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CMT Interim / Quarterly Report 2021

Dec 8, 2021

52166_rns_2021-12-08_cfee2ce7-b5a4-43d4-b150-7bb9fa7e9345.pdf

Interim / Quarterly Report

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股票代碼： 2612

中國航運股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告

民國一一○年及一○九年第二季(重編後)

公司地址：台北市濟南路1段15號4樓 電 話： (02)2396-3282

〜 1 〜

目 錄

項 目
一、封 面
二、目 錄
三、會計師核閱報告書
四、合併資產負債表
五、合併綜合損益表
六、合併權益變動表
七、合併現金流量表
八、合併財務報告附註
(一)公司沿革
(二)通過財務報告之日期及程序
(三)新發布及修訂準則及解釋之適用
(四)重大會計政策之彙總說明
(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
(六)重要會計項目之說明
(七)關係人交易
(八)質押之資產
(九)重大或有負債及未認列之合約承諾
(十)重大之災害損失
(十一)重大之期後事項
(十二)其 他
(十三)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊
2.轉投資事業相關資訊
3.大陸投資資訊
4.主要股東資訊
(十四)部門資訊		 頁 次
1
2
3
4
5
6
7
8
8
8～9
9～12
12
13～37
37～39
39
39～40
40
40
40～43
43～45
46
47
47
47～48

〜 2 〜

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KPMG

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Telephone �� + 886 2 8101 6666 Fax �� + 886 2 8101 6667 Internet �� home.kpmg/tw

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1
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7
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1
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-
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-
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1
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2
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-
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-
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-
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-
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-
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-
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-
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-
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18
2,900,000
15
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3
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1
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-
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-
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32
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50
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10
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-
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9
535,690
3
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(5)
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-
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-
135,085
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(2,194)
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(2,412)
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5,453
-
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-
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-
(9,914)
(9,914)
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-
-
-
-
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-
-
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-
1,715,537
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-
-
32,033
-
-
-
1,747,570
1,747,570
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-
-
-
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-
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(32,186)
(348,302)
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(8,123)
1,018,214
(2,399)
-
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66,213
10,000,576
-
-
(157,988)
(157,988)
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(140,493)
(9,248)
9,833,340
9,807,496
-
-
(315,975)
1,020,742
696,166
1,716,908
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14,002
�����������(��)
5,898
(20,234)
���������������
���������(��)
24,276
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(16,716)
��������(��)
16,802
���������
(3,892)
20,470
�������������������
236
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(547,590)
���������
484,573
�����
7,534
�����
8,864
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(65,233)
������
(11,548)
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424,190
����������
����������������������
-
����������������������
507,139
������������������
(37,101)
������������������
475,190
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(146,476)
�����������
609
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(21,743)
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37,852
������—�����
(17)
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(32,880)
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782,573
����������
������
465,050
�����
(2,300,000)
������
(306,967)
������
(29,585)
��
756
����������
(2,170,746)
���������������
(18,998)
������������
(982,981)
�����������
3,814,015
�����������
$
2,831,034		 109�1��6�
(���)
144,402
473,637
51
(67,530)
85,574
(20,040)
(4,028)
(45,780)
(1,904)
(316)
419,664
12,818
(18,655)
(16,217)
(22,054)
(81,165)
(9,806)
(60,881)
(402)
(152,254)
(174,308)
245,356
389,758
23,442
4,028
(109,536)
(25,981)
281,711
(41,957)
-
(178,258)
-
(56,427)
10,847
(23,433)
61,639
(2,371)
-
(229,960)
550,625
(400,000)
(326,978)
(32,739)
(3)
(209,095)
(28,889)
(186,233)
3,378,638
3,192,405

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 中國航運股份有限公司及子公司

合併財務報告附註 民國一一○年及一○九年第二季

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣仟元為單位)

一、公司沿革

中國航運股份有限公司(以下稱本公司)，原名偉聯運輸股份有限公司，設立於民國六 十七年元月三十一日，股票於台灣證券交易所掛牌上市。本公司民國一一○年六月三十日 之合併財務報告之組成包括本公司及本公司之子公司(以下併稱「合併公司」)。合併公司 主要業務為透過 100% 持股之海外子公司從事散裝貨輪之經營及國內貨櫃運輸倉儲等相關業 務之經營，並為沙烏地阿拉伯航空公司在台灣地區總代理，亦有投資公司從事投資性質之 業務。另，基於業務整合及專業分工，集團企業內與運輸相關業務均由本公司投資及主 導。合併公司主要營業項目請詳附註四(二)之說明。

本公司於民國一一○年四月一日以現金 32,800 仟元取得航偉汽車股份有限公司 40% 股 權，合併持股 70% ，並取得控制權，前述該等交易參照會計研究發展基金會 IFRS 問答集之 規定，係屬共同控制下之組織重組，應視為自始合併，並據此追溯重編前期比較合併財務 報告。請詳附註十二(三)之說明。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國一一○年八月六日經董事會通過發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

一 ( ) 已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響

  • 合併公司自民國一一○年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則，

  • 且對合併財務報告未造成重大影響。

  • •國際財務報導準則第四號之修正「暫時豁免適用國際財務報導準則第九號之延長」

  • •國際財務報導準則第九號、國際會計準則第三十九號、國際財務報導準則第七號、 國際財務報導準則第四號及國際財務報導準則第十六號之修正「利率指標變革－第 二階段」

  • •國際財務報導準則第十六號之修正「民國一一○年六月三十日後之新型冠狀病毒肺 炎相關租金減讓」

  • ( 二 ) 尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響

  • 合併公司評估適用下列自民國一一一年一月一日起生效之新修正之國際財務報導

  • 準則，將不致對合併財務報告造成重大影響。

  • •國際會計準則第十六號之修正「不動產、廠房及設備―達到預定使用狀態前之價 款」

〜 8 〜

中國航運股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

  • •國際會計準則第三十七號之修正「虧損性合約―履行合約之成本」

  • •國際財務報導準則2018-2020週期之年度改善

  • •國際財務報導準則第三號之修正「對觀念架構之引述」

  • ( 三 ) 金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

國際會計準則理事會已發布及修正但尚未經金管會認可之準則及解釋，對合併公 司可能攸關者如下：

新發布或修訂準則
國際會計準則第1號之修正
「將負債分類為流動或非
流動」
國際會計準則第12號之修
正「與單一交易所產生之
資產及負債有關之遞延所
得稅」		 主要修訂內容
理事會發布之
生效日
修正條文係為提升準則應用之一致
性，以協助企業判定不確定清償日
之債務或其他負債於資產負債表究
竟應分類為流動(於或可能於一年內
到期者)或非流動。
修正條文亦闡明企業可能以轉換為
權益來清償之債務之分類規定。
2023年1月1日
修正條文限縮認列豁免之範圍，當
交易之原始認列產生等額應課稅及
可減除暫時性差異時，不再適用該
認列豁免。
2023年1月1日

合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響， 相關影響待評估完成時予以揭露。

合併公司預期下列其他尚未認可之新發布及修正準則不致對合併財務報告造成重 大影響。

  • •國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業 或合資間之資產出售或投入」

  • •國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正

  • •國際會計準則第一號之修正「會計政策之揭露」

  • •國際會計準則第八號之修正「會計估計之定義」

四、重大會計政策之彙總說明

一 ( ) 遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及 金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財 務報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋 及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財 務報告應揭露之全部必要資訊。

除下列所述外，本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國一○九年度合併財 務報告相同，相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註四。

〜 9 〜

中國航運股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

( 二 ) 合併基礎

列入本合併財務報告之子公司包含：

投資公
司名稱		 子公司名稱
Chinese Maritime Transport
(S) Pte. Ltd. (CMTS)
Chinese Maritime Transport
(Hong Kong), Limited
(CMT HK)
Chinese Maritime Transport
International Pte. Ltd.
(CMTI)
中航物流股份有限公司
(中航物流)
貿華投資股份有限公司
(貿華投資)
富望投資股份有限公司
(富望投資)
貿新投資股份有限公司
(貿新投資)
偉聯運輸股份有限公司
(偉聯運輸)
航偉旅行社股份有限公司
(航偉旅行社)
南海聯合石油股份有限公司
(南海聯合石油)
南海聯合開發股份有限公司
(南海聯合開發)
航偉汽車股份有限公司
China Fortune Shipping Ptd
Ltd. (CFR)
China Enterprise Shipping
PTE.Ltd. (CEP)
China Prosperity Shipping
Ltd.(CPS)
China Peace Shipping Ltd.
(CPC)
China Progress Shipping Ltd.
(CPG)
China Pioneer Shipping Ltd.
(CPN)		 業務性質
投資船務運輸
投資船務運輸
投資船務運輸
倉儲管理
專業投資
專業投資
專業投資
貨櫃運輸
旅行業
汽柴油國際
貿易
投資管理
汽車及零件零
售
船務運輸
船務運輸
船務運輸
船務運輸
船務運輸
船務運輸		 所持股權百分比
110.6.30
109.12.31
109.6.30
說明
0.34
0.34
0.34
100
100
100
100
-
-
註6
100
100
100
註3
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
註3
-
100
100
註1
-
100
100
註2
70
70
70
註4
、
註5
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100		 所持股權百分比
110.6.30
109.12.31
109.6.30
說明
0.34
0.34
0.34
100
100
100
100
-
-
註6
100
100
100
註3
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
註3
-
100
100
註1
-
100
100
註2
70
70
70
註4
、
註5
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
110.6.30
0.34
100
100
100
100
100
100
100
100
-
-
70
100
100
100
100
100
100		 109.12.31
0.34
100
-
100
100
100
100
100
100
100
100
70
100
100
100
100
100
100
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
CMTS
CMTS
CMTHK
CMTHK
CMTHK
CMTHK

〜 10 〜

中國航運股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

業務性質
船務運輸
船舶租僱
船務運輸
船務運輸
船務運輸
船務運輸
專業投資
投資管理
投資船務運輸
船務運輸
船務運輸
貨櫃運輸
貨櫃運輸
貨櫃運輸
貨櫃運輸
貨櫃運輸		 所持股權百分比
110.6.30
109.12.31
109.6.30
說明
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
99.66
99.66
99.66
100
-
-
註6
100
-
-
註6
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100		 所持股權百分比
110.6.30
109.12.31
109.6.30
說明
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
99.66
99.66
99.66
100
-
-
註6
100
-
-
註6
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
110.6.30
100
100
100
100
100
100
100
100
99.66
100
100
100
100
100
100
100		 109.12.31
100
100
100
100
100
100
100
100
99.66
-
-
100
100
100
100
100

  • 註 1 ：係民國一○二年四月設立之子公司，復於民國一一○年五月完成清算程序。

  • 註 2 ：係民國一○四年十二月設立之子公司，復於民國一一○年二月完成清算程序。

  • 註 3 ：係非重要子公司，其財務報表未經會計師核閱。

  • 註 4 ：係共同控制下組織重組列入民國一○九年第二季重編後合併財報之子公司，其民國一○九年 及一一○年第二季財務報表均未經會計師核閱。

  • 註 5 ：本公司於民國一一○年四月一日以現金 32,880 仟元取得航偉汽車 40% 股權，合併持股 70% ，前 述該等交易係屬共同控制下之組織重組，應視為自始合併，並據此追溯重編前期比較合併財 務報告。

  • 註 6 ：係民國一一○年五月新成立之子公司。

〜 11 〜

中國航運股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

( 三 ) 員工福利

期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一財務年度結束日依精算決定退休金成 本率，以年初至當期期末為基礎計算，並針對該結束日後之重大市場波動，及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。

( 四 ) 所得稅

合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第 B12 段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。

所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量，並全數認列為當期所得稅費用。

所得稅費用係直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者，係就相關資產及負債 於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異，以預期實現或清償時之適用 稅率予以衡量。

( 五 ) 企業合併

合併公司未採用收購法處理組織重組下之企業合併，係採用帳面價值法，並視為 自始即除列及自始即合併而追溯重編前期比較合併財務報告，請詳附註十二（二）。 合併公司購買子公司因交易經濟實質係屬集圍內之組織重組，應以出售方原持有 子公司之帳面價值入帳，並將子公司視為自始即已合併並追溯重編前期比較合併財務 報告，子公司原股東所持有之股權於編製前期比較合併資產負債表及合併權益變動表 時，歸屬於「共同控制下前手權益」；於編製前期比較合併綜合損益表時，將子公司 原股東認列之損益，歸屬於「共同控制下前手權益淨利」。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製 本合併財務報告時，必須作出判斷、估計及假設，其將對會計政策之採用及資產、負債、 收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

編製合併財務報告時，管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估計 不確定性之主要來源與民國一○九年度合併財務報告附註五一致。

〜 12 〜

中國航運股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

六、重要會計項目之說明

除下列所述外，本合併財務報告重要會計科目之說明與民國一○九年度合併財務報告 尚無重大差異，相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六。

一 ( ) 現金及約當現金

零用金、支票及活期存款
定期存款
約當現金－商業本票及附賣回債券		 110.6.30
$ 1,644,248
989,524
197,262
$
2,831,034		 109.12.31
(重編後)
863,841
2,475,758
474,416
3,814,015		 109.6.30
(重編後)
668,246
2,336,898
187,261
3,192,405

合併公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(二十)。 ( 二 ) 透過損益按公允價值衡量之金融資產

  1. 明細如下：
強制透過損益按公允價值衡量之
金融資產—流動
非衍生之金融工具
國內上市(櫃)公司股票
強制透過損益按公允價值衡量之
金融資產—非流動
非衍生之金融工具
國內上市(櫃)公司股票
國內上市(櫃)公司私募股票
國內非上市(櫃)公司股票
流 動
非 流 動		 110.6.30
$ 564,944
128,596
681,670
24,961
$
1,400,171
$ 564,944
835,227
$
1,400,171		 109.12.31
(重編後)
634,690
64,856
119,098
24,961
843,605
634,690
208,915
843,605		 109.6.30
(重編後)
274,973
51,474
27,400
25,545
379,392
274,973
104,419
379,392

合併公司民國一一○年及一○九年四月一日至六月三十日及一一○年及一○九 年一月一日至六月三十日金融資產評價利益分別為 787,580 仟元、 106,141 仟元、 994,655 仟元及 67,530 仟元。

合併公司因上列透過損益按公允價值衡量之投資，於民國一一○年及一○九年 一月一日至六月三十日認列之股利收入分別為 24,907 仟元及 120 仟元。

〜 13 〜

中國航運股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

截至民國一○九年六月三十日止，合併公司之透過損益按公允價值衡量之金融 資產未有提供作質押擔保之情形。

截至民國一一○年六月三十日及一○九年十二月三十一日止，合併公司之透過 損益按公允價值衡量之金融資產提供作質押擔保之情形請詳附註八。

  1. 合併公司持有國內非上市(櫃)公司股票為債務工具投資，其經營模式係藉由同時收 取現金流量及出售金融資產達成，故將其列報於強制透過損益按公允價值衡量之金 融資產。

( 三 ) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

透過其他綜合損益按公允價值衡
量之權益工具：
國內上市(櫃)公司股票		 110.6.30
$
1,466,960		 109.12.31
(重編後)
1,188,476		 109.6.30
(重編後)
352,977

  1. 除下列所述外，合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日間透過 其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產無重大變動，相關資訊請參閱民國一○九 年度合併財務報告附註六(三)。

  2. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資

合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日，新增策略性投資 分別為 0 仟元及 41,957 仟元。

合併公司於民國一一○年一月一日至六月三十日出售透過其他綜合損益按公允 價值衡量之台灣航業股份有限公司部份持股，處分價款為 507,139 仟元，累積處分損 失計 8,123 仟元，業將前述累積處分損失自其他權益移轉至保留盈餘；於民國一○九 年一月一日至六月三十日未處分策略性投資，於該期間累積利益及損失未在權益內 作任何移轉。

合併公司於民國一一○年及一○九年四月一日至六月三十日及一一○年及一○ 九年一月一日至六月三十日透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評 價損益分別為利益 859,811 仟元、利益 76,562 仟元、利益 785,623 仟元及損失 4,114 仟 元。

合併公司因上列透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資，於民國一 一○年及一○九年一月一日至六月三十日認列之股利收入分別為 5,880 仟元及 3,908 仟元。

  1. 市場風險資訊請詳附註六(二十)。

  2. 截至民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日止，合併公 司之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產提供作質押擔保之情形請詳附註 八。

〜 14 〜

中國航運股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

( 四 ) 應收票據及應收帳款

應收票據
應收帳款
減：備抵損失
應收票據及帳款淨額
應收帳款淨額－關係人		 110.6.30
$ 10,524
327,579
(500)
$
337,603
$
327,280
$
10,323		 109.12.31
(重編後)
11,158
286,811
(174)
297,795
285,931
11,864		 109.6.30
(重編後)
13,079
264,667
(209)
277,537
262,960
14,577

合併公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失，亦即使 用存續期間預期信用損失衡量，為此衡量目的，該等應收票據及應收帳款係按代表客 戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組，並已納入前瞻 性之資訊，包括總體經濟及相關產業資訊。合併公司應收票據及應收帳款之預期信用 損失分析如下：

未逾期
逾期30天以下
逾期30~180天
逾期180天以上
未逾期
逾期30天以下
逾期30~180天
逾期180天以上		 110.6.30
應收票據及
帳款帳面金額
加權平均預期
信用損失率
$ 321,470
-
11,181
-
5,452
9.17%
-
-
$
338,103
109.12.31(重編後)		 備抵存續期間
預期信用損失
-
-
500
-
500
加權平均預期
信用損失率
-
-
7.66%
-		 備抵存續期間
預期信用損失
-
-
174
-
174

〜 15 〜

中國航運股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

未逾期
逾期30天以下
逾期30~180天
逾期180天以上		 109.6.30(重編後) 109.6.30(重編後)
應收票據及
帳款帳面金額
$ 266,948
8,692
2,106
-
$
277,746		 加權平均預期
信用損失率
-
-
9.92%		 備抵存續期間
預期信用損失
-
-
209
-
209

合併公司應收票據及應收帳款之備抵損失變動表如下：

期初餘額
認列之減損損失
期末餘額		 110年
1月至6月
$ 174
326
$
500		 109年
1月至6月
(重編後)
158
51
209

截至民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日止，合併 公司持有上述金融資產均未有提供作質押擔保之情形。

其餘應收款項信用風險資訊請詳附註六(二十)。

( 五 ) 採用權益法之投資

  1. 合併公司於報導日採用權益法之投資列示如下：
關聯企業 110.6.30
$
604,257		 109.12.31
(重編後)
605,621		 109.6.30
(重編後)
1,654,221
  1. 合併公司民國一一○年及一○九年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十日 所享有關聯企業及聯合控制個體損益之份額彙總如下：
關聯企業 110年
4月至6月
$
5,956		 109年
4月至6月
(重編後)		 110年
1月至6月
11,780		 109年
1月至6月
(重編後)
21,586 45,780

〜 16 〜

中國航運股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

3. 對合併公司具重大性之關聯企業，其相關資訊如下：

主要營業 所有權權益及 場所／公 表決權之比例 關聯企業 與合併公司間 司註冊之 109.12.31 109.6.30 名 稱 關係之性質 國 家 110.6.30 (重編後) (重編後) 台灣航業股 合併公司具有重大影 台灣 註 註 10.406 % 份有限公司 響力之被投資公司， (台航) 主要經營業務為海運 服務業及委託營造廠 商興建住宅及商業大 樓出租出售業務

  • 註：民國一○九年十二月喪失對台航之重大影響力轉列透過其他綜合損益按公允價值衡量之金 融資產。

對合併公司具重大性之關聯企業已上市(櫃)者，其公允價值如下：

台 航

109.6.30 (重編後) $ 759,886

對合併公司具重大性之關聯企業其彙總性財務資訊如下，該等財務資訊已調整 各關聯企業之國際財務報導準則合併財務報表中所包含之金額，以反映合併公司於 取得關聯企業股權時所作之公允價值調整及就會計政策差異所作之調整： (1) 台航之彙總性財務資訊

之彙總性財務資訊
109.6.30
(重編後)
流動資產 $ 1,699,698
非流動資產 13,451,263
流動負債 (1,127,636)
非流動負債 (3,999,939)
淨資產(全數歸屬於被投資公司) $ 10,023,386
109年 109年
4月至6月 1月至6月
(重編後) (重編後)
營業收入 $ 579,604 1,209,552
繼續營業單位本期淨利 109,934 273,571
其他綜合損益 (102,638) (157,578)
綜合損益總額(全數歸屬於被投資公司) $ 7,296 115,993

〜 17 〜

中國航運股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

期初合併公司對關聯企業淨資產所享份額
本期歸屬於合併公司之綜合損益總額
本期自關聯企業所收取之股利
期末合併公司對關聯企業淨資產所享份額		 109年
1月至6月
(重編後)
$ 1,065,702
12,069
(34,737)
$
1,043,034

4. 彙總性財務資訊－個別不重大之關聯企業

合併公司採用權益法之關聯企業屬個別不重大者，其彙總財務資訊如下，該等 財務資訊係於合併公司之合併財務報告中所包含之金額：

110.6.30
個別不重大關聯企業之權益之期末
彙總帳面金額
$
604,257
110年
4月至6月
109年
4月至6月
(重編後)
歸屬於合併公司之
份額：
繼續營業單位本
期淨利
$ 5,956
10,148
其他綜合損益
(14,339)
(12,001)
綜合損益總額
$
(8,383)
(1,853)		 110.6.30 110.6.30 109.12.31
(重編後)
605,621
110年
1月至6月
11,780
(13,144)
(1,364)		 109.6.30
(重編後)
611,186
109年
1月至6月
(重編後)
17,312
(7,150)
10,162
109年
4月至6月
(重編後)
  1. 除下列所述外，合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日間採用 權益法之投資無重大變動，相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六 (五)。

6. 擔 保

截至民國一一○年六月三十日及一○九年十二月三十一日止，合併公司採用權 益法之投資未有提供作質押擔保之情形。

截至民國一○九年六月三十日止，合併公司採用權益法之投資提供作質押擔保 之情形詳附註八。

〜 18 〜

中國航運股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

( 六 ) 不動產、廠房及設備

合併公司不動產、廠房及設備之成本、折舊及減損損失變動明細如下：

土 地
房屋及建築
成本或認定成本：
民國110年1月1日
(重編後)餘額
$ 1,719,551
145,317
增 添
-
26,513
處 分
-
(479)
本期重分類
(19,908)
19,908
匯率變動之影響
-
(275)
民國110年6月30日餘額$ 1,699,643
190,984
民國109年1月1日
(重編後)餘額
$ 1,719,551
146,964
增 添
-
625
處 分
-
(780)
本期重分類
-
281
匯率變動之影響
-
(401)
民國109年6月30日
(重編後)餘額
$ 1,719,551
146,689
折舊及減損損失：
民國110年1月1日
(重編後)餘額
$ -
91,898
本年度折舊
-
5,678
處 分
-
(409)
匯率變動之影響
-
(62)
民國110年6月30日餘額$
-
97,105
民國109年1月1日
(重編後)餘額
$ -
83,760
本年度折舊
-
4,620
處 分
-
(600)
匯率變動之影響
-
(84)
民國109年6月30日
(重編後)餘額
$
-
87,696
帳面價值：
民國110年1月1日
(重編後)
$ 1,719,551
53,419
民國110年6月30日
$ 1,699,643
93,879
民國109年6月30日
(重編後)
$ 1,719,551
58,993		 運輸設備
17,671,712
98,866
(1,574)
(13,544)
(144,877)
17,610,583
18,762,193
53,561
(21,204)
4,240
(210,078)
18,588,712
7,658,644
392,564
(1,383)
(64,232)
7,985,593
7,303,655
420,504
(14,126)
(83,656)
7,626,377
10,013,068
9,624,990
10,962,335		 其他設備
627,070
20,996
(22,031)
-
-
626,035
611,783
2,241
(14,389)
3,922
-
603,557
331,976
19,900
(21,139)
-
330,737
329,652
19,991
(12,704)
-
336,939
295,094
295,298
266,618		 在建及
待驗設備
26,451
101
-
-
(227)
26,325
28,220
-
-
-
(329)
27,891
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
26,451
26,325
27,891		 合 計
20,190,101
146,476
(24,084)
(13,544)
(145,379)
20,153,570
21,268,711
56,427
(36,373)
8,443
(210,808)
21,086,400
8,082,518
418,142
(22,931)
(64,294)
8,413,435
7,717,067
445,115
(27,430)
(83,740)
8,051,012
12,107,583
11,740,135
13,035,388

〜 19 〜

中國航運股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

1. 擔 保

不動產、廠房及設備作為擔保品情形，請詳附註八。

2. 處分廠房及設備

合併公司民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日處分房屋及建築、運 輸設備及其他設備，處分價款分別為 609 仟元及 10,847 仟元，處分損益分別為損失 544 仟元及利益 1,904 仟元，出售部份已完成產權移轉，相關款項業已收訖。

3. 減損損失

合併公司依國際會計準則第三十六號「資產減損」規定，進行減損評估作業， 民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日皆無減損跡象，無須認列減損損 失。民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日累計減損金 額皆為美金 31,555 仟元(換算台幣分別為 879,122 仟元、 886,696 仟元及 934,975 仟 元)。

4. 營業租賃

合併公司所持有之運輸設備散裝船舶以營業租賃出租予第三方，出租之散裝船 舶不可取消期間為一〜三年，已出租之散裝船舶之租金收益均為固定金額，該等營 業租賃資訊，請詳附註六(十二)營業租賃。

( 七 ) 使用權資產

合併公司承租土地、房屋及建築等之成本及折舊，其變動明細如下：

使用權資產成本：
民國110年1月1日(重編後)餘額
增 添
減 少
民國110年6月30日餘額
民國109年1月1日(重編後)餘額
減 少
民國109年6月30日(重編後)餘額
使用權資產之折舊及減損損失：
民國110年1月1日(重編後)餘額
本期折舊
減 少
民國110年6月30日餘額
民國109年1月1日(重編後)餘額
本期折舊
減 少
民國109年6月30日(重編後)餘額		 土 地
$ 167,841
49,070
(48,891)
$
168,020
$ 194,468
(41,382)
$
153,086
$ 54,289
14,868
(24,445)
$
44,712
$ 39,345
19,122
(18,341)
$
40,126		 房屋及建築
78,813
-
-
78,813
78,813
-
78,813
30,306
7,576
-
37,882
15,153
7,576
-
22,729		 總 計
246,654
49,070
(48,891)
246,833
273,281
(41,382)
231,899
84,595
22,444
(24,445)
82,594
54,498
26,698
(18,341)
62,855

〜 20 〜

中國航運股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

帳面價值：
民國110年1月1日(重編後)
民國110年6月30日
民國109年6月30日(重編後)		 土 地
$
113,552
$
123,308
$
112,960		 房屋及建築
48,507
40,931
56,084		 總 計
162,059
164,239
169,044

( 八 ) 投資性不動產

投資性不動產包含合併公司所持有之自有資產以營業租賃出租予第三方之辦公大 樓。出租之投資性不動產不可取消期間為一~五年。已出租之投資性不動產之租金收 益均為固定金額。

自有資產
土 地
房屋及建築
成本或認定成本：
民國110年1月1日(重編後)餘額
$ 19,094
23,811
匯率變動之影響
-
(171)
民國110年6月30日餘額
$
19,094
23,640
民國109年1月1日(重編後)餘額
$ 19,094
25,152
匯率變動之影響
-
(250)
民國109年6月30日(重編後)餘額$
19,094
24,902
折舊及減損損失：
民國110年1月1日(重編後)餘額
$ -
8,370
本年度折舊
-
238
匯率變動之影響
-
(50)
民國110年6月30日餘額
$
-
8,558
民國109年1月1日(重編後)餘額
$ -
8,251
本年度折舊
-
247
匯率變動之影響
-
(68)
民國109年6月30日(重編後)餘額$
-
8,430
帳面金額：
民國110年1月1日(重編後)
$
19,094
15,441
民國110年6月30日
$
19,094
15,082
民國109年6月30日(重編後)
$
19,094
16,472		 合 計
42,905
(171)
42,734
44,246
(250)
43,996
8,370
238
(50)
8,558
8,251
247
(68)
8,430
34,535
34,176
35,566

〜 21 〜

中國航運股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

合併公司就非供營業使用之資產列為投資性不動產。另，投資性不動產之公允價 值係以臨近地區且相同性質不動產實際交易價格作為市場價值進行評估。

合併公司之投資性不動產公允價值與民國一○九年度合併財務報告附註六(八)所 揭露資訊無重大差異。

截至一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日，合併公司之 投資性不動產均未有提供作質押擔保之情形。 ( 九 ) 其他金融資產

受限制之定期存款
三個月以上之定期存款
其他應收款
應收股利
存出保證金
質押資產－定期存款
其他金融資產－流動
其他金融資產－非流動		 110.6.30
$ 37,534
25,295
15,697
21,923
6,767
222,207
$
329,423
$ 310,782
18,641
$
329,423		 109.12.31
(重編後)
67,657
25,402
22,347
-
8,224
228,355
351,985
333,361
18,624
351,985		 109.6.30
(重編後)
20,859
8,310
6,401
38,435
6,568
233,813
314,386
290,225
24,161
314,386

受限制定期存款係合併公司民國一一○年度及一○九年度適用境外資金匯回管理 運用及課稅條例，海外資金匯回而使用目的受限制之資金專戶。

截至民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日，合併公 司其他金融資產提供作質押擔保之情形詳附註八。 ( 十 ) 長短期借款

合併公司長短期借款明細如下：

  1. 短期借款及應付短期票券(淨額)
借款及應付短期票券(淨額)
銀行借款
應付商業本票
減：應付商業本票折價
未動支額度
利率區間		 110.6.30
$ 630,000
30,000
(10)
$
659,990
$
3,450,000
0.85%~1.12%		 109.12.31
(重編後)
120,000
75,000
(60)
194,940
3,815,000
0.88%~1.208%		 109.6.30
(重編後)
1,386,000
695,000
(492)
2,080,508
1,809,000
0.88%~1.168%

〜 22 〜

中國航運股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

2. 長期借款

貸款銀行 幣別 到期
年度
110.6.30
110年$ 62,685
111年
466,275
111年
125,370
112年
508,386
115年
427,229
116年
628,363
116年
631,309
2,849,617
(544,622)
$
2,304,995
0.91%~1.83%		 109.12.31
(重編後)
126,450
516,659
189,675
558,783
454,608
666,883
667,375
3,180,433
(612,538)
2,567,895
0.955%~3.52%		 109.6.30
(重編後)
200,003
593,682
266,670
637,731
504,349
738,105
736,008
3,676,548
(645,890)
3,030,658
1.18%~3.52%
兆豐國際商業銀行
永豐商業銀行
兆豐國際商業銀行
永豐商業銀行
法國巴黎銀行
中國信託商業銀行
兆豐國際商業銀行
減：一年內到期之長期借款
合 計
利率區間		 USD
″
″
″
″
″
″

3. 應付公司債

本公司發行台幣有擔保應付公司債依面額發行，並約定自發行日起，每年單利 付息一次，到期一次還本明細如下：

保證銀行
民國一○五年度
第一次普通公司債
台灣銀行
第二次普通公司債
兆豐銀行
民國一○六年度
第一次普通公司債
上海銀行
民國一○九年度
第一次普通公司債
上海銀行
″
″
″
兆豐銀行
″
″
減：一年內到期之應付公司債		 保證銀行 年利率 到期
年月		 110.6.30
$ -
-
400,000
500,000
500,000
1,000,000
500,000
2,900,000
(400,000)
$ 2,500,000		 109.12.31
(重編後)
900,000
1,400,000
400,000
500,000
500,000
1,000,000
500,000
5,200,000
(2,300,000)
2,900,000		 109.6.30
(重編後)
900,000
1,400,000
400,000
-
-
-
-
2,700,000
(2,300,000)
400,000

  1. 本公司為償還銀行借款及前次發行公司債與充實中長期營運資金以利未來業務發展 所需，於民國一○九年五月十三日經董事會通過辦理發行民國一○九年第一次有擔 保普通公司債，發行期間為五年，面額為 1,000 仟元，發行總面額為 2,500,000 仟元， 業已全數發行。

  2. 合併公司流動性風險之暴險資訊，請詳附註六(二十)。提供資產作為長短期借款及 額度之擔保品情形，請詳附註八。

〜 23 〜

中國航運股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

( 十一 ) 租賃負債

合併公司租賃負債之帳面金額如下：

流動
非流動		 110.6.30
$
46,006
$
115,792		 109.12.31
(重編後)
44,533
122,486		 109.6.30
(重編後)
41,259
124,846

到期分析請詳附註六(二十)金融工具。 認列於損益之金額如下：

租賃負債之利
息費用		 110年
4月至6月
$
428		 109年
4月至6月
(重編後)
492		 110年
1月至6月
800		 109年
1月至6月
(重編後)
1,022

認列於合併現金流量表之金額如下：

租賃之現金流出總額

110年
1月至6月
$
30,385		 109年
1月至6月
(重編後)
33,761

土地、房屋及建築之租賃

合併公司於民國一一○年六月三十日承租土地、房屋及建築作為運輸設備停車 處所及倉儲用地，土地之租賃期間通常為二至八年，倉儲用地則為四至六年。 ( 十二 ) 營業租賃出租人

合併公司出租其投資性不動產，由於並未移轉付屬於標的資產所有權之幾乎所有 風險與報酬，該等租賃合約係分類為營業租賃，請詳附註六(八)。

合併公司以固定租賃給付出租散裝船舶。承租人於租賃期間結束時，對該資產不 具有優惠承購權，該等租賃合約係分類為營業租賃，請詳附註六(六)。

民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日租賃給付之到 期分析以報導日後將收取之未折現租賃給付總額列示如下表：

低於一年
一至五年
未折現租賃給付總額		 110.6.30
$ 855,923
1,799
$
857,722		 109.12.31
(重編後)
1,021,720
15,336
1,037,056		 109.6.30
(重編後)
804,120
3,017
807,137

〜 24 〜

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( 十三 ) 員工福利

1. 確定福利計畫

因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大 一次性事項，故合併公司採用民國一○九年及一○八年十二月三十一日精算決定之 退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。

合併公司列報為費用之明細如下：

營業成本及費用 110年
4月至6月
$
613		 109年
4月至6月
(重編後)
629		 110年
1月至6月
1,200		 109年
1月至6月
(重編後)
1,348

2. 確定提撥計畫

合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下：

營業成本及費用
 110年
4月至6月
$
3,127		 109年
4月至6月
(重編後)
3,041		 110年
1月至6月
6,275		 109年
1月至6月
(重編後)
6,037

( 十四 ) 所得稅

1. 所得稅費用

合併公司所得稅費用明細如下：

當期所得稅費用

遞延所得稅費用
所得稅費用
 110年
4月至6月		 109年
4月至6月
(重編後)
6,891
(1,750)
5,141		 110年
1月至6月
11,421
-
11,421		 109年
1月至6月
(重編後)
$ 6,637
-
$
6,637		 13,157
-
13,157

2. 所得稅核定情形

本公司及列入合併主體之中華民國境內子公司營利事業所得稅結算申報已奉稽 徵機關核定至民國一○七年度。

〜 25 〜

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( 十五 ) 資本及其他權益

除下列所述外，合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日間資 本及其他權益無重大變動，相關資訊請詳民國一○九年度合併財務報告附註六(十 五)。

1. 保留盈餘

依本公司章程規定，每年決算後如有盈餘，除依法繳納營利事業所得稅及彌補 以往年度虧損外，應先提撥百分之十法定盈餘公積及就當年度發生股東權益減項金 額提列或迴轉特別盈餘公積，如尚有餘額併同期初未分配盈餘，由董事會擬具盈餘 分配案提請股東會決議分派之。

本公司股利發放採盈餘轉增資及現金股利，其中現金股利不得低於發放股利總 額百分之十。

(1) 法定盈餘公積

公司無虧損時，得經股東會決議，以法定盈餘公積發給新股或現金，惟以該 項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

(2) 特別盈餘公積

本公司於首次採用金管會認可之國際財務報導準則時，因選擇適用國際財務 報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目，帳列股東權益項下之 未實現重估增值依規定以轉換日而增加保留盈餘之金額，依金管會民國 101 年 4 月 6 日金管證發字第 1010012865 號令規定提列之特別盈餘公積，民國一一○年六月三 十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日餘額均為 359,487 仟元。

又依上段所述函令規定，本公司於分派可分配盈餘時，就當年度發生之帳列 其他股東權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額，自當期損益與前 期未分配盈餘補提列特別盈餘公積；屬前期累積之其他股東權益減項金額，則自 前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派。嗣後其他股東權益減項數額有迴 轉時，得就迴轉部份分派盈餘。

(3) 盈餘分配

本公司於民國一一○年五月十二日經董事會決議民國一○九年度盈餘分配案 之現金股利金額，其他盈餘分配項目則於民國一一○年六月二十三日經電子投票 已達法定決議門檻，並預計於民國一一○年八月三十一日召開股東會。另民國一 ○九年五月十三日經股東會決議民國一○八年度盈餘分配案，有關分派股東股利 如下：

：
普通股股利
現 金		 109年度
$
315,975		 108年度
157,988

〜 26 〜

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2. 其他權益 ( 稅後淨額)

民國110年1月1日(重編後)餘額
合併公司
關聯企業
民國110年6月30日餘額
民國109年1月1日(重編後)餘額
合併公司
關聯企業
民國109年6月30日(重編後)餘額		 國外營運機構
財務報表換算
之兌換差額
$ (1,154,720)
(76,313)
(13,144)
$
(1,244,177)
$ (541,143)
(112,831)
(17,748)
$
(671,722)		 透過其他綜
合損益按公
允價值衡量
之金融資產
未實現損益
270,728
793,746
-
1,064,474
5,453
(4,114)
(5,800)
(4,461)		 合 計
(883,992)
717,433
(13,144)
(179,703)
(535,690)
(116,945)
(23,548)
(676,183)

( 十六 ) 每股盈餘

1. 基本每股盈餘

民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日合併公司基本每股盈餘係以歸 屬於本公司普通股權益持有人之淨利與以普通股加權平均流通在外股數為基礎計算 之，相關計算如下：

(1) 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利

歸屬於本公司普通股
權益持有人之淨利
股加權平均流通在外股
普通股加權平均流通
在外股數(基本)
每股盈餘(單位：元)
基本每股盈餘		 110年
4月至6月
$
805,652
數(仟股)
110年
4月至6月
197,485
110年
4月至6月
$
4.08		 109年
4月至6月
(重編後)
132,392
109年
4月至6月
(重編後)
197,485
109年
4月至6月
(重編後)
0.67		 110年
1月至6月
1,026,337
110年
1月至6月
197,485
110年
1月至6月
5.20		 109年
1月至6月
(重編後)
135,085
109年
1月至6月
(重編後)
197,485
109年
1月至6月
(重編後)
0.68

(2) 普通股加權平均流通在外股數(仟股)

(3) 基本每股盈餘(單位：元)

〜 27 〜

中國航運股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

2. 稀釋每股盈餘

民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日稀釋每股盈餘係以歸屬於本公 司普通股權益持有人之淨利，與調整所有潛在普通股稀釋效果後之普通股加權平均 流通在外股數為基礎計算之，相關計算如下：

  • (1) 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利 ( 稀釋 )
歸屬於本公司普通股
權益持有人淨利
股加權平均流通在外股
普通股加權平均流通
在外股數(基本)
員工股票酬勞之影響
普通股加權平均流通
在外股數(稀釋)
每股盈餘(單位：元)
稀釋每股盈餘		 110年
4月至6月
$
805,652
數(稀釋)(仟股
110年
4月至6月
197,485
17
197,502
110年
4月至6月
$
4.08		 109年
4月至6月
(重編後)
132,392
)
109年
4月至6月
(重編後)
197,485
55
197,540
109年
4月至6月
(重編後)
0.67		 110年
1月至6月
1,026,337
110年
1月至6月
197,485
163
197,648
110年
1月至6月
5.19		 109年
1月至6月
(重編後)
135,085
109年
1月至6月
(重編後)
197,485
138
197,623
109年
1月至6月
(重編後)
0.68

  • (2) 普通股加權平均流通在外股數 ( 稀釋 ) (仟股)

  • (3) 稀釋每股盈餘(單位：元)

稀釋每股盈餘

( 十七 ) 客戶合約之收入

1. 收入之細分

主要地區市場：
亞 洲
美 洲
歐 洲
大 洋 洲		 110年4月至6月 110年4月至6月
陸運及
物流部門
$ 432,441
-
-
-
$
432,441		 海運部門
-
42,791
218,727
112,031
373,549		 其他部門
760
19
85
67
931		 合 計
433,201
42,810
218,812
112,098
806,921

〜 28 〜

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109 年 4 月至 6 月(重編後)

主要地區市場：
亞 洲
歐 洲
大 洋 洲
主要地區市場：
亞 洲
美 洲
歐 洲
大 洋 洲		 陸運及
物流部門
$ 344,796
-
-
$
344,796		 海運部門
其他部門
-
9,824
272,998
-
112,617
-
385,615
9,824
110年1月至6月		 海運部門
其他部門
-
9,824
272,998
-
112,617
-
385,615
9,824
110年1月至6月		 合 計
354,620
272,998
112,617
740,235
陸運及
物流部門
$ 839,851
-
-
-
$
839,851		 海運部門
-
85,743
439,916
225,354
751,013		 其他部門
7,826
188
900
450
9,364		 合 計
847,677
85,931
440,816
225,804
1,600,228
主要地區市場：
亞 洲
歐 洲
大 洋 洲		 109年1月至6月(重編後) 109年1月至6月(重編後) 109年1月至6月(重編後)
陸運及
物流部門
$ 720,394
-
-
$
720,394		 海運部門
-
571,197
243,230
814,427		 其他部門
17,826
-
-
17,826		 合 計
738,220
571,197
243,230
1,552,647

2. 合約餘額

應收票據及帳款(含關係人)
減：備抵損失
合 計
合約負債		 110.6.30
$ 338,103
(500)
$
337,603
$
17,420		 109.12.31
(重編後)
297,969
(174)
297,795
34,136		 109.6.30
(重編後)
277,746
(209)
277,537
9,521

應收票據及應收帳款及其減損之揭露請詳附註六(四)。

民國一一○年及一○九年一月一日合約負債期初餘額於民國一一○年及一○九 年一月一日至六月三十日認列為收入之金額分別為 34,136 仟元及 19,327 仟元。

〜 29 〜

中國航運股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

合約資產及合約負債之變動主要係源自合併公司提供勞務予客戶而滿足履約義 務之時點與客戶付款時點之差異。

( 十八 ) 財務成本－利息支出

合併公司財務成本－利息支出明細如下：

銀行借款
應付公司債
租賃負債		 110年
4月至6月
$ 12,411
10,014
428
$
22,853		 109年
4月至6月
(重編後)		 110年
1月至6月
24,052
28,118
800
52,970		 109年
1月至6月
(重編後)
26,220
11,792
492		 59,314
25,238
1,022
38,504 85,574

( 十九 ) 員工及董事、監察人酬勞

依本公司章程規定，年度如有獲利，應提撥 0.5~2% 為員工酬勞及不高於 2% 為董 監事酬勞。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。

本公司民國一一○年及一○九年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十日 員工酬勞估列金額分別為 8,221 仟元、 1,352 仟元、 10,472 仟元及 1,421 仟元，董事及監 察人酬勞估列金額分別為 8,221 仟元、 1,352 仟元、 10,472 仟元及 1,421 仟元，係以本公 司各該段期間之稅前淨利扣除員工及董事、監察人酬勞前之金額乘上本公司章程所訂 之員工酬勞及董事及監察人酬勞分派成數為估計基礎，並列報為該段期間之營業費 用。若次年度實際分派金額與估列數有差異時，則依會計估計變動處理，並將該差異 認列為次年度損益。

本公司民國一○九年度及一○八年度員工酬勞估列金額分別為 3,394 仟元及 3,653 仟元，董事及監察人酬勞估列金額分別為 3,394 仟元及 3,653 仟元，與實際分派情形並 無差異，相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

( 二十 ) 金融工具

1. 信用風險

(1) 信用風險之暴險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。民國一一○年及一○九年六月 三十日之最大信用暴險金額分別為 6,365,191 仟元及 4,516,697 仟元。

合併公司營業收入佔 10 ％以上客戶之銷售金額於民國一一○年及一○九年一 月一日至六月三十日佔合併公司營業收入分別為 46 ％及 54 ％。為降低信用風險， 合併公司定期持續評估上開客戶財務狀況及其應收帳款之回收可能性。上開客戶 以往獲利及信用記錄良好，合併公司從未因該等主要客戶而蒙受重大信用風險損 失。

〜 30 〜

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(2) 應收款項之信用風險

應收票據及應收帳款之信用風險暴險資訊請詳附註六(四)。

其他按攤銷後成本衡量之金融資產包括其他應收款、存出保證金、質押資產 -定期存款、三個月以上定期存款及受限制之存款等，均為信用風險低之金融資 產，因此按十二個月預期信用損失金額衡量該期間之備抵損失，衡量結果無減損 損失。

2. 流動性風險

下表為金融負債之合約到期日，包含估計利息但不包含淨額協議之影響。

110年6月30日
非衍生金融負債
短期借款
擔保銀行借款
應付票據及帳款
租賃負債
應付股利
應付公司債
其他應付款
109年12月31日(重編後)
非衍生金融負債
短期借款
擔保銀行借款
應付票據及帳款
租賃負債
應付公司債
其他應付款
109年6月30日(重編後)
非衍生金融負債
短期借款
擔保銀行借款
應付票據及帳款
租賃負債
應付股利
應付公司債
其他應付款		 帳面金額
$ 659,990
2,849,617
190,389
161,798
315,975
2,900,000
134,447
$ 7,212,216
$ 194,940
3,180,433
166,113
167,019
5,200,000
140,110
$ 9,048,615
$ 2,080,508
3,676,548
158,538
166,105
157,988
2,700,000
100,155
$ 9,039,842		 合 約
現金流量
(660,000)
(2,849,617)
(190,389)
(165,087)
(315,975)
(2,900,000)
(134,447)
(7,215,515)
(195,000)
(3,180,433)
(166,113)
(170,511)
(5,200,000)
(140,110)
(9,052,167)
(2,081,000)
(3,676,548)
(158,538)
(170,079)
(157,988)
(2,700,000)
(100,155)
(9,044,308)		 1年以內
(660,000)
(544,622)
(190,389)
(46,006)
(315,975)
(400,000)
(134,447)
(2,291,439)
(195,000)
(612,538)
(166,113)
(46,006)
(2,300,000)
(140,110)
(3,459,767)
(2,081,000)
(645,890)
(158,538)
(42,816)
(157,988)
(2,300,000)
(100,155)
(5,486,387)		 1-2年
-
(964,846)
-
(43,657)
-
-
-
(1,008,503)
-
(754,054)
-
(43,873)
(400,000)
-
(1,197,927)
-
(579,223)
-
(42,999)
-
(400,000)
-
(1,022,222)		 2年以上
-
(1,340,149)
-
(75,424)
-
(2,500,000)
-
(3,915,573)
-
(1,813,841)
-
(80,632)
(2,500,000)
-
(4,394,473)
-
(2,451,435)
-
(84,264)
-
-
-
(2,535,699)

〜 31 〜

中國航運股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或實際金額會 有顯著不同。

3. 匯率風險

合併公司並無暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債。

4. 利率分析

合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。 下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動 利率負債，其分析方式係假設報導日流通在外之資產及負債金額於整年度皆流通在 外。合併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少 1 碼，此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。

若利率增加或減少 1 碼，在所有其他變數維持不變之情況下，合併公司民國一 一○年及一○九年一月一日至六月三十日之稅前淨利變動如下：

增加1碼
減少1碼		 110年
1月至6月
109年
1月至6月
(重編後)
(2,332)
(6,361)
2,332
6,361

5. 公允價值資訊

(1) 金融工具之種類及公允價值

合併公司透過損益按公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產係以重複性為基礎按公允價值衡量。各種類金融資產及金融負 債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資訊，但非按公允價值衡量金融工具 之帳面金額為公允價值之合理近似值者及租賃負債，依規定無須揭露公允價值資 訊)列示如下：

示如下：
透過損益按公允價值衡
量之金融資產
強制透過損益按公允
價值衡量之非衍生
金融資產－流動
強制透過損益按公允
價值衡量之非衍生
金融資產－非流動
國內上市(櫃)私募股票		 110.6.30
帳面金額
$ 564,944
153,557
681,670
1,400,171		 公允價值
第一級
564,944
128,596
-		 第二級
-
-
681,670		 第三級
合 計
-
564,944
24,961
153,557
-
681,670

〜 32 〜

中國航運股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產
國內上市(櫃)股票
按攤銷後成本衡量之金融
資產
現金及約當現金
受限制之存款
三個月以上之定期存款
應收票據及應收帳款
淨額(含關係人)
應收股利
其他應收款
存出保證金
質押資產－定期存款
合 計
按攤銷後成本衡量之金融
負債
短期借款
長期借款
應付票據及應付帳款
租賃負債
應付公司債
應付費用及其他應付款
(帳列其他應付款)
合 計
透過損益按公允價值衡
量之金融資產
強制透過損益按公允價
值衡量之非衍生金融
資產-流動
強制透過損益按公允價
值衡量之非衍生金融
資產-非流動
國內上市(櫃)私募股票		 110.6.30 110.6.30
公允價值
第一級
第二級
第三級
合 計
1,466,960
-
-
1,466,960
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,900,000
-
2,900,000
-
-
-
-
109.12.31(重編後)
公允價值
第一級
634,690
64,855
-		 第二級
-
-
119,098		 第三級
合 計
-
634,690
24,961
89,816
-
119,098

〜 33 〜

中國航運股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產
國內上市(櫃)股票
按攤銷後成本衡量之金融
資產
現金及約當現金
受限制之存款
三個月以上之定期存款
應收票據及應收帳款淨
額(含關係人)
其他應收款
存出保證金
質押資產-定期存款
合 計
按攤銷後成本衡量之金融
負債
短期借款
長期借款
應付票據及應付帳款
租賃負債
應付公司債
應付費用及其他應付款
(帳列其他應付款)
合 計
透過損益按公允價值衡
量之金融資產
強制透過損益按公允
價值衡量之非衍生
金融資產－流動
強制透過損益按公允
價值衡量之非衍生
金融資產－非流動
國內上市(櫃)私募股票		 109.12.31(重編後) 109.12.31(重編後) 109.12.31(重編後)
公允價值
第一級
第二級
第三級
合 計
1,188,476
-
-
1,188,476
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5,200,000
-
5,200,000
-
-
-
-
109.6.30(重編後)
公允價值
第一級
274,973
51,474
-		 第二級
-
-
27,400		 第三級
合 計
-
274,973
25,545
77,019
-
27,400

〜 34 〜

中國航運股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產
國內上市(櫃)股票
按攤銷後成本衡量之金
融資產
現金及約當現金
受限制之存款
三個月以上之定期存款
應收票據及應收帳款
淨額(含關係人)
應收股利
其他應收款
存出保證金
質押資產－定期存款
合 計
按攤銷後成本衡量之金
融負債
短期借款
長期借款
應付票據及應付帳款
租賃負債
應付股利
應付公司債
應付費用及其他應付款
(帳列其他應付款)
合 計		 109.6.30(重編後) 109.6.30(重編後) 109.6.30(重編後)
公允價值
第一級
352,977
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-		 第二級
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,700,000
-		 第三級
合 計
-
352,977
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,700,000
-
-
  • (2) 按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術

A. 非衍生金融工具

金融工具如有活絡市場公開報價時，則以活絡市場之公開報價為公允價 值。主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市價， 皆屬上市（櫃）權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基礎。

〜 35 〜

中國航運股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構或 主管機關取得金融工具之公開報價，且該價格代表實際且經常發生之公平市場 交易者，則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成，則該市場 視為不活絡。一般而言，買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量甚少，皆 為不活絡市場之指標。

除上述有活絡市場之金融工具外，其餘金融工具之公允價值係以評價技術 或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上 條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技 術，包括以合併資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得。

B. 衍生金融工具

係根據廣為市場使用者所接受之評價模型評價，例如折現法及選擇權定價 模型。

  • (3) 合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日間並無任何公允價值 層級移轉之情形。

  • (4) 第三等級之變動明細表

透過損益按 公允價值衡量 強制透過損益按 公允價值衡量之 非衍生金融資產 民國 110 年 1 月 1 日(重編後)餘額(即民國 110 年 6 月 30 日餘額) $ 24,961 民國 109 年 1 月 1 日(重編後)餘額(即民國 109 年 6 月 30 日(重編後) $ 25,545 餘額)

上述總利益或損失，係列報於透過損益按公允價值衡量之金融資產評價利益 (損失)項下。

( 廿一 ) 財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一○九年度合併財務報告附註六(廿一) 所揭露者無重大變動。

( 廿二 ) 資本管理

合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一○九年度合併財務報告所揭露者一 致；另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一○九年度合併財務報告所揭露者 亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(廿二)。

〜 36 〜

中國航運股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

( 廿三 ) 非現金交易之投資及籌資活動

合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日無非現金交易之投資 活動。

另，來自籌資活動之負債之調節如下表：

110.1.1
(重編後)
短期借款
$ 194,940
長期借款
3,180,433
應付公司債
5,200,000
租賃負債
167,019
存入保證金(帳列其他非
流動負債－其他)
668
來自籌資活動之負債總額$
8,743,060
109.1.1
(重編後)
短期借款
$ 1,529,883
長期借款
4,046,736
應付公司債
3,100,000
租賃負債
222,202
存入保證金(帳列其他非流
動負債－其他)
961
來自籌資活動之負債總額$
8,899,782		 現金流量
465,050
(306,967)
(2,300,000)
(29,585)
756
(2,170,746)
現金流量
550,625
(326,978)
(400,000)
(32,739)
(3)
(209,095)		 其 他
-
-
-
24,364
-
24,364
其 他
-
-
-
(23,358)
-
(23,358)		 非現金
之變動
匯率變動
-
(23,849)
-
-
-
(23,849)
非現金
之變動
匯率變動
-
(43,210)
-
-
-
(43,210)		 110.6.30
659,990
2,849,617
2,900,000
161,798
1,424
6,572,829
109.6.30
(重編後)
2,080,508
3,676,548
2,700,000
166,105
958
8,624,119

七、關係人交易

一 ( ) 關係人名稱及關係

於本合併財務報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下：

關係人名稱 與合併公司之關係 航偉投資控股股份有限公司(航偉投資) 合併公司之母公司 貿聯企業股份有限公司(貿聯企業) 對合併公司具重大影響力之個體 貿聯開發股份有限公司(貿聯開發) 貿聯企業之子公司 航偉開發股份有限公司(航偉開發) 貿聯企業之子公司 香港偉聯股份有限公司 實質關係人

〜 37 〜

中國航運股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

( 二 ) 與關係人間之重大交易事項

1. 運費收入

合併公司無對關係人之重大銷售金額。

2. 物流及代理收入

合併公司向關係人之重大銷售額及其未結清餘額如下：

110年
4月至6月
對合併公司具重大影響
之個體
$
16,670		 收 入 109年
1月至6月
(重編後)
30,267		 應收關係人款項
110.6.30
109.12.31
(重編後)
109.6.30
(重編後)
10,323
11,864
14,577		 應收關係人款項
110.6.30
109.12.31
(重編後)
109.6.30
(重編後)
10,323
11,864
14,577
109年
4月至6月
(重編後)		 110年
1月至6月
32,929		 110.6.30
10,323		 109.12.31
(重編後)
11,864
15,640

合併公司對關係人銷售勞務之價格係依成本加成一定比率，授信期間為關係人 收取帳款後即支付予合併公司。關係人間之應收款項並未收受擔保品，且評估後無 須提列減損損失。

3. 營業費用

對合併公司具重大
影響之個體
其他關係人		 營業費用 營業費用 營業費用
110年
4月至6月
$ 956
1,944
$
2,900		 109年
4月至6月
(重編後)		 110年
1月至6月
1,467
3,919
5,386		 109年
1月至6月
(重編後)
2,320
2,231		 3,867
4,545
4,551 8,412

合併公司與關係人簽訂民國一○八年三月至一一三年二月之服務合約，服務費 用按市場行情決定，並按月支付。

4. 共同控制下之組織重組

本公司為持續聚焦自身核心技術以強化企業競爭力，於民國一一○年三月十九 日之董事會決議以每股新台幣 8.22 元，總計新台幣 32,880 仟元向合併公司之母公司 航偉投資取得航偉汽車 40% 股權，計普通股 4,000 仟股，交易價格係參酌最近期經會 計師查核簽證之財務報表，此交易已於民國一一○年四月一日完成交割，價格已全 數付訖，此交易係屬共同控制下之組織重組。

〜 38 〜

中國航運股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

( 三 ) 主要管理人員交易

主要管理人員報酬包括：

短期員工福利
退職後福利		 110年
4月至6月
$ 20,415
237
$
20,652		 109年
4月至6月
(重編後)		 110年
1月至6月
35,075
475
35,550		 109年
1月至6月
(重編後)
15,052
257		 28,401
515
15,309 28,916

八、質押之資產

合併公司提供抵質押擔保之資產帳面價值明細如下：

資產名稱
採權益法之長期投資－
股票
透過其他綜合損益按公
允價值衡量之金融資
產－股票
透過損益按公允價值衡
量之金融資產－股票
不動產、廠房及設備－
土地
運輸及其他設備(含預
付設備款)
其他金融資產－流動
(質押定存單)
其他金融資產－非流動
(存出保證金及質押
定存單)		 質押擔保標的
應付商業本票、短期借款
及借款額度之擔保
應付商業本票、短期借款
及借款額度之擔保
短期借款及借款額度之擔
保
短期借款及額度擔保
長期借款及額度擔保
長期銀行借款擔保
銀行開立履約保證、貨櫃
場保證金、短期銀行借
款擔保、交易履約及海
關保證		 110.6.30
$ -
768,460
113,900
899,336
7,728,724
210,333
18,641
$ 9,739,394		 109.12.31
(重編後)
-
352,660
56,355
899,336
8,004,473
217,955
18,624
9,549,403		 109.6.30
(重編後)
290,656
128,340
-
899,336
8,715,344
216,220
24,162
10,274,058

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

  • 一

  • ( ) 合併公司民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日，因發行 有擔保普通公司債而開立之擔保本票分別為 5,647,160 仟元、 5,647,160 仟元及 3,130,960 仟元。

〜 39 〜

中國航運股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

  • ( 二 ) 合併公司截至民國一一○年六月三十日止，尚有執行中之長期船舶出租合約，合約到 期期限為民國一一○年八月至一一一年八月。

  • ( 三 ) 合併公司為擴展營業規模與造船公司簽訂海岬型散裝貨輪建造合約，其相關資訊如 下：

==> picture [423 x 73] intentionally omitted <==

(註 1 )係建造船舶合約預計交船日。

十、重大之災害損失：無。

十一、重大之期後事項：無。

十二、其 他

一 ( ) 員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下：

功 能 別
性 質 別		 110年4月至6月 110年4月至6月 110年4月至6月 109年4月至6月(重編後) 109年4月至6月(重編後) 109年4月至6月(重編後)
屬於營業
成 本 者		 屬於營業
費 用 者		 合 計 屬於營業
成 本 者		 屬於營業
費 用 者		 合 計
員工福利費用
薪資費用
勞健保費用
退休金費用
其他員工福利費用
折舊費用
攤銷費用		 106,851
2,876
1,311
2,509
216,539
-		 72,131
3,840
2,429
2,540
4,090
906		 178,982
6,716
3,740
5,049
220,629
906		 67,326
2,580
1,401
6,279
231,693
-		 56,402
4,252
2,269
2,234
3,131
735		 123,728
6,832
3,670
8,513
234,824
735
功 能 別
性 質 別		 110年1月至6月 109年1月至6月(重編後)
屬於營業
成 本 者		 屬於營業
費 用 者		 合 計 屬於營業
成 本 者		 屬於營業
費 用 者		 合 計
員工福利費用
薪資費用
勞健保費用
退休金費用
其他員工福利費用
折舊費用(註)
攤銷費用		 209,680
6,005
2,771
4,284
432,909
-		 128,896
8,017
4,704
4,913
7,915
1,749		 338,576
14,022
7,475
9,197
440,824
1,749		 165,034
5,388
2,811
12,602
465,785
-		 109,772
8,866
4,574
4,563
6,204
1,577		 274,806
14,254
7,385
17,165
471,989
1,577

(註)不含民國一○九年一月一日至六月三十日帳列租金收入減項金額為 71 仟元。

〜 40 〜

中國航運股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

( 二 ) 營運之季節性：

合併公司之營運不受季節性或週期性因素之重大影響。

  • ( 三 ) 合併公司原為長期投資目的持有航偉汽車 30% 股權，依權益法認列投資損益，為配合 集團營運架構調整，於民國一一○年四月一日以現金 32,880 仟元向母公司航偉投資取 得航偉汽車 40% 股權，合計持有 70% 股權，並取得控制權，前述交易參照會計研究發 展基金會 IFRS 問答集之規定，係屬共同控制下之組織重組，應視為自始合併，並據此 追溯重編前期比較合併財務報告。

經重編民國一○九年十二月三十一日及一○九年六月三十日之合併資產負債表， 暨民國一○九年四月一日至六月三十日及民國一○九年一月一日至六月三十日之合併 綜合損益表，其影響如下：

合併資產負債表

會計項目
資
產
流動資產
非流動資產
資產總計
負債及權益
流動負債
非流動負債
負債總計
權
益
股 本
資本公積
保留盈餘
其他權益
本公司業主之權益
共同控制下前手權益
非控制權益
權益總計
負債與權益總計		 109.12.31 重編後金額
5,151,763
14,391,074
19,542,837
3,506,059
6,229,282
9,735,341
1,974,846
53,411
8,605,669
(883,992)
9,749,934
32,893
24,669
9,807,496
19,542,837
重編前金額
$ 5,078,230
14,405,607
$
19,483,837
$ 3,504,621
6,229,282
9,733,903
1,974,846
53,411
8,605,669
(883,992)
9,749,934
-
-
9,749,934
$
19,483,837		 影響金額
73,533
(14,533)
59,000
1,438
-
1,438
-
-
-
-
-
32,893
24,669
57,562
59,000

〜 41 〜

中國航運股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

會計項目
資
產
流動資產
非流動資產
資產總計
負債及權益
流動負債
非流動負債
負債總計
權
益
股 本
資本公積
保留盈餘
其他權益
本公司業主之權益
共同控制下前手權益
非控制權益
權益總計
負債與權益總計
合併綜合損益表
會計項目
營業收入
營業成本
營業費用
營業外收入及支出
所得稅費用
本期淨利
本期綜合損益總額		 109.6.30 重編後金額
4,107,883
15,438,517
19,546,400
5,508,315
4,204,745
9,713,060
1,974,846
53,411
8,418,893
(676,183)
9,770,967
35,642
26,731
9,833,340
19,546,400
重編後金額
1,552,647
1,275,708
190,323
57,786
13,157
131,245
(9,248)
重編前金額
影響金額
$ 4,026,710
81,173
15,456,618
(18,101)
$
19,483,328
63,072
$ 5,507,616
699
4,204,745
-
9,712,361
699
1,974,846
-
53,411
-
8,418,893
-
(676,183)
-
9,770,967
-
-
35,642
-
26,731
9,770,967
62,373
$
19,483,328
63,072
109年1月至6月
影響金額
97
308
5,511
1,882
-
(3,840)
(3,840)

〜 42 〜

中國航運股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

會計項目
營業收入
營業成本
營業費用
營業外收入及支出
所得稅費用
本期淨利
本期綜合損益總額		 109年4月至6月
重編前金額
影響金額
重編後金額
$ 740,139
96
740,235
609,303
238
609,541
92,212
3,358
95,570
98,910
1,105
100,015
5,141
-
5,141
132,393
(2,395)
129,998
(7,442)
(2,395)
(9,837)
重編前金額
$ 740,139
609,303
92,212
98,910
5,141
132,393
(7,442)

十三、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊

  • 民國一一○年第二季合併公司依證券發行人財務報告編製準則之規定，應再揭露

  • 之重大交易事項相關訊如下(係以財務報導結束日之匯率換算為新台幣)：

  • 資金貸與他人：

單位：新台幣仟元

編號 貸出資金
之 公 司		 貸 與
對 象		 往來
科目		 是否為
關係人		 本 期
最高餘額		 期末餘額 本期實際
動支餘額		 利 率
區 間		 資金貸
與性質
(註1)		 業務往來
金 額		 有短期融
通資金必
要之原因		 提列備抵
損失金額		 擔 保 品 擔 保 品 對個別對象
資金貸與
限額(註2)		 資金貸與
總限額(註3)		 備註
名稱 價值
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
2
2		 CMT HK
CMT HK
CMT HK
CMT HK
CMT HK
CMT HK
CMT HK
CMT HK
CCMP
CVTR
偉聯運輸
偉聯運輸		 CPN
CHN
CPC
CPG
CHM
CMTI
CTU
CTD
CMT HK
CMT HK
貿盛運輸
先鋒運輸		 應收關
係人款
″
″
″
″
應收關
係人款
″
″
″
″
″
″		 是
是
是
是
是
是
是
是
是
是
是
是		 95,281
139,300
222,800
362,180
310,918
654,710
656,103
697,893
174,125
174,125
38,000
14,000		 95,281
139,300
222,800
306,460
310,918
654,710
656,103
697,893
-
-
31,000
13,000		 95,281
139,300
222,800
306,460
310,918
334,320
656,103
697,893
-
-
31,000
13,000		 1.20%
1.20%		 2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
1
1		 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
118,050
54,853		 營業週轉
″
″
″
″
營業週轉
″
″
″
″
〃
″		 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-		 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-		 8,817,392
8,817,392
8,817,392
8,817,392
8,817,392
8,817,392
8,817,392
8,817,392
176,629
176,629
118,050
54,853		 8,817,392
8,817,392
8,817,392
8,817,392
8,817,392
8,817,392
8,817,392
8,817,392
176,629
176,629
241,809
249,748		 左列交易於編
製合併報表時
業已沖銷
〃
〃
〃
〃
左列交易於編
製合併報表時
業已沖銷
〃
〃
〃
〃
〃
〃

  • 註 1 ： 1. 代表有業務往來者。 2. 代表有短期融通資金之必要。

  • 註 2 ：與本公司有業務往來之公司，以前一年度業務往來金額為限，且不得超過本公司淨值 40% ；有短期融通資金必要之公司，以不超過各公司淨值之 40 ％為限。本 公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間，不受貸與企業淨值 40% 之限制，惟資金貸與各別限額仍應不超過各公司淨值之 100 ％為限。

  • 註 3 ：資金貸與總額以不超過各公司淨值之 40 ％為限。本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間，不受貸與企業淨值 40% 之限制，惟資金貸與總額限 額仍應不超過各公司淨值之 100 ％為限。

〜 43 〜

中國航運股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

2. 為他人背書保證：

單位：新台幣仟元
 單位：新台幣仟元
 單位：新台幣仟元
 單位：新台幣仟元
 單位：新台幣仟元
 單位：新台幣仟元
 單位：新台幣仟元
 單位：新台幣仟元
 單位：新台幣仟元
 單位：新台幣仟元
 單位：新台幣仟元
 單位：新台幣仟元
編
號		 背書保
證者公
司名稱		 被背書保證對象 對單一企
業背書保
證限額
(註1及註2)		 本期最高
背書保證
餘 額
(註3)		 期末背
書保證
餘 額
(註3)		 實際動
支金額
(註3)		 以財產擔
保之背書
保證金額		 累計背書保證金
額佔最近期財務
報表淨值之比率		 背書保
證最高
限 額		 屬母公司
對子公司
背書保證		 屬子公司
對母公司
背書保證		 屬對大陸
地區背書
保 證
公司名稱 關係
0
0
0
0
0
0
1
1
1
1		 本公司
″
″
″
″
″
CMT HK
〃
〃
〃		 CTU
CTD
CFR
CPN
CCMP
CVTR
CEP
CHM
CHN
本公司		 孫公
司
孫公
司
孫公
司
孫公
司
孫公
司
孫公
司
子公
司
子公
司
子公
司
母公
司		 16,731,093
16,731,093
16,731,093
16,731,093
16,731,093
16,731,093
13,266,088
13,266,088
13,266,088
13,266,088		 250,740
250,740
1,238,377
1,253,700
1,629,810
1,629,810
890,963
908,793
692,042
3,622		 250,740
250,740
1,238,377
1,253,700
1,629,810
1,629,810
890,963
908,793
692,042
3,622		 62,685
125,370
508,386
466,275
1,629,810
1,629,810
628,363
427,230
631,308
3,622		 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-		 %
2.25
%
2.25
%
11.10
%
11.24
%
14.61
%
14.61
%
7.99
%
8.15
%
6.20
%
0.04		 16,731,093
16,731,093
16,731,093
16,731,093
16,731,093
16,731,093
13,226,088
13,226,088
13,226,088
13,226,088		 Y
Y
Y
Y
Y
Y
-
-
-
-		 -
-
-
-
-
-
-
-
-
Y		 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-

  • 註 1 ：本公司對外背書保證總額以不超過本公司淨值 150 ％為上限，其中對單一企業之背書保證限額 (1) 持股在百分之百之轉投資企業以不超過 本公司淨值 150 ％為限。 (2) 持股在百分之八十以上未達百分之百之企業其背書保證以不超過本公司淨值之 30 ％為限。

  • 註 2 ： CMT HK 對外背書保證總額以不超過 CMT HK 淨值 150 ％為上限，其中對單一企業之背書保證限額 (1) 直接或間接百分之百持有 CMT HK 股權之母公司或 CMT HK 百分之百持有之轉投資企業以不超過 CMT HK 淨值 150 ％為限。 (2) 直接持股在百分之八十以上未達百分之百之 企業其背書保證，以不超過 CMT HK 淨值之 30 ％為限。 (3) 直接持股在百分之八十以下之企業其背書保證以不超過 CMT HK 淨值之 10 ％為 限。

註 3 ：係以財務報導結束日之匯率換算為新台幣。

3. 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分)：

單位：新台幣仟元

持有之
公 司		 有價證券
種類及名稱		 與有價證
券發行人
之關係		 帳 列
科 目		 期 末 備註
股數/
單位數		 帳面
金額		 持股
比率		 市價/
淨值
本公司
〃
富望投資
〃
〃
貿新投資
〃		 陽明海運(私募股票)
亞太新興產業創業投
資股份有限公司(亞
太新興)
中國貨櫃股份有限公
司
陸海股份有限公司
中菲行國際物流股份
有限公
中菲行國際物流股份
有限公司
中國貨櫃股份有限公
司		 -
-
-
-
-
-
-		 透過損益按公允價值衡量之
金融資產-非流動
透過損益按公允價值衡量之
金融資產-非流動
透過其他綜合損益按公允價
值衡量之金融資產-非流動
透過損益按公允價值衡量之
金融資產-非流動
透過損益按公允價值衡量之
金融資產-流動
透過損益按公允價值衡量之
金融資產-流動
透過其他綜合損益按公允價
值衡量之金融資產-非流動		 4,798
1,950
23,788
3,187
1,554
2,662
5,610		 681,670
24,961
1,187,021
128,596
208,236
356,708
279,939		 0.14%
2.78%
16.03%
4.07%
1.23%
2.11%
3.78%		 681,670
24,961
1,187,021
128,596
208,236
356,708
279,939

〜 44 〜

中國航運股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

  1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上：
上：
單位：新台幣仟元
買、賣
之公司		 有價證券種
類及名稱		 帳列科目 交易
對象		 關係 期 初 買 入 賣 出 期 末
股數 金額 股數 金額 股數 售價 帳面
成本		 處分
損益		 股數 金額
本公司 台灣航業股
份有限公司		 透過其他綜合損益按公
允價值衡量之金融資產
－非流動		 - - 24,420 515,262 - - 24,420 20.77 515,262 (8,123 )
-		 -

  1. 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。

  2. 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。

  3. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣仟元

進(銷)貨
之公司		 交易對象 關 係 交易情形 交易情形 交易情形 交易情形 交易條件與一般交易
不同之情形及原因		 交易條件與一般交易
不同之情形及原因		 應收(付)票據、帳款 應收(付)票據、帳款 備註
進(銷)貨 金 額 佔總進
(銷)貨
之比率		 授信
期間		 單 價 授信期間 餘 額
 佔總應收
(付)票據、帳
款之比率
本公司
偉聯運輸		 偉聯運輸
本公司		 子公司
子公司		 運費支出
運費收入		 226,343
(226,343)		 97
%

(37) %		 視子公司資金需求
″		 -
-		 (83,297)
83,297		 (100) %
33
%		 註1
″

註 1 ：左列交易於編製合併報表時，業已沖銷。

  1. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
單位：新台幣仟元 單位：新台幣仟元 單位：新台幣仟元 單位：新台幣仟元 單位：新台幣仟元
帳列應收款項
之 公 司		 交易對象 關 係 應收關係人
款項餘額		 週轉率 逾期應收關係人款項 應收關係人款項
期後收回金額		 提列備抵
損失金額		 備註
金 額 處理方式
CMT HK
〃
″
″
″
″
″		 CTD
CTU
CHM
CPC
CHN
CPG
CMTI		 子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
兄弟公司		 697,893
656,103
310,918
222,880
139,300
306,460
334,320		 註1
〃
〃
〃
〃
〃
〃		 -
-
-
-
-
-
-		 -
-
-
-
-
-
-		 -
-
-
-
-
-
-		 註2
〃
〃
〃
〃
〃
〃

註 1 ：為應收關係人款，故無週轉率。

註 2 ：左列交易於編製合併報表時，業已沖銷。

9. 從事衍生工具交易：無。

10. 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

編號
(註一)		 交易人
名稱		 交易往來對象 與交易人
之關係
(註二)		 交 易 往
來 情 形		 交 易 往
來 情 形		 交 易 往
來 情 形		 交 易 往
來 情 形
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或
總資產之比率
1
6
6
6
6
6
6		 偉聯運輸
CMT HK
CMT HK
CMT HK
CMT HK
CMT HK
CMT HK		 中國航運
CTD
CTU
CHM
CPC
CHN
CPG		 2
3
3
3
3
3
3		 營業收入
應收款項
〃
〃
〃
〃
〃		 226,343
697,893
656,103
310,918
222,880
139,300
306,460		 售價依市場行情，授信
期間依其資金需求收款
-
-
-
-
-
-		 %
14.15
%
3.66
%
3.44
%
1.63
%
1.17
%
0.73
%
1.61

註一、編號之填寫方式如下：

  • 1.0 代表母公司。

  • 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

註二、與交易人之關係種類標示如下：

  1. 母公司對子公司。

  2. 子公司對母公司。

  3. 子公司對子公司。

〜 45 〜

中國航運股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

民國一一○年第二季本公司之轉投資事業資訊如下：

股數：仟股

單位：新台幣仟元

投資公司
名 稱		 被投資公司
名 稱		 所在地區 主要營
業項目		 原始投
資金額		 原始投
資金額		 期
末 持
有		 期
末 持
有		 期
末 持
有		 被投資公司
本期損益		 本期認列之 備註
本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 投資損益
本公司
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
CMTS
〃
CMT HK
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
CMT HK
〃
〃
〃
CMTI
〃
偉聯運輸
〃
〃
〃
〃		 CMTS
CMT HK
CMTI
中航物流
貿華投資
富望投資
貿新投資
偉聯運輸
航偉旅行社股份
有限公司
環能海運
航偉汽車
CFR
CEP
CPS
CPG
CPC
CHT
CPN
CPD
CTD
CTU
CHM
CHN
CHI
CIM
CMTS
CCMP
CVTR
長順通運
鴻運通運
貿華運輸
貿盛運輸
先鋒運輸		 新加坡
香 港
新加坡
台 灣
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
新加坡
〃
香 港
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
香 港
〃
〃
新加坡
新加坡
〃
〃
〃
〃
〃
〃		 投資船務運輸
投資船務運輸
投資船務運輸
倉儲管理
專業投資
〃
〃
貨櫃運輸
旅行業
船務運輸
汽車及其零件製造
船務運輸
〃
船務運輸
〃
〃
船務租僱
船務運輸
〃
〃
〃
〃
船務運輸
投資管理
〃
投資船務運輸
船務運輸
〃
貨櫃運輸
〃
〃
〃
〃		 4,282
34,356
28,023
743,058
41,000
400,000
271,300
500,000
20,000
601,200
62,880
640,780
643,566
55,720
167,160
153,230
279
668,640
1,170,120
362,180
362,180
417,900
417,900
279
27,860
1,320,564
176,911
176,911
86,642
28,932
30,568
30,719
30,000		 4,282
34,356
-
734,058
1,000
685,000
271,300
500,000
20,000
601,200
30,000
640,780
643,566
55,720
167,160
153,230
279
668,640
1,170,120
362,180
362,180
417,900
417,900
279
27,860
1,320,564
-
-
86,642
28,932
30,568
30,719
30,000		 217
12,000
1,000
24,550
4,100
40,000
27,130
50,000
2,000
61,623
7,000
29,900
23,100
2,000
6,000
5,500
10
240
420
13,000
13,000
150
150
0.1
10
62,918
6,350
6,350
8,200
3,000
3,000
3,000
3,000		 0.34%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
12%
70%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
99.66%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%		 4,796
8,817,392
26,767
1,094,540
49,623
1,579,769
741,406
604,521
3,842
604,257
50,135
681,789
646,936
55,823
168,537
188,536
5,200
743,400
1,142,238
347,950
429,165
438,953
441,946
(559)
28,510
1,405,792
176,629
176,629
93,612
32,666
49,480
42,726
26,240		 (17,730)
31,854
(1,105)
25,236
8,654
206,952
244,146
17,426
(405)
98,168
(10,612)
(16,363)
2,964
(112)
923
11,368
(76)
(3,907)
(2,135)
(5,258)
15,443
20,210
27,008
(54)
5
(17,730)
(285)
(285)
50
827
5,135
4,280
115		 (60)
31,854
(1,105)
25,236
8,654
206,952
244,146
17,426
(405)
11,781
(5,016)
已由CMTS
認列投資損益
〃
已由CMT HK
認列投資損益
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
已由CMT HK
認列投資損益
〃
〃
〃
已由CMTI認
列投資損益
〃
已由偉聯運輸
認列投資損益
〃
〃
〃
〃		 註一、註四
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
註二
註一、註四
註一、註三
、註四
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
註一、註三
、註四
〃
〃
〃
〃
〃
註一、註四
〃
〃
〃
〃

註一：係具控制能力之子公司。 註二：係集團綜合持股具影響力之被投資公司。 註三：係按財務報導結束日之匯率換算為新台幣。 註四：於編製合併報表時，業已沖銷。

〜 46 〜

中國航運股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

( 三 ) 大陸投資資訊：無。

( 四 ) 主要股東資訊：

主要股東名稱 持有股數(股) 持股比例
貿聯企業股份有限公司 79,685,475 %
40.35
航偉投資控股股份有限公司 42,924,297 %
21.73

十四、部門資訊

一 ( ) 一般性資訊

合併公司有二個應報導部門：陸運及物流部門與海運部門，陸運及物流部門係經 營國內貨櫃運輸、倉儲及代理等相關業務，海運部門係從事散裝貨輪之經營。合併公 司之應報導部門係策略性事業單位，以提供不同運輸相關業務。由於每一策略性事業 單位需要不同服務及行銷策略，故須分別管理。

( 二 ) 應報導部門資訊

合併公司應報導部門之金額與營運決策者使用之報告一致，營運部門之會計政策 皆與附註四所述之重要會計政策相同，營運部門稅前營業損益係提供營運決策者做為 評估績效衡量之基礎，部門之間並無轉撥收入。

本公司營運部門資訊如下：

收 入
外部客戶
部門間
部門營業損益
部門總資產
收 入
外部客戶
部門間
部門營業損益
部門總資產		 110.4.1~110.6.30 110.4.1~110.6.30 110.4.1~110.6.30 110.4.1~110.6.30
陸運及物流部門 海運部門
其他部門
調整及銷除
373,549
931
-
-
-
-
373,549
931
-
8,590
(4,067)
(39,561)
109.4.1~109.6.30(重編後)		 合 計
806,921
-
806,921
3,182
$
19,064,698
合 計		 合 計
$ 432,441
-
$
432,441
$
38,220		 806,921
-
806,921
3,182
合 計
陸運及物流部門 海運部門
385,615
-
385,615
33,033		 其他部門
9,824
-
9,824
(2,742)		 調整及銷除
-
-
-
-
$ 344,796
-
$
344,796
$
4,833		 740,235
-
740,235
35,124
$
19,546,400		 740,235
-
740,235
35,124

〜 47 〜

中國航運股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

收 入
外部客戶
部門間
部門營業損益
部門總資產
收 入
外部客戶
部門間
部門營業損益
部門總資產		 110.1.1~110.6.30 110.1.1~110.6.30
陸運及物流部門 海運部門
其他部門
調整及銷除
751,013
9,364
-
-
-
-
751,013
9,364
-
46,698
(8,482)
(69,778)
109.1.1~109.6.30(重編後)		 合 計
$ 839,851
-
$
839,851
$
66,372		 1,600,228
-
1,600,228
34,810
$
19,064,698		 1,600,228
-
1,600,228
34,810
陸運及物流部門 海運部門
814,427
-
814,427
84,852		 其他部門
17,826
-
17,826
(3,915)		 調整及銷除
-
-
-
-		 合 計
1,552,647
-
1,552,647
86,616
$
19,546,400		 合 計
$ 720,394
-
$
720,394
$
5,679		 1,552,647
-
1,552,647
86,616

〜 48 〜

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