CNLIGHT CO., LTD. — Audit Report / Information 2020

Apr 28, 2020

广东雪莱特光电科技股份有限公司商誉减值测试报告

公司代码：002076 公司简称：雪 莱 特

广东雪莱特光电科技股份有限公司

2019 年度商誉减值测试报告

一、是否进行减值测试

√ 是 □ 否

二、是否在减值测试中取得以财务报告为目的的评估报告

√ 是 □ 否

资产组名称	评估机构	评估师	评估报告编号	评估价值类型	评估结果
					含分摊并购深圳市
					卓誉自动化科技有
					限公司所形成商誉
	福建联合中和资产				的资产组含商誉账
锂电设备业务资产			联合中和评报字	价值类型为可回收	面价值为11,681.57
	评估土地房地产估	葛蒴、张萌
组			（2020）第6035号	价值	万元，采用未来现金
	价有限公司
					流量折现法（收益
					法）测算的可回收价
					值评估结论为
					13,463.32万元

三、是否存在减值迹象

	是否存在减值迹
资产组名称		备注	是否计提减值	备注	减值依据	备注
	象
深圳卓誉包含商
	不存在减值迹象		否		未减值不适用
誉的资产组

四、商誉分摊情况

单位：元

	资产组或资产组组	资产组或资产组组	资产组或资产组组
资产组名称				商誉分摊方法	分摊商誉原值
	合的构成	合的确定方法	合的账面金额
		确定方法主要考虑
	机器设备、其他无形	与锂电设备业务相		收购后作为独立的
锂电设备业务资产	资产、长期待摊费	关的长期经营性资		经济实体运行，收购
		产。以资产组产生	18,320,318.80		98,495,424.77
组	用、商誉等长期经营			形成的商誉直接归
		的主要现金流入是
	性资产构成			属该资产组
		否独立于其他资产
		或者资产组的现金

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广东雪莱特光电科技股份有限公司商誉减值测试报告

流入，同时考虑管 理层管理生产经营 活动的方式和对资 产使用或处置的决 策方式

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资产组或资产组组合的确定方法是否与以前年度存在差异

□ 是 √ 否

五、商誉减值测试过程

1 、重要假设及其理由

（1）前提条件假设

• 1）公平交易假设

公平交易假设是假定资产组已处于交易过程中，交易条件等按公平原则模拟市场进行估价。

• 2）公开市场假设

公开市场假设是假定资产组处于充分竞争与完善的市场（区域性的、全国性的或国际性的市场）之中，在该市场中，拟 交易双方的市场地位彼此平等，彼此都有获得足够市场信息的能力、机会和时间；交易双方的交易行为均是在自愿的、理智 的而非强制的或不受限制的条件下进行的，以便于交易双方对交易标的之功能、用途及其交易价格等作出理智的判断。在充 分竞争的市场条件下，交易标的之交换价值受市场机制的制约并由市场行情决定，而并非由个别交易价格决定。

• 3）持续经营假设

持续经营假设是假定各资产组按其目前的模式、规模、频率、环境等持续不断地经营。该假设不仅设定了资产组的存续 状态，还设定了资产组所面临的市场条件或市场环境。

• （2）一般条件假设

• 1）假设国家和地方（产权持有人经营业务所涉及地区）现行的有关法律法规、行业政策、产业政策、宏观经济环境等

• 较评估基准日无重大变化；本次交易的交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化。

• 2）假设经营业务所涉及地区的财政和货币政策以及所执行的有关利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不

• 发生重大变化。

• 3）假设无其他人力不可抗拒因素和不可预见因素对产权持有人的持续经营形成重大不利影响。

• （3）特殊条件假设

• 1）假设产权持有人在现有的管理方式（模式）和管理水平的基础上，其业务范围（经营范围）、经营方式与目前基本

• 保持一致，且其业务的未来发展趋势与所在行业于评估基准日的发展趋势基本保持一致。

• 2）假设产权持有人的经营者是负责的，且其管理层有能力担当其职务和履行其职责。

• 3）假设产权持有人可以获取正常经营所需的资金。

• 4）假设产权持有人完全遵守现行所有有关的法律法规。

• 5）假设产权持有人资本结构与目标资本结构趋同。

• 6）假设产权持有人在现有的管理方式和管理水平的基础上，其经营范围、经营模式、产品结构、决策程序等与目前基

• 本保持一致。 7）从目前国家的相关优惠政策实施情况及相关规定来看，本次评估假设产权持有人享受的软件退税优惠政策未来仍然

• 享受。

• 8）假设委托人及产权持有人提供的资料（基础资料、财务资料、运营资料、预测资料等）均真实、准确、完整，有关

• 重大事项披露充分。

• 9）假设产权持有人在未来所采用的会计政策和评估基准日所采用的会计政策在所有重要方面基本一致。 10）假设产权持有人年度收益实现时点为每年的年末时点。

• 11）本次评估假设卓誉自动化未来产销一致，即生产数量等于销售数量不考虑存货周转造成的生产成本和销售成本的差

异。

• 12）假设产权持有人的营运收支及评估对象所包含的资产的购置价格与当地评估基准日的货币购买力相适应。

2 、整体资产组或资产组组合账面价值

单位：元

资产组名称

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归属于母公司股东 归属于少数股东的 全部商誉账面价值 资产组或资产组组 包含商誉的资产组

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广东雪莱特光电科技股份有限公司商誉减值测试报告

	的商誉账面价值	商誉账面价值		合内其他资产账面	或资产组组合账面
				价值	价值
锂电设备业务资产 组
	98,495,424.77		98,495,424.77	18,320,318.80	116,815,743.57

3 、可收回金额

（ 1 ）公允价值减去处置费用后的净额

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）预计未来现金净流量的现值

√ 适用 □ 不适用

单位：元

		预测期营					稳定期营				预计未来
资产组名			预测期利	预测期净				稳定期利	稳定期净
	预测期间	业收入增			稳定期间		业收入增			折现率	现金净流
称			润率	利润				润率	利润
		长率					长率				量的现值
锂电设备
业务资产	2020年	-1.38%	18.79%	2,703.65
组
锂电设备
业务资产	2021年	-3.59%	15.65%	2,171.30
组
锂电设备
业务资产	2022年	3.14%	15.59%	2,230.54
组
锂电设备
业务资产	2023年	4.14%	15.58%	2,321.60
组
锂电设备
											134,633,20
业务资产	2024年	2.65%	15.59%	2,385.40	2025	年及	0	15.59%	2,385.40	15.01%
					以后						0.00
组
						否
预测期营业收入增长率是否与以前期间不一致
						否
预测期利润率是否与以前期间不一致
						否
预测期净利润是否与以前期间不一致
						否
稳定期营业收入增长率是否与以前期间不一致
						否
稳定期利润率是否与以前期间不一致
						否
稳定期净利润是否与以前期间不一致
						否
折现率是否与以前期间不一致

其他说明

□ 适用 √ 不适用

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广东雪莱特光电科技股份有限公司商誉减值测试报告

4 、商誉减值损失的计算

单位：元

	包含商誉的资产			归属于母公司股
			整体商誉减值准		以前年度已计提	本年度商誉减值
资产组名称	组或资产组组合	可收回金额		东的商誉减值准
			备		的商誉减值准备	损失
	账面价值			备
锂电设备业务资
	116,815,743.57	134,633,200.00	0.00	0.00	144,125,807.61	0.00
产组

六、未实现盈利预测的标的情况

单位：元

			已计提商誉减	本年商誉减值	是否存在业绩	是否完成业绩
标的名称	对应资产组	商誉原值					备注
			值准备	损失金额	承诺	承诺
深圳市卓誉自
	锂电设备业务
动化科技有限		242,621,232.38	144,125,807.61	0.00	是	否
	资产组
公司

七、年度业绩曾下滑 50% 以上的标的情况

单位：元

			已计提商誉减	本年商誉减值	首次下滑50%	下滑趋势是否
标的名称	对应资产组	商誉原值					备注
			值准备	损失金额	以上的年度	扭转

八、未入账资产

□ 适用 √ 不适用

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