CMST Development Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2021

Mar 30, 2022

关于中储发展股份有限公司

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 汇总表的专项审计报告

目 录 1、 专项审计报告 2、 附表

委托单位：中储发展股份有限公司 审计单位：大华会计师事务所（特殊普通合伙） 联系电话：010-58350011

控股股东及其他关联方 资金占用情况的专项说明

大华核字[2022]001714

错误 ! 未找到引用源。全体股东：

我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了 错误 ! 未 找到引用源。 （以下简称 错误 ! 未找到引用源。 ）2021 年度财务报表，包括

2021 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及 母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益 变动表以及财务报表附注，并于2021 年3 月29 日签发了大华审字

[2022]002239 号无保留意见的审计报告。

根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告 [2022]26 号)和上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司 自律监管指南第2 号——业务办理》的规定，就 错误 ! 未找到引用源。 编 制的2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

（以下简称“汇总表”）出具专项说明。 如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完 整性是 错误 ! 未找到引用源。 管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我 们审计 错误 ! 未找到引用源。 2021 年度财务报表时所复核的会计资料和经 审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不

一致。除了对 错误 ! 未找到引用源。 实施2021 年度财务报表审计中所执行 的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行 额外的审计程序。为了更好地理解 错误 ! 未找到引用源。 2021 年度控股股 东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报

表一并阅读。

本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和上海证券交

易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后 果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。 附件： 错误 ! 未找到引用源。 2021 年度非经营性资金占用及其他关联

资金往来情况汇总表

大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：

张宇锋 · 中国 北京 中国注册会计师：

张萌 二〇二二年三月二十九日

附表

上市公司2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表

								金额单位：人民币万元	金额单位：人民币万元	金额单位：人民币万元
非经营性资金占用	资金占用方 名称	占用方与上市 公司的关联关 系	上市公司核 算的会计科 目	2021 年期 初占用资 金余额	2021 年度 占用累计 发生金额 (不含利 息)	2021 年度 占用资金 的利息 (如有)	2021 年度 偿还累计 发生金额	2021 年期 末占用资 金余额	占用形 成原因	占用性质
现控股股东及其他 关联方										非经营性 占用
										非经营性 占用
小计	/	/	/						/	/
前控股股东及其他 关联方										非经营性 占用
										非经营性 占用
小计	/	/	/						/	/
总计	/	/	/						/	/
其他关联资金往来	资金往来方 名称	往来方与上市 公司的关系	上市公司核 算的会计科 目	2021 年期 初往来资 金余额	2021 年度 往来累计 发生金额 （不含利 息）	2021 年度 往来资金 的利息 （如有）	2021 年度 偿还累计 发生金额	2021 年期 末往来资 金余额	往来形 成原因	往来性质
大股东及其附属企 业										经营性往 来
										经营性往 来
上市公司的子公司 及其附属企业										非经营性 往来

										非经营性 往来
关联自然人										非经营性 往来
										非经营性 往来
其他关联方及其附 属企业	南京中储电建 房地产开发有 限公司	本公司的合营 企业	其他应收 款 应收利息	53,979.65		2,643.01	2,643.01	53,979.65	项目运 营资金 需要	经营性往 来
	天津中储恒丰 置业有限公司	本公司的联营 企业	其他应收 款 应收利息	51,535.17	1,994.82	2,158.76	10,610.22	45,078.52	项目运 营资金 需要	经营性往 来
	沈阳中储物流 中心	同一母公司	其他应收款		340.00			340.00	业务往 来款	经营性往 来
	广州中物储国 际货运代理有 限公司	同一母公司	应收账款	2.37	5,243.67		5,246.04	0.00	提供劳 务	经营性往 来
	广州中物储国 际货运代理有 限公司	同一母公司	其他应收款		30,630.64		28,961.08	1,669.56	存出保 证金及 押金	经营性往 来
	中国物资储运 集团有限公司	同一母公司	其他应收款	2,500.71	1,891.25		3,908.45	483.51	代收拆 迁款、 保险费 用等	经营性往 来
	广东冠豪高新 技术股份有限 公司	同一实际控制 人	应收账款	0.99			0.99	0.00	提供劳 务	经营性往 来
	珠海红塔仁恒 包装股份有限 公司	同一实际控制 人	其他应收款	100.00	9.00		9.00	100.00	业务保 证金	经营性往 来
	珠海华丰纸业 有限公司	同一实际控制 人	其他应收款	0.70				0.70	业务保 证金	经营性往 来
	珠海红塔仁恒	同一实际控制	应收账款	272.51	3,702.56		3,462.90	512.17	提供劳	经营性往

	包装股份有限 公司	人							务	来
	珠海华丰纸业 有限公司	同一实际控制 人	应收账款	183.82	3,916.72		3,701.46	399.07	提供劳 务	经营性往 来
	中国纸业投资 有限公司	同一实际控制 人	应收账款	0.53	26,575.52		26,575.52	0.53	提供贸 易业务	经营性往 来
	湛江冠豪纸业 有限公司	同一实际控制 人	应收账款	0.09			0.09		提供运 输业务	经营性往 来
	泸州诚通物流 有限公司	同一实际控制 人	应收账款		117.20		105.63	11.57	提供物 流业务	经营性往 来
	港中旅华贸国 际物流股份有 限公司黑龙江 分公司	同一实际控制 人	应收账款		256.64		235.12	21.52	提供物 流业务	经营性往 来
	中储工程物流 有限公司河南 分公司	同一母公司	应收账款		382.57		360.07	22.50	提供物 流业务	经营性往 来
总计	/	/	/	108,576.54	75,060.57	4,801.76	85,819.59	102,619.29	/	/