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CMT Interim / Quarterly Report 2016
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Interim / Quarterly Report
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中國航運股份有限公司及其子公司
合併財務季報告
民國一〇五年及一〇四年九月三十日 (內附會計師核閱報告)
公司地址:台北市濟南路1段15號4樓 話: (02)2396-3282 雷
$\mathbf{H}$ 錄
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
$\bar{\mathcal{A}}$
| 項 目 |
頁 次 |
|---|---|
| 一、封 面 |
1 |
| 錄 二、目 |
$\overline{2}$ |
| 三、會計師核閱報告書 | 3 |
| 四、合併資產負債表 | $\overline{4}$ |
| 五、合併綜合損益表 | 5 |
| 六、合併權益變動表 | 6 |
| 七、合併現金流量表 | 7 |
| 八、合併財務季報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 8 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $8 - 10$ |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $10 - 12$ |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 12 |
| (六)重要會計項目之說明 | $12 - 30$ |
| (七)關係人交易 | $30 - 31$ |
| (八)質押之資產 | 31 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 32 |
| (十)重大之災害損失 | 32 |
| (十一)重大之期後事項 | 32 |
| $(+=)$ 其 他 |
$32 - 33$ |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | $33 - 35$ |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 36 |
| 3. 大陸投資資訊 | 36 |
| (十四)部門資訊 | $37 - 38$ |
$\ddot{\phantom{0}}$
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
$\hat{p}$ and $\hat{p}$ and $\hat{p}$
$\hat{\mathcal{L}}_{\text{max}}$
要侯達業群合會計師事務府 KPMG
台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 11049, Taiwan (R.O.C.)
Telephone 電話 + 886 (2) 8101 6666 傳真 + 886 (2) 8101 6667 Fax 網址 kpmg.com/tw Internet
會計師核閱報告
中國航運股份有限公司董事會 公鑒:
中國航運股份有限公司及其子公司民國一○五年及一○四年九月三十日之合併 資產負債表 , 暨民國一〇五年及一〇四年七月一日至九月三十日及一〇五年及一〇四年一月一日至九月三 十日之合併綜合損益表、民國一〇五年及一〇四年一月一日至九月三十日之合併權益變動表及 合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務季報告之編製係管理階層之責任,本 會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
除第三段及第四段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱 |規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則 查核,故無法對上開合併財務季報告整體表示查核意見。
中國航運股份有限公司列入上開合併財務季報告之部份子公司,係依該等子公司同期間未 經會計師核閱之財務季報告為依據,民國一〇五年及一〇四年九月三十日其資產總額分別為 2,065,360千元及2,029,073千元,分別佔合併資產總額之9.45%及9.49%,負債總額分別為 654,327千元及631,481千元,分別佔合併負債總額之5.56%及6.11%;民國一〇五年及一〇四年 七月一日至九月三十日及一〇五年及一〇四年一月一日至九月三十日其綜合損益分別為19,247 千元、25,491千元、57,356千元及81,368千元,分別佔合併綜合損益絕對值之6.28%、3.12%、 14.59%及12.37%。
如合併財務季報告附註六(四)所述,中國航運股份有限公司及其子公司民國一〇五年及一 ○四年九月三十日採用權益法之投資分別為2,032,222千元及2,155,588千元,暨民國一〇五年及 一〇四年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日相關採用權益法之關聯企業及合資損 益之份額分別為損失8.527千元、14.529千元、34.888千元及52.916千元,係依該等被投資公司同 期間未經會計師核閱之財務季報告為依據。
KPMG
依本會計師核閱結果,除第三段及第四段所述該等子公司及被投資公司財務季報告倘經會 計師核閱,對第一段所述合併財務季報告可能有所調整之影響外,並未發現第一段所述合併財 務季報告在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國 際會計準則第三十四號「期中財務報導」而須作修正之情事。
安侯建業聯合會計師事務所 領车狗 計 師:
證券主管機關 : (88)台財證(六)第18311號
核准簽證文號 : 台財證六字第0930104860號 民 國 一〇五 年 十一 月 十一 日
$\label{eq:1.1} \begin{array}{cccccccccc} \mathcal{B} & \mathcal{B} & \mathcal{B} & \mathcal{B} & \mathcal{B} & \mathcal{B} & \mathcal{B} & \mathcal{B} & \mathcal{B} & \mathcal{B} & \mathcal{B} & \mathcal{B} & \mathcal{B} & \mathcal{B} & \mathcal{B} & \mathcal{B} & \mathcal{B} & \mathcal{B} & \mathcal{B} & \mathcal{B} & \mathcal{B} & \mathcal{B} & \mathcal{B} & \mathcal{B} & \mathcal{B} & \mathcal{B} & \mathcal{B} & \mathcal{B} & \mathcal{B}$
$\mathcal{R}^{\mathcal{L}}$ . The set of the set of the set of the set of the set of the set of the set of the set of the set of the set of the set of the set of the set of the set of the set of the set of the set of the set of the s
| 單位:新台幣千元 | 104.9.30 104.12.31 105.9.30 |
$\delta_{\rm 0}$ 颖 쉐 $\delta_{\rm 0}$ 道 俐 $\delta_{\rm 0}$ 道 셲 |
$\circ$ 1,309,726 6 1,259,759 150,000 S |
107,839 138,943 140,028 |
$\bar{t}$ 51,295 |
$\pmb{\cdot}$ 33,286 32,300 24,179 |
176,763 205,931 4 767,904 |
4 814,729 4 781,675 $\frac{6}{2}$ 3,416,603 |
$\equiv$ 2,442,343 $\overline{c}$ 2,418,608 $\overline{21}$ 4,550,009 |
$\tilde{\mathbf{c}}$ 2,800,000 $\overline{1}$ 2,800,000 $\equiv$ 2,300,000 |
20 4,355,642 20 4,222,067 $\overline{6}$ 4,257,875 |
S 581,295 ς 582,878 582,878 |
151,320 149,117 68,989 |
679 516 600 |
$\overline{57}$ 7,888,936 36 7,754,578 $\frac{33}{2}$ 7,210,342 |
48 10,331,279 48 10,173,186 $\overline{\phantom{0}54}$ 11,760,351 |
$\overline{a}$ 2,564,736 $\frac{12}{1}$ 2,564,736 $\circ$ 1,974,846 |
$\pmb{\cdot}$ 53,411 J 53,411 ı 53,411 |
$\infty$ 1,616,288 $\infty$ 1,616,288 $\overline{ }$ 1,649,566 |
$\mathfrak{a}$ 359,487 $\mathfrak{c}$ 359,487 2 359,487 |
28 5,960,783 28 6,065,087 28 6,114,656 |
38 7,936,558 38 8,040,862 57 8,123,709 |
$\sim$ 497,000 481,568 (45, 722) |
52 11,051,705 52 11,140,577 46 10,106,244 |
$\frac{100}{2}$ 21,382,984 $\frac{100}{2}$ 21,313,763 $\frac{100}{2}$ $S$ 21,866,595 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 未依一般公認審計準則重核 | ш 一日及九月三十 $\frac{1}{11}$ щ |
負債及權益 流動負債: |
短期借款(附註六(八)) | 應付票據及帳款 | 應付股利(附註六(十二)) | 預收收入 | 其他流動負債 | 一年到期長期負債(附註六(八)) | 非流動負債: | 應付公司債(附註六(八)) | 長期借款(附註六(八)) | 逃延所得稅負債 | 净確定福利負債-非流動(附註六(十)) | 其他非流動負債 | 負債總計 | 歸屬母公司業主之權益(附註六(十二)): | ₭ 戝 |
資本公積 | 保留盈餘: | 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘 | 其他權益項目 | 權益總計 | 負債及權益總計 | |||||
| 四个社长与头+子公司 三百度漫核网 合併商產負債表 щ 1航道 民國一〇五年及一〇四年九 中國 |
高角白岩 $\mathbf C$ w $+$ 民國一〇五年九月三 |
104.9.30 104.12.31 105.9.30 |
$\frac{96}{5}$ 幽 쎽 $\frac{8}{5}$ 氟 49 $\frac{8}{5}$ 霸 会 |
2100 22 4,639,471 $\overline{2}1$ 4,506,458 $^{19}$ 4,118,091 S |
2150 | 2216 46,056 2,850 2,456 |
2310 153,544 163,792 201,264 |
2300 101,405 90,553 $\blacksquare$ 100,023 |
2320 71,814 ï 53,250 $\begin{array}{c} \bullet \ \bullet \end{array}$ 71,338 |
197,020 222,688 4 820,239 |
2530 25 5,209,310 24 5,039,591 24 5,313,411 |
2540 | 2570 | 2640 ï 72,311 67,066 $\blacksquare$ 54,652 |
2670 $\approx$ 2,155,588 $\overline{\phantom{0}}$ 2,130,941 $\overline{10}$ 2,032,222 |
ï 25,000 25,000 ï 25,000 |
65 3,820,239 66 13,927,765 66 14,333,385 |
ï 39,831 39,639 38,397 |
3100 ï 10,983 10,080 7,510 |
3200 28,460 28,484 28,484 |
3,550 22,486 10,263 |
3310 17,712 22,711 23,271 |
3320 $\frac{75}{5}$ 16,173,674 $\frac{76}{5}$ 16,274,172 $\frac{76}{5}$ 16,553,184 |
3350 | 3400 | 톏 21,382,984 21,313,763 100 $\frac{1}{2}$ \$21,866,595 |
||||
| 流動資產: | 現金及約當現金(附註六(一)) 1100 |
透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 1110 |
(附註六(二)及(十六)) | 應收票據及帳款淨額(附註六(三)) 1150 |
應收帳款淨額-關係人(附註七) 1160 |
其他流動資產 1470 |
其他金融資産-流動(附註六(三)、六(四)、六(七) 1476 |
$R(\lambda)$ | 非流動資產: | 持有供交易之金融資產-非流動(附註六(二)及 1515 |
$\pi(+\pi))$ | 採用權益法之投資(附註六(四)及八) 1550 |
以成本衛量之金融資產-非流動(附註六(二)) 1544 |
不動產、廠房及設備(附註六(五)及八) 1600 |
投資性不動產淨額(附註六(六) 1760 |
無形資產 1780 |
逃延所得稅資產 1840 |
其他非流動資產 1900 |
其他金融資產-非流動(附註六(七)及八) 1980 |
資產總計 |
高画 $\sum_{i=1}^{n}$ 董事長:周慕豪
會計主管:葉曼虹
僅經核閱,未從一般公認部計準則查核
中國航運股份有限公司及其子公司 合併綜合損益表
民國一〇五年及一〇四年七月一日至九日三十日日月日日の五年及一〇四年一月一日至九月三十日
單位:新台幣千元
| 105年7月至9月 | 104年7月至9月 | 105年1月至9月 | 104年1月至9月 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
% | |||
| 4000 | 營業收入(附註七) | |||||||||
| 4621 | 海運收入 | S | 365,707 | 45 | 379,271 | 45 | 1,104,011 | 45 | 1,134,109 | 45 |
| 4622 | 陸運及物流收入 | 459,478 | 55 | 455,835 | 54 | 1,345,633 | 55 | 1,367,661 | 55 | |
| 4623 | 代理航空運費及其他營業收入 | 3,892 | $\omega$ | 4,592 | -1 | 14,859 | $\overline{\phantom{a}}$ | 11,317 | $\sim$ | |
| 829,077 | 100 | 839,698 | 100 | 2,464,503 | 100 | 2,513,087 | 100 | |||
| 5000 | 營業成本(附註七及十二) | |||||||||
| 5621 | 海運成本 | 262,969 | 32 | 252,106 | 30 | 780,927 | 32 | 761,332 | 30 | |
| 5622 | 陸運及物流成本 | 350,218 | 42 | 344,361 | 41 | 1,012,119 | 41 | 1,037,258 | 41 | |
| 5623 | 代理航空運費及其他營業成本 | 2,945 | $\sim$ | 3,597 | $\blacksquare$ | 11,503 | $\overline{\phantom{a}}$ | 8,561 | $\blacksquare$ | |
| 616,132 | 74 | 600,064 | 71 | 1,804,549 | 73 | 1,807,151 | 71 | |||
| 5900 | 營業毛利 | 212,945 | 26 | 239,634 | 29 | 659,954 | 27 | 705,936 | 29 | |
| 6000 | 營業費用(附註七及十二) | 84,310 | 10 | 80,088 | 10 | 263,321 | $\overline{11}$ | 259,499 | 10 | |
| 6900 | 營業淨利 | 128,635 | 16 | 159,546 | 19 | 396,633 | 16 | 446,437 | 19 | |
| 營業外收入及支出: | ||||||||||
| 7010 | 其他收入 | 2,850 | 4,906 | 1 | 10,215 | ä, | 11,157 | $\blacksquare$ | ||
| 7050 | 財務成本-利息支出(附註六(十四)) | (43,909) | (5) | (34, 075) | (4) | (123,989) | (5) | (99, 943) | (4) | |
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業損益之份額(附 | |||||||||
| 註六(四)) | (8,527) | (1) | (14, 529) | (2) | (34, 888) | (2) | (52, 916) | (2) | ||
| 7100 | 利息收入 | 9,203 | 1 | 3,032 | 19,761 | -1 | 14,388 | 1 | ||
| 7210 | 處分不動產、廠房及設備利益淨額(附註六( | |||||||||
| 五)) | (844) | 4,045 | 14,266 | 25,521 | 1 | |||||
| 7235 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產利益 | |||||||||
| (損失)淨額(附註六(二)) | (5,104) | (1) | (357) | $\overline{\phantom{a}}$ | (12, 771) | $\overline{\phantom{a}}$ | (16, 922) | (1) | ||
| 7560 | 兌換損益淨額 | 370 | $\overline{a}$ | (1,014) | $\frac{1}{2}$ | 321 | (1,761) | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 7590 | 其他支出 | (135) | (192) | $\overline{\phantom{a}}$ | (10, 135) | $\overline{\phantom{a}}$ | (192) | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 7625 | 處分投資損失淨額(附註六(四)) | (48, 623) | (6) | (5,750) | (1) | (59, 403) | (2) | (32, 273) | (1) | |
| (94, 719) | (12) | (43, 934) | (6) | (196, 623) | (8) | (152, 941) | (6) | |||
| 7900 | 稅前淨利 | 33,916 | 4 | 115,612 | 13 | 200,010 | 8 | 293,496 | 13 | |
| 7950 | 減:所得稅費用(附註六(十一)) | 12,706 | 1 | 15,020 | $\overline{2}$ | 65,868 | 3 | 63,149 | $\overline{\mathbf{3}}$ | |
| 本期淨利(全數歸屬於母公司業主) | 21,210 | 3 | 100,592 | 11 | 134,142 | 5 | 230,347 | 10 | ||
| 8300 | 其他綜合損益: (附註六(十二)) | |||||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | |||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | (288, 253) | (35) | 640,518 | 76 | $(463,598)$ (19) | 392,261 | 16 | ||
| 8370 | 採用權益法認列之關聯企業其他綜合損益 | |||||||||
| 之份額 | (39, 563) | (5) | 75,550 | 9 | (63, 692) | (3) | 34,965 | -1 | ||
| 8399 | 減:與可能重分類至損益之項目相關之 | |||||||||
| 所得税 | ||||||||||
| 8300 | 本期其他綜合損益(稅後淨額) | $(327,816)$ $(40)$ | 716,068 | 85 | $(527,290)$ $(22)$ | 427,226 | 17 | |||
| 8500 | 本期綜合損益總額(全數歸屬於母公司業主) | $$^{(306,606)}$$ | (37) | 816,660 | 96 | $(393,148)$ $(17)$ | 657,573 | $\frac{27}{2}$ | ||
| 每股盈餘(附註六(十三)) | ||||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘(單位:新台幣元) | S. | 0.09 | 0.39 | 0.55 | 0.90 | ||||
| 9850 | 稀释每股盈餘(單位:新台幣元) | S | 0.09 | 0.39 | 0.55 | 0.90 | ||||
(請詳閱後附合併財務季報告附註) Andries 經理人:洪順地 $\sim$ 5
會計主管:葉曼虹
| 單位:新台幣千元 | 權益總額 | 10,727,547 | (333.415 | 333,415 | 230,347 | 427,226 | 657.573 | 11,051,705 | 11,140,577 | (51.295 | (51, 295) | 134,142 | (527.290) | (393, 148) | (589,890) | 10,106,244 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\frac{1}{45}$ ∕₫ |
69,774 | 427,226 | 427,226 | 497,000 | 481,568 | (527,290) | (527.290) | (45, 722) | |||||||||||||||
| 其他權益項目 | 備供出售金 | 實現(損)益 融商品未 |
(7, 556) | (6, 456) | (6, 456) | (14, 012) | (13, 174) | (16) | (16) | (13, 190) | |||||||||||||
| 國外營運機 | 構財務報表 | 换算之兑换 額 差 |
77,330 | 433,682 | 433,682 | 511,012 | 494,742 | 527.274 | (527, 274) | (32, 532) | |||||||||||||
| $\frac{1}{10}$ ≰¤ |
8,039,626 | (333, 415) | (333, 415) | 230,347 | 230.347 | 7,936,558 | 8,040,862 | (51.295) | (51, 295) | 134,142 | 134,142 | 8,123,709 | |||||||||||
| 日至九月三十日 歸屬於母公司業主之權益 回及其子公司 |
未分配 餘 盈 |
5,877,011 | $(33, 272)$ $220, 112$ |
333,415 | (146, 575) | 230,347 | 230,347 | 5,960,783 | 6,065,087 | (33,278) | (51, 295) | (84, 573) | 134,142 | 134,142 | 6,114,656 | ||||||||
| 1 报公認審計準則查核 益變動表 耳 |
保留盈餘 | 餘公積 特別盈 |
579,599 | (220, 112) | (220, 112) | 359,487 | 359,487 | 359,487 | |||||||||||||||
| 僅經核閱,未获 十 航運販 年及 $\overline{A}$ 中國 |
法定盈 | ,583,016 | 33,272 | 33,272 | .616,288 | ,616,288 | 33,278 | 33,278 | 1,649,566 | ||||||||||||||
| 民國一 | 資本公積 | 53,411 | 53,411 | 53,411 | 53,411 | ||||||||||||||||||
| 股本 | 2,564,736 \$ |
2,564,736 | 2,564,736 \$ |
I, | ı | (589, 890) | 1,974,846 | ||||||||||||||||
| 民國一〇四年一月一日餘額 | 盈餘指撥及分配: | 提列法定盈餘公積 | 特別盈餘公積迴轉 | 普通股現金股利 | 本期淨利 | 本期其他綜合損益 | 本期綜合損益總額 | 民國一〇四年九月三十日餘額 | 民國一〇五年一月一日餘額 盈餘指撥及分配: |
提列法定盈餘公積 | 普通股現金股利 | 本期淨利 | 本期其他綜合損益 | 本期综合損益總額 現金減資 |
民國一〇五年九月三十日餘額 |
(請詳閱後附後解財務季報告附註)
洪順地 市司[][]]
[三][][]] 經理人:洪順地
美
會計主管:葉曼虹
画画画 I
N
O
董事長:周慕豪
僅經核閱,未在干凝公認審計準則查核
中國航運股份有性公司及其子公司 合併現金流量表 民國一〇五年及 1000年1月11日 日至九月三十日
單位:新台幣千元
| 105年1月至9月 | 104年1月至9月 | ||
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | |||
| 本期税前淨利 | \$. | 200,010 | 293,496 |
| 調整項目: | |||
| 不影響現金流量之收益費損項目 折舊費用及攤銷費用 |
560,469 | 541,692 | |
| 透過損益按公允價值衡量金融資產之淨損失(利益) | 12,771 | 16,922 | |
| 利息費用 | 123,989 | 99,943 | |
| 利息收入 | (19,761) | (14, 388) | |
| 採用權益法認列之關聯企業損失(利益)之份額 | 34,888 | 52,916 | |
| 處分不動產、廠房及設備損失(利益)淨額 | (14,266) | (25, 521) | |
| 處分採用權益法之投資損失(利益)淨額 | 59,403 | 32,273 | |
| 不影響現金流量之收益費損項目合計 | 757,493 | 703,837 | |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: | |||
| 與營業活動相關之資產之淨變動: | |||
| 應收票據及帳款淨額(含關係人)減少(增加) | (46, 942) | 49,686 | |
| 其他流動資產-流動減少(增加) | (17, 630) | (5,343) | |
| 其他金融資產-流動減少(增加) | 1,882 | 6,349 | |
| (62, 690) | 50,692 | ||
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | |||
| 應付票據及帳款增加(減少) | 1,085 | (28, 355) | |
| 淨確定福利負債增加(減少) | (80, 128) | (395) | |
| 其他流動負債增加(減少) | 7,643 | (21, 856) | |
| 預收收入增加(減少) | (6.888) | (7,177) | |
| (78, 288) | (57, 783) | ||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數合計 | (140,978) | (7,091) | |
| 調整項目合計 | 616,515 | 696,746 | |
| 營運產生之現金流入(流出) | 816,525 | 990,242 | |
| 收取之利息 | 19,261 | 12,806 | |
| 支付之利息 | (133, 041) | (113, 129) | |
| 收取之股利 | 13,885 | 43,173 | |
| 本期支付所得税 | (91, 314) | (71, 794) | |
| 營業活動之淨現金流入(流出) | 625,316 | 861,298 | |
| 投資活動之現金流量: | |||
| 取得持有至到期日金融資產 | (144,000) | (2,267) (228,000) |
|
| 取得採用權益法之投資價款 處分採用權益法之投資 |
68,457 | 148,811 | |
| 取得不動產、廠房及設備 | (1,519,992) | (254, 425) | |
| 處分不動產、廠房及設備 | 42,622 | 48,304 | |
| 遞延費用及其他減少(增加) | (3,146) | 4,575 | |
| 其他金融資產一流動減少(增加) | (597, 039) | 54,982 | |
| 其他金融資產一非流動減少(增加) | (560) | 2,679 | |
| 投資活動之淨現金流入(流出) | (2,153,658) | (225, 341) | |
| 籌資活動之現金流量: | |||
| 短期借款增加(减少) | (1,109,759) | 200,126 | |
| 發行公司債 | 2,300,000 | ||
| 舉借長期借款 | 741,395 | ||
| 償還長期借款 | (644, 399) | (632,003) | |
| 發放現金股利 | (333, 412) | ||
| 其 他 |
84 | $\overline{2}$ | |
| 籌資活動之淨現金流入(流出) | 1,287,321 (147, 346) |
(765, 287) 158,798 |
|
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | (388, 367) | 29,468 | |
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 期初現金及約當現金餘額 |
4,506,458 | 4,610,003 | |
| 期末現金及約當現金餘額 | 4,118,091 | 4,639,471 | |
(請詳閱後附合併財務李報告附註) 經理人:洪順地
會計主管:葉曼虹
民國一〇五年及一〇四年九月三十日僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 中國航運股份有限公司及其子公司
合併財務季報告附註
民國一〇五年及一〇四年九月三十日
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
中國航運股份有限公司(以下稱本公司),原名偉聯運輸股份有限公司,設立於民國六 十七年元月三十一日,股票於台灣證券交易所掛牌上市。本公司民國一〇五年九月三十日 之合併財務報告之組成包括本公司及本公司之子公司(以下併稱「合併公司」)。合併公司 主要業務為透過全資之海外子公司從事散裝貨輪之經營及國內貨櫃運輸倉儲等相關業務之 經營,並為沙烏地阿拉伯航空公司在台灣地區總代理,亦有投資公司從事投資性質之業務 。另,基於業務整合及專業分工,集團企業內與運輸相關業務均由本公司投資及主導。合 併公司主要營業項目請詳附註四(二)之說明。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務季報告已於民國一〇五年十一月十一日提報董事會後發佈。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)尚未採用金融監督管理委員會認可國際財務報導準則之影響
依據金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)民國一〇五年七月十八日金管證審字 第1050026834號令,公開發行以上公司應自民國一○六年起全面採用經金管會認可並 發布生效之國際會計準則理事會(以下稱理事會)於民國一〇五年一月一日前發布,並 於民國一〇六年一月一日生效之國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第九號 「金融工具」及國際財務報導準則第十五號「客戶合約之收入」等尚未生效或尚未確 定生效日期之公報)編製財務報告。相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第10號、國際財務報導準則第12號及國際會 | 2016年1月1日 |
| 計準則第28號之修正「投資個體:適用合併報表例外規定」 | |
| 國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計處 | 2016年1月1日 |
| 理」 | |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第38號之修正「可接受之 | 2016年1月1日 |
| 折舊及攤銷方法之闡釋」 | |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正「農業:生 | 2016年1月1日 |
| 產性植物」 |
理事合務布
| 理事會發布 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 2014年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計 | 2014年1月1日 |
| 之持續適用」 | |
| 2010-2012及2011-2013週期之年度改善 | 2014年7月1日 |
| 2012-2014年國際財務報導年度改善 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 2014年1月1日 |
適用上述新認可之國際財務報導準則將不致對合併財務季報告造成重大變動。 (二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
下表彙列理事會已發布及修訂但尚未經金管會認可及公布生效日之準則及解釋:
| 理事會發布 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 | 尚待理事會決 |
| 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 定 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 2019年1月1日 |
| 國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及衡 | 2018年1月1日 |
| 量1 | |
| 國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號之 | 2018年1月1日 |
| 闡釋」 | |
| 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 | 2017年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「因未實現損失所產生遞延所得稅 | 2017年1月1日 |
| 資產之認列」 | |
| 對合併公司可能攸關者如下: | |
| 發布日 新發布或修訂準則 主要修訂內容 |
|
| 國際財務報導準則第15號「 新準則以單一分析模型按五個步驟決 2014.5.28 |
|
| 定企業認列收入之方法、時點及金額 客户合約之收入」 2016.4.12 |
| 11 G | 171 资 11 以 12 可 干 只1 | 土于肾引门谷 |
|---|---|---|
| .5.28 | 國際財務報導準則第15號 | 新準則以單一分析模型按五個步驟決 |
| .4.12 | 客户合約之收入」 | 定企業認列收入之方法、時點及金額 |
| ,將取代現行國際會計準則第18號「 | ||
| 收入」及國際會計準則第11號「建造 | ||
| 合約」以及其他收入相關的解釋。 | ||
| 2016.4.12發布修正規定闡明下列項目 | ||
| :辨認履約義務、主理人及代理人之 | ||
| 考量、智慧財產之授權及過渡處理。 | ||
| 發布日 | 新發布或修訂準則 | 主要修訂內容 |
|---|---|---|
| 2013.11.19 2014.7.24 |
Г. 國際財務報導準則第9號 金融工具」 |
新準則將取代國際會計準則第39號「 金融工具:認列與衡量」,主要修正 如下: |
| • 分類及衡量 · 金融資產係按合約現 金流量之特性及企業管理資產之經 營模式判斷,分類為按攤銷後成本 衡量、透過其他綜合損益按公允價 值衡量及透過損益按公允價值衡量 。另指定為透過損益按公允價值衡 量之金融負債,其歸因於信用風險 之公允價值變動數係認列於其他綜 合捐益。 |
||
| ・減損:新預期損失模式取代現行已 發生損失模式。 |
||
| ・避險會計:採用更多原則基礎法之 規定,使避險會計更貼近風險管理 ,包括修正達成、繼續及停止採用 避險會計之規定,並使更多類型之 暴險可符合被避險項目之條件等。 |
||
| 2016.1.13 | 國際財務報導準則第16號「 | 新準則將租賃之會計處理修正如下: |
| 租賃: | ・承租人所簽訂符合租賃定義之所有 合約均應於資產負債表認列使用權 資產及租賃負債。租賃期間內租賃 費用則係以使用權資產折舊金額加 計租賃負債之利息攤提金額衡量。 |
|
| • 出租人所簽訂符合租賃定義之合約 則應分類為營業租賃及融資租賃, 其會計處理與國際會計準則第17號 「租賃」類似。 |
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」) 及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務季報告 未包括依照金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下 簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務報告應揭露之 全部必要資訊。
除下列所述外,本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一〇四年度合併 財務報告相同,相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註四。
(二)合併基礎
$\ddot{\phantom{a}}$
$\hat{\mathcal{A}}$
$\sim$
$\sim 10^{-1}$
合併財務報告編製原則與民國一〇四年度合併財務報告一致,相關資訊請詳民國 一〇四年度合併財務報告附註四(三)。
$\mathcal{A}$
列入本合併財務季報告之子公司包含:
| 投資公司 | 子公司名稱 | 業務性質 | 105.9.30 持股% |
104.12.31 持股% |
104.9.30 持股% |
|---|---|---|---|---|---|
| 本公司 | Chinese Maritime Transport (S) Pte. | 投資船務運輸 | 0.51 | 0.87 | 0.87 |
| Ltd. (CMTS) | |||||
| 本公司 | Chinese Maritime Transport (Hong | 投資船務運輸 | 100 | 100 | 100 |
| Kong), Limited (CMT HK) | |||||
| 本公司 | 中航物流股份有限公司(中航物流) | 倉儲管理 | 100 | 100 | 100 |
| 本公司 | 貿華投資股份有限公司(貿華投資) | 專業投資 | .100 | 100 | 100 |
| 本公司 | 富望投資股份有限公司(富望投資) | 專業投資 | 100 | 100 | 100 |
| 本公司 | 貿新投資股份有限公司(貿新投資) | 專業投資 | 100 | 100 | 100 |
| 本公司 | 偉聯運輸股份有限公司(偉聯運輸) | 貨櫃運輸 | 100 | 100 | 100 |
| 本公司 | 航偉旅行社股份有限公司 | 旅行業 | 100 | 100 | 100 |
| (航偉旅行社) | |||||
| 本公司 | 南海聯合石油股份有限公司 | 汽柴油國際貿易 | 100 | 100 | 100 |
| (南海聯合石油) | |||||
| 本公司 | 南海聯合開發股份有限公司 | 投資管理 | 100 | 100 | (註一) |
| (南海聯合開發) | |||||
| 本公司 | 中航空運股份有限公司 | 貨運承攬 | 100 | 100 | 100 |
| (中航空運) | |||||
| CMTS | China Fortune Shipping Ptd Ltd. | 船務運輸 | 100 | 100 | 100 |
| (CFR) | |||||
| CMTS | China Enterprise Shipping PTE.Ltd. | 船務運輸 | 100 | 100 | 100 |
| (CEP) | |||||
| CMTHK | China Prosperity Shipping Ltd.(CPS) | 船務運輸 | 100 | 100 | 100 |
| CMTHK | China Peace Shipping Ltd. (CPC) | 船務運輸 | 100 | 100 | 100 |
| CMTHK | China Progress Shipping Ltd. (CPG) | 船務運輸 | 100 | 100 | 100 |
| CMTHK | China Pioneer Shipping Ltd. (CPN) | 船務運輸 | 100 | 100 | 100 |
| CMTHK | China Pride Shipping Ltd. (CPD) | 船務運輸 | 100 | 100 | 100 |
| CMTHK | CMT Chartering Ltd. (CCL) | 船舶租僱 | 100 | 100 | 100 |
| CMTHK | China Triumph Shipping Ltd. (CTU) | 船務運輸 | 100 | 100 | 100 |
| CMTHK | China Trade Shipping Ltd. (CTD) | 船務運輸 | 100 | 100 | 100 |
| CMTHK | China Harmony Shipping LTD. | 船務運輸 | 100 | 100 | 100 |
| (CHM) | |||||
| CMTHK | China Honour Shipping Ltd. (CHN) | 船務運輸 | 100 | 100 | 100 |
| 105.9.30 | 104.12.31 | 104.9.30 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司 | 子公司名稱 | 業務性質 | 持股% | 持股% | 持股% | |
| CMTHK CMT Investment Co., Limited (CHI) | 專業投資 | 100 | 100 | 100 | ||
| CMTHK | CMT International Management Co., | 投資管理 | 100 | 100 | 100 | |
| Limited (CIM) | ||||||
| CMTHK | CMTS | 投資船務運輸 | 99.49 | 99.13 | 99.13 | |
| 偉聯運輸 長順通運股份有限公司(長順通運) | 貨櫃運輸 | 100 | 100 | 100 | ||
| 偉聯運輸 鴻運通運股份有限公司(鴻運通運) | 貨櫃運輸 | 100 | 100 | 100 | ||
| 偉聯運輸 貿華運輸股份有限公司(貿華運輸) | 貨櫃運輸 | 100 | 100 | 100 | ||
| 偉聯運輸 貿盛運輸股份有限公司(貿盛運輸) | 貨櫃運輸 | 100 | 100 | 100 | ||
| 偉聯運輸 先鋒運輸股份有限公司(先鋒運輸) 貨櫃運輸 | 100 | 100 | (註一) | |||
註一:於民國一〇四年十二月投資設立。
(三)所得稅
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並全數認列為當期所得稅費用。
所得稅費用係直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債 於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用 税率予以衡量。
(四)員工福利
期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一財務年度結束日依精算決定退休金成 本率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該結束日後之重大市場波動,及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依金管會認可之國際財務報導準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併 財務季報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益 及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務季報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估 計不確定性之主要來源與民國一〇四年度合併財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外,本合併財務季報告重要會計科目之說明與民國一〇四年度合併財務報 告尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註六。
(一)現金及約當現金
| 105.9.30 | 104.12.31 | 104.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 零用金、支票及活期存款 | \$1.797.921 | 1,869,671 1,524,869 | |
| 定期存款 | 1,798,505 2,531,835 3,039,660 | ||
| 約當現金-商業本票及附賣回債券 | 521,665 | 104,952 | 74,942 |
| $$4,118,091$ $4,506,458$ $4,639,471$ |
合併公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(十六)。 (二)金融資產
- 明細如下:
| 105.9.30 | 104.12.31 | 104,9.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 一流動: | ||||
| 持有供交易之金融資產 | S | 2,456 | 2,850 | 46,056 |
| 持有供交易之金融資產一非流動 | ||||
| 衍生工具 | 54,652 | 67,066 | 72,311 | |
| 以成本衡量之金融資產一非流動 | 25,000 | 25,000 | 25,000 | |
| 合 計 |
82,108 | 94,916 | 143,367 |
合併公司金融工具相關之信用、貨幣及利率暴險之揭露請詳附註六(十六)。
合併公司民國一〇五年及一〇四年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三 十日未實現之金融資產評價損益分別為損失5,104千元、損失357千元、損失12,771 千元及損失16,922千元。
截至民國一〇五年九月三十日、一〇四年十二月三十一日及九月三十日,合併 公司之金融資產均未有提供作質押擔保之情形。
2.債券投資及固定利率存單資訊:
含息之債券投資及固定利率存單於民國一〇五年九月三十日、一〇四年十二月 三十一日及九月三十日之帳面金額分別為54,652千元、67,066千元及72,311千元,其 他資訊如下:
| 105年1月至9月 | 104年1月至9月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 利率區間 | 到期年限 | 利率區間 | 到期年限 | |||
| 持有供交易之金融資產 | 3% | $108 +$ | 3% | $108 +$ | ||
| 一非流動 |
(三)應收票據、應收帳款及其他應收款一非關係人
| 105.9.30 | 104.12.31 | 104.9.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ | 5,892 | 6,841 | 6,370 |
| 應收帳款 | 197,292 | 158,760 | 149,001 | |
| 其他應收款 | 10,330 | 9,818 | 10,545 | |
| 213,514 | 175,419 | 165,916 | ||
| 減:備抵呆帳 | (1,920) | (1, 809) | (1,827) | |
| 승 計 |
S | 211,594 | 173,610 | 164,089 |
| 應收票據及帳款淨額 | 201,264 | 163,792 | 153,544 | |
| 其他金融資產一流動 | 10,330 | 9,818 | 10,545 | |
| S | 211,594 | 173,610 | 164,089 |
截至民國一〇五年九月三十日、民國一〇四年十二月三十一日及九月三十日
止,合併公司之應收票據、應收帳款及其他應收款均未有提供作質押擔保之情形。 合併公司民國一〇五年及一〇四年一月一日至九月三十日之應收票據、應收帳款 及其他應收款備抵呆帳採集體評估。請詳附註六(十六)。
(四)採用權益法之投資
1.合併公司於財務報導期間結束日採用權益法之投資列示如下:
| 105.9.30 . . . |
104.12.31 | 104.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 關聯企業 | 2.032.222 ۱U |
2,130,941 | 2,155,588 |
105.0.20
2.合併公司民國一〇五年及一〇四年一月一日至九月三十日所享有關聯企業及聯合控 制個體損益之份額彙總如下:
| $\Omega$ ገበ ነ 7х. . . 11 L ш |
ОΒ 114 — |
$\mathbf o$ $\cdots$ F . . . . |
本0日 ,, |
|
|---|---|---|---|---|
| -ate 關聯 - 16 Œ সম |
ALC: UNIT A.P Contract Contract Contract |
FAA' __ |
non, . . |
$\sim$ $\sim$ ____ |
上述民國一〇五年及一〇四年一月一日至九月三十日認列關聯企業投資損益中 包含投資溢價攤銷分別為38,140千元及70,669千元,截至民國一〇五年及一〇四年 九月三十日止尚未攤銷之投資溢價金額分別為44,876千元及105,936千元。
- 對合併公司具重大性之關聯企業,其相關資訊如下:
主要營業
| 場所/公 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | 與合併公司間 | 司註册之 | 所有權權益及表決權之比例 | ||
| 稱 名 |
關係之性質 | 國 | 家 | 105.9.30 104.12.31 104.9.30 | |
| 台灣航業股 合併公司具有重大影響 | 台灣 | 14.534 % 15.917 % 15.919 % | |||
| 份有限公司 力之被投資公司,主要 | |||||
| (台航) | 經營業務為海運服務業 | ||||
| 及委託營造廠商興建住 | |||||
| 宅及商業大樓出租出售 | |||||
| 業務 |
對合併公司具重大性之關聯企業已上市(櫃)者,其公允價值如下:
| 105.9.30 | $104.12.31$ $104.9.30$ | |||
|---|---|---|---|---|
| 台 | 航 | 742,962 916,596 | 846,856 |
對合併公司具重大性之關聯企業其彙總性財務資訊如下,該等財務資訊已調整 各關聯企業之國際財務報導準則合併財務報表中所包含之金額,以反映合併公司於 取得關聯企業股權時所作之公允價值調整及就會計政策差異所作之調整:
(1)台航之彙總性財務資訊
| 105.9.30 | 104.12.31 | 104.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 流動資産 | 1,121,721 | 1,480,735 | 1,477,788 |
| 非流動資產 | 11,964,288 | 11,393,186 | 11,575,559 |
| 流動負債 | (396,111) | (606, 085) | (705, 992) |
| 非流動負債 | $(3,113,487)$ $(2,215,760)$ $(2,280,074)$ | ||
| 淨資產(全數歸屬於被投資公司) | \$9,576,411 | 10,052,076 | 10,067,281 |
| 105年7月至9月 | 104年7月至9月 | 105年1月至9月 104年1月至9月 | ||
|---|---|---|---|---|
| 營業收入 | S 629.754 |
687,256 | 1.786.951 | 2,037.934 |
| 繼續營業單位本期淨利 | (16, 717) | 51,539 | (14, 575) | 102,326 |
| 其他綜合損益 | (224.819) | 476,232 | (369,285) | 257,969 |
| 綜合損益總額(全數歸 屬於被投資公司) |
(241,536) | 527,771 | (383,860) | 360,295 |
| 105年1月至9月 104年1月至9月 | ||
|---|---|---|
| 期初合併公司對關聯企業淨資產所享份額 | \$ 1,599,978 |
1,766,414 |
| 本期歸屬於合併公司之綜合損益總額 | (60, 484) | 55,903 |
| 應收股利 | (14, 380) | (43, 173) |
| 本期出售份額 | (133.288) | (176, 746) |
| 期末合併公司對關聯企業淨資產所享份額 | 1,391,826 | 1,602,398 |
| 加:投資溢價攤銷未折減餘額及其他 | 44.876 | 105,936 |
| 合併公司對關聯企業權益之期末帳面金額 | S 1,436,702 |
1,708,334 |
4.彙總性財務資訊一個別不重大之關聯企業
合併公司採用權益法之關聯企業屬個別不重大者,其彙總財務資訊如下,該等 財務資訊係於合併公司之合併財務季報告中所包含之金額:
| 對個別不重大關聯企業之權益之期 | 105.9.30 | 104.12.31 | 104.9.30 |
|---|---|---|---|
| 末彙總帳面金額 | 595,520 | 447,827 | 447.254 |
| 105年7月至9月 104年7月至9月 105年1月至9月 104年1月至9月 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 歸屬於合併公司之 份額: |
||||
| 繼續營業單位本 期淨利(淨損) |
5,326 | 67 | 5.527 | 235 |
| 其他綜合損益 | (1, 833) | (1, 833) | ||
| 綜合損益總額 | 3.493 | 67 | 3.694 | 235 |
- 5.合併公司民國一〇五年年及一〇四年一月一日至九月三十日分別於公開市場出售關 聯企業股份5,770千股及7,452千股,處分價款分別為70,851千元及148,811千元,處 分損失分別為59,403千元及32,273千元,列於營業外收入及支出項下。截至民國一 ○五年九月三十日已交割尚未完成收款金額為2,394千元,帳列其他金融資產一流動 項下。
- 6.合併公司分別於民國一〇五年及一〇四年前三季依持股比例增加投資環能海運 144,000千元及228,000千元,投資款皆已付訖。
-
- 合併公司民國一〇五年及一〇四年一月一日至九月三十日獲配上述被投資公司現金 股利分別為13,885千元及43,173千元。
-
- 檐 保
截至民國一〇五年九月三十日、民國一〇四年十二月三十一日及九月三十日 止,合併公司採用權益法之投資作質押擔保之情形請詳附註八。
(五)不動產、廠房及設備
合併公司民國一〇五年及一〇四年一月一日至九月三十日不動產、廠房及設備之 成本、折舊及減損損失變動明細如下:
| 在建及 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 地 土 |
房屋及建築 | 運輸設備 | 其他設備 | 待驗設備 | 핡 合 |
|
| 成本或認定成本: | ||||||
| 民國105年1月1日餘額 | 1,758,525 S |
140,753 | 15,342,272 | 474,932 | 1,247,149 | 18,963,631 |
| 增 添 |
1,973 | 1,034,836 | 27,149 | 456,034 | 1,519,992 | |
| 處 分 |
(286) | (71,077) | (26, 501) | (97, 864) | ||
| 本期重分類 | 624,612 | 15,239 | (624, 612) | 15,239 | ||
| 匯率變動之影響 | (1,647) | (697, 268) | (50, 553) | (749, 468) | ||
| 民國105年9月30日餘額 | \$1,758,525 | 140,793 | 16,233,375 | 490,819 | 1,028,018 | 19,651,530 |
| 民國104年1月1日餘額 | 1,758,525 S. |
140,962 | 14,781,197 | 480,376 | 738,792 | 17,899,852 |
| 茶 増 |
1,140 | 72,575 | 14,440 | 166,270 | 254,425 | |
| 處 分 |
(4, 475) | (27, 332) | (17, 460) | (49, 267) | ||
| 本期重分類 | 1,512 | 1,512 | ||||
| 匯率變動之影響 | 1.371 | 541,717 | 36,040 | 579,128 | ||
| 民國104年9月30日餘額 | \$ 1,758,525 | 140,510 | 15,368,157 | 477,356 | 941,102 | 18,685,650 |
| 土 | 地 | 房屋及建築 | 運輸設備 | 其他設備 | 在建及 待驗設備 |
計 合 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 折舊及減損損失: | |||||||
| 民國105年1月1日餘額 | \$ | 73,292 | 4,727,451 | 235,123 | 5,035,866 | ||
| 本年度折舊 | 4,920 | 528,329 | 24,253 | 557,502 | |||
| 處 分 |
(217) | (48, 509) | (20, 782) | (69, 508) | |||
| 本期重分類 | |||||||
| 匯率變動之影響 | (178) | (205, 537) | (205,715) | ||||
| 民國105年9月30日餘額 | 77,817 | 5,001,734 | 238,594 | 5,318,145 | |||
| 民國104年1月1日餘額 | \$ | 70,722 | 3,901,468 | 225,158 | 4,197,348 | ||
| 本年度折舊 | 4,900 | 508,519 | 24,617 | 538,036 | |||
| 處 分 |
(4,119) | (7, 869) | (14, 496) | (26, 484) | |||
| 匯率變動之影響 | 132 | 156,379 | 156,511 | ||||
| 民國104年9月30日餘額 | \$ | 71,635 | 4,558,497 | 235,279 | 4,865,411 | ||
| 帳面價值: | |||||||
| 民國105年1月1日 | S 1,758,525 | 67,461 | 10,614,821 | 239,809 | 1,247,149 | 13,927,765 | |
| 民國105年9月30日 | S | 1,758,525 | 62,976 | 11,231,641 | 252,225 | 1,028,018 | 14,333,385 |
| 民國104年9月30日 | S. | 1,758,525 | 68,875 | 10,809,660 | 242,077 | 941,102 | 13,820,239 |
- 擔 保
不動產、廠房及設備作為擔保品情形,請詳附註八。
2.建造中之財產、廠房及設備
合併公司於民國一〇三年一月十日、一〇二年七月十一日與造船公司簽訂二艘 海岬型散裝貨輪建造合約。截至報導日止,已發生支出金額總計1,025,472千元。 3.處分廠房及設備
合併公司一〇五年及一〇四年一月一日至九月三十日出售廠房及設備,價款分 别為42,622千元及48,304千元,出售成本分別為28,356千元及22,783千元,相關出售 利益分別為14,266千元及25,521千元,已完成產權移轉,相關款項業已收訖。
- 減損損失
合併公司測試運輸設備提列之減損,民國一〇五年九月三十日、民國一〇四年 十二月三十一日及九月三十日皆為美金31,555千元(換算台幣分別為989,565千元、 1,035,793千元及1,037,213千元)。
(六)投資性不動產
| 地 | 房屋及建築 | 合 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 成本或認定成本: | |||||
| 民國105年1月1日餘額 | \$ | 19,094 | 27,930 | 47,024 | |
| 匯率變動之影響 | (1,078) | (1,078) | |||
| 民國105年9月30日餘額 | S | 19.094 | 26,852 | 45,946 |
$\sim$ 17 $\sim$
$\mathcal{L}^{\mathcal{L}}$
| 地 土 |
房屋及建築 | 合 찱 |
||
|---|---|---|---|---|
| 民國104年1月1日餘額 | \$ | 19,094 | 27,065 | 46,159 |
| 匯率變動之影響 | 898 | 898 | ||
| 民國104年9月30日餘額 | ፍ | 19,094 | 27,963 | 47,057 |
| 折舊及減損損失: | ||||
| 民國105年1月1日餘額 | \$ | 7,385 | 7,385 | |
| 本年度折舊 | 397 | 397 | ||
| 匯率變動之影響 | (233) | (233) | ||
| 民國105年9月30日餘額 | S | 7,549 | 7,549 | |
| 民國104年1月1日餘額 | \$ | 6,386 | 6,386 | |
| 本年度折舊 | 657 | 657 | ||
| 匯率變動之影響 | 183 | 183 | ||
| 民國104年9月30日餘額 | S | 7,226 | 7,226 | |
| 帳面金額: | ||||
| 民國105年1月1日 | S | 19,094 | 20,545 | 39,639 |
| 民國105年9月30日 | S | 19,094 | 19,303 | 38,397 |
| 民國104年9月30日 | \$ | 19,094 | 20,737 | 39,831 |
$\mathcal{L}^{\mathcal{A}}$
投資性不動產係出租予他人之不動產。每一租賃合約均包括原始不可取消之租期 ,其後續租期則與承租人協商,且未收取或有租金,相關資訊(包括租金收入及所發 生之直接營運費用)請詳附註六(九)。
合併公司之投資性不動產公允價值與民國一〇四年度合併財務報告附註六(六)所 揭露資訊無重大差異。
截至民國一〇五年九月三十日、一〇四年十二月三十一日及九月三十日止,本公 司之投資性不動產均未有提供作擔保之情形。
(七)其他金融資產
| 105.9.30 | 104.12.31 | 104.9.30 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 三個月以上之定期存款 | \$ | 639,516 | 42,434 | 15,700 | |
| 其他應收款 | 10,330 | 9,818 | 10,545 | ||
| 存出保證金 | 5,201 | 5,241 | 5,242 | ||
| 質押資產一定期存款 | 188,463 | 187,906 | 183,245 | ||
| S | 843,510 | 245,399 | 214,732 | ||
| 其他金融資產一流動 | \$ | 820,239 | 222,688 | 197,020 | |
| 其他金融資產一非流動 | 23,271 | 22,711 | 17,712 | ||
| \$ | 843,510 | 245,399 | 214,732 | ||
(八)長短期借款
合併公司長短期借款明細如下:
1.短期借款及應付短期票券(淨額)
| 105.9.30 | 104.12.31 | 104.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 銀行信用借款 | \$ 130,000 |
640,000 | 660,000 |
| 應付商業本票 | 20,000 | 620,000 | 650,000 |
| 減:應付商業本票折價 | $\blacksquare$ | (241) | (274) |
| 150,000 | 1,259,759 | 1,309,726 | |
| 未動支額度 ٠ |
3,980,000 | 2,970,000 | 3,025,000 |
| 利率區間 | $0.948\%$ ~1.3% $1.058\%$ ~1.4% $1.118\%$ ~1.4% |
2.長期借款
| 貸款銀行 | 幣別 | 到期年度 | 105.9.30 | 104.12.31 | 104.9.30 |
|---|---|---|---|---|---|
| COMMERZBANK | USD | 105年 | \$ | 191,633 | 223,877 |
| (原Deutsche Schiffs Bank消滅) | |||||
| COMMERZBANK | $\boldsymbol{H}$ | 108年 | 526,848 | 630,240 | 631,104 |
| (原Deutsche Schiffs Bank消滅) | |||||
| 兆豐國際商業銀行 | $^{\prime\prime}$ | 111年 | 776,160 | 886,275 | 961,448 |
| 永豐商業銀行 | $\eta$ | 111年 | 990,567 | 1,145,168 | 1,146,738 |
| 兆豐國際商業銀行 | $\boldsymbol{\eta}$ | 111年 | 776,160 | 960,131 | 961,448 |
| 永豐商業銀行票 | Ħ | 112年 | 1,085,815 | 1,190,295 | 1,245,756 |
| BNP PARIBAS | 11 | 115年 | 718,928 | ||
| 4,874,478 | 5,003,742 | 5,170,371 | |||
| 減:一年內到期之長期借款 | (616, 603) | (781, 675) | (814, 729) | ||
| 칽 송 |
4,257,875 S. |
4,222,067 | 4,355,642 | ||
| 利率區間 | 1.11%~2.43% | $0.85\%$ ~2.1% 0.85%~2.10% | |||
| 3.應付公司債 |
本公司發行台幣有擔保應付公司債依面額發行,並約定自發行日起,每年單利 付息一次,到期一次還本明細如下:
| 第三次普通公司債 | 保證銀行 上海商業銀行 |
年利率 1.40 % |
到期年月 106.6 |
\$ | 105.9.30 1,000,000 |
104.12.31 1,000,000 |
104.9.30 1,000,000 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $^{\prime\prime}$ | 國泰世華商業銀行 | 1.40 % | 106.6 | 500,000 | 500,000 | 500,000 | |
| 11 | 中國信託商銀 | 1.40 % | 106.6 | 500,000 | 500,000 | 500,000 | |
| $^{\prime\prime}$ | 永豐商銀 | 1.40 % | 106.6 | 500,000 | 500,000 | 500,000 | |
| 11 | 台灣工銀 | 1.40 % | 106.6 | 300,000 | 300,000 | 300,000 | |
| 民國一〇五年度 | |||||||
| 第一次普通公司債 台灣銀行 | 0.88% | 110.3 | 900,000 | ||||
| 第二次普通公司債 兆豐銀行 | $1.00 \%$ | 110.3 | 1,400,000 | ||||
| 5,100,000 | 2,800,000 | 2,800,000 | |||||
| 減:一年內到期之應付公司債 | (2,800,000) | ||||||
| S. | 2,300,000 | 2,800,000 | 2,800,000 |
- 4.合併公司為償還銀行借款及前次發行公司債與充實中長期營運資金以利未來業務發 展所需,分別於民國一〇五年一月二十九日及民國一〇五年二月二十二日經董事會 诵過辦理發行民國一〇五年度第一次及第二次有擔保普通公司債,面額皆為1,000千 元,發行期間五年,發行總面額分別為900,000千元及1,400,000千元。
- 5.合併公司流動性風險之暴險資訊,請詳附註六(十六);提供資產作為長短期借款及 額度之擔保品情形,請詳附註八。
- (九)營業租賃
合併公司於一〇五年及一〇四年一月一日至九月三十日間,無重大新增之營業租 賃合約,相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告。
(十)員工福利
1.確定福利計畫
因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大 一次性事項,故合併公司採用民國一〇四年十二月三十一日及一月一日精算決定之 退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。
合併公司列報為費用之明細如下:
105年7月至9月 104年7月至9月 105年1月至9月 104年1月至9月 營業成本及費 S____________________________________ 5.716
本公司依據勞動基準法第56條第2項規定,於民國一〇五年三月已提撥勞工退 休準備金專戶餘額不足給付同法第53條或54條第1項第1款退休條件勞工之退休金數 額至勞工退休準備金專戶金額為79,775千元。
2.確定提撥計畫
合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下,已提撥至勞工保險局:
| 105年7月至9月 | 104年7月至9月 | 105年1月至9月 104年1月至9月 | ||
|---|---|---|---|---|
| 營業成本及費 S 用 |
2.045 | 2,196 | 6.358 | 6,285 |
(十一)所得稅
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量。
- 合併公司所得稅費用明細如下:
| 105年7月至9月 104年7月至9月 105年1月至9月 104年1月至9月 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅費用 \$ | 12,706 | 15.020 | 65,868 | 63,149 |
2.所得稅核定情形
本公司及列入合併主體之中華民國境內子公司營利事業所得稅結算申報奉稽徵 機關核定,除本公司核定至民國一〇二年度外,其餘核定至民國一〇三年度。
- 兩稅合一相關資訊
本公司兩稅合一相關資訊如下:
| 105.9.30 | 104.12.31 | 104.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 | 6,114,656 | 6,065,087 | 5,960,783 |
| 可扣抵稅額帳戶餘額 | 725,369 | 653,010 | 647,336 |
| 104年度(實際) | $103$ 年度 $($ 實際 $)$ | ||
| 對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 | 11.96 % | $11.23 \%$ |
前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一〇二年十月十七日台財稅第 10204562810號函規定處理之金額。
(十二)資本及其他損益
除下列所述外,合併公司於民國一〇五年及一〇四年一月一日至九月三十日間資 本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註六(十 $\pm$ ).
$1.82$ 本
民國一〇五年九月三十日、一〇四年十二月三十一日及九月三十日,本公司額 定股本總額皆為3,600,000千元,每股面額10元,均為360,000千股。前述額定股本總 額皆為普通股,已發行股份分別為197,485千股、256,474千股及256,474千股,其所 有已發行股份之股款均已收取。
本公司民國一〇五年六月二十八日股東常會通過辦理現金減資案,減少資本 589,890千元, 銷除已發行股份58,989千股, 業經金融監督管理委員會金管證發字第 1050028822號函核准在案,並經董事會訂定減資基準日為民國一〇五年八月十三日 ,相關變更登記業已辦理完竣。
2.資本公積
依公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得以已實現之資本公積轉作資 本或發放現金。前項所稱之已實現資本公積,包括超過票面金額發行股票所得之溢 額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規定,得撥充資本之 資本公積,每年撥充之合計金額,不得超過實收資本額百分之十。
本公司資本公積餘額內容如下:
| 105.9.30 | 104.12.31 | 104.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 處分子公司股權價格與帳面價值差額 | \$ 42,503 |
42,503 | 42,503 |
| 採權益法認列關聯企業股權淨值之 | |||
| 變動數 | 10.908 | 10.908 | 10.908 |
| 53.411 | 53.411 | 53.411 |
3.保留盈餘
本公司民國一〇五年六月二十八日修定後章程規定,每年決算後如有盈餘,除 依法繳納營利事業所得稅及彌補以往年度虧損外,應先提撥百分之十法定盈餘公積 及就當年度發生股東權益減項金額提列或迴轉特別盈餘公積,如尚有餘額併同期初 未分配盈餘,由董事會擬具盈餘分配案提請股東會決議分派之。
本公司股利發放採盈餘轉增資及現金股利,其中現金股利不得低於發放股利總 額百分之十。
(1)法定盈餘公積
依公司法規定,公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積,直至與資 本總額相等為止。公司無虧損時,得經股東會決議,以法定盈餘公積發給新股或 現金,惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
(2)特別盈餘公積
本公司於首次採用金管會認可之國際財務報導準則時,因選擇適用國際財務 報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目,帳列股東權益項下之 未實現重估增值依規定以轉換日而增加保留盈餘之金額,依金管會民國101年4月6 日金管證發字第1010012865號令規定提列之特別盈餘公積,民國一○五年六月三 十日餘額為359,487千元。
又依上段所述函令規定,本公司於分派可分配盈餘時,就當年度發生之帳列 其他股東權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額,自當期損益與前 期未分配盈餘補提列特別盈餘公積;屬前期累積之其他股東權益減項金額,則自 前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派。嗣後其他股東權益減項數額有迴 轉時,得就迴轉部份分派盈餘。
(3)盈餘分配
本公司民國一〇三年度員工紅利及董事、監察人酬勞實際配發金額皆為5,196 千元。員工紅利及董事、監察人酬勞實際配發情形與本公司民國一〇三年度合併 財務報告估列金額並無差異。
本公司分別於民國一〇五年六月二十八日及民國一〇四年五月十二日經股東 會決議民國一〇四年度及民國一〇三年度盈餘分配案,有關分派股東之股利如下
| 104年度 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 分派股利: | ||||
| 現 | 51,295 | 333,415 |
3.其他權益(稅後淨額)
| 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 |
備供出售 金融商品 未實現損益 |
合 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 民國105年1月1日 | \$ | 494,742 | (13, 174) | 481,568 | |
| 合併公司 | (463, 598) | (463, 598) | |||
| 關聯企業 | (63, 676) | (16) | (63, 692) | ||
| 民國105年9月30日餘額 | S | (32,532) | (13,190) | (45,722) | |
| 民國104年1月1日 | \$ | 77,330 | (7, 556) | 69,774 | |
| 合併公司 | 392,261 | 392,261 | |||
| 關聯企業 | 41,421 | (6, 456) | 34,965 | ||
| 民國104年9月30日餘額 | 511,012 | (14, 012) | 497,000 |
(十三)每股盈餘
1.基本每股盈餘
民國一〇五年及一〇四年一月一日至九月三十日基本每股盈餘係以歸屬於本公 司普通股權益持有人之淨利與以普通股加權平均流通在外股數為基礎計算之,相關 計算如下:
(1)歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利
| 105年7月至9月 104年7月至9月 105年1月至9月 104年1月至9月 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 歸屬於本公司普通股 權益持有人之淨利 \$ |
21,210 | 100,592 | 134,142 | 230,347 |
| (2)普通股加權平均流通在外股數 | ||||
| 105年7月至9月 104年7月至9月 105年1月至9月 104年1月至9月 | ||||
| 1月1日流通在外普通股( | ||||
| 即9月30日普通股加權平 | ||||
| 均流通在外股數) | 225,055 | 256,474 | 245,924 | 256,474 |
| 基本每股盈餘(單位:元) | ||||
| 105年7月至9月 | 104年7月至9月 105年1月至9月 104年1月至9月 | |||
| 基本每股盈餘 | S 0.09 |
0.39 | 0.55 | 0.90 |
- 稀釋每股盈餘
民國一〇五年及一〇四年一月一日至九月三十日稀釋每股盈餘係以歸屬於本公 司普通股權益持有人之淨利,與調整所有潛在普通股稀釋效果後之普通股加權平均 流通在外股數為基礎計算之,相關計算如下:
(1)歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(稀釋)
105年7月至9月 104年7月至9月 105年1月至9月 104年1月至9月 歸屬於本公司普通股權益 100,592 $134,142$ 21,210 230,347 持有人淨利(基本及稀釋)§___
(2)普通股加權平均流通在外股數(稀釋)
| 105年7月至9月 104年7月至9月 105年1月至9月 104年1月至9月 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 普通股加權平均流通 在外股數(基本) |
225,055 | 256,474 | 245,924 | 256,474 |
| 員工股票紅利之影響 | 72 | 119 | 98 | 180 |
| 9月30日普通股加權 平均流通在外股數( 稀釋) |
225.127 | 256,593 | 246,022 | 256,654 |
於計算股票選擇權之稀釋效果時,平均市場價值係以本公司股份於該選擇權 流通在外期間之市場報價為基礎。
稀釋每股盈餘(單位:元)
| 105年7月至9月 | 104年7月至9月 105年1月至9月 104年1月至9月 | |||
|---|---|---|---|---|
| 稀釋每股盈餘 | 0.09 | J.39 | -54 | 0.90 |
上述加權平均流通在外股數已就民國一〇五年六月二十八日股東會決議通過 之現金減資追溯調整。
(十四)財務成本一利息支出
合併公司財務成本一利息支出明細如下:
| 105年7月至9月 | 104年7月至9月 | 105年1月至9月 104年1月至9月 | ||
|---|---|---|---|---|
| 銀行借款 | 19,066 | 19.003 | 57.449 | 54,725 |
| 應付公司債 | 24.843 | 15.072 | 66,540 | 45,218 |
| 43,909 | 34,075 | 123,989 | 99,943 |
(十五)員工及董事、監察人酬勞
依本公司民國一〇五年六月二十八日修定後章程規定,年度如有獲利,應提撥0.5 %~2%為員工酬勞及不高於2%為董監事酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先保留 彌補數額。
本公司民國一〇五年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日員工酬勞及 董事、監察人酬勞提列金額分別為482千元及3,438千元,係以本公司該段期間之稅前 净利扣除員工及董事、監察人酬勞前之金額乘上本公司章程所訂之員工酬勞及董事、 監察人酬勞分派成數為估計基礎,並列報為該段期間之營業成本或營業費用;民國一 ○四年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日員工紅利及董監酬勞估列金額 分別為2,969千元及5,305千元,係以本公司各該段期間之稅後淨利扣除10%法定盈餘 公積,及依證券交易法提列或迴轉特別盈餘公積後之餘額,乘上本公司章程擬訂定之 員工酬勞及董事及監察人酬勞分派成數為估計基礎,並列報為民國一〇四年七月一日 至九月三十日及一月一日至九月三十日之營業成本或營業費用。若次年度實際分派金 額與估列數有差異時,則依會計估計變動處理,並將該差異認列為次年度損益。如董 事會決議採股票發放員工酬勞,股票酬勞之股數計算基礎係依據董事會決議前一日之 收盤價計算。
本公司民國一〇四年度員工及董事、監察人酬勞提列金額皆為3,800千元,與實際 分派情形並無差異,相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。 (十六)金融工具
合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險、流動性風險及市 場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註六(十 六)。
1.信用風險一減損損失
報導日放款及應收款(含關係人)之帳齡分析為:
| 105.9.30 | 104.12.31 | 104.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 0~90天 | \$311,128 | 264,163 | 265,201 |
| 90~180天 | 489 | $\blacksquare$ | 293 |
| 311,617 | 264,163 | 265,494 |
應收款項備抵呆帳之變動如下:
| 105.Y.SU | 104.Y.SU | ||
|---|---|---|---|
| 1月1日餘額 | 1.809 | 1,827 | |
| 呆帳費用提列數 | $\blacksquare$ | ||
| 9月30日 餘額 | 1.920 | 1,827 |
$0.720$
備抵呆帳主要係基於歷史之付款行為以及廣泛分析標的客戶之信用評等,合併 公司相信未提列備抵呆帳之應收帳款仍可收回。
應收款項備抵呆帳係用於記錄壞帳費用或減損損失,惟若合併公司確信相關款 項可能無法回收者,則於認為款項無法收回時,逕將備抵呆帳沖轉應收款項。合併 公司於民國一〇五年九月三十日及一〇四年十二月三十一日及九月三十日之應收款 項並無任何回收性減損。
2.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。
| 约 숁 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 現金流量 | 1年以内 | $1 - 2 + 1$ | 2年以上 | |
| 105年9月30日 | |||||
| 非衍生金融負債 | |||||
| 短期借款 | \$ 150,000 |
(150,000) | (150,000) | ||
| 擔保銀行借款 | 4,874,478 | (4,874,478) | (616, 603) | (616, 603) | (3,641,272) |
| 應付票據及帳款 | 140,028 | (140,028) | (140,028) | ||
| 應付股利 | 51,295 | (51,295) | (51,295) | ||
| 應付公司債 | 5,100,000 | (5,100,000) | (2,800,000) | (2,300,000) | |
| 應付費用及其他應付款 | 701,699 | (701, 699) | (701, 699) | ||
| \$11,017,500 | (11,017,500) | (4,459,625) | (616, 603) | (5,941,272) | |
| 104年12月31日 | |||||
| 非衍生金融負債 | |||||
| 短期借款 | \$1,259,759 | (1,260,000) | (1,260,000) | ||
| 擔保銀行借款 | 5,003,742 | (5,003,742) | (781, 675) | (590, 042) | (3,632,025) |
| 應付票據及帳款 | 138,943 | (138, 943) | (138, 943) | ||
| 應付公司債 | 2,800,000 | (2,800,000) | (2,800,000) | ||
| 應付費用及其他應付款 | 83,722 | (83, 722) | (83, 722) | ||
| \$9,286,166 | (9, 286, 407) | (2,264,340) | $(3,390,042)$ $(3,632,025)$ | ||
| 104年9月30日 | |||||
| 非衍生金融負債 | |||||
| 短期借款 | 1,309,726 \$ |
(1,310,000) | (1,310,000) | ||
| 擔保銀行借款 | 5,170,371 | (5,170,371) | (814, 729) | (590, 851) | (3,764,791) |
| 應付票據及帳款 | 107,839 | (107, 839) | (107, 839) | ||
| 應付公司債 | 2,800,000 | (2,800,000) | (2,800,000) | ||
| 應付費用及其他應付款 | 108,710 | (108,710) | (108, 710) | ||
| \$9,496,646 | (9,496,920) | (2,341,278) | $(3,390,851)$ $(3,764,791)$ |
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。
3.公允價值
(1)金融工具之種類及公允價值
合併公司金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資 訊,但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者,及於 活絡市場無報價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資,依規定無須揭露公允 價值資訊)列示如下:
$\sim 10^6$
$\hat{\mathcal{A}}$
$\sim 10^6$
$\Delta \phi = 0.000$ .
$\sim 10^7$
| 105.9.30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一级 | 第二级 | 第三級 | 合計 | |
| 透過損益按公允價值衡 | |||||
| 量之金融資產 | |||||
| 持有供交易之非衍生 | |||||
| 金融資產一流動 | \$ 2,456 |
2,456 | 2,456 | ||
| 持有供交易之非衍生 | |||||
| 金融資產一非流動 | 54,652 | 54,652 | 54,652 | ||
| 小 計 |
57,108 \$ |
||||
| 以成本衡量之金融資產 | 25,000 S |
||||
| 放款及應收款 | |||||
| 現金及約當現金 | \$4,118,091 | ||||
| 三個月以上之定期存款 | 639,516 | ||||
| 應收票據及應收帳款 | |||||
| (含關係人) | 301,287 | ||||
| 其他應收款 | 10,330 | ||||
| 存出保證金 | 5,201 | ||||
| 質押資產一定期存款 | 188,463 | ||||
| 小 計 |
\$ 5,262,888 | ||||
| 按攤銷後成本衡量之金 | |||||
| 融負債 | |||||
| 短期借款 | S 150,000 |
||||
| 銀行擔保借款 | 4,874,478 | ||||
| 應付票據及應付帳款 | 140,028 | ||||
| 應付股利 | 51,295 | ||||
| 應付公司債 | 5,100,000 | 5,100,000 | 5,100,000 | ||
| 應付費用及其他應付款 | 701,699 | ||||
| 小 計 |
\$11,017,500 | ||||
| 104.12.31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | ||||||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 뉡 숌 |
||||
| 透過損益按公允價值衡 | ||||||||
| 量之金融資產 | ||||||||
| 持有供交易之非衍生 | ||||||||
| 金融資產一流動 | \$ | 2,850 | 2.850 | 2,850 | ||||
| 持有供交易之非衍生 | ||||||||
| 金融資產一非流動 | 67,066 | 67,066 | 67,066 | |||||
| 삵 小 |
69,916 | |||||||
| 以成本衡量之金融資產 | S | 25,000 |
$\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}})$ and $\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}})$ and $\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}})$
$\sim 10^{-1}$
$\sim 10^{-11}$
$\bar{z}$
$\sim$ $\sim$
$\mathcal{A}$
| 104.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二级 | 第三級 | 송 計 |
|
| 放款及應收款 | |||||
| 現金及約當現金 | 4,506,458 S |
||||
| 三個月以上之定期存款 | 42,434 | ||||
| 應收票據及應收帳款 | |||||
| (含關係人) | 254,345 | ||||
| 其他應收款 | 9,818 | ||||
| 存出保證金 | 5,241 187,906 |
||||
| 質押資產一定期存款 | |||||
| 計 小一 |
\$ 5,006,202 | ||||
| 按攤銷後成本衡量之金 融負債 |
|||||
| 短期借款 | \$. 1,259,759 |
||||
| 銀行擔保借款 | 5,003,742 | ||||
| 應付票據及應付帳款 | 138,943 | ||||
| 應付公司債 | 2,800,000 | 2,800,000 | 2,800,000 | ||
| 應付費用及其他應付款 | 83,722 | ||||
| 小 計 |
\$ 9,286,166 | ||||
| 104.9.30 | |||||
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二级 | 第三級 | 合 計 |
|
| 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 |
|||||
| 持有供交易之非衍生 | |||||
| 金融資產一流動 | 46,056 \$ |
46,056 | 46,056 | ||
| 持有供交易之非衍生 | |||||
| 金融資產一非流動 | 72,311 | 72,311 | 72,311 | ||
| 計 小 |
118,367 S |
||||
| 以成本衡量之金融資產 | 25,000 \$ |
||||
| 放款及應收款 | |||||
| 現金及約當現金 | 4,639,471 | ||||
| 三個月以上之定期存款 | 15,700 | ||||
| 應收票據及應收帳款 | 254,949 | ||||
| (含關係人) 其他應收款 |
10,545 | ||||
| 存出保證金 | 5,242 | ||||
| 抵質押資產一定期存款 | 183,245 | ||||
| 計 小 |
\$ 5,109,152 | ||||
| 按攤銷後成本衡量之金 | |||||
| 融負債 | |||||
| 短期借款 | 1,309,726 \$ |
||||
| 銀行擔保借款 | 5,170,371 | ||||
| 應付票據及應付帳款 | 107,839 | 2,800,000 | |||
| 應付公司債 | 2,800,000 | 2,800,000 | |||
| 應付費用及其他應付款 | 108,710 | ||||
| 計 小 |
\$ 9,496,646 |
$\sim 10^{-10}$
(2)非按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
合併公司估計非按公允價值衡量之工具所使用之方法及假設如下:
A.持有至到期日金融資產
如有活絡市場之公開報價,則以市場價格為公允價值;若無市場價格可供 參考時,則採用評價方法估計或使用交易對手報價。
B. 無活絡市場債務商品投資及按攤銷後成本衡量之金融負債
若有成交或造市者之報價資料者,則以最近成交價格及報價資料作為評估 公允價值之基礎。若無市場價值可供參考時,則採用評價方法估計。採用評價 方法所使用之估計及假設為現金流量之折現值估計公允價值。
(3)衡量公允價值所採用之評價技術及假設
合併公司對金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定:
A.上市(櫃)公司股票及公司債等係具標準條款與條件並於活絡市場交易之余融資 產及金融負債,其公允價值係分別參照市場報價決定。
B.未於活絡市場交易之公司債及其他金融資產,其公允價值則採用評價方法估計 ,其所使用之估計與假設係參考金融機構之報價資訊。
(4)第三等級與第二等級間之移轉
合併公司持有陽明海運股份有限公司之公司債分類為透過損益按公允價值衡 量之金融資產,於民國一○五年三月三十一日、民國一○四年十二月三十一日及 九月三十日公允價值分別為54,652千元、67,066千元及72,311千元。民國一〇五年 三月三十一日因採用到期強制轉換公司債評價模型估算公允價值所使用之估計及 假設,與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致,輸入之 參數係可觀察之公開資訊,故估算公允價值之等級應歸類為第二級,因此於民國 一〇五年三月三十一日其公允價值衡量自第三等級重分類轉入第二等級。民國一 ○四年一月一日至九月三十日並無任何移轉。
(5)第三等級之變動明細表
| 透過損益按公允價值衡量 之金融資產一債券投資 |
||
|---|---|---|
| 民國105年1月1日 | \$ | 67,066 |
| 總利益或損失 | ||
| 認列於損益 | (706) | |
| 105年3月31日自第三等級轉出 | (66,360) | |
| 民國105年9月30日餘額 | S | |
| 民國104年1月1日餘額 | \$ | 131,909 |
| 總利益或損失 | ||
| 認列於損益 | (59,598) | |
| 民國104年9月30日 | 72,311 |
上述總利益或損失,係列報於「透過損益按公允價值衡量之金融資產利益 (損失)淨額」。其中與民國一〇五年及一〇四年九月三十日仍持有之資產相關者 如下:
總利益或損失
105年1月至9月 104年1月至9月
認列於損益(列報於「透過損益按公允價值
衡量之金融資產利益(損)淨額」) $\frac{\text{S}{-}}{\text{S}{-}}$ (706) (59,598)
(十七)財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一○四年度合併財務報告附註六(十七) 所揭露者無重大變動。
(十八)資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一〇四年度合併財務報告所揭露者一 致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一〇四年度合併財務報告所揭露者 亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註六(十八)。
七、關係人交易
(一)母公司與最終控制者
航偉投資控股股份有限公司為本公司之最終控制者,持有本公司流通在外普通股 股份57.90%。已編製供大眾使用之合併財務報告之最高層級母公司為本公司。
(二)主要管理階層人員交易
主要管理階層人員報酬包括:
| 105年7月至9月 104年7月至9月 105年1月至9月 104年1月至9月 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | 9.016 | 9.092 | 27,520 | 28,151 |
| 退職後福利 | 236 | 229 | 719 | 667 |
| 9.252 | 9.321 | 28,239 | 28,818 |
(三)其他關係人交易
1.運費收入
合併公司對關係人之重大銷售金額及其未結清餘額如下:
| 收 | 應收關係人款項 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年7月至9月 | 104年7月至9月 | 105年1月至9月 | 104年1月至9月 | 105.9.30 | 104.12.31 | 104.9.30 | |
| 其他關係人 | 228.376 | 227,605 | 674.223 | 671.550 | 87.452 | 87,818 | 89,244 |
| 對合併公司具 | |||||||
| 有重大影響 | |||||||
| 之個體 | 172 | 81 | 581 | 302 | 27 | 75 | |
| 228.548 | 227,686 | 674.804 | 671,852 | 87,479 | 87,818 | 89,319 |
合併公司對上述關係人之交易收款期限均為托運日後30天至45天,與一般交易 相同,交易價格則因交易條件不同而略有差異,若依實質相同交易條件比較,與一 般交易價格並無重大差異。
2.物流及代理收入
合併公司向關係人之重大銷售額及其未結清餘額如下:
| 收 | 應收關係人款項 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年7月至9月 | 104年7月至9月 | 105年1月至9月 | 104年1月至9月 | 105.9.30 | 104.12.31 | 104.9.30 | |
| 對合併公司具 | |||||||
| 有重大影響 | |||||||
| 之個體 | 18,020 | 18,830 | 54,831 | 55.543 | 12,544 | 2.735 | 12.086 |
合併公司對關係人銷售勞務之價格係依成本加成一定比率,授信期間為關係人 收取帳款後即支付予合併公司。
3.營業費用
| 營業費用 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 105年7月至9月 104年7月至9月 105年1月至9月 104年1月至9月 | ||||
| 對合併公司具有重大影響 | ||||
| 之個體一租金支出 | 1.884 | 2.044 | 5.651 | 5,723 |
| $\mathbf{r}$ , and $\mathbf{r}$ , $\mathbf{r}$ , $\mathbf{r}$ , $\mathbf{r}$ , $\mathbf{r}$ , $\mathbf{r}$ , $\mathbf{r}$ , $\mathbf{r}$ | ------------- |
合併公司與關係人簽訂民國九十七年十一月至一〇五年十二月之租賃合約,租 金按市場行情決定,並按月支付。
八、質押之資產
合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 105.9.30 | 104.12.31 | 104.9.30 |
|---|---|---|---|---|
| 採權益法之長期投資 應付商業本票、長期借款及 | ||||
| 一股票 | 借款額度之擔保 | \$ 521,414 |
488,110 | 495,540 |
| 不動產 | 長短期借款及額度擔保 | 899,336 | 899,336 | 899,336 |
| 運輸及其他設備 | 11 | 11,007,171 | 10,295,864 | 10,468,221 |
| (含預付設備) | ||||
| 其他金融資產一流動 長期銀行借款擔保 | ||||
| (質押定存單) | 170,393 | 170,436 | 170,775 | |
| 其他金融資產一非流 銀行開立履約保證、貨櫃場 | ||||
| 動(存出保證金及 | 保證金、長期銀行借款擔 | |||
| 質押定存單) | 保、遠通電履約保證及海關 | |||
| 保證 | 23,271 | 22,711 | 17,712 | |
| \$12,621,585 11,876,457 12,051,584 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
- (一)合併公司民國一〇五年九月三十日及一〇四年十二月三十一日、九月三十日,因發行 有擔保普通公司債而開立之擔保本票分別為5,205,920千元、2,884,000千元及2,884,000 千元。
- (二)合併公司截至民國一〇五年九月三十日止,尚有執行中之長期船舶出租合約,合約到 期期限為民國一〇六年二月至一〇九年七月。
- (三)本公司之轉投資公司為擴展營業規模與造船公司簽訂海岬型散裝貨輪建造合約,其相 關資訊如下:
| 購買人 | 簽約日 | 價款 總 |
交船日 | 已支付價款 |
|---|---|---|---|---|
| CEP | 102.7.11 | 1,467,648 $106.3$ (註) | 587,059 | |
| (USD46,800千元) | (USD18,720千元) | |||
| CHN | 103.1.10 | 1,461,376 106.10(註) | 438,413 | |
| (USD46,600千元) | $(USD13,980 + \bar{\pi})$ |
(註)係建造船舶增補合約之交船最後期限。
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其 他
(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:
| 能 別 功 |
105年7月至9月 | 104年7月至9月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 性質別 | 屬於營業 本者 成 |
屬於營業 者 費 用 |
計 合 |
屬於營業 本者 成 |
屬於營業 費 者 用 |
計 合 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 63,308 | 44,688 | 107,996 | 63,104 | 39,694 | 102,798 |
| 勞健保費用 | 1,784 | 2,845 | 4,629 | 1,871 | 3,029 | 4,900 |
| 退休金費用 | 1,450 | 2,341 | 3,791 | 1,390 | 2,694 | 4,084 |
| 其他員工福利費用 | 5,114 | 2,003 | 7,117 | 5.725 | 1,231 | 6,956 |
| 折舊費用(註) | 184,894 | 2,447 | 187,341 | 179,986 | 2,961 | 182,947 |
| 攤銷費用 | 842 | 842 | 923 | 923 |
註:不含民國一〇五年及一〇四年七月一日至九月三十日帳列租金收入減項金額皆為115千元。
中國航運股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)
| 能 別 功 |
105年1月至9月 | 104年1月至9月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 質別 性 |
屬於營業 本 者 成 |
屬於營業 者 費 用 |
計 合 |
屬於營業 者 成 本 |
屬於營業 費 者 用 |
合 計 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 194,219 | 131,704 | 325,923 | 185,278 | 134,873 | 320,151 |
| 勞健保費用 | 5,838 | 10,708 | 16,546 | 5,806 | 10,638 | 16,444 |
| 退休金費用 | 4,231 | 7,369 | 11,600 | 4,157 | 7,844 | 12,001 |
| 其他員工福利費用 | 14,853 | 4,709 | 19,562 | 14,819 | 3,965 | 18,784 |
| 折舊費用(註1) | 549,322 | 8,233 | 557,555 | 529,585 | 8,764 | 538,349 |
| 攤銷費用 | 2,570 | 2,570 | 2,999 | 2,999 |
(註1)不含民國一〇五年及一〇四年一月一日至九月三十日帳列租金收入減項金額皆為344千元。
(二) 營運之季節性:
合併公司之營運不受季節性或週期性因素之重大影響。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一〇五年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則之 規定,應再揭露之重大交易事項相關訊如下(係以財務報導結束日之匯率換算為新台 幣):
1.資金貸與他人:
显位:新台幣千元
| 貸出資金 | 貸 | 典 | 往來 | 長否為 本 | 期 | 本期實際 | I≉I | 率 黄金貨 業務往來 有短期融 提列備抵 | 對個別對象 | 資金貸與 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编號 | 之公 51 |
對 | 象 | 科目 | 開侏人 最高餘額 | 期末餘額 | 動支餘額 | 医 511 | 與性質 (註1) 金 |
通資金必 颖 要之原因 呆帳金額 名 稱價 |
撞保品 值 |
資金貸與 限額(註2) |
總限額(註3) | 保柱 | |||
| CMT HK | CPN | 應收關 係人款 |
是 | 75,891 | 75,891 | 75,891 | $\mathbf{2}$ | ۰ | 营業週轉 | ۰ | ۰ | 9,911,942 | 9,911,942 左列交易於編 製合併報表時 業已沖銷 |
||||
| CMT HK | CPD | Ħ | 是 | 235,473 | 235,473 | 235,473 | 2 | ٠ | ø | ٠ | 9,911,942 | 9,911,942 | ø | ||||
| КМТ НК | ICTU | Ħ | 是 | 346,528 | 346,528 | 346,523 | 2 | n | $\blacksquare$ | 9,911,942 | 9,911,942 | đ | |||||
| CMT HK | CTD | n | 是 | 236,768 | 236,768 | 236,768 | 2 | ø | ۰ | 9,911,942 | 9,911,942 | Ħ | |||||
| Ісмтнк | ICPC | n | 是 | 47,040 | 47,040 | 47,040 | 2 | ø | $\bullet$ | 9,911,942 | 9,911,942 | n | |||||
| CMT HK | CHM | n | 是 | 349,978 | 349,978 | 349,978 | 2 | л | $\blacksquare$ | 9,911,942 | 9,911,942 | Ħ | |||||
| CMTHK | CHN | 是 | 156,800 | 156,800 | 156,800 | $\mathbf{2}$ | n | ٠ | 9,911,942 | 9,911,942 | л | ||||||
| CMT HK | CEP | $\boldsymbol{r}$ | 是 | 156,800 | ۰ | $\overline{2}$ | n | . . | $\overline{\phantom{a}}$ | 9,911,942 | 9,911,942 | И | |||||
| 2 | 律聯運輸 長順通運 | n | 是 | 40,000 | 15,000 | 15,000 | 1.20% | 179,319 | ٠ | 179,319 | 268,495 | N | |||||
| 2 | 偉聯運輸 貿華運輸 | $\boldsymbol{\mu}$ | 是 | 15,000 | $\blacksquare$ | ٠ | 1.20% | 83,719 | $\blacksquare$ | 83,719 | 268,495 | и | |||||
| 2 | 偉聯運輸 貿盛運輸 | 是 | 80,000 | 70,000 | 70,000 | 1.20% | 94,619 | 94,619 | 258,495 | IJ | |||||||
| 2 | 偉聯運輸 先鋒運輸 | 是 | 30,000 | 22,000 | 22,000 | 1.20% | 2 | $\bullet$ | 营業週轉 | 268,495 | 268,495 | n |
註1:1.代表有業務往來者。2.代表有短期融通資金之必要。
註2:以不超過各公司淨值之40%為限。本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間,不受資與企業淨值百分之四十之限制,惟資金資與各別限額仍 應不超過各公司淨值之100%為限。
tt3: 資金資與總額以不超過各公司淨值之40%為限,本公司直接及開接持有表決權股份百分之百之國外公司間,不受資與企業淨值百分之四十之限制,惟資金資 與總額限額仍應不超過各公司淨值之100%為限。
2.為他人背書保證:
單位:新台幣千元
| l #⊾i | 背書保 | 被背害保证对象 | 對單一企 | 本期最高 | 期末背 | 贵际动 | 以財產擔 | 累計背書保證金 | 背書保 | 眉母公司 | 层子公司 | 层對大陸 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 號 | 選者公 司名稱 |
公司名稱 | 關係 | 業業書保 迂服額 (註2及註3) |
背書保證 俆 粫 (115) |
书保证 筑 飬 (1:5) |
支金額 (#5) |
保之背書 保證金額 |
额佔最近期財務 報表淨值之比率 |
谨最高 簯 к. |
對子公司 背書保證 |
對母公司 背書保證 |
地区背書 保 垫 |
| $\mathbf{0}$ | 本公司 | CPN | 抽公司 | 15,159,366 | 1,411,200 | 1,411,200 | 990,567 | 13,96 % | 15,159,366 | Y | |||
| $\mathbf{0}$ | П | lcru | Ħ | П | 1,411,200 | 1,411,200 | 776,160 | 13.96% | $\boldsymbol{B}$ | Y | |||
| $\mathbf{0}$ | н | CTD | П | $\boldsymbol{H}$ | 1,411,200 | 1,411,200 | 776,160 | 13.96 % | я | Y | |||
| $\mathbf{0}$ | n | 维耶運輸 | 子公司 | n | 150,000 | 150,000 | 1.48% | Ħ | Υ | ||||
| $\mathbf{0}$ | $\boldsymbol{\mu}$ | ICFR | 孫公引 | $\boldsymbol{B}$ | 1,393,952 | 1,393,952 | 1,085,815 | 13.79 % | Ħ | Y | |||
| $\mathbf{0}$ | n | CEP | I#소해 | $\boldsymbol{u}$ | 440,294 | 440,294 | 440,294 | 4.36 % | n | Y | |||
| $\mathbf 0$ | $\boldsymbol{n}$ | kшм | 孫公引 | $\boldsymbol{u}$ | 1,315,238 | % ۰ |
$\boldsymbol{B}$ | Y | |||||
| 0 | Ħ | CIIN | 1孫公司 | Ħ | 1,315,238 | 1,315,238 | 1,315,238 | 13.01 % | Ħ | Y | |||
| $1$ CMT HK CPG | 1子公司 | 14,867,913 | 183,080 | % $\qquad \qquad \blacksquare$ |
14 867,913 | ||||||||
| 1 CMT HKCPD | 구公키 | n | 1,975,680 | 1,975,680 | 526,848 | 19.93 % | $\boldsymbol{H}$ | ||||||
| 1 KMTHK 本公司 | 육公司 | 11 | 2,509 | 2,509 | 2,509 | 0.02% | n | Y | |||||
| I CMT HK CHM | 子公引 | Ħ | 1,022,963 | 1,022,963 | 718,928 | 10.32 % | Л |
註1:代表本公司。
註2:本公司對外背書保證總額以不超過本公司淨值150%為上限,其中對單一企業之背書保證限額(1)持股在百分之百之轉投資企業以不超過本 公司净值150%為限。(2)持股在百分之八十以上未達百分之百之企業其背書保證以不超過本公司淨值之30%為限。
註3: CMTHK對外背書保證總額以不超過CMTHK淨值150%為上限,其中對單一企業之背書保證限額(1)持股在百分之百之母公司或轉投資企業 以不超過CMT HK淨值150%為限。(2)持股在百分之八十以上未達百分之百之企業其背書保證,以不超過CMT HK淨值之30%為限。 (3)持股在百分之八十以下之企業其背書保證以不超過CMT HK净值之10%為限。
1±4: CMT HK為CPG銀行借款提供100%付款保證,為CPD及CFR提供建船銀行借款額度保證,為CCL提供向銀行購買遠期運貨協議之保證。 ------------------------------------
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):
單位:新台幣千元
| 持有之 | 有價證券 | 與有價證 | 帳 列 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 司 公 |
種類及名稱 | 养發行人 之關係 |
科 - 8 |
股數/ 單位數 |
帳面 金額 |
持股 比率 |
市價/淨值 備註 | |
| 本公司 陽明海運公司債 | 持有供交易之金融資產一非流動 | 1.000 | 54.652 | -% | 54.652 | |||
| 11 | 亞太新興產業創業投資股 份有限公司(亞太新興) |
۰ | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 2.500 | 25,000 | -% | 25,000 | |
| CMTS | FIRST SHIP基金 | 透過損益按公允價值衡量之金融 背產一流動 |
200 | 831 | -% | 831 | ||
| 富望投資 綠能科技 | 持有供交易之金融資產一流動 | 90 | 1.625 | % | 1,625 |
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上
:無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
單位:新台幣千元
| 交易情形 | 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 |
應收(付)柔據、帳款 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨 之公司 |
交易對象 | 係 欗 |
進(銷)貨 | 額 会 |
化总连 (绡) 貨 之比率 |
授信 期間 |
單價 | 投信期間 | 餘 額 |
佔總應收 (付)票據、帳 欺之比率 |
借註 |
| 本公司 | OTWL | 其他關係人 | 運費收入 | 616,845 | (63) %托運日後30天至45天 | 69,432 | 43 % |
||||
| $\boldsymbol{H}$ | 偉聯運輸 | 子公司 | 運費支出 | 857,689 | 99. | %視子公司資金需求 | (228, 435) | 100 94 |
₩1 | ||
| 偉聯運輸 | 本公司 | 仔公司 | 運費收入 | (857, 689) | $(87)$ % | 228,435 | 89 % |
$\boldsymbol{H}$ | |||
| 長順通運 | 偉聯運輸 | 子公司 | 運費收入 | (111,798) | $(98)$ % | 11,165 | 92 % |
$\boldsymbol{\mathcal{H}}$ | |||
| 惟聯運輸 | 長順通運 | 子公司 | 運費支出 | 111,798 | 14 % |
(11,165) | 9 % |
Л | |||
| 協運通運 | 偉聯運輸 | 抒公司 | 運費收入 | (109, 535) | $(100)$ % | 25,146 | 100 % |
$\boldsymbol{H}$ | |||
| 惟聯運輸 | 鴻運通運 | 仔公司 | 運費支出 | 109,535 | 13 % |
(25, 146) | 20 % |
$\boldsymbol{H}$ | |||
| CPD | ICCL | 拇公司相同 | 粗金收入 | (208, 674) | (100)% 预收租金 | % | Ħ | ||||
| CCL | CPD | 母公司相同 | 粗金支出 | 208,674 | 100 | % 预付租金 | % | Ħ |
註1:左列交易於編製合併報表時,業已沖銷。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:
單位:新台幣千元
| 幔列應收款項 | 應收關係人 | 途期處收關係人款項 | 鹿收關係人款項 | 提列備抵 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ी 之公 |
交易對象 | M 俳 |
款項餘額 | 週轉率 | 驞 չ |
虞理方式 | 期後收回金額 | 呆慢金額 | 備註 |
| CMTHK | ICPD | 子公司 | 235.473 | (11) | 註2 | ||||
| 11 | ICTD | 子公司 | 236,768 | Ħ | |||||
| И | lctu | 子公司 | 346,528 | n | |||||
| Ħ | lCHM. | 子公司 | 349.978 | Ħ | |||||
| Ħ | CHN | 구公司 | 156,800 | $\boldsymbol{p}$ | |||||
| 维聯運輸 | 本公司 | 구公司 | 228,435 | 5.23 | 181,868,160 | $^{\prime\prime}$ |
註1:為應收關係人款,故無週轉率。
註2:左列交易於編製合併報表時,業已沖銷。
9.從事衍生工具交易:請詳附註六(二)。
10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
| 與交易人 | 交。 | 易往来情形 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编號 | 交易人 | 交易往來對象 | 之關係 | 科 目 |
額 全 |
交易條件 | 佔合併總營收或 |
| '註一) | 名稱 | (註二) | 總資產之比率 | ||||
| 偉聯運輸 | 中國航運 | 2 | 營業收入 | 875.689 | 售價依市場行情, 授信 | 35.53 % | |
| 期間依其資金需求收款 | |||||||
| 偉聯運輸 | 中國航運 | 2 | 應收帳款 | 228,435 | 1.04 % | ||
| $\mathbf{2}$ | 長順通運 | 偉聯運輸 | 3 | 營業收入 | 111,798 | " | 4.54 % |
| 2 | 鴻運通運 | 偉聯運輸 | 3 | 營業收入 | 109.535 | Ħ | 4.44 % |
| 3 | CMT HK | CPD | 3 | 應收款項 | 235.473 | 1.08 % | |
| 3 | CMT HK | CTU | $^{\prime\prime}$ | 346,528 | 1.58 % | ||
| 3 | CMT HK | CTD | $^{\prime\prime}$ | 236,768 | 1.08 % | ||
| 3 | CMT HK | CHM | 11 | 349.978 | 1.60% | ||
| 3 | CMT HK | CHN | $\boldsymbol{\eta}$ | 156,800 | 0.72% | ||
| 4 | CPD | lCCL | 3 | 租金收入 | 208,674 | 預收租金 | 8.47% |
註一、編號之填寫方式如下:
1.0代表母公司。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二、與交易人之關係種類標示如下:
1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
(二)轉投資事業相關資訊:
$\frac{1}{\sqrt{2}}$
民國一〇五年九月三十日本公司之轉投資事業資訊如下:
股數:千股 單位;新台幣千元
| 投資公司 | 被投資公司 | 主要管 | 原始投资金额 | 期 | 木持 | 才 | 被投资公司 | 本期認列之 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 稱 名 |
耩 z |
所在地區 | 紫项目 | 本期期末 | 去年年底 | 股 敦 |
比 串 |
快面金额 | 本期损益 | 投資損益 | 倄 註 |
| 本公司 | CMTS | 新加坡 | 投资船務運輸 | 4,282 | 4,282 | 217 | 0.51% | 8.025 | 19,899 | 142 | 柱一、住口 |
| ø | смт нк | 港 春, |
投資船務運輸 | 34,356 | 34,356 | 12,000 | 100% | 9,911,942 | 185,870 | 185,870 | Ħ |
| $\boldsymbol{r}$ | 中航物流 | 滑 승 |
倉儲管理 | 689,558 | 689,558 | 19,200 | 100% | 1,018,627 | 30,167 | 30,167 | $\boldsymbol{\mu}$ |
| n | 貿易投資 | $\boldsymbol{n}$ | 投資 | 1,000 | 1,000 | 100 | 100% | 1,180 | (25) | (25) | Л |
| N | 害望投资 | n | И | 865,000 | 865,000 | 86,500 | 100% | 760,743 | (67, 409) | (67, 409) | n |
| ø | 貿新投資 | n | n | 1,300 | 1,300 | 130 | 100% | 1,364 | (25) | (25) | Ħ |
| ù | 体崩運輸 | n | 貨糧運輸 | 500,000 | 500,000 | 50,000 | 100% | 671.237 | 113,912 | 113,912 | Ħ |
| IJ | 台航 | $\boldsymbol{n}$ | 船房運輸 | 1,007,412 | 1,007,412 | 31,125 | 7.459% | 758,484 | (14, 576) | (33, 154) | 註二 |
| $\boldsymbol{n}$ | 航偉旅行社(股)有限公司 | 'n | 旅行社 | 20,000 | 20,000 | 2,000 | 100% | 11,375 | (1, 325) | (1, 325) | 註一、註四 |
| H | 環能海運 | ø | 船務運輸 | 601,200 | 457,200 | 60,120 | 12% | 595,520 | 46,058 | 5,527 | 註二 |
| Ħ | 南海聯合石油 | 灒 슴 |
汽柴油固原貿易 | 1,000 | 1,000 | 100 | 100% | 980 | 1 | 1 | はー、は四 |
| $\boldsymbol{H}$ | 南海聯合開發 | N | 投資 | 1,000 | 1,000 | 100 | 100% | 979 | Ħ | ||
| $\boldsymbol{H}$ | 中航空運 | N | 货运承揽 | 30,000 | 30,000 | 3,000 | 100% | 25,176 | (2,054) | (2,054) | n |
| CMTS | CFR | 新加坡 | 船務運輸 | 721,280 | 721.280 | 29,900 | 100% | 712,819 | 27,254 已由CMTS 地列投資損益 |
住三、住四 | |
| $\boldsymbol{n}$ | CEP | Ħ | n | 630,336 | 316,736 | 20,100 | 100% | 625,090 | (3,231) | h | Н |
| CMT HK CPS | 港 春 |
船務運輸 | 62,720 | 62,720 | 2,000 | 100% | 62,304 | 24 匕由CMT HK 地列投资损益 |
|||
| Ħ | CPG | n | n | 188,160 | 188,160 | 6,000 | 100% | 737,558 | 75,132 | n | Н |
| n | CPC | n | R | 172,480 | 172,480 | 5,500 | 100% | 585,628 | (34, 472) | $\boldsymbol{g}$ | П |
| n | CCL | n | 船務租赁 | 314 | 314 | 10 | 100% | 6,860 | (215) | $\overline{a}$ | |
| n | CPN | 港 奉 |
船務運輸 | 752,640 | 752,540 | 240 | 100% | 745.391 | 20,107 | ø | |
| И | CPD | A | ø | 1,317,120 | 1,317,120 | 420 | 100% | 1,319,492 | 62,342 | ø | л |
| Л | cm | л | ø | 407,680 | 407,680 | 13,000 | 100% | 665,475 | 49,196 | ø | J) |
| n | cru | A | n | 407,680 | 407,680 | 13,000 | 100% | 609.189 | 27,366 | $\boldsymbol{y}$ | n |
| n | CHM | 港 香 |
船務運輸 | 470,400 | 470 400 | 150 | 100% | 454,976 | (8, 577) | $\boldsymbol{n}$ | $\boldsymbol{u}$ |
| Ħ | CIIN | 香港 | n | 313,600 | 313,600 | 100 | 100% | 309.415 | (3,261) | n | IJ Ħ |
| n | CШ | 香港 | 投資 | 314 | 314 | 0,1 | 100% | 7 | (101) | л a |
Ĥ |
| $\eta$ | CІM | И | b | 31,360 | 31,360 | 10 | 100% | 30,974 | (108) | b | $\boldsymbol{r}$ |
| Ħ | CMTS | 新加坡 | 投资船務運輸 | 1,016,064 | 608.384 | 42,367 | 99,49% | 1,568,064 | 19,899 | 柱二 | |
| 实望投资 | 台航 | 濳 台 |
船務運輸 | 773,014 | 924,082 | 29,525 | 7.075% | 678.218 | (14,576)已由富望投資 经列投资损益 |
||
| 使膨逐输 長順通運 | Ħ | 货粮運輸 | 86,642 | 86,642 | 8,200 | 100% | 98.137 | 6.134 已由偉聯運輸 地列投資損益 |
柱一・柱四 | ||
| Ħ | 地運通運 | $\overline{a}$ | Ħ | 28,932 | 28,932 | 3,000 | 100% | 38,250 | 1,919 | b | Ħ |
| ø | 贸基逻辑 | n | 17 | 30,568 | 30,568 | 3,000 | 100% | 53,874 | 15,962 | N | |
| $\boldsymbol{r}$ | 貿盛運輸 | ø | Ħ | 30,719 | 30,719 | 3,000 | 100% | 39,825 | 5,362 | A | |
| ø | 无绊连核 | n | ø | 30,000 | 30,000 | 3,000 | 100% | 31,243 | 1,240 | n | Ħ |
$\sim$
(三)大陸投資資訊:無。
$\Box$
十四、部門資訊
(一)一般性資訊
本公司有二個應報導部門︰陸運及物流部門與海運部門,陸運及物流部門係經營 國內貨櫃運輸、倉儲及代理等相關業務,海運部門係從事散裝貨輪之經營。本公司之 應報導部門係策略性事業單位,以提供不同運輸相關業務。由於每一策略性事業單位 需要不同服務及行銷策略,故須分別管理。
(二)應報導部門資訊
本公司應報導部門之金額與營運決策者使用之報告一致,營運部門之會計政策皆 與附註二所述之重要會計政策相同,營運部門稅前營業損益係提供營運決策者做為評 估績效衡量之基礎,部門之間並無轉撥收入。
| 本公司營運部門資訊如下: | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -- | -- | -- | -- | -- | -- | -------------- | -- | -- |
| 105.7.1~105.9.30 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 陸運及 物流部門 |
海運部門 | 其他部門 | 調整及銷除 | 合 | 計 | ||||
| 收 ∧ |
|||||||||
| 外部客户 | \$ | 459,478 | 365,707 | 3,892 | 829,077 | ||||
| 部門間 | |||||||||
| \$ | 459,478 | 365,707 | 3,892 | 829,077 | |||||
| 部門營業損益 | S | 58,308 | 71,443 | (1,116) | 128,635 | ||||
| 部門總資產 | \$21,866,595 |
| $104.7.1 \text{~} - 104.9.30$ | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 陸運及 物流部門 |
海運部門 | 其他部門 調整及銷除 | 合 | 計 | |||||
| 收 入 外部客户 |
\$ | 455,835 | 379,271 | 4,592 | 839,698 | ||||
| 部門間 | |||||||||
| \$ | 455,835 | 379,271 | 4,592 | 839,698 | |||||
| 部門營業損益 | \$ | 59,950 | 100,415 | (819) | 159,546 | ||||
| 部門總資產 | \$21,382,984 |
$\bar{\mathcal{A}}$
$\bar{\phi}$
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
| 105.1.1~105.9.30 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 陸運及 | |||||||||
| 物流部門 | 海運部門 其他部門 | 調整及銷除 | 合 計 |
||||||
| 收 $\lambda$ |
|||||||||
| 外部客户 | \$ 1,345,633 |
1,104,011 | 14,859 | 2,464,503 | |||||
| 部門間 | |||||||||
| \$ 1,345,633 | 1,104,011 | 14,859 | 2,464,503 | ||||||
| 部門營業損益 | \$ 173,207 | 226,996 | (3,570) | 396,633 | |||||
| 部門總資產 | \$21,866,595 | ||||||||
| 104.1.1~104.9.30 | |||||||||
| 陸運及 | |||||||||
| 物流部門 | 海運部門 其他部門 | 調整及銷除 | 計 合 |
||||||
| 收 入 |
|||||||||
| 外部客户 | \$ 1,367,661 |
1,134,109 | 11,317 | 2,513,087 | |||||
| 部門間 | |||||||||
| \$1,367,661 | 1,134,109 | 11,317 | 2,513,087 | ||||||
| 部門營業損益 | 160,640 \$_ |
288,474 | (2,677) | 446,437 | |||||
| 部門總資產 | \$21,382,984 |
$\sim$ $\sim$
$\sim 10^{-11}$