AI assistant
CMT Interim / Quarterly Report 2014
52166_rns_2014-11-13_367d45b5-d43f-4ace-ae87-676fe7bc2f55.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
$\frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2}$
中國航運股份有限公司及其子公司
$\bar{z}$
合併財務季報告
民國一〇三年及一〇二年九月三十日 (內附會計師核閱報告)
公司地址:台北市濟南路1段15號4樓 話: $(02)2396 - 3282$ 電
$\mathcal{L}$
錄 目
| 項 目 |
頁 次 |
|---|---|
| 一、封 面 |
1 |
| 铩 二、目 |
$\overline{2}$ |
| 三、會計師核閱報告書 | 3 |
| 四、合併資產負債表 | $\overline{4}$ |
| 五、合併綜合損益表 | 5 |
| 六、合併權益變動表 | 6 |
| 七、合併現金流量表 | $\overline{7}$ |
| 八、合併財務季報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 8 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $8 - 9$ |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $10 - 11$ |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | $11 - 12$ |
| (六)重要會計項目之說明 | $12 - 25$ |
| (七)關係人交易 | $25 - 26$ |
| (八)質押之資產 | 26 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 27 |
| (十)重大之災害損失 | 27 |
| (十一)重大之期後事項 | 27 |
| $(+=)$ 其 他 |
$27 - 28$ |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $28 - 31$ |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 31 |
| 3.大陸投資資訊 | 31 |
| (十四)部門資訊 | 32 |
$\sim 10$
要侯建業群合會計師事務府 KPMG
台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F, TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5,
Xinyi Road, Taipei, 11049, Taiwan, R.O.C.
Telephone 電話 +886 (2) 8101 6666 傅真 +886 (2) 8101 6667 Fax Internet 網址 www.kpmg.com.tw
會計師核閱報告
中國航運股份有限公司董事會 公鑒:
中國航運股份有限公司及其子公司民國一〇三年及一〇二年九月三十日之合併資產負債表 , 與民國一〇三年及一〇二年七月一日至九月三十日及一〇三年及一〇二年一月一日至九月三 十日之合併綜合損益表暨民國一〇三年及一〇二年一月一日至九月三十日之合併權益變動表及 合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務季報告之編製係管理階層之責任,本 會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
除第三段及第四段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱 ,規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則 查核,故無法對上開合併財務季報告整體表示查核意見。
中國航運股份有限公司列入上開合併財務季報告之部份子公司,係依該等子公司同期間未 經會計師核閱之財務季報告為依據,民國一〇三年及一〇二年九月三十日其資產總額分別為 2,013,623千元及1,973,164千元,分别佔合併資產總額之9.19%及8.96%,負債總額分別為 $631,686$ 千元及 $609,732$ 千元,分別佔合併負債總額之5.39%及5.05%;民國一〇三年及一〇二年 七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日其綜合損益分別為36,722千元、30,575千元、 86,149千元及75,208千元,分別佔合併綜合損益之12.56%、259.95%、19.53%及15.23%。
如合併財務季報告附註六(四)所述,中國航運股份有限公司及其子公司民國一〇三年及一 ○二年九月三十日採用權益法之投資分別為2,197,620千元及2,717,992千元,暨民國一〇三年及 一〇二年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日相關採用權益法之關聯企業及合資損 益之份額分別為損失17,931千元、損失18,214千元、損失40,899千元及利益13,322千元,係依該 等被投資公司同期間未經會計師核閱之財務季報告為依據。
$\sim$
依本會計師核閱結果,除第三段及第四段所述該等子公司及被投資公司財務季報告倘經會 計師核閱,對第一段所述合併財務季報告可能有所調整之影響外,並未發現第一段所述合併財 務季報告在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國 際會計準則第三十四號「期中財務報導」而須作修正之情事。
安侯建業聯合會計師事務所 2442 計 師: 文里 會 专
證券主管機關、金管證審字第0990013761號 核准簽證文號 (88)台財證(六)第18311號 民 國 一〇三 年 十一 月 十二 日
民國一〇三年及一〇二年九月二十日 住建楼楼砌,未依一般公認審計準則查核 中國航運股份有限公司及其子公司 合併資產負債表 民國一〇三年九月三十日二十〇二年十二月三十一日及九月三十日
單位:新台幣千元
| 產 | 103.9.30 額 金 |
96 | 102.12.31 額 金 |
96 | 102.9.30 額 金 |
96 | 自情及權益 流動負債: |
金 | 103.9.30 額 |
$\frac{0}{0}$ | 102.12.31 額 金 |
$\frac{0}{0}$ | 102.9.30 金 額 |
$\frac{0}{0}$ | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產: | 25 | 4,967,369 23 | 2100 | 短期借款(附註六(八)) | S | 280,000 | 50,000 | $\frac{1}{2}$ | $40,000 -$ | |||||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六(一)) | 4,879,029 S |
23 | 5,246,802 | 2150 | 應付票據及帳款 | 112,937 | 120,790 | 85,693 - | |||||||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | 31,957 | $\sim$ | 2310 | 預收收入(附註九) | 28,667 | $\sim$ | 77,003 | $\sim$ | $91,028 -$ | ||||||
| (附註六(二)及(十五)) | 32,047 | $\sim$ | $31.896 -$ | 2300 | 其他流動負債 | 197,134 | 207,005 | 193,498 1 | ||||||||
| 1125 | 備供出售金融資產-流動(附註六(二)及(十五)) | 494,435 | 2 | $\sim$ | $\sim$ | 一年到期長期負債(附註六(八)) | 2,789,936 | 13 | 2,692,573 | 12 | $687,112$ $3$ | |||||
| 1130 | 持有至到期日金融資產-流動(附註六(二)及(十五)) | 133,276 | 122,975 | 120,825 | 2320 | 3,408,674 | $16$ 3, 147, 371 | 14 | $1,097,331$ 4 | |||||||
| 1150 | 應收票據及帳款淨額(附註六(三)) | 183,576 | 165,608 | - 1 | 157,853 | 非流動負債: | ||||||||||
| 1160 | 應收帳款淨額-關係人(附註七) | 121,844 | 137,763 | $\mathbf{1}$ | $96,613 -$ | 應付公司債(附註六(八)) | 2,800,000 | 13 | 2,800,000 | 13 | 4,800,000 22 | |||||
| 1470 | 其他流動資產 | 79,827 | $\sim$ | 70,354 - | 93,120 | $\overline{\phantom{a}}$ | 2530 | 長期借款(附註六(八)) | 4,784,991 | 22 | 5,287,313 | 24 | 5,419,152 25 | |||
| 1476 | 其他金融資產-流動(附註六(二)、(三)、(七)及七) | 83,465 | $\sim$ | 32,063 | $\blacksquare$ | 168,574 | 2540 2570 |
遞延所得稅負債 | 578,027 | 2 | 579,852 | $\overline{2}$ | 604,685 3 | |||
| 6,007,499 | 28 | 5,807,461 | 28 | 5,636,311 26 | 2640 | 應計退休金負債(附註六(十)) | 144,373 | 144,456 | 145,048 | $\mathbf{I}$ | ||||||
| 非流動資產: | 2670 | 其他非流動負債 | 619 | $\sim$ 100 $\pm$ | 828 | $\sim$ | $1,065$ - | |||||||||
| 1515 | 持有供交易之金融資產-非流動(附註六(二)及(十五)) | 100,000 | $\sim$ | 100,000 | $\sim$ | 100,000 | $\sim$ | 8,308,010 | 38 | 8,812,449 | 40 | 10,969,950 51 | ||||
| 1550 | 採用權益法之投資(附註六(四)) | 2,197,620 | 10 | 2,718,312 | 12 | 2,717,992 | 12 | 負債總計 | 11,716,684 | 54 11,959,820 | 54 | 12,067,281 55 | ||||
| 1544 | 以成本衡量之金融資產-非流動(附註六(二)) | 25,000 | 12,500 | $\sim$ | 歸屬母公司業主之權益(附註六(十二)): | |||||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註六(五)及八) | 13,239,609 | 61 | 13,104,201 | 59 | 13,173,296 60 | 本 股 |
2,564,736 | 12 | 2,564,736 | 12 | 2,564,736 12 | ||||
| 1760 | 投資性不動產淨額(附註六(六)) | $39,237 -$ | 89,808 | $\sim$ | 107,044 | $\mathbf{I}$ | 3100 | 資本公積 | 53,411 | $\sim$ | 42,503 | $\sim$ | $42,503$ - | |||
| 1780 | 無形資產 | $9,365 -$ | 12,301 | - 2 | 13,137 | $\sim$ | 3200 | |||||||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 25,782 | $\sim$ | $27,614 -$ | 27,295 - | 保留盈餘: | 1,583,016 | 1,543,352 | 7 | 1,543,352 | 6 | |||||
| 1900 | 其他非流動資產 | 4,689 | $\sim$ | 16,905 | - 2 | $6,835 -$ | 3310 | 法定盈餘公積 | 579,599 | $\mathcal{R}$ | 799,835 | $\sim$ 4 | 799,835 | $\overline{4}$ | ||
| 1980 | 其他金融資產一非流動(附註六(七)及八) | 259,125 | 194,648 | 230,212 | 3320 | 特別盈餘公積 | 5,776,573 | 26 | 5,753,103 | 26 | 5,684,463 26 | |||||
| 15,900,427 | 72 | 16,276,289 | 72 | 16.375,811 | 74 | 3350 | 未分配盈餘 | 7,939,188 | 36 | 8,096,290 | 37 | 8,027,650 36 | ||||
| (579, 599) | (3) | $(690,048)$ (3) | ||||||||||||||
| 3400 | 其他權益項目 | (366,093) | (2) | 9,944,841 45 | ||||||||||||
| 權益總計 | 10,191,242 | 46 | 10,123,930 | 46 | ||||||||||||
| 資產總計 | \$21,907,926 | 100 | $\frac{22,083,750}{0}$ $\frac{100}{0}$ $\frac{22,012,122}{0}$ $\frac{100}{0}$ | 負債及權益總計 | \$21,907,926 | 100 | 22,083,750 | 100 | $22,012,122$ 100 |
僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 中國航運股份有限公司及其子公司 合併綜合損益表
民國一〇三年及一〇二年七月一日至九月三十日及一〇三年及一〇二年一月一日至九月三十日 單位:新台幣千元
103年7月至9月 102年7月至9月 103年1月至9月 102年1月至9月 金 額 % 金 額 $\%$ 金 額 $%$ $\%$ 金 額 營業收入(附註七) 4000 1.093.288 44 373,860 45 1,112,648 $43$ 375,468 $43$ 4621 海運收入 $\hat{\mathcal{S}}$ 460,194 55 1,471,110 57 1.366,779 56 486,141 56 陸運及物流收入 4622 10.539 6.982 1,830 代理航空運費及其他營業收入 4.621 $\mathbf{1}$ $\sim$ 4623 2.467.049 100 835.884 100 2,594.297 100 866.230 100 5000 營業成本(附註七及十二) 29 722,151 28 709,987 29 241,858 28 243,289 海運成本 5621 45 1.199.235 46 1,110,662 45 393.959 45 376,381 陸運及物流成本 5622 6.259 4.394 2.895 1.006 代理航空運費及其他營業成本 $\omega_{\rm{c}}$ 5623 638.712 73 620,676 74 1,927.645 74 1.825.043 74 $26$ 26 642,006 26 666,652 227,518 27 215,208 替辈手利 5900 245.161 9 249,689 $10$ 10 10 80.394 營業費用(附註七及十二) 85,740 6000 $16$ 392.317 $16$ 421,491 17 141,778 17 134,814 營業淨利 6900 營業外收入及支出: 10,245 $\mathbf{1}$ 10,534 15,735 $\mathbf{1}$ 3,137 其他收入 L. 7010 $(168,008)$ $(7)$ 財務成本-利息支出(附註六(十四)) $(49, 480)$ $(6)$ $(56, 702)$ $(7)$ $(151.696)$ $(6)$ 7050 採用權益法認列之關聯企業損益之份額 7060 $(40, 899)$ $(2)$ 13.322 $\mathbf{I}$ $(17.931)$ $(2)$ $(18,214)$ $(2)$ (附註六(四)) 33,750 $\overline{1}$ 12,864 $\mathbf{1}$ 14,799 $\overline{2}$ 42,868 $\mathcal{D}$ 利息收入 7100 處分投資性不動產、不動產、廠房及設備利 7210 $\overline{2}$ 70,061 3 58,690 $\overline{7}$ 58,664 26,327 $\overline{3}$ 益淨額(附註六(六)) $(1)$ 4.367 $(19, 499)$ 兌換損益淨額 10,556 $\mathbf{1}$ $(248)$ $\ddot{}$ $\sim$ 7560 $(4,318)$ j. $(4, 553)$ $\overline{a}$ $(2,743)$ 其他支出 $(407)$ $\mathbf{r}$ $\sim$ 7590 $(33.330)$ $(1)$ $(2, 284)$ $(1)$ 21 處分投資損失 $(10.361)$ $\overline{\phantom{a}}$ 7625 $(6)$ $(37.375)$ $(1)$ $(25.295)$ $(4)$ 5.848 $\overline{1}$ $(137.911)$ $11$ 140,662 17 283,580 354,942 15 13 7900 税前淨利 116,483 55,971 $\overline{c}$ 24,781 $\overline{1}$ 減:所得稅費用(附註六(十一)) 15,969 $\overline{2}$ 3.354 $\overline{a}$ 7950 $\overline{9}$ 330,161 14 本期淨利(全數歸屬於母公司業主) 100,514 11 137,308 17 227,609 8200 其他综合捐益:(附註六(十二)) 8300 $\overline{7}$ 129,383 5 $(108, 821)$ $(13)$ 187.185 國外營運機構財務報告換算之兌換差額 170,819 20 8310 備供出售金融資產之未實現評價利益(損失) $(5,368)$ $(1)$ $\overline{a}$ 82 $\overline{a}$ 8325 26.239 $\mathbf{1}$ 34,159 $\perp$ $(16, 725)$ (2) 採權益法認列關聯企業其他綜合損益之份額 $\overline{3}$ 26,459 8370 163.542 22 $(125, 546)$ $(15)$ 213,506 8 6 191.910 其他綜合損益(稅後淨額) 8300 $\frac{20}{\pi}$ $17$ 493,703 $33$ 11,762 $\overline{\phantom{2}}$ 441,115 本期綜合損益總額(全數歸屬於母公司業主) 292,424 S 8500 每股盈餘(附註六(十三)) $1.29$ $0.54$ 0.89 0.39 S. 9750 基本每股盈餘(單位:新台幣元) 1.29 0.89 稀釋每股盈餘(單位:新台幣元) $0.39$ 0.54 S 9850
會計主管:
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 中國航運股份有限公司及其子公司 合併權益變動表 民國一〇三年及一〇二年一月一日至九月三十日
單位:新台幣千元
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他權益項目 | ||||||||||
| 保留盈餘 | 國外營運機 構財務報表 |
備供出售 | ||||||||
| 法定盈餘 | 特別盈餘 | 未分配 | 换算之兒換 | 金融資產 | ||||||
| 股本 | 資本公積 | 積 公 |
公 積 |
盈 餘 | 計 合 |
差 額 |
未實現(損)益 | 計 승 |
權益總計 | |
| 民國一〇二年一月一日餘額 | 2,564,736 | 42,503 | 1,486,071 | 6,467,891 | 7,953,962 | (847, 576) | (6,014) | (853, 590) | 9,707,611 | |
| 盈餘指撥及分配: | 57,281 | (57, 281) | ||||||||
| 提列法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 |
799,835 | (799, 835) | ||||||||
| 普通股現金股利 | (256, 473) | (256, 473) | (256, 473) | |||||||
| 57,281 | 799,835 | (1, 113, 589) | (256, 473) | (256, 473) | ||||||
| 民國一〇二年第三季淨利 | 330,161 | 330,161 | 330,161 | |||||||
| 民國一〇二年第三季其他綜合損益 | 159,845 | 3,697 | 163,542 | 163,542 | ||||||
| 民國一〇二年第三季綜合損益總額 | 330,161 | 330,161 | 159,845 | 3,697 | 163,542 | 493,703 | ||||
| 民國一〇二年九月三十日餘額 | 2,564,736 | 42,503 | 1,543,352 | 799,835 | 5,684,463 | 8,027,650 | (687, 731) | (2,317) | (690, 048) | 9,944,841 |
| 民國一〇三年一月一日餘額 盈餘指撥及分配: |
2,564,736 | 42,503 | 1,543,352 | 799,835 | 5,753,103 | 8,096,290 | (577, 454) | (2,145) | (579, 599) | 10,123,930 |
| 提列法定盈餘公積 | $\blacksquare$ | 39,664 | (39, 664) | |||||||
| 普通股現金股利 | (384,711) | (384,711) | (384,711) | |||||||
| 特別盈餘公積迴轉 | (220, 236) | 220,236 | ||||||||
| 39,664 | (220, 236) | (204, 139) | (384, 711) | $\frac{1}{2}$ | (384,711) | |||||
| 民國一〇三年第三季淨利 | 227,609 | 227,609 | 227,609 | |||||||
| 民國一〇三年第三季其他綜合損益 | 218,758 | (5,252) | 213,506 | 213,506 | ||||||
| 民國一〇三年第三季綜合損益總額 | 227,609 | 227,609 | 218,758 | (5,252) | 213,506 | 441,115 | ||||
| 採用權益法認列之關聯企業之變動數 | Ж. | 10,908 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 10,908 | |||||
| 民國一〇三年九月三十日餘額 | 2,564,736 | 53,411 | 1,583,016 | 579,599 | 5,776,573 | 7,939,188 | (358, 696) | (7, 397) | (366, 093) | 10,191,242 |
59-僅經核関三天依上眾公認發計準則查核
中國航運販份有限公司及其子公司 合併現金流量表 民國一〇三年及一〇二年一月一日至九月三十日
單位:新台幣千元
| 103年1月至9月 102年1月至9月 | ||
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | ||
| 本期税前淨利(淨損) | \$ 283,580 |
354,942 |
| 調整項目: | ||
| 不影響現金流量之收益費損項目 | ||
| 折舊費用及攤銷費用 | 521,700 | 496,980 |
| 利息費用 | 151,696 | 168,008 |
| 利息收入 | (42, 868) | (33,750) |
| 採用權益法認列之關聯企業損失(利益)之份額 | 40,899 | (13, 322) |
| 處分投資不動產、不動產、廠房及設備損失(利益)淨額 | (58, 664) | (70,061) |
| 處分投資損失(利益)淨額及其他 | 33,330 | 2,304 |
| 不影響現金流量之收益費損項目合計 | 646,093 | 550,159 |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: | ||
| 與營業活動相關之資產之淨變動: | ||
| 公平價值列入損益評價之金融資產減少 | (151) | (197) |
| 應收票據及帳款淨額(含關係人)減少(增加) | (2,049) | (2, 425) |
| 其他流動資產-流動減少(增加) | (14, 583) | (2, 850) |
| 其他金融資產-流動減少(增加) | (6.306) | (84.641) |
| (23.089) | (90.113) | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | ||
| 應付票據及帳款增加(減少) | (7, 853) | (20, 299) |
| 其他流動負債增加(減少) | (23,700) | (18, 172) (123, 757) |
| 預收收入增加(減少) | (49, 446) 1,331 |
(676) |
| 其 他 |
(79.668) | (162, 904) |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數合計 | (102, 757) | (253, 017) |
| 543,336 | 297,142 | |
| 調整項目合計 營運產生之現金流入(流出) |
826,916 | 652,084 |
| 收取之利息 | 48,250 | 33,750 |
| 支付之利息 | (174, 666) | (197, 927) |
| 收取之股利 | 63,434 | 76,246 |
| 本期支付所得税 | (19.334) | (141, 539) |
| 營業活動之淨現金流入(流出) | 744,600 | 422.614 |
| 投資活動之現金流量: | ||
| 取得備供出售金融資產 | (1,060,547) | |
| 處分備供出售金融資產價款 | 515,932 | |
| 取得以成本衡量之金融資產 | (12, 500) | (93, 354) |
| 處分(取得)持有至到期日金融資產 | (10, 301) | |
| 取得採權益法投資價款 | (18,600) 443,944 |
38,195 |
| 處分採用權益法之投資價款 | (403, 721) | (1,352,414) |
| 取得不動產、廠房及設備 處分投資性不動產、不動產、廠房及設備價款 |
85,486 | 109,112 |
| 其他金融資產一非流動增加 | (64, 477) | (78, 848) |
| 其 他 |
4.039 | (13.462) |
| 投資活動之淨現金流入(流出) | (520.745) | (1.390.771) |
| 籌資活動之現金流量: | ||
| 短期借款增加 | 230,000 | 40,000 |
| 償還公司債 | (1,000,000) | |
| 舉借長期借款 | 944,055 (342, 131) |
|
| 償還長期借款 | (350, 725) | |
| 發放現金股利 | (384,711) (208) |
(256, 473) (344) |
| 他 其 |
(505.644) | (614.893) |
| 籌資活動之淨現金流入(流出) 匯率變動對現金及約當現金之影響 |
(85.984) | (88.761) |
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | (367,773) | (1,671,811) |
| 期初現金及約當現金餘額 | 5.246.802 | 6,639,180 |
| 期末現金及約當現金餘額 | 4,879,029 | 4,967,369 |
$\bar{\mathcal{H}}$
二十七
三十七 (請詳関後附合併財務季報告附註)
三十二年 (1)
1)
民國一〇三年及一〇二年九月三十日僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 中國航運股份有限公司及其子公司
合併財務季報告附註
民國一〇三年及一〇二年九月三十日
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
中國航運股份有限公司(以下稱本公司),原名偉聯運輸股份有限公司,設立於民國六 十七年元月三十一日,股票於台灣證券交易所掛牌上市。本公司民國一〇三年六月三十日 之合併財務報告之組成包括本公司及本公司之子公司(以下併稱「合併公司」)。合併公司 主要業務為透過全資之海外子公司從事散裝貨輪之經營及國內貨櫃運輸倉儲等相關業務之 經營,並為沙鳥地阿拉伯航空公司在台灣地區總代理,亦有投資公司從事投資性質之業務 。另,基於業務整合及專業分工,集團企業內與運輸相關業務均由本公司投資及主導。合 併公司主要營業項目請詳附註四(二)之說明。
二、诵過財務報告之日期及程序
本合併財務季報告已於民國一〇三年十一月十二日提報董事會後發佈。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)尚未採用金融監督管理委員會認可之2013年版國際財務報導準則之影響
依據金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)民國一〇三年四月三日金管證 審字第1030010325號令,上市、上櫃及興櫃公司應自民國一○四年起全面採用經金管 會認可並發布生效之2013年版國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第九號「 金融工具」)編製財務報告,相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下:
| IASB發布 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第1號之修正「國際財務報導準則第7號之比 較揭露對首次採用者之有限度豁免」 |
2010年7月1日 |
| 國際財務報導準則第1號之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用 者固定日期之移除」 |
2011年7月1日 |
| 國際財務報導準則第1號之修正「政府貸款」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產之移轉」 | 2011年7月1日 |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產及金融負債之 互抵: |
2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」 | 2013年1月1日 (投資個體於 2014年1月1日 生效) |
| 國際財務報導準則第11號「聯合協議」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」 | 2013年1月1日 |
IASB發布 新發布/修正/修訂準則及解釋 之生效日 $2013年1月1日$ 國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」 國際會計準則第1號之修正「其他綜合損益項目之表達」 2012年7月1日 國際會計準則第12號之修正「遞延所得稅;標的資產之回收」 2012年1月1日 國際會計準則第19號之修訂「員工福利」 2013年1月1日 國際會計準則第27號之修訂「單獨財務報表」 2013年1月1日 國際會計準則第32號之修正「金融資產及金融負債之互抵」 2014年1月1日 國際財務報導解釋第20號「露天礦場於生產階段之剝除成本」 2013年1月1日
經評估後合併公司認為適用2013年版國際財務報導準則將不致對合併財務報告造 成重大變動。
(二)國際會計準則理事會已發布但尚未經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則之 影響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可2013年國際財務報導 準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
| IASB發布 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 |
2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「來自客戶合約之收入」 | 2017年1月1日 |
| 國際財務報導準則第11號之修正「處理聯合營運權益之取得」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第38號之修正「闡明可接 受之折舊及攤銷方法」 |
2016年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正「生產性植 物」 |
2016年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 2014年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 | 2016年7月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之合約更替及避險會計 之繼續」 |
2014年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 2014年1月1日 |
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」) 及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務季報告 未包括依照金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下 簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務報告應揭露之 全部必要資訊。
除下列所述外,本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一〇二年度合併 財務報告相同,相關資訊請參閱民國一〇二年度合併財務報告附註四。
(二)合併基礎
合併財務報告編製原則與民國一〇二年度合併財務報告一致,相關資訊請詳民國 一〇二年度合併財務報告附註四(三)。
103.9.30 102.12.31 102.9.30
| 投資公司 | 子公司名稱 | 業務性質 | 持股% | 持股% | 持股% |
|---|---|---|---|---|---|
| 本公司 | Chinese Maritime Transport (S) Pte. | 投資船務運輸 | 0.95 | 0.95 | 1.31 |
| Ltd. (CMTS) | |||||
| 本公司 | Chinese Maritime Transport (Hong | 投資船務運輸 | 100 | 100 | 100 |
| Kong), Limited (CMT HK) | |||||
| 本公司 | 中航物流股份有限公司(中航物流) 倉儲管理 | 100 | 100 | 100 | |
| 本公司 | 貿華投資股份有限公司(貿華投資)專業投資 | 100 | 100 | 100 | |
| 本公司 | 富望投資股份有限公司(富望投資) 專業投資 | 100 | 100 | 100 | |
| 本公司 | 貿新投資股份有限公司(貿新投資)專業投資 | 100 | 100 | 100 | |
| 本公司 | 偉聯運輸股份有限公司(偉聯運輸)貨櫃運輸 | 100 | 100 | 100 | |
| 本公司 | 航偉旅行社股份有限公司 | 旅行業 | 100 | 100 | 100 |
| (航偉旅行社) | |||||
| 本公司 | 南海聯合石油股份有限公司 | 汽柴油國際 | 100 | 100 | 100 |
| (南海聯合石油) | 貿易 | ||||
| 本公司 | 中航空運股份有限公司 | 貨運承攬 | 100 | (註二) | $($ $\pm$ $\pm$ $\pm$ $\pm$ |
| (中航空運) | |||||
| CMTS | China Fortune Shipping Ptd Ltd. | 船務運輸 | 100 | 100 | 100 |
| (CFR) | |||||
| CMTS | China Enterprise Shipping PTE.Ltd. | 船務運輸 | 100 | 100 | 100 |
| (CEP) | |||||
| CMTHK | China Prosperity Shipping Ltd.(CPS) | 船務運輸 | 100 | 100 | 100 |
| CMTHK | China Peace Shipping Ltd. (CPE) | 船務運輸 | 100 | 100 | 100 |
列入本合併財務季報告之子公司包含:
| 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司 | 子公司名稱 | 業務性質 | 持股% | 持股% | 持股% |
| CMTHK | China Progress Shipping Ltd. (CPG) | 船務運輸 | 100 | 100 | 100 |
| CMTHK | China Pioneer Shipping Ltd. (CPN) | 船務運輸 | 100 | 100 | 100 |
| CMTHK | China Pride Shipping Ltd. (CPD) | 船務運輸 | 100 | 100 | 100 |
| CMTHK | CMT Chartering Ltd. (CCL) | 船舶租僱 | 100 | 100 | 100 |
| CMTHK | China Partners Shipping Ltd. (CPT) | 船務運輸 | 100 | 100 | 100 |
| CMTHK | China Triumph Shipping Ltd. (CTU) | 船務運輸 | 100 | 100 | 100 |
| CMTHK | China Trade Shipping Ltd. (CTD) | 船務運輸 | 100 | 100 | 100 |
| CMTHK | China Harmony Shipping LTD. | 船務運輸 | 100 | 100 | 100 |
| (CHM) | |||||
| CMTHK | China Honour Shipping Ltd. (CHN) | 船務運輸 | 100 | 100 | (註一) |
| CMTHK | CMT Investment Co., Limited (CHI) | 專業投資 | 100 | 100 | (註一) |
| CMTHK | CMT(s) | 投資船務運輸 | 99.05 | 99.05 | 98.69 |
| 偉聯運輸 長順通運股份有限公司(長順通運) | 貨櫃運輸 | 100 | 100 | 100 | |
| 偉聯運輸 鴻運通運股份有限公司(鴻運通運) | 貨櫃運輸 | 100 | 100 | 100 | |
| 偉聯運輸 | 貿華運輸股份有限公司(貿華運輸)貨櫃運輸 | 100 | 100 | 100 | |
| 偉聯運輸 貿盛運輸股份有限公司(貿盛運輸)貨櫃運輸 | 100 | 100 | 100 | ||
註一:於民國一〇二年十二月投資設立。 註二:於民國一〇三年六月投資設立。
(三)所得稅
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並全數認列為當期所得稅費用。
所得稅費用係直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債 於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用 稅率予以衡量。
(四)員工福利
期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一財務年度結束日依精算決定退休金成 本率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該結束日後之重大市場波動,及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依金管會認可之國際財務報導準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併 財務季報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益 及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務季報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估 計不確定性之主要來源與民國一〇二年度合併財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外,本合併財務季報告重要會計科目之說明與民國一〇二年度合併財務報 告尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一〇二年度合併財務報告附註六。 (一) 現 余及 約當現 金
| 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 零用金、支票及活期存款 | \$1,275,110 | 1,257,716 | 1,329,667 |
| 定期存款 | 3,433,991 | 3,954,189 | 3,567,597 |
| 約當現金-商業本票及附賣回債券 | 169.928 | 34.897 | 70,105 |
| \$4,879,029 | 5,246,802 | 4,967,369 |
合併公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(十五)。 (二)金融資產
1.明细如下:
| 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融 資產-流動: |
|||
| 持有供交易之金融資產 | \$ | 1,400 1,264 |
1,637 |
| 指定透過損益按公允價值衡量 | 30,783 | 30,496 | 30.320 |
| 32,047 | 31.896 | 31,957 | |
| 持有至到期日金融資產一流動 | 133,276 | 122.975 | 120,825 |
| 備供出售金融資產一流動 | 494,435 | ||
| 持有供交易之金融資產一非流動 | 100,000 | 100,000 | 100,000 |
| 以成本衡量之金融資產一非流動 | 25,000 | 12.500 | |
| 송 計 |
784,758 | 267,371 | 252,782 |
合併公司於民國一〇三年前三季於公開市場買入華航股票104,000千股,投資金 額為1,060,547千元,帳列備供出售金融資產一流動。復於民國一〇三年第三季因投 資策略變動於公開市場賣出55,526千股,處分價款為561,028千元,處分損失為5,166 千元,其中已交割尚未完成收款金額為45,096千元,帳列其他金融資產一流動。
合併公司金融工具相關之信用、貨幣及利率暴險之揭露請詳附註六(十五)。
截至民國一〇三年九月三十日及一〇二年十二月三十一日及九月三十日,合併 公司之金融資產均未有提供作質押擔保之情形。
2.債券投資及固定利率存單資訊:
含息之債券投資及固定利率存單於民國一〇三年及一〇二年九月三十日之帳面 金額分別為264,059千元及251,145千元,其他資訊如下:
| 103年前三季 | 102年前三季 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 利率區間 | 到期年限 | 利率區間 | 到期年限 | ||
| 透過損益按公允價值衡量 | 3.75% | $104 +$ | 3.75% | 104年 | |
| 之金融資產一流動 | |||||
| 持有至到期日金融資產 | 2.75% | 104年 | $2.33\% \sim 2.50\%$ | 102年 | |
| 一流動 | |||||
| 持有供交易之金融資產 | 3% | 108年 | 3% | 108年 | |
| 一非流動 |
(三)應收票據、應收帳款及其他應收款一非關係人
| 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ | 7,504 | 6,724 | 8,639 |
| 應收帳款 | 177,871 | 160,683 | 151,006 | |
| 其他應收款 | 69,865 | 14,963 | 21,583 | |
| 255,240 | 182,370 | 181,228 | ||
| 減:備抵呆帳 | (1,799) | (1,799) | (1,792) | |
| 승 計 |
S | 253,441 | 180,571 | 179,436 |
| 應收票據及帳款淨額 | 183,576 | 165,608 | 157,853 | |
| 其他金融資產一流動 | 69,865 | 14,963 | 21,583 | |
| \$ | 253,441 | 180,571 | 179,436 |
截至民國一〇三年九月三十日、民國一〇二年十二月三十一日及九月三十日,合 併公司之應收票據、應收帳款及其他應收款均未有提供作質押擔保之情形。
合併公司民國一〇三年及一〇二年一月一日至九月三十日之應收票據、應收帳款 及其他應收款備抵呆帳採集體評估。請詳附註六(十五)。
(四)採用權益法之投資
1.合併公司於財務報導期間結束日採用權益法之投資列示如下:
| 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 關聯企業 | 2,197,620 | 2,718,312 | 2,717,992 |
2.合併公司民國一〇三年度及一〇二年度所享有關聯企業及聯合控制個體損益之份額 彙總如下:
| 9 E 103 . . |
102年7月至9月 103年1月至9月 | 102年1月至9月 | ||
|---|---|---|---|---|
| 關聯 羊 $-1$ ↗ |
'14 . . |
3.合併公司之關聯企業其財務資訊彙總如下,未依合併公司持有之所有權比例作調整 $\pm$
| 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 總資產 | \$12,356,575 | 11.326,612 | 11,200,848 | |
| 總負債 | 951.917 | 1.005,530 | 1,012,203 |
| 103年7月至9月 102年7月至9月 103年1月至9月 102年1月至9月 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 收 | 553,305 | 563,727 | 1,603,168 | 1,613,382 |
| 本期淨利 | 38.048 | 50.716 | 195,620 | 448,896 |
4.民國一〇三年九月三十日、民國一〇二年十二月三十一日及九月三十日合併公司所 投資之關聯企業具有公開報價者相關資訊如下:
| 103.9.30 | 102.9.30 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面價值 | 帳面價值 | 僧 तत |
帳面價值 | 僧 | |||
| \$1,978,598 | 1,702,716 | 2,524,107 | 2,697,217 | 2,521,008 |
- 檐 保
截至民國一〇三年九月三十日、民國一〇二年十二月三十一日及九月三十日, 合併公司採用權益法之投資均未提供作質押擔保之情形。
(五)不動產、廠房及設備
合併公司民國一〇三年度及一〇二年度不動產、廠房及設備之成本、折舊及減損 損失變動明細如下:
| 地 土 |
房屋及建築 | 運輸設備 | 其他設備 | 在建及 待驗設備 |
計 合 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本或認定成本· | ||||||
| 民國103年1月1日餘額 | 1,758,525 S |
103,757 | 13,862,141 | 468,799 | 278,378 | 16,471,600 |
| 增 芥 |
1,142 | 103,669 | 17,566 | 281.344 | 403,721 | |
| 處 分 |
(62) | (22, 525) | (18,606) | (41, 193) | ||
| 本期重分類 | 33,862 | 8,174 | 42,036 | |||
| 匯率變動之影響 | 328 | 271,968 | 7.916 | 280.212 | ||
| 民國103年9月30日餘額 | $S_1, 758, 525$ | 139,027 | 14,215,253 | 475,933 | 567,638 | 17,156,376 |
| 民國102年1月1日餘額 | 1,758,525 S |
105,906 | 11,590,037 | 455,127 | 926,282 | 14,835,877 |
| 增 添 |
588 | 88,395 | 26,244 | 1,237,187 | 1,352,414 | |
| 處 分 |
(826) | (17, 844) | (54, 349) | (73, 019) | ||
| 本期重分類 | 1,907,889 | 29,039 | (1,907,889) | 29,039 | ||
| 匯率變動之影響 | 190.376 | 20,605 | 210,981 | |||
| 民國102年9月30日餘額 | S 1,758,525 | 105,668 | 13,758,853 | 456,061 | 276,185 | 16,355,292 |
| 在建及 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土 | 地 | 房屋及建築 | 運輸設備 | 其化設備 | 待驗設備 | 計 合 |
||
| 折舊及減損損失: | ||||||||
| 民國103年1月1日餘額 | \$ | 61,838 | 3,093,786 | 211,775 | 3,367,399 | |||
| 本年度折舊 | 4,694 | 486,388 | 26,542 | 517,624 | ||||
| 處 分 |
(9) | (14, 973) | (16,760) | (31, 742) | ||||
| 本期重分類 | 2,483 | 2,483 | ||||||
| 匯率變動之影響 | 23 | 60.980 | 61.003 | |||||
| 民國103年9月30日餘額 | 69,029 | 3,626,181 | 221,557 | 3,916,767 | ||||
| 民國102年1月1日餘額 | \$ | 58,648 | 2,431,238 | 229,874 | 2,719,760 | |||
| 本年度折舊 | 4,886 | 459,242 | 27,905 | 492,033 | ||||
| 處 分 |
(778) | (15,964) | (50, 461) | (67, 203) | ||||
| 匯率變動之影響 | 37,387 | 19 | 37,406 | |||||
| 民國102年9月30日餘額 | 62,756 | 2,911,903 | 207,337 | 3,181,996 | ||||
| 帳面價值: | ||||||||
| 民國103年1月1日 | S 1,758,525 | 41,919 | 10,768,355 | 257,024 | 278,378 | 13,104,201 | ||
| 民國103年9月30日 | S 1,758,525 | 69,998 | 10,589,072 | 254,376 | 567,638 | 13,239,609 | ||
| 氏國102年1月1日 | S 1,758 ,525 | 47,258 | 9,158,799 | 225,253 | 926,282 | 12,116,117 | ||
| 民國102年9月30日 | S 1,758,525 | 42,912 | 10,846,950 | 248,724 | 276,185 | 13,173,296 | ||
1.擔 保
不動產、廠房及設備作為擔保品情形,請詳附註八。
2.建造中之財產、廠房及設備
合併公司於民國一〇三年一月十日、一〇二年七月十一日及八月三十日與造船 公司簽訂三艘海岬型散裝貨輪建造合約。截至報導日止,已發生支出金額總計 567,638千元。
- 減損損失
合併公司測試運輸設備提列之減損,民國一〇三年九月三十日、民國一〇二年 十二月三十一日及九月三十日皆為美金31,555千元(換算台幣分別為959,903千元、 940,497千元及933,081千元)。
4.合併公司民國一〇二年一月一日至九月三十日向銀行借款預付造船廠相關設備款, 合併公司已將相關借款利息予以資本化,金額為1,360千元。請詳附註六(十四)。
(六)投資性不動產
| 地 | 房屋及建築 | 찱 合 |
||
|---|---|---|---|---|
| 成本或認定成本: | ||||
| 民國103年1月1日餘額 | 19,094 | 81,045 | 100,139 | |
| 處 | (22, 178) | (22, 178) | ||
| 本期重分類 | (33, 862) | (33, 862) | ||
| 匯率變動之影響 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,154 | 1.154 | |
| 民國103年9月30日餘額 | X | 19.094 | 26,159 | 45,253 |
| 土 | 地 | 房屋及建築 | 計 合 |
|
|---|---|---|---|---|
| 民國102年1月1日餘額 | \$ | 19,094 | 141,041 | 160,135 |
| 慮 分 |
(42,209) | (42,209) | ||
| 匯率變動之影響 | 1,741 | 1.741 | ||
| 民國102年9月30日餘額 | S | 19,094 | 100,573 | 119,667 |
| 折舊及減損損失: | ||||
| 民國103年1月1日餘額 | \$ | 10,331 | 10,331 | |
| 本年度折舊 | 1,140 | 1,140 | ||
| 處 分 |
(2, 483) | (2,483) | ||
| 本期重分類 | (3,107) | (3,107) | ||
| 匯率變動之影響 | 135 | 135 | ||
| 民國103年9月30日餘額 | S | 6,016 | 6,016 | |
| 民國102年1月1日餘額 | Ś. | 16,449 | 16,449 | |
| 本年度折舊 | 1,993 | 1,993 | ||
| 分 處 |
(6,119) | (6,119) | ||
| 匯率變動之影響 | 300 | 300 | ||
| 民國102年9月30日餘額 | S | 12,623 | 12,623 | |
| 帳面金額: | ||||
| 民國103年1月1日 | S | 19,094 | 70,714 | 89,808 |
| 民國103年9月30日 | S | 19,094 | 20,143 | 39,237 |
| 民國102年1月1日 | \$ | 19,094 | 124,592 | 143,686 |
| 民國102年9月30日 | S | 19,094 | 87,950 | 107,044 |
| 公允價值: | ||||
| 民國103年9月30日 | \$ 120,203 |
|||
| 民國102年12月31日 | 171,328 S |
|||
| 民國102年9月30日 | \$ 339,754 |
投資性不動產係出租予他人之不動產。每一租賃合約均包括原始不可取消之租期 ,其後續租期則與承租人協商,且未收取或有租金,相關資訊(包括租金收入及所發 生之直接營運費用)請詳附註六(九)。
合併公司於民國一〇三年一月出售投資性不動產予非關係人,出售價款為43,438 千元(美金1,435千元),出售成本為19,071千元(美金630千元),相關出售利益24,367千 元,已完成產權移轉,相關款項業已收訖。
截至民國一〇三年九月三十日、一〇二年十二月三十一日及九月三十日,本公司 之投資性不動產均未有提供作質押擔保之情形。
(七)其他金融資產
| 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 三個月以上之定期存款 | S | 13.600 | 17,100 | 146,991 |
| 其他應收款 | 69,865 | 14,963 | 21,583 | |
| 存出保證金 | 5,755 | 5,673 | 6,948 | |
| 抵質押資產一定期存款 | 253,370 | 188,975 | 223, 264 | |
| S | 342.590 | 226,711 | 398,786 | |
| 其他金融資產一流動 | \$ | 83,465 | 32,063 | 168,574 |
| 其他金融資產一非流動 | 259,125 | 194.648 | 230,212 | |
| S | 342.590 | 226,711 | 398,786 | |
(八)長短期借款
合併公司長短期借款明細如下:
1.短期借款及應付短期票券(淨額)
| 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 銀行信用借款 | \$ 150,000 |
50,000 | 40,000 |
| 應付商業本票 | 130,000 | $\overline{\phantom{0}}$ | |
| 280,000 | 50,000 | 40,000 | |
| 未動支額度 | 3,020,000 | 2,949,840 | 3,014,592 |
| 利率區間 | $0.82\% - 2\%$ | $0.82\%~2\%~0.82\%~1.32\%$ |
2.長期借款
| 貸款銀行 | 幣別 | 到期年度 | 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 |
|---|---|---|---|---|---|
| COMMERZBANK | USD | 105年 | \$ 266,388 |
290,003 | 316,488 |
| (原Deutsche Schiffs Bank消滅) | |||||
| 兆豐國際商業銀行 | $^{\prime\prime}$ | 104年 | 183,927 | 210,243 | 238,384 |
| (原中國國際商業銀行) | |||||
| COMMERZBANK | $^{\prime\prime}$ | 108年 | 657,072 | 754,067 | 748,121 |
| (原Deutsche Schiffs Bank消滅) | |||||
| 兆豐國際商業銀行 | $\boldsymbol{\eta}$ | 111年 | 1,026,675 | 1,072,980 | 1,131,052 |
| 永豐商業銀行 | $^{\prime\prime}$ | 111年 | 1,161,655 | 1,236,530 | 1,226,781 |
| 兆豐國際商業銀行 | $^{\prime\prime}$ | 111年 | 1,026,675 | 1,140,040 | 1,131,051 |
| 永豐商業銀行票 | $^{\prime\prime}$ | 112年 | 1.252,535 | 1,276,023 | 1.314,387 |
| 5,574,927 | 5,979,886 | 6,106,264 | |||
| 減:一年內到期之長期借款 | (789, 936) | (692, 573) | (687, 112) | ||
| 合 計 |
\$4,784,991 | 5,287,313 | 5,419,152 | ||
| 利率區間 | $0.85\%$ ~2.10% $0.87\%$ ~1.75% $0.88\%$ ~1.75% |
合併公司民國一〇二年一月一日至九月三十日因支付造船款項向銀行借款金額 為美金31.750千元,利率為1.20%。
3.應付公司債
本公司發行台幣有擔保應付公司債依面額發行,並約定自發行日起,每年單利 付息一次,到期一次還本明細如下:
| 保證銀行 | 年利率 | 到期年月 | 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 第二次普通公司債 兆豐國際商銀 | 2.21% | 103.11 | \$1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| $^{\prime\prime}$ | 國泰世華商業銀行 | 2.21 % | 103.11 | 500,000 | 500,000 | 500,000 |
| $\boldsymbol{\eta}$ | 上海商業銀行 | 2.21% | 103.11 | 500,000 | 500,000 | 500,000 |
| 第三次普通公司債 上海商業銀行 | 1.40 % | 106.6 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| $^{\prime\prime}$ | 國泰世華商業銀行 | 1.40 % | 106.6 | 500,000 | 500,000 | 500,000 |
| $^{\prime\prime}$ | 中國信託商銀 | 1.40 % | 106.6 | 500,000 | 500,000 | 500,000 |
| $\eta$ | 永豐商銀 | 1.40 % | 106.6 | 500,000 | 500,000 | 500,000 |
| $^{\prime\prime}$ | 台灣工銀 | 1.40 % | 106.6 | 300,000 | 300,000 | 300,000 |
| 4,800,000 | 4,800,000 | 4,800,000 | ||||
| 減:一年內到期之應付公司債 | (2,000,000) | (2,000,000) | ||||
| \$2,800,000 | 2,800,000 | 4,800,000 |
4.合併公司流動性風險之暴險資訊,請詳附註六(十五);提供資產作為長短期借款及 額度之擔保品情形,請詳附註八。
(九)營業租賃
合併公司於民國一〇三年及一〇二年一月一日至九月三十日間,無重大新增之營 業租賃合約,相關資訊請參閱民國一〇二年度合併財務報告。
(十)員工福利
1 確定福利計畫
因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大 一次性事項,故合併公司採用民國一〇二年十二月三十一日及一月一日精算決定之 退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。
合併公司列報為費用之明細如下:
| 103年7月至9月 | 102年7月至9月 103年1月至9月 102年1月至9月 | |||
|---|---|---|---|---|
| 营业成本及费用 | .889. | 2,349 | 5.687 | .955 |
2.確定提撥計畫
合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下,已提撥至勞工保險局:
| 103年7月至9月 102年7月至9月 103年1月至9月 102年1月至9月 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 营业成本及费用 | 2,002 | .698 | 5.745 | 5,448 |
(十一)所得稅
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量。
1.合併公司所得稅費用明細如下:
103年7月至9月 102年7月至9月 103年1月至9月 102年1月至9月 $s_{2}$ 15,969 3,354 55,971 當期所得稅費用 24,781 2.所得稅核定情形
本公司及列入合併主體之中華民國境內子公司營利事業所得稅結算申報已奉稽 徵機關核定至民國一〇一年度。
- 兩稅合一相關資訊
本公司兩稅合一相關資訊如下:
| 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 | \$5,776,574 | 5,753,103 | 5,684,463 |
| 可扣抵稅額帳戶餘額 | 620,083 | 618,982 | 616,484 |
| $102 + \mathcal{B}(\mathcal{J}^{\mathbb{R}})$ | 101年度(實際) |
對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 ____________________________________
前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一〇二年十月十七日台財稅第
10204562810號函規定處理之金額。
(十二)資本及其他損益
除下列所述外,合併公司於民國一〇三年及一〇二年一月一日至九月三十日間資 本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇二年度合併財務報告附註六(十 $\equiv$ ).
1.資本公積
依公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得以已實現之資本公積轉作資 本或發放現金。前項所稱之已實現資本公積,包括超過票面金額發行股票所得之溢 額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規定,得撥充資本之 資本公積,每年撥充之合計金額,不得超過實收資本額百分之十。
本公司資本公積餘額內容如下:
| 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 處分子公司股權價格與帳面價值差額 | 42,503 | 42,503 | 42,503 |
| 採權益法認列關聯企業股權淨值之變動 | |||
| 數 | 10.908 | - | $\blacksquare$ |
| 53.411 | 42,503 | 42,503 |
- 保留盈餘
本公司章程規定,每年決算後如有盈餘,除依法繳納營利事業所得稅及彌補以 往年度虧損外,應先提撥百分之十法定盈餘公積及就當年度發生股東權益減項金額 提列特別盈餘公積,如尚有餘額再分派如下:
A. 員工紅利千分之五至百分之二。
B.董監酬勞百分之二為上限。
C.扣除前二項後之餘額,加計上一年度累積未分配盈餘,由董事會擬具分配案,提 請股東會決議後辦理之。
本公司股利發放採盈餘轉增資及現金股利,其中現金股利不得低於發放股利 總額百分之十,惟每股現金股利若低於0.1元則不予發放,改以股票股利發放。 (1)法定盈餘公積
依公司法規定,公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積,直至與資本 總額相等為止。公司無虧損時,得經股東會決議,以法定盈餘公積發給新股或現金 ,惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
(2)特別盈餘公積
本公司於首次採用金管會認可之國際財務報導準則時,因選擇適用國際財務報 導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目,帳列股東權益項下之未實 現重估增值依規定以轉換日而增加保留盈餘之金額,依金管會民國101年4月6日金 管證發字第1010012865號令規定提列之特別盈餘公積,民國一〇三年九月三十日餘 額為359,487千元。
又依上段所述函令規定,本公司於分派可分配盈餘時,就當年度發生之帳列其 他股東權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額,自當期損益與前期未 分配盈餘補提列特別盈餘公積;屬前期累積之其他股東權益減項金額,則自前期未 分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派。嗣後其他股東權益減項數額有迴轉時,得 就迴轉部份分派盈餘。
(3)盈餘分配
本公司於編製財務季報表時,估列依公司法及本公司章程規定應分配之董事 、監察人酬勞及員工紅利,係以該期間之稅後淨利扣除10%法定盈餘公積後淨額 ,乘上在符合章程規定成數內,根據管理階層擬議之員工紅利及董監酬勞分配成 數,民國一〇三年及一〇二年七月一日至九月三十日及一〇三年及一〇二年一月 一日至九月三十日認列員工紅利及董監酬勞金額分別為6,212千元、918千元、 8.500千元及3.964千元。配發股票紅利之股數計算基礎係依據股東會決議前一日之 收盤價並考量除權除息之影響。惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差 異時,視為會計估計變動,列為次一年度之損益。
本公司分別於民國一〇三年六月十六日及一〇二年六月二十四日股東會決議 民國一〇二年度及一〇一年度盈餘分派案,每股配發現金股利1.5元及1元,分別 計384,711千元及256,473千元。另,有關分派之員工紅利、董事及監察人酬勞如 $\top$ :
| $-0 - 1$ $\mathbf{X}$ |
||
|---|---|---|
| 員工紅利一現金 | 5,772 | 1,504 |
| 董事及監察人酬勞 | 5.772 | 1,504 |
| 1,544 | 3,008 | |
102年度
101年度
上述員工紅利及董事及監察人酬勞實際配發情形與本公司民國一〇二年度及 一〇一年度財務報告估列金額並無差異。有關本公司員工紅利及董監酬勞分派情 形於公開資訊觀測站等管道查詢之。
3.其他權益(稅後淨額)
| 國外營運機構 財務報表換算 之兒換差額 |
備供出售 金融商品 未實現損益 |
合 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 民國103年1月1日 | S | (577, 454) | (2,145) | (579, 599) | |
| 合併公司 | 187,185 | 82 | 187,267 | ||
| 關聯企業 | 31,573 | (5,334) | 26,239 | ||
| 民國103年9月30日餘額 | (358,696) | (7,397) | (366,093) | ||
| 民國102年1月1日 | \$ | (847, 576) | (6,014) | (853, 590) | |
| 合併公司 | 129,383 | 129,383 | |||
| 關聯企業 | 30,462 | 3.697 | 34.159 | ||
| 民國102年9月30日餘額 | (687, 731) | (2,317) | (690, 048) |
(十三)每股盈餘
1.基本每股盈餘
民國一〇三年度及一〇二年一月至九月基本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股 權益持有人之淨利與以普通股加權平均流通在外股數為基礎計算之,相關計算如下 $\mathbb{R}^2$
(1)歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利
| 103年7月至9月 102年7月至9月 103年1月至9月 102年1月至9月 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 歸屬於本公司普通股權 | ||||
| 益持有人之淨利 | 100.514 | 137,308 | 227,609 | 330.161 |
(2)普通股加權平均流通在外股數
| 103年7月至9月 102年7月至9月 103年1月至9月 102年1月至9月 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1月1日流通在外普通股 (即9月30日普通股加權 |
||||
| 平均流通在外股數) | 256,474 | 256,474 | 256,474 | 256,474 |
| 基本每股盈餘(單位:元) | ||||
| 103年7月至9月 | 102年7月至9月 103年1月至9月 102年1月至9月 | |||
| 基本每股盈餘 | 0.39 S |
0.54 | 0.89 | 1.29 |
- 稀釋每股盈餘
民國一〇三年度及一〇二年一月至九月稀釋每股盈餘係以歸屬於本公司普通股 權益持有人之淨利,與調整所有潛在普通股稀釋效果後之普通股加權平均流通在外 股數為基礎計算之,相關計算如下:
(1)歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(稀釋)
| 103年7月至9月 102年7月至9月 103年1月至9月 102年1月至9月 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 歸屬於本公司普通股權 | ||||
| 益持有人淨利 (基本及稀釋) |
100,514 | 137,308 | 227,609 | 330,161 |
| (2)普通股加權平均流通在外股數(稀釋) | ||||
| 103年7月至9月 102年7月至9月 103年1月至9月 102年1月至9月 | ||||
| 普通股加權平均流通在 | ||||
| 外股數(基本) | S 256,474 |
256,474 | 256,474 | 256,474 |
| 員工股票紅利之影響 | 144 | 127 | 221 | 145 |
| 9月30日普通股加權平 均流通在外股數 |
||||
| (稀釋) | 256,618 | 256,601 | 256,695 | 256,619 |
於計算股票選擇權之稀釋效果時,平均市場價值係以本公司股份於該選擇權 流通在外期間之市場報價為基礎。 稀釋每股盈餘(單位:元)
| 103年7月至9月 102年7月至9月 103年1月至9月 102年1月至9月 | |||
|---|---|---|---|
| 稀釋每股盈餘 | - 30 | . 89 |
$\sim 10^7$
(十四)財務成本一利息支出
合併公司財務成本一利息支出明細如下:
| 103年7月至9月 | 102年7月至9月 103年1月至9月 102年1月至9月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 銀行借款 | S | 19,333 | 19,045 | 61,341 | 54,087 |
| 應付公司債 | 30,147 | 37,657 | 90,355 | 115,281 | |
| 49,480 | 56,702 | 151,696 | 169,368 | ||
| 減:利息資本化 | - | 1.360 | |||
| \$ | 49,480 | 56,702 | 151,696 | 168,008 |
(十五)金融工具
合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險、流動性風險及市 場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇二年度合併財務報告附註六(十 $\overline{\textbf{h}}$ ) .
1.信用風險一減損損失
報導日放款及應收款(含關係人)之帳齡分析為:
| 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| $0 - 90$ 天 | 371,653 | 314,953 | 275,550 | ||
| 90~180天 | 3,632 | 3,381 | 494 | ||
| 180天以上 | - | $\overline{\phantom{0}}$ | |||
| 375,285 | 318,334 | 276,049 |
應收款項備抵呆帳之變動如下:
1月1日餘額(即9月30日餘額)
| 103.9.30 | 102.9.30 | |
|---|---|---|
| ۱U | ----- |
備抵呆帳主要係基於歷史之付款行為以及廣泛分析標的客戶之信用評等,合併 公司相信未提列備抵呆帳之應收帳款仍可收回。
應收款項備抵呆帳係用於記錄壞帳費用或減損損失,惟若合併公司確信相關款 項可能無法回收者,則於認為款項無法收回時,逕將備抵呆帳沖轉應收款項。合併 公司於民國一〇三年九月三十日及一〇二年十二月三十一日及九月三十日之應收款 項並無任何回收性減損。
2.公允價值
(1)公允價值與帳面金額
除下表者外,合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之金融資 產及金融負債於合併財務報表中之帳面金額皆趨近於其公允價值。
$\mathcal{L}_{\text{max}}$ .
| 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公允 帳面 金額 價值 |
帳面 金額 |
公允 價值 |
帳面 金額 |
公允 價值 |
|||
| 持有至到期日金融資產 | |||||||
| 一固定利率存單 | 133,276 S. |
133,276 | 122,975 | 122,876 | 120,825 | 120,985 | |
| (2)公允價值層級 | |||||||
| 下表按評價方式,分析以公允價值衡量之金融工具。各公允價值層級定義如 | |||||||
| $\top$ : | |||||||
| ①第一級:相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。 | |||||||
| ②第二級:除包含於第一級之公開報價外,資產或負債之輸入參數係直接(即價 | |||||||
| 格)或間接(即由價格推導而得)可觀察。 | |||||||
| ③第三級:資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。 | |||||||
| 第一级 | 第二級 | 第三級 | 计 合 |
||||
| 103年9月30日 | |||||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |||||||
| 持有供交易之非衍生性金融資產-流動 | \$ | 1,264 | 1,264 | ||||
| 備供出售金融資產-流動 | 494,435 | 494,435 | |||||
| 持有供交易之非衍生性金融資產-非流動 | 100,000 | 100,000 | |||||
| 原始認列時指定 | 30.783 | 30,783 | |||||
| 495,699 | 130,783 | 626,482 | |||||
| 金融負債 | |||||||
| 應付公司債 | 55. | 4,800,000 | 4,800,000 | ||||
| 第一级 | 第二级 | 第三级 | 計 合 |
||||
| 102年12月31日 | |||||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |||||||
| 持有供交易之非衍生性金融資產-流動 | 1,400 | 1,400 | |||||
| 持有供交易之非衍生性金融資產-非流動 | 100,000 | 100,000 | |||||
| 原始認列時指定 | 30,496 | 30,496 | |||||
| 1,400 | 130,496 | 131,896 | |||||
| 金融負債 | |||||||
| 應付公司債 | S | 4,800,000 | 4,800,000 |
| 第一级 | 第二级 | 第三级 | 計 숌 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 102年9月30日 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |||||
| 持有供交易之非衍生性金融資產-流動 | S | 1,637 | - | 1,637 | |
| 持有供交易之非衍生性金融資產-非流動 | 100,000 | 100,000 | |||
| 原始認列時指定 | 30,320 | 30,320 | |||
| 1,637 | 130,320 | 131,957 | |||
| 金融負債 | |||||
| 應付公司債 | S | 4.800.000 | 4,800,000 |
(3) 衡量公允價值所採用之評價技術及假設
合併公司對金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定:
A.上市(櫃)公司股票及公司債等係具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資 產及金融負債,其公允價值係分別參照市場報價決定。
B.未於活絡市場交易之公司債及其他金融資產,其公允價值則採用評價方法估計 ,其所使用之估計與假設係參考金融機構之報價資訊。
(十六)財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一〇二年度合併財務報告附註六(十六) 所揭露者無重大變動。
(十七)資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一〇二年度合併財務報告所揭露者一 致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一〇二年度合併財務報告所揭露者 亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一〇二年度合併財務報告附註六(十七)。
七、關係人交易
(一)母公司與最終控制者
航偉投資控股股份有限公司為本公司之最終控制者,持有本公司流通在外普通股 股份58.54%。已編製供大眾使用之合併財務報告之最高層級母公司為本公司。
(二)主要管理階層人員交易
主要管理階層人員報酬包括:
| 103年7月至9月 | - 102年7月至9月 103年1月至9月 102年1月至9月 | |||
|---|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | 12.987 | 12,636 | 36.052 | 38.714 |
| 退職後福利 | 273 | 252 | -667 | -637 |
| 13,260 | 12.888 | 36,719 | 39,351 |
(三)其他關係人交易
1.運費收入
合併公司對關係人之重大銷售金額及其未結清餘額如下:
| 收 | 應收關係人软項 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年7月至9月 | 102年7月至9月 | 103年1月至9月 | 102年1月至9月 | 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | |
| 其他關係人 | 242,488 | 231,480 | 724,238 | 684,516 | 115,713 | 133.376 | 85,424 |
| 對合併公司具 | |||||||
| 有重大影響 | |||||||
| 之個體 | 63 | 267 | 385 | 369 | 138 | 129 | |
| 242,551 | 231,747 | 724.623 | 684.885 | 115,713 | 133,514 | 85,553 |
合併公司對上述關係人之交易收款期限均為托運日後30天至45天,與一般交易 相同,交易價格則因交易條件不同而略有差異,若依實質相同交易條件比較,與一 般交易價格並無重大差異。
2.物流及代理收入
合併公司向關係人之重大銷售額及其未結清餘額如下:
| 收 | 鹿收關係人款項 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年7月至9月 | 102年7月至9月 103年1月至9月 | 102年1月至9月 | 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | ||
| 對合併公司具 | |||||||
| 有重大影響 | |||||||
| 之個體 | 16.853 | 16.886 | 50,324 | 52,785 | 6,131 | 4.249 | 11.060 |
合併公司對關係人銷售勞務之價格係依成本加成一定比率,授信期間為關係人 收取帳款後即支付予合併公司。
3. 營業費用
| 營業費用 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年7月至9月 102年7月至9月 103年1月至9月 102年1月至9月 | ||||||||
| 對合併公司具有重大影 響之個體-租金支出S |
1.919 | 3.969 | 5.872 | 6,232 |
合併公司與關係人簽訂民國九十七年十一月至一○三年十二月之租賃合約,租 金按市場行情決定,並按月支付。
八、質押之資產
合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 |
|---|---|---|---|---|
| 不動產 | 長短期借款及額度擔保 | 899.336 | 899,336 | 899,386 |
| 運輸及其他設備 | 11 | 10,239,306 | 10,425,677 | 10,485,946 |
| (含預付設備) | ||||
| - 21-21-21-22 $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ |
銀行開立履約保證、貨櫃場 其他金融資產
一非流動(存出保證 保證金、長期銀行借款擔保、
| 遠通電履約保證及海關保證 金及質押定存單) |
194.648 259,125 |
230.212 |
|---|---|---|
| -------------------------- | -------------------- | --------- |
\$ 11,397,767 11,519,661 11,615,544
九、重大或有負倩及未認列之合約承諾
- (一)合併公司民國一〇三年九月三十日及一〇二年十二月三十一日、九月三十日止,因發 行有擔保普通公司債而開立之擔保本票皆為4,946,100千元。
- (二)合併公司截至民國一〇三年九月三十日止,尚有執行中之長期船舶出租合約,合約到 期期限為民國一〇三年四月至一〇九年七月。
- (三)本公司之轉投資公司為擴展營業規模,分別於民國一〇二年七月十一日、八月三十日 及一〇三年一月十日與造船公司簽訂海岬型散裝貨輪建造合約,其相關資訊如下:
| 購買人 | 簽約日 | 價款 總 |
已支付價款 交船日 |
|---|---|---|---|
| CEP | 102.7.11 | 1,423,656 105.6(註) \$ |
142,366 |
| (USD46,800千元) | (USD4,680千元) | ||
| CHM | 102.8.30 | $1,417,572$ 104.9(註) | 283,514 |
| (USD46,600千元) | (USD9,320千元) | ||
| CHN | 103.1.10 | 1,417,572 105.10(註) | 141,758 |
| (USD46,600千元) | (USD4,660千元) |
(註)係建造船舶之預計交船日。
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其 他
(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:
| 能 別 功 |
103年7月至9月 | 102年7月至9月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 質別 性 |
屬於營業 本者 成 |
屬於營業 費 者 用 |
計 숌 |
屬於營業 成本者 |
屬於營業 費 用者 |
計 合 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 60,780 | 42,684 | 103,464 | 68,343 | 39,577 | 107,920 |
| 勞健保費用 | 3,104 | 2,929 | 6,033 | 1,841 | 3,000 | 4,841 |
| 退休金費用 | 1,464 | 2,427 | 3,891 | 1,509 | 2,538 | 4,047 |
| 其他員工福利費用 | 4,497 | 1,381 | 5,878 | 6,496 | 1,867 | 8,363 |
| 折舊費用(註) | 171,927 | 2,312 | 174,239 | 171,355 | 2,722 | 174,077 |
| 攤銷費用 | 973 | 973 | $\mathbf{u}$ | 966 | 966 |
(註)不含民國一〇三年及一〇二年七月一日至九月三十日帳列租金收入減項金額皆為115千元。
中國航運股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)
| 能 別 功 |
103年1月至9月 | 102年1月至9月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 計 合 |
屬於營業 | 屬於營業 | 計 合 |
|
| 質別 l·l± |
者 成 本 |
費 用 者 | 成 本者 |
用者 費 |
||
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 179,118 | 129,705 | 308,823 | 224,107 | 120,683 | 344,790 |
| 勞健保費用 | 9,824 | 10,150 | 19,974 | 5,603 | 8,085 | 13,688 |
| 退休金費用 | 4,398 | 7,034 | 11,432 | 4,521 | 6,882 | 11,403 |
| 其他員工福利費用 | 13,479 | 3,600 | 17,079 | 13,780 | 3,708 | 17,488 |
| 折舊費用(註1) | 511,094 | 7,326 | 518,420 | 484,309 | 9,373 | 493,682 |
| 攤銷費用 | 2,936 | 2,936 | 2,954 | 2,954 |
(註1)不含民國一〇三年及一〇二年一月一日至九月三十日帳列租金收入減項金額皆為344千元。
(二)營運之季節性:
合併公司之營運不受季節性或週期性因素影響。
十三、附註揭露事項
$\bar{z}$
(一)重大交易事項相關資訊
民國一〇三年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則之 規定,應再揭露之重大交易事項相關訊如下(係以財務報導結束日之匯率換算為新台 幣):
- 資金貸與他人:
單位:新台幣千元
| 貸出資金 | 쯒 兵 |
往來 | 是否為 | 坜 本 |
本期貫原 | 利 丰 |
兵性質 | 首全计 某挤往来 | 有短期融 提列備抵 通資金必 |
拼 研 | $\mathbb{R}$ | 對個別對象 资金贷兵 |
資金貸與 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 鸡頭 | -91 之公 |
ネ 針 |
科目 | 關係人 | 最高餘額 | 期末餘額 | 動支餘額 | 医周 | (は1) 全 | 额 要之原因 呆帳金額 名 稱 價 | 值 | 限額(註2) | 熄爪額(社3) | 備註 | |||
| 0 | 本公司 | 贸益投资 | 恐收闘 係人款 |
是 | 200,000 | 200,000 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1.23% | $\overline{2}$ | $\hat{\phantom{a}}$ | 營業週轉 | $\blacksquare$ | ۰ | 4,076,497 | 4.076.497 左列交易於編 製合併報表時 紫巴沖銷 |
||
| 0 | $\boldsymbol{\eta}$ | 貿新投資 | $\boldsymbol{v}$ | 是 | 200,000 | 200,000 | 2,500 1.23% | 2 | ۰ | n | ٠ | 4,076,497 | 4.076.497 | ||||
| 0 | $\pmb{\mu}$ | 留里投货 | n | 룬 | 200,000 | 200,000 | ×. | 1.23% | $\overline{c}$ | ۰ | $\boldsymbol{\mu}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\blacksquare$ | 4,076,497 | 4,076,497 | $^{\prime\prime}$ | |
| Смт нк | ICTD | $\mathbf{r}$ | 是 | 229,671 | 229,671 | 229,671 | $\overline{2}$ | ٠ | $\boldsymbol{v}$ | $\blacksquare$ | 9,388,236 | 9,388,236 | |||||
| CMT HK | CPD | $\boldsymbol{\mathcal{U}}$ | 圥 | 228,414 | 228 414 | 228,414 | $\overline{2}$ | ٠ | $\boldsymbol{v}$ | ٠ | 9,388,236 | 9,388,236 | |||||
| CMT HK | CPN | n | 是 | 73.616 | 73,616 | 73,616 | $\overline{a}$ | ٠ | $\boldsymbol{v}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 9,388,236 | 9,388.236 | |||||
| ICMT HK | ICTU | $^{\prime\prime}$ | 是 | 260,091 | 260,091 | 260,091 | $\overline{2}$ | Ħ | $\overline{\phantom{a}}$ | 9,388,236 | 9,388,236 | ||||||
| 2 | 传聘運輸 | 长项通道 | $\boldsymbol{H}$ | 是 | 109,000 | 67,000 | 67,000 1.20% | 130,588 | $\cdot$ | $\hat{\phantom{a}}$ | 248,568 | 248,568 | n | ||||
| $\overline{2}$ | 位带運輸 | 押基连枪 | Ħ | 是 | 30,000 | $\overline{\phantom{0}}$ | $\tilde{\phantom{a}}$ | 1.20% | 87,447 | $\blacksquare$ | - | $\blacksquare$ | 248,568 | 248,568 | |||
| 2 | 价料逐输 | 贸盛運輸 | $\boldsymbol{H}$ | 是 | 75,000 | 75,000 | 75,000 1.20% | 86,211 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\cdot$ | $\bullet$ | 248,568 | 248,568 | ||||
| CPS | Ісмт нк | $\boldsymbol{n}$ | 是 | 54,760 | 54.760 | 54.760 | 2 | ۰ | 营業週轉 | $\blacksquare$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 60,627 | 60.627 | ||||
| 3 | ICPT | ІСМТ НК | $\boldsymbol{v}$ | 是 | 438,750 | ٠ | ٠ | 2 | $\blacksquare$ | n | ٠ | ۰ | 438,750 | 438,750 |
註1:1代表有業務往來者,2代表有短期融通資金之必要。
11:2:以不超過各公司淨值之40%為限。本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間,不受貨與企業淨值百分之四十之限制,惟資金貸與各別限額仍 應不超過各公司淨值之100%為限。
tt3: 資金貸與總額以不超過各公司淨值之40%為限。本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間,不受貸與企業淨值百分之四十之限制,惟資金貸 與總額限額仍應不超過各公司淨值之100%為限。
2.為他人背書保證:
單位:新台幣千元
$\mathcal{L}^{\text{c}}$
| اندا | 背書保 | 被背害保證對象 | 對單一企 | 本期最高 | 期末背 | 肯察勒 | 以財產擔 | 累計背書保證金 | 背書保 | 屠母公司 | 屋子公司 | 属對大陸 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| l st l | 證者公 司名稱 |
公司名稱 | 開信 | 業背書保 證限額 (註2及註3) |
背書保證 桧 頨 (註5) |
書保證 類 楡 (t25) |
支金額 $(t\pm 5)$ |
保之背書 保證金額 |
额佔最近期財務 报表浮值之比率 |
證最高 限額 |
對子公司 背書保證 |
對母公司 背書保證 |
地医背害 錘 保 |
| [0 本公司 | CPE. | 孫公司 | 15,286,863 | 214,582 | 183,927 | 183,927 | 1.80% | 15,286,863 | Y | ||||
| $\bullet$ | н | lCPN. | $\boldsymbol{H}$ | $\boldsymbol{\eta}$ | 1,368,900 | 1,368,900 | 1,161,655 | 13.43 % | $\boldsymbol{r}$ | Y | |||
| 0 | $\boldsymbol{H}$ | ІCTU | $\boldsymbol{n}$ | n | 1,368,900 | 1,368,900 | 1,026,675 | 13.43 % | |||||
| l O- | $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ | ІCТD | $\boldsymbol{\eta}$ | $\boldsymbol{\eta}$ | 1,368,900 | 1,368,900 | 1,026,675 | 13.43 % | v | ||||
| l o | н | 橡胶球轮 | 子公司 | $\boldsymbol{\mu}$ | 200,000 | 200,000 | 1.96 % | n | |||||
| l 0 | Н | CFR | 孫公司 | $\boldsymbol{\pi}$ | 1,352,169 | 1,352,169 | 1,252,235 | 13.28 % | |||||
| O | Ħ | CEP | 孫公司 | $\boldsymbol{\pi}$ | 427,097 | 427,097 | 427,097 | 4.19% | |||||
| $\mathbf 0$ | 11 | CHM | 孫公司 | $\boldsymbol{\prime}$ | 1,275,815 | 1,275,815 | 1,275,815 | 12.52% | |||||
| $\Omega$ | Ħ. | ICHN | 孫公司 | $\boldsymbol{H}$ | 1,275,815 | 1,275,815 | 1,275,815 | 12.52 % | $\boldsymbol{H}$ | ||||
| CMTHKCPG | I子公司 | 14.082,354 | 295,987 | 266,388 | 266,388 | 2,84 % | 14,082,354 | ||||||
| CMT HKCPD | 子公引 | $\boldsymbol{\eta}$ | 1,919,460 | 1,919,460 | 657,072 | 20.45 % | Ħ | ||||||
| 1 CMT HKCCL | 子公引 | $\boldsymbol{\eta}$ | 425,800 | 425,800 | 4.54 % | Ħ | |||||||
| I CMT HK CFR | 구公키 | $\boldsymbol{\mathit{H}}$ | 548 | 548 | 548 | % | $\boldsymbol{\mu}$ |
註1:代表本公司。
$\ddot{\cdot}$
註2:本公司對外背書保證總額以不超過本公司淨值150%為上限,其中對單一企業之背書保證限額(1)持股在百分之百之轉投資企業以不超過本 公司净值150%為限。(2)持股在百分之八十以上未達百分之百之企業其背書保證以不超過本公司净值之30%為限。
註3: CMT HK對外背書保證總額以不超過CMT HK淨值150%為上限,其中對單一企業之背書保證限額(1)持股在百分之百之轉投資企業以 不超過CMT HK净值150%為限。(2)持股在百分之八十以上未達百分之百之企業其背書保證,以不超過CMT HK淨值之30%為限。 (3)持股在百分之八十以下之企業其背書保證以不超過CMT HK净值之10%為限。
註4: CMT HK為CPG銀行借款提供100%付款保證,為CPD及CFR提供建船銀行借款額度保證,為CCL提供向銀行購買遠期運貨協議之保證。 註5: 係以財務報導結束日之匯率換算為新台幣。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):
單位:新台幣千元
| 持有之 | 有價證券 | 與有價證 | 帳 列 |
期 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 券發行人 | 股數/ | 持股 | ||||||
| 公 司 |
種類及名稱 | 之關係 | 籵 日 |
單位數 | 帳面金額 | 比率 | 市價/净值 | 備註 |
| 本公司 | 台船 | 透過損益按公允價值衡量之金融 | 20 | $-90$ | 20 | |||
| 資產一流動 | ||||||||
| $\boldsymbol{\eta}$ | 華航 | 備供出售金融資產-流動 | 18,963 | 193.423 | $-9/6$ | 193,423 | ||
| $\boldsymbol{\eta}$ | 陽明海運公司債 | $\overline{\phantom{0}}$ | 持有供交易之金融資產一非流動 | 1.000 | 100,000 | $-$ % | 100,000 | |
| Ħ | 亞太新興產業創業投資股 | ۰ | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 2,500 | 25.000 | -% | 25,000 | |
| 份有限公司(亞太新興) | ||||||||
| CMTS | FIRST SHIP基金 | 透過損益按公允價值衡量之金融 | 200 | 488 | $-\frac{9}{2}$ | 488 | ||
| 菅産一流動 | ||||||||
| CMT HK 連結式固定收益債券 | 透過損益按公允價值衡量之金融 | 30.783 | $-\frac{9}{6}$ | 30,783 | ||||
| 資產一流動 | ||||||||
| $\boldsymbol{\mu}$ | 固定利率存單組合式商品 | ۰ | 持有至到期日金融資產一流動 | 133,276 | $-$ % | 133.276 | ||
| 貿華投資遠東銀 | ۰ | 透過損益按公允價值衡量之金融 | 71 | 756 | $-26$ | 756 | ||
| 資產一流動 | ||||||||
| 富望投資華航 | 29.511 | 301.012 | $-\frac{9}{6}$ | 301.012 |
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上
| 有價經券 | 振列 | 交易 | 耕材 | ∼ | 其他 | 期末 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 買・責 之公司 |
桂颖及 森 |
科目 | 升票 | 關係 | 星載/ 旱位 |
全額 | 股数/平 位 |
会顶 | 成数/ 旱位 |
售信 | 報面 成本 |
森分 推益 |
(註) | 取数/ 草位 |
全额 | 信証 |
| 富宝投资 | 提航股票 | 個供出售全融資產一 學航 | 鱼 | 56.500 | 577.987 | 26,989 | 273 793 276,097 | (2.304) | (878) | 29.511 | 301.012 | |||||
| 言望投資 | 台航股票 | 脑动 採權益法之長期股權 台航 投資 |
間係人 | 64.183 | 1.645.406 | 18,436 443,943 472,107 (28,164) (40,678) | 45,747 | 1.132.6211 |
註;其他已包含投資損益、累積換算調整數及現金股利減除數及評價損益等。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
單位:新台幣千元
| 交易情形 | 交易條件與一般交易 不问之情形及原因 |
鹿收(付)栗據、帳款 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨 之公司 |
交易對象 | 85 | 猜 | 進(銷)貨 | 全 | 額 | 估德進 (銷) 貨 之比率 |
授信 期間 |
價 л. |
投信期間 | 徐 | 新 | 佔總應收 (付)票據、報 款之比率 |
信註 | ||
| 本公司 | OTWL. | 其他關係人 運費收入 | (673, 797) | (61) %托運日後30天至45天 | 101.213 | 40 | ₩ | |||||||||
| $\boldsymbol{\mu}$ | 像聯運輸 | 子公司 | 運費支出 | 990.488 | 99 | % 祝子公司資金需求 | (153, 140) | 100 | % | 註 | ||||||
| 偉聯運輸 | 木公司 | 仔公司 | 運費收入 | (990.488) | (88) %! | 153.140 | 80 | % | ||||||||
| CPD | CCL | 母公司相同 | 租金收入 | (231, 326) | (21) % 預收租金 | - | % | |||||||||
| CCL | CPD | 母公司相同 租金支出 | 231,326 | 32. | % 预付租金 | - | $\frac{9}{6}$ |
註1:左列交易於編製合併報表時,業已沖銷。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:
單位:新台幣千元
| 帳列應收款項 | 鹿收隔係人 | 途期患收開係人款項 | 應收關係人款項 | 提列備抵 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2 $\mathcal{L}$ |
交易對象 | N. 磼 |
救項餘額 | 週轉率 | 額 | 床理方式 | 期後收回金額 | 呆帳金額 | 债註 |
| 本公司 | IOTWL | 其他關係人 | 101,213 | 8.16 | |||||
| CMT HK | lCTD. | 子公司 | 229.671 | (i±l) | 註2 | ||||
| И | lCPD. | 子公司 | 228.414 | Ħ | |||||
| lctu | 子公司 | 260.091 | Ħ | ||||||
| 偉聯運輸 | 本公司 | 子公司 | 153.140 | 8.33 |
註1:為應收關係人款,故無週轉率。 註2:左列交易於編製合併報表時,業已沖銷。
9.從事衍生工具交易:
CMTHK持有之連結式固定收益債券雖屬應分別認列主契約及嵌入式衍生性 商品之混合商品,但因無法於取得時個別衡量嵌入式衍生性商品,故將其指定為以 公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產。截至民國一〇三年九月三十 日止該混合商品計30,783千元,帳列公平價值變動列入損益之金融資產一流動項下 $\sim$
10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
| 與交易人 | 易 交 |
往來情形 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编號 | 交易人 | 交易往来對象 | 之關係 | 幷 目 |
頯 全 |
交易條件 | 佔合併總營收或 |
| 「註一」 | 名籍 | 【註二】 | 總資產之比率 | ||||
| 長順通運 | 偉聯運輸 | 營業收入 | 128,448 | 售價依市場行情 一授信 |
$4.95\%$ | ||
| 期間依其資金需求收款 | |||||||
| 長順通運 | 惟聯運輸 | 應收帳款 | 15.901 | Н | 0.07% | ||
| 鴻運通運 | 偉聯運輸 | 夢業收入 | 128,640 | 4.96 % | |||
| 2 | 鴻運通運 | 推聯運輸 | 應收帳款 | 23.075 | n | 0.11% | |
| 偉聯運輸 | 中国航運 | 營業收入 | 990.488 | н | 38.18 % | ||
| 偉聯運輸 | 中国航運 | 應收帳款 | 153.140 | n | 0.70% | ||
| 4 | CMT HK | ICPD | 應收款項 | 228.414 | 1.04 % | ||
| 4 | CMT HK | ICTU | н | 260,091 | 1.19% | ||
| 4 | CMT HK | ICTD | н | 229,671 | Ħ | $1.05\%$ | |
| CPD | ICCL | 租金收入 | 231,326 | 预收租金 | 8.92% |
註一、編號之填寫方式如下:
1.0代表母公司。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二、與交易人之關係種類標示如下;
1.母公司對子公司。 2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
(二)轉投資事業相關資訊:
民國一〇三年九月三十日本公司之轉投資事業資訊如下:
股數:千股 單位:新台幣千元
| 投資公司 | 被投資公司 | 主要營 | 原始投资金额 | 期 | 末 持 |
有 | 被投資公司 | 本期認列之 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 18 £ |
稱 名 |
所在地區 | 業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股 敦 |
比 牵 |
幔面金額 | 本期損益 | 投資損益 | 並 告 |
| 本公司 | CMTS | 新加坡 | 投資船務運輸 | 4.282 | 4.282 | 217 | 0.95% | 9881 | 39,267 | 373 | 註一、註四 |
| Ħ | CMT HK | 巷 香 |
投资船務運輸 | 34,356 | 34.356 | 1.050 | 100% | 9.388.236 | 293,122 | 293.122 | $\boldsymbol{\mu}$ |
| Н | 中航物流 | 梁 승 |
念儲營理 | 689,558 | 689.558 | 19,200 | 100% | 1,014.315 | 35,178 | 35,178 | $\boldsymbol{\mu}$ |
| $\boldsymbol{\eta}$ | 貿易投資 | n | 地音 | 1,000 | 1.000 | 100 | 100% | 1.228 | (330) | (330) | f7 |
| $\boldsymbol{B}$ | 富宝投資 | N | n | 1,640,000 | 1,640,000 | 164,000 | 100% | 1,512.247 | (50, 305) | (50, 305) | $\boldsymbol{u}$ $\boldsymbol{u}$ |
| $\boldsymbol{H}$ | 貿新投資 | n | n | 1.000 | 1.000 | 100 | 100% | (2.037) | (3,213) | (3,213) | $\boldsymbol{u}$ |
| $\boldsymbol{v}$ $\boldsymbol{H}$ |
偉聯運輸 | $\mu$ n |
貨櫃運輸 | 500,000 | 500,000 | 50,000 | 100% | 621.421 | 92,310 | 92,310 | 註二 |
| Ħ | 台航 | $\boldsymbol{\eta}$ | 船務運輸 | 1,007,412 | 1,007,412 | 31,125 | 7.459% | 845.977 | 217,379 | (16, 908) | 註一、註四 |
| 航偉旅行社(股)有限 公司 |
旅行社 | 20,000 | 20,000 | 2,000 | 100% | 15,600 | (1,956) | (1,956) | |||
| $\boldsymbol{\mu}$ | 環能海運 | $\mu$ | 船務 運輸 | 229,200 | 210.600 | 22,920 | 12% | 219.022 | (21,760) | (4,692) | 註二 |
| 本公司 | 南海聯合石油 | 云 숨 |
汽柴油国際貿 | 1,000 | 1,000 | 100 | 100% | 985 | 1 | 1 | 註一、註四 |
| Ħ | 中航空運 | $\boldsymbol{H}$ | 貨運承援 | 30,000 | $\blacksquare$ | 3.000 | 100% | 29.548 | (452) | (452) | $\boldsymbol{u}$ |
| CMTS | China Fortune Shipping (CFR) |
新加坡 | 船務運輸 | 699.660 | 699.660 | 29,900 | 100% | 701.655 | 19.382 己由CMTS 認列投資損益 |
註三、註四 | |
| $\boldsymbol{p}$ | CEP | $\boldsymbol{H}$ | $\boldsymbol{\mu}$ | 155,142 | 155,142 | 5,100 | 100% | 154.801 | (117) | II. | |
| CMT HK | China Prosperity Shipping Limited (CPS) |
睿 港 |
船務運輸 | 60,840 | 60,840 | 2.000 | 100% | 60,627 | (129) 己 由 CMT HK 認列投資捐益 |
Ħ | |
| $\pmb{n}$ | China Progress Shipping LTD (CPG) |
$\pmb{\mu}$ | v | 182,520 | 182,520 | 6.000 | 100% | 522.007 | 42,361 | $\boldsymbol{\eta}$ | $\boldsymbol{u}$ |
| $\boldsymbol{H}$ | CPE | $\mu$ | $\pmb{\mu}$ | 167,310 | 167,310 | 5,500 | 100% | 571,196 | 36,938 | $\boldsymbol{u}$ | n |
| $\boldsymbol{H}$ | CCL | $\boldsymbol{\mu}$ | 船務租賃 | 304 | 304 | 10 | 100% | 7,362 | (169) | $\boldsymbol{\mu}$ | $\boldsymbol{r}$ |
| $\boldsymbol{v}$ | CPN | 港 香 |
船務運輸 | 730,080 | 730,080 | 240 | 100% | 734 065 | 11,606 | $\boldsymbol{\eta}$ | $\boldsymbol{u}$ |
| $\boldsymbol{H}$ | CPD | $\boldsymbol{H}$ | $\boldsymbol{\mu}$ | 1.277.640 | 1,277,640 | 420 | 100% | 1,264,134 | 91.611 | n | Ĥ |
| Ħ | CPT | $\pmb{\mathcal{H}}$ | n | 596,100 | $-\frac{9}{6}$ | $\boldsymbol{u}$ | $\boldsymbol{u}$ | ||||
| $\boldsymbol{\eta}$ | CTD | $\boldsymbol{p}$ | $\boldsymbol{\eta}$ | 395.460 | 395,460 | 13,000 | 100% | 542.024 | 50,286 | n | $\boldsymbol{n}$ |
| л | lcτυ | Ħ | n, | 395.460 | 395,460 | 13,000 | 100% | 502,812 | 43,292 | $\boldsymbol{\mu}$ | Ħ |
| $\boldsymbol{\theta}$ | CHM | Ĥ | h, | 456,300 | 456.300 | 150 | 100% | 455 752 | (191) | n | |
| ø | снn | 香港 | 船務運輸 | 152.100 | 50 | 100.00% | 152 009 | (92) | n | ||
| $\boldsymbol{h}$ | CНI | 音卷 | 投資 | 304 | 0.1 | 100,00% | 183 | (132) | $\mu$ | u | |
| Ħ | CMTS | 新加坡 | 投资船務運輸 | 544,518 | 544.518 | 22.696 | 99.05% | 1,030,265 | 39,267 | D. | $\boldsymbol{\mu}$ |
| 富望投资 | 台航 | 灣 €. |
船務運輸 | 1,197,732 | 1.680.417 | 45.747 | 10.96% | 1.132.621 | 217,379 已由富望投資 認列投資損益 |
註二 | |
| 像聯運輸 | 長順通運 | $\mathbf{r}$ | 貨櫃運輸 | 86,642 | 44,642 | 8,200 | 100% | 100,926 | 11,507 己由偉聯運輸 認列投資損益 |
註一、註四 | |
| $\boldsymbol{\mu}$ | 鴻運通運 | $\boldsymbol{H}$ | $\boldsymbol{R}$ | 28.932 | 28,932 | 3.000 | 100% | 42.159 | 7,705 | p | p |
| $\boldsymbol{v}$ | 冒華運輸 | $\overline{H}$ | $\boldsymbol{v}$ | 30.568 | 30.568 | 3.000 | 100% | 61.196 | 29,608 | $\boldsymbol{\eta}$ | $\boldsymbol{v}$ |
| $\boldsymbol{\mathit{tr}}$ | 冒盛運輸 | $\mu$ | $\boldsymbol{\theta}$ | 30.719 | 30.719 | 3.000 | 100% | 40,849 | 8,109 | $\boldsymbol{\mu}$ | $\boldsymbol{u}$ |
(三)大陸投資資訊:無。
十四、部門資訊
(一)一般性資訊
本公司有二個應報導部門:陸運及物流部門與海運部門,陸運及物流部門係經營 國內貨櫃運輸、倉儲及代理等相關業務,海運部門係從事散裝貨輪之經營。本公司之 應報導部門係策略性事業單位,以提供不同運輸相關業務。由於每一策略性事業單位 需要不同服務及行銷策略,故須分別管理。
(二)應報導部門資訊
本公司應報導部門之金額與營運決策者使用之報告一致,營運部門之會計政策皆 與附註二所述之重要會計政策相同,營運部門稅前營業損益係提供營運決策者做為評 估績效衡量之基礎,部門之間並無轉撥收入。
本公司營運部門資訊如下:
| 103.7.1~103.9.30 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 陸運及物流部門 海運部門 其他部門 | 調整及銷除 | 승 | 計 | |||
| 收 $\lambda$ |
||||||
| 外部客户 | 486,141 \$ |
375,468 | 4,621 | 866,230 | ||
| 部門間 | ||||||
| 486,141 S |
375,468 | 4,621 | 866,230 | |||
| 部門營業損益 | 31,823 \$ |
110,971 | (1,016) | 141,778 | ||
| 部門總資產 | 21,907,926 | |||||
| 102.7.1~102.9.30 | ||||||
| 陸運及物流部門 海運部門 | 其他部門 | 調整及銷除 | 승 | 計 | ||
| 收 $\lambda$ |
||||||
| 外部客户 | S 460,194 |
373,860 | 1,830 | 835,884 | ||
| 部門間 | ||||||
| 460,194 \$ |
373,860 | 1,830 | 835,884 | |||
| 部門營業損益 | 27,235 S |
107,921 | (342) | 134,814 | ||
| 部門總資產 | S 22,012,122 | |||||
| 103.1.1~103.9.30 | ||||||
| 陸運及物流部門 | 海運部門 其他部門 | 調整及銷除 | 승 | 計 | ||
| 收 $\lambda$ |
||||||
| 外部客户 | 1,471,110 \$ |
1,112,648 | 10,539 | 2,594,297 | ||
| 部門間 | ||||||
| 1,471,110 \$ |
1,112,648 | 10,539 | 2,594,297 | |||
| 部門營業損益 | 109,113 \$ |
315,055 | (2,677) | 421,491 | ||
| 部門總資產 | \$21,907,926 | |||||
| 102.1.1~102.9.30 | ||||||
| 陸運及物流部門 海運部門 | 其他部門 | 調整及銷除 | 승 | 計 | ||
| 收 $\lambda$ |
||||||
| 外部客户 | \$ 1,366,779 |
1,093,288 | 6,982 | 2,467,049 | ||
| 部門間 | ||||||
| 1,366,779 \$ |
1,093,288 | 6,982 | 2,467,049 | |||
| 部門營業損益 | 88,504 S |
305,707 | (1, 894) | 392,317 | ||
| 部門總資產 | S | 22,012,122 |