 | 2,536 |
| 재무적 가정변동 : 경험적 조정 | (37,044) | 33,969 |
| 재무적 가정변동 : 기타 | 1,755 | 12,264 |
| 법인세 차감전 재측정요소 | (34,498) | 48,769 |
| 법인세효과 | - | - |
| 법인세 차감후 재측정요소 | (34,498) | 48,769 |
(6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치```markdown
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 85,705 | 84,623 |
| 국민연금전환금 | - | 952 |
| 합 계 | 85,705 | 85,575 |
(7) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기대임금상승률 | 2.50% | 2.50% |
| 할인율 | 1.98% | 2.30% |
(8) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
|---|---|---|
| 임금상승률의 변동: 확정급여채무의 증가(감소) | 6,039 | (5,216) |
| 기말채무 대비 비율 | 106.64% | 94.27% |
| 할인율의 변동: 확정급여채무의 증가(감소) | (5,191) | 6,134 |
| 기말채무 대비 비율 | 94.30% | 106.74% |
상기의 민감도 분석은 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치 및 당기의 퇴직급여원가를 기준으로 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.
민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
(9) 확정급여채무의 만기구성에 대한 정보 (단위: 천원)
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 1년미만 | 38,501 |
| 1년초과-2년 미만 | - |
| 2년초과-5년 미만 | - |
| 5년초과-10년 미만 | 9,096 |
| 10년 초과 | 61,337 |
| 합 계 | 108,935 |
확정급여채무의 가중평균만기는 10.57년입니다.
- 충 당부채
당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 소송충당부채 | 480,000 | 480,000 |
당사는 인도네시아 석탄회사 리마스텅갈이 한국남부발전을 상대로 불법행위로 인한 손해배상청구 및 부당이득금 청구의 소를 제기함에 따라 향후 당사가 동 소송과 관련하여 부담해야 할 구상금과 관련하여 충당부채 480백만원을 인식하였습니다.
- 법인세 비용
(1) 법인세 비용 내역
법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하고 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | - | - |
| 기타(주1) | 4,893 | 4,893 |
| 일시적차이로인한 이연법인세변동액 | - | - |
| 법인세비용 | 4,893 | 4,893 |
(주1) 제21기 사업연도와 관련한 세무조사 결과로 인한 추가 납부 법인세가 발생하였으며, 이와 관련하여 발생한 가산세를 각 기간의 법인세 비용으로 인식하였습니다.
(3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 당기말 누적된 이월결손금, 세액공제와 차감할 일시적차이에서 가산할 일치적 차이를 초과하여 이연법인세자산으로 계상되어야 할 26,667백만원(전기 20,369백만원)에 대하여 미래 과세소득의 불확실성 등으로 인하여 이연법인세 자산을 인식하지 아니하였으며, 이에 따라 이연법인세자산 및 부채 변동에 따른 법인세비용도 인식하지 아니하였습니다.
- 자본금과 자본잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 1,000,000,000주 | 1,000,000,000주 |
| 주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 | 46,163,868주 | 46,163,868주 |
| 자본금 | 23,081,934천원 | 23,081,934천원 |
(2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주)
| 구 분 | 당기 발행주식수 | 당기 유통주식수 | 전기 발행주식수 | 전기 유통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 발행주식수 | 46,163,868 | 46,163,868 | 36,014,118 | 36,014,118 |
| 전환사채 전환청구 | - | - | 10,149,750 | 10,149,750 |
| 기말 발행주식수 | 46,163,868 | 46,163,868 | 46,163,868 | 46,163,868 |
(3) 당기와 전기 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 18,007,059 | 69,018,297 | - | 87,025,356 |
| 전환권의 행사 | 5,074,875 | 13,035,512 | - | 18,110,387 |
| 전기말 | 23,081,934 | 82,053,809 | - | 105,135,743 |
| 주식매입선택권 소멸 | - | - | 349,152 | 349,152 |
| 당기말 | 23,081,934 | 82,053,809 | 349,152 | 105,484,895 |
- 기타자본 및 기타포괄손익누계액
(1) 기타자본항목의 구성내역 (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 감자차익 | - | - |
| 자기주식처분손실 | (12,776,109) | (12,776,109) |
| 주식선택권 | - | 349,152 |
| 합 계 | (12,776,109) | (12,426,957) |
(2) 기타포괄손익누계액의 증감 (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | (1,761,223) | - |
| 회계정책의 변경 | - | (1,800,000) |
| 기타포괄-공정가치 지분상품 평가이익 | 603,073 | 38,777 |
| 처분에 따른 기타포괄손익 이익잉여금 대체 | (600,000) | - |
| 합 계 | (1,758,150) | (1,761,223) |
상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. 당사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다. (주석 11)
이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 당사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다.
- 주식기준보상
(1) 당사는 2017년 3월 31일에 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.
* 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
* 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부
* 가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능
(2) 주식선택권의 수량은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주식매수선택권 수량(주) |
|---|---|
| 당기 기초 잔여주 | 340,000 |
| 당기 소멸 | (340,000) |
| 당기말 잔여주 | - |
| 전기 기초 잔여주 | 340,000 |
| 전기 소멸 | - |
| 전기말 잔여주 | 340,000 |
(3) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙 숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 이에 따라 결정된 부여일의 주식선택권의 주당 가격은 2,339원입니다.
| 구분 | 변수 |
|---|---|
| 부여일의 주가 | 3,085원 |
| 행사가격 | 3,075원 |
| 주가변동성(주1) | 49.81% |
| 기대만기 | 3.5년 |
| 무위험수익률 | 1.71% |
(주1) 주가변동성은 지난 2년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준 편차입니다.
(4) 당기 중 해당 주식선택권이 소멸되어 비용을 인식하지 아니하였으며, 전기 중 주식선택권에 따라 인식한 비용은 199백만원입니다.
- 결손금
(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 임의적립금 | 413 | 413 |
| 미처리결손금 | (93,689,734) | (63,414,404) |
| 합 계 | (93,689,321) | (63,413,991) |
(2) 당기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (63,413,991) | (41,992,468) |
| 회계정책변경 | - | 1,800,000 |
| 당기순손실 | (30,909,828) | (23,172,754) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 34,498 | (48,768) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분에 따른 평가손익 재분류 | 600,000 | - |
| 기말금액 | (93,689,321) | (63,413,991) |
(3) 당기와 전기 중 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| 과 목 | 제 24(당) 기 (2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지) | 제 23(전) 기 (2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지) |
|---|---|---|
| 주식회사 포스링크 | (단위: 천원) | (단위: 천원) |
| I. 미처리결손금 | (93,689,321) | (63,413,991) |
| 1. 전기이월미처리결손금 | (63,413,991) | (41,992,468) |
| 2. 회계정책변경 | - | 1,800,000 |
| 3. 당기순손실 | (30,909,828) | (23,172,755) |
| 4. 재측정요소 | 34,498 | (48,768) |
| 5. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 600,000 | - |
| II. 임의적립금 등의 이입액 | - | - |
| III. 결손금처리액 | - | - |
| IV. 차기이월미처리결손금 | (93,689,321) | (63,413,991) |
당기 및 전기의 결손금처리계산서는 당기 및 전기 회계기간에 대한 재작성 및 전기재무제표 재작성효과(당기 : (-)13,153,899천원, 전기 (-)5,547,755천원)가 반영되어 있습니다.
- 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채
(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익
1) 당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 7,116,189 | 11,149,149 |
| 기타 원천으로부터의 수익: 임차료 수익 | 158,896 | 169,571 |
| 총 수익 | 7,275,085 | 11,318,720 |
2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
당사는 국내에 다음의 주요 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원)
| 당기 | 재화의 판매 | 시스템용역 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 부문 수익 | 7,072,427 | 43,761 | 7,116,189 |
| 수익인식 시점: 한 시점에 인식 | 7,072,427 | - | 7,072,427 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | 43,761 | 43,761 |
(단위: 천원)
| 전기 | 재화의 판매 | 시스템용역 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 부문 수익 | 10,234,129 | 915,020 | 11,149,149 |
| 수익인식 시점: 한 시점에 인식 | 10,234,129 | - | 10,234,129 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | 915,020 | 915,020 |
외부고객으로부터의 수익은 부동산, 중고 차량, 전자제품 판매 및 식료품 제조판매에서 생깁니다. 당사의 외부고객은 전부 국내에 소재하고 있습니다.
(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채
1) 당사가 인식하고 있는 계약자산 과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 환불부채 | - | - |
| 재화의 판매 | - | 1,002,798 |
2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 가격이 확정된 계약으로서 대가를 받기 이전에 용역을 제공하는 시스템 용역 계약과 관련하여 당기말 현재 계약자산과 계약부채는 없습니다.
3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익
당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 없습니다.
4) 장기 시스템용역 계약 미이행 부분 가격이 확정된 장기 시스템용역 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 없습니다.
(3) 장기 시스템 용역 계약현황
1) 당기와 전기 중 수주한 계약 등의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초계약잔액 | - | 799,520 |
| 신규계약액 | - | 34,243 |
| 수익인식액 | - | (833,763) |
| 기말계약잔액 | - | - |
2) 당기말과 전기말 현재 진행중인 공사(당기완료공사 포함)와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 누적공사수익 | - | 2,771,427 |
| 누적공사원가 | - | 1,702,914 |
| 누적손익 | - | 1,068,514 |
| 계약자산 | - | - |
| 계약부채 | - | - |
3) 당기 중 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 공사계약은 없습니다.
- 매출원가
(1) 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출원가 | 6,539,905 | 10,243,009 |
| 용역매출원가 | 213,118 | 464,717 |
| 기타매출원가 | 250,202 | - |
| 합 계 | 7,003,225 | 10,707,726 |
(2) 당기와 전기 중 상품의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,010,225 | 8,923,066 |
| 매입 | 4,605,175 | 6,720,947 |
| 타계정대체 | - | (3,390,779) |
| 상품매출원가 | (6,539,905) | (10,243,009) |
| 기말 | 75,495 | 2,010,225 |
- 판매비와 관리비
당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 957,489 | 1,221,879 |
| 상여금 | - | 10,000 |
| 잡급 | - | 9,855 |
| 퇴직급여 | 132,159 | 100,299 |
| 복리후생비 | 131,122 | 226,921 |
| 여비교통비 | 8,089 | 95,854 |
| 세금과공과 | 142,282 | 247,653 |
| 감가상각비 | 417,176 | 205,460 |
| 무형자산상각비 | 6,455 | 36,835 |
| 접대비 | 71,101 | 218,892 |
| 통신비 | 26,519 | 14,688 |
| 수도광열비 | 7,905 | 7,413 |
| 보험료 | 24,857 | 38,600 |
| 지급수수료 | 1,516,097 | 2,081,769 |
| 지급임차료 | 120,317 | 306,907 |
| 소모품비 | 15,649 | 22,458 |
| 차량유지비 | 65,994 | 157,514 |
| 운반비 | 8,032 | 26,888 |
| 대손상각비 | 1,147,668 | 949,465 |
| 교육훈련비 | 413 | 4,908 |
| 수선비 | 61,247 | - |
| 경상연구개발비 | 9,732 | 36,067 |
| 사무용품비 | 6,554 | 10,712 |
| 건물관리비 | 52,163 | 173,931 |
| 도서인쇄비 | 6,666 | 7,333 |
| 광고선전비 | 20,000 | 56,000 |
| 협회비 | 8,300 | 18,862 |
| 주식보상비용 | - | 198,815 |
| 합 계 | 4,963,986 | 6,485,978 |
- 비용의 성격별 분류 (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 원재료 및 상품 매입액 | 4,596,715 | 6,782,129 |
| 종업원급여 | 1,383,644 | 1,572,691 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 423,630 | 242,295 |
| 지급수수료 | 1,516,102 | 2,082,203 |
| 경상연구개발비 | 9,732 | 36,067 |
| 대손상각비 | 1,147,668 | 949,465 |
| 지급임차료 | 180,767 | 306,907 |
| 세금과공과 | 149,098 | 256,239 |
| 복리후생비 | 137,309 | 236,880 |
| 접대비 | 71,101 | 219,446 |
| 주식보상비용 | - | 198,815 |
| 건물관리비 | 88,038 | 173,931 |
| 차량유지비 | 67,365 | 164,712 |
| 기타비용 | 261,312 | 449,862 |
| 재고자산의 변동 | 1,934,730 | 3,522,062 |
| 매출원가 및 판매비와 관리비 합계(주1) | 11,967,211 | 17,193,704 |
(주1) 중단사업 관련 비용이 제외된 금액입니다.
- 금융수익과 금융비용 (단위: 천원)
| 금융 수익 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 71,583 | 169,328 |
| 사채상환이익 | 610,341 | 226,846 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | - | 195,000 |
| 파생상품평가이익 | - | 1,177,821 |
| 합 계 | 681,924 | 1,768,995 |
(단위: 천원)
| 금융 비용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 2,878,986 | 2,299,705 |
| 사채상환손실 | 13,698 | 159,722 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 228,000 | - |
| 파생상품평가손실 | 128,232 | 128,376 |
| 합 계 | 3,248,916 | 2,587,803 |
- 기타수익과 기타비용 (단위 : 천원)
| 기타 수익 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | - | 454 |
| 사용권자산처분이익 | 48,754 | - |
| 투자부동산평가이익 | 54,000 | 16,046 |
| 잡이익 | 500 | 14 |
| 합 계 | 103,254 | 16,513 |
(단위 : 천원)
| 기타 비용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 5,000 | 8,500 |
| 외환차손 | - | 82 |
| 유형자산처분손실 | 452,177 | 158 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 3,839,371 | 2,834,954 |
| 관계기업주식손상차손 | 8,642,973 | 3,442,821 |
| 관계기업주식처분손실 | - | 457,179 |
| 잡손실 | 657 | 1,246 |
| 합 계 | 12,940,178 | 6,744,939 |
- 주당순이익
(1) 기본주당이익 (단위 : 주, 원)
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (30,909,828,799) | (23,172,754,187) |
| 계속영업이익(손실) | (30,909,828,799) | (20,676,232,187) |
| 중단영업이익(손실) | - | (2,496,522,000) |
| 가중평균유통보통주식수 | 46,163,868 | 43,869,912 |
| 기본주당손익 | (670) | (528) |
| 계속영업기본주당손익 | (670) | (471) |
| 중단영업기본주당손익 | - | (57) |
(2) 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통 보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.
<당기>
| 구 분 | 일자 | 주식수 | 가중치 | 가중평균유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2019-01-01 | 46,163,868 | 365 | 46,163,868 |
| 합 계 | 46,163,868 | 46,163,868 |
<전기>
| 구 분 | 일자 | 주식수 | 가중치 | 가중평균유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2018-01-01 | 36,014,118 | 365 | 36,014,118 |
| 전환사채전환 | 2018-01-12 | 1,337,791 | 354 | 1,297,474 |
| 전환사채전환 | 2018-02-13 | 41,631 | 322 | 36,727 |
| 전환사채전환 | 2018-02-13 | 1,357,466 | 322 | 1,197,545 |
| 전환사채전환 | 2018-02-20 | 228,975 | 315 | 197,609 |
| 전환사채전환 | 2018-03-15 | 4,895,558 | 292 | 3,916,446 |
| 전환사채전환 | 2018-06-22 | 2,288,329 | 193 | 1,209,993 |
| 합 계 | 43,869,912 | 43,869,912 |
(3) 희석주당이익(손실)
희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식선택권 및 전환사채가 있습니다. 다만, 당사는 당기 및 전기 중 당기순손실을 인식하였기 때문에, 희석화증권의 희석화 효과가 없어, 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다.
- 현금흐름표
(1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정항목은 다음과 같습니다.
```(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| :--------------------------------------- | :----------- | :----------- |
| 현금유출(유입)이 없는 비용(수익)등의 가산(차감) | 27,940,033 | 18,791,934 |
| 법인세비용 | 4,893 | 4,893 |
| 감가상각비 | 417,176 | 205,460 |
| 대손상각비 | 1,147,668 | 949,465 |
| 상여금 | - | 10,000 |
| 기타의대손상각비 | 10,808,895 | 9,249,121 |
| 기타비유동금융자산평가손실 | 228,000 | - |
| 무형자산상각비 | 6,455 | 36,835 |
| 사채상환손실 | 13,698 | 128,376 |
| 유형자산처분손실 | 452,177 | 158 |
| 이자비용 | 2,878,986 | 2,299,705 |
| 충당부채전입 | - | 480,000 |
| 경상연구개발비 | 1,687 | 2,325 |
| 관계기업주식처분손실 | - | 457,179 |
| 관계기업주식손상차손 | 8,642,973 | 3,442,821 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 3,839,371 | 2,834,954 |
| 주식보상비용 | - | 198,815 |
| 퇴직급여 | 145,806 | 117,600 |
| 파생상품평가손실 | 128,233 | 159,722 |
| 지급수수료 | 8,696 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | - | (45,000) |
| 사채상환이익 | (610,342) | (226,846) |
| 사용권자산처분이익 | (48,754) | - |
| 이자수익 | (71,583) | (169,328) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | - | (150,000) |
| 투자부동산평가이익 | (54,000) | (16,046) |
| 파생상품평가이익 | - | (1,177,821) |
| 유형자산처분이익 | - | (454) |
| 운전자본의 변동 | 1,435,895 | 3,530,817 |
| 기타채권의 증감 | 75,422 | (578,924) |
| 매입채무의 증감 | - | (77,915) |
| 매출채권의 증감 | 635,102 | (504,929) |
| 선급금의 증감 | 225,895 | - |
| 선급비용의 증감 | 10,106 | - |
| 선수금의 증감 | (1,002,798) | 1,115,078 |
| 재고자산의 증감 | 2,171,730 | 3,640,886 |
| 퇴직금의 납입 | - | - |
| 퇴직금의 지급 | (327,825) | (84,059) |
| 기타채무 및 기타부채의 증감 | (351,737) | 20,681 |
| 합 계 | 29,375,928 | 22,322,751 |
(2) 당기와 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| :---------------------------------------------- | :-------- | :----------- |
| 재고자산의 투자부동산 대체 | - | 3,271,954 |
| 회계정책변경 | - | 1,800,000 |
| 전환사채의 보통주 전환 | - | 18,149,987 |
| 전환사채 상환청구 및 기한이익상실로 인한 변동 | 6,850,401 | - |
| 종속기업투자의 관계기업투자주식 대체 | - | 4,000,000 |
| 관계기업투자의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 대체 | - | 100,000 |
| 장기차입금의 유동성조정 | 361,110 | 1,444,440 |
| 기초 선수금 대체 | 400,000 | - |
(3) 재무활동에서 발생하는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 |
| :------------------ | :---------- | :-------- | :---------- | :-------- |
| 당기 | | | | |
| 단기차입금 | - | 5,600,000 | - | 5,600,000 |
| 유동성장기차입금 | 25,921,952 | (11,068,939) | 7,760,896 | 22,613,909 |
| 파생상품부채 | 7,883,601 | (897,721) | (6,722,168) | 263,712 |
| 장기차입금 | 361,110 | - | (361,110) | - |
| 재무활동으로부터의 총 부채 | 34,166,663 | (6,366,660) | 677,618 | 28,477,621 |
(단위 : 천원)
| | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 |
| :------------------ | :---------- | :-------- | :---------- | :-------- |
| 전기 | | | | |
| 단기차입금 | - | - | - | - |
| 유동성장기차입금 | 18,350,462 | 18,750,924 | (11,179,434) | 25,921,952 |
| 파생상품부채 | 5,544,258 | 7,565,736 | (5,226,393) | 7,883,601 |
| 장기차입금 | 1,805,550 | - | (1,444,440) | 361,110 |
| 재무활동으로부터의 총 부채 | 25,700,270 | 26,316,660 | (17,850,267) | 34,166,663 |
(*) 비현금 변동에는 사채상환손익과 유동성대체, 지급시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.
36. 우발채무와 약정사항
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차 입 처 | 당기말 | | 전기말 | |
| :----------------- | :--------- | :------- | :--------- | :------- |
| | 한도약정금액 | 사용금액 | 한도약정금액 | 사용금액 |
| 기업은행 | - | - | 2,166,660 | 2,166,660 |
| 시설자금대출 | - | - | 300,000 | - |
| 일반자금대출 | | | | |
| 상상인저축은행 | 4,500,000 | 4,500,000 | - | - |
| 부동산담보대출 | | | | |
| 합 계 | 4,500,000 | 4,500,000 | 2,466,660 | 2,166,660 |
(2) 당사는 당기말 서울보증보험으로부터 1,291백만원의 이행하자, 공탁 및 인허가보증을 제공받고 있습니다.
(3) 계류 중인 소송사건
1) 당기말 현재 회사가 원고로 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계류기관 | 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액(주1) | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|---|
| 서울동부지방법원 | (주)포스링크 | ㈜코인링크 | 건물명도 등 청구의 소 | 117,062 | 본안(진행중) |
| 서울중앙지방법원 | (주)포스링크 | ㈜파티게임즈 | 계약금반환 등 청구의 소 | 12,000,000 | 본안(진행중) |
(주1) 소송의 결과를 예측할 수 없으므로, 이러한 불확실성으로 인하여 발생할 수 있는 조정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
2) 당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계류기관 | 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액(주1) | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|---|
| 서울중앙지방법원 | Talaw Limited | (주)포스링크 | 사채상환금등 청구의 소 | 2,575,000 | 회생계획인가로 인한 종결 |
| 수원지방법원 성남지원 | ㈜상상인저축은행 | (주)포스링크 | 전환사채원리금 지급명령 | 7,000,000 | 회생계획인가로 인한 종결 |
(주1) 회생계획인가로 인하여 종결되어 권리가 변경되었으며 판결이 확정된 것과 동일한 효력이 발생하였습니다.
3) 당기말 현재 회사가 보조참가인(피고측)으로 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계류기관 | 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액(주1) | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|---|
| 대법원 | PT.Limas Tunggal | 한국서부발전㈜ | 부당이득금 | 5,865,885 | 본안(진행중) |
| 대법원 | PT.Limas Tunggal | 한국남부발전㈜ | 부당이득금 | 2,770,595 | 본안(진행중) |
(주1) 상기 소송사건과 관련하여 회사는 480백만원의 충당부채를 계상하였습니다. (주석 22 참조)
37. 특수관계자 거래
(1) 특수관계자 현황
| 구분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | 케이씨앤아이스타바이오1호사모투자 합자회사 | ||
| 주식회사 에스티피아이앤씨 | |||
| 관계기업 | 주식회사 엑스블록시스템즈(구, 써트온) | ||
| 주식회사 에이스바이오메드(구, 디아젠) | |||
| 계열사 | 주식회사 티플러스(주1) | ||
| 주식회사 세화아이엠씨(주2) | |||
| 기타의 이해관계자 | 주식회사 데오로(주3) | ||
| 알프스투자조합(주4) |
(주1) 관계기업의 종속기업 입니다.
(주2) 전기 중 당사의 종속기업인 케이씨앤아이스타바이오1호 사모투자 합자회사는 주식회사 세화아이엠씨의 주식 및 전환사채를 취득하였으며, 투자한 주식의 지분율은 20%미만이나 당사와의 임원 겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유함에 따라 특수관계자에 포함하였습니다. 당기중 임원겸직이 해소되었으며, 종속기업인 케이씨앤아이스타바이오1호사모투자 합자회사가 주식회사 세화아이엠씨의 지분을 전량 매각함에 따라 기말 현재 세화아이엠씨 지분을 보유하고 있지 아니합니다. 또한, 당사는 전기 중 주식회사 세화아이엠씨에 대하여 중대한 영향력을 가지는 최대주주인 주식회사 얼라이컴퍼니에게 4,100백만원을 대여하였으며, 주식회사 얼라이컴퍼니가 보유한 주식회사 세화아이엠씨의 주식 1,800천주를 담보로 제공받았습니다. 당기 중 주식회사 얼라이컴퍼니는 보유중인 주식회사 세화아이엠씨의 주식과 전환사채를 전량 제 3자에게 매각하고 경영권을 이전하였으며, 매각대금으로 당사의 대여금 중 900백만원을 상환하였습니다. 이에 따라 당사는 당기말 주식회사 세화아이엠씨에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 직접 또는 간접적인 지분을 보유하고 있지 아니함에 따라 특수관계자에서 제외하였습니다.
(주3) 전 최대주주(주식회사 카일앤파트너스)의 특수관계자인 주식회사 데오로는 2019년 4월 30일 주식매매계약에 의한 지분취득(장외매수)으로 최대주주가 주식회사 카일앤파트너스에서 퀸버인베스트먼트 제1호 사모투자(합)로 변경됨에 따라, 특수관계자에서 제외하였습니다.
(주4) 전기말 현재 알프스투자조합은 청산철차가 진행중이었으며, 당기 중 청산이 완료됨에 따라 특수관계자에서 제외하였습니다.
(2) 매출 및 매입 등 거래
1) 당기
(단위 : 천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출(주1) | 매입 | 이자수익 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 주식회사 에스티피아이앤씨 | 43,510 | 11,000 | - |
2) 전기
(단위 : 천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출(주1) | 매입 | 이자수익 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 주식회사 에스티피아이앤씨 | 75,805 | - | 83,123 |
또한 당사는 전기 중 주식회사 세화아이엠씨로부터 주식회사 에이스바이오메드(구, 디아젠) 주식을 11,000백만원에 취득하였습니다.
(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액
(단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 설정전 잔액 | 대손충당금 | |||
| 종속기업 | 주식회사 에스티피아이앤씨 | 매출채권 | 1,521,889 | (1,521,889) |
| 케이씨앤아이스타바이오1호사모투자 합자회사 | 선수금 | 4,500,000 | - | |
| 관계기업 | 주식회사 엑스블록시스템즈(구, 써트온) | 대여금 | 1,800,000 | (1,800,000) |
| 주식회사 에이스바이오메드(구, 디아젠) | 차입금(주1) | 1,100,000 | - |
(주1) 당사는 동 특수관계자 차입금에 대해 당사가 보유중인 주식회사 에이스바이오메드 지분 중 일부(982,540주)를 담보로 제공하였습니다.
(4) 특수관계자와의 자금 거래
1) 당기
(단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 지분의 취득 | 출자금 회수 | 대여 | 회수 | 차입 | 상환 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 주식회사 에이스바이오메드(구, 디아젠) | - | - | - | - | 1,300,000 | 200,000 | - | - |
| 종속기업 | (주)에스티피아이앤씨 | - | - | - | - | - | - | 400,000 | - |
| 기타의 이해관계자 | 알프스투자조합 | - | - | - | - | - | - | - | 2,150,000 |
2) 전기
(단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 지분의 취득 | 대여 | 회수 | 차입 | 상환 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)엑스블록시스템즈 | - | - | - | 200,000 | - | - | - |
| 관계기업 | 주식회사 에이스바이오메드(구, 디아젠) | - | - | - | - | - | 11,000,000 | - |
| 종속기업 | 케이씨앤아이스타바이오1호사모투자 합자회사 | - | - | - | - | - | 9,700,000 | - |
| 종속기업 | (주)에스티피아이앤씨 | - | - | - | - | - | 2,500,000 | - |
(5) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| :------------------------ | :------ | :------ |
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 | 298,158 | 266,400 |
| 해고 급여 | 34,794 | 24,867 |
| 주식기준보상 | - | 58,475 |
| 합 계 | 332,952 | 349,742 |
(주1) 경영진에 대한 급여는 보고서 기준일 현재 재임중인 등기경영진에 대한 비용만 기재하였습니다.
38. 보고기간 후 사건
(1) 회생절차 개시 및 인가 결정
당사는 2020년 4월 2일 서울회생법원에 경영정상화 및 향후 계속기업으로서의 가치보존 사유로 회생절차 개시를 신청(서울회생법인 2020회합100049회생)하였으며, 2020년 4월 3일 서울회생법원으로부터 재산보전처분 및 포괄적금지명령 결정을 처분받았습니다. 서울회생법원은 2020년 5월 11일자로 당사의 회생절차 개시를 결정하였고, 당사의 대표이사인 경규관이 관리인으로 선임되었으며, 2020년 9월 1일자로 회생계획안 인가가 결정되었습니다.
(2) 회생계획에 따른 유상증자 및 감자 결정
1) 당사는 2020년 9월 1일 서울회생법원으로부터 회생계획인가 결정에 따라 발행주식 46,163,868주에 대하여 액면가액 500원의 보통주 6주를 액면가액 500원의 보통주 1주로 병합하는 감자를 결정하였으며, 2020년 9월 7일자로 감자절차가 완료되었습니다. 동 무상감자로 인한 감자차익은 상법 제460조에 따라 자본금의 결손보전에 사용하였습니다.
2) 당사는 2020년 9월 1일 서울회생법원으로부터 회생계획인가 결정에 따라서 총 회생채무 30,404,292천원 중 12,215,264천원의 회생채무를 주당 500원에 출자전환하여 신주를 발행하기로 결정하였으며, 2020년 9월 16일자로 출자전환이 완료되었습니다.
3) 당사는 2020년 9월 1일 서울회생법원으로부터 회생계획인가 결정에 따라 발행주식 32,120,655주에 대하여 액면가액 500원의 보통주 3주를 액면가액 500원의 보통주 1주로 병합하는 감자를 결정하였으며, 2020년 9월 24일자로 감자절차가 완료되었습니다. 동 무상감자로 인한 감자차익은 상법 제460조에 따라 자본금의 결손보전에 사용하였습니다.
4) 당사는 2020년 9월 1일 서울회생법원으로부터 회생계획인가 결정에 따라 신주 60,000,000주를 주당 500원에 제3자배정 유상증자를 결정하였으며, 2020년 9월 28일자로 주금납입이 완료되었습니다.
(3) 당사는 2020년 2월 21일 이사회결의를 통하여 주식회사 팀넷코리아의 대표이사인 손현철로부터 주식회사 팀넷코리아의 지분 95.3%를 11,990,559천원에 양수하기로 결정하였습니다. 이에 따라 회사는 2020년 2월 21일 계약금 1,000,000천원을 지급하고, 2020년 2월 28일 중도금 6,494,099천원을 지급하였으나, 당사의 회생절차 등에 따라 잔금의 지급은 이루어지지 않았습니다.
(4) 당사의 전임 임원의 횡령혐의에 대하여 2020년 5월 29일 2심 유죄판결이 선고되었습니다(주석 40 참조).
(5) 당사의 2020사업연도 반기재무제표에 대하여 2020년 8월 14일 발행된 반기재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 의견거절임에 따라 상장폐지사유가 추가되었습니다(주석 42 참조).
(6) 당사는 계속기업 존속능력에 대한 불확실성을 제거하고, 기업경영의 계속성을 위하여 신규사업을 인수하기로 결정하였으며, 이에 따라 2020년 9월 11일 서울회생법원의 허가를 받아 한국필터주식회사의 주주들로부터 한국필터주식회사의 주식 80,000주(지분율 100%)를 9,500백만원에 취득하는 주식매매계약을 체결하였습니다.
(7) 당사는 2020년 9월 1일 서울회생법원으로부터 회생계획인가 결정에 따라서 총 회생채무 30,404,292천원 중 18,189,018천원의 회생채무를 현금변제하기로 결정하였으며, 2020년 10월 6일자로 현금변제를 완료하였습니다.
39. 중단영업
(1) 중단영업의 개요
당사는 2017년 12월 22일 자원사업 부문을 중단하였으며, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시되었습니다.
(2) 중단영업의 기중 영업성과
(단위 : 천원)
| 지원사업부 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출액 | - | - |
| 매출원가 | - | - |
| 매출총이익(손실) | - | - |
| 판매비와관리비 | - | (16,522) |
| 영업이익(손실) | - | (16,522) |
| 영업외수익(비용) | - | (2,480,000) |
| 법인세비용차감전중단영업손실 | - | (2,496,522) |
| 법인세비용 | - | - |
| 중단영업손실 | - | (2,496,522) |
(3) 중단영업의 현금흐름
(단위 : 천원)
| 지원사업부 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 영업현금흐름 | - | (159,906) |
| 투자현금흐름 | - | - |
| 재무현금흐름 | - | - |
| 총 현금흐름 | - | (159,906) |
40. 횡령.배임 혐의
| 구분 | 내용 # 42. 상장폐지사유 발생에 따른 상장적격성 실질심사
당사에 적용되는 코스닥시장 상장규정에 따른 상장폐지사유는 아래와 같습니다.
| 발생일자 | 상장폐지사유 | 내용 # 이사의 경영진단 및 분석의견
주식회사 포스링크의 이사회는 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제24기 사업연도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 보고합니다.
1. 예측정보에 대한 주의사항
당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.
또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 당사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에서 기인된 요인이 포함되어 있습니다.
당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한것 이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 정정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.
2. 개요
당사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 당사 경영에 대한내용을 진단하였습니다.
3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)
가. 재무상태
(단위 : 백만원)
| 구분 | 제24기 | 제23기 | 증감 | 증감율 |
|---|---|---|---|---|
| 자산총계 | 28,192 | 66,721 | -38,529 | -57.75% |
| 부채총계 | 31,327 | 38,684 | -7,357 | -19.02% |
| 자본총계 | -3,134 | 28,036 | -31,170 | -111.18% |
당사의 자산총액은 28,192백만원, 부채총액은 전기대비 19.02%가 감소한 31,327백만원이며, 유동비율은 전기 98.62%에서 23.20%로 감소하였고, 부채비율은 137.98%에서 999.35%로 크게 증가 하였습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유동비율 | 23.20% | 98.62% |
| 부채비율 | 999.35% | 137.98% |
| 차입금의존도 | 100.07% | 40.46% |
| 이자보상배율 | -1.21배 | -2.48배 |
나. 영업실적
(단위 : 백만원)
| 구분 | 제24기 | 제23기 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 7,220 | 11,242 | |
| 영업이익(손실) | (3,504) | (5,711) | |
| 법인세차감전순이익 | (26,161) | (21,182) | |
| 법인세비용 | 37 | 5 | |
| 당기순이익(손실) | (31,395) | (23,565) | |
| 지배기업소유지분 | (31,318) | (23,467) | |
| 비지배기업지분 | (77) | (98) | |
| 기타포괄손익 | 623 | (18) | |
| 총포괄손익 | (30,771) | (23,583) | |
| 지배기업소유지분 | (30,694) | (23,486) | |
| 비지배기업지분 | (77) | (98) |
매출액은 72억원으로 전년 대비 35.78% 감소하였고, 영업손실은 전년 57억원에서 35억원으로 38.64% 적자폭이 감소하였습니다. 또한 관계회사 영업권 손상, 투자주식손상차손 등의 손실확대로 인하여 당기순손실이 313억원이 발생하였습니다.
4. 자금조달(별도기준)
당기말 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 상상인저축은행 | 4,500 | 4,500 | ||
| (주)에이스바이오메드(구,디아젠) | 1,300 | 200 | 1,100 | |
| 13회차 전환사채 | 2,500 | 2,500 | ||
| 17회차 전환사채 | 5,000 | 1,400 | 3,600 | |
| 18회차 전환사채 | 20,000 | 4,200 | 15,800 | |
| 19회차 전환사채 | 2,000 | 1,200 | 800 | |
| 합계 | 29,500 | 5,800 | 7,000 | 28,300 |
전환사채의 유효이자율을 통한 현재가치(전환권조정 상각액) 금액은 합계금액에 반영하지 않았습니다.
5. 부외거래
해당사항 없습니다.
6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
해당사항 없습니다.
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우
아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제24기(당기) 신한회계법인 적정
(1) 상장폐지 사유발생
주석 42에 기재되어 있는 바와 같이 2019년 2월 11일자 전임임원의 횡령혐의 발생, 2019년 3월 19일자 감사보고서의 의견거절, 2020년 4월 6일자 감사보고서의 의견거절, 2020년 5월 15일자 분기매출액 3억원 미만 및 2020년 8월 14일 반기감사보고서의 의견거절을 사유로 회사는 상장폐지사유가 발생하였습니다. 감사보고서일 현재 회사의 상기 상장폐지 사유가 해소되지 아니하였으며, 한국거래소 기업심사위원회는 2018사업연도 및 2019사업연도 감사의견 상장폐지 사유와 병합하여 상장폐지 여부를 결정할 예정입니다.
(2) 계속기업 관련 중요한 불확실성
주석 41에 기재되어 있는 바와 같이, 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 회사의 영업손실이 4,692백만원, 당기순손실이 30,910백만원 발생하여 당기말 현재 누적결손금은 93,689백만원이고, 당기말 현재 유동부채가 34,397백만원으로 유동자산을 29,521백만원 초과하고 있습니다. 또한, 회사는 주요사업의 매출감소, 사업다각화 노력의 실패, 전 경영진의 횡령 및 감사의견 거절, 소송사건에 따른 우발부채 등에 따라 재무구조상의 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 이유로 회사는 2020년 4월 2일 회생절차개시를 신청하여 2020년 4월 3일 보전처분 및 2020년 5월 11일 개시 결정을 받았습니다. 현재 당사의 관리인이 제출한 회생계획안이 2020년 9월 1일 회생계획안결의를 위한 관계인집회에서 가결되었으며, 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제243조 제1항에서 정한 요건을 구비하였다고 인정되는 것으로 서울회생법원으로부터회생계획인가 결정을 받았습니다. 따라서, 회사의 계속기업으로서의 존속여부는 주석 41에서 설명하고 있는 회사의 회생계획의 이행여부에 따라 결정되므로 중요한 불확실성이 존재할 수 있습니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.
- 제23기(전기) 삼화회계법인 의견거절
1. 우리는 2018년 12월 31일 현재 연결회사가 (주)얼라이컴퍼니에 (주)세화아이엠씨 지분을 담보로 하여 회수절차 없이 만기를 연장하고 있는 41억원의 자금대여 계약에 대하여 실질적으로 채권인지 지분 취득인지를 확인할 수 없었고, 따라서 해당 자산을 적정하게 평가할 수 없었습니다.
2. (주)세화아이엠씨 주식과 관련하여 지분법 평가를 위한 취득시 자산과 부채의 순공정가치와 영업권 정보 및 2018년 12월 31일 현재 (주)세화아이엠씨의 신뢰성 있는 재무정보를 제공받지 못하였습니다.
3. 우리는 (주)얼라이컴퍼니, (주)세화아이엠씨, (주)데오로, 알프스투자조합이 특수관계자라는 사실과 (주)디아젠 취득거래를 포함한 해당 거래처와의 거래를 회사로부터 제시받지 못하였습니다. 우리는 별첨된 연결회사의 재무제표가 특수관계자 및 특수관계자와의 거래를 완전하고 정확하게 공시하는 지를 확인하거나 검증할 수 없었습니다.
이와 같은 사항들의 결과, 우리는 기타채권과 관계기업투자, 그리고 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표의 구성요소 및 주석에 관하여 수정이 필요한 사항이 발견되었을 것인지 여부를 결정할 수 없었습니다.
- 제22기(전전기) 삼화회계법인 적정
- 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항
- 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 구분 | 내용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 |
|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | ||
| 제24기(당기) 신한회계법인 | 중간/기말감사/(별도,연결) | 322,000천원 | 1,122시간 |
| 반기검토, 내부회계관리제도검토 | |||
| 제23기(전기) 삼화회계법인 | 중간/기말감사/(별도,연결) | 80,000천원 | 852시간 |
| 반기검토, 내부회계관리제도검토 | |||
| 제22기(전전기) 삼화회계법인 | 중간/기말감사/(별도,연결) | 70,000천원 | 844시간 |
| 반기검토, 내부회계관리제도검토 |
- 회계감사인의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 구분 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제24기(당기) | ----- | ||||
| 제23기(전기) | 2018.02.07 | 감사보고서 영문 번역 | 2018.02.07~2018.03.19 | 12,000 천원 | 삼화회계법인 |
| 제22기(전전기) | ----- |
◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회의 구성개요
- 2019년 12월 31일 기준 현재 당사의 이사회는 사내 이사 3명, 사외이사 3명, 총 6명으로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 정관에 따라 대표이사가 담당하고 있습니다.
각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. - 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 심 의 결정합니다.
- 당사는 2017년 8월 4일 이사회 내 운영위원회를 설치하고, 이사회 또는 운영위 원회를 통해 효율적인 의사결정을 하고 있습니다.
◆ 사외이사 및 그 변동현황
| 구분 | 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 |
|---|---|---|---|
| 3 | 3 | 선임 | |
| 3 |
나. 중요 의결사항 등
당사는 이사회 또는 이사회 내 운영위원회를 통해 의사결정이 이루어 지고 있는 바, 운영위원회를 통해 의사결정한 사항에 대해서는 즉시 이사와 감사에게 통지하고 있으며, 통지 받은 이사는 운영위원회가 결정한 사항에 대해 반대의사가 있는 경우 통지받은 날로부터 1주일 이내 반대의사를 표하여야 합니다.
■ 안건의 주요내용
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 |
|---|---|---|---|
| 1 | 2019-01-10 | ① 전문투자형 사모투자신탁 펀드상품 가입의 건 | 가결 |
| 2 | 2019-01-15 | ① 유상증자(제3자배정) 납입일 및 배정대상자 변경의 건 ② 제20회차 전환사채 납입일 변경의 건 ③ 제3회차 신주인수권부사채 납입일 변경의 건 |
가결 |
| 3 | 2019-01-30 | ① 타법인 주식 및 경영권 양수의 건 | 가결 |
| 4 | 2019-02-14 | ① 자회사(주,에스티피아이앤씨) 임시주주총회 진행의 건 | 가결 |
| 5 | 2019-02-28 | ① 제23기 내부결산 재무제표 승인의 건 ② 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 |
가결 |
| 6 | 2019-03-08 | ① (주)에스티피아이앤씨 구주 인수의 건 | 가결 |
| 7 | 2019-03-08 | ① 제23기 정기주주총회 소집의 건 ② (주)에스티피아이앤씨 소규모 합병 결정의 건 |
가결 |
| 8 | 2019-03-15 | ① 제20회차 전환사채 납입일 및 권종매수 변경의 건 ② 제3회차 신주인수권부사채 납입일 및 권종매수 변경의 건 ③ 유상증자(제3자배정) 납입일 변경의 건 |
가결 |
| 9 | 2019-03-22 | ① (주)비엔엠홀딩스 주식양수도계약 해지통보의 건 | 가결 |
| 10 | 2019-03-29 | ① (주)디아젠 정기주주총회 의결권 행사의 건 | 가결 |
| 11 | 2019-04-10 | ① (주)에스티피아이앤씨 소규모 합병계약 승인의 건 | 가결 |
| 12 | 2019-04-17 | ① 주식 또는 채권 반환청구권 담보 제공의 건 | 가결 |
| 13 | 2019-04-25 | ① 부동산 담보 제공의 건 | 가결 |
| 14 | 2019-04-30 | ① 임시주주총회 소집의 건 ② 경영지배인 선임의 건 |
가결 |
| 15 | 2019-05-03 | ① 제16회차 전환사채 만기 전 상환의 건 ② 펀드 양수도 계약 체결의 건 |
가결 |
| 16 | 2019-05-13 | ① (주)에스티피아이앤씨와의 소규모 합병 주요 일정 변경의 건 | 가결 |
| 17 | 2019-05-31 | ① 주식회사 포스링크 제20회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행결정 철회의 건 ② 주식회사 포스링크 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 발행결정 철회의 건 ③ 유상증자(제3자배정 사모) 결정 철회의 건 |
가결 |
| 18 | 2019-06-12 | ① 단기 자금차입 결정의 건 | 가결 |
| 19 | 2019-06-28 | ① 대표이사 선임의 건 ② ㈜포스링크 발행 전환사채 조기상환요청에 따른 상환의 건 |
가결 |
| 20 | 2019-07-31 | ① 단기차입금 기한 연장의 건 ② 단기차입금 증가 결정의 건 |
가결 |
| 21 | 2019-07-31 | ① 임시주주총회 소집의 건 ② 이사회 운영위원회 위원 선임의 건 |
가결 |
| 22 | 2019-08-16 | ① 신규사업 추진 관련 금전대여 결정의 건 | 가결 |
| 23 | 2019-08-20 | ① (주)디아젠 임시주주총회 의결권 행사의 건 | 가결 |
| 24 | 2019-08-30 | ① 단기 자금차입 결정의 건 | 가결 |
| 25 | 2019-09-03 | ① 임시주주총회 일부 의안 정정 및 세부 안건 확정의 건 | 가결 |
| 26 | 2019-09-26 | ① 단기차입금 결정의 건 ② (주)포스링크 발행 전환사채 조기상환에 따른 일부 상환의 건 ③ 채권자 담보 제공의 건 |
가결 |
| 27 | 2019-11-13 | ① 지점폐지 승인의 건 | 가결 |
| 28 | 2019-11-19 | ① (주)포스링크 발행 전환사채 조기상환에 따른 일부 상환의 건 ② 주식매수선택권 부여 취소의 건 |
가결 |
| 29 | 2019-11-21 | ① (주)디아젠 임시주주총회 의결권 행사의 건 | 가결 |
| 30 | 2019-12-31 | ① (주)에스티피아이앤씨 합병계약 해재의 건 ② (주)에스티피아이앤씨 구주 매각 결정의 건 ③ (주)포스링크 발행 전환사채 조기상환에 따른 일부 상환의 건 |
가결 |
다. 이사회에서의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사내이사 (경규관) | 사내이사 (박종홍) | 사내이사 (안승우) | 사외이사 (조준영) | 사외이사 (노성혁) | 사외이사 (고주혁) | 사외이사 (신창민) | 사외이사 (홍창용) | 사외이사 (유기풍) | 사외이사 (김경수) | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 찬 성 | 반 대 | 여 부 | 찬 성 | 반 대 | 여 부 | 찬 성 | 반 대 | 여 부 | 찬 성 | 반 대 | |||
| (출석률: 100 %) | (출석률: 100 %) | (출석률: 0 %) | (출석률: 100 %) | ||||||||||
| 1 | 2019-01-10 | ① 전문투자형 사모투자신탁 펀드상품 가입의 건 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 찬성 | |||||||
| 2 | 2019-01-15 | ① 유상증자(제3자배정) 납입일 및 배정대상자 변경의 건 ② 제20회차 전환사채 납입일 변경의 건 ③ 제3회차 신주인수권부사채 납입일 변경의 건 |
찬성 | 찬성 | |||||||||
| 3 | 2019-01-30 | ① 타법인 주식 및 경영권 양수의 건 | 찬성 | 찬성 | |||||||||
| 4 | 2019-02-14 | ① 자회사(주,에스티피아이앤씨) 임시주주총회 진행의 건 | 찬성 | 찬성 | |||||||||
| 5 | 2019-02-28 | ① 제23기 내부결산 재무제표 승인의 건 ② 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 |
찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||||
| 6 | 2019-03-08 | ① (주)에스티피아이앤씨 구주 인수의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||||
| 7 | 2019-03-08 | ① 제23기 정기주주총회 소집의 건 ② (주)에스티피아이앤씨 소규모 합병 결정의 건 |
찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||||
| 8 | 2019-03-15 | ① 제20회차 전환사채 납입일 및 권종매수 변경의 건 ② 제3회차 신주인수권부사채 납입일 및 권종매수 변경의 건 ③ 유상증자(제3자배정) 납입일 변경의 건 |
찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||||||
| 9 | 2019-03-22 | ① (주)비엔엠홀딩스 주식양수도계약 해지통보의 건 | 찬성 | 찬성 | |||||||||
| 10 | 2019-03-29 | ① (주)디아젠 정기주주총회 의결권 행사의 건 | 찬성 | 찬성 | |||||||||
| 11 | 2019-04-10 | ① (주)에스티피아이앤씨 소규모 합병계약 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||||||
| 12 | 2019-04-17 | ① 주식 또는 채권 반환청구권 담보 제공의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||||||
| 13 | 2019-04-25 | ① 부동산 담보 제공의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||||||
| 14 | 2019-04-30 | ① 임시주주총회 소집의 건 ② 경영지배인 선임의 건 |
찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||||||
| 15 | 2019-05-03 | ① 제16회차 전환사채 만기 전 상환의 건 ② 펀드 양수도 계약 체결의 건 |
찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||||||
| 16 | 2019-05-13 | ① (주)에스티피아이앤씨와의 소규모 합병 주요 일정 변경의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||||||
| 17 | 2019-05-31 | ① 주식회사 포스링크 제20회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행결정 철회의 건 ② 주식회사 포스링크 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 발행결정 철회의 건 ③ 유상증자(제3자배정 사모) 결정 철회의 건 |
찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||||||
| 18 | 2019-06-12 | ① 단기 자금차입 결정의 건 | 찬성 | 찬성 | |||||||||
| 19 | 2019-06-28 | ① 대표이사 선임의 건 ② ㈜포스링크 발행 전환사채 조기상환요청에 따른 상환의 건 |
찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||||
| 20 | 2019-07-31 | ① 단기차입금 기한 연장의 건 ② 단기차입금 증가 결정의 건 |
찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||||
| 21 | 2019-07-31 | ① 임시주주총회 소집의 건 ② 이사회 운영위원회 위원 선임의 건 |
찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||||
| 22 | 2019-08-16 | ① 신규사업 추진 관련 금전대여 결정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||||
| 23 | 2019-08-20 | ① (주)디아젠 임시주주총회 의결권 행사의 건 | 찬성 | 찬성 | |||||||||
| 24 | 2019-08-30 | ① 단기 자금차입 결정의 건 | 찬성 | 찬성 | |||||||||
| 25 | 2019-09-03 | ① 임시주주총회 일부 의안 정정 및 세부 안건 확정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||||
| 26 | 2019-09-26 | ① 단기차입금 결정의 건 ② (주)포스링크 발행 전환사채 조기상환에 따른 일부 상환의 건 ③ 채권자 담보 제공의 건 |
찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||||||
| 27 | 2019-11-13 | ① 지점폐지 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 해당사항 없음 | ||||||||
| 28 | 2019-11-19 | ① (주)포스링크 발행 전환사채 조기상환에 따른 일부 상환의 건 ② 주식매수선택권 부여 취소의 건 |
찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||||||
| 29 | 2019-11-21 | ① (주)디아젠 임시주주총회 의결권 행사의 건 | 찬성 | 찬성 | |||||||||
| 30 | 2019-12-31 | ① (주)에스티피아이앤씨 합병계약 해재의 건 ② (주)에스티피아이앤씨 구주 매각 결정의 건 ③ (주)포스링크 발행 전환사채 조기상환에 따른 일부 상환의 건 |
찬성 | 찬성 | 찬성 |
(*) 상기 사외이사의 찬반여부에서 '-'표시는 이사회 내 운영위원회의 결정에 반대의사가 없었다는 것을 의미하며, 출석률은 이사회에 한함.
※ 사외이사 신창민, 홍창용은 2020년 02월 28일 , 사내이사 안승우는 2020년 03월02일자 로 사임하였습 다.
라. 이사회내 위원회
| 위원회명 | 구성 | 소속 이사명 | 설치목적 및 권한 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 이사회 내 운영위원회 | 상근(사내)이사 2인 | 경규관, 박종홍 | 아래 참조 | '19.07.31. |
| ■ 이사회 내 운영위원회&cr; | ||||
| &cr; | ||||
| ① 설치목적&cr; | ||||
| 당사의 정관 제39조의 2에 의거, 이사회는 효율적인 의사 결정을 위하여 이사회 내에 위원회를 설치&cr;하여 위임한 사항을 처리할 수 있다.&cr;&cr; | ||||
| ② 권한 위임사항&cr; | ||||
| 당사의 이사회규정 제13조의 결의사항 및 보고사항. 단, 상법 393조의2(이사회내 위원회)의 규정에 따라다음 각호의 사항을 제외하고는 그 권한을 위원회에 위임할 수 있다. 가. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안 나. 대표이사의 선임 및 해임 다. 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임 라. 정관에서 정하는 사항&cr; | ||||
| -. 위원회는 2인 이상의 이사로 구성하며, 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다.&cr; | ||||
| -. 제1항의 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등 세부사항은 이사회에서 따로 정한다. &cr; | ||||
| ③ 이사회 운영위원회 활동내역 | ||||
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | |
| --- | --- | --- | --- | |
| 1 | 2019-01-10 | ① 전문투자형 사모투자신탁 펀드상품 가입의 건 | 가결 | |
| 2 | 2019-01-15 | ① 유상증자(제3자배정) 납입일 및 배정대상자 변경의 건 ② 제20회차 전환사채 납입일 변경의 건 ③ 제3회차 신주인수권부사채 납입일 변경의 건 |
가결 | |
| 3 | 2019-01-30 | ① 타법인 주식 및 경영권 양수의 건 | 가결 | |
| 4 | 2019-02-14 | ① 자회사(주,에스티피아이앤씨) 임시주주총회 진행의 건 | 가결 | |
| 9 | 2019-03-22 | ① (주)비엔엠홀딩스 주식양수도계약 해지통보의 건 | 가결 | |
| 10 | 2019-03-29 | ① (주)디아젠 정기주주총회 의결권 행사의 건 | 가결 | |
| 18 | 2019-06-12 | ① 단기 자금차입 결정의 건 | 가결 | |
| 23 | 2019-08-20 | ① (주)디아젠 임시주주총회 의결권 행사의 건 | 가결 | |
| 24 | 2019-08-30 | ① 단기 자금차입 결정의 건 | 가결 | |
| 25 | 2019-11-13 | ① 지점폐지 승인의 건 | 가결 | |
| 26 | 2019-11-21 | ① (주)디아젠 임시주주총회 의결권 행사의 건 | 가결 | |
| &cr; | ||||
| 마. 사외이사후보 추천위원회 설치 및 구성 현황&cr; | ||||
| 당사는 사외이사후보 추천위원회를 두고 있지 않습니다.&cr; | ||||
| &cr; | ||||
| (1) 이사의 선임&cr; | ||||
| 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사 및 사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. | ||||
| (2) 2019.12.31 기준 현재 이사회는 다음과 같이 구성되어 있습니다. | ||||
| 직 명 (담당업무) |
성 명 | 추천인 | 활동분야 | 회사와의 거래 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사내이사 (대표이사) |
경규관 | 이사회 | 경영총괄 | 해당 없음 |
| 사내이사 | 박종홍 | 이사회 | 이사회 | 해당 없음 |
| 사외이사 | 고주혁 | 이사회 | 이사회 | 해당 없음 |
| 사내이사 | 안승우 | 이사회 | 이사회 | 해당 없음 |
| 사외이사 | 신창민 | 이사회 | 이사회 | 해당 없음 |
| 사외이사 | 홍창용 | 이사회 | 이사회 | 해당 없음 |
| ※ 사외이사 신창민, 홍창용은 2020년 02월 28일, 사내이사 안승우는 2020년 03월02일자 로 사임하였습 다.&cr; | ||||
| &cr; | ||||
| 바. 사외이사의 전문성 &cr; | ||||
| 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전후에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를제공하고 있습니다. | ||||
| (1) 사외이사 현황 | ||||
| 성명 | 주요경력 | 최대주주등과의 이해관계 | 결격요건여부 | |
| --- | --- | --- | --- | |
| 고주혁 | - 서울시립대학교 대학원 - 공인회계사(CPA) |
해당없음 | 결격사항 없음 | |
| 신창민 | - 고려대학교 법학사 - 前) 법무법인 명문 변호사 |
해당없음 | 결격사항 없음 | |
| 홍창용 | - 공인회계사(CPA) - 前) 성운회계법인 - 前) 삼빛회계법인 |
해당없음 | 결격사항 없음 | |
| ※ 사외이사 신창민, 홍창용은 2020년 02월 28일 사임하였습니다.&cr; | ||||
| ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#사외이사_교육.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 | ||||
| (2) 사외이사 교육 미실시 내역 | ||||
| 사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. | ||||
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 | |||
| --- | --- | |||
| 미실시 | - | |||
| 2. 감사제도에 관한 사항 | ||||
| 가. 감사의 인적사항&cr; | ||||
| 당사는 보고기간말 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 주주총회에서 선임된 &cr;비상근 감사 1명이 회계 및 업무에 대한 감사업무를 수행하고 있습니다. | ||||
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 | ||
| --- | --- | --- | ||
| 윤형주 | 서울대학교(법학과) &cr;제46회 사법고시 합격 &cr;제36기 사법연수원 수료 &cr;현)법무법인 수담 대표변호사 |
2017.03.31 신규선임 | ||
| &cr; | ||||
| 나. 감사의 독립성 | ||||
| 당사의 정관 제46조에 의거, 감사는 회사의 회계와 업무를 감사할 수 있으며, 회의의 &cr;목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 &cr;청구할 수 있습니다. 또한 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에&cr;대하여 영업의 보고를 요구할 수 있고, 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니&cr;할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태&cr;를 조사할 수 있습니다. | ||||
| &cr; | ||||
| 다. 감사의 주요 활동내용 | ||||
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 활동내용 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 5 | 2019-02-28 | ① 제23기 내부결산 재무제표 승인의 건 ② 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 |
내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 | - |
| - | 2019-3-29 | ① 제23기 정기주주총회 | 감사보고 | - |
| - | 2019-06-28 | ① 제24기 임시주주총회 | 감사보고 | - |
| - | 2019-09-27 | ① 제24기 임시주주총회 | 감사보고 | - |
| ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl | ||||
| ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#_감사교육*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 | ||||
| 라. 감사 교육 미실시 내역 | ||||
| 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. | ||||
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 | |||
| --- | --- | |||
| 미실시 | - | |||
| ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#_감사지원조직*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 | ||||
| 마. 감사 지원조직 현황 | ||||
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 | |
| --- | --- | --- | --- | |
| 재무관리&cr;본부 | 4명(평균 10년) | 차장 2명 사원 2명(평균 2년) |
재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 | |
| &cr; | ||||
| 바. 준법지원인에 관한 사항 | ||||
| ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#준법지원인등_지원조직.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 | ||||
| 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. - 당사는 최근 사업연도말 자산총액 5천억원 미만으로 해당사항이 없습니다. | ||||
| &cr; | ||||
| 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 | ||||
| 가. 투표제도 | ||||
| 당사의 정관 제28조(의결권의 대리행사) | ||||
| ① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다. | ||||
| ② 제1항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 합니다. | ||||
| (1) 집중투표제도 채택여부 | ||||
| 당사는 보고서 작성기준일 현재 상법상 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. | ||||
| &cr;&cr; | ||||
| (2) 서면투표제의 채택여부 | ||||
| 당사는 보고서 작성기준일 현재 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr; | ||||
| (3) 전자투표제의 채택여부&cr; | ||||
| 전자투표의 경우 별도의 정관 규정은 없으나 필요에 따라 이사회에서 채택을 승인 할 수 있으며, 보고서작성 기준일 이전인 2015년 03월 06일 개최한 이사회에서 제19기 정기주주총회에서 전자투표제 도입을 승인 후 2015년 03월 31일 개최된 제19기 정기주주총회에서 전자투표제가 최초로 도입되었습니다.&cr; | ||||
| 나. 소수주주권의 행사여부 | ||||
| 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.&cr;&cr; | ||||
| 다. 경영권 경쟁&cr; | ||||
| 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.&cr; | ||||
| VII. 주주에 관한 사항 | ||||
| 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유현황 | ||||
| 2019년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) | ||||
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr;종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 기말 | |||
| 주식수 | 지분율 | |||
| 퀸버인베스트먼트 제1호 &cr;사모투자합자회사 | 본인 | 보통주 | 00 | 2,771,871 |
| 보통주 | 00 | 2,771,871 | ||
| 우선주 | 00 | - | ||
| 나. 최대주주의 개요 | ||||
| 명 칭 | 퀸버인베스트먼트 제1호 사모투자합자회사 | |||
| --- | --- | |||
| 구 분 | 국내법인 | |||
| 국 적 | 대한민국 | |||
| 대 표 자 | (주)퀸버인베스트먼트 | |||
| 법 적 성 격 | 주식회사 | |||
| 사 업 내 용 | 경영참여형 사모 집합투자기구 | |||
| 최 대 주 주 | 바로전문투자형사모투자신탁 제1호 | |||
| 최대주주지분율 | 98.1 | |||
| 본점소재지 | 서울시 강남구 도산대로 139 | |||
| 다. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보외&cr; | ||||
| ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 | ||||
| (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 | ||||
| 명 칭 | 출자자수&cr;(명) | 대표이사&cr;(대표조합원) | 업무집행자&cr;(업무집행조합원) | 최대주주&cr;(최대출자자) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | ||
| 퀸버인베스트먼트 제1호 사모투자합자회사 | 2 | (주)퀸버인베스트먼트 | 1.9 | - |
| * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 | ||||
| ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr; 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl | ||||
| (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) | ||||
| 법인 또는 단체의 명칭 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 퀸버인베스트먼트 제1호 사모투자합자회사 | 5,100 | - | - | - |
| (*) 2019년 4월 신설법인으로 최근결산기 주요 재무사항은 없습니다.&cr; | ||||
| (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 | ||||
| - 해당사항 없습니다.&cr; | ||||
| ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl | ||||
| &cr; | ||||
| 라. 최대주주 변동내역 | ||||
| ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 | ||||
| 최대주주 변동내역 | ||||
| 2019년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) | ||||
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019년 04월 30일 | 퀸버인베스트먼트 제1호 사모투자합자회사 | 2,771,871 | 6.00 | 주식양수도계약(주1) |
| 2018년 09월 19일 | (주)카일앤파트너스 | 4,925,971 | 10.67 | 주식양수도계약 |
| 2018년07월09일 | 주식및경영권양수도 계약에 의한 주식 양수&cr;-장외매수 | |||
| 2017년 01월 12일 | SUPERB ALLAINCE LIMITED | 665,114 | 7.96 | 유상증자-2017년01월12일 제3자배정 유상증자 참여&cr;- 납입일 : 2017.01.12&cr;- 발행가액 : 3,007원&cr;- 발행금액 : 1,999,997,798원&cr;- 발행주식수 : 665,114주 |
| 2015년 07월 21일 | 이상엽 | 1,532,175 | 3.78 | 유상증자-2015년07월21일 제3자배정 유상증자 참여&cr;- 납입일 : 2015.07.21&cr;- 발행가액 : 979원&cr;- 발행금액 : 1,499,999,325원&cr;- 발행주식수 : 1,532,175주 |
| 2015년 04월 09일 | (주)태신포커스 | 1,199,040 | 4.25 | 유상증자-2015년03월02일 제3자배정 유상증자 참여&cr;-전 최대주주 소유주식 금융권 담보권 실행에 따른 처분으로 최대주주 지위 상실 |
| 2014년 12월 15일 | (주)엘케이알엔아이 | 4,000,000 | 14.83 | 주식양수도계약 |
| 2014년11월03일 | 주식양수도 계약에 의한 주식 양수&cr;-장외매수 | |||
| 2010년 12월 29일 | 고한일 | 4,261,704 | 22.48 | 주식양수도계약 |
| 2010년 10월 12일 | (주)아큐픽스 | 1,700,619 | 15.37 | 주식양수도계약 |
| 2010년10월12일 | 주식양수도 계약에 의한 주식 양수&cr;-장외매수 | |||
| 2006년 01월 03일 | 이주찬외2인 | 1,483,562 | 21.75 | 주식양수도계약 |
| 2005년 05월 27일 | (주)엑사텔레콤 | 1,624,286 | 23.20 | 주식양수도계약 |
| 2005년05월14일 | 주식양수도 계약에 의한 주식 양수&cr;-장외매수 | |||
| 2002년 01월 02일 | 배방희 | 2,110,000 | 30.14 | 신규등록 |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 |
| (주1) | (주)카일앤파트너스 와 퀸버인베스트먼트 제1호 사모투자합자회사 간에 2019년04월30일자로 체결된 주식 및 경영권양수도 계약에 따라 ㈜포스링크가 보유한 보통주 2,771,871 (6.00%)를 2019년04월30일 퀸버인베스트먼트 제1호 사모투자합자회사 로 양도함에 따라, 2019년 04월30일 최대주주가 퀸버인베스트먼트 제1호 사모투자합자회사 로 변경되었습니다.&cr; | |||
| [인수조건 및 인수자금 조달방법]&cr; | ||||
| (1) 인수 최초 계약일자 : 2019년 04월 30일&cr; | ||||
| (2) 인수가액 : 7,108,176,153원&cr; | ||||
| (3) 주당 인수금액 : 1,443원&cr; | ||||
| (4) 주식수(지분율) : 2,771,871주 (6.00%)&cr; | ||||
| (5) 계약시 해당 주식의 시가 : 1,460원(당시 거래정지 중)&cr; | ||||
| (6) 인수자금 조달방법 : 자기자금 &cr; | ||||
| 마. 주식 소유현황 | ||||
| 2019년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) | ||||
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 5% 이상 주주 | 퀸버인베스트먼트 제1호 사모투자합자회사 | 2,771,871 | 6.00 | - |
| 최대주주 | - | - | - | - |
| 우리사주조합 | - | - | - | - |
| 바. 소액주주현황외&cr;&cr; | ||||
| (1) 소액주주현황 | ||||
| ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 | ||||
| 소액주주현황 | ||||
| 2019년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) | ||||
| 구 분 | 소액&cr;주주수 | 전체&cr;주주수 | 비율&cr;(%) | 소액&cr;주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | 9,604 | 9,613 | 99.91 | 34,278,350 |
| (2) 주식사무 | ||||
| 정관상 &cr;신주인수권의 &cr;내용 | ||||
| 제 9 조 (신주인수권) | ||||
| ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. | ||||
| ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. | ||||
| 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률등 관계법규의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 | ||||
| 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6 규정에 의하여 이사회결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 | ||||
| 3. 상법 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 | ||||
| 4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 | ||||
| 5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 | ||||
| 6. 회사가 경영상 필요로 인하여 외국의 합작법인 및 국내의 금융기관 등에 자본참여를 위한 신주를 발행하는 경우 | ||||
| 7. 기술 도입 등 기타 회사의 경영상 필요로 인하여 기술도입 제휴회사 등 이사회에서 지정하는 자에게 신주를 발행하는 경우 | ||||
| ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. | ||||
| ④ 제2항 1호, 3호, 6호의 규정에 따라 발행하는 신주는 발행주식총수의 100분 의 30을 초과할 수 없다. | ||||
| ⑤ 제2항 5호, 7호의 규정에 따라 발행하는 신주는 액면총액이 1,000억원을 초과할 수 없다. | ||||
| 결산일 | 12월31일 | |||
| --- | --- | |||
| 정기주주총회 | 매 사업연도 종료후 3월 내 | |||
| 주주명부폐쇄시기 | 1월 1일 ~ 1월 15일 | |||
| 주권의 종류 | 기명식 보통주 | |||
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원(T:3774-3000)&cr; : 서울시 영등포구 여의나루로 4길 23 | |||
| 주주의 특전 | 없음 | |||
| 공고게재신문 | 자사 홈페이지 또는&cr;한국경제신문 | |||
| (3) 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 | ||||
| (단위:원,주) | ||||
| 종 류 | 19년07월 | 19년08월 | 19년09월 | 19년10월 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 최고 | 1,460 | 1,460 | 1,460 |
| 최저 | 1,460 | 1,460 | 1,460 | |
| 월간거래량 | 0 | 0 | 0 | |
| ※ 한국거래소 월 별주가를 참고하여 작성하였습니다.&cr; | ||||
| ※ 당사는 상장적격성 실질심사 사유 발행으로 2019년 02월 11일부터 매매거래 정지중에 있습니다.&cr; | ||||
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | ||||
| 1. 임원 및 직원 등의 현황 | ||||
| 가. 임원 현황 | ||||
| 2019년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) | ||||
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr;여부 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 경규관 | 남 | 1976년 11월 | 대표이사 | 등기임원 |
| 박종홍 | 남 | 1970년 05월 | 사내이사 | 등기임원 |
| 고주혁 | 남 | 1982년 01월 | 사외이사 | 등기임원 |
| 안승우 | 남 | 1944년 10월 | 사내이사 | 등기임원 |
| 신창민 | 남 | 1975년 08월 | 사외이사 | 등기임원 |
| 홍창용 | 남 | 1984년 03월 | 사외이사 | 등기임원 |
| 윤형주 | 남 | 1974년 12월 | 감사 | 등기임원 |
| ※ 사외이사 신창민, 홍창용은 2020년 02월 28일, 사내이사 안승우는 2020년 03월02일자 로 사임하였습 다.&cr; | ||||
| 나.# 직원 현황 |
2019년 12월 31일 (단위 : 천원) (기준일 : )
| 사업부문 | 성별 | 직원 수 | 평균 근속연수 | 연간 급여 총액 | 1인 평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 직원 소속 외 근로자 | 남 | 12 | 4.16 | 852,116 | 4,423 | |
| 여 | 4 | 4.37 | 233,034 | 3,612 | ||
| 계 | 16 | - | 1,085,150 | - | ||
| 사업부문 | 성별 | 직원 수 | 평균 근속연수 | 연간 급여 총액 | 1인 평균 급여액 | 비고 |
| 남 | - | - | - | - | 기간의 정함이 없는 근로자 | |
| 여 | - | - | - | - | 기간제 근로자 | |
| 계 | - | - | - | - | 전체 (단시간 근로자) | |
| 남 | - | - | - | - | 전체 (단시간 근로자) | |
| 여 | - | - | - | - | 합 계 | |
| 계 | - | - | - | - |
- 직원 현황 표는 미등기 임원을 포함하여 작성한다.
※ 상기 직원수는 2019.12.31 현재의 인원수이며, 연간급여총액은 2019.01~12월 누적기준입니다. 1인평균 급여액은 월평균이며 연간급여총액÷직원수의 산식으로 산출하였습니다. (연간급여 총액에는 중도퇴직자 급여가 포함되나 평균급여 및 근속연수 계산시에는 배제하였습니다)
다. 미등기임원 보수 현황
2019년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 구분 | 인원수 | 연간 급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 63 | 265,4 | - |
2. 임원의 보수 등
가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원)
| 구분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이사 | 42,000 | 제24기 | |
| 감사 | 160 | 제24기 |
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원)
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 176 | 103,6 | - |
2-2. 유형별 (단위 : 백만원)
| 구분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 519 | 539 | - | |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) | 566 | 13 | - | |
| 감사위원회 위원 | 124 | 24 | - | |
| 감사 | 2 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원)
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - |
2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원 )
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 |
|---|---|---|---|
| 근로소득 급여 | - | - | |
| 상여 | - | - | |
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | |
| 기타 근로소득 | - | - | |
| 퇴직소득 | - | - | |
| 기타소득 | - | - |
나. 이사 ㆍ감사의 개인별 보수현황
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원)
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | ||
| - | 개인별 보수가 5억원 미만이므로 해당사항 없음 |
2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 |
|---|---|---|---|
| 근로소득 급여 | - | - | |
| 상여 | - | - | |
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | |
| 기타 근로소득 | - | - | |
| 퇴직소득 | - | - | |
| 기타소득 | - | - | |
| - 개인별 보수가 5억원 미만이므로 해당사항 없음 |
다. 주식매수선택권의 현황
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1> (단위 : 천원)
| 구분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | |||
| 사외이사 | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 계 |
<표2> 2019년 12월 31일 (단위 : 원, 주) (기준일 : )
| 부여받은 자 | 관계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의 종류 | 최초 부여 수량 | 당기변동수량 | 총변동수량 | 기말 미행사 수량 | 행사기간 | 행사 가격 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TOH, Hock Ghim | 등기임원 | 2017년 03월 31일 | 신주교부 보통주 | 70,000 | - | - | 70,000 | 2019.03.31~2022.03.30 | 6,150 | ||
| OHNO, Apolo | 등기임원 | 2017년 03월 31일 | 신주교부 보통주 | 40,000 | - | - | 40,000 | 2019.03.31~2022.03.30 | 6,150 | ||
| YU, Ching-Jr | 등기임원 | 2017년 03월 31일 | 신주교부 보통주 | 10,000 | - | - | 10,000 | 2019.03.31~2022.03.30 | 6,150 | ||
| 전해표 | 등기임원 | 2017년 03월 31일 | 신주교부 보통주 | 30,000 | - | - | 30,000 | 2019.03.31~2022.03.30 | 6,150 | ||
| 조준영 | 등기임원 | 2017년 03월 31일 | 신주교부 보통주 | 20,000 | - | - | 20,000 | 2019.03.31~2022.03.30 | 6,150 |
※ 2019년 11월 19일 이사회를 통해 주식매수선택권 부여 취소하였습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사 등의 현황
가. 종속회사 및 관계기업 (2019년 12월 31일 현재)
| 회사명 | 업종 | 설립일 | 상장여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| (주)에스티피아이앤씨 (주1) | 프랜차이즈 창업컨설팅 | 2015년03월31일 | 비상장 | 종속기업 |
| 케이씨앤아이스타바이오1호사모투자 합자회사 | 경영참여형 사모집합투자기구 | 2017년04월19일 | 비상장 | 종속기업 |
| (주)에이스바이오메드(구,디아젠) | 의약품 연구, 개발, 제조 | 2001년04월03일 | 비상장 | 관계기업 |
| (주)엑스블록시스템즈 (구,써트온) (주2) | 프로그램개발 및 서비스업 | 2016년05월31일 | 비상장 | 관계기업 |
- 상기 계열회사는 지분율 20% 이상에 해당하는 관계회사만 기재함을 참고하여 주십시오.
(주3) 2019년 3월 8일 결의한 (주)에스티피아이앤씨("종속회사")와의 소규모합병과 관련 하여 종속회사 채권자 이의 제출에 따라 합병기일이 연기 되었으 며, 종속회사 채권자와의 합의 결렬에 따라 합병계획은 취소 되었습니다.
(주2) 2018년 1분기에 (주)써트온에서 분할 신설된 (주)코인링크에 대한 당사의 지분 전량은 당 1분기에 매각 완료하였습니다.
나. 회사와 종속회사간의 임원 겸직 현황
| 회사명 | 직위 | 상근여부 | 회사명 | 직위 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 상근 | (주)에스티피아이앤씨 | 사내이사 | |
| 사내이사 | 상근 | (주)에스티피아이앤씨 | 사내이사 | |
| 사내이사 | 상근 | (주)에스티피아이앤씨 | 사내이사 |
2. 타법인출자 현황
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
2019년 12월 31일 (단위 : 천원, 주, %) (기준일 : )
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자 목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도 재무현황 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 정보통신 공제조합-지분 투자 | 47,789 | 380 | -151,921 | - | 3,072 | ||
| (주)포도그래픽스-지분 투자 | 80,000 | 8,000 | -1 | 8,000 | -1 | ||
| (주)유스페이스 (주1) | 2006년 11월 02일 | 지분 투자 | 3,864,000 | 47,795 | 3.19 | - | 47,795 |
| (주)유스페이스자산관리-지분 투자 | 3,370 | 337 | 3.37 | 3,370 | - | ||
| 한국ICT수출사업협동조합 | 2014년 09월 15일 | 지분 투자 | 500 | 5 | -500 | - | 5 |
| (주)알지비인천 (주2) | 2016년 05월 09일 | 지분 투자 | 1,800,000 | 22,500 | 18.37 | - | 22,500 |
| (주)엑스블록시스템즈 (주3) | 2017년 06월 16일 | 지분 투자 | 4,000,000 | 20,000 | 40.00 | - | 20,000 |
| (주)코인링크 (주4) | 2018년 03월 02일 | 지분 투자 | - | 20,000 | 9.55 | 100,000 | - |
| 케이씨앤아이스타바이오 (조합) | 2018년 02월 20일 | 지분 투자 | 9,700,000 | - | 96.90 | 9,700,000 | - |
| (주)에스티피아이앤씨 (주5) | 2018년 05월 16일 | 지분 투자 | 2,500,000 | 20,000 | 80.65 | 2,500,000 | 4,800 |
| (주)에이스바이오메드(구,디아젠) | 2018년 08월 28일 | 지분 투자 | 11,000,000 | 4,000,000 | 39.65 | 11,000,000 | 4,000,000 |
| # 주주총회결의 |
승인 - 제22기 정기주주총회 (2018.03.30)
- 제1호 의안: 제22기 재무제표 승인의 건 => 원안대로 승인
- 제2호 의안: 이사 선임의 건 => 원안대로 승인
- 제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 => 원안대로 승인
- 제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 => 원안대로 승인
승인 - 제22기 임시주주총회 (2017.08.04)
- 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건 => 원안대로 승인
- 제2호 의안: 이사 선임의 건(사외이사) => 원안대로 승인
승인 - 제21기 정기주주총회 (2017.03.31)
- 제1호 의안: 제21기 재무제표 승인의 건 => 원안대로 승인
- 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 => 원안대로 승인
- 제3호 의안: 이사 선임의 건 => 원안대로 승인
- 제4호 의안: 감사 선임의 건 => 원안대로 승인
- 제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 => 원안대로 승인
- 제6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 => 원안대로 승인
- 제7호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 => 원안대로 승인
승인 - 제21기 임시주주총회 (2016.11.22)
- 제1호 의안: 자본 감소의 건 => 원안대로 승인
- 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 => 원안대로 승인
- 제3호 의안: 이사 선임의 건 => 원안대로 승인
- 제4호 의안: 감사 선임의 건 => 원안대로 승인
승인 - 제21기 임시주주총회 (2016.10.10)
- 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건 => 원안대로 승인
- 제2호 의안: 이사 선임의 건 => 원안대로 승인
승인 - 제20기 정기주주총회 (2016.03.25)
- 제1호 의안: 제20기 재무제표 승인의 건 => 원안대로 승인
- 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 => 원안대로 승인
- 제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 => 원안대로 승인
- 제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 => 원안대로 승인
승인 - 제20기 임시주주총회 (2015.12.18)
- 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건 => 원안대로 승인
- 제2호 의안: 이사 선임의 건 => 원안대로 승인
승인 - 제20기 임시주주총회 (2015.08.21)
- 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건 => 원안대로 승인
- 제2호 의안: 이사 해임의 건 => 원안대로 승인
- 제3호 의안: 이사 선임의 건 => 원안대로 승인
- 제4호 의안: 감사 선임의 건 => 원안대로 승인
승인 - 제19기 정기주주총회 (2015.03.31)
- 제1호 의안: 제19기 재무제표 승인의 건 => 원안대로 승인
- 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 => 원안대로 승인
- 제3호 의안: 이사 선임의 건 => 원안대로 승인
- 제4호 의안: 감사 선임의 건 => 원안대로 승인
- 제5호 의안: 이사보수한도 승인의 건 => 원안대로 승인
- 제6호 의안: 감사보수한도 승인의 건 => 원안대로 승인
승인 - 제19기 임시주주총회 (2014.12.15)
- 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건 => 원안대로 승인
- 제2호 의안: 이사 선임의 건 => 원안대로 승인
- 제3호 의안: 감사 선임의 건 => 원안대로 승인
승인 - 제18기 정기주주총회 (2014.03.28)
- 제1호 의안: 이사보수한도 승인의 건 => 원안대로 승인
- 제2호 의안: 감사보수한도 승인의 건 => 원안대로 승인
2. 우발부채등
가. 중요한 소송사건
| 구분 | 내용 # 5. 합병등 전후의 재무사항 비교표
주) 본 자산양수도의 평가방법에 상기 합병등 전후의 재무사항 비교표상의 예측 및 실적을 산정하지 않아 기재를 생략합니다.
아. 사 업결합
■ (주)에스티피아이앤씨 및 케이씨앤아이스타바이오(합)
(1) 당사는 전기 중 투자금융회사인 케이씨앤아이스타바이오합자회사의 지분 96.9%와 PC방 솔루션을 개발,공급하는 주식회사 에스티피아이앤씨 지분을 100% 취득하였습니다.
(2) 각 해당 주식 9,700백만좌와 20,000주에 대한 매입대금 9,700백만원과 2,500백만원은 현금으로 지급되었습니다.
동 거래와 관련한 이전대가 및 순자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | (주)에스티피아이앤씨 | 케이씨앤아이스타바이오(합) |
|---|---|---|
| I. 이전대가 | ||
| 현금 및 현금성자산 | 2,500,000 | 9,700,000 |
| 비지배지분 | 310,000 | |
| II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 | ||
| 식별가능 무형자산 | 358,605 | |
| 현금 및 현금성자산 | 5,724 | 10,010,000 |
| 기타자산/부채 | (1,889,674) | |
| 이연법인세부채 | (78,893) | |
| 총식별가능한 순자산 | (1,604,238) | 10,010,000 |
| III. 영업권 | 4,104,238 |
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#합병등전후의재무사항비교표.dsl
◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#보호예수현황.dsl
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.
■ 판교 오피스 양수도
1) 내 용 : 중요한자산양수도 결정
2) 이사회결의일 : 2012년 03월16일
3) 관 련 공시일 : 2012년 03월16일
(1) 목 적 : 사옥확보 및 경영환경 개선 자산운용의 효율성 제고
(2) 자산양수도의 세부사항
※주식회사 아큐픽스(이하 "양수인"이라 함)은 경기도 성남시 분당구 삼평동 670번지(판교택지개발지구 연구개발용지 SD-1블럭)에 신축되어 준공ㆍ입주 예정인 유스페이스 업무시설을 주식회사 유스페이스(이하 "양도인"이라 함)로부터 양수하였으며, 양도인과 양수인 간에 체결된 매매계약서상 양수ㆍ도 금액은 11,366,099,000원(건물분 부가가치세 제외)이며, 그 내역은 다음과 같습니다.
- 자산양수도 가액의 내용 (단위 : 원)
| 구분 | 소재지 | 면적 (㎡) | 양수ㆍ도 금액 |
|---|---|---|---|
| 토 지 | 경기도 성남시 분당구 삼평동 670 | 542.72 | 2,614,202,800 |
| 건 물 | 상기 토지상 T1-A 908,910,1001,1004,1005호 | 4,340.72 | 8,751,896,200 |
| [ 합 계 ] | 4,883.44 | 11,366,099,000 |
- 자산양수도 가액의 지급일정 (단위 : 원)
| 구 분 | 금 액 | 지급 예정일자 |
|---|---|---|
| 계약금 | 1,224,129,000 | 2012.3.16(예정) |
| 중도금(1차) | 3,895,834,380 | 2012.3.16(예정) |
| 중도금(2차) | 5,164,810,380 | 2012.3.16(예정) |
| 잔금 | 1,081,325,240 | 입점시 |
| [ 합 계 ] | 11,366,099,000 |
* 상기 금액은 부가가치세가 제외된 금액 입니다.
- 자산양수도 당사자의 개요
| 구분 | 양도인 | 양수인 |
|---|---|---|
| 법인명 | (주)유스페이스 | (주)아큐픽스 |
| 자산양수ㆍ양도 | 양도 | 양수 |
| 대표이사 | 신중호 | 고한일 |
| 주소 | 본사 경기 성남시 분당구 정자동 &cr;25-1 분당인텔리지1 킨스타워&cr;506호 | 경기도 안양시 만안구 안양동 548-1 계양빌딩 3층 |
| 연락처 | 031-711-7120 | 031-478-2300 |
| 설립연월일 | 2006년 11월 02일 | 1996년 12월 02일 |
| 납입 자본금* | 140,000,000천원 | 9,478,293천원 |
| 자산 총액* | 262,950,813천원 | 47,485,271천원 |
| 결산기 | 12월 | 12월 |
| 종업원수(임원 제외)* | 0명 | 56명 |
| 주권상장일 | - | 2002년 01월 04일 |
| 발행주식의 종류/수* | 보통주 1,400,000주 | 보통주 18,956,586주 |
(2) 상법 제374조 해당 여부
본 자산 양수도는 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 따른 영업의 전부 또는 중요한 일부의 양도인지 또는 중대한 영향을 미치는 일부의 양수에 해당하지 않습니다.
(3) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제171조 제1항의 중요한 자산양수도 해당여부
본 자산양수도는 자산양수가액이 11,366백만원으로, 자산의 취득일이 속한 사업년도의 직전사업년도인 2011년 6월 말 자산총액 47,485백만원의 23.9%에 해당합니다. 따라서 해당 법률 및 시행령에 따라 10%를 초과하므로 중요한 자산양수도에 해당합니다.
(4) 본 자산 양수도를 통하여 당사의 경영권에 미치는 영향은 없습니다.
(5) 본 자산양수도 관련 세부사항은 당사에서 2012년 03월 16일 공시한 주요사항보고서(중요한자산양수도결정)를 참고하시기 바랍니다.