AI Terminal
CNS Co.,Ltd
Registration Form • Aug 3, 2021
Preview not available for this file type.
Download Source File 訂正有価証券届出書（新規公開）_20210802192425
【表紙】
【提出書類】
有価証券届出書（2021年８月３日付け訂正届出書の添付インラインXBRL）
【提出先】
関東財務局長
【提出日】
2021年７月15日
【会社名】
株式会社シイエヌエス
【英訳名】
CNS Co.,Ltd.
【代表者の役職氏名】
代表取締役社長 関根 政英
【本店の所在の場所】
東京都渋谷区恵比寿南一丁目５番５号JR恵比寿ビル９階
【電話番号】
03-5791-1001
【事務連絡者氏名】
取締役 管理本部長 小野間 治彦
【最寄りの連絡場所】
東京都渋谷区恵比寿南一丁目５番５号JR恵比寿ビル９階
【電話番号】
03-5791-1001
【事務連絡者氏名】
取締役 管理本部長 小野間 治彦
【届出の対象とした募集（売出）有価証券の種類】
株式
【届出の対象とした募集（売出）金額】
募集金額
| ブックビルディング方式による募集 | 462,400,000円 |
売出金額
（引受人の買取引受による売出し）
| ブックビルディング方式による売出し | 364,000,000円 |
（オーバーアロットメントによる売出し）
| ブックビルディング方式による売出し | 141,960,000円 |
（注） 募集金額は、会社法上の払込金額の総額であり、売出金額は、有価証券届出書の訂正届出書提出時における見込額であります。
【縦覧に供する場所】
該当事項はありません。
E36840 40760 株式会社シイエヌエス CNS Co.,Ltd. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第二号の四様式 Japan GAAP true CTE CTE 2019-06-01 2020-05-31 FY 2020-05-31 2018-06-01 2019-05-31 2019-05-31 2020-06-01 2021-02-28 2 true S100M0B2 true false E36840-000 2020-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E36840-000 2019-06-01 2020-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:RetainedEarningsMember E36840-000 2020-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:RetainedEarningsMember E36840-000 2019-06-01 2020-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:RetainedEarningsBroughtForwardMember E36840-000 2020-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:RetainedEarningsBroughtForwardMember E36840-000 2019-06-01 2020-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:LegalRetainedEarningsMember E36840-000 2020-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:LegalRetainedEarningsMember E36840-000 2019-06-01 2020-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:CapitalSurplusMember E36840-000 2020-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:CapitalSurplusMember E36840-000 2019-06-01 2020-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:OtherCapitalSurplusMember E36840-000 2020-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:OtherCapitalSurplusMember E36840-000 2019-06-01 2020-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:LegalCapitalSurplusMember E36840-000 2020-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:LegalCapitalSurplusMember E36840-000 2019-06-01 2020-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:CapitalStockMember E36840-000 2020-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:CapitalStockMember E36840-000 2018-06-01 2019-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E36840-000 2019-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E36840-000 2018-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E36840-000 2018-06-01 2019-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember E36840-000 2019-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember E36840-000 2018-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember E36840-000 2018-06-01 2019-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E36840-000 2019-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E36840-000 2018-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E36840-000 2018-06-01 2019-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:RetainedEarningsMember E36840-000 2019-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:RetainedEarningsMember E36840-000 2018-05-31 jppfs_cor:RetainedEarningsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E36840-000 2018-06-01 2019-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:RetainedEarningsBroughtForwardMember E36840-000 2019-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:RetainedEarningsBroughtForwardMember E36840-000 2018-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:RetainedEarningsBroughtForwardMember E36840-000 2018-06-01 2019-05-31 jppfs_cor:CapitalSurplusMember E36840-000 2018-05-31 jppfs_cor:CapitalSurplusMember E36840-000 2018-06-01 2019-05-31 jppfs_cor:CapitalStockMember E36840-000 2019-05-31 jppfs_cor:CapitalStockMember E36840-000 2018-05-31 jppfs_cor:CapitalStockMember E36840-000 2019-05-31 jpcrp_cor:Row1Member E36840-000 2020-05-31 jpcrp_cor:Row1Member E36840-000 2020-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E36840-000 2019-06-01 2020-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E36840-000 2019-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E36840-000 2018-06-01 2019-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E36840-000 2018-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E36840-000 2021-07-15 jpcrp020400-srs_E36840-000:HiromiTomiyamaMember E36840-000 2021-07-15 jpcrp020400-srs_E36840-000:TakayukiHoritaMember E36840-000 2021-07-15 jpcrp020400-srs_E36840-000:HideakiFukudaMember E36840-000 2021-07-15 jpcrp020400-srs_E36840-000:HidehikoMiyakawaMember E36840-000 2021-07-15 jpcrp020400-srs_E36840-000:HideyaInoueMember E36840-000 2021-07-15 jpcrp020400-srs_E36840-000:HaruhikoOnomaMember E36840-000 2021-06-30 E36840-000 2021-07-15 E36840-000 2021-02-28 E36840-000 2020-06-01 2021-02-28 E36840-000 2020-05-31 E36840-000 2019-06-01 2020-05-31 E36840-000 2019-05-31 E36840-000 2018-06-01 2019-05-31 E36840-000 2018-05-31 E36840-000 2018-06-01 2019-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:LegalRetainedEarningsMember E36840-000 2019-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:LegalRetainedEarningsMember E36840-000 2018-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:LegalRetainedEarningsMember E36840-000 2018-06-01 2019-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:CapitalSurplusMember E36840-000 2019-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:CapitalSurplusMember E36840-000 2018-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:CapitalSurplusMember E36840-000 2018-06-01 2019-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:OtherCapitalSurplusMember E36840-000 2019-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:OtherCapitalSurplusMember E36840-000 2018-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:OtherCapitalSurplusMember E36840-000 2018-06-01 2019-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:LegalCapitalSurplusMember E36840-000 2019-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:LegalCapitalSurplusMember E36840-000 2018-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:LegalCapitalSurplusMember E36840-000 2018-06-01 2019-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:CapitalStockMember E36840-000 2019-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:CapitalStockMember E36840-000 2018-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:CapitalStockMember E36840-000 2021-07-15 jpcrp020400-srs_E36840-000:MasahideSekineMember E36840-000 2016-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E36840-000 2015-06-01 2016-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E36840-000 2021-07-15 jpcrp_cor:Row5Member E36840-000 2021-07-15 jpcrp_cor:Row4Member E36840-000 2021-06-30 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E36840-000 2016-06-01 2017-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E36840-000 2021-06-30 jpcrp_cor:SharesLessThanOneUnitMember E36840-000 2021-06-30 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsOtherMember E36840-000 2021-06-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E36840-000 2021-06-30 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E36840-000 2021-06-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E36840-000 2021-06-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E36840-000 2021-06-30 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E36840-000 2021-07-15 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E36840-000 2021-07-15 jpcrp_cor:Row3Member E36840-000 2021-07-15 jpcrp_cor:Row2Member E36840-000 2021-07-15 jpcrp_cor:Row1Member E36840-000 2021-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E36840-000 2018-06-01 2019-05-31 jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E36840-000 2019-05-31 jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E36840-000 2018-05-31 jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E36840-000 2018-06-01 2019-05-31 jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember E36840-000 2019-05-31 jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember E36840-000 2018-05-31 jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember E36840-000 2018-06-01 2019-05-31 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E36840-000 2019-05-31 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E36840-000 2018-05-31 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E36840-000 2018-06-01 2019-05-31 jppfs_cor:RetainedEarningsMember E36840-000 2019-05-31 jppfs_cor:RetainedEarningsMember E36840-000 2018-05-31 jppfs_cor:RetainedEarningsMember E36840-000 2019-05-31 jppfs_cor:CapitalSurplusMember E36840-000 2019-06-01 2020-05-31 jpcrp_cor:OutsideCorporateAuditorsMember E36840-000 2019-06-01 2020-05-31 jpcrp_cor:OutsideDirectorsMember E36840-000 2019-06-01 2020-05-31 jpcrp_cor:CorporateAuditorsExcludingOutsideCorporateAuditorsMember E36840-000 2019-06-01 2020-05-31 jpcrp_cor:DirectorsExcludingOutsideDirectorsMember E36840-000 2019-06-01 2020-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E36840-000 2020-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E36840-000 2019-06-01 2020-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember E36840-000 2020-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember E36840-000 2019-06-01 2020-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E36840-000 2017-06-01 2018-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E36840-000 2017-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E36840-000 2019-06-01 2020-05-31 jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E36840-000 2020-05-31 jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E36840-000 2019-06-01 2020-05-31 jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember E36840-000 2020-05-31 jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember E36840-000 2019-06-01 2020-05-31 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E36840-000 2020-05-31 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E36840-000 2019-06-01 2020-05-31 jppfs_cor:RetainedEarningsMember E36840-000 2020-05-31 jppfs_cor:RetainedEarningsMember E36840-000 2019-06-01 2020-05-31 jppfs_cor:CapitalSurplusMember E36840-000 2020-05-31 jppfs_cor:CapitalSurplusMember E36840-000 2019-06-01 2020-05-31 jppfs_cor:CapitalStockMember E36840-000 2020-05-31 jppfs_cor:CapitalStockMember iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:shares xbrli:pure iso4217:JPY
訂正有価証券届出書（新規公開）_20210802192425
第一部【証券情報】
第１【募集要項】
１【新規発行株式】
| 種類 | 発行数（株） | 内容 |
| --- | --- | --- |
| 普通株式 | 320,000 | 完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社 における標準となる株式であります。なお、単元株式数 は100株であります。 |
（注）１．2021年７月15日開催の取締役会決議によっております。
２．当社の定める振替機関の名称及び住所は、以下のとおりであります。
名称：株式会社証券保管振替機構
住所：東京都中央区日本橋茅場町二丁目１番１号
３．上記とは別に、2021年７月15日開催の取締役会において、東海東京証券株式会社を割当先とする当社普通株式78,000株の第三者割当増資を行うことを決議しております。
なお、その内容については、「募集又は売出しに関する特別記載事項 ２．第三者割当増資とシンジケートカバー取引について」をご参照下さい。
２【募集の方法】
2021年８月12日に決定される予定の引受価額にて、当社と元引受契約を締結する予定の後記「４ 株式の引受け」欄記載の金融商品取引業者（以下「第１ 募集要項」において「引受人」という。）は、買取引受けを行い、当該引受価額と異なる価額（発行価格）で募集（以下「本募集」という。）を行います。引受価額は2021年８月２日開催の取締役会において決定された会社法上の払込金額（1,445円）以上の価額となります。引受人は払込期日までに引受価額の総額を当社に払込み、本募集における発行価格の総額との差額は引受人の手取金といたします。当社は、引受人に対して引受手数料を支払いません。
なお、本募集は、株式会社東京証券取引所（以下「取引所」という。）の定める「有価証券上場規程施行規則」第233条に規定するブックビルディング方式（株式の取得の申込みの勧誘時において発行価格又は売出価格に係る仮条件を投資家に提示し、株式に係る投資家の需要状況を把握したうえで発行価格等を決定する方法をいう。）により決定する価格で行います。
| 区分 | 発行数（株） | 発行価額の総額（円） | 資本組入額の総額（円） |
| --- | --- | --- | --- |
| 入札方式のうち入札による募集 | － | － | － |
| 入札方式のうち入札によらない募集 | － | － | － |
| ブックビルディング方式 | 320,000 | 462,400,000 | 267,904,000 |
| 計（総発行株式） | 320,000 | 462,400,000 | 267,904,000 |
（注）１．全株式を引受人の買取引受けにより募集いたします。
２．上場前の公募増資を行うに際しての手続き等は、取引所の有価証券上場規程施行規則により規定されております。
３．発行価額の総額は、会社法上の払込金額の総額であります。
４．資本組入額の総額は、会社法上の増加する資本金であり、2021年７月15日開催の取締役会決議に基づき、2021年８月12日に決定される予定の引受価額を基礎として、会社計算規則第14条第１項に基づき算出される資本金等増加限度額（見込額）の２分の１相当額を資本金に計上することを前提として算出した見込額であります。
５．仮条件（1,700円～1,940円）の平均価格（1,820円）で算出した場合、本募集における発行価格の総額（見込額）は582,400,000円となります。
６．本募集並びに「第２ 売出要項 １ 売出株式（引受人の買取引受による売出し）」及び「２ 売出しの条件（引受人の買取引受による売出し）」における「引受人の買取引受による売出し」にあたっては、需要状況を勘案し、オーバーアロットメントによる売出しを行う場合があります。
なお、オーバーアロットメントによる売出しについては、「第２ 売出要項 ３ 売出株式（オーバーアロットメントによる売出し）」及び「４ 売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）」をご参照下さい。
７．本募集に関連して、ロックアップに関する合意がなされております。その内容については、「募集又は売出しに関する特別記載事項 ３．ロックアップについて」をご参照下さい。
３【募集の条件】
（１）【入札方式】
①【入札による募集】
該当事項はありません。
②【入札によらない募集】
該当事項はありません。
（２）【ブックビルディング方式】
| 発行価格 （円） |
引受価額 （円） |
払込金額 （円） |
資本組入額（円） | 申込株数単位 （株） |
申込期間 | 申込証拠金（円） | 払込期日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 未定 (注)１． |
未定 (注)１． |
1,445 | 未定 (注)３． |
100 | 自 2021年８月13日(金) 至 2021年８月18日(水) |
未定 (注)４． |
2021年８月19日(木) |
（注）１．発行価格は、ブックビルディング方式によって決定いたします。
仮条件は、1,700円以上1,940円以下の範囲とし、発行価格は、当該仮条件による需要状況、上場日までの価格変動リスク等を総合的に勘案した上で、2021年８月12日に引受価額と同時に決定する予定であります。
当該仮条件は、当社の事業内容、経営成績及び財政状態、当社と事業内容等の類似性が高い上場会社との比較、価格算定能力が高いと推定される機関投資家等の意見及び需要見通し、現在の株式市場の状況、最近の新規上場株式の株式市場における評価並びに上場日までの期間における価格変動リスク等を総合的に勘案して決定いたしました。
需要の申込みの受付けに当たり、引受人は、当社株式が市場において適正な評価を受けることを目的に、機関投資家等を中心に需要の申告を促す予定であります。
２．「２ 募集の方法」の冒頭に記載のとおり、発行価格と会社法上の払込金額（1,445円）及び2021年８月12日に決定される予定の引受価額とは各々異なります。発行価格と引受価額との差額の総額は、引受人の手取金となります。
３．資本組入額は、１株当たりの増加する資本金であります。なお、2021年７月15日開催の取締役会において、増加する資本金の額は、2021年８月12日に決定される予定の引受価額を基礎として、会社計算規則第14条第１項に基づき算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとすること、及び増加する資本準備金の額は資本金等増加限度額から増加する資本金の額を減じた額とする旨、決議しております。
４．申込証拠金は、発行価格と同一の金額とし、利息をつけません。申込証拠金のうち引受価額相当額は、払込期日に新株式払込金に振替充当いたします。
５．株式受渡期日は、2021年８月20日（金）（以下「上場（売買開始）日」という。）の予定であります。本募集に係る株式は、株式会社証券保管振替機構（以下「機構」という。）の「株式等の振替に関する業務規程」に従い、機構にて取扱いますので、上場（売買開始）日から売買を行うことができます。
６．申込みの方法は、申込期間内に後記申込取扱場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
７．申込みに先立ち、2021年８月４日から2021年８月11日までの間で引受人に対して、当該仮条件を参考として需要の申告を行うことができます。当該需要の申告は変更又は撤回することが可能であります。
販売に当たりましては、取引所の「有価証券上場規程」に定める株主数基準の充足、上場後の株式の流通性の確保等を勘案し、需要の申告を行わなかった投資家にも販売が行われることがあります。
引受人及びその委託販売先金融商品取引業者は、公平かつ公正な販売に努めることとし、自社で定める配分に関する基本方針及び社内規程等に従い、販売を行う方針であります。配分に関する基本方針については各社の店頭における表示又はホームページにおける表示等をご確認下さい。
８．引受価額が会社法上の払込金額（1,445円）を下回る場合は新株式の発行を中止いたします。
①【申込取扱場所】
後記「４ 株式の引受け」欄記載の引受人及びその委託販売先金融商品取引業者の本店並びに全国各支店及び営業所で申込みの取扱いをいたします。
②【払込取扱場所】
| 店名 | 所在地 |
| --- | --- |
| 株式会社りそな銀行 渋谷支店 | 東京都渋谷区渋谷二丁目20番11号 |
（注） 上記の払込取扱場所での申込みの取扱いは行いません。
４【株式の引受け】
| 引受人の氏名又は名称 | 住所 | 引受株式数 （株） |
引受けの条件 |
| --- | --- | --- | --- |
| 東海東京証券株式会社 | 愛知県名古屋市中村区名駅四丁目７番１号 | 268,000 | １．買取引受けによります。 ２．引受人は新株式払込金として、2021年８月19日までに払込取扱場所へ引受価額と同額を払込むことといたします。 ３．引受手数料は支払われません。ただし、発行価格と引受価額との差額の総額は引受人の手取金となります。 |
| 岩井コスモ証券株式会社 | 大阪府大阪市中央区今橋一丁目８番12号 | 10,400 | |
| 株式会社ＳＢＩ証券 | 東京都港区六本木一丁目６番１号 | 10,400 | |
| 松井証券株式会社 | 東京都千代田区麹町一丁目４番地 | 10,400 | |
| 水戸証券株式会社 | 東京都中央区日本橋二丁目３番10号 | 7,800 | |
| 東洋証券株式会社 | 東京都中央区八丁堀四丁目７番１号 | 7,800 | |
| 岡三証券株式会社 | 東京都中央区日本橋一丁目17番６号 | 5,200 | |
| 計 | － | 320,000 | － |
（注）１．上記引受人と発行価格決定日（2021年８月12日）に元引受契約を締結する予定であります。
２．引受人は、上記引受株式数のうち、2,000株を上限として、全国の販売を希望する引受人以外の金融商品取引業者に販売を委託する方針であります。
５【新規発行による手取金の使途】
（１）【新規発行による手取金の額】
| 払込金額の総額（円） | 発行諸費用の概算額（円） | 差引手取概算額（円） |
| --- | --- | --- |
| 535,808,000 | 11,000,000 | 524,808,000 |
（注）１．払込金額の総額は、会社法上の払込金額の総額とは異なり、新規発行に際して当社に払い込まれる引受価額の総額であり、仮条件（1,700円～1,940円）の平均価格（1,820円）を基礎として算出した見込額であります。
２．発行諸費用の概算額には、消費税及び地方消費税（以下「消費税等」という。）は含まれておりません。
３．引受手数料は支払わないため、発行諸費用の概算額は、これ以外の費用を合計したものであります。
（２）【手取金の使途】
上記の手取概算額524,808千円については、「１ 新規発行株式」の(注)３．に記載の第三者割当増資の手取概算額上限130,603千円と合わせた手取概算額合計上限655,411千円を、優秀な人材獲得のための人材採用費並びに教育研修費、新規ビジネスモデルの構築、社内基幹システムへの強化等の運転資金に充当する予定であります。具体的には、以下のとおりであります。
今後の成長事業と位置付けるクラウド基盤事業やビッグデータ分析事業の強化及び上場後の内部管理体制強化のための人材確保を目的とした人材採用費として210,000千円（2022年５月期70,000千円、2023年５月期70,000千円、2024年５月期70,000千円）並びに新技術習得やプロジェクトマネジメント力のレベルアップ等のための継続的な人材育成を目的とした教育研修費として90,000千円（2022年５月期30,000千円、2023年５月期30,000千円、2024年５月期30,000千円）を充当予定であります。
また、今後の事業領域拡大を目的として、新規ビジネスモデルの構築のための研究開発費や、アライアンス先との協業で必要とされる新技術習得のための資格取得費用として90,000千円（2022年５月期30,000千円、2023年５月期30,000千円、2024年５月期30,000千円）を充当予定であります。
このほか、情報の一元化による業務の効率化を目的とした社内基幹システムへの資金として150,000千円（2022年５月期50,000千円、2023年５月期50,000千円、2024年５月期50,000千円）を充当予定であります。
上記使途以外の残額は、将来における当社事業の成長に寄与するための支出に充当する方針でありますが、現時点で具体化している事項はありません。
なお、上記資金については、具体的な充当時期までは、安全性の高い金融商品にて運用する予定であります。
第２【売出要項】
１【売出株式（引受人の買取引受による売出し）】
2021年８月12日に決定される予定の引受価額にて、当社と元引受契約を締結する予定の後記「２ 売出しの条件（引受人の買取引受による売出し） (2）ブックビルディング方式」に記載の金融商品取引業者（以下「第２ 売出要項」において「引受人」という。）は、下記売出人から買取引受けを行い、当該引受価額と異なる価額（売出価格、発行価格と同一の価格）で売出し（以下「引受人の買取引受による売出し」という。）を行います。引受人は株式受渡期日に引受価額の総額を売出人に支払い、引受人の買取引受による売出しにおける売出価格の総額との差額は引受人の手取金といたします。売出人は、引受人に対して引受手数料を支払いません。
| 種類 | 売出数（株） | 売出価額の総額 （円） |
売出しに係る株式の所有者の住所及び氏名又は名称 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| － | 入札方式のうち入札による売出し | － | － | － |
| － | 入札方式のうち入札によらない売出し | － | － | － |
| 普通株式 | ブックビルディング方式 | 200,000 | 364,000,000 | 東京都目黒区 |
| 富山 広己 | ||||
| 200,000株 | ||||
| 計(総売出株式) | － | 200,000 | 364,000,000 | － |
（注）１．上場前の売出しを行うに際しての手続き等は、取引所の有価証券上場規程施行規則により規定されております。
２．「第１ 募集要項」における株式の発行を中止した場合には、引受人の買取引受による売出しも中止いたします。
３．売出価額の総額は、仮条件（1,700円～1,940円）の平均価格（1,820円）で算出した見込額であります。
４．売出数等については今後変更される可能性があります。
５．振替機関の名称及び住所は、「第１ 募集要項 １ 新規発行株式」の（注）２．に記載した振替機関と同一であります。
６．本募集並びに引受人の買取引受による売出しにあたっては、需要状況を勘案し、オーバーアロットメントによる売出しを行う場合があります。
なお、オーバーアロットメントによる売出しについては、「３ 売出株式（オーバーアロットメントによる売出し）」及び「４ 売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）」をご参照下さい。
７．引受人の買取引受による売出しに関連して、ロックアップに関する合意がなされております。その内容については、「募集又は売出しに関する特別記載事項 ３．ロックアップについて」をご参照下さい。
２【売出しの条件（引受人の買取引受による売出し）】
（１）【入札方式】
①【入札による売出し】
該当事項はありません。
②【入札によらない売出し】
該当事項はありません。
（２）【ブックビルディング方式】
| 売出価格 （円） |
引受価額 （円） |
申込期間 | 申込株数単位 （株） |
申込証拠金（円） | 申込受付場所 | 引受人の住所及び氏名又は名称 | 元引受契約の内容 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 未定 (注)１． (注)２． |
未定 (注)２． |
自 2021年 ８月13日(金) 至 2021年 ８月18日(水) |
100 | 未定 (注)２． |
引受人及びその委託販売先金融商品取引業者の本店並びに全国各支店及び営業所 | 愛知県名古屋市中村区名駅四丁目７番１号 東海東京証券株式会社 |
未定 (注)３． |
（注）１．売出価格の決定方法は、「第１ 募集要項 ３ 募集の条件 (2）ブックビルディング方式」の（注）１．と同様であります。
２．売出価格及び申込証拠金は、本募集における発行価格及び申込証拠金とそれぞれ同一となります。ただし、申込証拠金には、利息をつけません。
引受人の買取引受による売出しにおける引受価額は、本募集における引受価額と同一となります。
３．引受人の引受価額による買取引受によることとし、その他元引受契約の内容、売出しに必要な条件は、売出価格決定日（2021年８月12日）に決定する予定であります。
なお、元引受契約においては、引受手数料は支払われません。ただし、売出価格と引受価額との差額の総額は引受人の手取金となります。
４．上記引受人と売出価格決定日に元引受契約を締結する予定であります。
５．株式受渡期日は、上場（売買開始）日の予定であります。引受人の買取引受による売出しに係る株式は、機構の「株式等の振替に関する業務規程」に従い、機構にて取扱いますので、上場（売買開始）日から売買を行うことができます。
６．申込みの方法は、申込期間内に上記申込受付場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
７．上記引受人及びその委託販売先金融商品取引業者の販売方針は、「第１ 募集要項 ３ 募集の条件 (2）ブックビルディング方式」の（注）７．に記載した販売方針と同様であります。
３【売出株式（オーバーアロットメントによる売出し）】
| 種類 | 売出数（株） | 売出価額の総額 （円） |
売出しに係る株式の所有者の住所及び氏名又は名称 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| － | 入札方式のうち入札による売出し | － | － | － |
| － | 入札方式のうち入札によらない売出し | － | － | － |
| 普通株式 | ブックビルディング方式 | 78,000 | 141,960,000 | 愛知県名古屋市中村区名駅四丁目７番１号 東海東京証券株式会社 78,000株 |
| 計(総売出株式) | － | 78,000 | 141,960,000 | － |
（注）１．オーバーアロットメントによる売出しは、本募集並びに引受人の買取引受による売出しに伴い、その需要状況を勘案し、東海東京証券株式会社が行う売出しであります。したがってオーバーアロットメントによる売出しに係る売出株式数は上限株式数を示したものであり、需要状況により減少若しくは中止される場合があります。
２．オーバーアロットメントによる売出しに関連して、当社は、2021年７月15日開催の取締役会において、東海東京証券株式会社を割当先とする当社普通株式78,000株の第三者割当増資の決議を行っております。また、東海東京証券株式会社は、東京証券取引所においてオーバーアロットメントによる売出しに係る売出株式数を上限とする当社普通株式の買付け（以下「シンジケートカバー取引」という。）を行う場合があります。
なお、その内容については、「募集又は売出しに関する特別記載事項 ２．第三者割当増資とシンジケートカバー取引について」をご参照下さい。
３．上場前の売出しを行うに際しての手続き等は、取引所の有価証券上場規程施行規則により規定されております。
４．「第１ 募集要項」における株式の発行を中止した場合には、オーバーアロットメントによる売出しも中止いたします。
５．売出価額の総額は、仮条件（1,700円～1,940円）の平均価格（1,820円）で算出した見込額であります。
６．振替機関の名称及び住所は、「第１ 募集要項 １ 新規発行株式」の（注）２．に記載した振替機関と同一であります。
４【売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）】
（１）【入札方式】
①【入札による売出し】
該当事項はありません。
②【入札によらない売出し】
該当事項はありません。
（２）【ブックビルディング方式】
| 売出価格 （円） |
申込期間 | 申込株数単位 （株） |
申込証拠金 （円） |
申込受付場所 | 引受人の住所及び氏名又は名称 | 元引受契約の内容 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 未定 (注)１． |
自 2021年 ８月13日(金) 至 2021年 ８月18日(水) |
100 | 未定 (注)１． |
東海東京証券株式会社及びその委託販売先金融商品取引業者の本店並びに全国各支店及び営業所 | － | － |
（注）１．売出価格及び申込証拠金については、引受人の買取引受による売出しにおける売出価格及び申込証拠金とそれぞれ同一とし、売出価格決定日（2021年８月12日）に決定する予定であります。ただし、申込証拠金には、利息をつけません。
２．株式受渡期日は、引受人の買取引受による売出しにおける株式受渡期日と同じ上場（売買開始）日の予定であります。オーバーアロットメントによる売出しに係る株式は、機構の「株式等の振替に関する業務規程」に従い、機構にて取扱いますので、上場（売買開始）日から売買を行うことができます。
３．申込みの方法は、申込期間内に上記申込受付場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
４．東海東京証券株式会社及びその委託販売先金融商品取引業者の販売方針は、「第２ 売出要項 ２ 売出しの条件（引受人の買取引受による売出し） (2）ブックビルディング方式」の（注）７．に記載した販売方針と同様であります。
【募集又は売出しに関する特別記載事項】
１．東京証券取引所マザーズへの上場について
当社は、「第１ 募集要項」における新規発行株式及び「第２ 売出要項」における売出株式を含む当社普通株式について、東海東京証券株式会社を主幹事会社として、東京証券取引所マザーズへの上場を予定しております。
２．第三者割当増資とシンジケートカバー取引について
オーバーアロットメントによる売出しの対象となる当社普通株式は、オーバーアロットメントによる売出しのために、主幹事会社が当社株主である富山広己（以下「貸株人」という。）より借入れる株式であります。これに関連して、当社は、2021年７月15日及び2021年８月２日開催の取締役会において、主幹事会社を割当先とする当社普通株式78,000株の第三者割当増資（以下「本件第三者割当増資」という。）を行うことを決議しております。本件第三者割当増資の会社法上の募集事項については、以下のとおりであります。
| (1) | 募集株式の数 | 当社普通株式 78,000株 |
| (2) | 募集株式の払込金額 | １株につき1,445円 |
| (3) | 増加する資本金及び資本準備金に関する事項 | 増加する資本金の額は割当価格を基礎とし、会社計算規則第14条第１項に基づき算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとする。また、増加する資本準備金の額は、資本金等増加限度額から増加する資本金の額を減じた額とする。 （注） |
| (4) | 払込期日 | 2021年９月15日（水） |
（注） 割当価格は、2021年８月12日に決定される予定の「第１ 募集要項」における新規発行株式の引受価額と同一とする予定であります。
また、主幹事会社は、2021年８月20日から2021年９月10日までの間、貸株人から借入れる株式の返却を目的として、東京証券取引所においてオーバーアロットメントによる売出しに係る売出株式数を上限とするシンジケートカバー取引を行う場合があります。
主幹事会社は、上記シンジケートカバー取引により取得した株式については、貸株人から借入れている株式の返還に充当し、当該株式数については、割当てに応じない予定でありますので、その場合には本件第三者割当増資における発行数の全部又は一部につき申込みが行われず、その結果、失権により本件第三者割当増資における最終的な発行数が減少する、又は発行そのものが全く行われない場合があります。また、シンジケートカバー取引期間内においても、主幹事会社の判断でシンジケートカバー取引を全く行わないか若しくは上限株式数に至らない株式数でシンジケートカバー取引を終了させる場合があります。
３．ロックアップについて
本募集並びに引受人の買取引受による売出しに関連して、売出人かつ貸株人である富山広己並びに当社株主であるＮ＆ＫＴ株式会社、関根政英、小野間治彦、楠見慶太、株式会社エヌ・ティ・ティ・データ、生活協同組合コープさっぽろ、戸田忠志、種田政行、檜森則克、宮川秀彦及び福田英明は、主幹事会社に対し、元引受契約締結日から上場（売買開始）日（当日を含む）後180日目の2022年２月15日までの期間（以下「ロックアップ期間」という。）中、主幹事会社の事前の書面による同意なしには、当社普通株式の売却（ただし、引受人の買取引受による売出し及びオーバーアロットメントによる売出しのために当社普通株式を貸し渡すこと等は除く。）等は行わない旨合意しております。
また、当社は主幹事会社に対し、ロックアップ期間中は主幹事会社の事前の書面による同意なしには、当社普通株式の発行、当社普通株式に転換若しくは交換される有価証券の発行又は当社株式を取得若しくは受領する権利を付与された有価証券の発行（ただし、本募集、株式分割、ストックオプションとしての新株予約権の発行及びオーバーアロットメントによる売出しに関連し、2021年７月15日開催の当社取締役会において決議された主幹事会社を割当先とする第三者割当増資等を除く。）等を行わない旨合意しております。
なお、上記のいずれの場合においても、主幹事会社はロックアップ期間中であってもその裁量で当該合意の内容を一部若しくは全部につき解除できる権限を有しております。
第３【その他の記載事項】
新株式発行並びに株式売出届出目論見書に記載しようとする事項
| (1）表紙に当社のロゴ |  |
を記載いたします。 |
(2）表紙の次に「01．経営方針」～「04．業績等の推移」をカラー印刷したものを記載いたします。
訂正有価証券届出書（新規公開）_20210802192425
第二部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
(1）連結経営指標等
| 回次 | 第34期 | 第35期 | |
| 決算年月 | 2019年５月 | 2020年５月 | |
| 売上高 | （千円） | 4,434,200 | 4,577,752 |
| 経常利益 | （千円） | 275,878 | 486,211 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | （千円） | 142,928 | 325,306 |
| 包括利益 | （千円） | 142,655 | 325,208 |
| 純資産額 | （千円） | 1,444,898 | 1,719,947 |
| 総資産額 | （千円） | 2,423,412 | 2,803,419 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 576.12 | 685.78 |
| １株当たり当期純利益金額 | （円） | 59.01 | 129.71 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | （円） | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 59.6 | 61.4 |
| 自己資本利益率 | （％） | 10.6 | 20.6 |
| 株価収益率 | （倍） | － | － |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △94,865 | 646,282 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △11,633 | 11,538 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | 37,094 | △151,446 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | （千円） | 656,287 | 1,162,661 |
| 従業員数 | （名） | 168 | 181 |
（注）１．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。
３．株価収益率については、当社株式が非上場であるため記載しておりません。
４．従業員数は就業人員数（当社グループからグループ外への出向者を除き、グループ外から当社グループへの出向者を含む。）であります。なお、臨時従業員数は従業員の総数の100分の10未満であるため記載を省略しております。
５．第34期及び第35期の連結財務諸表については、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）に基づき作成しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、EY新日本有限責任監査法人の監査を受けております。
６．第34期において、株式会社シイエヌエス北海道は決算日を３月31日から５月31日へ変更したため、2018年４月１日から2019年５月31日までの14ヶ月間の実績を連結しております。
７．当社は、2021年５月１日付で普通株式1株につき200株の株式分割を行っておりますが、第34期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、1株当たり純資産額及び1株当たり当期純利益金額を算定しております。
(2）提出会社の経営指標等
| 回次 | 第31期 | 第32期 | 第33期 | 第34期 | 第35期 | |
| 決算年月 | 2016年５月 | 2017年５月 | 2018年５月 | 2019年５月 | 2020年５月 | |
| 売上高 | （千円） | 3,400,173 | 3,674,272 | 3,852,718 | 4,008,851 | 4,144,897 |
| 経常利益 | （千円） | 306,958 | 421,676 | 357,150 | 232,866 | 441,507 |
| 当期純利益 | （千円） | 191,597 | 108,773 | 225,265 | 112,036 | 295,744 |
| 資本金 | （千円） | 75,000 | 75,000 | 75,000 | 123,600 | 123,600 |
| 発行済株式総数 | （株） | 12,000 | 12,000 | 12,000 | 12,540 | 12,540 |
| 純資産額 | （千円） | 967,654 | 1,028,513 | 1,199,837 | 1,348,801 | 1,594,288 |
| 総資産額 | （千円） | 1,748,009 | 1,882,515 | 2,300,523 | 2,275,050 | 2,625,778 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 80,637.89 | 85,709.43 | 99,986.47 | 537.80 | 635.68 |
| １株当たり配当額 | （円） | 4,000.00 | 4,500.00 | 5,000.00 | 4,000.00 | 5,000.00 |
| （うち１株当たり中間配当額） | (－) | (－) | (－) | (－) | (－) | |
| １株当たり当期純利益金額 | （円） | 15,966.44 | 9,064.45 | 18,772.13 | 46.25 | 117.92 |
| 潜在株式調整後 １株当たり当期純利益金額 |
（円） | － | － | － | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 55.4 | 54.6 | 52.2 | 59.3 | 60.7 |
| 自己資本利益率 | （％） | 22.0 | 10.9 | 20.2 | 8.8 | 20.1 |
| 株価収益率 | （倍） | － | － | － | － | － |
| 配当性向 | （％） | 25.1 | 49.6 | 26.6 | 43.2 | 21.2 |
| 従業員数 | （名） | 121 | 126 | 128 | 147 | 157 |
（注）１．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。
３．株価収益率は当社株式が非上場であるため記載しておりません。
４．従業員数は就業人員数（当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。）であります。なお、臨時従業員数は従業員の総数の100分の10未満であるため記載を省略しております。
５．第34期及び第35期の財務諸表については、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づき作成しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、EY新日本有限責任監査法人の監査を受けております。
なお、第31期、第32期及び第33期については、「会社計算規則」（平成18年法務省令第13号）の規定に基づき算出した各数値を記載しております。また、当該各数値については、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査を受けておりません。
６．当社は、2021年５月１日付で普通株式1株につき200株の株式分割を行っておりますが、第34期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、1株当たり純資産額及び1株当たり当期純利益金額を算定しております。
７．「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 2018年２月16日）を第34期の期首から適用しており、第34期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準を適用した後の指標等となっております。
８.当社は、2021年５月１日付で普通株式１株につき200株の割合で株式分割を行っております。そこで、東京証券取引所自主規制法人（現日本取引所自主規制法人）の引受担当者宛通知「『新規上場申請のための有価証券報告書（Ⅰの部）』の作成上の留意点について」（2012年８月21日付東証上審第133号）に基づき、第31期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して算定した場合の１株当たり指標の推移を参考までに掲げると、以下のとおりとなります。
なお、第31期、第32期及び第33期の数値（１株当たり配当額についてはすべての数値）については、EY新日本有限責任監査法人の監査を受けておりません。
| 回次 | 第31期 | 第32期 | 第33期 | 第34期 | 第35期 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 決算年月 | 2016年５月 | 2017年５月 | 2018年５月 | 2019年５月 | 2020年５月 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| １株当たり純資産額 | (円) | 403.19 | 428.55 | 499.93 | 537.80 | 635.68 |
| １株当たり当期純利益金額 | (円) | 79.83 | 45.32 | 93.86 | 46.25 | 117.92 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | (円) | － | － | － | － | － |
| １株当たり配当額 (うち１株当たり中間配当額) |
(円) | 20.00 (－) |
22.50 (－) |
25.00 (－) |
20.00 (－) |
25.00 (－) |
２【沿革】
| 年月 | 変遷の内容 |
| 1985年７月 | 東京都港区南青山に、コンピューターシステム及びプログラミングの開発に関する受託業務の運営を目的とした株式会社シイエヌエス（当社）〔資本金800万円〕を設立 |
| 1987年９月 | 本社を東京都港区北青山に移転 |
| 1994年４月 | 本社を東京都目黒区大橋に移転 |
| 1995年６月 | ビジネスエリア拡大のため、都銀向け為替、金利、債券、デリバティブ商品及びこれらのリスク管理システム業務などのビジネスソリューション事業開始 |
| 2000年３月 | 本社を東京都渋谷区渋谷に移転 |
| 2003年４月 | 食の安心安全をテーマとした社会貢献を目的とし、トータルトレーサビリティシステム（注１）の構築に着手し、ビジネスソリューション事業を拡大 |
| 2003年10月 | 東京都千代田区神田に、トータルトレーサビリティシステムの普及、RFID（注２）等のユビキタス技術（注３）を活用したビジネスの拡大を目的としたユビキタスID株式会社設立（出資比率100％） |
| 2004年11月 | 情報セキュリティマネジメントシステム（ISMS）認証取得 |
| 2006年１月 | ビッグデータ分析事業の先駆けとして、通信キャリアの保有する大量データを利活用し、マーケティング活動を支援する顧客分析業務に着手 |
| 2006年５月 | 取締役会設置 |
| 2007年８月 | プライバシーマーク取得 |
| 2008年１月 | 業務システムの基盤となるシステム方式の提案や構築を行うクラウド（注４）・インフラ事業開始 |
| 2010年１月 | 品質マネジメントシステム（ISO9001）取得 |
| 2011年１月 | 本社を東京都渋谷区恵比寿南に移転 |
| 2011年10月 | 株式会社エヌ・ティ・ティ・データのビジネスパートナー認定を受ける |
| 2012年３月 | ユビキタスID株式会社を清算 |
| 2014年６月 | 顧客分析業務を拡大し、ビッグデータの利活用、アナリティクス（注５）をサービスとしたビッグデータ分析事業開始 |
| 2016年３月 | 資本金を7,500万円に増資 |
| 2016年４月 | 北海道札幌市北区に、北海道地区におけるコンピューターシステム及びプログラミングの開発に関する受託業務の運営を目的とした株式会社シイエヌエス北海道を設立（現 連結子会社） |
| 2017年９月 | デジタル革新推進事業の先駆けとなるAIによるオペレーター業務効率化を目的としたコールセンター応答支援システムの開発に着手 |
| 2017年11月 | 東京都港区に、システム開発関連事業の運営を目的としたニュー・リレーション・インフォ・ビズ株式会社を設立（出資比率10.0%） |
| 2018年4月 | 企業向けサービスマネジメントクラウドであるServiceNow（ServiceNow, Inc.）（注６）を活用したシステム運用自動化業務に着手（デジタル革新推進事業の先駆け） |
| 2019年3月 | 資本金を1億2,360万円に増資 |
| 2020年6月 | システム運用自動化業務の拡大とAIシステムの強化、及びデジタル革新技術によるビジネス拡大に向けデジタル革新推進事業を開始 |
（注）１．トータルトレーサビリティシステム：食品等の生産や流通に関する履歴情報を追跡・遡及することができる方式。
２．RFID：Radio Frequency Identifierの略称。ID情報を埋め込んだRFタグから、電磁界や電波などを用いた近距離の無線通信によって情報をやりとりする技術全般。
３．ユビキタス技術：いたる所に存在するコンピュータがネットワークを形成し、利用者の周りの状況を把握・判断することで、利用者自身が意識しなくても物事を解決してくれる技術。
４．クラウド：サーバなどの機器をインターネットなどのネットワークを介してサービスとして利用する情報システムの利用形態。
５．アナリティクス：ある目的にもとづいて、さまざまな分析方法を駆使しながら、データに潜んでいる特定のパターンや相関関係などの知見を抽出すること。
６．ServiceNow：ServiceNow社が提供する企業のプロセス変革を促すクラウド型業務アプリケーションプラットフォームであり、ITマネジメント業務の標準テンプレートを活用したソリューション。
３【事業の内容】
当社グループは、当社及び連結子会社（㈱シイエヌエス北海道）の２社で構成されており、「システムエンジニアリングサービス事業」を主たる業務としております。㈱シイエヌエス北海道も当社と同じ事業に携わっております。本事業の開発プロセスは以下の通りです。
なお、当社グループは単一セグメントであるため、セグメントごとの記載を省略しております。
要件定義工程 → 基本設計工程 → 詳細設計工程 → 製造工程 → 単体試験工程 → 結合試験工程 → 総合試験工程
（1）システム基盤事業
オンプレミス（注１）基盤（以下「オンプレ基盤」という。）事業とクラウド基盤事業の２つのサービスを提供しています。
①オンプレ基盤事業
オンプレ基盤は、クラウドサービスの普及によりクラウド基盤への移行も今後進むと思われますが、データ保管のポリシーやネットワークの接続形態などから、金融機関等の大規模システムを保有する企業においては、機密性、安全性を優先した結果、今後も採用されることが想定されます。
また、クラウドサービス事業者やプライベートクラウド（注２）を提供するベンダ（注３）やSI事業者（注４）のサービスの構築・運用においては、オンプレ基盤の技術要件が不可欠であり、この領域の技術も日々進化しております。
当社のパートナーである株式会社エヌ・ティ・ティ・データや株式会社野村総合研究所においても、今後も、オンプレ基盤技術を活用したソリューションを展開する見込みであることから、当社においてもオンプレ基盤の最新技術を捉え、今後も中核事業の１つと位置付けて取り組んで参ります。
②クラウド基盤事業
クラウド基盤事業は利便性、可用性、運用性の高さから急速に拡大し、今後も引き続き成長が見込まれる事業です。AWS（注５）などのパブリッククラウド（注６）を活用したシステムを構築する場合には、クラウドサービスが提供する様々な機能を必要な要件を踏まえて選択し、設計することが求められます。
クラウド基盤事業においては、株式会社エヌ・ティ・ティ・データをはじめSI事業者とクラウドサービスの出現当初から、システム化に取り組んでおり今後も連携してビジネス拡大を進めますが、事業会社様からのご要望も多く頂いており、新たなお客様を対象とした事業拡大も見込んでおります。
また、オンプレ基盤事業やクラウド基盤事業を推進するうえでハードウエアベンダからコンピュータ機器の調達・納品、ソフトウエアの調達・納品、クラウドサービスの調達・納品を行なうことにより、顧客へ当社グループ単独によるワンストップのサービス提供を実現しております。
(2)業務システムインテグレーション事業
業務システムの初期検討、開発から導入後運用まで全般をサポートする事業になります。当社グループは様々な業界のシステム開発の実績がありますが、特に金融業界の信用リスクや金融規制対応、流通業界の顧客管理や販売管理については、お客様との長年のノウハウがあり、上流のコンサルティングから運用・保守業務まで一貫したサービスを提供できます。
(3)ビッグデータ分析事業
ビッグデータ分析事業は、ユーザの契約情報や行動ログ、位置情報といったビッグデータを分析するモデルをつくり、分析を実施することで、顧客のビジネス課題を解決するサービスです。「あの商品を買った人は、この商品も買ってくれそうだ」、「ある年齢層で売れている商品をアピールすることにより、その年齢層の顧客の来店数を伸ばす」というようなマーケティング支援を筆頭に今後様々な広がりが期待できるビジネスです。
通信、金融、広告、流通、小売業等の幅広い分野で戦略改善に向けたビジネスアクションの提案や予測モデルの構築、開発等の実績があります。
本事業においては、この業界のリーダーの一つであるSAS Institute Japan株式会社 とのパートナー関係にあり、同社と連携して新たなお客様へのサービス拡大を進めております。
(4)デジタル革新推進事業
昨今、注目されているDX（注７）を推進することを目的として、様々な技術ソリューションを提供しております。
システム技術領域においては、ServiceNow社の製品を活用したシステム保守・運用業務変革の取り組みを、当社のパートナーである株式会社エヌ・ティ・ティ・データと推進しております。
また、デジタル変革技術のひとつとして注目されているAI技術（注８）について、早くから取り組みを進めております。具体的には画像認識技術等を活用したAIのPoC（注９）や、PoCで検証されたAIを実ビジネスで利用するためのシステム化対応といった実績があり、従来のシステム開発とAI開発の両側面の知見を活かし、双方を繋ぐ橋渡し的な役割を担っています。
（注）１．オンプレミス：サーバやソフトウエアなどの情報システムを、使用者が管理している施設へ構築し、管理・運用する形態。
２．プライベートクラウド：企業や組織が自社専用のクラウド環境を構築し、社内の各部署やグループ会社専用のサービスとして提供するクラウドサービスの形態。
３．ベンダ：コンピュータ、ソフトウエア、ネットワーク機器などのIT関連製品の販売供給業者。
４．SI事業者：システムインテグレーション（企業の情報システムの構築を請け負うITサービス）を行う事業者。
５．AWS：Amazon Web Service。クラウドサービスを提供する代表的な事業者の１つ。
６．パブリッククラウド：サービス事業者が、不特定多数の企業や個人に対してサービスを提供するクラウドサービスの形態。
７．DX:デジタルトランスフォーメーション（Digital Transformation）の略称。ITの活用を通じてビジネスモデルや組織を変革すること。
８．AI技術：人間の知的ふるまいの一部をソフトウエアで人工的に再現したものです。蓄積したデータから経験を学び、新たな入力に順応することで、人間が行うように柔軟にタスクを実行する技術。
９．PoC：新たなアイディアやコンセプトの実現可能性やそれによって得られる効果などについて検証すること。
［事業系統図］
以上述べた事項を事業系統図によって示すと次のとおりであります。
４【関係会社の状況】
| 名称 | 住所 | 資本金 （千円） |
主要な事業 の内容 |
議決権の所有 割合又は被所有 割合（％） |
関係内容 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| （連結子会社） | |||||
| 株式会社シイエヌエス北海道（注２） | 札幌市北区 | 25,000 | システムエンジニアリングサービス事業 | 100.0 | 営業上の取引 役員の兼任３名 |
（注）１．「主要な事業の内容」欄には、セグメント情報に記載された名称を記載しております。
２．特定子会社に該当しております。
３．有価証券届出書又は有価証券報告書を提出している会社はありません。
５【従業員の状況】
(1）連結会社の状況
| 2021年６月30日現在 | |
| セグメントの名称 | 従業員数（名） |
| システムエンジニアリングサービス事業 | 191 |
| 合計 | 191 |
（注）１．従業員数は就業人員数（当社グループからグループ外への出向者を除き、グループ外から当社グループへの出向者を含む。）であります。なお、臨時従業員数は従業員の総数の100分の10未満であるため記載を省略しております。
２．当社グループはシステムエンジニアリングサービス事業の単一セグメントであるため、セグメント別の従業員数の記載を省略しております。
(2）提出会社の状況
| 2021年６月30日現在 | |||
| 従業員数（名） | 平均年齢（歳） | 平均勤続年数（年） | 平均年間給与（千円） |
| 163 | 33.5 | 6.1 | 5,677 |
（注）１．従業員数は就業人員数（当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。）であります。なお、臨時従業員数は従業員の総数の100分の10未満であるため記載を省略しております。
２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
３．当社はシステムエンジニアリングサービス事業の単一セグメントであるため、セグメント別の従業員数の記載を省略しております。
(3）労働組合の状況
当社グループにおいて労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
訂正有価証券届出書（新規公開）_20210802192425
第２【事業の状況】
１【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社グループが判断したものであります。
(1)経営の基本方針
当社グループは、「私たちは国際化社会の中で、社員ひとり一人の個性を尊重し、誠実を旨とし、情報技術の先進的活用により顧客企業と社会の発展に貢献する。」ということを企業理念として掲げており、経営方針は以下の通りです。
・顧客に信頼される会社となる。
・創造性あふれる専門家集団であり続ける。
・社会への貢献、個人への還元バランスをはかる。
(2)経営戦略等
IDC Japan株式会社(以下、「IDC Japan」)の「国内BDAテクノロジー／サービス市場予測、2020年～2024年」によると、2019年の国内BDA（Big Data and Analytics）テクノロジー／サービス市場は売上額ベースで前年比10.0％増の1兆799億5,100万円でありました。また、2019年～2024年においては、2020年および2021年においてCOVID-19の流行の影響により一時的に成長が鈍化するものの、以降回復し、年間平均成長率は11.7％、2024年の市場規模は1兆8,765億7,400万円になると予測されております。
また、IDC Japanの「国内プライベートクラウド市場予測、2019年～2023年」によると、2018年の国内プライベートクラウド市場の支出額は前年比38.6％増の5,764億円となりました。同市場の2018年～2023年の年間平均成長率は36.4%で推移し、2023年の市場規模は2018年比で4.7倍の２兆7,194億円になると予想されております。
一方、IDC Japanの「国内パブリッククラウドサービス市場予測、2020年～2024年」によると、2019年の国内パブリッククラウドサービス市場規模は、前年比22.9％増の8,778億円となりました。また、2019年～2024年の年間平均成長率は18.7％で推移し、2024年の市場規模は2019年比2.4倍の2兆644億円になると予測されております。
当社グループは、2018/5期よりデジタル革新の主要サービスであるServiceNowを初めとするシステム／サービス管理SaaS市場は高い成長を続けており、2019年は前年比44.2％増の158億8,500万円、2020年は前年比24.9％増の198億3,900万円を見込んでいます。「IDC国内システム／サービス管理ソフトウェア市場予測：2018年～2024年」によると2019年～2024年のCAGR（年平均成長率）は26.5％、2024年には513億7,700万円に達すると予測されております。
以上より、クラウド基盤事業、ビッグデータ分析事業、およびデジタル革新推進事業は、主要顧客との長期にわたる信頼関係も相まって需要が高い水準で成長すると予想しており、成長戦略の中核と位置付けております。
なお、当社グループは、上記の基本方針および市場の動向に基づき、安定的かつ継続的な企業価値の向上を目指し、次の展望を達成してまいります。
・お客様の業務を深く理解し、ニーズを汲み取った良質のエンジニアリングサービス、更に上流からのサービス（コンサルティングや各種提案）提供を行っていく
・デジタル革新技術を活用し、お客様の経営戦略実現のための業務統制の適正化と業務活動の効率化、そして経営リソースの有効活用を実現するエンドユーザ志向の新しいビジネスモデル（新事業）を構築し提供する
・社員がシイエヌエスで働くことを誇りに思える魅力を提供し、その魅力のもと高いサービス精神、チームワークを発揮し続け、顧客企業の発展、社会の発展にも貢献し、多くの感謝を頂ける企業になる
これらの展望の下、次の３つの基本戦略を推進してまいります。
①事業基盤の強化
・ビジネス拡大に必要な体制の強化
今後の成長領域であるデジタル技術の領域の技術変化に対応した優秀な人材の獲得、育成に向けて、コンサルティングの活用や広告等の人材確保や技術力獲得のための、研修等の教育施策の強化への積極的な投資を行います。
②新たな取引先拡大のための強化施策
・重点顧客（ビジネスパートナー含む）の連携強化による取引先（エンドユーザ）の拡充
当社の重点事業となる技術の展開を進めておりますが、重点顧客自身及び重点顧客各社が持つ顧客（エンドユーザ）には、当社技術の活用が期待できる潜在顧客が多数あり、各社の社内部署及び各社のエンドユーザへの展開の計画を共有頂き、提案等の推進の取り組みを支援することで売上の拡大を行います。
・新たなビジネスパートナーとの協業関係整備による新規顧客への拡大
成長戦略の中核となるデジタル変革技術のノウハウを活用し、現在連携を始めている次のアライアンスパートナーをターゲットに当社の中核ビジネスであるデジタル技術のソリューション化や販売活動の支援を行い、連携を強めることで、アライアンスパートナーの先にある新規顧客の獲得を行います。
③技術サービスの拡充による市場拡大
・デジタル変革ソリューションの取り組み・拡充
顧客へのデジタル変革の最適な提案をするために、ITにおけるデジタル変革の流れをキャッチアップし、当社のデジタル変革ソリューションを拡充いたします。また、将来の事業の中核となる新たな技術、ソリューションの整備を行います。
・デジタル変革ソリューションの活用整備
主力ソリューションであるクラウド、ビッグデータ、ServiceNowのソリューションをパートナー各社がエンドユーザへ展開する際や当社が新規顧客へアプローチする際に、エンドユーザに分かりやすく、効率的にご活用いただけるように当社のノウハウを標準化、体系化し、サービスメニューの整備や方法論のフレームワーク化を行います。
(3)経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
当社グループは、企業価値の向上及び財務体質の強化を図るため、具体的な数値目標は設定しておりませんが、売上成長率及び営業利益率を重要な経営指標としております。
(4)経営環境
当社グループは、システムエンジニアリングサービス事業の単一セグメントでありますが、サービス事業としてシステム基盤事業（オンプレ基盤事業、クラウド基盤事業）、業務システムインテグレーション事業、ビッグデータ分析事業、デジタル革新推進事業を展開しております。
当社グループが属する情報サービス産業においては、DXを推進する動きが活発化しております。これまで情報システムはお客様ビジネスの構成要素の一部として扱われておりましたが、昨今の急激な環境変化に対応し、ビジネスの成長を拡大する上でデジタル技術を駆使した情報システムを経営の基本骨幹とされるように変化しております。
DXの市場動向については（2）経営戦略等に記載している通りであり、ビッグデータ分析事業、デジタル革新推進事業の需要は堅調であり、デジタル技術を活用する基盤としてクラウド基盤事業の成長も後押ししております。
新型コロナウイルス感染症（以下「COVID-19」という。）の影響は、2021年5月期の上半期において顕著に現れました。具体的には先行きの不透明感から一時的に案件を凍結する、時期を先延ばしにするといった影響です。2021年5月期の下期からはこれらの懸念が解消されつつあり(2020年6月調査の「全国企業短期経済観測調査（日本銀行より）」では全業種がマイナス予測でありますが、2021年3月調査では大半の業種が回復しており上記分析を裏付けております）、お客様へのヒアリング等を通じてもシステム投資意欲は回復傾向にあると分析しております。
(5)優先的に対処すべき事業上の課題
①新ビジネスモデルの構築
当社グループは受託型のエンジニアリングサービスやシステム開発に特化し、お客様との取引を拡大してまいりましたが、一方で受託型以外のビジネスモデルの構築が課題であると認識しています。ビッグデータ分析、クラウドサービス技術の強化を継続するとともに、デジタル革新技術の拡大に注力しお客様のビジネス戦略の実現に貢献できる新しいビジネスモデルの構築を進めてまいります。
②新規顧客の獲得
受託型のエンジニアリングサービスやシステム開発では、お客様のビジネスを深く理解したサービスを提供できる企業へ発注が集中する傾向にあります。既存のお客様に対するニーズの深掘りを強化するとともに、ITベンダやお客様とのパートナーシップの改善と増強を進めることで対応可能な技術や製品の幅を広げ、新しいお客様の開拓に注力いたします。
③人材の確保と育成・働き方改革の推進
企業成長には優秀な人材の確保・育成は不可欠であり、情報サービス産業は人材こそが全ての業界と言えます。とりわけ、資格の取得につきましては、従業員のトライを全面的にサポートし、最先端技術の習得と活用に力を入れてまいります。また、人材の確保については、当社グループの技術力やサービス力の向上や新しいビジネスモデル構築の加速のためにも、新卒採用だけでなく即戦力のキャリア採用にも重点を置いて取り組んでまいります。加えて、協力会社との関係強化を進め、当社グループと協力会社が一体となって人材強化を実現できる関係を構築してまいります。
社員の働き方については、ワークライフバランスに配慮しつつ、生産性及び品質の向上を実現することが重要な課題であると認識しております。社員の健康や意欲を損なわない環境を保ち続けることが、事業の健全な継続には不可欠であると考え、働き方改革を推進することで仕事へのやりがい、誇りを高めていきます。
④品質維持向上
情報サービス業界における受託型システム開発は、プロジェクトマネジメントや製造成果物の品質に関連した問題により業績に多大なる影響を与えるリスクを常に抱えております。当社グループにおいては、過年度に発生した課題の発生原因の追求と対策を行い継続的な再発防止に努めております。品質保証委員会によるプロジェクトの監視とマネジメント品質の向上、プロジェクト推進に必要な各種チェックツールの増強、管理職育成の改善・強化により、安定的な品質の確保をできる仕組みづくりと改善を進めてまいります。
⑤感染症対策
COVID-19の世界的な感染拡大により、経済、企業活動への深刻な影響が見込まれております。当社グループにおきましては、COVID-19の感染拡大期に、社員に対して発熱時の報告義務、手洗い実施・マスク着用など感染予防対策の指示、職場内の換気や遮蔽板による飛沫飛散防止策の導入、リモートワークの導入等、感染リスクの低減に取り組んでおります。そのため、現時点での業績への影響は軽微であると考
えております。しかし、今後、COVID-19感染拡大により、社員やビジネスパートナーに感染者が多数発生した場合は、当社グループの事業展開、財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
⑥内部管理体制の強化
業務運営の効率化やリスク管理、また安定的に事業を拡大するためには内部管理体制のさらなる強化が必要不可欠であると考えております。今後も引き続き、内部監査実施等によりコーポレート・ガバナンスを強化するとともに、情報セキュリティ、労務管理、事故防止をはじめとするコンプライアンスを含めた内部管理体制の強化に取り組んでまいります。
２【事業等のリスク】
本書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクは、以下のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社グループが判断したものであり、将来において発生する可能性のあるリスクをすべて網羅するものではありません。
(１)リスクマネジメント体制
当社は、当社グループの事業活動に関する諸種のリスク管理を所管するリスク管理・コンプライアンス委員会を設置し、リスク管理体制の構築と運用にあたっております。リスク管理・コンプライアンス委員会は、経営上のリスクの識別・評価、対策立案、状況の確認を定期的に実施しております。
(２)リスクマネジメント運用状況
当社は、リスク管理・コンプライアンス委員会を年４回開催しております。リスク管理・コンプライアンス委員会の協議内容について、経営上、重要なリスクは取締役会に報告されております。
(３)市場環境に関するリスク
①技術革新への対応について（発生可能性：中、影響度：中）
当社グループが属する情報サービス業界においては、技術革新の速度及びその変化が著しい業界であり、日々、新しい技術やサービスが生まれております。そのため、当社グループは常に最新技術の習得に努め、目まぐるしい環境変化に迅速に対応できるようエンジニアの採用・教育・能力開発を進めております。しかしながら、当社グループの想定を上回る急激な技術革新等により生じた劇的な環境の変化に対し、当社グループが適切に対応することができない場合、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
②景気変動によるリスクについて（発生可能性：中、影響度：中）
当社グループの主たる事業は、国内企業に対するコンピューターシステム及びプログラミングの開発に関する受託業務の運営であるため、国内企業の設備投資（IT投資）の動向に影響を受けやすい傾向にあります。当社グループは、国内外の政治・経済の大幅な変動による国内景気の悪化等がもたらすシステム投資の縮小、システム開発の内製化等により、当社グループが提供するサービス領域が縮小される可能性があります。したがって、国内企業全体のIT投資需要が減少した場合、新規受注の減少や既存契約の解約等により当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
(４)事業に関するリスク
①人材の確保、育成について（発生可能性：中、影響度：大）
当社グループが今後さらなる事業の拡大及び高付加価値サービスの提供を図るためには、優秀な人材の確保及び育成が不可欠となります。高い技術力を有したエンジニアの確保及び育成はもとより、顧客に当社グループのシステム開発能力やサービス力を提案できる技術営業担当者及び事業拡大の基盤となるプロジェクトマネージャーの確保が重要になっております。当社グループでは、上記のような人材の確保及び育成に注力してまいりますが、人材の確保及び育成が当社グループの想定通りに進まなかった場合は、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
②ビジネスパートナーである協力会社の確保について（発生可能性：中、影響度：大）
当社グループは、コンピューターシステム及びプログラミングの開発に関する受託業務の運営において、案件ごとの必要技術や効率性、収益性の向上の観点から当社グループ内のエンジニアの他、ビジネスパートナーである協力会社を活用することで、機会損失の発生を低減することを目指しております。そのためには、協力会社の確保及び協力会社との良好な取引関係の維持・構築の実現が極めて重要となり、今後、当社グループが事業規模の拡大を図る上で、協力会社との連携強化が必要不可欠となります。したがって、当社グループは協力会社の継続的な確保及び一層の連携強化に努めてまいりますが、協力会社の確保が十分に行えなかった場合、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
③大口顧客への依存に関するリスクについて（発生可能性：小、影響度：大）
当社グループには、継続的な販売先である主要取引先として大口顧客が存在します。2021年５月期第３四半期連結累計期間における当社グループの総売上高に対する株式会社エヌ・ティ・ティ・データへの販売額は24.2％、株式会社野村総合研究所への販売額は16.5％、デュアルカナム株式会社への販売額は14.0％を占めております。当社グループは、今後、これらの大口顧客との取引金額の拡大を図りながらも、その他の顧客との取引金額の拡大を図り、大口顧客への取引依存度の低減に努めてまいりますが、経済情勢などの変化により、大口顧客の事業運営が大きく影響を受け、大口顧客による当社グループとの取引の急激な減少を余儀なくされた場合、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
④情報システムのトラブル発生に関するリスクについて（発生可能性：小、影響度：大）
当社グループは、業務効率化や社内情報共有のため、情報システムを構築・運用しております。情報システムの構築・運用に当たっては、ISMSの認証取得やプライバシーマークの認定取得を行い、従業員教育や各種の情報セキュリティ対策を講じることで危機管理対応に積極的に取組んでおりますが、外部からの予期せぬ不正アクセスやコンピューターウィルス侵入、自然災害・事故等による情報システムの深刻なトラブルが発生した場合には、業務効率性の低下を招くほか、被害の規模によっては、当社グループの業績や財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
⑤長時間労働の発生に関するリスクについて（発生可能性：小、影響度：小）
システム及びプログラミングの開発プロジェクトにおいては、当初計画に見込まれていない不測の事態の発生に起因して、品質保持や納期厳守の観点から長時間労働が発生することがあります。当社グループでは適切な労務管理に努め、長時間労働の発生を未然に防ぐべく事業部門と管理部門の双方によるチェック体制を整備しております。しかしながら、上述のような不測の事態の発生に伴う不可避的な長時間労働が発生した場合には、システム及びプログラミング開発における労働生産性の低下等により、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
(５)その他のリスク
①法的規制に関するリスクについて（発生可能性：小、影響度：小）
下請代金支払遅延等防止法に対しましては、支払代金の遅延等を未然に防止する体制を構築し、法令遵守に努めておりますが、法令違反に該当する事態が発生した場合、又は法律等の改正等が行われた場合には、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
また、当社は監督官庁より労働者派遣事業者として許可を受けておりますが、今後、偽装請負と見做されること、あるいは何らかの事由により当該許可の取消事由に該当し、業務の全部もしくは一部の停止処分を受けた場合には、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
②知的財産権に関するリスクについて（発生可能性：小、影響度：小）
当社グループは、第三者の知的財産権を侵害することがないよう常に注意を払っており、現時点において第三者の知的財産権の侵害の事実はないものと認識しておりますが、無体財産に係る財産権の場合には、意図せずに侵害することは容易に起こりえます。この場合、社会的信用力の低下、当該第三者からの損害賠償請求により、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。第三者の知的財産権を侵害し、金銭的損害が発生したり、あるいは第三者に知的財産権を侵害され競争力が低下した場合、当社グループの業績や財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
③情報セキュリティについて（発生可能性：小、影響度：中）
当社グループでは、事業遂行上、顧客の企業情報並びにビジネスパートナーである協力会社及びエンジニアの個人情報等、多くの機密情報を取扱う機会を有しております。当社グループでは、情報セキュリティに関する取り組みとして、情報セキュリティ管理に関する規程の制定、社内教育を実施し、情報管理への意識向上を図るとともに、情報セキュリティマネジメントシステム（ISMS）認証やプライバシーマークの認定を取得し、情報の適正な取り扱いと厳格な管理を行っておりますが、これらの情報が外部に漏洩した場合には、当社グループの社会的信用力の低下や損害賠償請求の負担等が発生し、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
④内部管理体制について（発生可能性：小、影響度：中）
当社グループは、今後の事業拡大に対応するため、より一層の内部管理体制強化を図る必要があると認識しております。今後は、事業の拡大に応じて人材の確保や育成を積極的に実施し、充実を図っていく方針でありますが、適時適切に人員確保ができなかった場合等、事業規模に適した内部管理体制の構築に遅れが生じた場合、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
⑤自然災害や感染症に関するリスクについて（発生可能性：中、影響度：大）
当社グループが事業展開する地域において、地震、台風、津波等の自然災害、火災、停電、各種感染症の拡大等が発生した場合、当社グループの事業運営に深刻な影響を及ぼす可能性があります。特に、当社グループの主要な事業拠点である首都圏において大規模な自然災害等が発生した場合には、正常な事業運営が行えなくなる可能性があり、当社グループの財政状態及び業績に影響を及ぼす可能性があります。当社グループでは、自然災害等が発生した場合に備え、体制を整備しておりますが、自然災害等による人的、物的損害が甚大である場合は、事業の継続そのものが不可能になる可能性があります。
⑥COVID-19に関するリスクについて（発生可能性：中、影響度：大）
2020年初頭に国内で感染が確認されたCOVID-19は、収束の時期が未だ不明であります。当社グループはリモートワークの推進等を行うことにより、事業継続のための体制を構築しておりますが、当社グループの従業員が罹患又はビジネスパートナーに被害が発生した場合には、システム開発の遂行に支障が生じる可能性があります。また、引き続き国内外におけるCOVID-19の影響が継続、拡大することにより、取引先の業績悪化に伴うシステム投資の縮小や中止が生じた場合、当社グループへのシステム開発の発注が停滞又は中止となる可能性があり、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
⑦調達資金使途について（発生可能性：小、影響度：大）
株式上場時の公募増資による調達資金の使途につきましては、今後の事業拡大に向けた人材採用、人材育成、技術取得、新ビジネスモデル構築、社内基幹システムの強化等に充当する予定であります。しかしながら、経営環境等の変化に対応するため、調達資金を計画以外の使途に充当する可能性があり、その場合は速やかに資金使途の変更について開示を行う予定であります。また、計画どおりに使用された場合でも、想定どおりの成果をあげられない場合は、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
⑧不採算案件の発生可能性について（発生可能性：小、影響度：大）
原価が受注額を上回る不採算案件の発生については、品質保証委員会活動にて未然に防止を図りますが、予測できない要因により不採算案件が発生した場合には、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1）経営成績等の状況の概要
当社グループ（当社及び連結子会社）の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下「経営成績等」という。）の状況の概要は、次のとおりであります。
①財政状態及び経営成績の状況
第35期連結会計年度（自 2019年６月１日 至 2020年５月31日）
当連結会計年度におけるわが国経済は、米中貿易摩擦や日韓関係の悪化などによる海外の政治経済情勢の不確実性がありながら横ばいで推移しておりました。しかしながら、COVID-19によるパンデミックの発生により、景気は停滞に留まらず後退へ向かう兆候にあり、先行きは予断を許さない状況であります。
一方、当社グループが属する情報サービス産業においては、DXを推進する動きが拡大しており、お客様のシステム投資は堅調に推移しております。しかしながら、競合他社との人材獲得競争（特に中途採用市場）は厳しい状況が継続していることや当連結会計年度から順次施行が開始された働き方改革関連法案の対応、COVID-19の対策で在宅勤務を推進するための環境構築及び維持や在宅勤務下での成果物の品質確保・生産性確保等、当社グループを取り巻く環境は依然として厳しい状況であると認識しております。
COVID-19の対策については、2020年3月からお客様へ各種ご相談を進め、お客様のご理解とご協力、そして当社情報システムチームのスピーディな環境整備によって、緊急事態宣言の発令時には従業員の約80％の在宅勤務を実現致しました。これにより大きな混乱なく事業の継続ができたことをご報告致します。
このような状況の中、当社グループが取り組むビッグデータアナリティクスやクラウドサービスを活用したシステム構築などが順調に拡大しております。
当社グループはお客様とのパートナーシップ強化、及びベンダアライアンスを活用したビジネスエリアの拡大を営業戦略として実施しております。お客様とのパートナーシップ強化の例として、お客様が計画している案件の規模や必要とする技術エリアを定期的に共有いただき、それに対応できる人員の育成から両社で協力して実施していくパートナーシップを形成し、お客様は僅少な特定技術者の安定的確保、当社は継続的な売上確保を達成しました。また、ビッグデータ分析事業においては、ベンダとのアライアンス強化として、リセールパートナー契約等の活用や、共同営業活動により、事業の売上拡大に寄与しています。
既存顧客の安定拡大の観点では、デジタル革新推進事業が前連結会計年度から着手したシステム運用自動化プロジェクトが大きく拡大しました。本プロジェクトでクラウドサービス（ServiceNow（ServiceNow, Inc.社製品））を活用しており、その需要が高まったことから技術者の育成と増強を進め、積極的な営業活動を行った結果、期初対比5倍の売上増を実現できました。この需要は当連結会計年度へ継続しており、新しいビジネスエリアの獲得と評価しております。業務システムインテグレーション事業では、主要顧客のシステム投資に関わる大きな方針転換がありました。その結果、保守運用案件に関しては当第４四半期連結会計期間から受注減の結果になりましたが、当第３四半期連結会計期間よりリスクとして注視し、他の案件の獲得や人員配置の変更を早期に実施したことでリスクの回避を行いました。システム基盤事業では、引き続きクラウドを活用したシステム構築案件や大規模更改案件が好調であり、既存顧客からの安定拡大を実現できました。
前連結会計年度では、品質不良に起因する不採算プロジェクトの発生により業績に多大な影響を与えました。当連結会計年度では、その反省を踏まえ不採算プロジェクトの撲滅を目指し管理プロセスの改善と第三者チェックの強化を実施しました。経営レベルで重要プロジェクトの状況管理を徹底し先手の対策を実施したことや品質保証委員会による見積り段階から作業工程毎の基準品質の達成を監視することで品質の確保を行い、不採算プロジェクトの発生を未然に防ぐことができました。
以上の結果、当連結会計年度の経営成績については、売上高は4,577,752千円（前期比3.2％増）、営業利益は437,184千円（前期比212.3％増）、経常利益は486,211千円（前期比76.2％増）、親会社株主に帰属する当期純利益は325,306千円（前期比127.6％増）となりました。
なお、当社グループはシステムエンジニアリングサービス事業の単一セグメントであるため、セグメントごとの記載はしておりません。
第36期第３四半期連結累計期間（自 2020年６月１日 至 2021年２月28日）
当第３四半期連結累計期間におけるわが国経済は、日経平均株価が30年半ぶりに3万円台を回復したものの、大きな変動のない横ばい傾向で推移しました。COVID-19の第三波が拡大し首都圏は二度目の緊急事態宣言下に突入する事態となり、経済への影響に対する不安感が継続した状況でありました。
国内の情報サービス市場においては、ビッグデータやクラウドなど先進的な技術を活用してビジネスの改革を行い新しい価値を創り出すというDXを推進する動きが継続しております。
トラディショナルな案件（DXではない従来の開発手法を用いた案件）の成長は鈍化傾向にあり、DX活用への加速が少しずつ見え始めておりますが、当社グループではクラウド技術、ビッグデータ技術・分析統計技術を活用するビジネスを10年来継続しており、蓄積した技術力をベースにDXビジネスの裾野を着実に広げております。
当第３四半期連結会計期間においては、システム運用の自動化や業務の効率化を行う製品「ServiceNow」の導入・構築支援が引き続き好調でありました。金融系システム開発では、バーゼルⅢ最終化対応などの中型案件の受注により好調に推移しました。ビッグデータとクラウドに関するビジネスも継続的に好調です。また、新しい取り組みとして、お客様のビジネス改革に直接的に関与し、デジタル技術の普及に携われるコンサルティング領域への進出をスタートしました。これはビジネス変革に本質的に必要となるデジタル技術を適切にコンサルティングするサービスであり、活用する技術要素に対して当社がエンジニアリングサービスを提供するスキームとなるためビジネスの拡大に貢献するものです。
COVID-19の影響については、計画していた案件の一部規模縮小や開始時期の遅延などの発生による影響が出たことを受け、当第３四半期連結会計期間以降での回復を進めて参りましたが、顧客状況のヒアリング結果から売上高については全ての回復が難しいと判断致しました。また、営業利益に関しては計画に対してCOVID-19の影響で使用できない販売費及び一般管理費が多く発生したことや利益向上や売上減に対応して外注加工費を削減したこと等により増加する結果となっております。
以上の結果、当第３四半期連結累計期間の業績は、売上高3,490,070千円、営業利益366,656千円、経常利益391,319千円、親会社株主に帰属する四半期純利益263,314千円となりました。
なお、当社グループはシステムエンジニアリングサービス事業の単一セグメントであるため、セグメントごとの記載をしておりません。
財政状態は、次のとおりであります。
第35期連結会計年度（自 2019年６月１日 至 2020年５月31日）
（資産）
当連結会計年度末における資産合計は、前連結会計年度末に比べて380,007千円増加し、2,803,419千円となりました。
流動資産は、前連結会計年度末に比べて278,834千円増加し、2,069,223千円となりました。これは主に、業績が好調に推移したことに伴い現金及び預金が566,406千円増加したことによりますが、この増加のために売掛金が93,347千円、短期貸付金が102,500千円、未収入金が55,774千円減少となっております。
固定資産は、前連結会計年度末に比べて101,172千円増加し、734,195千円となりました。これは主に、役員及び従業員の保険として積み立てている保険積立金が95,669千円増加したことが主な要因であります。
（負債）
当連結会計年度末における負債合計は、前連結会計年度末に比べて104,959千円増加し、1,083,472千円となりました。これは主に、業績が好調に推移したことに伴う法人税等の増加により未払法人税等が132,883千円、未払消費税等が52,466千円増加したことによるものであります。一方で、1年内償還予定の社債がその償還期限を迎えたことにより100,000千円減少しております。
（純資産）
当連結会計年度末における純資産合計は、前連結会計年度末に比べて275,048千円増加し、1,719,947千円となりました。これは、利益剰余金が275,146千円増加したことが主な要因であります。
第36期第３四半期連結累計期間（自 2020年６月１日 至 2021年２月28日）
(資産)
当第３四半期連結会計期間末における総資産は、2,915,566千円となり、前連結会計年度末に比べ112,146千円増加しました。主な要因は、売上増加に伴い売掛金が163,412千円、役員および従業員の保険として積み立てている保険積立金が63,866千円増加し、一方で主に税金等の支払いに伴い現金及び預金が123,062千円減少したことによるものです。
(負債)
当第３四半期連結会計期間末における負債は、994,742千円となり、前連結会計年度末に比べ88,729千円減少しました。主な要因は、前連結会計年度末に計上されていた賞与支払いに伴う未払金100,431千円、及び、未払法人税等77,823千円が減少し、一方で外注費の増加に伴う買掛金が55,058千円、賞与引当金48,148千円が増加したことによるものです。
(純資産)
当第３四半期連結会計期間末における純資産は、1,920,823千円となり、前連結会計年度末に比べ200,876千円増加しました。主な要因は、利益剰余金が配当により62,700千円減少したものの、親会社株主に帰属する四半期純利益の計上により263,314千円増加したことによるものです。
②キャッシュ・フローの状況
第35期連結会計年度（自 2019年６月１日 至 2020年５月31日）
当連結会計年度における現金及び現金同等物は、前連結会計年度末と比べ506,374千円増加し、1,162,661千円となりました。
営業活動によるキャッシュ・フローは、646,282千円（前期比741,147千円増）の増加となりました。これは主として、業績が好調に推移したことに伴う税金等調整前当期純利益が481,034千円あったほか、売上債権の減少額による増加が93,347千円、未払消費税等の増加額が52,466千円あったことによる影響です。
投資活動によるキャッシュ・フローは、11,538千円（前期比23,171千円増）の増加となりました。これは主として、貸付金の回収による収入が105,060千円あったほか、役員及び従業員の保険として積み立てている保険積立金の解約による収入127,426千円、及び、保険積立金の積立による支出136,248千円があった他、定期預金の預入による支出60,031千円による影響です。
財務活動によるキャッシュ・フローは、151,446千円（前期比188,540千円減）の減少となりました。これは主として、社債の償還による支出が100,000千円あったほか、配当金の支払額が50,160千円あったことによる影響です。
③生産、受注及び販売の実績
ａ．生産実績
当社グループが営むシステムエンジニアリングサービス事業は、提供するサービスの関係上、生産実績の記載になじまないため、記載しておりません。
ｂ．受注実績
当社グループが営むシステムエンジニアリングサービス事業は、提供するサービスの関係上、受注実績の記載になじまないため、記載しておりません。
ｃ．販売実績
当連結会計年度の販売実績は、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 金額(千円) | 前期比（％） |
| --- | --- | --- |
| システムエンジニアリングサービス事業 | 4,577,752 | 103.2 |
| 合計 | 4,577,752 | 103.2 |
（注）１．当社グループはシステムエンジニアリングサービス事業の単一セグメントであるため、セグメント別の販売実績の記載はしておりません。
２．最近２連結会計年度及び第36期第３四半期連結累計期間の主な相手先別の売上高及び当該売上高の総売上高に対する割合は、次のとおりであります。
| 相手先 | 第34期連結会計年度 （自 2018年６月１日 至 2019年５月31日） |
第35期連結会計年度 （自 2019年６月１日 至 2020年５月31日） |
第36期第３四半期連結累計期間 （自 2020年６月１日 至 2021年２月28日） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 金額（千円） | 割合（％） | 金額（千円） | 割合（％） | 金額（千円） | 割合（％） | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 株式会社エヌ・ティ・ティ・データ | 1,006,034 | 22.7 | 1,067,052 | 23.3 | 843,130 | 24.2 |
| デュアルカナム株式会社 | 953,613 | 21.5 | 934,959 | 20.4 | 489,754 | 14.0 |
| 株式会社野村総合研究所 | 676,668 | 15.3 | 733,102 | 16.0 | 576,112 | 16.5 |
３．上記の金額には消費税等は含まれておりません。
(2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において判断したものであります。
①重要な会計方針及び見積り
当社の連結財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められる会計基準に基づき作成されております。また、この連結財務諸表の作成に当たりましては、会計方針の選択及び適用、損益又は資産の報告金額等に与える見積りを必要としております。これらの見積り及び判断につきましては、過去の実績等を勘案して合理的に判断しておりますが、実際の結果は、見積りによる不確実性のため、これらの見積りと異なる場合があります。
当社の連結財務諸表の作成に当たって採用している重要な会計方針は、「第５ 経理の状況１ 連結財務諸表等（１）連結財務諸表 注記事項（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）」に記載のとおりでありますが、会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定のうち、以下の事項が重要であると認識しております。
なお、COVID-19の影響については、「第５ 経理の状況１ 連結財務諸表等（１）連結財務諸表 注記事項（追加情報）」に記載のとおりであります。
（繰延税金資産）
当社は、繰延税金資産について、将来の利益計画に基づいた課税所得が十分に確保できることや、回収可能性があると判断した将来減算一時差異について繰延税金資産を計上しております。繰延税金資産の回収可能性は将来の課税所得の見積りに依存するため、その見積りの前提とした条件や仮定に変更が生じ減少した場合、繰延税金資産が減額され税金費用が計上される可能性があります。
（工事進行基準）
当社は、新規受注案件のうち、進捗部分について成果の確実性が認められる案件については工事進行基準（進捗率の見積りは原価比例法）を適用しております。適用に当たっては、受注総額、総製造原価及び当連結会計年度末における進捗率を合理的に見積る必要がありますが、予想しえない工数の大幅な増加等により当該見積りが変更された場合、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
②経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
a. 財政状態に関する認識及び分析・検討内容
「(１) 経営成績等の状況の概要 ①財政状態及び経営成績の状況」に記載のとおりであります。
b. 経営成績に関する認識及び分析・検討内容
第35期連結会計年度（自 2019年６月１日 至 2020年５月31日）
当連結会計年度の経営成績の前連結会計年度との比較分析については、「(1） 経営成績等の状況の概要 ①財政状態及び経営成績の状況」に記載しておりますが、その主な要因は次のとおりです。
（売上高）
当連結会計年度の売上高は4,577,752千円（前期比3.2％増）となりました。主な増加要因は、既存顧客ビジネスの維持・拡大、特に新規案件獲得のための新しいビジネス開発によるものであります。
（売上原価）
当連結会計年度の売上原価は3,604,286千円（前期比3.2％減）となりました。主な内訳は外注加工費となりますが、前連結会計年度において突発的に工数が発生した案件が存在していたため、売上原価全体としては前期比減となっております。
（販売費及び一般管理費、営業利益）
当連結会計年度の販売費及び一般管理費は536,281千円（前期比6.1％減）となりました。主な要因は、従業員増加に伴う給料及び手当等の人件費や教育研修費、及び、上場準備に伴う支払報酬が増加した一方で、COVID-19による福利厚生費、旅費交通費、及び募集費の減少、また、前連結会計年度では計上していた貸倒引当金繰入額51,719千円が、当連結会計年度では計上されていないことによるものであります。
この結果、当連結会計年度の営業利益は、437,184千円（前期比212.3％増）となりました。
（経常利益）
当連結会計年度の営業外収益は50,065千円（前期比64.4％減）となりました。主な内訳は、保険積立金の解約に伴う受取保険金によるものであります。
当連結会計年度の営業外費用は1,039千円（前期比78.8％減）となりました。主な内訳はリース資産の返済に伴う支払利息になります。前連結会計年度の主な内訳は社員の退職に伴う和解金となります。
この結果、当連結会計年度の経常利益は、486,211千円（前期比76.2％増）となりました。
（親会社株主に帰属する当期純利益）
前連結会計年度の特別利益は、固定資産売却益が2,763千円発生しておりましたが、当連結会計年度では計上はありません。
当連結会計年度の特別損失は5,177千円（前期比92.6％減）となりました。主な内訳は、保有しているゴルフ会員権の評価損になります。前連結会計年度の主な内訳は保有していた投資有価証券の評価損によるものであります。
また、法人税、住民税及び事業税（法人税等調整額を含む）を155,728千円計上した結果、当連結会計年度の親会社株主に帰属する当期純利益は325,306千円（前期比127.6％増）となりました。
第36期第３四半期連結累計期間（自 2020年６月１日 至 2021年２月28日）
（売上高）
当第３四半期連結累計期間の売上高は3,490,070千円となりました。COVID-19による大きな影響もなく堅調に推移しております。
（売上原価）
当第３四半期連結累計期間の売上原価は2,649,097千円となりました。これは主に外注加工費によるものであります。
（販売費及び一般管理費、営業利益）
当第３四半期連結累計期間の販売費及び一般管理費は474,316千円となりました。主な内訳は、給料及び手当等の人件費、支払報酬及び募集費によるものであります。
この結果、当第３四半期連結累計期間の営業利益は、366,656千円となりました。
（経常利益）
当第３四半期連結累計期間の営業外収益は25,012千円となりました。主な内訳は、受取配当金及び受取保険金によるものであります。
当第３四半期連結累計期間の営業外費用は349千円となりました。主な内訳は、保険解約損によるものであります。
この結果、当第３四半期連結累計期間の経常利益は391,319千円となりました。
（親会社株主に帰属する四半期純利益）
当第３四半期連結累計期間の親会社株主に帰属する四半期純利益は263,314千円となりました。
③キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性
ａ キャッシュ・フロー
当連結会計年度のキャッシュ・フロー分析につきましては、「（１） 経営成績等の状況の概要 ②キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりであります。
ｂ 財務政策
当社は、事業活動に必要な流動性を安定的に確保するため、手許流動性3～6か月を目安に保有しておくこととしております。
当社は事業の特性上、巨額な投資は必要としないため、間接金融ではなく直接金融を原則として安定的な経営を行っていく方針です。
④経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
当社グループは、企業価値の向上及び財務体質の強化を図るため、具体的な数値目標は設定しておりませんが、売上高成長率及び営業利益率を重要な経営指標としております。
４【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。
５【研究開発活動】
該当事項はありません。
訂正有価証券届出書（新規公開）_20210802192425
第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
第35期連結会計年度（自 2019年6月１日 至 2020年５月31日）
当連結会計年度の当社グループの設備投資の総額は18,367千円であります。主なものは、当社グループの従業員増加に伴うパソコン等の器具備品の取得、当社本社における生産性向上を目的としたソフトウエアの取得及び連結子会社の増床によるものであります。
また、当社グループはシステムエンジニアリングサービス事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
なお、当連結会計年度における重要な設備の除却・売却等はありません。
第36期第３四半期連結累計期間（自 2020年６月１日 至 2021年２月28日）
当第３四半期連結累計期間の当社グループの設備投資の総額は20,018千円であります。主なものは、当社グループの基幹システム更改に伴うサーバー構築等のソフトウェアの取得になります。
また、当社グループはシステムエンジニアリングサービス事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
なお、当第３四半期連結累計期間における重要な設備の除却・売却等はありません。
２【主要な設備の状況】
当社グループの主要な設備は、次のとおりであります。
当社はシステムエンジニアリングサービス事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
(1）提出会社
| 2020年５月31日現在 |
| 事業所名 （所在地） |
設備の内容 | 帳簿価額（千円） | 従業員数 （名） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 建物 | 工具、器具及び備品 | ソフトウエア | 合計 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 本社 （東京都渋谷区） |
本社機能 | 20,401 | 13,240 | 12,354 | 45,995 | 157 |
（注）１．現在休止中の主要な設備はありません。
２．上記の金額には消費税等は含まれておりません。
３．本社は賃借物件であり、年間賃借料は73,449千円であります。
４．従業員数は就業人員数（当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。）であります。
(2）国内子会社
| 2020年５月31日現在 |
| 会社名 | 事業所名 （所在地） |
設備の内容 | 帳簿価額（千円） | 従業員数 （名） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 建物 | 工具、器具及び備品 | ソフトウエア | 合計 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 株式会社シイエヌエス北海道 | 本社 （札幌市北区） |
本社機能 | 8,332 | 3,070 | 4,440 | 15,842 | 24 |
（注）１．現在休止中の主要な設備はありません。
２．上記の金額には消費税等は含まれておりません。
３．本社は賃借物件であり、年間賃借料は9,679千円であります。
４．従業員数は就業人員数（当社グループからグループ外への出向者を除き、グループ外から当社グループへの出向者を含む。）であります。
(3）在外子会社
該当事項はありません。
なお、第36期第３四半期連結累計期間において、新設、休止、大規模改修、除却、売却等による著しい変動はありません。
３【設備の新設、除却等の計画】（2021年６月30日現在）
重要な設備の新設及び除却等の計画はありません。
訂正有価証券届出書（新規公開）_20210802192425
第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
| --- | --- |
| 普通株式 | 10,000,000 |
| 計 | 10,000,000 |
（注）2021年２月26日開催の臨時取締役会決議により、2021年３月26日付で株式分割に伴う定款変更を行い、2021年５月１日付をもって株式分割を実施することを決議し、発行可能株式総数は9,960,000株増加し、10,000,000株となっております。
②【発行済株式】
| 種類 | 発行数（株） | 上場金融商品取引所名又は 登録認可金融商品取引業協会名 |
内容 |
| 普通株式 | 2,508,000 | 非上場 | 権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であり、単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 2,508,000 | － | － |
（注）１．2021年２月26日開催の臨時取締役会決議により、2021年５月１日付で普通株式１株につき200株の割合で株式分割を行っております。これにより、発行済株式総数は2,495,460株増加し、2,508,000株となっております。
２．2021年２月26日開催の臨時取締役会決議により、2021年３月26日付で株式分割に伴う定款変更を行い、2021年５月１日付をもって株式分割を実施することを決議し、１単元を100株とする単元株制度を採用しております。
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数（株） | 発行済株式 総数残高（株） |
資本金増減額 （千円） |
資本金残高 （千円） |
資本準備金 増減額（千円） |
資本準備金 残高（千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2016年２月10日（注）１ | 9,000 | 10,000 | － | 50,000 | － | － |
| 2016年３月30日（注）２ | 2,000 | 12,000 | 25,000 | 75,000 | 25,000 | 25,000 |
| 2019年３月18日（注）３ | 540 | 12,540 | 48,600 | 123,600 | 48,600 | 73,600 |
| 2021年５月１日（注）４ | 2,495,460 | 2,508,000 | － | 123,600 | － | 73,600 |
（注）１．普通株式１株につき10株の株式分割による増加であります。
２．有償第三者割当 2,000株
発行価格 25,000円
資本組入額 12,500円
主な割当先 当社役員、当社従業員
３．有償第三者割当 540株
発行価格 180,000円
資本組入額 90,000円
主な割当先 生活協同組合コープさっぽろ、当社役員
４．普通株式１株につき200株の株式分割による増加であります。
（４）【所有者別状況】
| 2021年６月30日現在 | |||||||||
| 区分 | 株式の状況（１単元の株式数100株） | 単元未満 株式の状況 （株） |
|||||||
| 政府及び 地方公共 団体 |
金融機関 | 金融商品 取引業者 |
その他の 法人 |
外国法人等 | 個人 その他 |
計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数 （人） |
－ | － | － | 3 | － | － | 66 | 69 | － |
| 所有株式数 （単元） |
－ | － | － | 8,000 | － | － | 17,080 | 25,080 | － |
| 所有株式数 の割合（％） |
－ | － | － | 31.9 | － | － | 68.1 | 100 | － |
（５）【議決権の状況】
①【発行済株式】
| 2021年６月30日現在 | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 2,508,000 | 25,080 | 権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であり、単元株式数は100株であります。 |
| 単元未満株式 | － | － | － | |
| 発行済株式総数 | 2,508,000 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 25,080 | － |
②【自己株式等】
該当事項はありません。
２【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】 該当事項はありません。
（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
該当事項はありません。
（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
該当事項はありません。
３【配当政策】
当社は、株主への還元を第一として、配当につきましては、将来の事業展開と経営体質強化のために必要な内部留保を確保しつつ、継続的かつ安定的な配当を行なうことを基本方針としております。
当社の剰余金の配当は、中間配当及び期末配当の年２回を基本方針としております。配当の決定機関は、期末配当については株主総会、中間配当については取締役会であります。
当事業年度の配当につきましては、１株当たり５千円といたしました。この結果、当事業年度の配当性向は21.2％となりました。内部留保資金につきましては、経営基盤の長期的安定に向けた財務体質の強化、継続的な事業の拡大、発展に有効活用していく所存であります。
当社は中間配当を行うことができる旨を定款に定めております。
なお、当事業年度に係る剰余金の配当は、以下のとおりであります。
| 決議年月日 | 配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額 （円） |
| 2020年８月26日 | 62,700 | 5,000 |
| 定時株主総会決議 |
４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
（１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
①コーポレート・ガバナンスの取組みに関する基本方針
当社は長期的な企業価値向上のためには、経営の効率化と同時に経営の健全性、透明性、コンプライアンス向上が必要であり、その結果として株主をはじめとするステークホルダーへの利益還元ができると認識しております。
②企業統治の体制
ａ 取締役会・役員体制
当社の取締役会は、取締役４名(うち社外取締役１名)で構成され、当社経営方針、年度予算その他重要事項に関する意思決定、業務執行状況の監督等を行っております。取締役会は、月１回の定時開催のほか、重要案件が生じた場合は都度、臨時取締役会を開催し、迅速な経営上の意思決定を行える体制としております。
ｂ 監査役会
当社の監査役会は常勤監査役１名、非常勤監査役２名の合計３名（うち２名は社外監査役）であり、取締役の法令・定款遵守状況、職務執行状況を監査しております。監査役会は、原則月１回の定例監査役会を開催、社内重要会議への出席、内部監査時の同席等によるモニタリングのほか、会計監査人、内部監査人との連携・情報交換にも努めております。なお、社外監査役は２名とも税理士であり、財務会計に関する専門的な見地からも経営を監視しております。
ｃ リスク管理・コンプライアンス委員会
当社は、事業を取り巻く様々なリスクに対して適切な評価と対応を図り、事業の継続的かつ安定的な発展を確保する体制を構築しております。社内のリスク管理とコンプライアンスを統括する組織として、代表取締役社長が委員長となり、代表取締役の任命する１名以上の委員で構成されるリスク管理・コンプライアンス委員会を設置し、原則として四半期に１回以上開催し、全社的なリスク及び対策を協議しております。
当社のコーポレート・ガバナンスの状況を図示すると以下のとおりとなります。
③企業統治の体制を採用する理由
当社はコーポレート・ガバナンスの充実を図りながら、経営環境の変化に迅速かつ柔軟に対応できる組織体制の構築を重要課題と位置づけ、株主の視点を踏まえた透明で効率的な経営に取り組む為には、前記の体制が当社にとって最適であると考えるため採用いたしております。
④企業統治に関するその他の事項
ａ 内部統制システムに関する基本的な考え方及びその整備・運用状況又は準備状況
（a）取締役、使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
・取締役及び使用人が法令及び定款を遵守し、倫理観を持って事業活動を行なう企業風土を構築するため、「コンプライアンス規程」を定めております。
・部門の責任者は、部門固有のコンプライアンス・リスクを認識し、主管部署とともに法令遵守体制の整備及び推進に努めております。
・反社会的勢力とは取引関係も含めて一切の関係を持たない。反社会的勢力からの不当要求に対しては、組織全体として毅然とした対応をとっております。
・当社の事業に従事する者からの法令違反行為等に関する通報に対して適切な処理を行なうため、社内通報制度を設けております。また、是正、改善の必要があるときには、速やかに適切な措置をとっております。
・内部監査担当者は、法令及び定款の遵守体制の有効性について監査を行なっております。主管部署及び監査を受けた部署は、是正、改善の必要があるときには、速やかにその対策を講じております。
（b）取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
・取締役の職務の執行に係る情報は、文書化（電磁的記録を含む）のうえ、経営判断等に用いた関連資料とともに保存しております。文書管理に関する主管部署を置き、管理対象文書とその保管部署、保存期間及び管理方法等を規程に定めております。
・取締役の職務の執行に係る情報は、取締役又は監査役等から要請があった場合に備え、適時閲覧可能な状態を維持しております。
・主管部署及び文書保管部署は、取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理について、継続的な改善活動を行なっております。
・内部監査担当者は、取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理について監査を行なっております。主管部署及び監査を受けた部署は、是正、改善の必要があるときには、その対策を講じております。
（c）損失の危険の管理に関する規程その他の体制
・リスク管理の全体最適を図るため、内部監査担当者は、リスク管理及び内部統制の状況を点検し、改善を推進しております。
・事業活動に伴う各種のリスクについては、それぞれの主管部署及びリスク管理に関する規程を定めて対応するとともに、必要に応じて専門性を持った会議体で審議しております。主管部署は、事業部門等を交えて適切な対策を講じ、リスク管理の有効性向上を図っております。
・事業の重大な障害・瑕疵、重大な情報漏洩、重大な信用失墜、災害等の危機に対しては、しかるべき予防措置をとっております。
・リスク管理体制については、継続的な改善活動を行なうとともに、定着を図るための研修等を適宜実施しております。
・内部監査担当者は、リスク管理体制について監査を行なっております。主管部署及び監査を受けた部署は、是正、改善の必要があるときには、速やかにその対策を講じております。
（d）取締役の職務の執行が効率的に行なわれることを確保するための体制
・取締役の職務の執行が効率的に行なわれることを確保するため、取締役会の運営に関する規程を定めるとともに、取締役会を原則として月１回開催するほか、必要に応じて適宜臨時に開催しております。
・事業活動の総合調整と業務執行の意思統一を図る機関として経営会議を設置し、当社の全般的な重要事項について審議しております。経営会議は、原則として毎月開催しております。
・事業計画に基づき、予算期間における計数的目標を明示し、事業部門の目標と責任を明確にするとともに、予算と実績の差異分析を通じて所期の業績目標の達成を図っております。
・経営の効率化とリスク管理を両立させ、内部統制が有効に機能するよう、ITシステムの主管部署を置いて整備を進め、全社レベルでの最適化を図っております。
・内部監査担当者は、事業活動の効率性及び有効性について監査を行なっております。主管部署及び監査を受けた部署は、是正、改善の必要があるときには、連携してその対策を講じております。
（e）グループ会社の取締役の職務の執行に係る事項の当社への報告に関する体制
・当社は、当社が定める「関係会社管理規程」に基づき、グループ会社の経営内容を適時的確に把握するため、必要に応じて関係資料等の提出を求めるとともに、グループ会社に対し、その営業成績、財政状況その他重要な情報について、原則として月１回報告しております。
（f）財務報告の信頼性を確保するための体制
・適正な会計処理を確保し、財務報告の信頼性を向上させるため、経理業務に関する規程を定めるとともに、財務報告に係る内部統制の体制整備と有効性向上を図っております。
・内部監査担当者は、財務報告に係る内部統制について監査を行なっております。主管部署及び監査を受けた部署は、是正、改善の必要があるときには、その対策を講じております。
・実際の作業等は、企業会計基準その他関連法規に従って実施しております。
（g）監査役及びその職務を補助すべき使用人の取締役からの独立性及び当該使用人に対する指示の実効性の確保に関する事項等
・当社は、監査役からその職務を補助すべき使用人を置くことを求められた場合は、監査役と協議して設置することとしております。
・監査役を補助すべき使用人は、その職務については監査役の指揮命令に従い、その評価は、監査役と協議して行なっております。
（h）取締役及び使用人が監査役に報告するための体制その他の監査役への報告に関する体制
・監査役の要請に応じて、取締役及び使用人は、事業及び内部統制の状況等の報告を行ない、内部監査担当者は内部監査の結果等を報告しております。
・取締役及び使用人は、重大な法令・定款違反及び不正行為の事実、又は会社に著しい損害を及ぼす恐れのある事実を知ったときには、速やかに監査役に報告しております。
・監査役へ報告した者に対し、当該報告をしたことを理由として不利な取扱いを行なうことを禁止し、その旨を周知徹底しております。
（i）その他監査役の監査が実効的に行なわれることを確保するための体制
・重要な意思決定の過程及び業務の執行状況を把握できるようにするため、監査役は取締役会のほか、経営会議その他の重要な会議に出席できることとしております。また、当社は、監査役から要求のあった文書等は、随時提供しております。
・監査役は、職務の執行に必要な費用について請求することができ、当社は当該請求に基づき支払いを行なっております。
ｂ リスク管理体制の整備の状況
当社は、持続的な成長を確保するため「リスク管理規程」を制定し、全社的なリスク管理体制の強化を図っております。また、リスク管理・コンプライアンス委員会を原則として四半期に１回開催し、リスクの評価、対策等、広範なリスク管理に関し協議を行い、具体的な対応を検討しております。更に、必要に応じて弁護士、公認会計士、弁理士、税理士、社会保険労務士等の外部専門家の助言を受けられる体制を整えており、リスクの未然防止と早期発見に努めております。
ｃ 子会社の業務の適正を確保するための体制整備の状況
当社は、「関係会社管理規程」に従い、子会社から定期的・臨時的に報告を求め、子会社のリスク管理体制の整備・運用を推進するとともに、内部監査担当が当社の「内部監査規程」に従い内部監査を行うことで、業務の適正性を確保しております。
ｄ 責任限定契約の内容
当社は、社外取締役及び監査役との間で、会社法第427条第１項が定める損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は同法第425条第１項に規定する最低責任限度額としております。
なお、責任限定が認められるのは、当該社外取締役又は監査役が職務を行うについて善意・無重過失であった場合に限られます。
ｅ 取締役の選任の決議要件
当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨を定款に定めております。また、取締役の選任決議は、累積投票によらないものとする旨を定款に定めております。
ｆ 中間配当
当社は、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議によって毎年11月30日を基準日として、中間配当を行うことができる旨定款に定めております。これは、株主への機動的な利益還元を可能にするためであります。
ｇ 株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項の規定による株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款に定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。
h 自己株式の取得の決定機関
当社は、自己株式の取得について、経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の遂行を可能とするため、会社法第165条第2項の規定に基づき、取締役会の決議によって市場取引等により、自己株式を取得することができる旨定款に定めております。
（２）【役員の状況】
①役員一覧
男性7名 女性－名（役員のうち女性の比率－％）
| 役職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数（株） |
| 代表取締役会長 | 富山 広己 | 1953年３月９日 | 1976年４月 日本ユニバック株式会社（現 日本ユニシス株式会社）入社 1985年２月 株式会社メガロシステム入社 1987年９月 当社入社、取締役就任 1990年７月 当社代表取締役副社長就任 1996年２月 当社代表取締役社長就任 2003年10月 ユビキタスID株式会社代表取締役就任 2009年５月 同社代表取締役会長就任 2015年７月 当社代表取締役会長就任（現任） 2017年４月 N&KT株式会社代表取締役就任（現任） 2018年４月 株式会社シイエヌエス北海道代表取締役会長就任（現任） |
(注３) | 1,204,800 （注５） |
| 代表取締役社長 | 関根 政英 | 1966年11月10日 | 1988年４月 住信情報サービス株式会社（現 三井住友トラスト・システム＆サービス株式会社）入社 1993年１月 当社入社 2003年６月 当社取締役就任 2004年５月 ユビキタスID株式会社取締役就任 2012年７月 当社常務取締役就任 2014年８月 当社取締役副社長就任 2015年７月 当社代表取締役社長就任（現任） |
(注３) | 178,200 |
| 取締役 管理本部長 |
小野間 治彦 | 1973年10月12日 | 1996年４月 当社入社 2007年６月 ユビキタスID株式会社取締役就任 2007年６月 当社執行役員就任 2009年５月 ユビキタスID株式会社代表取締役就任 2009年６月 当社取締役就任（現任）、業務改革担当 2016年４月 株式会社シイエヌエス北海道代表取締役社長就任 2018年５月 株式会社シイエヌエス北海道取締役就任（現任） 2020年６月 当社管理本部長就任（現任） |
(注３) | 112,400 |
| 役職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数（株） |
| 取締役 | 井上 英也 | 1946年５月７日 | 1985年６月 日本電信電話株式会社人事部担当部長 1989年６月 日本電信電話株式会社大阪中央支店長 1991年６月 日本電信電話株式会社関西総支社副支社長 1995年６月 日本電信電話株式会社理事システムサービス部長 1997年６月 日本電信電話株式会社理事法人営業本部第三営業部長 1999年６月 NTTコミュニケーションズ株式会社取締役第三法人営業部長 2001年６月 日本情報通信コンサルティング株式会社代表取締役専務取締役就任 2002年６月 日本情報通信コンサルティング株式会社代表取締役社長就任 2005年10月 ザカティーコンサルティング株式会社代表取締役社長就任 2009年７月 株式会社クニエ代表取締役社長就任 2011年11月 北武グループ会長特別補佐就任 2019年８月 当社取締役就任（現任） |
(注３) | － |
| 常勤監査役 | 宮川 秀彦 | 1963年１月25日 | 1987年４月 株式会社日本ネットワーク入社 1990年７月 個人事業主（システムエンジニア） 2006年１月 当社入社、執行役員就任 2007年６月 当社金融サービス部長 2008年６月 当社金融サービス部第１ソリューション部長 2009年６月 当社金融サービス部第２ソリューション部長 2013年６月 当社業務システム事業部副事業部長 2014年６月 当社戦略支援サービス事業部副事業部長 2016年６月 当社執行役員就任 2018年８月 当社監査役就任（現任） |
(注４) | 44,000 |
| 監査役 | 福田 英明 | 1949年９月15日 | 1972年４月 日本ユニバック株式会社（現 日本ユニシス株式会社）入社 1990年４月 独立行政法人情報処理推進機構情報処理技術者試験委員就任 2008年８月 当社監査役就任（現任） 2009年４月 福田英明税理士事務所開業、所長就任（現任） 2019年６月 株式会社シイエヌエス北海道監査役就任（現任） |
(注４) | 21,600 |
| 監査役 | 堀田 隆之 | 1966年４月29日 | 1987年８月 株式会社ヰセキクレジット入社 1993年３月 株式会社フジトミ入社 1999年２月 ファーサイト会計事務所入所 1999年11月 福地捨男税理士事務所入所 2009年７月 仲澤實税理士事務所入所 2010年９月 堀田隆之税理士事務所開業、所長就任（現任） 2019年８月 当社監査役就任（現任） |
(注４) | － |
| 計 | 1,561,000 |
（注）１．取締役井上 英也は、社外取締役であります。
２．監査役福田 英明及び堀田 隆之は、社外監査役であります。
３．任期は、2021年３月26日開催の臨時株主総会終結の時から2022年５月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
４．任期は、2021年３月26日開催の臨時株主総会終結の時から2024年５月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
５．代表取締役会長富山 広己の所有株式数には、同氏の資産管理会社であるＮ＆ＫＴ株式会社が所有する株式数も含んでおります。
②社外役員の状況
当社の社外取締役は１名、社外監査役は２名であります。
社外取締役の井上 英也氏は、長年にわたる企業経営者としての豊富な経験を通して培った企業経営に関する高い知見を有するため、客観的、中立的な立場から当社の業務執行の監督を行うとともに、当社の事業における価値の向上にも寄与するような提言やご指導をいただけるものと判断して選任しております。なお、同氏と当社の間に人的関係、資本関係又は取引関係その他の利害関係はありません。
社外監査役福田 英明氏は、税理士の資格を有し、財務及び会計等の分野における豊富な経験と知見を有しており、経営の監視・監督を遂行するに適任であります。福田英明税理士事務所の所長を兼任しており、当社の株式21,600株（議決権割合0.86％）を保有しておりますが、当社と兼任先との間に人的関係、資本関係又は取引関係その他の利害関係はありません。
社外監査役の堀田 隆之氏は税理士の資格を有し、財務及び会計等の分野における豊富な経験と知見を有しており、経営の監視・監督を遂行するに適任であります。堀田隆之税理士事務所の所長を兼任しておりますが、当社と兼任先との間に人的関係、資本関係又は取引関係その他の利害関係はありません。
当社は、社外取締役及び社外監査役の独立性に関する具体的基準は定めていないものの、東京証券取引所の独立役員の独立性に関する判断基準等を勘案したうえで、コーポレート・ガバナンスの充実・向上に資する者を選任することとしています。
③社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係
社外取締役は、取締役会等を通じ、内部監査及び会計監査の状況を把握し、必要に応じて意見交換を行うなど相互連携を図っております。社外監査役は、取締役会や監査役会においてその専門的見地から報告や発言を適宜行っており、監査役監査においてはその独立性、中立性、専門性を十分に発揮し、監査を実施するとともに、内部監査担当、他の監査役及び会計監査人と連携を図り情報収集や意見交換を行っております。
内部統制部門との関係については、下記「（3）監査の状況 ①監査役監査の状況、及び、②内部監査の状況」に記載のとおりであります。また、常勤監査役が社外監査役と日常的に連絡を取り合うことにより、内部監査の状況、内部統制の整備及び運用状況を適時に把握できるよう努めております。
（３）【監査の状況】
①監査役監査の状況
当社の監査役会は、常勤監査役１名及び非常勤監査役２名で構成し、非常勤監査役２名は社外監査役
であります。なお、社外監査役の福田英明氏と堀田隆之氏は、税理士の資格を有し、財務及び会計に関
する相当程度の知見を有しております。
監査役会は月１回定期的に開催するほか、必要に応じて臨時監査役会を開催し、監査方針及び監査計画、監査の実施状況、株主総会議案及び取締役会議案、監査役会監査報告等を主な検討事項として活発に議論を行っております。最近事業年度において監査役会は14回開催し、監査役全員が全ての監査役会に出席しております。
監査役監査は、「監査役会規程」に則り、監査役会で決議された監査計画に基づき実施しております。監査役３名は取締役会に出席しており、さらに常勤監査役は、取締役会以外の重要な会議への出席、代表取締役及びその他取締役との意見交換、重要書類の閲覧等を行い、常勤監査役の監査実施状況は監査役会で報告され監査役間での情報共有を図っており、取締役の職務執行の監査を十分に行える体制を確保しております。また、内部監査担当及び会計監査人から監査計画について説明を受けるとともに、定期的に監査状況について意見交換等を行うことで、監査・監督の実効性を高めることとしております。
②内部監査の状況
内部監査につきましては、代表取締役社長直轄である内部監査担当（２名）を選任し、監査計画に基づき定期的に監査を実施し、内部統制システムが有効に機能していることを確認しております。監査結果を当社の代表取締役社長に報告し、問題がある場合は代表取締役社長の承認を得て対象部門の責任者へ内部監査改善指示書を交付し、改善状況を内部監査改善報告書等に基づき確認を行うことによりフォローアップする体制で内部牽制を強化しております。なお、内部監査担当は監査役、会計監査人と適時意見交換等を行い、相互連携により監査の実効性を高めることとしております。
③会計監査の状況
a. 監査法人の名称
EY新日本有限責任監査法人
b. 継続監査期間
2019年より2年間
c. 業務を執行した公認会計士
跡部 尚志
中井 清二
d. 監査業務に係る補助者の構成
当社の監査業務に係る補助者は、公認会計士５名、その他３名であります。
e. 監査法人の選定方針と理由
当社は、会計監査人の選定及び評価に際しては、当社の業務内容に対応して効率的な監査業務を実施することができる一定規模を有し、審査体制が整備されていること、監査日数、監査期間及び具体的な監査実施要領並びに監査費用が合理的かつ妥当であること、さらに監査実績などにより総合的に判断いたします。
EY新日本有限責任監査法人を会計監査人とした理由は、当社の事業特性及び事業規模を踏まえて、同監査法人の監査実績及び監査費用が当社の事業規模に適していること、及び会計監査人に必要とされる専門性、独立性、品質管理体制に加え、当社のビジネスモデルへの理解度等を総合に勘案して適任と判断したためであります。
f. 監査役及び監査役会による監査法人の評価
監査役及び監査役会は、会計監査人に対して評価を行っております。この評価については、会計監査人が独立の立場を保持し、かつ、適正な監査を実施しているかを監視及び検証するとともに、会計監査人からその職務の執行状況についての報告、「職務の遂行が適正に行われることを確保するための体制」（会社計算規則第131条各号に掲げる事項）を「監査に関する品質管理基準」（2005年10月28日企業会計審議会）等に従って整備している旨の通知を受け、必要に応じて説明を求めました。その結果、会計監査人の職務執行に問題はないと評価し、EY新日本有限責任監査法人の選任を決議いたしました。
④監査報酬の内容等
ａ．監査公認会計士等に対する報酬の内容
| 区分 | 最近連結会計年度の前連結会計年度 | 最近連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に 基づく報酬（千円） |
非監査業務に 基づく報酬（千円） |
監査証明業務に 基づく報酬（千円） |
非監査業務に 基づく報酬（千円） |
|
| 提出会社 | 15,000 | － | 15,000 | － |
| 連結子会社 | － | － | － | － |
| 計 | 15,000 | － | 15,000 | － |
ｂ．その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
最近連結会計年度の前連結会計年度
該当事項はありません。
最近連結会計年度
該当事項はありません。
ｃ．監査報酬の決定方針
当社の事業規模や特性に照らして監査計画、監査内容、監査日数等を勘案し、監査法人と協議の上で監査報酬を決定しております。
ｄ．監査役会による監査報酬の同意理由
当社の監査役会は、会計監査人の報酬等の決定手続、監査計画の内容、過去の監査時間及び実績時間の推移等に照らし、会計監査人の報酬等の妥当性を判断しております。
（４）【役員の報酬等】
①役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
取締役の報酬の総額については、2006年7月28日開催の定時株主総会にて取締役総額(1億6千万円以内）が改訂決議され、本書提出日現在においては改訂されておりません。なお、決議時点の取締役の員数は4名、監査役の員数は1名であります。
監査役の報酬の総額については、2018年8月22日開催の取締役会にて監査役総額（4千万円以内）が改訂決議され、本書提出日現在においては改訂されておりません。なお、決議時点の取締役の員数は4名、監査役の員数は2名であります。
取締役の報酬は、役員報酬規程の第3条に則り基準額を確定し、代表取締役会長と代表取締役社長により報酬限度額の範囲内において、常勤及び非常勤の別・担当職務・業績・貢献度等を考慮して当人との協議により決定しております。
監査役については、常勤及び非常勤の別・職務分担の状況を考慮して、監査役会の協議により決定しております。
②役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の総額 （千円） |
報酬等の種類別の総額（千円） | 対象となる 役員の員数 （名） |
||
| 固定報酬 | 業績連動報酬 | 退職慰労金 | |||
| 取締役 （社外取締役を除く。） |
71,647 | 62,822 | － | 8,825 | 3 |
| 監査役 （社外監査役を除く。） |
11,602 | 11,100 | － | 502 | 1 |
| 社外取締役 | 2,700 | 2,700 | － | － | 1 |
| 社外監査役 | 5,400 | 5,400 | － | － | 2 |
（注）上記報酬等には、使用人兼務取締役の使用人分給与は含まれておりません。
③役員ごとの連結報酬等の総額等
連結報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
④使用人兼務役員の使用人給与のうち重要なもの
該当事項はありません。
（５）【株式の保有状況】
①投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、投資株式について、株式の価値の変動又は配当の受領によって利益を得ることを目的として保有する株式を純投資目的である投資株式、それ以外の株式を純投資目的以外の目的である投資株式に区分しております。
②保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
ａ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
当社は、中長期的な視点で企業価値向上に資する株式を保有しております。株式を保有する際には取締役会において、その保有目的の合理性と保有することによる関連収益及び便益を検証し、その検証結果を踏まえて保有の可否を判断しております。
ｂ．銘柄数及び貸借対照表計上額
| 銘柄数 （銘柄） |
貸借対照表計上額の 合計額（千円） |
|
| 非上場株式 | 2 | 5,000 |
| 非上場株式以外の株式 | 1 | 583 |
（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
該当事項はありません。
（当事業年度において株式数が減少した銘柄）
該当事項はありません。
ｃ.特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
| 銘柄 | 前事業年度 | 当事業年度末 | 保有目的、定量的な保有効果 及び株式数が増加した理由 |
当社の株式の 保有の有無 |
| 株式数（株） | 株式数（株） | |||
| 貸借対照表計上額 （千円） |
貸借対照表計上額（千円） | |||
| 株式会社Ｔ＆Ｄ ホールディングス |
600 | 600 | 同社に関連する保険に加入しているところ、同社との良好な取引関係の継続を図るため保有しております。定量的な保有効果については取引先との営業秘密等があるため記載しませんが、上記方針に基づいた十分な定量的な保有効果があると判断しております。 | 無 |
| 681 | 583 |
③保有目的が純投資目的である投資株式
該当事項はありません。
訂正有価証券届出書（新規公開）_20210802192425
第５【経理の状況】
１ 連結財務諸表及び四半期連結財務諸表並びに財務諸表の作成方法について
(１)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）に基づいて作成しております。
(２)当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。
(３)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
(１)当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、前連結会計年度（2018年６月１日から2019年５月31日まで）及び当連結会計年度（2019年６月１日から2020年５月31日まで）の連結財務諸表並びに前事業年度（2018年６月１日から2019年５月31日まで）及び当事業年度（2019年６月１日から2020年５月31日まで）の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人により監査を受けております。
(２)当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2020年12月１日から2021年２月28日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年６月１日から2021年２月28日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
３ 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、又は会計基準等の変更について的確に対応することができる体制を整備するため、監査法人との連携やディスクロージャー支援会社等から情報の提供を受けております。
１【連結財務諸表等】
（１）【連結財務諸表】
①【連結貸借対照表】
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 （2019年５月31日） |
当連結会計年度 （2020年５月31日） |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 996,489 | 1,562,895 |
| 売掛金 | 602,344 | 508,997 |
| たな卸資産 | ※１ 26,740 | ※１ 636 |
| 短期貸付金 | 103,500 | 1,000 |
| 前払費用 | 45,480 | 43,573 |
| 未収入金 | 58,925 | 3,151 |
| その他 | 8,626 | 688 |
| 貸倒引当金 | △51,719 | △51,719 |
| 流動資産合計 | 1,790,388 | 2,069,223 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物 | 58,857 | 61,962 |
| 工具、器具及び備品 | 109,570 | 94,042 |
| 土地 | 2,220 | 2,220 |
| リース資産 | 9,000 | 9,000 |
| 減価償却累計額 | △129,578 | △112,353 |
| 有形固定資産合計 | 50,069 | 54,871 |
| 無形固定資産 | ||
| ソフトウエア | 20,552 | 16,794 |
| 無形固定資産合計 | 20,552 | 16,794 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | 5,681 | 5,583 |
| 長期貸付金 | 4,560 | 2,000 |
| 敷金及び保証金 | 51,919 | 55,371 |
| 保険積立金 | 383,228 | 478,898 |
| 繰延税金資産 | 97,816 | 105,525 |
| その他 | 19,195 | 15,150 |
| 投資その他の資産合計 | 562,401 | 662,529 |
| 固定資産合計 | 633,023 | 734,195 |
| 資産合計 | 2,423,412 | 2,803,419 |
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 （2019年５月31日） |
当連結会計年度 （2020年５月31日） |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 買掛金 | 330,213 | 333,472 |
| 1年内償還予定の社債 | 100,000 | - |
| リース債務 | 1,286 | 1,320 |
| 未払金 | 135,519 | 148,112 |
| 未払法人税等 | 2,863 | 135,746 |
| 未払消費税等 | 13,900 | 66,367 |
| 受注損失引当金 | 11,172 | - |
| その他 | 22,900 | 32,080 |
| 流動負債合計 | 617,856 | 717,099 |
| 固定負債 | ||
| リース債務 | 8,327 | 7,007 |
| 役員退職慰労引当金 | 280,310 | 289,638 |
| 退職給付に係る負債 | 72,018 | 69,725 |
| 固定負債合計 | 360,656 | 366,372 |
| 負債合計 | 978,513 | 1,083,472 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 123,600 | 123,600 |
| 資本剰余金 | 79,500 | 79,500 |
| 利益剰余金 | 1,241,927 | 1,517,073 |
| 株主資本合計 | 1,445,027 | 1,720,173 |
| その他の包括利益累計額 | ||
| その他有価証券評価差額金 | △128 | △226 |
| その他の包括利益累計額合計 | △128 | △226 |
| 純資産合計 | 1,444,898 | 1,719,947 |
| 負債純資産合計 | 2,423,412 | 2,803,419 |
【四半期連結貸借対照表】
| （単位：千円） | |
| 当第３四半期連結会計期間 （2021年２月28日） |
|
| 資産の部 | |
| 流動資産 | |
| 現金及び預金 | 1,439,833 |
| 売掛金 | 672,409 |
| たな卸資産 | 3,389 |
| その他 | 40,912 |
| 貸倒引当金 | △51,719 |
| 流動資産合計 | 2,104,824 |
| 固定資産 | |
| 有形固定資産 | 49,129 |
| 無形固定資産 | |
| ソフトウエア | 28,609 |
| 無形固定資産合計 | 28,609 |
| 投資その他の資産 | |
| 保険積立金 | 542,764 |
| その他 | 190,237 |
| 投資その他の資産合計 | 733,002 |
| 固定資産合計 | 810,741 |
| 資産合計 | 2,915,566 |
| 負債の部 | |
| 流動負債 | |
| 買掛金 | 388,531 |
| リース債務 | 1,345 |
| 未払法人税等 | 57,923 |
| 賞与引当金 | 48,148 |
| その他 | 122,994 |
| 流動負債合計 | 618,942 |
| 固定負債 | |
| リース債務 | 5,995 |
| 役員退職慰労引当金 | 296,634 |
| 退職給付に係る負債 | 73,169 |
| 固定負債合計 | 375,799 |
| 負債合計 | 994,742 |
| 純資産の部 | |
| 株主資本 | |
| 資本金 | 123,600 |
| 資本剰余金 | 79,500 |
| 利益剰余金 | 1,717,687 |
| 株主資本合計 | 1,920,787 |
| その他の包括利益累計額 | |
| その他有価証券評価差額金 | 35 |
| その他の包括利益累計額合計 | 35 |
| 純資産合計 | 1,920,823 |
| 負債純資産合計 | 2,915,566 |
②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (自 2018年６月１日 至 2019年５月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年６月１日 至 2020年５月31日) |
|
| 売上高 | 4,434,200 | 4,577,752 |
| 売上原価 | ※４ 3,722,931 | ※４ 3,604,286 |
| 売上総利益 | 711,268 | 973,466 |
| 販売費及び一般管理費 | ※１ 571,274 | ※１ 536,281 |
| 営業利益 | 139,993 | 437,184 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | 2,061 | 102 |
| 受取配当金 | 24 | 2,026 |
| 受取保険金 | 137,855 | 33,140 |
| 助成金収入 | - | 8,844 |
| その他 | 850 | 5,952 |
| 営業外収益合計 | 140,791 | 50,065 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 549 | 642 |
| 和解金 | 4,250 | - |
| その他 | 107 | 396 |
| 営業外費用合計 | 4,906 | 1,039 |
| 経常利益 | 275,878 | 486,211 |
| 特別利益 | ||
| 固定資産売却益 | ※２ 2,763 | - |
| 特別利益合計 | 2,763 | - |
| 特別損失 | ||
| 固定資産除却損 | ※３ 343 | ※３ 877 |
| 投資有価証券評価損 | 67,377 | - |
| ゴルフ会員権評価損 | - | 4,300 |
| 会員権売却損 | 1,769 | - |
| 特別損失合計 | 69,490 | 5,177 |
| 税金等調整前当期純利益 | 209,151 | 481,034 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 80,538 | 163,437 |
| 法人税等調整額 | △14,314 | △7,709 |
| 法人税等合計 | 66,223 | 155,728 |
| 当期純利益 | 142,928 | 325,306 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 142,928 | 325,306 |
【連結包括利益計算書】
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (自 2018年６月１日 至 2019年５月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年６月１日 至 2020年５月31日) |
|
| 当期純利益 | 142,928 | 325,306 |
| その他の包括利益 | ||
| その他有価証券評価差額金 | △272 | △97 |
| その他の包括利益合計 | ※ △272 | ※ △97 |
| 包括利益 | 142,655 | 325,208 |
| （内訳） | ||
| 親会社株主に係る包括利益 | 142,655 | 325,208 |
【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
| （単位：千円） | |
| 当第３四半期連結累計期間 (自 2020年６月１日 至 2021年２月28日) |
|
| 売上高 | 3,490,070 |
| 売上原価 | 2,649,097 |
| 売上総利益 | 840,972 |
| 販売費及び一般管理費 | 474,316 |
| 営業利益 | 366,656 |
| 営業外収益 | |
| 受取利息 | 53 |
| 受取配当金 | 5,026 |
| 受取保険金 | 17,141 |
| その他 | 2,791 |
| 営業外収益合計 | 25,012 |
| 営業外費用 | |
| 支払利息 | 147 |
| 保険解約損 | 202 |
| 営業外費用合計 | 349 |
| 経常利益 | 391,319 |
| 税金等調整前四半期純利益 | 391,319 |
| 法人税等 | 128,005 |
| 四半期純利益 | 263,314 |
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 | 263,314 |
【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
| （単位：千円） | |
| 当第３四半期連結累計期間 (自 2020年６月１日 至 2021年２月28日) |
|
| 四半期純利益 | 263,314 |
| その他の包括利益 | |
| その他有価証券評価差額金 | 262 |
| その他の包括利益合計 | 262 |
| 四半期包括利益 | 263,576 |
| （内訳） | |
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | 263,576 |
③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度（自 2018年６月１日 至 2019年５月31日）
| （単位：千円） | ||||
| 株主資本 | ||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 75,000 | 30,900 | 1,158,999 | 1,264,899 |
| 当期変動額 | ||||
| 新株の発行 | 48,600 | 48,600 | 97,200 | |
| 剰余金の配当 | △60,000 | △60,000 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 142,928 | 142,928 | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額 （純額） |
||||
| 当期変動額合計 | 48,600 | 48,600 | 82,928 | 180,128 |
| 当期末残高 | 123,600 | 79,500 | 1,241,927 | 1,445,027 |
| その他の包括利益累計額 | 純資産合計 | ||
| その他有価証券 評価差額金 |
その他の包括利益 累計額合計 |
||
| 当期首残高 | 144 | 144 | 1,265,043 |
| 当期変動額 | |||
| 新株の発行 | 97,200 | ||
| 剰余金の配当 | △60,000 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 142,928 | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額 （純額） |
△272 | △272 | △272 |
| 当期変動額合計 | △272 | △272 | 179,855 |
| 当期末残高 | △128 | △128 | 1,444,898 |
当連結会計年度（自 2019年６月１日 至 2020年５月31日）
| （単位：千円） | ||||
| 株主資本 | ||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 123,600 | 79,500 | 1,241,927 | 1,445,027 |
| 当期変動額 | ||||
| 剰余金の配当 | △50,160 | △50,160 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 325,306 | 325,306 | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額 （純額） |
||||
| 当期変動額合計 | - | - | 275,146 | 275,146 |
| 当期末残高 | 123,600 | 79,500 | 1,517,073 | 1,720,173 |
| その他の包括利益累計額 | 純資産合計 | ||
| その他有価証券 評価差額金 |
その他の包括利益 累計額合計 |
||
| 当期首残高 | △128 | △128 | 1,444,898 |
| 当期変動額 | |||
| 剰余金の配当 | △50,160 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 325,306 | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額 （純額） |
△97 | △97 | △97 |
| 当期変動額合計 | △97 | △97 | 275,048 |
| 当期末残高 | △226 | △226 | 1,719,947 |
④【連結キャッシュ・フロー計算書】
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (自 2018年６月１日 至 2019年５月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年６月１日 至 2020年５月31日) |
|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税金等調整前当期純利益 | 209,151 | 481,034 |
| 減価償却費 | 14,020 | 16,446 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 51,719 | - |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △1,824 | - |
| 受注損失引当金の増減額（△は減少） | 11,172 | △11,172 |
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | 3,011 | △2,292 |
| 役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） | 9,638 | 9,327 |
| 受取利息及び受取配当金 | △2,085 | △2,128 |
| 支払利息 | 549 | 642 |
| 固定資産売却損益（△は益） | △2,763 | - |
| 固定資産除却損 | 343 | 877 |
| 投資有価証券評価損益（△は益） | 67,377 | - |
| ゴルフ会員権評価損 | - | 4,300 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | △84,966 | 93,347 |
| たな卸資産の増減額（△は増加） | 30,383 | 26,104 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △17,077 | 3,259 |
| 未払金の増減額（△は減少） | △20,950 | 12,592 |
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | △18,091 | 52,466 |
| その他 | △97,900 | △30,598 |
| 小計 | 151,706 | 654,207 |
| 利息及び配当金の受取額 | 164 | 4,050 |
| 利息の支払額 | △549 | △642 |
| 法人税等の支払額 | △252,187 | △20,177 |
| 助成金による収入 | 6,000 | 8,844 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △94,865 | 646,282 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 定期預金の預入による支出 | △60,030 | △60,031 |
| 定期預金の払戻による収入 | 100,057 | - |
| 有形固定資産の取得による支出 | △2,456 | △16,817 |
| 有形固定資産の売却による収入 | 4,494 | - |
| 無形固定資産の取得による支出 | △13,461 | △1,550 |
| 貸付けによる支出 | △102,000 | - |
| 貸付金の回収による収入 | 1,500 | 105,060 |
| 敷金及び保証金の差入による支出 | △9,550 | △7,416 |
| 敷金及び保証金の回収による収入 | 8,194 | 1,117 |
| 保険積立金の積立による支出 | △116,666 | △136,248 |
| 保険積立金の解約による収入 | 174,349 | 127,426 |
| その他 | 3,935 | - |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △11,633 | 11,538 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 社債の償還による支出 | - | △100,000 |
| 株式の発行による収入 | 97,200 | - |
| 配当金の支払額 | △60,000 | △50,160 |
| その他 | △105 | △1,286 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 37,094 | △151,446 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △69,404 | 506,374 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 725,691 | 656,287 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※ 656,287 | ※ 1,162,661 |
【注記事項】
（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
前連結会計年度（自 2018年６月１日 至 2019年５月31日）
１．連結の範囲に関する事項
すべての子会社を連結しております。
連結子会社の数 １社
連結子会社の名称
株式会社シイエヌエス北海道
２．持分法の適用に関する事項
該当事項はありません。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
当社の連結子会社は、毎年３月31日を決算日としておりましたが、業績管理ならびに事業運営の効率化を目指すため、また、決算期を統一することによる適時・適正な経営情報の開示を徹底するため、2019年５月22日開催の第3回定時株主総会において、定款の一部の変更を決議し、決算日を毎年５月31日に変更致しました。当該変更により、連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。
４．会計方針に関する事項
(１）重要な資産の評価基準及び評価方法
イ 有価証券
その他有価証券
時価のあるもの
決算期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
ロ たな卸資産
個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
(２）重要な減価償却資産の減価償却の方法
イ 有形固定資産
定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）
並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
| 建物 | 47年 |
| 建物附属設備 | ３年～15年 |
| 工具、器具及び備品 | ３年～15年 |
ロ 無形固定資産
定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
(３）重要な引当金の計上基準
イ 貸倒引当金
売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については実績貸倒率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
ロ 受注損失引当金
受注案件の将来の損失に備えるため、当連結会計年度末において将来の損失が見込まれ、かつ、当
該損失額を合理的に見積ることが可能な案件について、翌連結会計年度以降に発生が見込まれる損
失額を計上しております。
ハ 役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支出に備えて、内規に基づく当連結会計年度末要支給額を計上しております。
(４）退職給付に係る会計処理の方法
当社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(５）重要な収益及び費用の計上基準
請負契約に係る売上高及び売上原価の計上基準
①当連結会計年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる案件
工事進行基準（進捗率の見積りは原価比例法）
②その他の案件
工事完成基準
(６）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(７）その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
当連結会計年度（自 2019年６月１日 至 2020年５月31日）
１．連結の範囲に関する事項
すべての子会社を連結しております。
連結子会社の数 １社
連結子会社の名称
株式会社シイエヌエス北海道
２．持分法の適用に関する事項
該当事項はありません。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。
４．会計方針に関する事項
(１）重要な資産の評価基準及び評価方法
イ 有価証券
その他有価証券
時価のあるもの
決算期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
ロ たな卸資産
個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
(２）重要な減価償却資産の減価償却の方法
イ 有形固定資産
定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）
並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
| 建物 | 47年 |
| 建物附属設備 | ３年～15年 |
| 工具、器具及び備品 | ３年～15年 |
ロ 無形固定資産
定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
(３）重要な引当金の計上基準
イ 貸倒引当金
売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については実績貸倒率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
ロ 受注損失引当金
受注案件の将来の損失に備えるため、当連結会計年度末において将来の損失が見込まれ、かつ、当該損失額を合理的に見積ることが可能な案件について、翌連結会計年度以降に発生が見込まれる損失額を計上しております。
ハ 役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支出に備えて、内規に基づく当連結会計年度末要支給額を計上しております。
(４）退職給付に係る会計処理の方法
当社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(５）重要な収益及び費用の計上基準
請負契約に係る売上高及び売上原価の計上基準
①当連結会計年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる案件
工事進行基準（進捗率の見積りは原価比例法）
②その他の案件
工事完成基準
(６）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(７）その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
（会計方針の変更）
前連結会計年度（自 2018年６月１日 至 2019年５月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2019年６月１日 至 2020年５月31日）
該当事項はありません。
（未適用の会計基準等）
前連結会計年度（自 2018年６月１日 至 2019年５月31日）
・「収益認識に関する会計基準」
（企業会計基準第29号 2018年３月30日 企業会計基準委員会）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」
（企業会計基準適用指針第30号 2018年３月30日 企業会計基準委員会）
１．概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
２．適用予定日
2022年５月期の期首から適用します。
３．当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
当連結会計年度（自 2019年６月１日 至 2020年５月31日）
１．収益認識に関する会計基準
・「収益認識に関する会計基準」
（企業会計基準第29号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」
（企業会計基準適用指針第30号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」
（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
(1) 概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
(2) 適用予定日
2022年５月期の期首から適用します。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
２．時価の算定に関する会計基準
・「時価の算定に関する会計基準」
（企業会計基準第30号 2019年７月4日 企業会計基準委員会）
・「棚卸資産の評価に関する会計基準」
（企業会計基準第９号 2019年７月4日 企業会計基準委員会）
・「金融商品に関する会計基準」
（企業会計基準第10号 2019年７月4日 企業会計基準委員会）
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」
（企業会計基準適用指針第31号 2019年７月4日 企業会計基準委員会）
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」
（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
(1) 概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準においてはAccounting Standards CodificationのTopic 820「公正価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。
企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に考慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。
(2) 適用予定日
2022年５月期の期首から適用します。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
３．会計上の見積りの開示に関する会計基準
・「会計上の見積りの開示に関する会計基準」
（企業会計基準第31号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
(1) 概要
国際会計基準審議会（IASB）が2003年に公表した国際会計基準（IAS）第１号「財務諸表の表示」（以下「IAS第１号」）第125項において開示が求められている「見積りの不確実性の発生要因」について、財務諸表利用者にとって有用性が高い情報として日本基準においても注記情報として開示を求めることを検討するよう要望が寄せられ、企業会計基準委員会において、会計上の見積りの開示に関する会計基準（以下「本会計基準」）が開発され、公表されたものです。
企業会計基準委員会の本会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、個々の注記を拡充するのではなく、原則（開示目的）を示したうえで、具体的な開示内容は企業が開示目的に照らして判断することとされ、開発にあたっては、IAS第１号第125項の定めを参考とすることとしたものです。
(2) 適用予定日
2022年５月期の年度末から適用します。
４．会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準
・「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」
（企業会計基準第24号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
(1) 概要
「関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続」に係る注記情報の充実について検討することが提言されたことを受け、企業会計基準委員会において、所要の改正を行い、会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準として公表されたものです。
なお、「関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続」に係る注記情報の充実を図るに際しては、関連する会計基準等の定めが明らかな場合におけるこれまでの実務に影響を及ぼさないために、企業会計原則注解（注1-2）の定めを引き継ぐこととされております。
(2) 適用予定日
2022年５月期の年度末から適用します。
（表示方法の変更）
前連結会計年度（自 2018年６月１日 至 2019年５月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2019年６月１日 至 2020年５月31日）
該当事項はありません。
（追加情報）
前連結会計年度（自 2018年６月１日 至 2019年５月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2019年６月１日 至 2020年５月31日）
COVID-19の影響について、今後の拡大や収束時期等を正確に予測することは困難な状況にあるものの、その影響は限定的であるとの仮定に基づき、当連結会計年度における繰延税金資産の回収可能性の判断等を行っております。
しかしながら、今後のCOVID-19の収束状況によっては、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
（連結貸借対照表関係）
※１ たな卸資産の内訳は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2019年５月31日） |
当連結会計年度 （2020年５月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 仕掛品 | 26,225千円 | －千円 |
| 原材料及び貯蔵品 | 514 | 636 |
| 計 | 26,740 | 636 |
２ 当社は、効率的で安定した運転資金の調達を行うため、主要取引先金融機関と当座貸越契約を締結しております。
| 前連結会計年度 （2019年５月31日） |
当連結会計年度 （2020年５月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 当座貸越極度額 | 130,000千円 | 130,000千円 |
| 借入実行残高 | － | － |
| 差引額 | 130,000 | 130,000 |
（連結損益計算書関係）
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2018年６月１日 至 2019年５月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年６月１日 至 2020年５月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 役員報酬 | 100,690千円 | 96,538千円 |
| 給料及び手当 | 59,974 | 82,367 |
| 賞与 | 14,233 | 22,401 |
| 福利厚生費 | 54,564 | 20,088 |
| 役員退職慰労引当金繰入額 | 9,932 | 8,119 |
| 退職給付費用 | 6,128 | 6,843 |
| 支払報酬 | 35,631 | 54,069 |
| 貸倒引当金繰入額 | 51,719 | － |
※２ 固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2018年６月１日 至 2019年５月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年６月１日 至 2020年５月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 車両運搬具 | 2,763千円 | －千円 |
| 計 | 2,763 | － |
※３ 固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2018年６月１日 至 2019年５月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年６月１日 至 2020年５月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 建物 | －千円 | 877千円 |
| 工具、器具及び備品 | 343 | 0 |
| 計 | 343 | 877 |
※４ 売上原価に含まれている受注損失引当金繰入額
| 前連結会計年度 （自 2018年６月１日 至 2019年５月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年６月１日 至 2020年５月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 受注損失引当金繰入額 | 11,172千円 | △11,172千円 |
| 計 | 11,172 | △11,172 |
（連結包括利益計算書関係）
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
| 前連結会計年度 （自 2018年６月１日 至 2019年５月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年６月１日 至 2020年５月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| その他有価証券評価差額金 | ||
| 当期発生額 | △272千円 | △97千円 |
| 組替調整額 | － | － |
| 税効果調整前 | △272 | △97 |
| 税効果額 | － | － |
| その他有価証券評価差額金 | △272 | △97 |
| その他の包括利益合計 | △272 | △97 |
（連結株主資本等変動計算書関係）
前連結会計年度（自 2018年６月１日 至 2019年５月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度期首 株式数 (株) |
当連結会計年度 増加株式数 (株) |
当連結会計年度 減少株式数 (株) |
当連結会計年度末 株式数 (株) |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 (注) | 12,000 | 540 | － | 12,540 |
| 合計 | 12,000 | 540 | － | 12,540 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式 | － | － | － | － |
| 合計 | － | － | － | － |
（注）普通株式の発行済株式総数の増加540株は、第三者割当増資による増加であります。
２．新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。
３．配当に関する事項
(1）配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018年８月22日 定時株主総会 |
普通株式 | 60,000 | 5,000 | 2018年５月31日 | 2018年８月23日 |
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
配当の原資 | １株当たり 配当額（円） |
基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019年８月28日 定時株主総会 |
普通株式 | 50,160 | 利益剰余金 | 4,000 | 2019年５月31日 | 2019年８月29日 |
当連結会計年度（自 2019年６月１日 至 2020年５月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度期首 株式数 (株) |
当連結会計年度 増加株式数 (株) |
当連結会計年度 減少株式数 (株) |
当連結会計年度末 株式数 (株) |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 | 12,540 | － | － | 12,540 |
| 合計 | 12,540 | － | － | 12,540 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式 | － | － | － | － |
| 合計 | － | － | － | － |
２．新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。
３．配当に関する事項
(1）配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019年８月28日 定時株主総会 |
普通株式 | 50,160 | 4,000 | 2019年５月31日 | 2019年８月29日 |
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
配当の原資 | １株当たり 配当額（円） |
基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020年８月26日 定時株主総会 |
普通株式 | 62,700 | 利益剰余金 | 5,000 | 2020年５月31日 | 2020年８月27日 |
（連結キャッシュ・フロー計算書関係）
※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前連結会計年度 （自 2018年６月１日 至 2019年５月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年６月１日 至 2020年５月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 現金及び預金 | 996,489千円 | 1,562,895千円 |
| 預入期間が３か月を超える定期預金 | △340,202 | △400,234 |
| 現金及び現金同等物 | 656,287 | 1,162,661 |
（リース取引関係）
前連結会計年度（自 2018年６月１日 至 2019年５月31日）
(借主側)
1．ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
①リース資産の内容
有形固定資産
主として、障害者雇用に関する農場運営に伴う農機具になります。
②リース資産の減価償却方法
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
当連結会計年度（自 2019年６月１日 至 2020年５月31日）
(借主側)
1．ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
①リース資産の内容
有形固定資産
主として、障害者雇用に関する農場運営に伴う農機具になります。
②リース資産の減価償却方法
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
（金融商品関係）
前連結会計年度（自 2018年６月１日 至 2019年５月31日）
１．金融商品の状況に関する事項
(１）金融商品に対する取組方針
当社グループは、運転資金についてはまず営業キャッシュ・フローで獲得した資金を投入し、不足分について必要な資金を主に社債発行等により調達しております。また、当社グループの一時的な余剰資金の運用については主に安全性の高い預金等で運用しております。
(２）金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金及び未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、主に非上場株式であり、発行会社の財務状況の悪化等によるリスクを有しております。
営業債務である買掛金及び未払金は、１年以内の支払期日であります。
社債は、主に運転資金の調達を目的としたものであり、償還の期日は１年以内であります。
(３）金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社は与信管理規程に従い、営業債権について、外部の信用調査機関の活用等により与信枠を設定するとともに、顧客ごとの回収期日管理及び債権残高管理と合わせて顧客の財務状況の悪化などによる回収懸念の早期把握等によるリスクの軽減を図っております。連結子会社についても、当社の与信管理規程に準じて、同様の管理を行っております。
② 市場リスクの管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況等を把握し、市場や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
営業債務及び社債は流動性リスクに晒されておりますが、管理部門において当社及び連結子会社の資金ニーズを把握して資金繰り見通しを作成し、適正な手許流動性を維持することにより流動性リスクを管理しております。
(４）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません（（注２）を参照下さい。）。
| 連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価 （千円） |
差額 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- |
| (１）現金及び預金 | 996,489 | 996,489 | － |
| (２）売掛金 | 602,344 | ||
| 貸倒引当金（※1） | △51,719 | ||
| 550,625 | 550,625 | － | |
| (３）未収入金 | 58,925 | 58,925 | － |
| (４）投資有価証券 | 681 | 681 | － |
| 資産計 | 1,606,721 | 1,606,721 | － |
| (１）買掛金 | 330,213 | 330,213 | － |
| (２）未払金 | 135,519 | 135,519 | － |
| (３）未払法人税等 | 2,863 | 2,863 | － |
| (４）1年内償還予定の社債 | 100,000 | 100,000 | 0 |
| (５）リース債務 | 9,614 | 9,614 | － |
| 負債計 | 578,210 | 578,210 | 0 |
（※1）売掛金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
（注１） 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資産
(１）現金及び預金、(２）売掛金、(３）未収入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(４）投資有価証券
投資有価証券の時価について、株式は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照下さい。
負債
(１）買掛金、(２）未払金、(３）未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(４）1年内償還予定の社債
当社の発行する社債の時価は、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(５）リース債務
元利金の合計額を残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。また、連結貸借対照表上、流動負債に計上されているリース債務と固定負債に計上されているリース債務を合算した金額となっております。
（注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
| （単位：千円） |
| 区分 | 当連結会計年度 （2019年５月31日） |
| --- | --- |
| 非上場株式 | 5,000 |
市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象としておりません。
（注３）金銭債権の連結決算日後の償還予定額
| １年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 現金及び預金 | 994,349 | － | － | － |
| 売掛金（※） | 550,625 | － | － | － |
| 未収入金 | 58,925 | － | － | － |
| 合計 | 1,603,900 | － | － | － |
（※）売掛金のうち、償還予定のスケジュールが見込めない51,719千円は含めておりません。
（注４）社債及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 社債 | 100,000 | － | － | － | － | － |
| リース債務 | 1,286 | 1,320 | 1,354 | 1,389 | 1,425 | 2,837 |
| 合計 | 101,286 | 1,320 | 1,354 | 1,389 | 1,425 | 2,837 |
当連結会計年度（自 2019年６月１日 至 2020年５月31日）
１．金融商品の状況に関する事項
(１）金融商品に対する取組方針
当社グループは、運転資金についてはまず営業キャッシュ・フローで獲得した資金を投入し、不足分について必要な資金を主に社債発行等により調達しております。また、当社グループの一時的な余剰資金の運用については主に安全性の高い預金等で運用しております。
(２）金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金及び未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、主に非上場株式であり、発行会社の財務状況の悪化等によるリスクを有しております。
営業債務である買掛金及び未払金は、１年以内の支払期日であります。
(３）金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社は与信管理規程に従い、外部の信用調査機関の活用等により与信枠を設定するとともに、顧客ごとの回収期日管理及び債権残高管理と合わせて顧客の財務状況の悪化などによる回収懸念の早期把握等によるリスクの軽減を図っております。連結子会社についても、当社の与信管理規程に準じて、同様の管理を行っております。
② 市場リスクの管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況等を把握し、市場や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
営業債務及び社債は流動性リスクに晒されておりますが、管理部門において当社及び連結子会社の資金ニーズを把握して資金繰り見通しを作成し、適正な手許流動性を維持することにより流動性リスクを管理しております。
(４）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません（（注２）を参照下さい。）。
| 連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価 （千円） |
差額 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- |
| (１）現金及び預金 | 1,562,895 | 1,562,895 | － |
| (２）売掛金 | 508,997 | ||
| 貸倒引当金（※1） | △51,719 | ||
| 457,277 | 457,277 | － | |
| (３）未収入金 | 3,151 | 3,151 | － |
| (４）投資有価証券 | 583 | 583 | － |
| 資産計 | 2,023,908 | 2,023,908 | － |
| (１）買掛金 | 333,472 | 333,472 | － |
| (２）未払金 | 148,112 | 148,112 | － |
| (３）未払法人税等 | 135,746 | 135,746 | － |
| (４）リース債務 | 8,327 | 8,327 | － |
| 負債計 | 625,659 | 625,659 | － |
（※1）売掛金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
（注１） 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資産
(１）現金及び預金、(２）売掛金、(３）未収入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(４）投資有価証券
投資有価証券の時価について、株式は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照下さい。
負債
(１）買掛金、(２）未払金、(３）未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(４）リース債務
元利金の合計額を残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。また、連結貸借対照表上、流動負債に計上されているリース債務と固定負債に計上されているリース債務を合算した金額となっております。
（注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
| （単位：千円） |
| 区分 | 当連結会計年度 （2020年５月31日） |
| --- | --- |
| 非上場株式 | 5,000 |
市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象としておりません。
（注３）金銭債権の連結決算日後の償還予定額
| １年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 現金及び預金 | 1,562,385 | － | － | － |
| 売掛金（※） | 457,277 | － | － | － |
| 未収入金 | 3,151 | － | － | － |
| 合計 | 2,022,814 | － | － | － |
（※）売掛金のうち、償還予定のスケジュールが見込めない51,719千円は含めておりません。
（注４）リース債務の連結決算日後の返済予定額
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| リース債務 | 1,320 | 1,354 | 1,389 | 1,425 | 1,463 | 1,374 |
| 合計 | 1,320 | 1,354 | 1,389 | 1,425 | 1,463 | 1,374 |
（有価証券関係）
前連結会計年度（2019年５月31日）
１．その他有価証券
| 種類 | 連結貸借対照表 計上額（千円） |
取得原価 （千円） |
差額 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | － | － | － |
| (2）債券 | － | － | － | |
| (3）その他 | － | － | － | |
| 小計 | － | － | － | |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | 681 | 810 | △128 |
| (2）債券 | － | － | － | |
| (3）その他 | － | － | － | |
| 小計 | 681 | 810 | △128 | |
| 合計 | 681 | 810 | △128 |
（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額 5,000千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
２．連結会計年度中に売却したその他有価証券
該当事項はありません。
３．減損処理を行った有価証券
当連結会計年度において、有価証券について減損処理を行い、投資有価証券評価損67,377千円を計上しております。
当連結会計年度（2020年５月31日）
１．その他有価証券
| 種類 | 連結貸借対照表 計上額（千円） |
取得原価 （千円） |
差額 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | － | － | － |
| (2）債券 | － | － | － | |
| (3）その他 | － | － | － | |
| 小計 | － | － | － | |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | 583 | 810 | △226 |
| (2）債券 | － | － | － | |
| (3）その他 | － | － | － | |
| 小計 | 583 | 810 | △226 | |
| 合計 | 583 | 810 | △226 |
（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額 5,000千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
２．連結会計年度中に売却したその他有価証券
該当事項はありません。
（退職給付関係）
前連結会計年度（自 2018年６月１日 至 2019年５月31日）
１．採用している退職給付制度の概要
当社は確定給付型の制度として、退職一時金制度を設けております。
なお、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
２．確定給付制度
(1）簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
| 当連結会計年度 （自 2018年６月１日 至 2019年５月31日） |
|
| --- | --- |
| 退職給付に係る負債の期首残高 | 69,006千円 |
| 退職給付費用 | 9,015 |
| 退職給付の支払額 | △6,003 |
| 退職給付に係る負債の期末残高 | 72,018 |
(2）退職給付債務の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債の調整表
| 当連結会計年度 (2019年５月31日) |
|
| --- | --- |
| 非積立型制度の退職給付債務 | 72,018千円 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 72,018 |
| 退職給付に係る負債 | 72,018 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 72,018 |
(3）退職給付費用
| 簡便法で計算した退職給付費用 | 9,015千円 |
当連結会計年度（自 2019年６月１日 至 2020年５月31日）
１．採用している退職給付制度の概要
当社は確定給付型の制度として、退職一時金制度を設けております。
なお、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
２．確定給付制度
(1）簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
| 当連結会計年度 （自 2019年６月１日 至 2020年５月31日） |
|
| --- | --- |
| 退職給付に係る負債の期首残高 | 72,018千円 |
| 退職給付費用 | 9,021 |
| 退職給付の支払額 | △11,314 |
| 退職給付に係る負債の期末残高 | 69,725 |
(2）退職給付債務の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債の調整表
| 当連結会計年度 （2020年５月31日) |
|
| --- | --- |
| 非積立型制度の退職給付債務 | 69,725千円 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 69,725 |
| 退職給付に係る負債 | 69,725 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 69,725 |
(3）退職給付費用
| 簡便法で計算した退職給付費用 | 9,021千円 |
（税効果会計関係）
前連結会計年度（2019年５月31日）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 繰延税金資産 | 当連結会計年度 (2019年５月31日) |
|
| 貸倒引当金 | 15,836 | 千円 |
| 投資有価証券評価損 | 20,630 | |
| 敷金償却費 | 5,047 | |
| ゴルフ会員権評価損 | 7,645 | |
| 受注損失引当金 | 3,420 | |
| 未払金 | 26,964 | |
| 退職給付に係る負債 | 22,058 | |
| 役員退職慰労引当金 | 85,831 | |
| その他 | 4,244 | |
| 繰延税金資産小計 | 191,680 | |
| 評価性引当額 | △93,864 | |
| 繰延税金資産合計 | 97,816 |
（注）繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
| 固定資産－繰延税金資産 | 97,816 | 千円 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率と税効果会計適用後の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。
当連結会計年度（2020年５月31日）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 繰延税金資産 | 当連結会計年度 (2020年５月31日) |
|
| 貸倒引当金 | 15,836 | 千円 |
| 投資有価証券評価損 | 20,630 | |
| 敷金償却費 | 5,934 | |
| ゴルフ会員権評価損 | 8,962 | |
| 未払事業税 | 7,678 | |
| 未払金 | 27,607 | |
| 退職給付に係る負債 | 21,384 | |
| 役員退職慰労引当金 | 88,687 | |
| その他 | 6,870 | |
| 繰延税金資産小計 | 203,592 | |
| 評価性引当額 | △98,066 | |
| 繰延税金資産合計 | 105,525 |
（注）繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
| 固定資産－繰延税金資産 | 105,525 | 千円 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 当連結会計年度 | ||
| （2020年５月31日） | ||
| 法定実効税率 | 30.6％ | |
| （調整） | ||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.7％ | |
| 住民税均等割等 | 0.1％ | |
| 評価性引当額 | 0.9％ | |
| 軽減税率適用による影響 | △0.3％ | |
| 連結子会社の税率差異 | 0.3％ | |
| 税額控除等 | △0.1％ | |
| その他 | △0.0％ | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 32.4％ |
（企業結合等関係）
前連結会計年度（自 2018年６月１日 至 2019年５月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2019年６月１日 至 2020年５月31日）
該当事項はありません。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
前連結会計年度（自 2018年６月１日 至 2019年５月31日）
当社グループは、システムエンジニアリングサービス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自 2019年６月１日 至 2020年５月31日）
当社グループは、システムエンジニアリングサービス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【関連情報】
前連結会計年度（自 2018年６月１日 至 2019年５月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
(2）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
| （単位：千円） |
| 顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名 |
| --- | --- | --- |
| 株式会社エヌ・ティ・ティ・データ | 1,006,034 | システムエンジニアリングサービス事業 |
| デュアルカナム株式会社 | 953,613 | システムエンジニアリングサービス事業 |
| 株式会社野村総合研究所 | 676,668 | システムエンジニアリングサービス事業 |
当連結会計年度（自 2019年６月１日 至 2020年５月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
(2）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
| （単位：千円） |
| 顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名 |
| --- | --- | --- |
| 株式会社エヌ・ティ・ティ・データ | 1,067,052 | システムエンジニアリングサービス事業 |
| デュアルカナム株式会社 | 934,959 | システムエンジニアリングサービス事業 |
| 株式会社野村総合研究所 | 733,102 | システムエンジニアリングサービス事業 |
【関連当事者情報】
前連結会計年度（自 2018年６月１日 至 2019年５月31日）
関連当事者との取引
イ．連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等の場合に限る。）等
該当事項はありません。
ロ．連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等
該当事項はありません。
ハ．連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
| 種類 | 会社等の名称又は氏名 | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合 （％） |
関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） |
科目 | 期末残高 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 役員及び主要株主 | 富山 広己 | 当社代表取締役会長 | （被所有） 直接 24.11％ 間接 23.92％ （注１） |
債務被保証 | 当座貸越契約に関する債務被保証 | 230,000 | － | － |
（注）１．当社代表取締役富山広己が議決権の100％を保有するＮ＆ＫＴ株式会社を通じて間接保有している割合であります。
２．当座貸越契約に対して債務保証を受けております。なお、取引金額は、保証債務の極度額を記載しております。また、保証料の支払は行っておりません。
３．上記取引金額は２行の合計金額となります。
１）りそな銀行 150,000千円
２）みずほ銀行 80,000千円
当連結会計年度（自 2019年６月１日 至 2020年５月31日）
関連当事者との取引
イ．連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等の場合に限る。）等
該当事項はありません。
ロ．連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等
該当事項はありません。
ハ．連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
| 種類 | 会社等の名称又は氏名 | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合 （％） |
関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） |
科目 | 期末残高 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 役員及び主要株主 | 富山 広己 | 当社代表取締役会長 | （被所有） 直接 24.11％ 間接 23.92％ （注１） |
債務被保証 | 当座貸越契約に関する債務被保証 | 230,000 | － | － |
（注）１．当社代表取締役富山広己が議決権の100％を保有するＮ＆ＫＴ株式会社を通じて間接保有している割合であります。
２．当座貸越契約に対して債務保証を受けております。なお、取引金額は、保証債務の極度額を記載しております。また、保証料の支払は行っておりません。
３．上記取引金額は２行の合計金額となります。
１）りそな銀行 150,000千円
２）みずほ銀行 80,000千円
（１株当たり情報）
前連結会計年度（自 2018年６月１日 至 2019年５月31日）
| 当連結会計年度 （自 2018年６月１日 至 2019年５月31日） |
|
| --- | --- |
| １株当たり純資産額（円） | 576.12 |
| １株当たり当期純利益金額（円） | 59.01 |
（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．2021年２月26日開催の臨時取締役会決議により、2021年５月１日付で普通株式１株につき200株の割合で株式分割を行っております。当連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益を算定しております。
３．１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 当連結会計年度 （自 2018年６月１日 至 2019年５月31日） |
| --- | --- |
| 親会社株主に帰属する当期純利益（千円） | 142,928 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益 （千円） |
142,928 |
| 普通株式の期中平均株式数（株） | 2,422,200 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要 | － |
当連結会計年度（自 2019年６月１日 至 2020年５月31日）
| 当連結会計年度 （自 2019年６月１日 至 2020年５月31日） |
|
| --- | --- |
| １株当たり純資産額（円） | 685.78 |
| １株当たり当期純利益金額（円） | 129.71 |
（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．2021年２月26日開催の臨時取締役会決議により、2021年５月１日付で普通株式１株につき200株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益を算定しております。
３．１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 当連結会計年度 （自 2019年６月１日 至 2020年５月31日） |
| --- | --- |
| 親会社株主に帰属する当期純利益（千円） | 325,306 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益 （千円） |
325,306 |
| 普通株式の期中平均株式数（株） | 2,508,000 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要 | － |
（重要な後発事象）
前連結会計年度（自 2018年６月１日 至 2019年５月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2019年６月１日 至 2020年５月31日）
（株式分割及び株式分割に伴う定款の一部変更について）
当社は、2021年２月26日開催の臨時取締役会決議に基づき、2021年５月１日付で株式分割を行っております。また、2021年３月26日開催の臨時株主総会決議に基づき、定款の一部を変更し単元株制度を採用しております。
１．株式分割の目的
当社株式の流動性を確保し、当社の単元株式数（売買単位）を100株にすることを目的としております。
２．株式分割の概要
①分割の方法
2021年4月30日（金）を基準日として、同日最終の株主名簿に記載又は記録された株主の所有する普通 株式1株を200株に分割する。
②分割により増加する株式数
株式分割前の発行済株式総数 12,540株
今回の分割により増加する株式数 2,495,460株
株式分割後の発行済株式総数 2,508,000株
③分割の日程
基準日 2021年4月30日
効力発生日 2021年5月1日
④１株当たり情報に及ぼす影響
「１株当たり情報」は、当該株式分割が前連結会計年度の期首に行われたものと仮定して算出しておりますが、これによる影響については、当該箇所に記載しております。
３．単元株制度の採用
単元株制度を採用し、普通株式の単元株式数を100株といたしました。
【注記事項】
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）
（税金費用の計算）
税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
（追加情報）
（COVID-19拡大の影響に関する会計上の見積り）
COVID-19の影響について、今後の拡大や収束時期等を正確に予測することは困難な状況にあるものの、その影響は限定的であるとの仮定に基づき、当第３四半期連結会計期間における繰延税金資産の回収可能性の判断等を行っております。
しかしながら、今後のCOVID-19の収束状況によっては、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
| 当第３四半期連結累計期間 （自 2020年６月１日 至 2021年２月28日） |
|
| --- | --- |
| 減価償却費 | 13,945千円 |
（株主資本等関係）
当第３四半期連結累計期間（自 2020年６月１日 至 2021年２月28日）
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020年８月26日 定時株主総会 |
普通株式 | 62,700 | 5,000 | 2020年５月31日 | 2020年８月27日 | 利益剰余金 |
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
当第３四半期連結累計期間（自 2020年６月１日 至 2021年２月28日）
当社グループは、システムエンジニアリングサービス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 当第３四半期連結累計期間 （自 2020年６月１日 至 2021年２月28日） |
|
| --- | --- |
| １株当たり四半期純利益金額 | 104円99銭 |
| （算定上の基礎） | |
| 親会社株主に帰属する四半期純利益（千円） | 263,314 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円） | 263,314 |
| 普通株式の期中平均株式数（株） | 2,508,000 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 | － |
（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．当社は、2021年５月１日付で普通株式１株につき200株の割合で株式分割を行っております。期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり四半期純利益を算定しております。
（重要な後発事象）
（株式分割及び株式分割に伴う定款の一部変更について）
当社は、2021年２月26日開催の臨時取締役会決議に基づき、2021年５月１日付で株式分割を行っております。また、2021年３月26日開催の臨時株主総会決議に基づき、定款の一部を変更し単元株制度を採用しております。
１．株式分割の目的
当社株式の流動性を確保し、当社の単元株式数（売買単位）を100株にすることを目的としております。
２．株式分割の概要
①分割の方法
2021年４月30日（金）を基準日として、同日最終の株主名簿に記載又は記録された株主の所有する普通株式1株を200株に分割する。
②分割により増加する株式数
株式分割前の発行済株式総数 12,540株
今回の分割により増加する株式数 2,495,460株
株式分割後の発行済株式総数 2,508,000株
③分割の日程
基準日 2021年４月30日
効力発生日 2021年５月１日
④１株当たり情報に及ぼす影響
「１株当たり情報」は、当該株式分割が期首に行われたものと仮定して算出しておりますが、これによる影響については、当該箇所に反映されております。
３．単元株制度の採用
単元株制度を採用し、普通株式の単元株式数を100株といたしました。
⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】
| 会社名 | 銘柄 | 発行年月日 | 当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
利率 （％） |
担保 | 償還期限 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 株式会社シイエヌエス | 株式会社シイエヌエス第５回無担保社債 | 2017年3月10日 | 100,000 | － | 0.41 | 無担保 | 2020年3月10日 |
| 合計 | － | － | 100,000 | － | － | － | － |
【借入金等明細表】
| 区分 | 当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
| リース債務 | 9,614 | 8,327 | 2.6 | 2019年～2026年 |
| 合計 | 9,614 | 8,327 | － | － |
【資産除去債務明細表】
該当事項はありません。
（２）【その他】
最近の経営成績及び財政状態の概況
2021年７月14日開催の取締役会において承認された第36期連結会計年度（2020年６月１日から2021年５月31日まで）の連結財務諸表は次のとおりであります。
なお、この連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）に基づいて作成しておりますが、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査は未了であり、監査報告書は受領しておりません。
① 連結財務諸表
イ 連結貸借対照表
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 （2020年５月31日） |
当連結会計年度 （2021年５月31日） |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 1,562,895 | 1,877,317 |
| 売掛金 | 508,997 | 727,706 |
| たな卸資産 | ※１ 636 | ※１ 1,118 |
| 短期貸付金 | 1,000 | 1,360 |
| 前払費用 | 43,573 | 41,618 |
| 未収入金 | 3,151 | 13,678 |
| その他 | 688 | 480 |
| 貸倒引当金 | △51,719 | △51,719 |
| 流動資産合計 | 2,069,223 | 2,611,560 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物 | 61,962 | 76,080 |
| 工具、器具及び備品 | 94,042 | 72,657 |
| 土地 | 2,220 | 2,220 |
| リース資産 | 9,000 | 9,000 |
| 減価償却累計額 | △112,353 | △86,278 |
| 有形固定資産合計 | 54,871 | 73,678 |
| 無形固定資産 | ||
| ソフトウエア | 16,794 | 32,172 |
| 無形固定資産合計 | 16,794 | 32,172 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | 5,583 | 5,894 |
| 長期貸付金 | 2,000 | 1,400 |
| 敷金及び保証金 | 55,371 | 52,086 |
| 保険積立金 | 478,898 | 231,044 |
| 繰延税金資産 | 105,525 | 116,182 |
| その他 | 15,150 | 14,773 |
| 投資その他の資産合計 | 662,529 | 421,381 |
| 固定資産合計 | 734,195 | 527,233 |
| 資産合計 | 2,803,419 | 3,138,793 |
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 （2020年５月31日） |
当連結会計年度 （2021年５月31日） |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 買掛金 | 333,472 | 421,890 |
| リース債務 | 1,320 | 1,354 |
| 未払金 | 148,112 | 180,058 |
| 未払法人税等 | 135,746 | 91,512 |
| 未払消費税等 | 66,367 | 45,695 |
| その他 | 32,080 | 24,216 |
| 流動負債合計 | 717,099 | 764,726 |
| 固定負債 | ||
| リース債務 | 7,007 | 5,653 |
| 役員退職慰労引当金 | 289,638 | 298,966 |
| 退職給付に係る負債 | 69,725 | 75,207 |
| 固定負債合計 | 366,372 | 379,827 |
| 負債合計 | 1,083,472 | 1,144,554 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 123,600 | 123,600 |
| 資本剰余金 | 79,500 | 79,500 |
| 利益剰余金 | 1,517,073 | 1,791,081 |
| 株主資本合計 | 1,720,173 | 1,994,181 |
| その他の包括利益累計額 | ||
| その他有価証券評価差額金 | △226 | 58 |
| その他の包括利益累計額合計 | △226 | 58 |
| 純資産合計 | 1,719,947 | 1,994,239 |
| 負債純資産合計 | 2,803,419 | 3,138,793 |
ロ 連結損益計算書及び連結包括利益計算書
連結損益計算書
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (自 2019年６月１日 至 2020年５月31日) |
当連結会計年度 (自 2020年６月１日 至 2021年５月31日) |
|
| 売上高 | 4,577,752 | 4,841,026 |
| 売上原価 | ※３ 3,604,286 | 3,692,846 |
| 売上総利益 | 973,466 | 1,148,179 |
| 販売費及び一般管理費 | ※１ 536,281 | ※１ 689,938 |
| 営業利益 | 437,184 | 458,240 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | 102 | 67 |
| 受取配当金 | 2,026 | 5,026 |
| 受取保険金 | 33,140 | 57,708 |
| 助成金収入 | 8,844 | 8,040 |
| その他 | 5,952 | 2,068 |
| 営業外収益合計 | 50,065 | 72,911 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 642 | 193 |
| 保険解約損 | - | 41,013 |
| その他 | 396 | - |
| 営業外費用合計 | 1,039 | 41,207 |
| 経常利益 | 486,211 | 489,944 |
| 特別損失 | ||
| 固定資産除却損 | ※２ 877 | ※２ 6,596 |
| ゴルフ会員権評価損 | 4,300 | - |
| 特別損失合計 | 5,177 | 6,596 |
| 税金等調整前当期純利益 | 481,034 | 483,348 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 163,437 | 157,324 |
| 法人税等調整額 | △7,709 | △10,682 |
| 法人税等合計 | 155,728 | 146,641 |
| 当期純利益 | 325,306 | 336,707 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 325,306 | 336,707 |
連結包括利益計算書
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (自 2019年６月１日 至 2020年５月31日) |
当連結会計年度 (自 2020年６月１日 至 2021年５月31日) |
|
| 当期純利益 | 325,306 | 336,707 |
| その他の包括利益 | ||
| その他有価証券評価差額金 | △97 | 284 |
| その他の包括利益合計 | ※ △97 | ※ 284 |
| 包括利益 | 325,208 | 336,991 |
| （内訳） | ||
| 親会社株主に係る包括利益 | 325,208 | 336,991 |
ハ 連結株主資本等変動計算書
前連結会計年度（自 2019年６月１日 至 2020年５月31日）
| （単位：千円） | ||||
| 株主資本 | ||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 123,600 | 79,500 | 1,241,927 | 1,445,027 |
| 当期変動額 | ||||
| 剰余金の配当 | △50,160 | △50,160 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 325,306 | 325,306 | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額 （純額） |
||||
| 当期変動額合計 | - | - | 275,146 | 275,146 |
| 当期末残高 | 123,600 | 79,500 | 1,517,073 | 1,720,173 |
| その他の包括利益累計額 | 純資産合計 | ||
| その他有価証券 評価差額金 |
その他の包括利益 累計額合計 |
||
| 当期首残高 | △128 | △128 | 1,444,898 |
| 当期変動額 | |||
| 剰余金の配当 | △50,160 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 325,306 | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額 （純額） |
△97 | △97 | △97 |
| 当期変動額合計 | △97 | △97 | 275,048 |
| 当期末残高 | △226 | △226 | 1,719,947 |
当連結会計年度（自 2020年６月１日 至 2021年５月31日）
| （単位：千円） | ||||
| 株主資本 | ||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 123,600 | 79,500 | 1,517,073 | 1,720,173 |
| 当期変動額 | ||||
| 剰余金の配当 | △62,700 | △62,700 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 336,707 | 336,707 | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額 （純額） |
||||
| 当期変動額合計 | - | - | 274,007 | 274,007 |
| 当期末残高 | 123,600 | 79,500 | 1,791,081 | 1,994,181 |
| その他の包括利益累計額 | 純資産合計 | ||
| その他有価証券 評価差額金 |
その他の包括利益 累計額合計 |
||
| 当期首残高 | △226 | △226 | 1,719,947 |
| 当期変動額 | |||
| 剰余金の配当 | △62,700 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 336,707 | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額 （純額） |
284 | 284 | 284 |
| 当期変動額合計 | 284 | 284 | 274,291 |
| 当期末残高 | 58 | 58 | 1,994,239 |
ニ 連結キャッシュ・フロー計算書
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (自 2019年６月１日 至 2020年５月31日) |
当連結会計年度 (自 2020年６月１日 至 2021年５月31日) |
|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税金等調整前当期純利益 | 481,034 | 483,348 |
| 減価償却費 | 16,446 | 19,759 |
| 受注損失引当金の増減額（△は減少） | △11,172 | - |
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | △2,292 | 5,481 |
| 役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） | 9,327 | 9,327 |
| 受取利息及び受取配当金 | △2,128 | △5,093 |
| 支払利息 | 642 | 193 |
| 固定資産除却損 | 877 | 6,596 |
| ゴルフ会員権評価損 | 4,300 | - |
| 売上債権の増減額（△は増加） | 93,347 | △218,709 |
| たな卸資産の増減額（△は増加） | 26,104 | △482 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 3,259 | 88,417 |
| 未払金の増減額（△は減少） | 12,592 | 29,086 |
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | 52,466 | △20,672 |
| その他 | △30,598 | △28,622 |
| 小計 | 654,207 | 368,631 |
| 利息及び配当金の受取額 | 4,050 | 5,093 |
| 利息の支払額 | △642 | △193 |
| 法人税等の支払額 | △20,177 | △198,449 |
| 助成金による収入 | 8,844 | 8,040 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 646,282 | 183,123 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 定期預金の預入による支出 | △60,031 | △60,027 |
| 有形固定資産の取得による支出 | △16,817 | △34,677 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △1,550 | △23,004 |
| 貸付けによる支出 | - | △1,656 |
| 貸付金の回収による収入 | 105,060 | 1,896 |
| 敷金及び保証金の差入による支出 | △7,416 | △5,938 |
| 敷金及び保証金の回収による収入 | 1,117 | 868 |
| 保険積立金の積立による支出 | △136,248 | △124,660 |
| 保険積立金の解約による収入 | 127,426 | 382,489 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | 11,538 | 135,290 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 社債の償還による支出 | △100,000 | - |
| 配当金の支払額 | △50,160 | △62,700 |
| その他 | △1,286 | △1,320 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △151,446 | △64,020 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 506,374 | 254,393 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 656,287 | 1,162,661 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※ 1,162,661 | ※ 1,417,055 |
注記事項
（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
前連結会計年度（自 2019年６月１日 至 2020年５月31日）
１．連結の範囲に関する事項
すべての子会社を連結しております。
連結子会社の数 １社
連結子会社の名称
株式会社シイエヌエス北海道
２．持分法の適用に関する事項
該当事項はありません。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。
４．会計方針に関する事項
(１）重要な資産の評価基準及び評価方法
イ 有価証券
その他有価証券
時価のあるもの
決算期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
ロ たな卸資産
個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
(２）重要な減価償却資産の減価償却の方法
イ 有形固定資産
定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
| 建物 | 47年 |
| 建物附属設備 | ３年～15年 |
| 工具、器具及び備品 | ３年～15年 |
ロ 無形固定資産
定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
(３）重要な引当金の計上基準
イ 貸倒引当金
売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については実績貸倒率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
ロ 役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支出に備えて、内規に基づく当連結会計年度末要支給額を計上しております。
(４）退職給付に係る会計処理の方法
当社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(５）重要な収益及び費用の計上基準
請負契約に係る売上高及び売上原価の計上基準
①当連結会計年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる案件
工事進行基準（進捗率の見積りは原価比例法）
②その他の案件
工事完成基準
(６）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(７）その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
当連結会計年度（自 2020年６月１日 至 2021年５月31日）
１．連結の範囲に関する事項
すべての子会社を連結しております。
連結子会社の数 １社
連結子会社の名称
株式会社シイエヌエス北海道
２．持分法の適用に関する事項
該当事項はありません。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。
４．会計方針に関する事項
(１）重要な資産の評価基準及び評価方法
イ 有価証券
その他有価証券
時価のあるもの
決算期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
ロ たな卸資産
個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
(２）重要な減価償却資産の減価償却の方法
イ 有形固定資産（リース資産を除く）
定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
| 建物 | 47年 |
| 建物附属設備 | ３年～15年 |
| 工具、器具及び備品 | ３年～15年 |
ロ 無形固定資産
定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
ハ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(３）重要な引当金の計上基準
イ 貸倒引当金
売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については実績貸倒率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
ロ 役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支出に備えて、内規に基づく当連結会計年度末要支給額を計上しております。
(４）退職給付に係る会計処理の方法
当社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(５）重要な収益及び費用の計上基準
請負契約に係る売上高及び売上原価の計上基準
①当連結会計年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる案件
工事進行基準（進捗率の見積りは原価比例法）
②その他の案件
工事完成基準
(６）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(７）その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
（重要な会計上の見積り）
会計上の見積りにより、翌連結会計年度に係る連結財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりであります。
１．請負業務に係る工事進行基準適用による収益認識
(１）当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
当連結会計年度売上高 122,678千円
(２）連結財務諸表利用者の理解に資するその他の情報
①算出方法
売上高の計上は進捗度に基づき測定され、進捗度はプロジェクトの総見積原価に対する連結会計年度末までの発生原価の割合（原価比例法）によって算定しております。
②主要な仮定
進捗度の算出に用いた主要な仮定は、プロジェクト予算における総見積原価であります。総見積原価の決定にあたっては、専門的な知識と経験を有するプロジェクト責任者が請負業務に係る作業工数や外注金額等を見積っております。
③翌年度の連結財務諸表に与える影響
プロジェクトの総見積原価は、各プロジェクトに対する専門的な知識と経験を有するプロジェクト責任者による一定の仮定と判断を伴うものであり、見積原価総額の変動により、各連結会計年度の売上計上額に重要な影響を与える可能性があります。
２．繰延税金資産の回収可能性
(１）当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
繰延税金資産（純額） 116,182千円
(２）連結財務諸表利用者の理解に資するその他の情報
①算出方法
将来減算一時差異に対して、将来の収益力に基づく課税所得及びタックス・プランニングに基づき、繰延税金資産の回収可能性を判断しております。課税所得の見積りは予算を含む中期経営計画を基礎としております。
②主要な仮定
課税所得の見積りの基礎となる予算を含む中期経営計画における主要な仮定は、将来の市場予測に基づく売上高成長率であります。
③翌年度の連結財務諸表に与える影響
主要な仮定である売上高成長率は、会社を取り巻く事業環境に影響を受けることから、見積りの不確実性が高く、業績の変動に伴って課税所得の見積額が変動することにより、繰延税金資産の回収可能性の判断に重要な影響を与える可能性があります。
（会計方針の変更）
前連結会計年度（自 2019年６月１日 至 2020年５月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2020年６月１日 至 2021年５月31日）
該当事項はありません。
（未適用の会計基準等）
前連結会計年度（自 2019年６月１日 至 2020年５月31日）
１．収益認識に関する会計基準
・「収益認識に関する会計基準」
（企業会計基準第29号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」
（企業会計基準適用指針第30号 2021年３月26日 企業会計基準委員会）
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」
（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
(1) 概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
(2) 適用予定日
2022年５月期の期首から適用します。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
２．時価の算定に関する会計基準
・「時価の算定に関する会計基準」
（企業会計基準第30号 2019年７月4日 企業会計基準委員会）
・「棚卸資産の評価に関する会計基準」
（企業会計基準第９号 2019年７月4日 企業会計基準委員会）
・「金融商品に関する会計基準」
（企業会計基準第10号 2019年７月4日 企業会計基準委員会）
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」
（企業会計基準適用指針第31号 2019年７月4日 企業会計基準委員会）
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」
（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
(1) 概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準においてはAccounting Standards CodificationのTopic 820「公正価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。
企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に考慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。
(2) 適用予定日
2022年５月期の期首から適用します。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
３．会計上の見積りの開示に関する会計基準
・「会計上の見積りの開示に関する会計基準」
（企業会計基準第31号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
(1) 概要
国際会計基準審議会（IASB）が2003年に公表した国際会計基準（IAS）第１号「財務諸表の表示」（以下「IAS第１号」）第125項において開示が求められている「見積りの不確実性の発生要因」について、財務諸表利用者にとって有用性が高い情報として日本基準においても注記情報として開示を求めることを検討するよう要望が寄せられ、企業会計基準委員会において、会計上の見積りの開示に関する会計基準（以下「本会計基準」）が開発され、公表されたものです。
企業会計基準委員会の本会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、個々の注記を拡充するのではなく、原則（開示目的）を示したうえで、具体的な開示内容は企業が開示目的に照らして判断することとされ、開発にあたっては、IAS第１号第125項の定めを参考とすることとしたものです。
(2) 適用予定日
2021年５月期の年度末から適用します。
４．会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準
・「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」
（企業会計基準第24号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
(1) 概要
「関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続」に係る注記情報の充実について検討することが提言されたことを受け、企業会計基準委員会において、所要の改正を行い、会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準として公表されたものです。
なお、「関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続」に係る注記情報の充実を図るに際しては、関連する会計基準等の定めが明らかな場合におけるこれまでの実務に影響を及ぼさないために、企業会計原則注解（注1-2）の定めを引き継ぐこととされております。
(2) 適用予定日
2021年５月期の年度末から適用します。
当連結会計年度（自 2020年６月１日 至 2021年５月31日）
１．収益認識に関する会計基準
・「収益認識に関する会計基準」
（企業会計基準第29号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」
（企業会計基準適用指針第30号 2021年３月26日 企業会計基準委員会）
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」
（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
(1) 概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
(2) 適用予定日
2022年５月期の期首から適用します。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
２．時価の算定に関する会計基準
・「時価の算定に関する会計基準」
（企業会計基準第30号 2019年７月4日 企業会計基準委員会）
・「棚卸資産の評価に関する会計基準」
（企業会計基準第９号 2019年７月4日 企業会計基準委員会）
・「金融商品に関する会計基準」
（企業会計基準第10号 2019年７月4日 企業会計基準委員会）
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」
（企業会計基準適用指針第31号 2019年７月4日 企業会計基準委員会）
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」
（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
(1) 概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準においてはAccounting Standards CodificationのTopic 820「公正価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。
企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に考慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。
(2) 適用予定日
2022年５月期の期首から適用します。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
（表示方法の変更）
前連結会計年度（自 2019年６月１日 至 2020年５月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2020年６月１日 至 2021年５月31日）
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日）を当連結会計年度の年度末に係る連結財務諸表から適用し、連結財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る内容については記載しておりません。
（追加情報）
前連結会計年度（自 2019年６月１日 至 2020年５月31日）
新型コロナウイルス感染症の影響について、今後の拡大や収束時期等を正確に予測することは困難な状況にあるものの、その影響は限定的であるとの仮定に基づき、当連結会計年度における繰延税金資産の回収可能性の判断等を行っております。
しかしながら、今後の新型コロナウイルス感染症の収束状況によっては、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
当連結会計年度（自 2020年６月１日 至 2021年５月31日）
新型コロナウイルス感染症の影響について、今後の拡大や収束時期等を正確に予測することは困難な状況にあるものの、その影響は限定的であるとの仮定に基づき、当連結会計年度における繰延税金資産の回収可能性の判断等を行っております。
しかしながら、今後の新型コロナウイルス感染症の収束状況によっては、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
（連結貸借対照表関係）
※１ たな卸資産の内訳は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2020年５月31日） |
当連結会計年度 （2021年５月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 仕掛品 | －千円 | 574千円 |
| 原材料及び貯蔵品 | 636 | 543 |
| 計 | 636 | 1,118 |
２ 当社は、効率的で安定した運転資金の調達を行うため、主要取引先金融機関と当座貸越契約を締結しております。
| 前連結会計年度 （2020年５月31日） |
当連結会計年度 （2021年５月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 当座貸越極度額 | 130,000千円 | 130,000千円 |
| 借入実行残高 | － | － |
| 差引額 | 130,000 | 130,000 |
（連結損益計算書関係）
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2019年６月１日 至 2020年５月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年６月１日 至 2021年５月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 役員報酬 | 96,538千円 | 104,216千円 |
| 給料及び手当 | 82,367 | 189,247 |
| 賞与 | 22,401 | 37,500 |
| 福利厚生費 | 20,088 | 25,606 |
| 役員退職慰労引当金繰入額 | 8,119 | 9,327 |
| 退職給付費用 | 6,843 | 18,038 |
| 支払報酬 | 54,069 | 54,662 |
※２ 固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2019年６月１日 至 2020年５月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年６月１日 至 2021年５月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 建物 | 877千円 | 5,622千円 |
| 工具、器具及び備品 | 0 | 973 |
| 計 | 877 | 6,596 |
※３ 売上原価に含まれている受注損失引当金繰入額
| 前連結会計年度 （自 2019年６月１日 至 2020年５月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年６月１日 至 2021年５月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 受注損失引当金繰入額 | △11,172千円 | －千円 |
| 計 | △11,172 | － |
（連結包括利益計算書関係）
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
| 前連結会計年度 （自 2019年６月１日 至 2020年５月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年６月１日 至 2021年５月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| その他有価証券評価差額金 | ||
| 当期発生額 | △97千円 | 310千円 |
| 組替調整額 | － | － |
| 税効果調整前 | △97 | 310 |
| 税効果額 | － | △25 |
| その他有価証券評価差額金 | △97 | 284 |
| その他の包括利益合計 | △97 | 284 |
（連結株主資本等変動計算書関係）
前連結会計年度（自 2019年６月１日 至 2020年５月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度期首 株式数 (株) |
当連結会計年度 増加株式数 (株) |
当連結会計年度 減少株式数 (株) |
当連結会計年度末 株式数 (株) |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 | 12,540 | － | － | 12,540 |
| 合計 | 12,540 | － | － | 12,540 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式 | － | － | － | － |
| 合計 | － | － | － | － |
２．新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。
３．配当に関する事項
(1）配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019年８月28日 定時株主総会 |
普通株式 | 50,160 | 4,000 | 2019年５月31日 | 2019年８月29日 |
（注） 当社は、2021年５月１日付で普通株式１株につき200株の割合で株式分割を行っております。「１株当たり配当額」につきましては、当該株式分割前の金額を記載しております。
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
配当の原資 | １株当たり 配当額（円） |
基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020年８月26日 定時株主総会 |
普通株式 | 62,700 | 利益剰余金 | 5,000 | 2020年５月31日 | 2020年８月27日 |
当連結会計年度（自 2020年６月１日 至 2021年５月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度期首 株式数 (株) |
当連結会計年度 増加株式数 (株) |
当連結会計年度 減少株式数 (株) |
当連結会計年度末 株式数 (株) |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 （注）１．２． |
12,540 | 2,495,460 | － | 2,508,000 |
| 合計 | 12,540 | 2,495,460 | － | 2,508,000 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式 | － | － | － | － |
| 合計 | － | － | － | － |
（注）１．当社は、2021年５月１日付で普通株式１株につき200株の割合で株式分割を行っております。
２．普通株式の発行済株式総数の増加2,495,460株は株式分割によるものであります。
２．新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。
３．配当に関する事項
(1）配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020年８月26日 定時株主総会 |
普通株式 | 62,700 | 5,000 | 2020年５月31日 | 2020年８月27日 |
（注） 当社は、2021年５月１日付で普通株式１株につき200株の割合で株式分割を行っております。「１株当たり配当額」につきましては、当該株式分割前の金額を記載しております。
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
配当の原資 | １株当たり 配当額（円） |
基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021年８月30日 定時株主総会 |
普通株式 | 75,240 | 利益剰余金 | 30 | 2021年５月31日 | 2021年８月31日 |
（連結キャッシュ・フロー計算書関係）
※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前連結会計年度 （自 2019年６月１日 至 2020年５月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年６月１日 至 2021年５月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 現金及び預金 | 1,562,895千円 | 1,877,317千円 |
| 預入期間が３か月を超える定期預金 | △400,234 | △460,261 |
| 現金及び現金同等物 | 1,162,661 | 1,417,055 |
（リース取引関係）
前連結会計年度（自 2019年６月１日 至 2020年５月31日）
(借主側)
1．ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
①リース資産の内容
有形固定資産
主として、障害者雇用に関する農場運営に伴う農機具になります。
②リース資産の減価償却方法
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
当連結会計年度（自 2020年６月１日 至 2021年５月31日）
(借主側)
1．ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
①リース資産の内容
有形固定資産
主として、障害者雇用に関する農場運営に伴う農機具になります。
②リース資産の減価償却方法
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
（金融商品関係）
前連結会計年度（自 2019年６月１日 至 2020年５月31日）
１．金融商品の状況に関する事項
(１）金融商品に対する取組方針
当社グループは、運転資金についてはまず営業キャッシュ・フローで獲得した資金を投入し、不足分について必要な資金を主に社債発行等により調達しております。また、当社グループの一時的な余剰資金の運用については主に安全性の高い預金等で運用しております。
(２）金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金及び未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、主に非上場株式であり、発行会社の財務状況の悪化等によるリスクを有しております。
営業債務である買掛金及び未払金は、１年以内の支払期日であります。
(３）金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社は与信管理規程に従い、営業債権について、外部の信用調査機関の活用等により与信枠を設定するとともに、顧客ごとの回収期日管理及び債権残高管理と合わせて顧客の財務状況の悪化などによる回収懸念の早期把握等によるリスクの軽減を図っております。連結子会社についても、当社の与信管理規程に準じて、同様の管理を行っております。
② 市場リスクの管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況等を把握し、市場や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
営業債務及び社債は流動性リスクに晒されておりますが、管理部門において当社及び連結子会社の資金ニーズを把握して資金繰り見通しを作成し、適正な手許流動性を維持することにより流動性リスクを管理しております。
(４）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません（（注２）を参照下さい。）。
| 連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価 （千円） |
差額 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- |
| (１）現金及び預金 | 1,562,895 | 1,562,895 | － |
| (２）売掛金 | 508,997 | ||
| 貸倒引当金（※1） | △51,719 | ||
| 457,277 | 457,277 | － | |
| (３）未収入金 | 3,151 | 3,151 | － |
| (４）投資有価証券 | 583 | 583 | － |
| 資産計 | 2,023,908 | 2,023,908 | － |
| (１）買掛金 | 333,472 | 333,472 | － |
| (２）未払金 | 148,112 | 148,112 | － |
| (３）未払法人税等 | 135,746 | 135,746 | － |
| (４）リース債務 | 8,327 | 8,327 | － |
| 負債計 | 625,659 | 625,659 | － |
（※1）売掛金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
（注１） 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資産
(１）現金及び預金、(２）売掛金、(３）未収入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(４）投資有価証券
投資有価証券の時価について、株式は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照下さい。
負債
(１）買掛金、(２）未払金、(３）未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(４）リース債務
元利金の合計額を残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。また、連結貸借対照表上、流動負債に計上されているリース債務と固定負債に計上されているリース債務を合算した金額となっております。
（注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
| （単位：千円） |
| 区分 | 当連結会計年度 （2020年５月31日） |
| --- | --- |
| 非上場株式 | 5,000 |
市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象としておりません。
（注３）金銭債権の連結決算日後の償還予定額
| １年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 現金及び預金 | 1,562,385 | － | － | － |
| 売掛金（※） | 457,277 | － | － | － |
| 未収入金 | 3,151 | － | － | － |
| 合計 | 2,022,814 | － | － | － |
（※）売掛金のうち、償還予定のスケジュールが見込めない51,719千円は含めておりません。
（注４）リース債務の連結決算日後の返済予定額
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| リース債務 | 1,320 | 1,354 | 1,389 | 1,425 | 1,463 | 1,374 |
| 合計 | 1,320 | 1,354 | 1,389 | 1,425 | 1,463 | 1,374 |
当連結会計年度（自 2020年６月１日 至 2021年５月31日）
１．金融商品の状況に関する事項
(１）金融商品に対する取組方針
当社グループは、運転資金についてはまず営業キャッシュ・フローで獲得した資金を投入し、不足分について必要な資金を主に社債発行等により調達しております。また、当社グループの一時的な余剰資金の運用については主に安全性の高い預金等で運用しております。
(２）金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金及び未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、主に非上場株式であり、発行会社の財務状況の悪化等によるリスクを有しております。
営業債務である買掛金及び未払金は、１年以内の支払期日であります。
(３）金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社は与信管理規程に従い、外部の信用調査機関の活用等により与信枠を設定するとともに、顧客ごとの回収期日管理及び債権残高管理と合わせて顧客の財務状況の悪化などによる回収懸念の早期把握等によるリスクの軽減を図っております。連結子会社についても、当社の与信管理規程に準じて、同様の管理を行っております。
② 市場リスクの管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況等を把握し、市場や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
営業債務及び社債は流動性リスクに晒されておりますが、管理部門において当社及び連結子会社の資金ニーズを把握して資金繰り見通しを作成し、適正な手許流動性を維持することにより流動性リスクを管理しております。
(４）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません（（注２）を参照下さい。）。
| 連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価 （千円） |
差額 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- |
| (１）現金及び預金 | 1,877,317 | 1,877,317 | － |
| (２）売掛金 | 727,706 | ||
| 貸倒引当金（※1） | △51,719 | ||
| 675,987 | 675,987 | － | |
| (３）未収入金 | 13,678 | 13,678 | － |
| (４）投資有価証券 | 894 | 894 | － |
| 資産計 | 2,567,876 | 2,567,876 | － |
| (１）買掛金 | 421,890 | 421,890 | － |
| (２）未払金 | 180,058 | 180,058 | － |
| (３）未払法人税等 | 91,512 | 91,512 | － |
| (４）リース債務 | 7,007 | 7,007 | － |
| 負債計 | 700,469 | 700,469 | － |
（※1）売掛金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
（注１） 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資産
(１）現金及び預金、(２）売掛金、(３）未収入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(４）投資有価証券
投資有価証券の時価について、株式は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照下さい。
負債
(１）買掛金、(２）未払金、(３）未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(４）リース債務
元利金の合計額を残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。また、連結貸借対照表上、流動負債に計上されているリース債務と固定負債に計上されているリース債務を合算した金額となっております。
（注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
| （単位：千円） |
| 区分 | 当連結会計年度 （2021年５月31日） |
| --- | --- |
| 非上場株式 | 5,000 |
市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象としておりません。
（注３）金銭債権の連結決算日後の償還予定額
| １年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 現金及び預金 | 1,876,687 | － | － | － |
| 売掛金（※） | 675,987 | － | － | － |
| 未収入金 | 13,678 | － | － | － |
| 合計 | 2,566,352 | － | － | － |
（※）売掛金のうち、償還予定のスケジュールが見込めない51,719千円は含めておりません。
（注４）リース債務の連結決算日後の返済予定額
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| リース債務 | 1,354 | 1,389 | 1,425 | 1,463 | 1,374 | － |
| 合計 | 1,354 | 1,389 | 1,425 | 1,463 | 1,374 | － |
（有価証券関係）
前連結会計年度（2020年５月31日）
１．その他有価証券
| 種類 | 連結貸借対照表 計上額（千円） |
取得原価 （千円） |
差額 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | － | － | － |
| (2）債券 | － | － | － | |
| (3）その他 | － | － | － | |
| 小計 | － | － | － | |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | 583 | 810 | △226 |
| (2）債券 | － | － | － | |
| (3）その他 | － | － | － | |
| 小計 | 583 | 810 | △226 | |
| 合計 | 583 | 810 | △226 |
（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額 5,000千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
２．連結会計年度中に売却したその他有価証券
該当事項はありません。
当連結会計年度（2021年５月31日）
１．その他有価証券
| 種類 | 連結貸借対照表 計上額（千円） |
取得原価 （千円） |
差額 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | － | － | － |
| (2）債券 | － | － | － | |
| (3）その他 | － | － | － | |
| 小計 | － | － | － | |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | 894 | 810 | 84 |
| (2）債券 | － | － | － | |
| (3）その他 | － | － | － | |
| 小計 | 894 | 810 | 84 | |
| 合計 | 894 | 810 | 84 |
（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額 5,000千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
２．連結会計年度中に売却したその他有価証券
該当事項はありません。
（退職給付関係）
前連結会計年度（自 2019年６月１日 至 2020年５月31日）
１．採用している退職給付制度の概要
当社は確定給付型の制度として、退職一時金制度を設けております。
なお、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
２．確定給付制度
(1）簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
| 前連結会計年度 （自 2019年６月１日 至 2020年５月31日） |
|
| --- | --- |
| 退職給付に係る負債の期首残高 | 72,018千円 |
| 退職給付費用 | 9,021 |
| 退職給付の支払額 | △11,314 |
| 退職給付に係る負債の期末残高 | 69,725 |
(2）退職給付債務の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債の調整表
| 前連結会計年度 （2020年５月31日） |
|
| --- | --- |
| 非積立型制度の退職給付債務 | 69,725千円 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 69,725 |
| 退職給付に係る負債 | 69,725 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 69,725 |
(3）退職給付費用
| 簡便法で計算した退職給付費用 | 9,021千円 |
当連結会計年度（自 2020年６月１日 至 2021年５月31日）
１．採用している退職給付制度の概要
当社は確定給付型の制度として、退職一時金制度を設けております。
なお、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
２．確定給付制度
(1）簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
| 当連結会計年度 （自 2020年６月１日 至 2021年５月31日） |
|
| --- | --- |
| 退職給付に係る負債の期首残高 | 69,725千円 |
| 退職給付費用 | 9,181 |
| 退職給付の支払額 | △3,699 |
| 退職給付に係る負債の期末残高 | 75,207 |
(2）退職給付債務の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債の調整表
| 当連結会計年度 （2021年５月31日） |
|
| --- | --- |
| 非積立型制度の退職給付債務 | 75,207千円 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 75,207 |
| 退職給付に係る負債 | 75,207 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 75,207 |
(3）退職給付費用
| 簡便法で計算した退職給付費用 | 9,181千円 |
（税効果会計関係）
前連結会計年度（2020年５月31日）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 繰延税金資産 | 前連結会計年度 （2020年５月31日） |
|
| 貸倒引当金 | 15,836 | 千円 |
| 投資有価証券評価損 | 20,630 | |
| 敷金償却費 | 5,934 | |
| ゴルフ会員権評価損 | 8,962 | |
| 未払事業税 | 7,678 | |
| 未払金 | 27,607 | |
| 退職給付に係る負債 | 21,384 | |
| 役員退職慰労引当金 | 88,687 | |
| その他 | 6,870 | |
| 繰延税金資産小計 | 203,592 | |
| 評価性引当額 | △98,066 | |
| 繰延税金資産合計 | 105,525 |
（注）繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
| 固定資産－繰延税金資産 | 105,525 | 千円 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前連結会計年度 | ||
| （2020年５月31日） | ||
| 法定実効税率 | 30.6％ | |
| （調整） | ||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.7％ | |
| 住民税均等割等 | 0.1％ | |
| 評価性引当額 | 0.9％ | |
| 軽減税率適用による影響 | △0.3％ | |
| 連結子会社の税率差異 | 0.3％ | |
| 税額控除等 | △0.1％ | |
| その他 | △0.0％ | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 32.4％ |
当連結会計年度（2021年５月31日）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 繰延税金資産 | 当連結会計年度 （2021年５月31日） |
|
| 貸倒引当金 | 15,836 | 千円 |
| 投資有価証券評価損 | 20,630 | |
| 敷金償却費 | 5,004 | |
| ゴルフ会員権評価損 | 8,962 | |
| 未払事業税 | 6,994 | |
| 未払金 | 36,708 | |
| 退職給付に係る負債 | 23,081 | |
| 役員退職慰労引当金 | 91,543 | |
| その他 | 8,300 | |
| 繰延税金資産小計 | 217,062 | |
| 評価性引当額 | △100,853 | |
| 繰延税金資産合計 | 116,208 | |
| 繰延税金負債 | ||
| その他有価証券評価差額金 | △25 | |
| 繰延税金負債合計 | △25 | |
| 繰延税金資産の純額 | 116,182 |
（注）繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
| 固定資産－繰延税金資産 | 116,182 | 千円 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率と税効果会計適用後の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。
（企業結合等関係）
前連結会計年度（自 2019年６月１日 至 2020年５月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2020年６月１日 至 2021年５月31日）
該当事項はありません。
（セグメント情報等）
セグメント情報
前連結会計年度（自 2019年６月１日 至 2020年５月31日）
当社グループは、システムエンジニアリングサービス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自 2020年６月１日 至 2021年５月31日）
当社グループは、システムエンジニアリングサービス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
関連情報
前連結会計年度（自 2019年６月１日 至 2020年５月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
(2）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
| （単位：千円） |
| 顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名 |
| --- | --- | --- |
| 株式会社エヌ・ティ・ティ・データ | 1,067,052 | システムエンジニアリングサービス事業 |
| デュアルカナム株式会社 | 934,959 | システムエンジニアリングサービス事業 |
| 株式会社野村総合研究所 | 733,102 | システムエンジニアリングサービス事業 |
当連結会計年度（自 2020年６月１日 至 2021年５月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
| （単位：千円） |
| ビッグデータ戦略事業 | ビジネスソリューション事業 | デジタル技術推進事業 | クラウド戦略事業 | 基盤システム事業 | その他 （注） |
合計 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 外部顧客への売上高 | 766,770 | 1,068,022 | 776,513 | 1,107,137 | 695,687 | 426,895 | 4,841,026 |
（注） 連結子会社に関する売上高になります。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
(2）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
| （単位：千円） |
| 顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名 |
| --- | --- | --- |
| 株式会社エヌ・ティ・ティ・データ | 1,194,489 | システムエンジニアリングサービス事業 |
| 株式会社野村総合研究所 | 795,487 | システムエンジニアリングサービス事業 |
| デュアルカナム株式会社 | 561,285 | システムエンジニアリングサービス事業 |
（関連当事者情報）
前連結会計年度（自 2019年６月１日 至 2020年５月31日）
関連当事者との取引
イ．連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等の場合に限る。）等
該当事項はありません。
ロ．連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等
該当事項はありません。
ハ．連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
| 種類 | 会社等の名称又は氏名 | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合 （％） |
関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） |
科目 | 期末残高 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 役員及び主要株主 | 富山 広己 | 当社代表取締役会長 | （被所有） 直接 24.11％ 間接 23.92％ （注１） |
債務被保証 | 当座貸越契約に関する債務被保証 | 230,000 | － | － |
（注）１．当社代表取締役富山広己が議決権の100％を保有するＮ＆ＫＴ株式会社を通じて間接保有している割合であります。
２．当座貸越契約に対して債務保証を受けております。なお、取引金額は、保証債務の極度額を記載しております。また、保証料の支払は行っておりません。
３．上記取引金額は２行の合計金額となります。
１）りそな銀行 150,000千円
２）みずほ銀行 80,000千円
当連結会計年度（自 2020年６月１日 至 2021年５月31日）
関連当事者との取引
イ．連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等の場合に限る。）等
該当事項はありません。
ロ．連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等
該当事項はありません。
ハ．連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
| 種類 | 会社等の名称又は氏名 | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合 （％） |
関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） |
科目 | 期末残高 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 役員及び主要株主 | 富山 広己 | 当社代表取締役会長 | （被所有） 直接 24.11％ 間接 23.92％ （注１） |
債務被保証 | 当座貸越契約に関する債務被保証 | 230,000 | － | － |
（注）１．当社代表取締役富山広己が議決権の100％を保有するＮ＆ＫＴ株式会社を通じて間接保有している割合であります。
２．当座貸越契約に対して債務保証を受けております。なお、取引金額は、保証債務の極度額を記載しております。また、保証料の支払は行っておりません。
３．上記取引金額は２行の合計金額となります。
１）りそな銀行 150,000千円
２）みずほ銀行 80,000千円
（１株当たり情報）
前連結会計年度（自 2019年６月１日 至 2020年５月31日）
| 前連結会計年度 （自 2019年６月１日 至 2020年５月31日） |
|
| --- | --- |
| １株当たり純資産額（円） | 685.78 |
| １株当たり当期純利益金額（円） | 129.71 |
（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．2021年２月26日開催の臨時取締役会決議により、2021年５月１日付で普通株式１株につき200株の割合で株式分割を行っております。当連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益を算定しております。
３．１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前連結会計年度 （自 2019年６月１日 至 2020年５月31日） |
| --- | --- |
| 親会社株主に帰属する当期純利益（千円） | 325,306 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益 （千円） |
325,306 |
| 普通株式の期中平均株式数（株） | 2,508,000 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要 | － |
当連結会計年度（自 2020年６月１日 至 2021年５月31日）
| 当連結会計年度 （自 2020年６月１日 至 2021年５月31日） |
|
| --- | --- |
| １株当たり純資産額（円） | 795.15 |
| １株当たり当期純利益金額（円） | 134.25 |
（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．2021年２月26日開催の臨時取締役会決議により、2021年５月１日付で普通株式１株につき200株の割合で株式分割を行っております。当連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益を算定しております。
３．１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 当連結会計年度 （自 2020年６月１日 至 2021年５月31日） |
| --- | --- |
| 親会社株主に帰属する当期純利益（千円） | 336,707 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益 （千円） |
336,707 |
| 普通株式の期中平均株式数（株） | 2,508,000 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要 | － |
（重要な後発事象）
前連結会計年度（自 2019年６月１日 至 2020年５月31日）
（株式分割及び株式分割に伴う定款の一部変更について）
当社は、2021年２月26日開催の臨時取締役会決議に基づき、2021年５月１日付で株式分割を行っております。また、2021年３月26日開催の臨時株主総会決議に基づき、定款の一部を変更し単元株制度を採用しております。
１．株式分割の目的
当社株式の流動性を確保し、当社の単元株式数（売買単位）を100株にすることを目的としております。
２．株式分割の概要
①分割の方法
2021年4月30日（金）を基準日として、同日最終の株主名簿に記載又は記録された株主の所有する普通 株式1株を200株に分割する。
②分割により増加する株式数
株式分割前の発行済株式総数 12,540株
今回の分割により増加する株式数 2,495,460株
株式分割後の発行済株式総数 2,508,000株
③分割の日程
基準日 2021年4月30日
効力発生日 2021年5月1日
④１株当たり情報に及ぼす影響
「１株当たり情報」は、当該株式分割が当連結会計年度の期首に行われたものと仮定して算出しておりますが、これによる影響については、当該箇所に記載しております。
３．単元株制度の採用
単元株制度を採用し、普通株式の単元株式数を100株といたしました。
当連結会計年度（自 2020年６月１日 至 2021年５月31日）
該当事項はありません。
訂正有価証券届出書（新規公開）_20210802192425
２【財務諸表等】
（１）【財務諸表】
①【貸借対照表】
| （単位：千円） | ||
| 前事業年度 （2019年５月31日） |
当事業年度 （2020年５月31日） |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 923,614 | 1,454,183 |
| 売掛金 | 526,835 | 448,978 |
| たな卸資産 | ※２ 26,444 | ※２ 257 |
| 短期貸付金 | 103,500 | 1,000 |
| 前払費用 | 41,626 | 41,202 |
| 未収入金 | 59,520 | 3,836 |
| その他 | 8,965 | 711 |
| 貸倒引当金 | △51,719 | △51,719 |
| 流動資産合計 | 1,638,787 | 1,898,450 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物 | 53,285 | 52,287 |
| 工具、器具及び備品 | 106,120 | 87,723 |
| 土地 | 2,220 | 2,220 |
| リース資産 | 9,000 | 9,000 |
| 減価償却累計額 | △126,004 | △107,762 |
| 有形固定資産合計 | 44,621 | 43,468 |
| 無形固定資産 | ||
| ソフトウエア | 14,787 | 12,354 |
| 無形固定資産合計 | 14,787 | 12,354 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | 5,681 | 5,583 |
| 関係会社株式 | 25,000 | 25,000 |
| 長期貸付金 | 4,560 | 2,000 |
| 敷金及び保証金 | 44,015 | 41,985 |
| 保険積立金 | 383,228 | 478,898 |
| 繰延税金資産 | 95,172 | 102,886 |
| その他 | 19,195 | 15,150 |
| 投資その他の資産合計 | 576,853 | 671,504 |
| 固定資産合計 | 636,262 | 727,327 |
| 資産合計 | 2,275,050 | 2,625,778 |
| （単位：千円） | ||
| 前事業年度 （2019年５月31日） |
当事業年度 （2020年５月31日） |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 買掛金 | 292,767 | 305,991 |
| 1年内償還予定の社債 | 100,000 | - |
| リース債務 | 1,286 | 1,320 |
| 未払金 | 126,250 | 136,103 |
| 未払法人税等 | - | 130,233 |
| 未払消費税等 | 11,660 | 60,928 |
| 受注損失引当金 | 11,172 | - |
| その他 | 22,454 | 30,539 |
| 流動負債合計 | 565,591 | 665,117 |
| 固定負債 | ||
| リース債務 | 8,327 | 7,007 |
| 退職給付引当金 | 72,018 | 69,725 |
| 役員退職慰労引当金 | 280,310 | 289,638 |
| 固定負債合計 | 360,656 | 366,372 |
| 負債合計 | 926,248 | 1,031,490 |
| （単位：千円） | ||
| 前事業年度 （2019年５月31日） |
当事業年度 （2020年５月31日） |
|
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 123,600 | 123,600 |
| 資本剰余金 | ||
| 資本準備金 | 73,600 | 73,600 |
| その他資本剰余金 | 5,900 | 5,900 |
| 資本剰余金合計 | 79,500 | 79,500 |
| 利益剰余金 | ||
| 利益準備金 | 13,197 | 13,197 |
| その他利益剰余金 | ||
| 繰越利益剰余金 | 1,132,633 | 1,378,217 |
| 利益剰余金合計 | 1,145,830 | 1,391,414 |
| 株主資本合計 | 1,348,930 | 1,594,514 |
| 評価・換算差額等 | ||
| その他有価証券評価差額金 | △128 | △226 |
| 評価・換算差額等合計 | △128 | △226 |
| 純資産合計 | 1,348,801 | 1,594,288 |
| 負債純資産合計 | 2,275,050 | 2,625,778 |
②【損益計算書】
| （単位：千円） | ||
| 前事業年度 (自 2018年６月１日 至 2019年５月31日) |
当事業年度 (自 2019年６月１日 至 2020年５月31日) |
|
| 売上高 | 4,008,851 | 4,144,897 |
| 売上原価 | 3,402,309 | 3,271,599 |
| 売上総利益 | 606,541 | 873,297 |
| 販売費及び一般管理費 | ※１ 508,754 | ※１ 480,217 |
| 営業利益 | 97,787 | 393,080 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | 2,061 | 101 |
| 受取配当金 | 24 | 2,026 |
| 受取保険金 | 137,855 | 33,140 |
| 助成金収入 | - | 8,228 |
| その他 | 27 | 5,952 |
| 営業外収益合計 | 139,968 | 49,449 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 531 | 625 |
| 和解金 | 4,250 | - |
| その他 | 107 | 396 |
| 営業外費用合計 | 4,888 | 1,021 |
| 経常利益 | 232,866 | 441,507 |
| 特別利益 | ||
| 固定資産売却益 | 2,763 | - |
| 特別利益合計 | 2,763 | - |
| 特別損失 | ||
| 固定資産除却損 | ※２ 343 | ※２ 0 |
| 投資有価証券評価損 | 67,377 | - |
| ゴルフ会員権評価損 | - | 4,300 |
| 会員権売却損 | 1,769 | - |
| 特別損失合計 | 69,490 | 4,300 |
| 税引前当期純利益 | 166,139 | 437,207 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 67,749 | 149,176 |
| 法人税等調整額 | △13,646 | △7,713 |
| 法人税等合計 | 54,102 | 141,463 |
| 当期純利益 | 112,036 | 295,744 |
【売上原価明細書】
| 前事業年度 （自 2018年６月１日 至 2019年５月31日） |
当事業年度 （自 2019年６月１日 至 2020年５月31日） |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 区分 | 注記 番号 |
金額（千円） | 構成比 （％） |
金額（千円） | 構成比 （％） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ 材料費 | 1,023 | 0.0 | 6,224 | 0.2 | |
| Ⅱ 労務費 | 973,314 | 30.0 | 973,186 | 31.7 | |
| Ⅲ 経費 | ※ | 2,267,516 | 69.9 | 2,088,055 | 68.1 |
| 当期総製造費用 | 3,241,854 | 100.0 | 3,067,466 | 100.0 | |
| 期首仕掛品たな卸高 | 56,780 | 26,225 | |||
| 合計 | 3,298,634 | 3,093,692 | |||
| 期末仕掛品たな卸高 | 26,225 | － | |||
| 当期製造原価 | 3,272,409 | 3,093,692 | |||
| 商品仕入高 | 129,900 | 177,907 | |||
| 売上原価 | 3,402,309 | 3,271,599 |
原価計算方法は、個別原価計算による実際原価計算を採用しております。
（注）※主な内訳は次のとおりであります。
| 項目 | 前事業年度 （自 2018年６月１日 至 2019年５月31日） |
当事業年度 （自 2019年６月１日 至 2020年５月31日） |
| --- | --- | --- |
| 外注費（千円） | 2,119,188 | 1,975,522 |
③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 2018年６月１日 至 2019年５月31日）
| （単位：千円） | ||||||||
| 株主資本 | ||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 株主資本 合計 |
|||||
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益 剰余金 |
利益剰余金合計 | |||
| 繰越利益 剰余金 |
||||||||
| 当期首残高 | 75,000 | 25,000 | 5,900 | 30,900 | 13,197 | 1,080,596 | 1,093,793 | 1,199,693 |
| 当期変動額 | ||||||||
| 新株の発行 | 48,600 | 48,600 | 48,600 | 97,200 | ||||
| 剰余金の配当 | △60,000 | △60,000 | △60,000 | |||||
| 当期純利益 | 112,036 | 112,036 | 112,036 | |||||
| 株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
－ | |||||||
| 当期変動額合計 | 48,600 | 48,600 | － | 48,600 | － | 52,036 | 52,036 | 149,236 |
| 当期末残高 | 123,600 | 73,600 | 5,900 | 79,500 | 13,197 | 1,132,633 | 1,145,830 | 1,348,930 |
| 評価・換算差額等 | 純資産合計 | ||
| その他有価証券 評価差額金 |
評価・換算 差額等合計 |
||
| 当期首残高 | 144 | 144 | 1,199,837 |
| 当期変動額 | |||
| 新株の発行 | 97,200 | ||
| 剰余金の配当 | △60,000 | ||
| 当期純利益 | 112,036 | ||
| 株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
△272 | △272 | △272 |
| 当期変動額合計 | △272 | △272 | 148,964 |
| 当期末残高 | △128 | △128 | 1,348,801 |
当事業年度（自 2019年６月１日 至 2020年５月31日）
| （単位：千円） | ||||||||
| 株主資本 | ||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 株主資本 合計 |
|||||
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益 剰余金 |
利益剰余金合計 | |||
| 繰越利益 剰余金 |
||||||||
| 当期首残高 | 123,600 | 73,600 | 5,900 | 79,500 | 13,197 | 1,132,633 | 1,145,830 | 1,348,930 |
| 当期変動額 | ||||||||
| 剰余金の配当 | △50,160 | △50,160 | △50,160 | |||||
| 当期純利益 | 295,744 | 295,744 | 295,744 | |||||
| 株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
||||||||
| 当期変動額合計 | － | － | － | － | － | 245,584 | 245,584 | 245,584 |
| 当期末残高 | 123,600 | 73,600 | 5,900 | 79,500 | 13,197 | 1,378,217 | 1,391,414 | 1,594,514 |
| 評価・換算差額等 | 純資産合計 | ||
| その他有価証券 評価差額金 |
評価・換算 差額等合計 |
||
| 当期首残高 | △128 | △128 | 1,348,801 |
| 当期変動額 | |||
| 剰余金の配当 | △50,160 | ||
| 当期純利益 | 295,744 | ||
| 株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
△98 | △98 | △98 |
| 当期変動額合計 | △98 | △98 | 245,486 |
| 当期末残高 | △226 | △226 | 1,594,288 |
【注記事項】
（重要な会計方針）
前事業年度（自 2018年６月１日 至 2019年５月31日）
１．有価証券の評価基準及び評価方法
(1）関係会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
(2）その他有価証券
時価のあるもの
決算期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
２．たな卸資産の評価基準及び評価方法
個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
３．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）
並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
| 建物 | 47年 |
| 建物附属設備 | ３年～15年 |
| 工具、器具及び備品 | ３年～15年 |
(2）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウエアについて社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
(3）リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
４．引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については実績貸倒率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2）受注損失引当金
受注案件の将来の損失に備えるため、当事業年度末において将来の損失が見込まれ、かつ、当該損失額を合理的に見積ることが可能な案件について、翌事業年度以降に発生が見込まれる損失額を計上しております。
(3）退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(4）役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支出に備えて、内規に基づく当事業年度末要支給額を計上しております。
５．収益及び費用の計上基準
請負契約に係る売上高及び売上原価の計上基準
①当事業年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる案件
工事進行基準（進捗率の見積りは原価比例法）
②その他の案件
工事完成基準
６．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
当事業年度（自 2019年６月１日 至 2020年５月31日）
１．有価証券の評価基準及び評価方法
(1）関係会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
(2）その他有価証券
時価のあるもの
決算期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
２．たな卸資産の評価基準及び評価方法
個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
３．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）
並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
| 建物 | 47年 |
| 建物附属設備 | ３年～15年 |
| 工具、器具及び備品 | ３年～15年 |
(2）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウエアについて社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
(3）リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
４．引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については実績貸倒率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2）受注損失引当金
受注案件の将来の損失に備えるため、当事業年度末において将来の損失が見込まれ、かつ、当該損失額を合理的に見積ることが可能な案件について、翌事業年度以降に発生が見込まれる損失額を計上しております。
(3）退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(4）役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支出に備えて、内規に基づく当事業年度末要支給額を計上しております。
５．収益及び費用の計上基準
請負契約に係る売上高及び売上原価の計上基準
①当事業年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる案件
工事進行基準（進捗率の見積りは原価比例法）
②その他の案件
工事完成基準
６．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
（会計方針の変更）
前事業年度（自 2018年６月１日 至 2019年５月31日）
該当事項はありません。
当事業年度（自 2019年６月１日 至 2020年５月31日）
該当事項はありません。
（表示方法の変更）
前事業年度（自 2018年６月１日 至 2019年５月31日）
（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更）
「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 2018年２月16日。以下「税効果会計基準一部改正」という。）を当事業年度の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更しています。
この結果、当事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」33,977千円は、「投資その他の資産」の「繰延税金資産」95,172千円に含めて表示しています。
当事業年度（自 2019年６月１日 至 2020年５月31日）
該当事項はありません。
（会計上の見積りの変更）
前事業年度（自 2018年６月１日 至 2019年５月31日）
該当事項はありません。
当事業年度（自 2019年６月１日 至 2020年５月31日）
該当事項はありません。
（追加情報）
前事業年度（自 2018年６月１日 至 2019年５月31日）
該当事項はありません。
当事業年度（自 2019年６月１日 至 2020年５月31日）
COVID-19の影響について、今後の拡大や収束時期等を正確に予測することは困難な状況にあるものの、その影響は限定的であるとの仮定に基づき、当事業年度における繰延税金資産の回収可能性の判断等を行っております。
しかしながら、今後のCOVID-19の収束状況によっては、当社の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
（貸借対照表関係）
１ 当社は、効率的で安定した運転資金の調達を行うため、主要取引先金融機関と当座貸越契約を締結しております。
| 前事業年度 （2019年５月31日） |
当事業年度 （2020年５月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 当座貸越極度額 | 130,000千円 | 130,000千円 |
| 借入実行残高 | － | － |
| 差引額 | 130,000 | 130,000 |
※２ たな卸資産の内訳は、次のとおりであります。
| 前事業年度 （2019年５月31日） |
当事業年度 （2020年５月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 仕掛品 | 26,225千円 | －千円 |
| 原材料及び貯蔵品 | 218 | 257 |
（損益計算書関係）
※１ 販売費に属する費用のおおよその割合は、前事業年度12％、当事業年度2％、一般管理費に属する費用の割合は、前事業年度88％、当事業年度98％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりです。
| 前事業年度 （自 2018年６月１日 至 2019年５月31日） |
当事業年度 （自 2019年６月１日 至 2020年５月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 役員報酬 | 90,401千円 | 82,022千円 |
| 給料及び手当 | 49,547 | 73,261 |
| 福利厚生費 | 51,189 | 19,188 |
| 役員退職慰労引当金繰入額 | 9,932 | 8,119 |
| 退職給付費用 | 6,128 | 6,843 |
| 支払報酬 | 31,391 | 49,424 |
| 地代家賃 | 8,108 | 13,217 |
| 減価償却費 | 1,513 | 2,546 |
| 貸倒引当金繰入額 | 51,719 | - |
※２ 固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2018年６月１日 至 2019年５月31日） |
当事業年度 （自 2019年６月１日 至 2020年５月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 工具、器具及び備品 | 343千円 | 0千円 |
| 計 | 343 | 0 |
（有価証券関係）
前事業年度（2019年５月31日）
子会社株式（貸借対照表計上額は子会社株式25,000千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
当事業年度（2020年５月31日）
子会社株式（貸借対照表計上額は子会社株式25,000千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
（税効果会計関係）
前事業年度（2019年５月31日）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 当事業年度 | ||
| 繰延税金資産 | （2019年５月31日） | |
| 貸倒引当金 | 15,836 | 千円 |
| 投資有価証券評価損 | 20,630 | |
| 資金償却費 | 4,785 | |
| ゴルフ会員権評価損 | 7,645 | |
| 受注損失引当金 | 3,420 | |
| 未払金 | 25,032 | |
| 退職給付引当金 | 22,051 | |
| 役員退職慰労引当金 | 85,831 | |
| その他 | 3,801 | |
| 繰延税金資産小計 | 189,036 | |
| 評価性引当額 | △93,864 | |
| 繰延税金資産合計 | 95,172 | |
| 繰延税金資産純額 | 95,172 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 当事業年度 | ||
| （2019年５月31日） | ||
| 法定実効税率 | 30.6％ | |
| （調整） | ||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 2.2％ | |
| 住民税均等割等 | 0.3％ | |
| 評価性引当額 | 2.0％ | |
| 税額控除等 | △7.2％ | |
| 税率変更による影響額 | 5.6％ | |
| その他 | △1.0％ | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 32.6％ |
当事業年度（2020年５月31日）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 当事業年度 | ||
| 繰延税金資産 | （2020年５月31日） | |
| 貸倒引当金 | 15,836 | 千円 |
| 投資有価証券評価損 | 20,630 | |
| 資金償却費 | 5,527 | |
| ゴルフ会員権評価損 | 8,962 | |
| 未払金 | 25,925 | |
| 退職給付引当金 | 21,350 | |
| 役員退職慰労引当金 | 88,687 | |
| その他 | 14,033 | |
| 繰延税金資産小計 | 200,953 | |
| 評価性引当額 | △98,066 | |
| 繰延税金資産合計 | 102,886 | |
| 繰延税金資産純額 | 102,886 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 当事業年度 | ||
| （2020年５月31日） | ||
| 法定実効税率 | 30.6％ | |
| （調整） | ||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.7％ | |
| 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.1％ | |
| 住民税均等割等 | 0.1％ | |
| 評価性引当額 | 1.0％ | |
| 税額控除等 | △0.1％ | |
| その他 | 0.1％ | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 32.4％ |
（企業結合等関係）
前事業年度（自 2018年６月１日 至 2019年５月31日）
該当事項はありません。
当事業年度（自 2019年６月１日 至 2020年５月31日）
該当事項はありません。
（重要な後発事象）
前事業年度（自 2018年６月１日 至 2019年５月31日）
該当事項はありません。
当事業年度（自 2019年６月１日 至 2020年５月31日）
（株式分割及び株式分割に伴う定款の一部変更について）
当社は、2021年２月26日開催の臨時取締役会決議に基づき、2021年５月１日付で株式分割を行っております。また、2021年３月26日開催の臨時株主総会決議に基づき、定款の一部を変更し単元株制度を採用しております。
１．株式分割の目的
当社株式の流動性を確保し、当社の単元株式数（売買単位）を100株にすることを目的としております。
２．株式分割の概要
①分割の方法
2021年4月30日（金）を基準日として、同日最終の株主名簿に記載又は記録された株主の所有する普通株式1株を200株に分割する。
②分割により増加する株式数
株式分割前の発行済株式総数 12,540株
今回の分割により増加する株式数 2,495,460株
株式分割後の発行済株式総数 2,508,000株
③分割の日程
基準日 2021年4月30日
効力発生日 2021年5月1日
④１株当たり情報に及ぼす影響
当該株式分割が前事業年度の期首に行われたと仮定した場合の1株当たり情報は以下のとおりとなります。
前事業年度（自 2018年６月１日 至 2019年５月31日）
| 前事業年度 （自 2018年６月１日 至 2019年５月31日） |
|
| 1株当たり純資産額（円） | 537.80 |
| 1株当たり当期純利益金額（円） | 46.25 |
（注）潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
当事業年度（自 2019年６月１日 至 2020年５月31日）
| 当事業年度 （自 2019年６月１日 至 2020年５月31日） |
|
| 1株当たり純資産額（円） | 635.68 |
| 1株当たり当期純利益金額（円） | 117.92 |
（注）潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
３．単元株制度の採用
単元株制度を採用し、普通株式の単元株式数を100株といたしました。
④【附属明細表】
【有価証券明細表】
有価証券の金額が資産の総額の100分の１以下であるため、財務諸表等規則第124条の規定により記載を省略しております。
【有形固定資産等明細表】
| 資産の種類 | 当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
当期末減価償却累計額又は償却累計額 （千円） |
当期償却額 （千円） |
差引当期末 残高 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 有形固定資産 | |||||||
| 建物 | 53,285 | - | 997 | 52,287 | 31,886 | 2,427 | 20,401 |
| 工具、器具及び備品 | 106,120 | 8,657 | 27,053 | 87,723 | 74,483 | 6,096 | 13,240 |
| リース資産 | 9,000 | - | - | 9,000 | 1,392 | 1,285 | 7,607 |
| 土地 | 2,220 | - | - | 2,220 | - | - | 2,220 |
| 有形固定資産計 | 170,625 | 8,657 | 28,051 | 151,231 | 107,762 | 9,809 | 43,468 |
| 無形固定資産 | |||||||
| ソフトウエア | 19,141 | 1,550 | - | 20,691 | 8,337 | 3,983 | 12,354 |
| 無形固定資産計 | 19,141 | 1,550 | - | 20,691 | 8,337 | 3,983 | 12,354 |
| 長期前払費用 | 490 | 675 | - | 1,166 | - | 420 | 746 |
（注）１．当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。
工具、器具及び備品 PC等の購入 7,822千円
２．当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。
工具、器具及び備品 サーバー等の更改による除却 15,181千円
【引当金明細表】
| 区分 | 当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （目的使用）（千円） |
当期減少額 （その他） （千円） |
当期末残高 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 貸倒引当金 | 51,719 | - | - | - | 51,719 |
| 受注損失引当金 | 11,172 | - | 11,172 | - | - |
| 役員退職慰労引当金 | 280,310 | 9,327 | - | - | 289,638 |
（２）【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
（３）【その他】
該当事項はありません。
訂正有価証券届出書（新規公開）_20210802192425
第６【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | 毎年６月１日から翌年５月31日まで |
| 定時株主総会 | 事業年度末日の翌日から３ヶ月以内 |
| 基準日 | 毎年５月31日 |
| 株券の種類 | － |
| 剰余金の配当の基準日 | 毎年11月30日、５月31日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 株式の名義書換え (注)１ | |
| 取扱場所 | 東京都千代田区丸の内一丁目４番１号 三井住友信託銀行株式会社 証券代行部 |
| 株主名簿管理人 | 東京都千代田区丸の内一丁目４番１号 三井住友信託銀行株式会社 |
| 取次所 | 三井住友信託銀行株式会社 全国各支店 |
| 名義書換手数料 | 無料 |
| 新券交付手数料 | － |
| 単元未満株式の買取り | |
| 取扱場所 | 東京都千代田区丸の内一丁目４番１号 三井住友信託銀行株式会社 証券代行部 |
| 株主名簿管理人 | 東京都千代田区丸の内一丁目４番１号 三井住友信託銀行株式会社 |
| 取次所 | 三井住友信託銀行株式会社 全国各支店 (注)１ |
| 買取手数料 | 無料 (注)２ |
| 公告掲載方法 | 電子公告により行います。ただし、事故その他やむを得ない事由により電子公告による公告をすることができない場合は、日本経済新聞に掲載します。 当社の公告掲載URLは次のとおりであります。 https://www.cns.co.jp/ |
| 株主に対する特典 | 該当事項はありません。 |
（注）１．当社株式は、株式会社東京証券取引所への上場に伴い、社債、株式等の振替に関する法律第128条第１項に規定する振替株式となることから、該当事項はなくなる予定です。
２．単元未満株式の買取手数料は、当社株式が東京証券取引所に上場された日から「株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額」に変更されます。
３．当社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない
旨、定款に定めております。
（1）会社法第189条第２項各号に掲げる権利
（2）会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
（3）株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
訂正有価証券届出書（新規公開）_20210802192425
第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社には、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
２【その他の参考情報】
該当事項はありません。
訂正有価証券届出書（新規公開）_20210802192425
第三部【特別情報】
第１【連動子会社の最近の財務諸表】
当社は連動子会社を有しておりませんので、該当事項はありません。
訂正有価証券届出書（新規公開）_20210802192425
第四部【株式公開情報】
第１【特別利害関係者等の株式等の移動状況】
| 移動年月日 | 移動前所有者の氏名又は名称 | 移動前所有者の住所 | 移動前所有者の提出会社との関係等 | 移動後所有者の氏名又は名称 | 移動後所有者の住所 | 移動後所有者の提出会社との関係等 | 移動株数 （株） |
価格 （単価） （円） |
移動理由 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018年 11月30日 |
八木 慶二郎 | 東京都世田谷区 | 特別利害関係者等（当社の取締役） （注）４ |
シイエヌエス従業員持株会 理事長 宮崎 泉 |
東京都渋谷区恵比寿南一丁目５番５号 | 特別利害関係者等（大株主上位10名） | 260 | 11,045,580 (42,483) （注）５ |
当社役員退任による |
| 2019年 1月17日 |
諸角 清美 | 東京都世田谷区 | 当社の従業員 | シイエヌエス従業員持株会 理事長 宮崎 泉 |
東京都渋谷区恵比寿南一丁目５番５号 | 特別利害関係者等（大株主上位10名） | 40 | 1,699,320 (42,483) （注）５ |
従業員退職による |
| 2019年 6月30日 |
大内 勇人 | 茨城県水戸市 | 当社の従業員 | シイエヌエス従業員持株会 理事長 宮崎 泉 |
東京都渋谷区恵比寿南一丁目５番５号 | 特別利害関係者等（大株主上位10名） | 2 | 94,992 (47,496) （注）５ |
従業員退職による |
| 2019年 7月31日 |
大内 佐也加 | 茨城県水戸市 | 当社の従業員 | シイエヌエス従業員持株会 理事長 宮崎 泉 |
東京都渋谷区恵比寿南一丁目５番５号 | 特別利害関係者等（大株主上位10名） | 4 | 189,984 (47,496) （注）５ |
従業員退職による |
| 2019年 7月31日 |
齋藤 幸司 | 東京都板橋区 | 当社の従業員 | シイエヌエス従業員持株会 理事長 宮崎 泉 |
東京都渋谷区恵比寿南一丁目５番５号 | 特別利害関係者等（大株主上位10名） | 70 | 3,324,720 (47,496) （注）５ |
従業員退職による |
| 2019年 11月30日 |
大津 光時 | 神奈川県川崎市多摩区 | 当社の従業員 | シイエヌエス従業員持株会 理事長 宮崎 泉 |
東京都渋谷区恵比寿南一丁目５番５号 | 特別利害関係者等（大株主上位10名） | 8 | 379,968 (47,496) （注）５ |
従業員退職による |
| 2019年 12月31日 |
堀 三代子 | 東京都国立市 | 当社の従業員 | シイエヌエス従業員持株会 理事長 宮崎 泉 |
東京都渋谷区恵比寿南一丁目５番５号 | 特別利害関係者等（大株主上位10名） | 8 | 379,968 (47,496) （注）５ |
従業員退職による |
| 2020年 2月12日 |
木村 幸広 | 埼玉県桶川市 | 当社の従業員 | シイエヌエス従業員持株会 理事長 宮崎 泉 |
東京都渋谷区恵比寿南一丁目５番５号 | 特別利害関係者等（大株主上位10名） | 8 | 379,968 (47,496) （注）５ |
従業員退職による |
| 2020年 3月31日 |
押田 あずみ | 東京都世田谷区 | 当社の従業員 | シイエヌエス従業員持株会 理事長 宮崎 泉 |
東京都渋谷区恵比寿南一丁目５番５号 | 特別利害関係者等（大株主上位10名） | 2 | 94,992 (47,496) （注）５ |
従業員退職による |
| 2020年 3月31日 |
牧野内 敦 | 神奈川県川崎市麻生区 | 当社の従業員 | シイエヌエス従業員持株会 理事長 宮崎 泉 |
東京都渋谷区恵比寿南一丁目５番５号 | 特別利害関係者等（大株主上位10名） | 10 | 474,960 (47,496) （注）５ |
従業員退職による |
| 2020年 6月3日 |
関根 綾子 | 神奈川県横浜市港北区 | 特別利害関係者等（当社の代表取締役の配偶者）、当社の従業員 | シイエヌエス従業員持株会 理事長 三輪 剛史 |
東京都渋谷区恵比寿南一丁目５番５号 | 特別利害関係者等（大株主上位10名） | 80 | 3,511,280 (43,891) （注）５ |
従業員退職による |
| 2020年 6月30日 |
堤 浩也 | 東京都墨田区 | 当社の従業員 | シイエヌエス従業員持株会 理事長 三輪 剛史 |
東京都渋谷区恵比寿南一丁目５番５号 | 特別利害関係者等（大株主上位10名） | 160 | 7,022,560 （43,891） （注）５ |
従業員退職による |
| 2021年 6月30日 |
吉野 孝裕 | 東京都中野区 | 当社の従業員 | シイエヌエス従業員持株会 理事長 三輪 剛史 |
東京都渋谷区恵比寿南一丁目５番５号 | 特別利害関係者等（大株主上位10名） | 1,600 | 355,200 （222） （注）５ |
従業員退職による |
（注）１．当社は、東京証券取引所マザーズへの上場を予定しておりますが、株式会社東京証券取引所（以下「同取引所」という。）が定める有価証券上場規程施行規則（以下「同施行規則」という。）第253条の規定に基づき、特別利害関係者等が、新規上場申請日の直前事業年度の末日から起算して２年前の日（2018年６月１日）から上場日の前日までの期間において、当社の発行する株式又は新株予約権の譲受け又は譲渡（上場前の公募等を除き、新株予約権の行使を含む。以下「株式等の移動」という。）を行っている場合には、当該株式等の移動の状況を同施行規則第219条第１項第２号に規定する「新規上場申請のための有価証券報告書（Ⅰの部）」に記載することとされております。
２．当社は、同施行規則第254条の規定に基づき、上場日から５年間、上記株式等の移動の状況に係る記載内容についての記録を保存することとし、幹事取引参加者は、当社が当該記録を把握し、かつ、保存するための事務組織を適切に整備している状況にあることを確認するものとされております。また、当社は、当該記録につき、同取引所が必要に応じて行う提出請求に応じなければならないとされております。同取引所は、当社が当該提出請求に応じない場合は、当社の名称及び当該提出請求に応じない状況にある旨を公表することができるとされております。また、同取引所は、当該提出請求により提出された記録を検討した結果、上記株式等の移動の状況に係る記載内容が明らかに正確でなかったと認められる場合には、当社及び幹事取引参加者の名称並びに当該記載内容が正確でなかったと認められる旨を公表することができるとされております。
３．特別利害関係者等の範囲は次のとおりであります。
(1) 当社の特別利害関係者…役員、その配偶者及び二親等内の血族（以下、「役員等」という。）、役員等により総株主等の議決権の過半数を所有されている会社並びに関係会社及びその役員
(2) 当社の大株主上位10名
(3) 当社の人的関係会社及び資本的関係会社並びにこれらの役員
(4) 金融商品取引業者（金融商品取引法第28条第８項に規定する有価証券関連業を行う者に限る。）及びその役員並びに金融商品取引業者の人的関係会社及び資本的関係会社
４．当該移動時点では、取締役でありましたが、2018年11月30日付で退任しております。
５．移動価格は、配当還元法により算出した評価額を参考に当事者間での合意に基づき決定しております。
６．2021年２月26日開催の取締役会決議により、2021年５月１日付で普通株式１株につき200株の割合で株式分割を行っておりますが、上記「移動株数」及び「価格（単価）」は当該株式分割前の「移動株数」及び「価格（単価）」を記載しております。
第２【第三者割当等の概況】
１【第三者割当等による株式等の発行の内容】
| 項目 | 株式① |
| 発行年月日 | 2019年３月18日 |
| 種類 | 普通株式 |
| 発行数 | 540株 |
| 発行価格 | 180,000円 （注）２ |
| 資本組入額 | 90,000円 |
| 発行価額の総額 | 97,200,000円 |
| 資本組入額の総額 | 48,600,000円 |
| 発行方法 | 第三者割当 |
| 保有期間等に関する確約 | － |
（注）１．第三者割当等による募集株式の割当て等に関する規制に関し、株式会社東京証券取引所（以下「同取引所」という。）の定める規則等並びにその期間は、以下のとおりであります。
(1) 同取引所の定める有価証券上場規程施行規則（以下「同施行規則」という。）第255条の規定において、新規上場申請者が、新規上場申請日の直前事業年度の末日から起算して１年前より後において、第三者割当等による募集株式の割当てを行っている場合(上場前の公募等による場合を除く。)には、当該新規上場申請者は、割当てを受けた者との間で、書面により募集株式の継続所有、譲渡時及び同取引所からの当該所有状況に係る照会時の同取引所への報告並びに当該書面及び報告内容の公衆縦覧その他同取引所が必要と認める事項について確約を行うものとし、当該書面を同取引所が定めるところにより提出するものとされております。
(2) 新規上場申請者が、前項の規定に基づく書面の提出等を行わないときは、同取引所は新規上場申請の不受理又は受理の取消しの措置をとるものとしております。
(3) 当社の場合、新規上場申請日の直前事業年度の末日は、2020年５月31日であります。
２．株式の発行価格は、ＤＣＦ法（ディスカウンテッド・キャッシュフロー法）により算出した価格を総合的に勘案して、決定しております。
３．2021年２月26日開催の取締役会決議により、2021年５月１日付で普通株式１株につき200株の割合で株式分割を行っておりますが、上記「発行数」、「発行価格」及び「資本組入額」は、当該株式分割前の「発行数」、「発行価格」及び「資本組入額」を記載しております。
２【取得者の概況】
株式①
| 取得者の氏名 又は名称 |
取得者の住所 | 取得者の職業及び事業の内容等 | 割当株数 （株） |
価格（単価） （円） |
取得者と提出会社との関係 |
| 生活協同組合コープさっぽろ 理事長 大見 英明 出資金77,599百万円 |
北海道札幌市西区発寒十一条五丁目10番１号 | 生活協同組合 | 500 | 90,000,000 (180,000) |
当社の取引先（注）１ |
| 関根 政英 | 神奈川県横浜市港北区 | 会社役員 | 40 | 7,200,000 (180,000) |
特別利害関係者等 （当社の代表取締役社長） |
（注）１．生活協同組合コープさっぽろは、当該第三者割当増資により特別利害関係者等(大株主上位10名)となりました。
２．2021年２月26日開催の取締役会により、2021年５月１日付で、１株を200株とする株式分割を行っております。上記割当株数及び価格(単価)は分割前の割当株数及び価格(単価)であります。
３【取得者の株式等の移動状況】
該当事項はありません。
第３【株主の状況】
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 （株） |
株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合 （％） |
| --- | --- | --- | --- |
| 富山 広己（注）１、２ | 東京都目黒区 | 604,800 | 24.11 |
| Ｎ＆ＫＴ株式会社（注）１、５ | 東京都目黒区東が丘一丁目29番10号 | 600,000 | 23.92 |
| 関根 政英（注）１、２ | 神奈川県横浜市港北区 | 178,200 | 7.11 |
| シイエヌエス従業員持株会（注）１ | 東京都渋谷区恵比寿南一丁目５番５号 | 134,400 | 5.36 |
| 小野間 治彦（注）１、３ | 神奈川県横浜市港北区 | 112,400 | 4.48 |
| 楠見 慶太（注）１、６ | 神奈川県川崎市多摩区 | 112,000 | 4.47 |
| 株式会社エヌ・ティ・ティ・データ（注）１ | 東京都江東区豊洲三丁目３番３号 | 100,000 | 3.99 |
| 生活協同組合コープさっぽろ（注）１ | 北海道札幌市西区発寒十一条五丁目10番１号 | 100,000 | 3.99 |
| 戸田 忠志（注）１、６ | 東京都品川区 | 60,000 | 2.39 |
| 種田 政行（注）１、６ | 東京都清瀬市 | 54,000 | 2.15 |
| 檜森 則克（注）６ | 埼玉県富士見市 | 48,000 | 1.91 |
| 宮川 秀彦（注）４ | 東京都北区 | 44,000 | 1.75 |
| 小林 桂（注）６ | 東京都世田谷区 | 24,000 | 0.96 |
| 木村 誠一（注）６ | 埼玉県所沢市 | 22,000 | 0.88 |
| 福田 英明（注）４ | 神奈川県伊勢原市 | 21,600 | 0.86 |
| 田岡 典尚（注）６ | 神奈川県川崎市中原区 | 21,200 | 0.85 |
| 北島 謙次（注）６ | 東京都北区 | 20,000 | 0.80 |
| 安田 光利（注）６ | 東京都北区 | 18,000 | 0.72 |
| 塚谷 知弘（注）６ | 埼玉県川口市 | 16,800 | 0.67 |
| 江原 光彦（注）６ | 東京都武蔵野市 | 16,000 | 0.64 |
| 小林 直樹（注）６ | 埼玉県三郷市 | 14,400 | 0.57 |
| 中田 光治（注）６ | 神奈川県川崎市宮前区 | 14,000 | 0.56 |
| 古田 守一（注）６ | 東京都品川区 | 12,000 | 0.48 |
| 渡辺 孝（注）６ | 埼玉県さいたま市南区 | 10,000 | 0.40 |
| 田中 謙市（注）６ | 東京都府中市 | 10,000 | 0.40 |
| 原田 香子（注）６ | 東京都世田谷区 | 9,600 | 0.38 |
| 佐野 藍（注）６ | 東京都板橋区 | 9,600 | 0.38 |
| 猪子 昌俊（注）６ | 神奈川県横浜市泉区 | 8,400 | 0.33 |
| 末吉 真雄（注）６ | 神奈川県横浜市戸塚区 | 8,000 | 0.32 |
| 内藤 雅之（注）６ | 千葉県船橋市 | 8,000 | 0.32 |
| 青山 弘毅（注）６ | 東京都渋谷区 | 8,000 | 0.32 |
| 森 慎次（注）６ | 東京都文京区 | 7,000 | 0.28 |
| 青山 信一（注）６ | 神奈川県横浜市青葉区 | 6,000 | 0.24 |
| 加賀見 義宣（注）６ | 北海道札幌市東区 | 6,000 | 0.24 |
| 前田 和寛（注）６ | 東京都中野区 | 5,000 | 0.20 |
| 藤田 浩一（注）６ | 東京都板橋区 | 5,000 | 0.20 |
| 篠塚 広美（注）６ | 千葉県市川市 | 4,800 | 0.19 |
| 宇野 充芳（注）６ | 埼玉県川口市 | 4,000 | 0.16 |
| 花岡 浩次（注）６ | 神奈川県川崎市宮前区 | 4,000 | 0.16 |
| 古藤 貴士（注）６ | 神奈川県横浜市港北区 | 4,000 | 0.16 |
| 奥山 昌幸（注）６ | 東京都江東区 | 4,000 | 0.16 |
| 平田 信哉（注）６ | 横浜市港北区 | 4,000 | 0.16 |
| 片山 雄高（注）６ | 東京都台東区 | 4,000 | 0.16 |
| 三輪 剛史（注）６ | 神奈川県鎌倉市 | 4,000 | 0.16 |
| 相澤 浩（注）６ | 北海道札幌市豊平区 | 3,000 | 0.12 |
| 近藤 千秋（注）６ | 千葉県船橋市 | 2,000 | 0.08 |
| 稲垣 謙太郎（注）６ | 埼玉県さいたま市緑区 | 2,000 | 0.08 |
| 亀岡 直子（注）６ | 東京都世田谷区 | 2,000 | 0.08 |
| 柳本 洋幸（注）６ | 埼玉県川口市 | 1,600 | 0.06 |
| 大屋 祥（注）６ | 神奈川県横浜市保土ケ谷区 | 1,600 | 0.06 |
| 谷口 弦太（注）６ | 埼玉県さいたま市南区 | 1,600 | 0.06 |
| 小黒 ちひろ（注）６ | 東京都杉並区 | 1,600 | 0.06 |
| 山本 淳之介（注）６ | 埼玉県川口市 | 1,600 | 0.06 |
| 生方 崇大（注）６ | 東京都豊島区 | 1,600 | 0.06 |
| 林 祐史（注）６ | 東京都豊島区 | 1,000 | 0.04 |
| 高杉 達也（注）６ | 東京都江戸川区 | 1,000 | 0.04 |
| 有坂 登（注）６ | 神奈川県横浜市港北区 | 1,000 | 0.04 |
| その他11名（注）６ | － | 5,200 | 0.22 |
| 計 | － | 2,508,000 | 100.00 |
（注）１．特別利害関係者等（大株主上位10名）
２．特別利害関係者等（当社の代表取締役）
３．特別利害関係者等（当社の取締役）
４．特別利害関係者等（当社の監査役）
５．特別利害関係者等（役員等により総株主の議決権の過半数が所有されている会社）
６．当社の従業員
７．株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合は、小数点以下第３位を四捨五入しております。