CM - Capital/Financing Update 2014

股票代碼：1587

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吉茂精密股份有限公司 Cryomax Cooling System Corp. 公開發行說明書

（首次辦理股票公開發行申報用）

一、公司名稱:吉茂精密股份有限公司
二、本公開說明書編印目的：首次辦理股票公開發行
（一）已發行股份種類：記名式普通股，每股面額新台幣壹拾元整。
（二）已發行股份股數：38,057,250 股。
（三）已發行股份金額：380,572,500 元。
（四）發行條件：全額發行。
（五）公開承銷比例：不適用。
（六）承銷及配售方式：不適用。
（七）首次辦理公開發行目的：依公司法第156 條第4 項及證券交易法第42 條第1 項之規定辦理。
三、本次資金運用計畫之用途及預計可能產生效益之概要：不適用。
四、有價證券之生效，不得藉以作為證實申報事項或保證證券價值之宣傳。
五、本公開說明書之內容如有虛偽或隱匿之情事者，應由發行人及其負責人與其他曾在公開說明書上簽名或蓋章者依法負責。
六、投資人應詳閱本公開說明書之內容，並應注意本公司之風險事項。請參閱本文第1-3 頁。
七、查詢本公開說明書之網址：請上網至公開資訊觀測站(http：//newmops.tse.com.tw)查詢。
八、本公司股票未在證券交易所上市或未在證券商營業處所買賣。

吉茂精密股份有限公司編製

中華民國九十八年十月五日刊印

一、本次發行前實收資本之來源：

單位：新台幣元

		單位：新台幣元
資本來源	金額	占實收資本額比率
設立資本	2,000,000	0.53%
現金增資	306,000,000	80.40%
盈餘轉增資	39,622,500	10.41%
資本公積轉增資	32,950,000	8.66%
合計	380,572,500	100.00%

二、公開說明書之分送計畫：

（一）陳列處所：依規定已送有關單位外，另陳列於本公司財務部以供查閱。
（二）分送方式：依公開發行公司相關法令規定辦理。
（三）索取方法：請上網至公開資訊觀測站(http://newmops.tse.com.tw)查詢或親臨本公司索取。

三、證券承銷商之名稱、地址、網址及電話：不適用。

四、公司債保證機構之名稱、地址、網址及電話：不適用。
五、公司債受託機構之名稱、地址、網址及電話：不適用。

六、股票簽證機構之名稱、地址、網址及電話：

名稱：台灣銀行股份有限公司信託部地址：台北市武昌街一段49號4樓

網址：http:// www.bot.com.tw 電話：(02) 2349-5236

七、辦理股票過戶機構之名稱、地址、網址及電話：

名稱：宏遠證券股份有限公司地址：台北市大安區信義路四段236號3樓網址：http:// www.honsec.com.tw 電話：(02) 7719-8899

八、信用評等機構之名稱、地址、網址及電話：不適用。

九、公司債簽證會計師及律師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話：不適用。
十、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話：

會計師姓名：蕭珍琪會計師、洪淑華會計師地址：台北市基隆路一段333號27樓事務所名稱：資誠會計師事務所電話：(02)2729-6666 網址：http://www.pwc.com/tw

十一、複核律師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話:不適用。

十二、發言人、代理發言人姓名、職稱、聯絡電話及電子郵件信箱:

發言人代理發言人姓名及職稱：羅安華管理部經理姓名及職稱：江品奇總經理室協理電話：(04)896-7892 電話：(04)896-7892 電子郵件信箱：[email protected] 電子郵件信箱：[email protected]

十三、公司網址：www.cryomaxcooling.com

吉茂精密股份有限公司公開說明書摘要

				吉茂精密股份有限公司公開說明書摘要	吉茂精密股份有限公司公開說明書摘要	吉茂精密股份有限公司公開說明書摘要	吉茂精密股份有限公司公開說明書摘要	吉茂精密股份有限公司公開說明書摘要	吉茂精密股份有限公司公開說明書摘要	吉茂精密股份有限公司公開說明書摘要	吉茂精密股份有限公司公開說明書摘要	吉茂精密股份有限公司公開說明書摘要
實收資本額：380,573仟元				公司地址：彰化縣芳苑鄉後寮村工區路28號									電話：（04）896-7892
設立日期：73年08月22 日							網址：http://www.cryomaxcooling.com
上市日期：不適用				上櫃日期：不適用			公開發行日期：不適用					管理股票日期：不適用
負責人：董事長兼總經理劉彥狄							發言人：羅安華職稱：管理部經理					代理發言人：江品奇職稱：總經理室協理
股票過戶機構：宏遠證券股份有限公司							電話：(02)7719-8899				網址：http://www.honsec.com.tw
							地址：台北市大安區信義路四段236號3樓
股票承銷機構：不適用
最近年度簽證會計師：			資誠會計師事務所蕭珍琪、洪淑華會計師				電話：(02)2729-6666				網址：http://www.pwc.com/tw
							地址：台北市基隆路一段333號27樓
複核律師：不適用
信用評等機構：不適用
最近一次經信用評等日期：不適用
董事選任日期：95年12月07 日，任期：3年							監察人選任日期：95年12月07 日，任期：3年
全體董事持股比例：13.34%(98年09月09 日)							全體監察人持股比率：3.27%(98年09月09 日)
董事、監察人及持股超過10%股東及其持股比例(98年09月09 日)：
職稱	姓名				持股比例				職稱	姓名				持股比例
董事長	劉彥狄				3.01%				監察人	汪慧貞				3.27%
董事	鄭財益				5.10%				大股東	智博投資有限公司				10.12%
董事	翌達投資有限公司				5.23%
工廠地址：
一廠：彰化縣芳苑鄉後寮村工區路28 號
三廠：彰化縣芳苑鄉後寮村工區6 路3 號
主要產品：各種汽車水箱及冷卻系統之製造						市場結構：內銷：35.98%，外銷：64.02%								參閱本文之頁次
														第25頁
風險事項		詳本文內頁說明												第1-3頁
去(97)年度		營業收入：848,424 仟元稅前純益：72,949 仟元每股盈餘：1.39 元												第 78 頁
本次募集發行有價證券種類及金額		不適用
發行條件		不適用
募集資金用途及預計產生效益概述		不適用
本次公開說明書刊印日期： 98年10月05 日								刊印目的：首次辦理股票公開發行
其他重要事項之扼要說明及參閱本文之頁次：請詳目錄

目錄頁次

壹、公司概況-----------------------------------------------------------------------1 一、公司簡介---------------------------------------------------------------------1 （一）核准設立-----------------------------------------------------------------1 （二）總公司、分公司及工廠之地址及電話-----------------------------------------1 （三）公司沿革-----------------------------------------------------------------1 二、風險事項---------------------------------------------------------------------1 （一）風險因素-----------------------------------------------------------------1 （二）訴訟或非訟事件-----------------------------------------------------------3 （三）公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之大股東最近二年度及截至公開說明書刊印日止，如有發生財務週轉困難或喪失債信情事，應列明其對公司財務狀況之影響-------------------------------------------------------------------3 （四）其他重要事項-------------------------------------------------------------3 三、公司組織---------------------------------------------------------------------4 （一）組織系統-----------------------------------------------------------------4 （二）關係企業圖---------------------------------------------------------------5 （三）總經理、副總經理、協理及各部門與分支機構主管資料-------------------------7 （四）董事及監察人資料---------------------------------------------------------8 （五）發起人資料---------------------------------------------------------------9 （六）董事、監察人、總經理及副總經理之酬金------------------------------------10 四、資本及股份------------------------------------------------------------------14 （一）股份種類----------------------------------------------------------------14 （二）股本形成經過------------------------------------------------------------14 （三）最近股權分散情形--------------------------------------------------------14 （四）最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料--------------------------17 （五）公司股利政策及執行狀況--------------------------------------------------17 （六）本年度擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘影響------------------------18 （七）員工分紅及董事、監察人酬勞----------------------------------------------18 （八）公司買回本公司股份情形--------------------------------------------------18 五、公司債(含海外公司債)辦理情形------------------------------------------------18 六、特別股辦理情形--------------------------------------------------------------18 七、參與發行海外存託憑證辦理情形------------------------------------------------18 八、員工認股權憑證辦理情形------------------------------------------------------18 九、併購辦理情形----------------------------------------------------------------18 十、受讓他公司股份發行新股辦理情形----------------------------------------------18 貳、營運概況----------------------------------------------------------------------19 一、公司之經營------------------------------------------------------------------19 （一）業務內容----------------------------------------------------------------19 （二）市場及產銷概況----------------------------------------------------------25 （三）最近二年度從業員工人數--------------------------------------------------31

（四）環保支出資訊------------------------------------------------------------32 （五）勞資關係----------------------------------------------------------------32 二、固定資產及其他不動產--------------------------------------------------------33 （一）自有資產----------------------------------------------------------------33 （二）租賃資產----------------------------------------------------------------33 （三）各生產工廠現況及最近二年度設備產能利用率--------------------------------34 三、轉投資事業------------------------------------------------------------------34 （一）轉投資事業概況----------------------------------------------------------34 （二）綜合持股比例------------------------------------------------------------35 （三）上市或上櫃公司最近二年度及截至公開說明書刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形及其設定質權之情形，並列明資金來源及其對公司經營結果及財務狀況之影響--------------------------------------------------------------------35 （四）最近二年度及截至公開說明書刊印日止，發生公司法第一百八十五條情事或有以部分營業、研發成果轉移子公司者，應揭露放棄子公司現金增資認購情形，認購相對人之名稱、及其與公司、董事、監察人及持股比例超過百分之十股東之關係及認購股數--------------------------------------------------------------------35 四、重要契約--------------------------------------------------------------------36 參、發行計畫及執行情形------------------------------------------------------------37 一、前次現金增資、併購或受讓他公司股份發行新股或發行公司債資金運用計畫分析------37 （一）計畫內容----------------------------------------------------------------37 （二）執行情形----------------------------------------------------------------37 （三）效益分析----------------------------------------------------------------37 二、本次現金增資、發行公司債或發行員工認股權憑證計畫應記載事項------------------38 三、本次受讓他公司股份發行新股應記載事項----------------------------------------38 四、本次併購發行新股應記載事項--------------------------------------------------38 肆、財務概況----------------------------------------------------------------------39 一、最近五年度簡明財務資料------------------------------------------------------39 （一）簡明資產負債表及損益表--------------------------------------------------39 （二）影響上述財務報表作一致性比較之重要事項如會計變動、公司合併或營業部門停工等及其發生對當年度財務報表之影響----------------------------------------40 （三）最近五年度簽證會計師之姓名及查核意見------------------------------------40 （四）財務分析----------------------------------------------------------------40 （五）會計科目重大變動說明----------------------------------------------------43 二、財務報表應記載事項----------------------------------------------------------44 （一）發行人申報募集發行有價證券時最近二年度財務報表及會計師查核報告。發行人申報募集發行有價證券時已逾年度開始八個月者，應加列申報年度上半年財務報表----44 （二）最近一年度及最近期經會計師查核簽證或核閱之母子公司合併財務報表----------44 （三）發行人申報募集發行有價證券後，截至公開說明書刊印日前，如有最近期經會計師查核簽證之財務報表------------------------------------------------------44 三、財務概況其他重要事項應記載事項----------------------------------------------44 （一）公司及其關係企業最近二年度及截至公開說明書刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，應列明其對公司財務狀況之影響--------------------------------------44

（二）最近二年度及截至公開說明書刊印日止，有發生公司法第一百八十五條情事者，應揭露資訊------------------------------------------------------------------44 （三）期後事項----------------------------------------------------------------44 （四）其他--------------------------------------------------------------------44 四、財務狀況及經營結果檢討分析--------------------------------------------------45 （一）財務狀況----------------------------------------------------------------45 （二）經營結果----------------------------------------------------------------46 （三）現金流量----------------------------------------------------------------46 （四）最近年度重大資本支出對財務業務之影響：本公司最近年度並無重大資本支出。--47 （五）最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫--47 （六）其他重要事項------------------------------------------------------------47 伍、特別記載事項-----------------------------------------------------------------183 一、內部控制制度執行狀況-------------------------------------------------------183 (一)列明最近三年度會計師提出之內部控制改進建議-------------------------------183 (二)內部稽核發現重大缺失之改善情形-------------------------------------------183 (三)內部控制聲明書-----------------------------------------------------------183 (四)委託會計師專案審查內部控制取具之報告-------------------------------------183 二、委託經行政院金融監督管理委員會證券期貨局核准或認可之信用評等機構進行評等者，應揭露該信用評等機構所出具之評等報告---------------------------------------183 三、證券承銷商評估總結意見-----------------------------------------------------183 四、律師法律意見書-------------------------------------------------------------183 五、由發行人填寫並經會計師複核之案件檢查表彙總意見-----------------------------183 六、前次募集與發行有價證券於申報生效時經行政院金融監督管理委員會證券期貨局通知應自行改進事項之改進情形-----------------------------------------------------183 七、本次募集與發行有價證券於申報生效時經行政院金融監督管理委員會證券期貨局通知應補充揭露之事項-------------------------------------------------------------183 八、公司初次上市、上櫃或前次及最近三年度申報募集與發行有價證券時，於公開說明書中揭露之聲明書或承諾事項及其目前執行情形-------------------------------------183 九、最近年度及截至公開說明書刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者---------------------------------------------------------183 十、最近年度及截至公開說明書刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形-----------------------------183 十一、其他必要補充說明事項-----------------------------------------------------183 十二、上市上櫃公司公司治理運作情形---------------------------------------------183 陸、重要決議---------------------------------------------------------------------187 一、重要決議-------------------------------------------------------------------187 (一)與本次發行有關之決議文---------------------------------------------------187

壹、公司概況

一、公司簡介

（一）核准設立：民國73 年8 月22 日

（二）總公司、分公司及工廠之地址及電話

公司/工廠	地址	電話
總公司（一廠）	彰化縣芳苑鄉後寮村工區路28號	(04)896-7892
二廠	彰化縣芳苑鄉後寮村工區4 路2 號
三廠	彰化縣芳苑鄉後寮村工區6 路3號
四廠	彰化縣芳苑鄉後寮村工區3 路4 號

（三）公司沿革

民國73 年核准成立吉茂水箱企業股份有限公司，資本額為2,000 仟元。民國74 年 1-4 月試車生產，5 月開始正式生產營運。民國77 年購買二廠土地，同年3 月建置廠房。民國83 年財團法人中衛發展中心評鑑合格，成為國防工業衛星製造廠商。民國88 年投資興建吉茂三廠，投入鋁製程水箱開發。民國90 年通過ISO-9002 認證，吉茂三廠正式量產，成為台灣少數同時擁有銅製程與鋁製程水箱生產公司。民國93 年通過ISO-9001(2000 年版)新版認證。

辦理現金及盈餘轉增資25,000 仟元及21,500 仟元，增資後實收資本額為236,500 仟元。

申請更名為吉茂精密股份有限公司。

民國94 年辦理現金增資56,000 仟元，增資後實收資本額為292,500 仟元。民國95 年購置四廠廠房並投資設立東莞吉旺汽車零件有限公司與CRYOMAX U.S.A. INC.，分別作為本公司於大陸地區之生產據點及負責本公司北美地區銷售業務之據點。

辦理現金增資12,000 仟元，增資後實收資本額為304,500 仟元。民國96 年辦理現金增資25,000 仟元，增資後實收資本額為329,500 仟元。民國97 年辦理資本公積轉增資32,950 仟元，增資後實收資本額為362,450 仟元。民國98 年辦理盈餘轉增資18,123 仟元，增資後實收資本額為380,573 仟元。

二、風險事項

（一）風險因素：

1.利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施：

（1）利率變動影響：

本公司97 年度及98 年上半年度利息費用分別為18,764 仟元及7,395 仟元，占該年度營業收入分別為2.21%及1.78%，所占比例不高，故利率變動對本公司尚無重大影響。本公司未來將視金融利率變動適時調整資金運用情形，以降低利率變化對本公司損益產生之影響。

（2）匯率變動影響：

本公司97 年度兌換損失及98 年上半年度匯兌利益分別為303 仟元及2,076 仟元，占該年度營業收入分別為0.04%及0.50%，所占比例不高，因此整體匯兌

因素尚未構成獲利狀況的風險負擔。為因應匯率變動對公司損益所產生之風險，本公司將密切注意匯率波動相關資訊，即時掌握匯率走勢，適時依據全球總體經濟、匯率價格及未來資金需求，調整外幣資產與負債，以規避匯率變動之風險，降低匯率變動對公司損益之影響。

（3）通貨膨脹影響：

根據行政院主計處所公佈資料顯示並無大幅通貨膨脹之情形，故本公司並未因通貨膨脹而產生重大影響，未來本公司將持續觀察物價指數變化情形，研判通貨膨脹對本公司之影響，適時調整產品售價及存貨，以因應通貨膨脹所帶來之壓力。

2.從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施：

本公司自成立以來並未有從事高風險、高槓桿投資及衍生性商品交易，最近一年度及截至公開說明書刊印日止，並無背書保證之情形，在資金貸與方面，本公司僅有為支應100%持有之轉投資公司營運所需資金而進行資金貸與，另本公司已訂有「資金貸與他人作業程序」、「背書保證作業程序」及「取得或處份資產處理程序」，作為相關作業執行之依據。

3.未來研發計畫及預計投入之研發費用：

本公司在車用冷卻系統開發上已有大量產品量產及銷售，未來將持續朝向全系列車用冷卻系統產品的研究開發，將陸續推出高性能散熱水箱、全硬焊式機油冷卻器、渦輪引擎散熱中冷器及工業用電腦伺服器散熱器等產品。本公司預計投入研發費用金額係依新產品開發編列，未來隨營業額的成長，將可逐步提高年度研發費用，藉以支持未來研發計畫，增加本公司市場上競爭力。

4.國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施：

本公司最近年度及截至公開說明書刊印日止，並未受到國內外重要政策及法律變動，而有影響公司財務及業務之情事。本公司將隨時注意國內外政策發展趨勢及法規變動情況，以充份掌握市場環境變化，並採取適當策略因應，以降低國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響。

5.科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施：

本公司研發團隊對產品開發能力領先同業，同時領有專利證書，使本公司產品廣受市場接受，公司業務及財務得以迅速發展，故本公司技術研究發展的規劃應可因應科技改變及產業變化對公司財務業務之影響。

6.企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施：

本公司自成立以來，遵守相關法令規定，積極強化內部管理與提昇管理品質及績效，同時保持和諧之勞資關係，以持續維持優良企業形象，並無任何影響企業形象之情事。

7.進行併購之預期效益、可能風險及因應措施：

本公司最近年度及截至公開說明書刊印日止，並無進行任何併購計畫，惟將來若有進行併購計畫時，將審慎評估並考量併購縱效，以確保原有股東之權益。

8.擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施：

本公司最近年度及截至公開說明書刊印日止，並無擴充廠房計畫，未來若有相關

計畫，將依相關法令及本公司內部管理辦法辦理。

9.進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施：
（1）進貨集中風險評估及因應措施
本公司97 年度及98 年上半年度最大進貨廠商為STONG GOLD INTERNATIONAL
LTD.，進貨比重分別為25.87%及33.61%，該公司為本公司100%持有之轉投資公司，本公司係透過其供料委託轉投資公司東莞吉旺加工，並向其採購半成品及成品，而其餘主要原料來源，均為長期合作且關係良好廠商，供貨品質穩定，本公司亦持續開發其他新供貨來源，並隨時注意原物料市場供應變化趨勢，以分散供應上供貨不及或無法供應的風險。
（2）銷貨集中風險評估及因應措施

本公司97 年度及98 年上半年度最大銷售對象為CRYOMAX U.S.A INC.，銷貨比重分別為36.36%及39.93%，該公司為本公司100%持有之轉投資公司，主要負責北美地區之業務擴展與就近服務客戶，隨子公司積極開發市場，客戶持續擴大，故尚不致有銷售集中之風險。

10.董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響、風險及因應措施：

本公司最近年度及截至公開說明書刊印日止，董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，並無股權大量移轉或更換之情事。

11.經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施：無。
12.其他重要風險及因應措施：無。

（二）訴訟或非訟事件：

1.公司最近二年度及截至公開說明書刊印日止已判決確定或目前尚在繫屬中之訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應揭露其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及目前處理情形：無。
2.公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司，最近二年度及截至公開說明書刊印日止已判決確定或目前尚在繫屬中之訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對公司股東權益或證券價格有重大影響者：無。
3.公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之大股東，最近二年度及截至公開說明書刊印日止發生證券交易法第一百五十七條規定情事及公司目前辦理情形：無。
（三）公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之大股東最近二年度及截至公開說明書刊印日止，如有發生財務週轉困難或喪失債信情事，應列明其對公司財務狀況之影響：無。

（四）其他重要事項：無。

三、公司組織：

（一）組織系統

1.組織結構

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股東會
監察人
董事會
稽核室
董事長
總經理
總經理室
財務部管理部品保部業務部研發部廠務部
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2.各主要部門所營業務

部門	所營業務
稽核室	‧保護公司資產，防止浪費、被竊或無效率使用情形發生。 ‧內部控制制度之建立與維護。 ‧內部稽核制度之建立與維護。 ‧內部控制自行評估程序之建立與維護。
總經理室	‧公司內部各項管理制度之規劃、檢討與修訂。 ‧公司年度經營方針、策略規劃之研擬及追蹤考核。 ‧公司內部各項業務規章之審查。 ‧董事會及股東會決議案之執行與追蹤。 ‧公司各項投資計畫之可行性研究及效益分析。
廠務部	‧工廠年度生產計畫及目標之訂定及推動與執行。 ‧負責廠房設施新建、擴充、改善等工程之規劃與執行。 ‧管理廠務設備之維護與保養，確保設備順利運轉。 ‧配合執行公司工業安全狀況處理、故障排除。 ‧達成工廠年度生產計畫及品質目標。 ‧原物料之管控、成品之進出庫管理。 ‧生產流程及治、工具規劃製作。‧
研發部	‧新產品研發專案之規劃、評估、整合及協調工作。 ‧各種新工法、新材料、新產品之評估及研發與試作規劃。 ‧訂定研發專案進度，預算及評估報告。 ‧工程管制、審查、變更等資料之制、修訂。 ‧作業標準及材料表訂定、審查。 ‧專案召集執行。 ‧樣品之規格審查、治具之設計與驗收。 ‧相關協力廠商之技術支援、輔導、聯繫。 ‧產品之改良。
業務部	‧銷售計畫之編擬及推行。 ‧產品銷售成本計算及價格、銷售契約的擬定。

部門	所營業務
業務部	‧國內外之行銷調查統計分析、產品宣傳展示及商情收集。 ‧市場分析及國內外參展。 ‧訂單審查。 ‧客訴案件之受理及客戶服務。 ‧客戶滿意度調查與回饋處理。
品保部	‧公司品質改善、全面品質工作之推展。 ‧品質系統之建立、執行及維護。 ‧相關品質檢驗，包括進料、外包、製程、巡迴、最終、出貨檢驗。 ‧品質異常及客戶抱怨分析、追蹤與管理及矯正預防。 ‧量規儀器校驗之執行和管理。 ‧各項品質報表之統計分析與回饋處理。
管理部	‧人員招募、甄選、任用、異動或其他人事等流程作業。 ‧員工勞健保事項辦理、人員訓練之規劃、協調。 ‧公司各項電子化作業更新與修正。 ‧電腦軟硬體規劃、維護、備份製作與儲存及採購。 ‧採購計畫與預算之編訂。 ‧採購資料、文件檔案管理與保存。 ‧供應商之選擇與評鑑、管理與考核。 ‧統籌公司總務之管理事項、庶務處理及修繕事項。 ‧公司固定資產管理。
財務部	‧財務計畫之擬定及財務報告之編審。 ‧現金預算之編製與控制。 ‧資金之籌畫調度與各單位經費核撥。 ‧公司借款與籌還本息之洽辦。 ‧股票之填發、換領及股息之發放。 ‧對外投資事項之財務處理。 ‧董事會及股東會之籌備召開。 ‧辦理其他有關財務及股務事項。 ‧生產成本之審核、分析、彙編與研究。

（二）關係企業圖

1.關係企業圖

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----- Start of picture text -----

吉茂精密股份有限公司
100% 100%
CRYOMAX INTERNATIONAL LTD. CRYOMAX U.S.A INC.
100% 100% 100%
CROHAN CENTURY TOP STONG GOLD
INTERNATIONAL LTD. INTERNATIONAL LTD. INTERNATIONAL LTD.
100%
東莞吉旺汽車零件有限公司
----- End of picture text -----

2.關係企業相互持股說明

98 年06 月30 日

單位：新台幣(美金)仟元；仟股

投資公司名稱	被投資公司名稱	主要營業項目	原始投資金額	期末持有	期末持有	期末持有
				股數	比例	帳面金額
吉茂精密股份有限公司	CRYOMAX INTERNATIONAL LTD.	一般投資業務	200,367	4,807	100.00%	184,945
吉茂精密股份有限公司	CRYOMAX U.S.A INC.	汽車零配件之製造及買賣業務	197,119	6,000	100.00%	161,051
CRYOMAX INTERNATIONAL LTD.	CROHAN INTERNATIONAL LTD.	一般投資業務	US5,813	4,807	100.00%	US5,953
CRYOMAX INTERNATIONAL LTD.	CENTURY TOP INTERNATIONAL LTD.	一般投資業務	註1	－	100.00%	－
CRYOMAX INTERNATIONAL LTD.	STONG GOLD INTERNATIONAL LTD.	一般投資業務	註1	－	100.00%	－
CROHAN INTERNATIONAL LTD.	東莞吉旺汽車零件有限公司	汽車零配件之製造及買賣業務	US5,580	5,605	100.00%	US5,732

註1：資金尚未匯出。

註2：上列轉投資事業均未持有本公司股份。

（三）總經理、副總經理、協理及各部門與分支機構主管資料

98 年09 月09 日單位：股；%

職稱	姓名	就任日期	持有股份	持有股份	配偶、未成年子女持有股份	配偶、未成年子女持有股份	利用他人名義持有股份	利用他人名義持有股份	主要經（學）歷	目前兼任其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之經理人	具配偶或二親等以內關係之經理人	具配偶或二親等以內關係之經理人	經理人取得員工認股權憑證情形
			股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率			職稱	姓名	關係
總經理	劉彥狄	93.01.01	1,146,727	3.01%	921,974	2.42%	－	－	朝陽科技大學企管系吉茂精密管理部副理	翌達投資董事 CRYOMAX U.S.A. President CROHAN 董事 CRYOMAX 董事 STONG GOLD 董事東莞吉旺董事長	－	－	－	－
總經理室副總經理	施博文	95.08.21	297,352	0.78%	－	－	－	－	東海大學企研所佳美食品越南廠協理	CENTURY TOP 董事	－	－	－	－
總經理室協理	江品奇	93.08.23	－	－	140,725	0.37%	－	－	輔仁大學會計系第七商業銀行業務開發課長黃桂珠會計師事務所組長	－	－	－	－	－
總經理室協理	蔡兆文	93.05.17	142,686	0.37%	75,075	0.20%	－	－	朝陽科技大學企管系/營建系興德科技廠務副理立眾國際一級工程師三井工程高級工程師	東莞吉旺副總經理	－	－	－	－
研發部兼品保部經理	廖峰仕	95.05.01	41,580	0.11%	－	－	－	－	逢甲大學土木系亞洲光學新建工程課長昇邦營造管理部副理三井工程組長	－	－	－	－	－
業務部經理	朱甫明	94.09.02	135,135	0.36%	－	－	－	－	文化大學德文系明源工業業務經理輔祥實業業務經理怡利電子業務經理	－	－	－	－	－
管理部經理	羅安華	96.04.16	－	－	－	－	－	－	東吳大學國貿系中華銀行業務經理	－	－	－	－	－
財務部經理	黃奕綾	98.10.01	28,875	0.08%	－	－	－	－	明道大學EMBA 吉茂精密總經理室高專	－	－	－	－	－

（四）董事及監察人資料

1.董事及監察人

98 年09 月09 日

單位：股；%

															單位：股；%	單位：股；%	單位：股；%
職稱	姓名	初次選任日期	選任日期	任期	選任時持有股份		現在持有股數		配偶、未成年子女現在持有股份		利用他人名義持有股份		主要經（學）歷	目前兼任本公司及其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人
					股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率			職稱	姓名	關係
董事長	劉彥狄	92.12.27	95.12.07	3 年 (註1)	756,240	2.48%	1,146,727	3.01%	921,974	2.42%	－	－	朝陽科技大學企管系吉茂精密管理部副理	吉茂精密總經理翌達投資董事 CRYOMAX U.S.A. President CROHAN 董事 CRYOMAX 董事 STONG GOLD 董事東莞吉旺董事長	－	－	－
董事	鄭財益	75.01.18	95.12.07	3 年 (註1)	1,680,100	5.52%	1,940,515	5.10%	－	－	－	－	和美國中吉茂精密董事長	大滿投資董事東莞吉旺副董事長	－	－	－
董事	翌達投資有限公司	97.06.25	97.06.25	(註2)	1,723,074	5.23%	1,990,150	5.23%	－	－	－	－	－	－	－	－	－
監察人	汪慧貞	95.12.07	95.12.07	3 年 (註1)	1,064,051	3.49%	1,245,936	3.27%	84,000	0.44%	－	－	曾文高商商科吉茂精密董事	東莞吉旺董事廣頤投資董事	－	－	－

註1：任期為96 年01 月01 日至98 年12 月31 日。
註2：任期為97 年06 月25 日至98 年12 月31 日。
註3：董事鄭財益於75 年01 月18 日股東會初次選任，至82 年09 月09 日解任，並於90 年09 月20 日股東會重新當選董事。

2.法人股東之主要股東

.法人股東之主要股東	.法人股東之主要股東
98 年09 月09 日
法人董事名稱	法人董事之主要股東
翌達投資有限公司	劉彥狄20.00% 劉顏銘33.32% 許美智16.67% 吳秀幸16.67% 劉倢妤 6.67% 劉晉廷 6.67%

3.董事及監察人所具專業知識及獨立性之情形

條件姓名	條件姓名	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	兼任其他公開發行公司獨立董事家數
		商務、法務、財務、會計或公司業務所須相關科系之公私立大專院校講師以上	法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員	商務、法務、財務、會計或公司業務所須之工作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
董事	劉彥狄	－	－	�	－	－	－	�	－	�	�	�	�	�	－
董事	鄭財益	－	－	�	�	－	－	�	－	�	�	�	�	�	－
董事	翌達投資有限公司	－	－	�	�	－	－	�	�	�	�	�	�	－	－
監察人	汪慧貞	－	－	�	�	－	－	�	－	�	�	�	�	�	－

註：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，於各條件代號下方空格中打“�＂。
(1)非為公司或其關係企業之受僱人。
(2)非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限)。
(3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
(4)非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或五親等以內直系血親親屬。
(5)非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
(6)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。
(7)非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。
(8)未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
(9)未有公司法第30 條各款情事之一。
(10)未有公司法第27 條規定以政府、法人或其代表人當選。

（五）發起人資料：不適用。

（六）董事、監察人、總經理及副總經理之酬金

1.九十七年度支付董事之酬金

												單位：新台幣仟元兼任員工領取相關酬金薪資、獎金及特支費等(E) 退職退休金 (F)(註3) 盈餘分配員工紅利(G) 員工認股權憑證得認購股數 (H) (仟單位) A、B、C、D、E、 F及G等七項總額占稅後純益之比例本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司現金紅利金額股票紅利金額現金紅利金額股票紅利金額本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 2,540 2,540 95 95 137 － 137 －－－9.33% 9.33% 無	單位：新台幣仟元兼任員工領取相關酬金薪資、獎金及特支費等(E) 退職退休金 (F)(註3) 盈餘分配員工紅利(G) 員工認股權憑證得認購股數 (H) (仟單位) A、B、C、D、E、 F及G等七項總額占稅後純益之比例本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司現金紅利金額股票紅利金額現金紅利金額股票紅利金額本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 2,540 2,540 95 95 137 － 137 －－－9.33% 9.33% 無	單位：新台幣仟元兼任員工領取相關酬金薪資、獎金及特支費等(E) 退職退休金 (F)(註3) 盈餘分配員工紅利(G) 員工認股權憑證得認購股數 (H) (仟單位) A、B、C、D、E、 F及G等七項總額占稅後純益之比例本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司現金紅利金額股票紅利金額現金紅利金額股票紅利金額本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 2,540 2,540 95 95 137 － 137 －－－9.33% 9.33% 無	單位：新台幣仟元兼任員工領取相關酬金薪資、獎金及特支費等(E) 退職退休金 (F)(註3) 盈餘分配員工紅利(G) 員工認股權憑證得認購股數 (H) (仟單位) A、B、C、D、E、 F及G等七項總額占稅後純益之比例本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司現金紅利金額股票紅利金額現金紅利金額股票紅利金額本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 2,540 2,540 95 95 137 － 137 －－－9.33% 9.33% 無	單位：新台幣仟元兼任員工領取相關酬金薪資、獎金及特支費等(E) 退職退休金 (F)(註3) 盈餘分配員工紅利(G) 員工認股權憑證得認購股數 (H) (仟單位) A、B、C、D、E、 F及G等七項總額占稅後純益之比例本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司現金紅利金額股票紅利金額現金紅利金額股票紅利金額本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 2,540 2,540 95 95 137 － 137 －－－9.33% 9.33% 無	單位：新台幣仟元兼任員工領取相關酬金薪資、獎金及特支費等(E) 退職退休金 (F)(註3) 盈餘分配員工紅利(G) 員工認股權憑證得認購股數 (H) (仟單位) A、B、C、D、E、 F及G等七項總額占稅後純益之比例本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司現金紅利金額股票紅利金額現金紅利金額股票紅利金額本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 2,540 2,540 95 95 137 － 137 －－－9.33% 9.33% 無	單位：新台幣仟元兼任員工領取相關酬金薪資、獎金及特支費等(E) 退職退休金 (F)(註3) 盈餘分配員工紅利(G) 員工認股權憑證得認購股數 (H) (仟單位) A、B、C、D、E、 F及G等七項總額占稅後純益之比例本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司現金紅利金額股票紅利金額現金紅利金額股票紅利金額本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 2,540 2,540 95 95 137 － 137 －－－9.33% 9.33% 無	單位：新台幣仟元兼任員工領取相關酬金薪資、獎金及特支費等(E) 退職退休金 (F)(註3) 盈餘分配員工紅利(G) 員工認股權憑證得認購股數 (H) (仟單位) A、B、C、D、E、 F及G等七項總額占稅後純益之比例本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司現金紅利金額股票紅利金額現金紅利金額股票紅利金額本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 2,540 2,540 95 95 137 － 137 －－－9.33% 9.33% 無	單位：新台幣仟元兼任員工領取相關酬金薪資、獎金及特支費等(E) 退職退休金 (F)(註3) 盈餘分配員工紅利(G) 員工認股權憑證得認購股數 (H) (仟單位) A、B、C、D、E、 F及G等七項總額占稅後純益之比例本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司現金紅利金額股票紅利金額現金紅利金額股票紅利金額本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 2,540 2,540 95 95 137 － 137 －－－9.33% 9.33% 無	單位：新台幣仟元兼任員工領取相關酬金薪資、獎金及特支費等(E) 退職退休金 (F)(註3) 盈餘分配員工紅利(G) 員工認股權憑證得認購股數 (H) (仟單位) A、B、C、D、E、 F及G等七項總額占稅後純益之比例本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司現金紅利金額股票紅利金額現金紅利金額股票紅利金額本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 2,540 2,540 95 95 137 － 137 －－－9.33% 9.33% 無	單位：新台幣仟元兼任員工領取相關酬金薪資、獎金及特支費等(E) 退職退休金 (F)(註3) 盈餘分配員工紅利(G) 員工認股權憑證得認購股數 (H) (仟單位) A、B、C、D、E、 F及G等七項總額占稅後純益之比例本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司現金紅利金額股票紅利金額現金紅利金額股票紅利金額本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 2,540 2,540 95 95 137 － 137 －－－9.33% 9.33% 無	單位：新台幣仟元兼任員工領取相關酬金薪資、獎金及特支費等(E) 退職退休金 (F)(註3) 盈餘分配員工紅利(G) 員工認股權憑證得認購股數 (H) (仟單位) A、B、C、D、E、 F及G等七項總額占稅後純益之比例本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司現金紅利金額股票紅利金額現金紅利金額股票紅利金額本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 2,540 2,540 95 95 137 － 137 －－－9.33% 9.33% 無	單位：新台幣仟元兼任員工領取相關酬金薪資、獎金及特支費等(E) 退職退休金 (F)(註3) 盈餘分配員工紅利(G) 員工認股權憑證得認購股數 (H) (仟單位) A、B、C、D、E、 F及G等七項總額占稅後純益之比例本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司現金紅利金額股票紅利金額現金紅利金額股票紅利金額本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 2,540 2,540 95 95 137 － 137 －－－9.33% 9.33% 無
職稱	姓名	董事酬金								~~A~~、B、 C 及D 等四項總額占稅後純益之比例		兼任員工領取相關酬金										A、B、C、D、E、 F及G等七項總額占稅後純益之比例		有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金
		報酬(A)		退職退休金(B)		盈餘分配之酬勞(C)		業務執行費用(D)				薪資、獎金及特支費等(E)		退職退休金 (F)(註3)		盈餘分配員工紅利(G)				員工認股權憑證得認購股數 (H) (仟單位)
		本公司	合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司	本公司		合併報表內所有公司		本公司	合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司
																現金紅利金額	股票紅利金額	現金紅利金額	股票紅利金額
董事長	劉彥狄	－	－	－	－	1,138	1,138	805	805	3.84%	3.84%	2,540	2,540	95	95	137	－	137	－	－	－	9.33%	9.33%	無
董事	鄭財益
董事	國際漢華投資有限公司代表人：辛光耀 (註1)
董事	翌達投資有限公司(註2)

註1：於97 年6 月25 日辭任。

註2：於97 年6 月25 日補選選任。

註3：97 年實際給付退職退休金金額為0 元，退職退休金費用化之提列（提撥）為95 仟元。

酬金級距表

	酬金級距表	酬金級距表	酬金級距表	酬金級距表
給付本公司各個董事酬金級距	董事姓名
	前四項酬金總額(A+B+C+D)		前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G)
	本公司	合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司
低於2,000,000 元	劉彥狄、鄭財益、國際漢華投資有限公司代表人：辛光耀、翌達投資有限公司	劉彥狄、鄭財益、國際漢華投資有限公司代表人：辛光耀、翌達投資有限公司	鄭財益、國際漢華投資有限公司代表人：辛光耀、翌達投資有限公司	鄭財益、國際漢華投資有限公司代表人：辛光耀、翌達投資有限公司
2,000,000 元（含）～5,000,000 元（不含）	－	－	劉彥狄	劉彥狄
5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含）	－	－	－	－
10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含）	－	－	－	－
15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含）	－	－	－	－
30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含）	－	－	－	－
50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含）	－	－	－	－
100,000,000 元以上	－	－	－	－
總計	4 人	4 人	4 人	4 人

2.九十七年度支付監察人之酬金

		單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
職稱	姓名	監察人酬金								A、B、C 及D 等四項總額占稅後純益之比例		有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金
		報酬(A)		退職退休金(B)		盈餘分配之酬勞(C)		業務執行費用(D)
		本公司	合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司
監察人	汪慧貞	－	－	－	－	227	227	276	276	1.00%	1.00%	無

酬金級距表

	酬金級距表	酬金級距表
給付本公司各個監察人酬金級距	監察人姓名
	前四項酬金總額(A+B+C+ D)
	本公司	合併報表內所有公司
低於2,000,000 元	汪慧貞	汪慧貞
2,000,000 元（含）～5,000,000 元（不含）	－	－
5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含）	－	－
10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含）	－	－
15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含）	－	－
30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含）	－	－
50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含）	－	－
100,000,000 元以上	－	－
總計	1 人	1 人

3.九十七年度支付總經理及副總經理之酬金

單位：新台幣仟元

職稱	姓名	薪資(A)	薪資(A)	退職退休金(B) (註1)	退職退休金(B) (註1)	獎金及特支費等 (C)	獎金及特支費等 (C)	盈餘分配之員工紅利金額(D)	盈餘分配之員工紅利金額(D)	盈餘分配之員工紅利金額(D)	盈餘分配之員工紅利金額(D)	A、B、C 及D 等四項總額占稅後純益之比例	A、B、C 及D 等四項總額占稅後純益之比例	取得員工認股權憑證數額(仟單位)	取得員工認股權憑證數額(仟單位)	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金
		本公司	合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司	本公司		合併報表內所有公司		本公司	合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司
								現金紅利金額	股票紅利金額	現金紅利金額	股票紅利金額
總經理	劉彥狄	3,128	3,128	126	126	659	659	169	0	169	0	8.08%	8.08%	－	－	無
副總經理	施博文

註1：97 年實際給付退職退休金金額為0 元，退職退休金費用化之提列（提撥）為126 仟元。

酬金級距表

給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距	總經理及副總經理姓名	總經理及副總經理姓名
	本公司	合併報表內所有公司
低於2,000,000 元	施博文	施博文
2,000,000 元（含）～5,000,000 元（不含）	劉彥狄	劉彥狄
5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含）	－	－
10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含）	－	－
15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含）	－	－
30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含）	－	－
50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含）	－	－
100,000,000 元以上	－	－
總計	2 人	2 人

4.九十七年度配發員工紅利之經理人姓名及配發情形：

	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
	職稱	姓名	股票紅利金額	現金紅利金額	總計	總額占稅後純益之比例
經理人	總經理	劉彥狄	0	245	245	0.48%
	總經理室副總經理	施博文
	總經理室協理	江品奇
	總經理室協理	蔡兆文
	財務部經理	蔡啟峰

5.分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比例之分析，並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序及與經營績效之關聯性
（1）最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比例

例
	單位：新台幣仟元
	96年度		97年度
	本公司	合併報表	本公司	合併報表
董事酬金總額	2,692	2,692	1,943	1,943
董事酬金總額占稅後純益比例	3.15%	3.15%	3.84%	3.84%
監察人酬金總額	649	649	503	503
監察人酬金總額占稅後純益比例	0.76%	0.76%	1.00%	1.00%
總經理及副總經理酬金總額	4,602	4,602	4,082	4,082
總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比例	5.39%	5.39%	8.08%	8.08%

（2）給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序及與經營績效之關聯性
A.董事、監察人

本公司董事及監察人之酬金包含車馬費及盈餘分配之酬勞，盈餘分配之酬勞係遵循公司章程之規定辦理，提報董事會並經股東會決議通過後發放。 B.總經理及副總經理

總經理及副總經理之酬金包含薪資、獎金及員工紅利，薪資及獎金係依其對公司貢獻程度訂定，員工紅利的分派係遵循公司章程，提報董事會並經股東會決議通過後發放。

四、資本及股份

（一）股份種類

股份種類	股份種類	股份種類	股份種類	股份種類
98 年09 月09 日單位：股核定股本股份種類流通在外股數 (註) 未發行股份合計備註記名普通股 38,057,250 11,942,750 50,000,000 －
股份種類	核定股本			備註
	流通在外股數 (註)	未發行股份	合計
記名普通股	38,057,250	11,942,750	50,000,000	－

註：本公司股票未在證券交易所上市，亦未在證券商營業處所買賣。

（二）股本形成經過

1.公司最近五年度及截至公開說明書刊印日止股本變動之情形

98 年09 月09 日單位：仟股；新台幣仟元

						98 年09 月09 日單位：仟股；新台幣仟元	98 年09 月09 日單位：仟股；新台幣仟元	98 年09 月09 日單位：仟股；新台幣仟元
年月	發行價格 (元)	核定股本		實收股本		備註
		股數	金額	股數	金額	股本來源	以現金以外之財產抵充股款者	其他
93.04	10	21,500	215,000	21,500	215,000	現金增資 25,000 仟元	－	93.04.28 經授中字第 09332036020 號函核准
93.12	10	30,000	300,000	23,650	236,500	盈餘轉增資 21,500 仟元	－	93.12.02 經授中字第 09333121590 號函核准
94.09	10	30,000	300,000	29,250	292,500	現金增資 56,000 仟元	－	94.09.05 經授中字第 09432765120 號函核准
95.08	10	50,000	500,000	30,450	304,500	現金增資 12,000 仟元	－	95.08.07 經授中字第 09532631380 號函核准
96.09	10	50,000	500,000	32,950	329,500	現金增資 25,000 仟元	－	96.09.29 經授中字第 09632838110 號函核准
97.08	10	50,000	500,000	36,245	362,450	資本公積轉增資32,950 仟元	－	97.08.11 經授中字第 09732832330 號函核准
98.08	10	50,000	500,000	38,057	380,573	盈餘轉增資 18,123 仟元	－	98.8.13 經授中字第 09832860080號

2.最近三年度及截至公開說明書刊印日止私募普通股之執行情形：無。

（三）最近股權分散情形

1.股東結構

1.股東結構	1.股東結構	1.股東結構	1.股東結構	1.股東結構	1.股東結構	1.股東結構
98 年09 月09 日
股東結構數量	政府機構	金融機構	其他法人	個人	外國機構及外國人	合計
人數(人)	-	-	18	122	3	143
持有股數(股)	-	-	16,969,971	19,661,574	1,425,705	38,057,250
持股比例(%)	-	-	44.59	51.66	3.75	100.00

2.股權分散情形

2.股權分散情形	2.股權分散情形	2.股權分散情形	2.股權分散情形
98 年09 月09 日每股面額10 元持股比例股東人數（人）持有股數（股）持股比例（%） 1 至 999 1 51 － 1,000 至 5,000 32 72,168 0.19 5,001 至 10,000 12 75,644 0.20 10,001 至 15,000 5 62,136 0.16 15,001 至 20,000 －－－ 20,001 至 30,000 11 275,339 0.72 30,001 至 50,000 8 299,736 0.79 50,001 至 100,000 19 1,318,661 3.46 100,001 至 200,000 13 1,737,755 4.57 200,001 至 400,000 13 3,715,713 9.76 400,001 至 600,000 11 5,173,820 13.60 600,001 至 800,000 1 765,765 2.01 800,001 至 1,000,000 6 5,049,354 13.27 1,000,001 以上 11 19,511,108 51.27 合計 143 38,057,250 100.00
持股比例	股東人數（人）	持有股數（股）	持股比例（%）
1 至 999	1	51	－
1,000 至 5,000	32	72,168	0.19
5,001 至 10,000	12	75,644	0.20
10,001 至 15,000	5	62,136	0.16
15,001 至 20,000	－	－	－
20,001 至 30,000	11	275,339	0.72
30,001 至 50,000	8	299,736	0.79
50,001 至 100,000	19	1,318,661	3.46
100,001 至 200,000	13	1,737,755	4.57
200,001 至 400,000	13	3,715,713	9.76
400,001 至 600,000	11	5,173,820	13.60
600,001 至 800,000	1	765,765	2.01
800,001 至 1,000,000	6	5,049,354	13.27
1,000,001 以上	11	19,511,108	51.27
合計	143	38,057,250	100.00

3.主要股東名單：

98 年09 月09 日單位：股

3.主要股東名單：		98 年09 月09 日單位：股
股份主要股東名稱	持有股數	持股比例
智博投資有限公司	3,853,157	10.12%
開發國際投資股份有限公司	2,790,082	7.33%
翌達投資有限公司	1,990,150	5.23%
鄭財益	1,940,515	5.10%
大滿投資有限公司	1,788,742	4.70%
汪慧貞	1,245,936	3.27%
鄭建榮	1,230,403	3.23%
吳李麥	1,227,765	3.23%
廣頤投資有限公司	1,224,836	3.22%
劉彥狄	1,146,727	3.01%

4.最近二年度及當年度董事、監察人及持股比例超過百分之十以上股東放棄現金增資認股之情形
（1）董事、監察人及持股比例超過百分之十之股東放棄現金增資認股之情形：

（1）董事、監察人及持股比例超過百分之十之股東放棄現金增資認股之情形：	（1）董事、監察人及持股比例超過百分之十之股東放棄現金增資認股之情形：	（1）董事、監察人及持股比例超過百分之十之股東放棄現金增資認股之情形：	（1）董事、監察人及持股比例超過百分之十之股東放棄現金增資認股之情形：	（1）董事、監察人及持股比例超過百分之十之股東放棄現金增資認股之情形：	（1）董事、監察人及持股比例超過百分之十之股東放棄現金增資認股之情形：	（1）董事、監察人及持股比例超過百分之十之股東放棄現金增資認股之情形：	（1）董事、監察人及持股比例超過百分之十之股東放棄現金增資認股之情形：
單位：股
職稱	姓名(註1)	96 年度		97 年度		98 年截至09 月09 日止
		可認股數	實認股數	可認股數	實認股數	可認股數	實認股數
董事長	劉彥狄	52,775	52,775	－	－	－	－
董事	鄭財益	140,691	－	－	－	－	－
董事	國際漢華投資股份有限公司代表人：辛光耀(註2)	15,367	15,367	－	－	－	－
董事	翌達投資有限公司(註3)	－	－	－	－	－	－
監察人	汪慧貞	68,325	－	－	－	－	－
大股東	智博投資有限公司	－	－	－	－	－	－

註1：上述資料揭露該等人員就任至解任期間之資訊；本公司97 年度及98 年截至09 月09 日止並未有辦理現金增資。
註2：於97 年06 月25 日辭任。

註3：於97 年06 月25 日補選選任。
（2）董事、監察人及持股比例超過百分之十以上大股東所放棄之現金增資股洽關係人認購者之資訊：無。
5.最近二年度及截至公開說明書刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形
（1）董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形：

情形：	情形：
		單位：股
職稱	姓名(註1)	96 年度		97 年度		98 年度截至 09 月09 日止
		持有股數增 ( 減) 數	質押股數增 ( 減) 數	持有股數增 ( 減) 數	質押股數增( 減) 數	持有股數增 ( 減) 數	質押股數增( 減) 數
董事長兼總經理	劉彥狄	236,598	－	99,283	－	54,606	－
董事	鄭財益	－	－	168,010	－	92,405	－
董事	國際漢華投資股份有限公司代表人：辛光耀(註2)	18,439	－	－	－	－	－
董事	翌達投資有限公司 (註3)	－	－	172,307	－	94,769	－
監察人	汪慧貞	(85,000)	－	97,905	－	168,980	－
副總經理	施博文	111,000	－	152,193	－	14,159	－
協理	江品奇	－	－	－	－	－	－
協理	蔡兆文	50,000	－	21,228	－	(90,825)	－
財務部經理	蔡啟峰(註4)	－	－	－	－	－	－
財務部經理	黃奕綾(註4)	－	－	－	－	－	－
大股東	智博投資有限公司	－	－	3,669,674	－	183,483	－

註1：上述資料揭露該等人員就任至解任期間之資訊。

註2：於97 年6 月25 日辭任。

註3：於97 年6 月25 日補選選任。
註4：本公司於98 年10 月1 日進行內部職務調整，財務部主管由黃奕綾接任。
（2）董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉之相對人為關係人之資訊：

（2）董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉之相對人為關係人之資訊：	（2）董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉之相對人為關係人之資訊：	（2）董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉之相對人為關係人之資訊：	（2）董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉之相對人為關係人之資訊：	（2）董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉之相對人為關係人之資訊：	（2）董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉之相對人為關係人之資訊：	（2）董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉之相對人為關係人之資訊：
單位：股；新台幣元
姓名	股權移轉原因	交易日期	交易相對人	交易相對人與公司、董事、監察人及持股比例超過百分之十股東之關係	股數	交易價格
汪慧貞	處份	96.07.18	萊陽投資有限公司	汪慧貞為萊陽投資董事	85,000	19
汪慧貞	取得	98.04.10	萊陽投資有限公司	汪慧貞為萊陽投資董事	109,650	12

（3）董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權質押之相對人為關係人之資訊：無。

6.持股比例占前十名之股東，其相互間為財務會計準則公報第六號關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊

98 年09 月09 日單位：股

姓名	本人持有股份	本人持有股份	配偶、未成年子女持有股份	配偶、未成年子女持有股份	利用他人名義合計持有股份	利用他人名義合計持有股份	前十大股東相互間具有財務會計準則公報第六號關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係	前十大股東相互間具有財務會計準則公報第六號關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係	備註
	股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	姓名	關係
智博投資有限公司	3,853,157	10.12%	－	－	－	－	－	－	－
開發國際投資股份有限公司	2,790,082	7.33%	－	－	－	－	－	－	－
翌達投資有限公司	1,990,150	5.23%	－	－	－	－	劉彥狄	劉彥狄為翌達投資之董事	－
鄭財益	1,940,515	5.10%	－	－	－	－	大滿投資有限公司	鄭財益為大滿投資之董事	－
大滿投資有限公司	1,788,742	4.70%	－	－	－	－	鄭財益	鄭財益為大滿投資之董事	－
汪慧貞	1,245,936	3.27%	168,000	0.44%	－	－	廣頤投資有限公司	汪蕙貞為廣頤投資之董事	－
鄭建榮	1,230,403	3.23%	－	－	－	－	-	-	－
吳李麥	1,227,765	3.23%	－	－	－	－	-	-	－
廣頤投資有限公司	1,224,836	3.22%	－	－	－	－	汪慧貞	汪慧貞為廣頤投資之董事	－
劉彥狄	1,146,727	3.01%	921,974	2.42%	－	－	翌達投資有限公司	劉彥狄為翌達投資之董事	－

（四）最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料

							單位：新台幣元；仟股	單位：新台幣元；仟股
項	目	＼	年	度	96	年度		97 年度

最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料	最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料	最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料	最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料	最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料
單位：新台幣元；仟股
項目＼年度			96 年度	97 年度
每股市價	最高		未上市(櫃)	未上市(櫃)
	最低		未上市(櫃)	未上市(櫃)
	平均		未上市(櫃)	未上市(櫃)
每股淨值	分配前		20.72	19.66
	分配後		20.08	19.16
每股盈餘	加權平均股數		31,092	36,245
	每股盈餘	調整前	2.75	1.39
		調整後	2.38	1.33
每股股利		現金股利	0.5	0.5
	無償配股	盈餘配股	－	0.5
		資本公積配股	1.0	－
	累積未付股利		－	－
投資報酬分析	本益比		未上市(櫃)	未上市(櫃)
	本利比		未上市(櫃)	未上市(櫃)
	現金股利殖利率		未上市(櫃)	未上市(櫃)

（五）公司股利政策及執行狀況

1.公司章程所訂之股利政策

依本公司章程第三十條規定，公司當年度決算如有盈餘，除依法提繳所得稅，應彌補以往年度虧損，依法提列法定盈餘公積百分之十，並視實際需要提列特別盈餘公積後，就其餘額不低於百分之一且不高於百分之五之限度內提撥員工紅利，並就前述扣除員工紅利前之餘額不高於百分之五限度內，提撥董事及監察人酬勞。當年度總結算之盈餘扣除前項所列項目後之餘額，連同上年度累積未分配盈餘為股東紅利可分配

數額，盈餘分配案由董事會擬具提請股東會決議分派。

本公司股利之分派基於公司所處環境正值成長階段，為考量長期財務規劃及滿足股東對現金流入之需要，每年發放之現金股利以不低於股利總額百分之十為原則。

2.本年度已議股利分配之情形

本公司97 年度盈餘分配案業經98 年6 月23 日股東會通過，分配情形如下：

（1）配發員工現金紅利1,365 仟元。
（2）提撥董監酬勞分別配發1,365 仟元。
（3）配發股東現金股利18,122 仟元及股東股票股利18,123 仟元。
（六）本年度擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘影響

本公司98 年股東常會決議通過97 年度盈餘分配案，其中盈餘轉增資18,123 仟元（每股配發股票股利0.5 元），總計發行新股1,812 仟股，占當時已發行股本5.00%，並不足以導致股本過度膨脹，另以97 年度稅後盈餘50,548 仟元計算，追溯後每股盈餘為1.33 元，故本年度辦理無償配股對本公司營業績效及每股盈餘尚無重大不利影響。

（七）員工分紅及董事、監察人酬勞
1.公司章程所載員工分紅及董事、監察人酬勞之成數或範圍：

依本公司章程第三十條規定，公司當年度決算如有盈餘，除依法提繳所得稅，應彌補以往年度虧損，依法提列法定盈餘公積百分之十，並視實際需要提列特別盈餘公積後，就其餘額不低於百分之一且不高於百分之五之限度內提撥員工紅利，並就前述扣除員工紅利前之餘額不高於百分之五限度內，提撥董事及監察人酬勞。

2.盈餘分配議案業經董事會通過，尚未經股東會決議者：不適用。
3.盈餘分配議案業經股東會決議者：

本公司97 年度盈餘分配案業經98 年6 月23 日股東會通過，分配情形如下：

（1）股東會決議配發員工現金紅利1,365 仟元及董監酬勞1,365 仟元。
（2）股東會決議配發員工股票紅利者，所配發股數及其占盈餘轉增資之比例：不適用。
（3）考慮擬議配發員工紅利及董事、監察人酬勞後之設算每股盈餘：本公司97 年度每股盈餘1.39 元，係已依財務會計準則第39 號公報扣除員工紅利1,319 仟元及董監酬勞1,319 仟元，與股東會決議實際分配之差異金額則依會計估計變動處理，列為次年度損益。
4.上年度盈餘用以配發員工紅利及董事、監察人酬勞之情形：

本公司96 年度盈餘分配案業經97 年股東常會通過，分配員工現金紅利2,307 仟元及董監酬勞2,237 仟元，實際配發情形與股東會決議相同，並無差異。

（八）公司買回本公司股份情形：無。

五、公司債(含海外公司債)辦理情形：無。

六、特別股辦理情形：無。

七、參與發行海外存託憑證辦理情形：無。

八、員工認股權憑證辦理情形：無。

九、併購辦理情形：無。

十、受讓他公司股份發行新股辦理情形：無。

貳、營運概況

一、公司之經營

（一）業務內容
1.業務範圍
（1）主要業務內容

本公司主要營業項目為車用冷卻系統及其相關零組件之生產、研發與銷售。

（2）主要產品之營業比重

主要產品之營業比重	主要產品之營業比重	主要產品之營業比重
單位：新台幣仟元 97年度年度主要產品營業收入淨額比重(%) 銅製水箱 56,387 6.65 鋁製水箱 718,483 84.68 半成品 47,104 5.55 其他 26,450 3.12 合計 848,424 100.00
年度主要產品	97年度
	營業收入淨額	比重(%)
銅製水箱	56,387	6.65
鋁製水箱	718,483	84.68
半成品	47,104	5.55
其他	26,450	3.12
合計	848,424	100.00

（3）目前之商品項目
A.車用冷卻系統。包含汽車水箱、中冷器、機油冷卻器、冷凝器，產品涵蓋世界各種汽車廠牌，包含小客車、小貨車、大貨車、堆高機、發電機、悍馬車及履帶車輛等之冷卻系統皆有承製。
B.汽車冷卻系統之相關零組件。包含水槽、固定板、芯子、密封墊等。
（4）計畫開發之新商品
A.全硬焊式機油冷卻器。
B.渦輪引擎散熱中冷器。
C.散熱效率高、輕薄之工業用電腦伺服器散熱器。
D.新式樣車型之汽車水箱。
2.產業概況
（1）產業之現況與發展

汽車零組件製造業之產業範圍，依據台灣經濟研究院產經資料庫的分類，其定義為凡從事汽車專用零件，如煞車、離合器、踏板手、輪軸、齒輪、傳導系統、引擎、車身等製造之行業均屬之，本產業中各細項產業所屬之活動、產品整理如下：

下：
產業	所營項目
汽車零組件製造業	汽化器製造、汽車水箱製造、汽車車架製造、汽車座椅製造、汽車車軸製造、汽車輪圈製造、汽車雨刷製造、汽車輪圈蓋製造、汽車引擎製造、汽車踏板製造、汽車齒輪製造、汽車車身製造、汽車差速器製造、汽車離合器製造、汽車濾清器製造、汽車化油器製造、汽車保險桿製造、汽車萬能聯桿製造、汽車後照鏡製造、汽車制動系統製造、變速齒輪系統製造、汽車轉向系統製造、汽車懸置系統製造、汽車潤滑系統製造、汽車傳動系統製造

下：

產業

所營項目

汽車零組
件製造業

汽化器製造、汽車水箱製造、汽車車架製造、汽車座椅製造、汽車車軸製
造、汽車輪圈製造、汽車雨刷製造、汽車輪圈蓋製造、汽車引擎製造、汽
車踏板製造、汽車齒輪製造、汽車車身製造、汽車差速器製造、汽車離合
器製造、汽車濾清器製造、汽車化油器製造、汽車保險桿製造、汽車萬能
聯桿製造、汽車後照鏡製造、汽車制動系統製造、變速齒輪系統製造、汽
車轉向系統製造、汽車懸置系統製造、汽車潤滑系統製造、汽車傳動系統
製造

資料來源：台灣經濟研究院產經資料庫2009.02

A. 汽車零組件產業結構

汽車零組件廠商可以概分為直接供應汽車廠零組件的原廠委託製造（Original Equipment Manufacturer 以下簡稱OEM）零件廠，以及供應全球汽車售後維修市場(After Market 以下簡稱AM)零組件的零件廠。由於OEM 零件廠獲利及成長主要取決於新車與原廠零組件的銷售，然而台灣汽車市場規模太小，生產製造較不具規模經濟，使得台灣汽車零組件廠商配合整車OEM 產銷之市場相對受限，進而壓縮零組件廠商的發展空間。所以國內汽車零組件廠商轉向國際市場發展，並以國際售後服務之維修市場AM 為經營主軸，其中又以北美市場為大宗。

AM 零件廠的銷售市場，為替換全球已在使用中的車輛零件，又可區分正廠與非正廠零件，非正廠零件商在取得正廠零件後，加以拆解並自行開模生產，然後以通路或自有品牌推出市場。在全球金融風暴的影響下，部份消費者不購買新車，轉而延長汽車使用年限，反而易於剌激非正廠零件的銷售。

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汽車零組件銷售通路圖
中心車廠
汽車零組件衛星廠
售後維修零件出廠原車零件
副原原原
廠廠廠廠
牌售委委
後託託
廠製設
牌造計
︵
OES 製造
(OEM)
︶
(ODM)
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資料來源：車輛研究測試中心報告

B.汽車引擎冷卻系統產業結構

引擎冷卻系統乃是由汽缸、風扇、水箱、水箱蓋、節溫器與冷卻水共同組成的，主要功能是調節引擎的工作溫度及避免引擎過熱，其作用就是將燃燒過

程中未利用的熱量散發出去，讓引擎得在正常溫度下（約攝氏80~90 度左右）才能使車輛各部分機件發揮應有的功能，這對於引擎的動力輸出深具影響力，汽車水箱則扮演重要角色。

汽車水箱又稱散熱器，分為主水箱及副水箱，是冷卻系統最重要的機件，主水箱主要由薄薄的金屬（鋁）散熱片所組成（本公司產品以主水箱為主）。主水箱運作時，會將引擎內熱的冷卻液引導至水箱上方，再經由小水管往下流，利用水箱上的散熱片增加與空氣接觸的面積，再經由分水管流至水箱下方後經管路流回引擎，讓熱能以最快的速度散發出來，以達到冷卻的目的。而副水箱的作用則採用熱脹冷縮的原理，當冷卻系統的壓力升高時，副水箱會吸收從水箱蓋的閥門洩出的冷卻水，當壓力下降時，原先被排出至副水箱中的冷卻水將會再被吸入主水箱之中。

在AM 市場中，汽車水箱必須更換的原因有兩類：一是水箱因長期使用而自然損壞；二是車輛因為碰撞致使水箱受損，而其中以自然損壞為主要原因。水箱的使用壽命因所在地區的氣候、駕駛人操駕方式、平時保養及行駛里程數而有所差異，若所在地的氣候較熱，駕駛人經常長途開車，不注意水箱的水是否足夠、溫度是否偏高則水箱較易損壞。平均來說，汽車水箱使用壽命一般約 5-8 年便需要維修更換，而引擎冷卻系統周邊搭配的零配件，包含橡膠水管等配件亦影響汽車水箱使用壽命。

汽車水箱亦區分OEM 及AM 產品，由於需要更換水箱的汽車，除因碰撞因素外，多為使用年限較久的舊車，且不在保險給付範圍內，故多採用價格較低的非正廠產品。汽車水箱的維修，因涉及關鍵的引擎散熱問題，消費者較依賴具專業技術及經驗的水箱修護技師，在較成熟的汽車市場，如北美及歐洲，除了以保養及碰撞為主的一般修護廠外，亦發展出專業的汽車水箱維修業者，汽車水箱產業的銷售通路如下圖所示：

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汽車水箱廠
汽車零件貿易商
一般汽車維修廠汽車水箱專業廠
車主
資料來源：本公司自行整理
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C.台灣汽車零組件產業出口概況

台灣汽車零組件製造業具有少量多樣、彈性製造之優勢，在業者不斷投入研發及提升生產技術後，部分項目已具有國際競爭力。近年來雖然整車內銷市

場震盪起伏，但汽車零組件每年外銷金額均持續成長，根據海關進出口統計，台灣汽車零組件外銷金額2008 年出口總額為新台幣1,526 億元，年成長 3.18%。

台灣汽車零組件外銷金額統計表

台灣汽車零組件外銷金額統計表	台灣汽車零組件外銷金額統計表	台灣汽車零組件外銷金額統計表	台灣汽車零組件外銷金額統計表	台灣汽車零組件外銷金額統計表	台灣汽車零組件外銷金額統計表	台灣汽車零組件外銷金額統計表	台灣汽車零組件外銷金額統計表	台灣汽車零組件外銷金額統計表	台灣汽車零組件外銷金額統計表
單位：新台幣億元年度 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 金額 746 790 912 1,078 1,274 1,280 1,329 1,479 1,526 成長率1.36% 5.88% 15.44% 18.20% 18.09% 0.48% 3.83% 11.29% 3.18%
年度	2000	2001	2002	2003	2004	2005	2006	2007	2008
金額	746	790	912	1,078	1,274	1,280	1,329	1,479	1,526
成長率	1.36%	5.88%	15.44%	18.20%	18.09%	0.48%	3.83%	11.29%	3.18%

資料來源：海關進出口統計，台灣車輛工業同業公會整理

以我國汽車零組件出口的國家別來看，依據海關進出口統計資料顯示， 2008 年台灣汽車零組件出口至美國的金額為新台幣531 億元，占總出口金額 34.76%，為台灣最大的汽車零組件出口國家。日本居次，出口金額為新台幣 109 億元，而排名第三為中國大陸，出口金額為新台幣61 億元。

2008 年台灣汽車零組件出口金額國別統計表

單位：新台幣仟元

國別	排名	金額	百分比
美國	1	53,052,615	34.76%
日本	2	10,880,671	7.13%
中國大陸	3	6,132,949	4.02%
德國	4	5,037,610	3.30%
澳大利亞	5	4,465,984	2.93%
義大利	6	4,139,583	2.71%
英國	7	3,882,872	2.54%
加拿大	8	3,758,810	2.46%
墨西哥	9	3,077,643	2.02%
泰國	10	3,020,992	1.98%
其他		55,158,604	36.15%
合計		152,608,333	100.00%

資料來源：海關進出口統計，台灣車輛工業同業公會整理

（2）產業上、中、下游之關聯性

汽車零組件係供汽車組裝廠商組成成車以及維修廠商更換零件所用，零組件可依材質分為金屬零組件與非金屬零組件，所涵蓋之產業非常廣泛，包括石化、玻璃、鋼鐵、橡膠、電機、電子等工業，因此汽車零組件產業能帶動一國的基礎工業和週邊產業之發展。茲將汽車零組件業上、中、下游關聯圖列示如下：

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上游中游下游
塑 ( 橡 ) 膠工業汽機車之組車廠商
鋼鐵工業
石化工業汽機車之零組件
玻璃工業
電機工業
電子工業汽機車之維修廠商
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（3)產品之各種發展趨勢及競爭情形

A.產品發展趨勢

汽車水箱主要由塑膠水槽及散熱芯子兩個部分所組成，在材質上，水箱發展初期為全銅水箱（銅槽銅芯）進而發展為塑槽銅製水箱（塑槽銅芯），90 年代起汽車水箱產業開始導入塑槽鋁製水箱(塑槽鋁芯)。由於鋁製水箱之原材料加工技術成熟、輕量化、環保的趨勢及引進新製程和設備等因素，目前在一般轎車領域已全面採用鋁製，成為汽車水箱之主流。銅製水箱的應用則集中在特殊車輛上，如貨車、工程車、軍用車…等。

B.競爭情形

由於汽車水箱AM 業者，競爭力著重在產品多樣性與品質良率，而此兩部分的關鍵因素在於車款模具開發數量及鋁芯的製作技術，其中模具開發需要資本投入，而鋁芯製作技術難度又高，因此，國內有鋁芯製作能力的業者多以 OEM 廠為主，因為可直接透過車廠取得相關生產技術與資本投資，且不用開發太多模具即可滿足國內單一車廠需求。

不過普遍觀察，一般OEM 廠多屬少樣多量的生產型態，與AM 市場的少量多樣的生產需求，在銷售與生產線的規劃設計亦大不相同。此外，接受原廠委託生產製造時，尚須受合約限制銷售對象，故一般OEM 廠亦不輕易跨入AM 領域。

國內AM 市場鋁製水箱廠多依附集團銷售，主要原因也因生產線資本投入大與模具開發費用高及行銷通路難建立等因素，使得國內一般中、小型企業無法直接跨入鋁芯製作。本公司主要競爭者大多為國外廠商如丹麥Nissens 公司、德國Behr 公司、美國Modine 公司、美國Visteon 公司及日本Koyo 公司... 等。

3.技術及研發概況

（1）所營業務之技術層次

本公司為車用冷卻系統專業製造商，其產品除符合基本的操作功能外，並須滿足各種惡劣環境的要求，故除了符合ISO9000 的品質要求外，其產品的壽命及品質亦是開發的技術重點，故本公司對於產品的開發秉持謹慎的態度及多方驗證的模式，利用先進自動測試及實驗設備，輔以風洞試驗設備測試驗證產品，並針對散熱器使用工程分析軟體及3D/CAD 電腦輔助設計，確保產品的壽命及品質達到客戶要求，在品質上以超越同業水準為目標。

同時導入專案方式開發新品，並將其經驗及工程技術書面化，便於經驗累積與傳承，以期技術層面之全面提升。另外針對產品需求導入PDM(產品資料管理) 系統平台，縮短產品上市時間，提高設計效率，達到全面品質提升，使得技術整合更加縝密。此外，亦與法人機構，學術機構以專案方式技術合作，以獲取相關技術資訊與研發成果。

（2）研究發展

A.導入新型的3D/CAD 電腦輔助設計設備工程分析及產品資料管理軟體；及進行風洞性能及耐久性測試，提升產品設計能力與產品之可靠度。
B.本公司在車用冷卻系統開發上，除本業汽車水箱已有大量產品量產及銷售外，未來將朝向全系列車用冷卻系統產品的研究開發，將陸續推出全硬焊式機油冷卻器、渦輪引擎散熱中冷器…等產品，使本公司的產品能夠彼此串聯整合，不但能滿足客戶對產品的開發需求，同時使本公司於車用冷卻系統產品的開發技術更加提昇。
（3）研究發展人員與其學經驗

98 年09 月09 日

學歷			人數		比例	比例
碩士				－		－
大專				7 人		70%
高中(含)以下				3 人		30%
合計				10 人		100%
最近五年度每年投入	之研發	費用
					單位：新台幣仟元
	93年度		94年度	95年度	96年度	97年度
研發費用	6,551		6,972	15,730	12,061	9,500
營業收入淨額	555,925		622,538	740,073	845,697	848,424
研發費用所占比率	1.18%		1.12%	2.13%	1.43%	1.12%

（4）最近五年度每年投入之研發費用
（5）開發成功之技術或產品
A.透過實驗更新核心元件的材質，提供更有效率的機械動力冷卻。
B.透過研究變換核心元件的樣式，提供更有效率的機械傳動冷卻。
C.透過生產線的完整，研究將油冷管單獨生產，應用於車輛傳動冷卻。
4.長短期業務發展計畫
（1）短期計畫

短期計畫
項目	內容說明
產品方向	1.確保現有產品之品質，並增加新式樣車型汽車水箱，以創造產品多樣化及量產規模。 2.因應少量多樣及客製化之市場需求，將續朝快速開發及運用精密模具之加工技術，符合客戶對短交期之期待。 3.設變共模技術成熟，可有效節省開發模具時程及成本，且

項目	內容說明
	與多家塑模廠合作，以外購取代開模，加快產品開發速度．
營運策略	1.鞏固現有客戶，積極開發歐洲車系，全力強化德國、英國、法國等歐盟地區業務之拓展工作。 2.積極開發美系車種，鞏固美國市場，降低其發貨成本，達到直接銷售，減少透過當地進口商，以擴充市場並提高利潤。 3.落實外包及平行分工，資源共享，以創造營收效益。 4.強化核心專業技術，並落實多能工之技職輔導。 5.加強工程管理及資訊整合，導入機電專業人才，因應新技術。

項目

內容說明

與多家塑模廠合作，以外購取代開模，加快產品開發速度．

營運策略

1.鞏固現有客戶，積極開發歐洲車系，全力強化德國、英國、
法國等歐盟地區業務之拓展工作。
2.積極開發美系車種，鞏固美國市場，降低其發貨成本，達
到直接銷售，減少透過當地進口商，以擴充市場並提高利
潤。
3.落實外包及平行分工，資源共享，以創造營收效益。
4.強化核心專業技術，並落實多能工之技職輔導。
5.加強工程管理及資訊整合，導入機電專業人才，因應新技
術。

（2）長期計畫

長期計畫
項目	內容說明
產品方向	1.進行全球化之市場區隔，作好自有品牌定位，強化銷售網路。 2.藉由與專業車廠合作，通過各項品質認證，提升品質。 3.增加歐系、日系及美系車種產品，以推展銷售版圖，強化銷售網路。
營運策略	1.尋求策略結盟伙伴，以提升現有資源之利用率，創造新商機。 2.人力資源朝國際化方向思考，以迎合就地取才之機制。 3.善用專業設備及研發技術，朝跨足相關產業發展以創造價值利益。 4.增加全美及加拿大營業據點，深入供應美洲市場，期望將公司推進世界級汽車冷卻系統廠。

（二）市場及產銷概況

1.市場分析
（1）主要產品之銷售地區

		單位：新台幣仟元 96年度 97年度營業收入淨額比重(%) 營業收入淨額比重(%) 318,558 37.67 305,231 35.98 289,947 34.28 358,185 42.22 122,676 14.51 98,560 11.62 53,811 6.36 47,278 5.57 60,705 7.18 39,170 4.61 845,697 100.00 848,424 100.00	單位：新台幣仟元 96年度 97年度營業收入淨額比重(%) 營業收入淨額比重(%) 318,558 37.67 305,231 35.98 289,947 34.28 358,185 42.22 122,676 14.51 98,560 11.62 53,811 6.36 47,278 5.57 60,705 7.18 39,170 4.61 845,697 100.00 848,424 100.00	單位：新台幣仟元 96年度 97年度營業收入淨額比重(%) 營業收入淨額比重(%) 318,558 37.67 305,231 35.98 289,947 34.28 358,185 42.22 122,676 14.51 98,560 11.62 53,811 6.36 47,278 5.57 60,705 7.18 39,170 4.61 845,697 100.00 848,424 100.00	單位：新台幣仟元 96年度 97年度營業收入淨額比重(%) 營業收入淨額比重(%) 318,558 37.67 305,231 35.98 289,947 34.28 358,185 42.22 122,676 14.51 98,560 11.62 53,811 6.36 47,278 5.57 60,705 7.18 39,170 4.61 845,697 100.00 848,424 100.00
年度銷售地區		96年度		97年度
		營業收入淨額	比重(%)	營業收入淨額	比重(%)
內銷		318,558	37.67	305,231	35.98
外銷	美洲地區	289,947	34.28	358,185	42.22
	歐洲地區	122,676	14.51	98,560	11.62
	亞洲地區	53,811	6.36	47,278	5.57
	其他地區	60,705	7.18	39,170	4.61
合計		845,697	100.00	848,424	100.00

（2）市場占有率

據關稅總局97 年度統計汽車用散熱器(即為車用冷卻系統)出口總值 1,727,727 仟元計算，本公司在國內散熱器出口市場占有率為31.44%。

（3）市場未來之供需狀況與成長性

本公司主要銷售模式以AM 市場為主，主要銷售地區為美洲地區，因國際油價居高不下之影響，近年來美國車廠新車銷售情形不佳，AM 市場卻反受其利，因汽車使用車齡越長，對AM 市場水箱的更換需求就越大，在北美汽車保有量占有相當龐大數量的情況下，可預期AM 市場規模將可持續成長。

本公司成立近30 年來，在汽車AM 市場秉持著不斷研發精進，以製造優良且符合國際標準的零組件。為因應全球環境變遷與需要，本公司東莞廠主要從事模具設計製造、汽車散熱系統(含零配件)之開發生產，為未來中國市場之汽車產業供應商做準備。

（4）競爭利基

A.專業的經營團隊

本公司的經營團隊擁有豐富且完整的產業歷練，對產品的市場定位及行銷策略明確，並與客戶保持良好的互動與伙伴關係，對於市場情報的提供及產品的開發，都會提供意見與需求，共同擴展市場。

B.堅強的研發實力

本公司研發團隊強調共模原理，一付主模發展出多款產品，每年效率可達增加150 款新品。除此之外，近年來在東莞廠人力的投資與設備的投資上均有成長，並與模具廠合作以縮短開發時程，顯示在產品開發速度、技術提昇與成本控制的決心和努力。

C.多樣少量生產型態

因應市場機制，採多元化分工由委外廠商及東莞子公司協助建立完整供應鏈，因應短交期並滿足AM 市場產品多樣性之需求。

D.價格具競爭力

朝國際化全球採購佈局，因應成本提升之壓力，並進行精實生產管理，以技術改善來帶動管理改善，以逐步達成降價之市場需求。

（5）發展遠景之有利、不利因素與因應對策

A.有利因素：
a.產品線齊全，符合客戶需求。
b.產品技術與市場深耕多年，與客戶達成相互協助模式。
c.美國倉儲直營，增加市場占有率及自有品牌行銷。
B.不利因素與因應策略：
a.地處偏僻，人才取得不易，每逢成長之際，人員招募及教育訓練耗時較久。因應策略：與學校機關成立建教合作關係培養人才。
b.本產業價格彈性低，使得主導市場價格的能力相形薄弱，特別是近年來大陸水箱廠林立，均以低價投入市場，頗有衝擊。
因應策略：持續提昇品質，建立品牌形象以示區隔，並發展進入障礙較高之利基新產品，如貨、卡車水箱等之開發。
c.日系車產品為本公司較齊全之產品群，但美系車、歐系車及其他相關冷卻系

統的品項仍嫌不足。

因應策略：加速美、德、法系車輛水箱開發，建立完整且有效的全球車種市場。

  - d.台灣內銷及美國市場均設點自營，可及時取得市場訊息，至於其他市場的市 調及情蒐的能力需再加強。

  - 因應策略：依美國設立倉儲模式於歐洲設立發貨點，直擊當地市場蒐集有效 情報。

2.主要產品之重要用途及產製過程
（1）主要產品之重要用途
本公司主要產品為汽車水箱，主要用途係調節引擎的工作溫度及避免引擎過
熱，讓引擎得在正常溫度下，使車輛各部分機件發揮應有的功能。
（2）主要產品之產製過程

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倉儲組立總成包裝
原材散熱片成型芯入
料、子爐
零件散熱水管成型組焊銅
倉庫立接鋁
裝
邊支撐物槽清
固固與洗
加強片定板定芯烘總
板子乾成
焊組整噴
固定板錫合理漆
焊
水槽配整
接
件理
焊包
配件
接裝
外
外鐵帶
鐵
帶
組
裝
成品
倉庫
----- End of picture text -----

3.主要原料之供應狀況

.主要原料之供應狀況
主要原物料	主要供應廠商	供應狀況
鋁料	SAPA、AMAG、Aleris	品質良好，來源穩定
銅料	Luvata	品質良好，來源穩定

4.最近二年度主要產品別或部門別毛利率重大變化之說明
（1）最近二年度主要產品別或部門別毛利率

單位：新台幣仟元

		單位：新台幣仟元
項目年度	96 年度	97 年度
營業收入	845,697	848,424
營業毛利	233,288	147,301
毛利率	27.59%	17.36%
毛利率變動率	－	-37.08%

（2）毛利率變動達百分之二十之說明

毛利率變動達百分之二十之說明	毛利率變動達百分之二十之說明
年度/項目		96年度	97年度
銅製水箱	單位售價(元)	2,757.39	3,127.41
	單位成本(元)	2,161.77	2,978.07
	銷售數量(PCS)	32,052	18,030
鋁製水箱	單位售價(元)	1,577.32	1,473.74
	單位成本(元)	1,050.51	1,253.78
	銷售數量(PCS)	436,463	487,522

單位：新台幣仟元

主要產品	分析項目	97/96 年度
銅製水箱	（一）銷貨收入差異分析： P (Q＇－Q) Q (P＇－P) (P＇－P)(Q＇－Q)	(38,664) 11,860 (5,189)
	P＇Q＇－PQ （二）銷貨成本差異分析： P (Q＇－Q) Q (P＇－P) (P＇－P)(Q＇－Q)	(31,993) (30,312) 26,164 (11,446)
	P＇Q＇－PQ （三）銷貨毛利變動金額：	(15,594) (16,399)
鋁製水箱	（一）銷貨收入差異分析： P (Q＇－Q) Q (P＇－P) (P＇－P)(Q＇－Q)	80,536 (45,208) (5,288)

主要產品	分析項目	97/96 年度
	P＇Q＇－PQ （二）銷貨成本差異分析： P (Q＇－Q) Q (P＇－P) (P＇－P)(Q＇－Q)	30,040 53,638 88,718 10,379
	P＇Q＇－PQ （三）銷貨毛利變動金額：	152,735 (122,695)

註: P＇Q＇:最近年度單價、數量；PQ:上一年度單價、數量。

本公司主要產品為鋁製水箱，96 及97 年度占營收比重分別為81.41%及 84.68%，本公司為拓展美國市場刺激外銷而降價促銷，鋁製水箱97 年度較96 年度平均售價下降6.57%，而銷售數量成長11.70%，故產生不利價格差異45,208 仟元及有利數量差異80,536 仟元；在銷貨成本方面，97 年度因鋁製水箱出貨量增加，而形成不利成本數量差異53,638 仟元，另因金屬材料價格上漲及本公司調整生產策略，造成不利成本價格差異88,718仟元及成本組合差異10,379仟元。整體而言，由於鋁製水箱97 年度單位銷貨成本較96 年度增加且單位售價較 96 年度下降，使得本公司97 年度銷貨毛利率較96 年度減少37.08%。

5.主要進銷貨客戶名單

（1）最近二年度任一年度中曾占進貨總額百分之十以上之客戶名稱及其進貨金額與比例，並說明其增減變動原因：

單位：新台幣仟元

項目	96年度	96年度	96年度	96年度	97年度	97年度	97年度	97年度	98 年截至06 月30 日	98 年截至06 月30 日	98 年截至06 月30 日	98 年截至06 月30 日
	名稱	金額	占全年度進貨淨額比率 (%)	與發行人關係	名稱	金額	占全年度進貨淨額比率 (%)	與發行人關係	名稱	金額	占全年度進貨淨額比率(%)	與發行人關係
1.	SAPA	90,654	16.35%	無	STONG GOLD	144,216	25.87%	孫公司	STONG GOLD	56,807	33.61%	孫公司
2.	SAPA(達爾)	56,332	10.16%	無	SAPA	112,646	20.20%	無	SAPA	47,024	27.82%	無
3	HEE	55,451	10.00%	無	－	－	－	－	－	－	－	－
	其他	351,933	63.49%		其他	300,691	53.93%		其他	65,197	38.57%
	合計	554,370	100.00%			557,553	100.00%			169,028	100.00%

變動原因說明：本公司原本向SAPA (達爾)及HEE 採購之油冷管，自97 年起本公司之大陸轉投資公司東莞吉旺已自製生產，東莞吉旺加工完後透過STONG GOLD 銷售回本公司，故97 年度減少向SAPA(達爾)及HEE 進貨。

（2）最近二年度任一年度中曾占銷貨總額百分之十以上之客戶名稱及其銷貨金額與比例，並說明其增減變動原因：

單位：新台幣仟元

									單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
項目	96年度				97年度				98 年截至06 月30 日
	名稱	金額	占全年度銷貨淨額比率(%)	與發行人關係	名稱	金額	占全年度銷貨淨額比率(%)	與發行人關係	名稱	金額	占全年度銷貨淨額比率(%)	與發行人關係
1	CRYOMAX U.S.A.	247,625	29.28%	子公司	CRYOMAX U.S.A.	308,486	36.36%	子公司	CRYOMAX U.S.A.	166,007	39.93%	子公司
	其他	598,072	70.72%		其他	539,938	63.64%		其他	249,732	60.07%
	銷貨淨額	845,697	100.00%		銷貨淨額	848,424	100.00%		銷貨淨額	415,739	100.00%

變動原因說明：本公司主要銷售客戶為本公司之子公司CRYOMAX U.S.A.，該公司主要負責本公司在北美地區銷售業務，因本公司近年來深耕美洲地區市場，故對該公司之銷貨金額及比率皆逐年增加。

6.最近二年生產量值表

單位：PCS；新台幣仟元

生年度產量值主要商品	產能	96 年度產量	產值	產能	97 年度產量	產值
銅製水箱	77,700	34,885	57,133	64,750	18,949	56,283
鋁製水箱	518,000	484,176	516,482	618,800	588,503	717,978
半成品	－	263,464	36,961	－	334,661	46,959
其他	－	－	－	－	－	－
合計	－	－	610,576	－	－	821,220

7.最近二年銷售量值表

單位：PCS；新台幣仟元

銷年度	96年度	97年度	97年度
售	內銷外銷	內銷	外銷
量值主要商品	量值量值	量值	量值
銅製水箱	19,557 61,613 12,495 26,767	12,955 41,266	5,075 15,121
鋁製水箱	129,219 196,073 307,244 492,369	135,898 202,070	351,624 516,413
半成品	34,680 43,544 46,253 7,140	34,681 43,855	12,850 3,249
其他	330,280 17,328 486,634 863	235,662 18,040	236,817 8,410
合計	513,736 318,558 852,626 527,139	419,196 305,231	606,366 543,193

由於近年來鋁製水箱之原材料加工技術成熟、輕量化、環保的趨勢及引進新製程和設備等因素，目前在一般轎車領域已全面採用鋁製，成為汽車水箱之主流，因此鋁製水箱無論在內銷、外銷之量值皆為成長，另由於本公司致力拓展美洲市場，故外銷鋁製水箱成長又更為顯著。

（三）最近二年度從業員工人數

三）最近二年度從業員工人數	三）最近二年度從業員工人數
年度		96年度	97年度	98年截至09月09 日止
員工人數（人）	經理人	10	11	11
	直接人員	101	176	145
	間接人員	79	76	78
	合計	190	263	234
平均年歲		35.4	32.3	32.9
平均服務年資		7.1	5.2	5.5
學歷分布比率(%)	博士	－	－	－

年度	96年度	97年度	98年截至09月09 日止
碩士	1.05%	0.38%	0.43%
大學	14.74%	14.07%	14.96%
大專	8.95%	6.46%	6.84%
高中	38.95%	48.67%	48.29%
高中以下	36.31%	30.42%	29.48%

（四）環保支出資訊

1.依法令規定，應申領污染設施設置許可證或污染排放許可證或應繳納污染防治費用或應設立環保專責單位人員者，其申領、繳納或設立情形之說明：無。
2.公司有關對防治環境汙染主要設備之投資及其用途與可能產生效益：無。
3.最近二年度及截至公開說明書列印日止，公司改善環境污染之經過，其有污染糾紛事件者，並應說明其處理經過：無。
4.最近二年度及截至公開說明書列印日止，公司因污染環境所受損失，處分之總額，並揭露其未來因應對策及可能之支出：無。
5.目前污染狀況及其改善對公司盈餘、競爭地位及資本支出之影響及其未來二年度預計之重大環保資本支出：無。

（五）勞資關係

1.列示公司各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施情形，以及勞資間之協議與各項員工權益維護措施
（1）員工福利措施

成立職工福利委員會，辦理各項員工福利業務，其主要項目如下：

項目	施行情形
伙食供應	提供員工午餐伙食
文康活動	旅遊、摸彩等活動
服裝供應	免費提供冬夏季服裝
團體保險	公司全體員工均由公司投保意外保險
人事服務	年節禮金/禮品
急難救助及補助	員工急難救助、傷病補助及員工婚喪喜慶補助等
教育補助	子女獎學金補助

（2）進修、訓練制度

A.新進訓練：公司新進人員報到時，皆須接受新進人員教育訓練，以先行了解公司的規章制度與文化。
B.在職訓練：各單位於年度終了前，依照單位內人員訓練需求，提報各單位下一年度之教育訓練計畫，經管理部彙整提報後，作為辦理公司教育訓練計畫之依據。
C.外部訓練：針對特殊單位人員，因工作上需要，可提出教育訓練外訓申請(如專業證照訓練、專職訓練等)，於結訓後繳交結業證書或報告，以做為教育訓

練參考依據。

（3）退休制度
A.於民國77 年10 月成立勞工退休準備金監督委員會，並訂定委員會組織規章及勞工退休辦法，提撥退休準備金於台灣銀行信託部勞工退休準備金專戶保管。
B.自94 年7 月1 日起，本公司依勞工退休條例規定按月就薪資總額6%提撥退休準備金，存入採用勞工退休新制之員工個人勞退金專戶。
（4）勞資間之協議情形

本公司定期召開勞資相關行政會議，作為雙方溝通管道，以確保勞資關係和諧。

（5）員工權益維護措施

本公司一切運作均依勞基法為遵循基準，並確保員工應有之權利。

2.最近二年度及截至公開說明書列印日止，公司因勞資糾紛所遭受之損失，並揭露目前及未來可能發生之估計金額與因應措施，如無法合理估計，應說明無法合理估計之事實：無。

二、固定資產及其他不動產

（一）自有資產
1.取得成本達實收資本額百分之十或新台幣一億元以上之固定資產

98 年06 月30 日

							98 年06 月30 日	98 年06 月30 日	98 年06 月30 日	98 年06 月30 日	98 年06 月30 日
							單位：新台幣仟元
固定資產名稱	單位	數量	取得年月	原始成本	重估增值	未折減餘額	利用狀況			保險情形	設定擔保及權利受限制之其他情形
							本公司使用部門	出租	閒置
土地	m 2	10,993.0	88.07	49,307	11,742	49,307	供辦公室及廠房使用	-	-	火險	長期借款之擔保品
房屋及建築	m 2	9,156.51	88.07	67,978	-	53,588		-	-	火險

2.閒置不動產及以投資為目的持有期間達五年以上之不動產：無。

（二）租賃資產

1.資本租賃(取得成本達實收資本額百分之十或新台幣一億元以上者)：無。
2.營業租賃(每年租金達五百萬元以上之營業租賃資產)：無。

（三）各生產工廠現況及最近二年度設備產能利用率

1.各生產工廠之使用狀況

98 年09 月09 日

			98	年09 月09 日
項目工廠	建物面積	員工人數	生產商品種類	目前使用狀況
一廠	2,747.78 m 2	18	銅製水箱製造	良好
二廠	1,724.00 m 2	－	－(註)	良好
三廠	9,156.51 m 2	117	鋁製水箱製造	良好
四廠	6,210.56 m 2	10	汽車水箱配件	良好

註：二廠目前出租予外包廠使用。

2.最近二年度設備產能利用率

	單位：PCS；新台幣仟元	單位：PCS；新台幣仟元	單位：PCS；新台幣仟元	單位：PCS；新台幣仟元	單位：PCS；新台幣仟元	單位：PCS；新台幣仟元	單位：PCS；新台幣仟元	單位：PCS；新台幣仟元
年度主要商品	96年度				97年度
	產能	產量	產能利用率	產值	產能	產量	產能利用率	產值
銅製水箱	77,700	34,885	44.90%	73,360	64,750	18,949	29.26%	55,152
鋁製水箱	518,000	484,176	93.47%	487,319	618,800	588,503	95.10%	716,830

三、轉投資事業

（一）轉投資事業概況

98 年06 月30 日

單位：新台幣(美金)仟元；仟股

轉投資事業	主要營業	投資成本	帳面價值	投資股份	投資股份	股權淨值	市價	會計處理方法	最近年度投資報酬	最近年度投資報酬	持有公司股份數額
				股數	股權比例				投資損益	分配股利
CRYOMAX INTERNATIONAL LTD.	一般投資業務	200,367	184,945	4,807	100.00%	184,945	－	權益法	5,261	－	無
CRYOMAX U.S.A. INC.	汽車零配件製造及買賣業務	197,119	161,051	6,000	100.00%	161,051	－	權益法	(1,128)	－	無
CROHAN INTERNATIONAL LTD.	一般投資業務	US 5,813	US 5,953	4,807	100.00%	US 5,953	－	權益法	註2	－	無
CENTURY TOP INTERNATIONAL LTD.	一般投資業務	註1	－	－	100.00%	－	－	權益法	註2	－	無
STONG GOLD INTERNATIONAL LTD.	一般投資業務	註1	－	－	100.00%	－	－	權益法	註2	－	無

轉投資事業	主要營業	投資成本	帳面價值	投資股份	投資股份	股權淨值	市價	會計處理方法	最近年度投資報酬	最近年度投資報酬	持有公司股份數額
				股數	股權比例				投資損益	分配股利
東莞吉旺汽車零件有限公司	汽車零配件製造及買賣業務	US 5,580	US 5,732	5,605	100.00%	US 5,732	－	權益法	－	－	無

註1：資金尚未匯出

註2：係孫公司，未予列示投資損益

（二）綜合持股比例

98 年06 月30 日

單位：仟股

					單位：仟股	單位：仟股
轉投資事業	本公司投資		董事、監察人、經理人及直接或間接控制事業之投資		綜合投資
	股數	持股比例	股數	持股比例	股數	持股比例
CRYOMAX INTERNATIONAL LTD.	4,807	100.00%	－	－	4,807	100.00%
CRYOMAX U.S.A. INC.	6,000	100.00%	－	－	6,000	100.00%
CROHAN INTERNATIONAL LTD.	－	－	4,807	100.00%	4,807	100.00%
CENTURY TOP INTERNATIONAL LTD.	－	－	－	100.00%	－	100.00%
STONG GOLD INTERNATIONAL LTD.	－	－	－	100.00%	－	100.00%
東莞吉旺汽車零件有限公司	－	－	5,605	100.00%	5,605	100.00%

（三）上市或上櫃公司最近二年度及截至公開說明書刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形及其設定質權之情形，並列明資金來源及其對公司經營結果及財務狀況之影響：不適用。
（四）最近二年度及截至公開說明書刊印日止，發生公司法第一百八十五條情事或有以部分營業、研發成果轉移子公司者，應揭露放棄子公司現金增資認購情形，認購相對人之名稱、及其與公司、董事、監察人及持股比例超過百分之十股東之關係及認購股數：無。

四、重要契約

契約性質	當事人	契約起迄日期	主要內容	限制條款
供銷契約	Sapa Heat Transfer (Shanghai) Ltd.	98/01/01-98/12/31	原料供銷合約	無
供銷契約	AMAG rollingGmbH	98/01/01-99/12/31	原料供銷合約	無
供銷契約	MELCHERS(H.K.)Ltd.	98/02/26-99/06/30	原料供銷合約	無
借款契約	台灣銀行鹿港分行	89/05/25~104/05/25	長期借款	以土地及建物抵押
借款契約	台灣銀行鹿港分行	89/05/25~104/05/25	長期借款	以土地及建物抵押
借款契約	台灣銀行鹿港分行	94/06/28~101/06/28	長期借款	以機器設備質押
借款契約	台灣銀行鹿港分行	95/12/26~110/12/26	長期借款	以土地及建物抵押
借款契約	台灣銀行鹿港分行	95/12/26~102/02/26	長期借款	以機器設備質押
借款契約	台灣銀行鹿港分行	96/08/16~103/08/16	長期借款	以機器設備質押
借款契約	台灣新光商業銀行中華分行	96/09/28~99/09/28	長期借款	無
借款契約	玉山銀行員林分行	97/04/29~100/04/29	長期借款	無
借款契約	台灣中小企業銀行二林分行	97/10/03-102/10/03	長期借款	無

參、發行計畫及執行情形

一、前次現金增資、併購或受讓他公司股份發行新股或發行公司債資金運用計畫分析

本公司並無併購、受讓他公司股份發行新股或發行公司債之情形，前各次現金增資計畫皆已完成；前各次現金增資計畫實際完成日距申報時未逾三年者計有96 年8 月之現金增資，茲說明如下：

（一）計畫內容

1.現金增資變更登記日期及文號: 96 年9 月29 日經授中字第09632838110 號函核准。
2.本次計畫所需資金總額：新台幣55,000 仟元。
3.資金來源：現金增資發行新股2,500 仟股，每股面額10 元，每股發行價格為新台幣 22 元，募集總金額55,000 仟元。
4.計畫項目及預計資金運用進度：

單位：新台幣仟元

			單位：新台幣仟元
計畫項目	預定完成日期	所需資金總額	資金預定運用進度
			96 年第三季
充實營運資金	96 年第三季	55,000	55,000

（二）執行情形

單位：新台幣仟元

				單位：新台幣仟元
計畫項目	執行狀況		96 年第三季	進度超前或落後之原因及改進計畫
充實營運資金	支用資金	預定	55,000	無
		實際	55,000
	執行進度%	預定	100%
		實際	100%

本次現金增資新台幣55,000 仟元，已依計畫收足股款並依增資計畫支應營運所需，且已於96 年第三季執行完畢。

（三）效益分析

單位：新台幣仟元

項目	年度	95 年度	96 年度
基本財務資料	流動資產	657,298	783,100
	流動負債	492,100	563,914
	營業收入	740,073	845,697
	每股盈餘(元)	1.68	2.75
財務結構	負債占資產比率	50.49%	50.98%
	長期資金占固定資產比率	209.36%	235.73%
償債能力	流動比率	133.57%	138.87%
	速動比率	76.46%	71.83%

本公司為因應業務成長所需，於96 年8 月辦理55,000 仟元之現金增資，並搭配銀行借款以充實公司不足之資金需求。該年度在負債及存貨備貨量增加的情況下，致使負債占資產比率及速動比率不如前一年度，惟本公司96 年度營業收入為845,697 仟元，較95 年度成長，每股盈餘也由95 年度的1.68 元增加至96 年度的2.75 元，其增資效益已有相當程度顯現。另本公司辦理現金增資以節省借款之利息支出，若以96 年度最低長期借款利率2.82%計算，一年可節省約1,551 仟元之利息支出。

二、本次現金增資、發行公司債或發行員工認股權憑證計畫應記載事項：不適用。

三、本次受讓他公司股份發行新股應記載事項：不適用。

四、本次併購發行新股應記載事項：不適用。

肆、財務概況

一、最近五年度簡明財務資料

（一）簡明資產負債表及損益表

1.簡明資產負債表

1.簡明資產負債表	1.簡明資產負債表	1.簡明資產負債表	1.簡明資產負債表	1.簡明資產負債表	1.簡明資產負債表	1.簡明資產負債表
單位：新台幣仟元
年度項目		最近五年度財務資料（註1）
		93年	94年	95年	96年	97年
流動資產		388,684	422,413	657,298	783,100	958,949
基金及投資		13	17,229	124,203	184,751	237,762
固定資產		248,389	282,720	312,371	348,271	316,606
無形資產		－	－	－	－	7,875
其他資產		36,724	37,841	56,731	76,691	85,288
資產總額		673,810	760,203	1,150,603	1,392,813	1,606,480
流動負債	分配前	262,845	160,709	492,100	563,914	722,471
	分配後	288,868	195,727	525,205	584,933	740,686
長期負債		77,158	67,659	84,335	138,255	159,788
其他負債		140	2,552	4,516	7,933	11,514
負債總額	分配前	340,143	230,920	580,951	710,102	893,773
	分配後	366,166	265,938	614,056	731,121	911,988
股本		236,500	292,500	304,500	329,500	362,450
資本公積		25,000	109,000	121,000	151,000	118,050
保留盈餘	分配前	72,167	127,783	142,691	195,014	224,543
	分配後	46,144	92,765	109,586	173,995	206,328
金融商品未實現損益		－	－	－	－	－
累積換算調整數		－	－	1,461	7,197	7,664
未認列為退休金成本之淨損失		－	－	－	－	－
股東權益總額	分配前	333,667	529,283	569,652	682,711	712,707
	分配後	307,644	494,265	536,547	661,692	694,492

註1：上開最近五年度財務資料經會計師查核簽證。

2.簡明損益表

2.簡明損益表	2.簡明損益表	2.簡明損益表	2.簡明損益表	2.簡明損益表	2.簡明損益表
單位：新台幣仟元
年度項目	最近五年度財務資料（註1）
	93 年	94 年	95 年	96 年	97 年
營業收入	555,925	622,538	740,073	845,697	848,424
營業毛利	126,687	170,540	177,916	233,288	147,301
營業損益	71,952	112,284	95,374	156,722	74,303
營業外收入及利益	2,400	5,779	9,564	16,823	25,238
營業外費用及損失	(4,174)	(9,011)	(32,878)	(59,255)	(26,592)

年度項目	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）
	93 年	94 年	95 年	96 年	97 年
繼續營業部門稅前損益	70,178	109,052	72,060	114,290	72,949
繼續營業部門損益	52,743	81,639	49,926	85,428	50,548
停業部門損益	-	-	-	-	-
非常損益	-	-	-	-	-
會計原則變動之累積影響數	-	-	-	-	-
本期損益	52,743	81,639	49,926	85,428	50,548
每股盈餘（元）（註2）	1.99	2.74	1.45	2.38	1.33

註1：上開最近五年度財務資料經會計師查核簽證。

註2：係考慮上開各年度無償配股後計算追溯調整之金額。

（二）影響上述財務報表作一致性比較之重要事項如會計變動、公司合併或營業部門停工等及其發生對當年度財務報表之影響：無。
（三）最近五年度簽證會計師之姓名及查核意見
1.最近五年度簽證會計師姓名及查核意見：

年度	事務所名稱	簽證會計師姓名	查核意見
93	資誠會計師事務所	蕭珍琪	修正式無保留意見
94	資誠會計師事務所	蕭珍琪	修正式無保留意見
95	資誠會計師事務所	蕭珍琪	無保留意見
96	資誠會計師事務所	蕭珍琪	無保留意見
97	資誠會計師事務所	蕭珍琪、洪淑華	修正式無保留意見

2.最近五年度如有更換會計師之原因說明：

本公司最近五年度僅有為因應股票公開發行所需，於97年度起增加為雙簽，同時委由資誠會計師事務所蕭珍琪及洪淑華兩位會計師共同查核簽證，其餘並無更換簽證會計師之情形。

（四）財務分析

）財務分析	）財務分析
年度分析項目		最近五年度財務分析
		93 年	94 年	95 年	96 年	97 年
財務結構 (％)	負債占資產比率	50.48	30.38	50.49	50.98	55.64
	長期資金占固定資產比率	165.40	211.14	209.36	235.73	275.57
償債能力 (％)	流動比率	147.88	262.84	133.57	138.87	132.73
	速動比率	89.56	142.47	76.46	71.83	71.38
	利息保障倍數	24.02	41.00	17.22	9.43	4.89
經營能力	應收款項週轉率（次）	7.59	5.12	4.19	3.53	3.02
	平均收現日數	48	71	87	103	121
	存貨週轉率（次）	3.60	2.61	2.29	1.84	1.75
	應付款項週轉率（次）	4.41	4.49	6.66	6.94	6.14
	平均銷貨日數	101	140	159	198	209
	固定資產週轉率（次）	2.11	2.34	2.49	2.56	2.55
	總資產週轉率（次）	0.96	0.87	0.78	0.67	0.57

			最近五	年度財	務分析
分析項目		93 年	94 年	95 年	96 年	97 年
	資產報酬率（％）	9.54	11.67	5.57	7.52	4.31
	股東權益報酬率（％）	18.68	18.92	9.09	13.64	7.24
獲利能力	營業利益占實收資本比率（％~~）~~ 稅前純益	30.42 29.67	38.39 37.28	31.32 23.67	47.56 34.69	20.50 20.13
	純益率（％）	9.49	13.11	6.75	10.10	5.96
	每股盈餘（元）	1.99	2.74	1.45	2.38	1.33
	現金流量比率（％）	註	33.36	4.50	1.12	註
現金流量	現金流量允當比率（％）	24.19	36.27	30.51	16.69	5.68
	現金再投資比率（％）	註	4.02	(0.90)	(2.42)	註
槓桿度	營運槓桿度財務槓桿度	1.73 1.04	1.36 1.02	1.67 1.05	1.38 1.09	1.64 1.34

註：營業活動淨現金流量若為流出數，則不予計算。最近二年度各項財務比率重大變動分析說明（增減變動達20%者）：
1.利息保障倍數：97年度較96年度減少，主要係本期原物料價格上漲及產品降價促銷，致稅前損益隨之減少，且公司為配合營運所需增加銀行借款，利息費用亦較前期增加所致。
2.資產報酬率：97年度較96年度減少，主要係因稅後損益減少且資產因應收帳款、存貨及對子公司投資增加所致。
3.股東權益報酬率:：97年度較96年度減少，主要係本期稅後損益減少。
4.營業利益及稅前純益占實收資本比率：97年度較96年度減少，主要係營業毛利下降致營業利益及稅前純益減少，且本期股本因辦理辦理資本公積轉增資增加所致。
5.純益率：97年度較96年度減少，主要係本期原物料價格上漲及產品降價促銷，致稅後純益減少所致。 6.每股盈餘：97 年度較96 年度減少，主要係稅後損益減少且股本增加所致。
7.現金流量比率：主要係因本期淨利減少且對子公司應收帳款及存貨增加，產生營業活動淨現流出所致。 8.現金流量允當比率：97 年度較96 年度減少，主要係因97 年度淨利較96 年減少，且應收關係人帳款及存貨增加，故產生營業活動淨現金流出所致。
9.現金再投資比率：主要係因97 年度淨利較96 年減少且應收關係人帳款及存貨增加，故產生營業活動淨現金流出，而96 年度營業活動淨現金流入不足以支應現金股利，故產生現金再投資比率為(2.42)%。
10.財務槓桿度：97 年度較96 年度增加，主要係因97 年度營業利益下降及配合營運所需增加銀行借款使利息費用增加所致。

1.財務結構

(1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
(2)長期資金占固定資產比率＝（股東權益淨額＋長期負債）／固定資產淨額。
2.償債能力
(1)流動比率＝流動資產／流動負債。
(2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
(3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
3.經營能力
(1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。
(2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率。
(3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。
(5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。

(6)固定資產週轉率＝銷貨淨額／固定資產淨額。
(7)總資產週轉率＝銷貨淨額／資產總額。
4.獲利能力
(1)資產報酬率＝［稅後損益＋利息費用×（１－稅率）］／平均資產總額。
(2)股東權益報酬率＝稅後損益／平均股東權益淨額。
(3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4)每股盈餘＝（稅後淨利－特別股股利）／加權平均已發行股數。
5.現金流量
(1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋存貨增加額＋現金股利)。
(3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(固定資產毛額＋長期投資＋其他資產＋營運資金)。
6.槓桿度：
(1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用) ／營業利益。
(2)財務槓桿度＝營業利益／ (營業利益－利息費用)。

（五）會計科目重大變動說明：（最近兩年度資產負債表及損益表之會計科目，若金額變動達百分之十以上且金額達當年度資產總額百分之一者）

百分之十以上且金額達當年度資產總額百分之一者）	百分之十以上且金額達當年度資產總額百分之一者）	百分之十以上且金額達當年度資產總額百分之一者）	百分之十以上且金額達當年度資產總額百分之一者）	百分之十以上且金額達當年度資產總額百分之一者）	百分之十以上且金額達當年度資產總額百分之一者）	百分之十以上且金額達當年度資產總額百分之一者）
							單位：新台幣仟元
年度會計科目	97 年度		96 年度		增減變動		說明
	金額	%(註1)	金額	%(註1)	金額	%(註2)
現金及約當現金	63,270	3.94	31,617	2.27	31,653	100.11	主要係因配合營運所需資金而增加銀行借款所致。
應收帳款淨額	61,030	3.80	87,755	6.30	(26,725)	(30.45)	主要係97 年第四季受景氣影響致營業收入減少，故應收帳款相對減少。
應收帳款–關係人淨額	191,122	11.90	130,759	9.39	60,363	46.16	主要係97 年度CRYOMAX U.S.A 業績成長，故本公司對CRYOMAX U.S.A 銷貨增加所致。
其他應收款–關係人	112,914	7.03	80,834	5.80	32,080	39.69	主要係97 年度資金貸與孫公司STONG GOLD 及對子公司CRYOMAX U.S.A、孫公司CENTURY TOP 之逾期應收帳款轉列其他應收款所致。
其他金融資產–流動	30,706	1.91	11,831	0.85	18,875	159.54	主要係應收退稅款增加及增加銀行借款，致銀行存款備償戶增加所致。
存貨	442,124	27.52	377,049	27.07	65,075	17.26	主要係97 年第四季遭逢金融海嘯致全球不景氣，公司未及時減少生產，致存貨水位增加。
採權益法之長期股權投資	237,762	14.80	184,751	13.26	53,011	28.69	主要係97 年度轉投資東莞吉旺所致。
機器設備	212,856	13.25	157,948	11.34	54,908	34.76	主要係96 年度之預付設備款，其機器設備已陸續於97 年度驗收完成，故由預付設備款科目轉入。
累計折舊	217,552	13.54	175,378	12.59	42,174	24.05	97 年度增添模具設備及預付設備款陸續轉列機器設備，致提列之折舊費用較96 年度增加。
未完工程及預付設備款	4,480	0.28	45,810	3.29	(41,330)	(90.22)	主要係預付設備款於97 年度陸續轉入機器設備所致。
短期借款	511,352	31.83	382,032	27.43	129,320	33.85	主要係充實營運資金及子公司資金需求增加，故增加銀行借款。
應付帳款	59,299	3.69	30,486	2.19	28,813	94.51	主要係部分購料款項延遲至98 年初付款所致。
應付所得稅	366	0.02	27,258	1.96	(26,892)	(98.66)	係97 年度獲利減少所致。
一年或一營業週期內到期長期負債	49,049	3.05	24,452	1.76	24,597	100.59	係長期借款陸續於一年內到期所致。
其他流動負債	19,635	1.22	38,345	2.75	(18,710)	(48.79)	主要係與子公司間之交易，因未實現利益減少，致遞延貸項-聯屬公司利益減少所致。
長期借款	159,788	9.95	138,255	9.93	21,533	15.57	主要係充實營運資金及子公司資金需求增加，故增加銀行借款。
普通股股本	362,450	22.56	329,500	23.66	32,950	10.00	係97 年6 月經股東會決議辦理資本公積轉增資。
普通股溢價	118,050	7.35	151,000	10.84	(32,950)	(21.82)	係97 年6 月經股東會決議辦理資本公積轉增資。
未分配盈餘	193,168	12.02	172,182	12.36	20,986	12.19	主要係97 年度產生稅後淨利所致。
銷貨成本	714,843	84.26	606,091	71.67	108,752	17.94	主要係原物料價格上漲，另因97 年度增加員工及購置生產設備所致。
營業毛利	133,581	15.74	239,606	28.33	(106,025 )	(44.25)	主要係原料價格上漲及為拓展美國市場刺激外銷而降價促銷，致營業毛利下降。
聯屬公司間已(未) 實現利益	13,720	1.62	(6,318)	(0.75)	20,038	(317.16)	係對子公司銷貨認列已實現利益增加所致。
營業毛利	147,301	17.36	233,288	27.59	(85,987)	(36.86)	主要係本期因原料價格上漲及為拓展美國市場刺激外銷而降價促銷所

年度會計科目	97 年度	97 年度	96 年度	96 年度	增減變動	增減變動	說明
	金額	%(註1)	金額	%(註1)	金額	%(註2)
							致。
營業淨利	74,303	8.76	156,722	18.53	(82,419)	(52.59)	主要係營業毛利減少所致。
採權益法認列之投資損失	830	0.10	43,966	5.20	(43,136)	(98.11)	主要係CRYOMAX U.S.A 虧損減少及東莞吉旺公司轉虧為盈，致97 年度採權益法認列之投資損失較96 年度減少。
營業外費用及損失	26,592	3.13	59,255	7.01	(32,663)	(55.12)	主要係採權益法認列之投資損失減少所致。
繼續營業單位稅前淨利	72,949	8.60	114,290	13.51	(41,341)	(36.17)	主要係因營業毛利減少，致97 年度稅前淨利較96 年度減少。
本期淨利	50,548	5.96	85,428	10.10	(34,880)	(40.83)	主要係因營業毛利減少，致97 年度本期淨利較96年度減少。

註1：%指該科目於各相關報表之同型比率。

註2：%指以前一年為100%所計算出之變動比率。

二、財務報表應記載事項

（一）發行人申報募集發行有價證券時最近二年度財務報表及會計師查核報告。發行人申報募集發行有價證券時已逾年度開始八個月者，應加列申報年度上半年財務報表：
1.96 年度財務報表及會計師查核報告：請參閱第48-75 頁。
2.97 年度財務報表及會計師查核報告：請參閱第76-103 頁。
3.98 年上半年度財務報表及會計師查核報告：請參閱第104-130 頁。
（二）最近一年度及最近期經會計師查核簽證或核閱之母子公司合併財務報表：
1.97 年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表：請參閱第131-158 頁。
2.98 年上半年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表：請參閱第159-182 頁。
（三）發行人申報募集發行有價證券後，截至公開說明書刊印日前，如有最近期經會計師查核簽證之財務報表：無。

三、財務概況其他重要事項應記載事項

（一）公司及其關係企業最近二年度及截至公開說明書刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，應列明其對公司財務狀況之影響：無。
（二）最近二年度及截至公開說明書刊印日止，有發生公司法第一百八十五條情事者，應揭露資訊：無。
（三）期後事項：無。
（四）其他：無。

四、財務狀況及經營結果檢討分析

（一）財務狀況

1.最近二年度資產、負債及股東權益發生重大變動之主要原因及其影響

			單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度	97 年度	96 年度	差異
			金額	%
流動資產	958,949	783,100	175,849	22.46
基金及投資	237,762	184,751	53,011	28.69
固定資產	316,606	348,271	(31,665)	(9.09)
無形資產	7,875	－	7,875	－
其他資產	85,288	76,691	8,597	11.21
資產總額	1,606,480	1,392,813	213,667	15.34
流動負債	722,471	563,914	158,557	28.12
長期負債	159,788	138,255	21,533	15.57
其他負債	11,514	7,933	3,581	45.14
負債總額	893,773	710,102	183,671	25.87
股本	362,450	329,500	32,950	10.00
資本公積	118,050	151,000	(32,950)	(21.82)
保留盈餘	224,543	195,014	29,529	15.14
累積換算調整數	7,664	7,197	467	6.49
股東權益總額	712,707	682,711	29,996	4.39
前後期變動達百分之二十以上，且變動金額達新台幣一仟萬元者之主要原因及其影響分析如下： 1.流動資產增加：主要係對子公司CRYOMAX U.S.A 銷貨成長，對其應收帳款隨之增加；另因遭逢全球不景氣，使期末存貨水位上升；且配合營運所需向銀行借款，現金及銀行存款增加所致。 2.基金及投資增加：主要係增加對子公司之投資所致。 3.流動負債增加：主要係因本期配合營運所需增加銀行借款及部分購料款遞延付款所致。 4.負債總額增加：主要係為配合營運所需增加銀行借款所致。 5.資本公積減少：主要係本期辦理資本公積轉增資所致。

前後期變動達百分之二十以上，且變動金額達新台幣一仟萬元者之主要原因及其影響分析如下：

1.流動資產增加：主要係對子公司CRYOMAX U.S.A 銷貨成長，對其應收帳款隨之增加；另因遭逢全球不景氣，使期末存貨水位上升；且配合營運所需向銀行借款，現金及銀行存款增加所致。
2.基金及投資增加：主要係增加對子公司之投資所致。
3.流動負債增加：主要係因本期配合營運所需增加銀行借款及部分購料款遞延付款所致。
4.負債總額增加：主要係為配合營運所需增加銀行借款所致。 5.資本公積減少：主要係本期辦理資本公積轉增資所致。

2.影響重大者應說明未來因應計畫：對公司財務、業務並無重大影響。

（二）經營結果

1.最近二年度營業收入、營業純益及稅前純益重大變動之主要原因

單位：新台幣仟元

			單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度項目	97 年度	96 年度	差異
			金額	%
營業收入	848,424	845,697	2,727	0.32
銷貨成本	(714,843)	(606,091)	108,752	17.94
聯屬公司間已(未)實現利益	13,720	(6,318)	20,038	317.16
營業毛利	147,301	233,288	(85,987)	(36.86)
營業費用	(72,998)	(76,566)	(3,568)	(4.66)
營業淨利	74,303	156,722	(82,419)	(52.59)
營業外收入及利益	25,238	16,823	8,415	50.02
營業外費用及損失	(26,592)	(59,255)	(32,663)	(55.12)
繼續營業單位稅前淨利	72,949	114,290	(41,341)	(36.17)
所得稅費用	(22,401)	(28,862)	(6,461)	(22.39)
本期淨利	50,548	85,428	(34,880)	(40.83)
前後期變動達百分之二十以上，且變動金額達新台幣一仟萬元者之主要原因及其影響分析如下： 1.聯屬公司間已(未)實現利益增加：主要係對子公司銷貨認列已實現利益增加所致。 2.營業毛利減少：主要係本期原料價格上漲及為拓展美國市場刺激外銷而降價促銷所致。 3.營業淨利減少：主要係營業毛利減少所致。 4.營業外費用及損失減少：主要係CRYOMAX U.S.A 虧損減少及東莞吉旺轉虧為盈，故本期採權益法認列之投資損失下降所致。 5.繼續營業單位稅前淨利減少：主要係營業毛利減少，使本期稅前淨利較前期減少。 6.本期淨利減少：主要係因營業毛利減少，使本期稅前淨利較前期減少。

前後期變動達百分之二十以上，且變動金額達新台幣一仟萬元者之主要原因及其影響分析如下：

1.聯屬公司間已(未)實現利益增加：主要係對子公司銷貨認列已實現利益增加所致。
2.營業毛利減少：主要係本期原料價格上漲及為拓展美國市場刺激外銷而降價促銷所致。
3.營業淨利減少：主要係營業毛利減少所致。

4.營業外費用及損失減少：主要係CRYOMAX U.S.A 虧損減少及東莞吉旺轉虧為盈，故本期採權益法認列之投資損失下降所致。

5.繼續營業單位稅前淨利減少：主要係營業毛利減少，使本期稅前淨利較前期減少。 6.本期淨利減少：主要係因營業毛利減少，使本期稅前淨利較前期減少。
2.預期銷售數量與其依據，對公司未來財務業務之可能影響及因應計畫

隨汽車售後市場需求不斷成長，本公司將持續開發更齊全之產品線及積極拓展新市場，未來年度之銷售額應可維持持續成長之趨勢。

（三）現金流量

1.最近年度現金流量變動分析

				單位：新台幣仟元
期初現金餘額 (1)	全年來自營業活動淨現金流量 (2)	全年現金流入(出)量 (3)	現金剩餘 ( 不足) 數額 (1)+(2)+(3)	現金不足額之補救措施投資計畫理財計畫
31,617	(11,242)	42,895	63,270	- -
97 年度現金流量變動情形分析：

1.營業活動：淨現金流出11,242 仟元，主要係本期淨利較前期下滑，且子公司CRYOMAX U.S.A 業績成長對子公司之應收帳款增加及97 年第四季逢全球不景氣，半成品與製成品等存貨增加所致。

2.投資活動：淨現金流出111,537 仟元，主要係持續增加對子公司投資及購置機器設備所致。
3.融資活動：淨現金流入154,432 仟元，主要係因配合營運所需增加銀行借款所致。

2.流動性不足之改善計畫

由於本公司業務處於成長獲利階段，故尚無資金流動性不足之虞亦無現金不足之情況。

3.未來一年現金流動性分析

單位：新台幣仟元

				單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
期初現金餘額 (1)	全年來自營業活動淨現金流量 (2)	全年現金流入(出)量 (3)	現金剩餘 ( 不足) 數額 (1)+(2)+(3)	現金不足額之補救措施投資計畫理財計畫
63,270	182,000	(193,450)	51,820	－	－
現金流量變動情形分析：

1.營業活動：本公司將致力控管存貨，以降低存貨庫存，致產生營業活動淨現金流入。

2.投資活動：為配合公司營運持續成長及支應轉投資事業營運規模擴充所需，預計98 年將添購機器設備並繼續增加對轉投資事業之投資，故產生投資活動淨現金流出。

3.融資活動：償還銀行借款及發放現金股利，故產生融資活動淨現金流出。

（四）最近年度重大資本支出對財務業務之影響：本公司最近年度並無重大資本支出。
（五）最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫

單位：新台幣仟元

轉投資公司	年度認列獲利金額 (註)	政策	獲利或虧損之主要原因	改善計畫	未來一年投資計畫
CRYOMAX INTERNATIONAL LTD.	11,286	控股公司，透過其持有下列轉投資下列公司 1.CROHAN INTERNATIONAL LTD.，並透過其投資東莞吉旺汽車零件有限公司 2.CENTURY TOP INTERNATIONAL LTD. 3.STONG GOLD INTERNATIONAL LTD.	主要係其轉投資公司營運狀況良好，故認列對其轉投資收益	－	視營運狀況而定
CRYOMAX U.S.A INC.	(12,116)	負責北美地區銷售業務	主要係97 年新增之美東行銷據點尚未達經濟規模所致	持續致力於業務拓展，隨營收持續成長達經濟規模後將可望轉虧為盈	視營運狀況而定

註：係97 年度經會計師查核簽證之財務報告列示金額。

（六）其他重要事項：無。

會計師查核報告

(97)財審報字第07004403 號

吉茂精密股份有限公司公鑒：

吉茂精密股份有限公司民國九十六年十二月三十一日及民國九十五年十二月三十一日之資產負債表，暨民國九十六年一月一日至十二月三十一日及民國九十五年一月一日至十二月三十一日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。

本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照「商業會計法」、「商業會計處理準則」及中華民國一般公認會計原則編製，足以允當表達吉茂精密股份有限公司民國九十六年十二月三十一日及民國九十五年十二月三十一日之財務狀況，暨民國九十六年一月一日至十二月三十一日及民國九十五年一月一日至十二月三十一日之經營成果與現金流量。

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吉茂精密股份有限公司資產負債表民國96 年12 月31 日及95 年12 月31 日

		吉茂精密股份有限公司資產負債表民國96 年12 月31 日及95 年12 月31 日
96 年 12 月 31 日 95 金額 % 金資產流動資產 1100 現金及約當現金(附註四(一)) $ 31,617 2 $ 1120 應收票據淨額(附註四(二)) 43,733 3 1140 應收帳款淨額(附註四(三)) 87,755 6 1150 應收帳款–關係人淨額(附註五) 130,759 9 1180 其他應收款–關係人(附註五) 80,834 6 1190 其他金融資產–流動(附註六) 11,831 1 120X 存貨(附註四(四)) 377,049 27 1280 其他流動資產(附註四(十四)) 19,522 2 11XX 流動資產合計 783,100 56 基金及投資 1421 採權益法之長期股權投資(附註四(五)) 184,751 13 固定資產(附註四(六)及六) 成本 1501 土地 70,863 5 1521 房屋及建築 103,013 7 1531 機器設備 157,948 11 1537 模具設備 123,981 9 1681 其他設備 22,034 2 15XY 成本及重估增值 477,839 34 15X9 減：累計折舊 ( 175,378) ( 12) ( 1670 未完工程及預付設備款 45,810 3 15XX 固定資產淨額 348,271 25 其他資產 1800 出租資產(附註四(七)) 57,180 4 1820 存出保證金 948 - 1880 其他資產–其他(附註四(十四)) 18,563 2 18XX 其他資產合計 76,691 6 1XXX 資產總計 $ 1,392,813 100 $	95	年 12 月 31 日額 % 負債及股東權益流動負債 129,135 11 2100 短期借款(附註四(八)) 43,649 4 2120 應付票據 67,944 6 2140 應付帳款 101,456 9 2150 應付帳款–關係人(附註五) 10,269 1 2160 應付所得稅(附註四(十四)) 6,873 1 2170 應付費用 280,513 24 2270 一年或一營業週期內到期長期負債 17,459 1 (附註四(九)) 657,298 57 2280 其他流動負債(附註五) 21XX 流動負債合計 124,203 11 長期負債 2420 長期借款(附註四(九)) 其他負債 77,087 7 2880 其他負債–其他 107,086 9 2XXX 負債總計 155,439 13 股東權益 88,413 8 股本 12,730 1 3110 普通股股本(附註一及四(十一)) 440,755 38 資本公積(附註四(十二)) 137,515)( 12) 3211 普通股溢價 9,131 1 保留盈餘(附註四(十三)) 312,371 27 3310 法定盈餘公積 3350 未分配盈餘 46,601 4 3420 累積換算調整數 1,139 - 3XXX 股東權益總計 8,991 1 56,731 5 承諾事項及或有事項(附註五) 1,150,603 100 1XXX 負債及股東權益總計	96 年 12 月 31 日金額 % $ 382,032 27 26,943 2 30,486 2 9,917 - 27,258 2 24,481 2 24,452 2 38,345 3 563,914 40 138,255 10 7,933 1 710,102 51 329,500 24 151,000 11 22,832 2 172,182 12 7,197 - 682,711 49 $ 1,392,813 100	單位：新台幣仟元 95 年 12 月 31 日金額 % $ 304,000 26 72,960 6 30,943 3 3,404 - 18,908 2 21,458 2 16,663 2 23,764 2 492,100 43 84,335 7 4,516 - 580,951 50 304,500 26 121,000 11 17,840 2 124,851 11 1,461 - 569,652 50 $ 1,150,603 100
	金
	$






	$

董事長:劉彥狄經理人:劉彥狄會計主管:施博文

吉茂精密股份有限公司損益表

民國96 年1 月1 日至12 月31 日及95 年1 月1 日至12 月31 日

單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)

			96		年	度	95	95		年	度
		金			額	%	金			額	%
	營業收入(附註五)
4110	銷貨收入		$	850,445		101		$	744,160		101
4170	銷貨退回	(			4,748 )(	1 )	(			4,087 )(	1 )
4000	營業收入合計			845,697		100			740,073		100
5110	銷貨成本(附註五)	(		606,091 )(		72 )	(		542,814 )(		73 )
5910	營業毛利			239,606		28			197,259		27
5920	聯屬公司間未實現利益	(			6,318 )(	1 )	(			19,343 )(	3 )
	營業毛利淨額			233,288		27			177,916		24
	營業費用
6100	推銷費用	(			35,248)(	4)	(			38,482)(	5)
6200	管理及總務費用	(			29,257)(	4)	(			28,330)(	4)
6300	研究發展費用	(			12,061 )(	1 )	(			15,730 )(	2 )
6000	營業費用合計	(			76,566 )(	9 )	(			82,542 )(	11 )
6900	營業淨利			156,722		18				95,374	13
	營業外收入及利益
7110	利息收入(附註五)				1,974	-				562	-
7160	兌換利益				1,333	-				1,031	-
7480	什項收入(附註五)				13,516	2				7,971	1
7100	營業外收入及利益合計				16,823	2				9,564	1
	營業外費用及損失
7510	利息費用	(			13,565)(	2)	(			4,444)	-
7521	採權益法認列之投資損失(附註四(五))	(			43,966)(	5)	(			22,634)(	3)
7530	處分固定資產損失				-	-	(			4,654)(	1)
7880	什項支出	(			1,724 )	-	(			1,146 )	-
7500	營業外費用及損失合計	(			59,255 )(	7 )	(			32,878 )(	4 )
7900	繼續營業單位稅前淨利			114,290		13				72,060	10
8110	所得稅費用(附註四(十四))	(			28,862 )(	3 )	(			22,134 )(	3 )
9600	本期淨利		$		85,428	10		$		49,926	7
			稅	前	稅	後		稅	前	稅	後
	普通股每股盈餘(附註四(十五))
9750	本期淨利		$	3.68	$	2.75		$	2.42	$	1.68

董事長:劉彥狄經理人:劉彥狄會計主管:施博文

吉茂精密股份有限公司股東權益變動表民國96 年1 月1 日至12 月31 日及95 年1 月1 日至12 月31 日

																					單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
											保	留			盈		餘
	普	通	股	股	本	普	通	股	溢	價	法定盈餘公積			未	分	配	盈餘	累積換算調整數			合	計
95 年度
95 年1 月1 日餘額	$		292,500			$			109,000		$	9,676		$			118,107	$	-		$	529,283
現金增資				12,000					12,000				-				-		-			24,000
94 年度盈餘指撥及分派：
法定盈餘公積					-					-		8,164		(			8,164)		-			-
現金股利					-					-			-	(			29,250)		-	(		29,250)
員工紅利					-					-			-	(			3,674)		-	(		3,674)
董監事酬勞					-					-			-	(			2,094)		-	(		2,094)
95 年度稅後淨利					-					-			-				49,926		-			49,926
國外長期投資換算調整數					-					-			-				-		1,461			1,461
95 年12 月31 日餘額	$		304,500			$			121,000		$	17,840		$			124,851	$	1,461		$	569,652
96 年度
96 年1 月1 日餘額	$		304,500			$			121,000		$	17,840		$			124,851	$	1,461		$	569,652
現金增資				25,000					30,000				-				-		-			55,000
95 年度盈餘指撥及分派：
法定盈餘公積					-					-		4,992		(			4,992)		-			-
現金股利					-					-			-	(			30,450)		-	(		30,450)
員工紅利					-					-			-	(			1,348)		-	(		1,348)
董監事酬勞					-					-			-	(			1,307)		-	(		1,307)
96 年度稅後淨利					-					-			-				85,428		-			85,428
國外長期投資換算調整數					-					-			-				-		5,736			5,736
96 年12 月31 日餘額	$		329,500			$			151,000		$	22,832		$			172,182	$	7,197		$	682,711

董事長:劉彥狄經理人:劉彥狄會計主管:施博文

吉茂精密股份有限公司現金流量表

民國96 年1 月1 日至12 月31 日及95 年1 月1 日至12 月31 日

單位：新台幣仟元

	9	度	9	度
營業活動之現金流量
本期淨利	$	85,428	$	49,926
調整項目
呆帳費用		-		1,733
折舊費用(含出租資產)		51,605		43,363
各項攤提		1,240		764
聯屬公司間未實現利益		6,318		19,343
採權益法認列之投資損失		43,966		22,634
處分固定資產損失		1,157		4,654
資產及負債科目之變動
應收票據淨額	(	84)	(	4,464)
應收帳款淨額	(	19,811)		28,635
應收帳款–關係人淨額	(	29,303)	(	101,456)
其他應收款-關係人	(	4,775)	(	5,369)
其他金融資產-流動	(	1,094)	(	1,015)
存貨	(	96,536)	(	87,210)
其他流動資產		121		6,004
遞延所得稅資產	(	13,178)	(	10,860)
應付票據	(	46,017)		37,548
應付帳款	(	457)		10,709
應付帳款–關係人		6,513		3,404
應付所得稅		8,350	(	3,042)
應付費用		3,023		6,682
其他流動負債		6,454	(	1,819)
售後服務準備		3,417		1,964
營業活動之淨現金流入		6,337		22,128

(續次頁)

董事長:劉彥狄經理人:劉彥狄會計主管:施博文

吉茂精密股份有限公司現金流量表

民國96 年1 月1 日至12 月31 日及95 年1 月1 日至12 月31 日

單位：新台幣仟元

	9	度	9	度
投資活動之現金流量
應收資金融通款增加	($	65,790)	($	4,900)
採權益法之長期股權投資增加	(	98,778)	(	128,146)
購買固定資產	(	97,430)	(	93,820)
處分固定資產價款		-		62
其他金融資產–非流動減少		-		1,933
受限制銀行存款增加	(	3,864)		-
存出保證金減少(增加)		191	(	1,139)
其他資產-其他減少(增加)		180	(	9,051 )
投資活動之淨現金流出	(	265,491 )	(	235,061 )
融資活動之現金流量
短期借款淨變動數		78,032		268,900
長期借款淨變動數		61,709		11,032
現金增資		55,000		24,000
發放員工紅利	(	1,348)	(	3,674)
發放現金股利	(	30,450)	(	29,250)
發放董監事酬勞	(	1,307 )	(	2,094 )
融資活動之淨現金流入		161,636		268,914
本期現金及約當現金(減少)增加	(	97,518)		55,981
期初現金及約當現金餘額		129,135		73,154
期末現金及約當現金餘額	$	31,617	$	129,135
現金流量資訊之補充揭露
本期支付利息	$	13,782	$	4,344
本期支付所得稅	$	33,690	$	36,036
僅有部分現金支出之投資活動
固定資產增加數	$	99,238	$	89,129
加:期初應付票據及應付設備款		1,883		6,574
減:期末應付票據及應付設備款	(	3,691 )	(	1,883 )
固定資產支付現金數	$	97,430	$	93,820

董事長:劉彥狄經理人:劉彥狄會計主管:施博文

單位：新台幣仟元 (除特別註明者外)

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一、公司沿革

本公司設立於民國74 年4 月原名吉茂水箱企業股份有限公司，嗣於民國93 年 12 月2 日更名為吉茂精密股份有限公司。經歷次增資後，截至民國96 年12 月 31 日止，實收資本額為329,500 仟元，分為32,950 仟股，每股面額$10。主要營業項目為各種車輛之金屬製水箱製造加工、買賣及內外銷業務。民國96 年及 95 年12 月31 日，本公司員工人數分別為196 人及166 人。

二、重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照「商業會計法」、「商業會計處理準則」及中華民國一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下：

(一)外幣交易
本公司之會計紀錄係以新台幣為記帳單位；外幣交易事項係按交易當日之即期匯率折算成新台幣入帳，其與實際收付時之兌換差異，列為當年度損益。
期末就外幣貨幣性資產或負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益。
(二)資產負債區分流動及非流動之分類標準
1.資產符合下列條件之一者，列為流動資產；資產不屬於流動資產者為非流動資產：
- (1)因營業所產生之資產，預期將於正常營業週期中變現、消耗或意圖出售者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。
- (4)現金或約當現金，但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或受有其他限制者除外。
2.負債符合下列條件之一者，列為流動負債；負債不屬於流動負債者為非流動負債：
- (1)因營業而發生之債務，預期將於正常營業週期中清償者。
- (2)主要為交易目的而發生者。
- (3)須於資產負債表日後十二個月內清償者。
- (4)不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債。
(三)公平價值變動列入損益之金融資產與負債
1.係採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量。
2.公平價值變動列入損益之金融資產與負債係以公平價值評價，且其價值變動列為當期損益。上市/上櫃股票、封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公開市場之收盤價為公平價值。開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公平價值。

(四)應收帳款

係因出售商品或勞務而發生之應收帳款，按設算利率計算其折現值為入帳基礎，惟到期日在一年以內者，其折現值與到期值差異不大，按帳載金額評價。

(五)備抵呆帳

備抵呆帳係依據過去實際發生呆帳之經驗，衡量資產負債表日應收票據、應收帳款等各項債權之帳齡情形及其收回可能性，予以評估提列。

(六)存貨

存貨採永續盤存制，成本結轉按加權平均法計算。期末存貨除就呆滯部份提列備抵呆滯損失外，採成本與市價孰低法評價，比較成本與市價孰低時，採總額比較法，原物料以重置成本為市價，在製品、製成品及商品存貨則以淨變現價值為市價。

(七)採權益法之長期股權投資
1.持有被投資公司有表決權股份比例達20%以上或具有重大影響力者，採權益法評價。
2.海外投資按權益法評價時，被投資公司財務報表轉換所產生之「累積換算調整數」作為本公司股東權益之調整項目。
3.採權益法評價之長期股權投資與被投資公司間所產生之損益於當期未實現者，予以銷除；交易損益若屬折舊性資產所產生者，依其效益年限分年認列，其餘之資產產生者，俟實現年度始行認列。投資公司與被投資公司間之順流交易，採列記未實現損益科目方式銷除，因而產生之「遞延借、貸項－聯屬公司間損失或利益」作為資產或負債，並依其實現期間劃分為長、短期。投資公司與被投資公司間之逆流交易及被投資間之側流交易，則直接沖銷投資損益。
(八)固定資產/出租資產
1.除已依法辦理資產重估之項目外，固定資產以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關利息資本化。
2.折舊按估計經濟耐用年限，加計一年殘值採平均法提列，到期已折足而尚在使用之固定資產，仍繼續提列折舊。主要固定資產耐用年數除房屋及建築為40 年外，餘為3~10 年。
3.凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出，經常性維護或修理支出則列為當期費用。
(九)遞延費用

係線路輔助費及電腦軟體等支出；以實際發生成本為入帳基礎，自發生年度開始，按3 年平均攤提。

(十)非金融資產減損

當環境變更或某事件發生而顯示本公司所擁有之資產其可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項資產之淨公平價值或其使用價值，兩者較高者。淨公平價值係指一項資產在公平交易下之情況下可收到之淨處分金額，而使用價值係指將一項資產在未來可使用年限內可產生之預計現金流量予以折現計算。

當以前年度認列資產減損之情況不再存在時，則在以前年度提列損失金額

之範圍內予以迴轉。已認列之商譽減損損失不予迴轉。

(十一)產品保證

銷售貨品附有售後服務保證者，依據過去經驗預估售後服務保證成本，於銷貨發生年度認列為當期費用，其負債並按性質列為流動及長期負債。

(十二)退休辦法及退休準備金

本公司依勞動基準法規定，對正式聘用員工訂有退休辦法，屬確定給付退休金辦法及確定提撥退休辦法者分別按每月薪資總額2%及6%提撥認列退休金費用，並提撥等額之退休基金，專戶儲存於臺灣銀行信託部及勞保局員工個人帳戶，退休基金未列入本公司財務報表。

(十三)所得稅

1.所得稅之會計處理採跨期間與同期間之所得稅分攤，以前年度溢低估之所得稅，列為當期所得稅費用之調整項目。
2.因購置設備或技術、研究發展支出、人才培訓支出及股權投資等所產生之所得稅抵減採當期認列法處理。
3.未分配盈餘依所得稅法加徵10%之營利事業所得稅，於股東會決議分配盈餘後列為當期費用。
(十四)收入認列方法
1.收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列。相關成本配合收入於發生時承認。費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用。
2.出售予海外子公司原料再購回其成品之會計處理係依財團法人中華民國會計研究發展基金會民國87 年4 月3 日(87)基密字第076 號之函釋，視其交易為原料加工而非進貨交易。
3.運至海外子公司待售之存貨係依中華民國財務會計準則公報第5 號「採權益法之長期股權投資處理準則」，認列銷貨收入及成本，惟於期末認列未實現銷貨利益，作為銷貨毛利之減項。
(十五)會計估計

本公司於編製財務報表時，業已依照一般公認會計準則之規定，對財務報表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中包括若干假設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存有差異。三、會計變動之理由及其影響

本公司自民國95 年1 月1 日起，採用新發布財務會計準則公報第34 號及第36 號有關金融商品之會計處理。此項會計原則變動對本公司民國95 年度財務報表並未產生重大影響。

四、重要會計科目之說明

(一)現金及約當現金

現金及約當現金
庫存現金支票存款活期存款外幣存款	96年12月31日 254 $ 486 23,046 7,831 31,617 $	95年12月31日
		340 $ 31,466 68,095 29,234
		129,135 $

(二)應收票據淨額

應收票據淨額
		96年12月31日			95年12月31日
應收票據		$	43,782		$	43,698
減：備抵呆帳	(		49)	(		49)
		$	43,733		$	43,649
應收帳款淨額
		96年12月31日			95年12月31日
應收帳款		$	89,854		$	70,043
減：備抵呆帳	(		2,099)	(		2,099)
		$	87,755		$	67,944

(三)應收帳款淨額

(四)存貨

存貨
原物料製成品半成品	96年12月31日 268,293 $ 74,414 34,342 377,049 $	95年12月31日
		216,765 $ 55,434 8,314
		280,513 $

(五)採權益法之長期股權投資

採權益法之長期股權投資
被投資公司 CPYOMAX INTERNATIONAL LTD. CRYOMAX U.S.A. INC.	帳列數持股比例 109,302 $ 100% 75,449 100% 184,751 $ 96 年 12 月 31 日	95 年 12 月 31 日
	帳列數 109,302 $ 75,449 184,751 $	帳列數 99,212 $ 24,991 124,203 $	持股比例
			100% 100%

有關採權益法認列之長期投資損益，係依該等公司同期間經會計師查核簽證之財務報表認列，其投資損益明細如下：

		96 年度		95 年度
CRYOMAX INTERNATIONAL LTD.	($	29,471)	($	15,091)
CRYOMAX U.S.A INC.	(	14,495)	(	7,543)
	($	43,966)	($	22,634)

(六)固定資產

固定資產
資產名稱土地房屋及建築機器設備模具設備其他設備預付設備款資產名稱土地房屋及建築機器設備模具設備其他設備預付設備款	96 年	12 月	31 日
	原始成本累計折舊 70,863 $ - $ 103,013 17,138) ( 157,948 99,977) ( 123,981 51,049) ( 22,034 7,214) ( 45,810 - 523,649 $ 175,378) ($ 95 年 12 月		帳面價值 70,863 $ 85,875 57,971 72,932 14,820 45,810 348,271 $ 31 日
	原始成本累計折舊 77,087 $ - $ 107,086 16,431) ( 155,439 85,881) ( 88,413 30,653) ( 12,730 4,550) ( 9,131 - 449,886 $ 137,515) ($		帳面價值 77,087 $ 90,655 69,558 57,760 8,180 9,131 312,371 $

(七)出租資產

			96年12月31日	96年12月31日		95年12月31日	95年12月31日
土	地		$	41,269		$	35,045
房	屋及建築			22,919			16,185
				64,188			51,230
減	：累計折舊	(		7,008)	(		4,629)
			$	57,180		$	46,601

上開出租資產係位於台南縣永康市鹽洲里24 鄰國聖街及高雄市前鎮區新生路之土地及建物。

(八)短期借款

抵押借款信用借款購料借款	96年12月31日 247,000 $ 122,443 12,589 382,032 $	95年12月31日
		194,000 $ 110,000 -
		304,000 $

民國96 年及95 年12 月31 日之短期借款利率區間分別為2.73%~3.54%及 2.74%~3.165%。

(九)長期借款

	貸款機構借款期間台灣銀行鹿港分行 95.12.26~ 110.12.26 台灣銀行鹿港分行 89.5.25~ 104.5.25 臺灣新光商業銀行 96.9.28~ 中華分行 99.9.28 台灣銀行鹿港分行 96.8.16~ 103.8.16 台灣銀行鹿港分行 96.4.30~ 102.2.26 台灣銀行鹿港分行 89.5.25~ 104.5.25 台灣銀行鹿港分行 94.11.30~ 101.06.28 台灣銀行鹿港分行 89.5.25~ 96.5.25 台灣中小企業銀行 93.12.30~ 二林分行 96.1.14 減：一年內到期之長期借款	抵押擔保 96年12月31日土地及建物 32,800 $ 土地及建物 31,250 無 30,000 機器設備 22,857 機器設備 21,780 土地及建物 12,500 機器設備 11,520 機器設備 - 土地及建物 - 162,707 24,452) ( 138,255 $	95年12月31日 32,800 $ 35,416 - - - 14,167 12,800 5,015 800 100,998 16,663) ( 84,335 $

民國96 年及95 年12 月31 日之長期借款利率區間分別為2.82%~3.51%及 2.43%~2.98%。

(十)退休金

1.本公司民國96 年及95 年退休金提列數分別為1,312 仟元及1,126 仟元，截至民國96 年及95 年12 月31 日止，儲存於台灣銀行信託部之退休準備金餘額分別為12,022 仟元及12,598 仟元。
2.自民國94 年7 月1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。民國96 年度及95 年度，本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為6,164 仟元及 2,593 仟元。

(十一)股本

1.本公司於民國96 年7 月10 日經董事會決議，現金增資發行新股2,500 仟股，每股以22 元溢價發行。該增資案業已完成變更登記，增資後本公司實收資本額為329,500 仟元。
2.本公司於民國95 年5 月10 日經股東會決議，現金增資發行新股1,200 仟股，每股以25 元溢價發行。該增資案業已完成變更登記，增資後本公司實收資本額為304,500 仟元。

(十二)資本公積

1.依公司法規定，資本公積除超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得於公司無累積虧損時，將上述資本公積撥充資本外，餘均僅能彌補虧損。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。
2.以超過票面金額發行股票所得之溢額及合併溢額所產生資本公積，需經公司登記主管機關核准登記後之次一年度，始得將該資本公積撥充資本。

(十三)保留盈餘

1.依本公司章程規定，當年度決算如有盈餘，除依法提繳所得稅，應彌補以往年度虧損，依法提列法定盈餘公積10％，並視實際需要提列特別盈餘公積後，如尚有餘額依下列順序分派之：
(1)員工紅利：不低於百分之一且不高於百分之五。 (2)董監酬勞：不高於百分之五。
(3)餘數加計上年度累積可分配盈餘，由董事會擬具股東紅利分派議案，提請股東會決議分派之。
2.本公司股利之分派基於本公司所處環境正值成長階段，為考量長期財務規劃及滿足股東對現金流入之需要，每年發放之現金股利以不低於股利總額百分之十為原則。
3.法定盈餘公積除彌補公司虧損及撥充資本外，不得使用之，惟撥充資本時，以此項公積已達實收資本額50%，並以撥充其半數為限。
4.自民國87 年度起，按修訂之所得稅法規定當年度之盈餘未作分配者，需就該未分配盈餘加徵10%營利事業所得稅。

5.截至民國96 年12 月31	日，本公司有關未分配盈餘明細如下︰
	未分配盈餘
86年及以前年度未分配盈餘	91 $
87年及以後年度未分配盈餘	172,091
合計	172,182 $

6.本公司民國96 年度及95 年度經股東會決議，發放現金股利每股均為 1 元。
7.截至民國96 年12 月31 日止，本公司股東可扣抵稅額帳戶餘額為54,865 仟元，佔民國87 年及以後年度未分配盈餘之比率約為31.88%，惟依所得稅法規定分配予股東之可扣抵稅額，應以股息紅利分配日之股東可扣抵稅額帳戶之餘額為計算基礎，是以本公司股東受配民國87 年及以後年度盈餘時，所適用之稅額扣抵比率，尚需調整至股利或盈餘分配日前，本公司依所得稅法規定可能產生之各項可扣抵稅額。本公司民國96 年度已辦理之民國95 年度盈餘分配之稅額扣抵比率為42.22%。

(十四)所得稅

所得稅
		96	年度		95	年度
稅前淨利按法定稅率計算之所得稅	$		28,563		$	18,005
永久性差異之所得稅影響數			605			605
投資抵減之所得稅影響數	(		1,490)	(		474)
以前年度所得稅低估數			1			152
未分配盈餘加徵10%所得稅影響數			1,183			3,846
所得稅費用			28,862			22,134
遞延所得稅資產負債淨變動數			13,178			10,860
以前年度所得稅低估數	(		1)	(		152)
暫扣繳稅額	(		14,781)	(		13,934)
應付所得稅	$		27,258		$	18,908

1.永久性差異主要係減列駐外人員薪資費用所產生之所得稅影響數。
2.截至民國96 年12 月31 日止，本公司營利事業所得稅結算申報，業經稅捐稽徵機關核定至民國94 年度。
3.民國96年及95年12月31日止之遞延所得稅資產餘額如下：

遞延所得稅資產總額-流動遞延所得稅資產總額-非流動	96年12月31日 8,257 $ 16,650 $	95年12月31日
		6,070 $
		5,658 $

4.民國96年及95年12月31日產生遞延所得稅資產之暫時性差異明細：所得稅所得稅金額影響數金額影響數流動：未實現聯屬公司間銷貨利益 25,661 $ 6,415 $ 19,343 $ 4,836 $ 未實現兌換(利益)損失 306) ( 76) ( 682 171 保固費用準備 7,673 1,918 4,256 1,063 8,257 $ 6,070 $ 非流動：海外長期投資損失 66,600 $ 16,650 $ 22,634 $ 5,658 $ 96 年 12 月 31 日 95 年 12 月 31 日	4.民國96年及95年12月31日產生遞延所得稅資產之暫時性差異明細：所得稅所得稅金額影響數金額影響數流動：未實現聯屬公司間銷貨利益 25,661 $ 6,415 $ 19,343 $ 4,836 $ 未實現兌換(利益)損失 306) ( 76) ( 682 171 保固費用準備 7,673 1,918 4,256 1,063 8,257 $ 6,070 $ 非流動：海外長期投資損失 66,600 $ 16,650 $ 22,634 $ 5,658 $ 96 年 12 月 31 日 95 年 12 月 31 日	4.民國96年及95年12月31日產生遞延所得稅資產之暫時性差異明細：所得稅所得稅金額影響數金額影響數流動：未實現聯屬公司間銷貨利益 25,661 $ 6,415 $ 19,343 $ 4,836 $ 未實現兌換(利益)損失 306) ( 76) ( 682 171 保固費用準備 7,673 1,918 4,256 1,063 8,257 $ 6,070 $ 非流動：海外長期投資損失 66,600 $ 16,650 $ 22,634 $ 5,658 $ 96 年 12 月 31 日 95 年 12 月 31 日
	金額 19,343 $ 682 4,256 22,634 $	所得稅影響數
		4,836 $ 171 1,063
		6,070 $
		5,658 $

(十五)普通股每股盈餘

96		年		度
金	稅後 85,428 $ 額	加權平均流通在外股數(仟股) 31,092 年	每股盈	餘 (元)
稅前 114,290 $ 稅前 72,060 $ 金 95			稅前 3.68 $	稅後
				2.75 $
				度
	稅後 49,926 $ 額	加權平均流通在外股數(仟股) 29,750	稅前 2.42 $ 每股盈	餘 (元)
				稅後
				1.68 $

(十六)用人、折舊及攤銷費用

民國 96 年 1	月 1 日至 12 月 31 日	月 1 日至 12 月 31 日
屬於營業成本者 $ 50,535 3,894 2,946 4,417 61,792 $ 49,738 $ - $ 民國 95 年 1	屬於營業費用者合計 $ 25,035 75,570 $ 1,617 5,511 4,530 7,476 2,008 6,425 33,190 $ 94,982 $ 1,300 $ 51,038 $ 1,240 $ 1,240 $ 月 1 日至 12 月 31 日	合計
		75,570 $ 5,511 7,476 6,425
		94,982 $
		51,038 $
		1,240 $
屬於營業成本者 $ 46,289 3,369 2,396 2,776 54,830 $ 41,002 $ - $	屬於營業費用者 $ 24,622 1,484 1,323 1,809 29,238 $ 1,215 $ 764 $	合計
		70,911 $ 4,853 3,719 4,585
		84,068 $
		42,217 $
		764 $

五、關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關係人名稱與本公司之關係 CRYOMAX INTERNATIONAL LTD.(CRYOMAX) 採權益法評價之被投資公司 CRYOMAX U.S.A. INC.(CRYOMAX U.S.A.) 採權益法評價之被投資公司 CROHAN INTERNATIONAL LTD.(CROHAN) 本公司之孫公司東莞吉旺汽車零件有限公司(東莞吉旺) 本公司之孫公司 CENTURY TOP INTERNATIONAL LTD. 本公司之孫公司 (CENTURY TOP) STONG GOLD INTERNATIONAL LTD. 本公司之孫公司 (STONG GOLD)

(二)與關係人間之重大交易事項

1.銷貨收入

.銷貨收入
CRYOMAX U.S.A. CROHAN	金額 247,625 $ - 247,625 $ 96 年	佔銷貨淨額百分比 29 - 29 度	95 年	度
			金額 132,558 $ 3,217 135,775 $	佔銷貨淨額百分比
				18 -
				18

上開銷貨交易，CRYOMAX U.S.A 係按一般銷售價格及條件辦理;CROHAN 係以實際成本換算為美元後加價1.5%計價，收款期間CRYOMAX U.S.A 及CROHAN 係視其資金狀況而定，而一般客戶則於月結後30 天內收款。 2.管理服務收入

2.管理服務收入
CRYOMAX U.S.A.	96 年	佔服務收入百分比 100 度	95 年	度
	金額 523 $		金額 978 $	佔服務收入百分比
				100

本公司對上述關係人提供經營管理服務96 年及95 年分別以每個月美金 1,330 元及每個月美金6,000 元計收，收款方式係視其資金狀況而定。

3.進貨

.進貨
STONG GOLD CROHAN	金額 41,516 $ 20,008 61,524 $ 96 年	佔進貨淨額百分比 8 4 12 度	95 年	度
			金額 - $ 3,087 3,087 $	佔進貨淨額百分比
				- 1
				1

係依實際生產成本加計0%~12%。付款條件係與一般客戶相同為月結30 天內付款。

4.供料委託加工交易

付款。 4.供料委託加工交易
CENTURY TOP CROHAN	96	年		度
	期初未完成數 - $ - - $	本期新增供料成本 11,821 $ 848 12,669 $	期末未完成數 4,954 $ 355 5,309 $	本期進貨金額
				8,490 $ 609
				9,099 $

民國95年度：無此情形。

上述交易係本公司透過CENTURY TOP 及CROHAN 供料委託東莞吉旺代為加工，加工完後再透過STONG TONE 及CROHAN 出售。上述委託加工成本係以該等公司實際生產成本加價0%~12%計價。截至民國96 年12 月31 日本公司對 CENTURY TOP 供料交易之應收帳款計6,748 仟元。

5.應收帳款

	96 年 12 月	96 年 12 月	佔應收帳款百分比 56 - 56 31 日 10,144 31 日 - 10,144 年	95 年 12 月	95 年 12 月	95 年 12 月	31 日
	金額 124,011 $ - 124,011 $ 96 年 12 月			金額 98,239 $ 3,217 101,456 $ 95 年 12 月			佔應收帳款百分比
							57 2
							59
							31 日
	$			$			5,369 -
	$			$			5,369
	96						度
最高餘			期末餘額 53,189 $ 12,956 4,218 327 70,690 $ 年		利率 8.5% 6.0% 8.5% 8.5%	利息收入
發生日期 96.12 96.01 96.12 96.09 95		金
						381 $ 522 79 540
						1,522 $
						度
發生日期金額期末餘額利率利息收入 95.12 4,900 $ 4,900 $ 8.5% 10 $ 最高餘額佔應付佔應付帳款帳款金額百分比金額百分比 9,477 $ 23 - $ - 440 1 3,404 10 9,917 $ 24 3,404 $ 10 96 年 12 月 31 日 95 年 12 月 31 日						利息收入
						$	10
							31 日
	金額 9,477 $ 440 9,917 $			金額 - $ 3,404 3,404 $			佔應付帳款百分比
							- 10
							10

8. 財產交易

本公司向關係人購入資產明細如下：

交易對象購入標的物 96 年度帳面價值期末應付款 STONG TONE 模具設備 $ 7,717 $ 1,292

民國95年度：無此情形。

9.保證事項

本公司與金融機構約定，授予本公司轉投資之孫公司，得於下列額度內辦理貸款：

==> picture [425 x 67] intentionally omitted <==

六、質押之資產

截至民國96年及95年12月31日止，本公司資產提供擔保之帳面價值明細如下：	截至民國96年及95年12月31日止，本公司資產提供擔保之帳面價值明細如下：	截至民國96年及95年12月31日止，本公司資產提供擔保之帳面價值明細如下：	截至民國96年及95年12月31日止，本公司資產提供擔保之帳面價值明細如下：	截至民國96年及95年12月31日止，本公司資產提供擔保之帳面價值明細如下：
		帳面	價值
資產項目	96	年 12 月 31 日	95 年 12 月 31 日	擔保用途
固定資產	$	195,555	220,422 $	長、短期借款
出租資產		57,180	46,601	長、短期借款
備償戶銀行存款(表列
其他金融資產-流動)		3,864	-	短期借款
	$	256,599	267,023 $

七、重大承諾事項及或有事項

無此事項。

八、重大之災害損失

無此事項。

九、重大之期後事項

無此事項。

十、其他

(一)財務報表表達

民國95 年度財務報表之部份科目業予重分類，便與民國96 年度財務報表比較。
(二)金融商品之公平價值

比較。金融商品之公平價值
公開報價評價方法帳面價值決定之價值估計之價值非衍生性金融商品資產公平價值與帳面價值相等之金融資產 387,477 $ - $ 387,477 $ 負債公平價值與帳面價值相等之金融負債 505,227 $ - $ 505,227 $ 長期借款(含一年內到期) 162,707 - 162,707 667,934 $ - $ 667,934 $ 公開報價評價方法帳面價值決定之價值估計之價值非衍生性金融商品資產公平價值與帳面價值相等之金融資產 360,465 $ - $ 360,465 $ 負債公平價值與帳面價值相等之金融負債 456,002 $ - $ 456,002 $ 長期借款(含一年內到期) 100,998 - 100,998 557,000 $ - $ 557,000 $ 公平價值公平價值 96 年 12 月 31 日 95 年 12 月 31 日本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：	96
	帳面價值
		公開報價決定之價值
		- $ - $ - - $ 年 12 月 31
	帳面價值
		公開報價決定之價值
			360,465 $ 456,002 $ 100,998 557,000 $

1.短期金融商品，因折現值影響不大，故以帳面價值估計其公平價值。此方法應用於現金及約當現金、應收票據淨額、應收帳款淨額、應收帳款關係人淨額、其他應收款-關係人、其他金融資產-流動、存出保證金、短期借款、應付票據、應付帳款、應付帳款-關係人、應付所得稅、應付費用、其他流動負債及其他負債-其他。
2.長期借款(含一年內到期長期負債)因採浮動利率計息，故以帳面價值為公平價值。
(三)具利率變動風險之金融資產及負債

民國96 年及95 年12 月31 日具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為3,864 仟元及0 仟元；金融負債分別為544,739 仟元及404,998 仟元。

(四)財務風險控制

本公司採用全面風險管理與控制系統，以清楚辨認、衡量並控制本公司所有各種風險，(包含市場風險、信用風險、流動性風險及現金流量風險)，使本公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險、信用風險、流動性風險及現金流量風險。

(五)重大財務風險資訊
1.市場風險
- 本公司主要之進銷貨係以外幣為計價單位，公平價值將隨市場匯率波動而改變，惟本公司持有之外幣資產及負債部位及收付款期間約當，可將市場風險相互抵銷，若產生短期性部位缺口，將從事遠期外匯交易以規避可能之風險，故預期不致產生重大之市場風險。
2.信用風險
- 本公司於銷售產品時，業已評估交易相對人之信用狀況，預期交易相對人不致發生違約，故發生信用風險之可能性極低，而最大之信用風險金額為其帳面價值。
3.流動性風險
- 本公司之應收款項均為一年內到期，且本公司之營運資金足以支應本公司之資金需求，預期不致發生重大之流動性風險。
4.利率變動之現金流量風險
- 本公司之短期及長期借款，係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使短期及長期借款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動。

十一、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1.資金貸與他人情形：民國96年1月1日至12月31日：

編號	本期利率資金貸業務往提列備抵貸出資金之公司名稱貸與對象往來科目最高餘額期末餘額區間與性質來金額呆帳金額吉茂精密股份有限公司CENTURY TOP INTERNATIONAL LTD. 其他應收款 53,189 $ 53,189 $ 8.5% 2 - $ - $ 吉茂精密股份有限公司CRYOMAX INTERNATIONAL LTD. 其他應收款 12,956 12,956 6.0% 2 - - 吉茂精密股份有限公司STONG GOLD INTERNATIONAL LTD. 其他應收款 12,433 4,218 8.5% 2 - - 吉茂精密股份有限公司CROHAN INTERNATIONAL LTD. 其他應收款 12,214 327 8.5% 2 - - (註三)	名稱價值 - - $ - - - - - - 擔保品	對個別對象資金融通資金融通最高限額 273,084 $ 682,711 $ 273,084 682,711 273,084 682,711 273,084 682,711 (註二) (註一)
1 2 3 4

註一：本公司資金貸與他人總額不超過本公司之淨值為限。註二：本公司對單一企業之資金貸與以不超過本公司淨值之百分之四十為限。註三：1.與本公司有業務往來。

2.有短期融通資金之必要者。
2.為他人背書保證：

民國96年1月1日至12月31日：無此情形。

3.期末持有有價證券情形：

有價證券發行人之關係與期末持有之公司 ~~種類~~ 有價證券名稱本公司之關係帳列科目股數(仟股) 帳面金額比率(%) 市價(註)[吉茂精密股份有限公司] 股票 CRYOMAX INTERNATIONAL LTD. 採權益法評價之被投資公司採權益法之長期股權投資 3,118 $ 109,302 100% $ 109,302[吉茂精密股份有限公司] 股票 CRYOMAX U.S.A. INC. 採權益法評價之被投資公司採權益法之長期股權投資 3,000 75,449 100% 75,449 $ 184,751 $ 184,751

[註：未有公開市價者，其市價以股權淨值列示。]

4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。 5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：民國96年1月1日至12月31日：

交易情形應收（付）票據、帳款佔總進交易條件與一般交易不同佔總應收( 付) (銷) 貨之情形及原因票據及帳款之進 ( 銷) 貨之公司交易對象關係進 ( 銷）貨金額之比率% 授信期間單價授信期間餘額比率備註採權益法評價之視集團資金吉茂精密股份有限公司 CRYOMAX U.S.A. INC. 銷貨 $ 247,625 29% 註1 註1 $ 124,011 56% 無被投資公司需求

註1：按一般銷售價格及條件。

8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：民國96年12月31日：

應收關係人逾期應收關係人款項應收關係人款項提列備抵帳列應收款項之公司交易對象關係款項餘額週轉率金額處理方式期後收回金額呆帳金額吉茂精密股份有限公司 CRYOMAX U.S.A.INC. 採權益法評價之被投資公司應收帳款 $124,011 2.20% $ - - $ 13,066 $ -

9.從事衍生性金融商品交易：無此情形。

==> picture [51 x 8] intentionally omitted <==

(二)轉投資事業相關資訊

1.被投資公司之相關資訊：

民國96年度：

原始投資金額期末持有被投資公司本公司認列投資公司名稱被投資公司名稱所在地區主要營業項目本期期末上期期末股數(仟股) 比率(%) 帳面金額本期(損)益之投資(損)益備註吉茂精密股份有限公司 CRYOMAX INTERNATIONAL 英屬維京群島一般投資業務 $ 146,993 $ 113,208 3,118 100% $ 109,302 ($ 29,471) ($ 29,471) LTD. 吉茂精密股份有限公司 CRYOMAX U.S.A INC. 美國汽車零配件之製 97,161 $ 32,168 3,000 100% 75,449 ( 14,495) ( 14,495) 造及買賣業務 CRYOMAX INTERNATIONAL LTD. CROHAN INTERNATIONAL 薩摩亞一般投資業務 US$ 4,123 US$ 3,118 3,118 100% US$ 3,091 (US$776) 註一 LTD. CRYOMAX INTERNATIONAL LTD. CENTURY TOP INTERNATIONAL 貝里斯一般投資業務 US$ - US$ - - 100% US$ - (US$84) 註一 LTD. CRYOMAX INTERNATIONAL LTD. STONG GOLD INTERNATIONAL 英屬維京群島一般投資業務 US$ - US$ - - 100% US$ - (US$28) 註一 LTD. CROHAN INTERNATIONAL LTD. 東莞吉旺汽車零件有限公司中國大陸汽車零配件之製 US$ 3,965 US$ 2,430 3,965 100% US$ 3,003 (US$467) 註一造及買賣業務

註一：係孫公司，未予列示投資損益。

2.為他人資金融通情形：無此情形。
3.為他人背書保證情形：無此情形。

4.期末持有有價證券情形：

	民國96年度：本公司或被投資公司名稱 CRYOMAX INTERNATIONAL LTD. CROHAN INTERNATIONAL LTD.	有價證券種類股票股票	有價證券名稱 CROHAN INTERNATIONAL LTD. 東莞吉旺汽車零件有限公司	有價證券發行人與本公司之關係採權益法評價之被投資公司採權益法評價之被投資公司	帳列科目長期投資－股權長期投資－股權	期			末
						股數(仟股) 3,118 3,965	帳面金額 3,091 US$ 3,003 US$	比率(%) 100% 100%	市價(註)
									3,091 US$ 3,003 US$

註：未有公開市場者其市價以股權淨值列示。

5.累計買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
6.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
7.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
8.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
9.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本百分之二十以上：無此情形。
10.從事衍生性金融商品交易：無此情形。

(三)大陸投資資訊

1.投資大陸之基本資料

本期期初自本期匯出或收回本期期末自本公司直接截至本期止投資台灣匯出累投資金額台灣匯出累或間接投資本期認列期末投資已匯回台灣之大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額方式積投資金額匯出收回積投資金額之持股比例投資損益帳面價值投資收益東莞吉旺汽車零件有限公司汽車零配件之製造及美金 3,965仟元註 $ 113,208 $ 33,785 $ - $ 146,993 100% (US$467) US$ 3,003 $ - 買賣業務

註：透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。

2.依據(91)台財證(六)第103366 號函規定之限額：

本公司赴大陸地區投資限額本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額經濟部投審會核准投資金額淨值*40% $ 146,993 美金 6,000 仟元 $ 273,084

3.進貨

.進貨
STONG GOLD CROHAN	96 年	佔進貨淨額百分比 8 4 12 度	95 年	度
	金額 41,516 $ 20,008 61,524 $		金額 - $ 3,087 3,087 $	佔進貨淨額百分比
				- 1
				1

係依實際生產成本加計0%~12%。付款條件係與一般客戶相同為月結30 天內付款。

4.供料委託加工交易

96	年	年	度
期初未完成數 - $ - - $	本期新增供料成本 11,821 848 12,669 $	期末未完成數 4,954 $ 355 5,309 $	本期進貨金額
			8,490 $ 609
			9,099 $

上述交易係本公司透過CENTURY TOP 及CROHAN 供料委託東莞吉旺代為加工，加工完後再透過STONG TONE 及CROHAN 出售。上述委託加工成本係以該等公司實際生產成本加價0%~12%計價。截至民國96 年12 月31 日本公司對CENTURY TOP 供料交易之應收帳款計6,748 仟元。

5.其他應收款關係人

(1)其他應收款

==> picture [407 x 78] intentionally omitted <==

係代墊關係人之費用。

(2)應收資金融通款

				96					年	年			度
第三地區	大陸被投資		最		高	餘		額
子公司名稱	公	司名稱	發生日期			金		額	期末餘額		利率	利息收入
CENTURY TOP	東莞吉旺汽車
	零件有限公司			96.12		$	53,189		53,189 $		8.5%	$	381
CRYOMAX	東莞吉旺汽車
	零件有限公司			96.01			12,956		12,956		6.0%		522
STONG TONE	東莞吉旺汽車
	零件有限公司			96.12			12,433			4,218	8.5%		79
CROHAN	東莞吉旺汽車
	零件有限公司			96.09			12,214			327	8.5%		540
						$	90,792		70,690 $			$	1,522
6.應付帳款
									96	年 12	月	31	日
											佔本公司
第三地	區	大	陸被投			資					應付帳款
子公司名	稱	公	司		名	稱		金		額	百分比
STONG TONE		東莞吉旺汽車零件有
		限公司						$		9,477			23
CROHAN		東莞吉旺汽車零件有
		限公司								440			1
								$		9,917			24
7.財產交易
第三地區		大陸被投資							96		年		度
子公司名	稱	公司名稱			購入標的物				帳面價值		期末應付款
STONG TONE		東莞吉旺汽車			模具設備
		零件有限公司							$	7,717	$		1,292

十二、部門別財務資訊

(一)產業別財務資訊

本公司主要產業為各種車輛之金屬水箱製造加工、買賣及內外銷業務之單一產業，故不適用。

(二)地區別資訊

本公司無國外營運部門，故不適用。

(三)外銷銷貨資訊

本公司民國96 年度及95 年度外銷淨額之明細如下：

地區美洲歐洲亞洲其他地區	96 年度 289,947 $ 122,676 53,811 60,705 527,139 $	95 年度
		210,881 $ 93,942 52,116 46,184
		403,123 $

(四)重要客戶資訊

本公司民國96年及95年度銷貨收入占損益表上銷貨金額10%以上之客戶明細如下：

甲公司	96 年	佔營業收入淨額百分比 29 度	95 年	度
	金額 247,625 $		金額 132,558 $	佔營業收入淨額百分比
				18

(以下空白)

會計師查核報告

(98)財審報字第08004722 號

吉茂精密股份有限公司公鑒：

吉茂精密股份有限公司民國九十七年十二月三十一日及民國九十六年十二月三十一日之資產負債表，暨民國九十七年一月一日至十二月三十一日及民國九十六年一月一日至十二月三十一日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。

依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照「商業會計法」、「商業會計處理準則」、「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則編製，足以允當表達吉茂精密股份有限公司民國九十七年十二月三十一日及民國九十六年十二月三十一日之財務狀況，暨民國九十七年一月一日至十二月三十一日及民國九十六年一月一日至十二月三十一日之經營成果與現金流量。

如財務報表附註三所述，吉茂精密股份有限公司自民國九十七年十二月三十一日起，首次依財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」之規定，根據精算報告就累積給付義務超過退休金公平市價之差額認列最低退休金負債，並於財務報表附註中揭露退休金相關資訊，自民國九十八年一月一日起依精算報告認列淨退休金成本；且自民國九十七年一月一日起，採用新發布之中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第052 號函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定認列相關費用及負債。

吉茂精密股份有限公司已另編製民國九十七年度之合併財務報表，並經本會計師出具修正式無保留意見查核報告在案，備供參考。

==> picture [185 x 13] intentionally omitted <==

蕭珍琪

會計師

==> picture [43 x 12] intentionally omitted <==

前財政部證券管理委員會核准簽證文號：(80)台財證(一)第50317 號 (85)台財證(六)第68701 號中華民國九十八年五月二十日

吉茂精密股份有限公司資產負債表民國97 年12 月31 日及96 年12 月31 日

		吉茂精密股份有限公司資產負債表民國97 年12 月31 日及96 年12 月31 日
97 年 12 月 31 日 96 金額 % 金資產流動資產 1100 現金及約當現金(附註四(一)) $ 63,270 4 $ 1120 應收票據淨額(附註四(二)) 42,081 3 1140 應收帳款淨額(附註四(三)) 61,030 4 1150 應收帳款–關係人淨額(附註五) 191,122 12 1180 其他應收款–關係人(附註五) 112,914 7 1190 其他金融資產–流動(附註四(十四)及六) 30,706 2 120X 存貨(附註四(四)) 442,124 27 1280 其他流動資產(附註四(十四)) 15,702 1 11XX 流動資產合計 958,949 60 基金及投資 1421 採權益法之長期股權投資(附註四(五)) 237,762 15 固定資產(附註四(六)及六) 成本 1501 土地 70,863 4 1521 房屋及建築 103,264 7 1531 機器設備 212,856 13 1537 模具設備 120,887 8 1681 其他設備 21,808 1 15XY 成本及重估增值 529,678 33 15X9 減：累計折舊 ( 217,552) ( 13) ( 1670 未完工程及預付設備款 4,480 - 15XX 固定資產淨額 316,606 20 無形資產 1770 遞延退休金成本(附註四(十)) 7,875 - 其他資產 1800 出租資產(附註四(七)) 66,702 4 1820 存出保證金 826 - 1880 其他資產–其他(附註四(十四)) 17,760 1 18XX 其他資產合計 85,288 5 1XXX 資產總計 $ 1,606,480 100 $	96	年 12 月 31 日額 % 負債及股東權益流動負債 31,617 2 2100 短期借款(附註四(八)) 43,733 3 2120 應付票據 87,755 6 2140 應付帳款 130,759 9 2150 應付帳款–關係人(附註五) 80,834 6 2160 應付所得稅(附註四(十四)) 11,831 1 2170 應付費用 377,049 27 2270 一年或一營業週期內到期長期負債 19,522 2 (附註四(九)) 783,100 56 2280 其他流動負債(附註五) 21XX 流動負債合計 184,751 13 長期負債 2420 長期借款(附註四(九)) 其他負債 70,863 5 2810 應計退休金負債(附註四(十)) 103,013 7 2880 其他負債–其他 157,948 11 2XXX 負債總計 123,981 9 股東權益 22,034 2 股本 477,839 34 3110 普通股股本(附註一及四(十一)) 175,378)( 12) 資本公積(附註四(十二)) 45,810 3 3211 普通股溢價 348,271 25 保留盈餘(附註四(十三)) 3310 法定盈餘公積 - - 3350 未分配盈餘 3420 累積換算調整數 57,180 4 3XXX 股東權益總計 948 - 18,563 2 76,691 6 1,392,813 100 1XXX 負債及股東權益總計	97 年 12 月 31 日金額 % $ 511,352 32 29,577 2 59,299 4 19,369 1 366 - 33,824 2 49,049 3 19,635 1 722,471 45 159,788 10 8,022 1 3,492 - 893,773 56 362,450 23 118,050 7 31,375 2 193,168 12 7,664 - 712,707 44 $ 1,606,480 100	單位：新台幣仟元 96 年 12 月 31 日金額 % $ 382,032 27 26,943 2 30,486 2 9,917 - 27,258 2 24,481 2 24,452 2 38,345 3 563,914 40 138,255 10 - - 7,933 1 710,102 51 329,500 24 151,000 11 22,832 2 172,182 12 7,197 - 682,711 49 $ 1,392,813 100
	金
	$







	$

董事長:劉彥狄經理人:劉彥狄會計主管:蔡啟峰

吉茂精密股份有限公司損益表

民國97 年1 月1 日至12 月31 日及96 年1 月1 日至12 月31 日

單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)

			97		年	度	96	96		年	度
		金			額	%	金			額	%
	營業收入(附註五)
4110	銷貨收入		$	853,296		101		$	850,445		101
4170	銷貨退回	(			4,872 )(	1 )	(			4,748 )(	1 )
4000	營業收入合計			848,424		100			845,697		100
5110	銷貨成本(附註五)	(		714,843 )(		84 )	(		606,091 )(		72 )
5910	營業毛利			133,581		16			239,606		28
5920	聯屬公司間未實現利益				13,720	1	(			6,318 )(	1 )
	營業毛利淨額			147,301		17			233,288		27
	營業費用
6100	推銷費用	(			30,703)(	3)	(			35,248)(	4)
6200	管理及總務費用	(			32,795)(	4)	(			29,257)(	4)
6300	研究發展費用	(			9,500 )(	1 )	(			12,061 )(	1 )
6000	營業費用合計	(			72,998 )(	8 )	(			76,566 )(	9 )
6900	營業淨利				74,303	9			156,722		18
	營業外收入及利益
7110	利息收入(附註五)				6,314	1				1,974	-
7160	兌換利益				-	-				1,333	-
7480	什項收入(附註五)				18,924	2				13,516	2
7100	營業外收入及利益合計				25,238	3				16,823	2
	營業外費用及損失
7510	利息費用	(			18,764)(	2)	(			13,565)(	2)
7521	採權益法認列之投資損失(附註四(五))	(			830)	-	(			43,966)(	5)
7530	處分固定資產損失	(			2,119)	-	(			1,157)	-
7560	兌換損失	(			303)	-				-	-
7880	什項支出	(			4,576 )(	1 )	(			567 )	-
7500	營業外費用及損失合計	(			26,592 )(	3 )	(			59,255 )(	7 )
7900	繼續營業單位稅前淨利				72,949	9			114,290		13
8110	所得稅費用(附註四(十四))	(			22,401 )(	3 )	(			28,862 )(	3 )
9600	本期淨利		$		50,548	6		$		85,428	10
	普通股每股盈餘(附註四(十五))		稅	前	稅	後		稅	前	稅	後
9750	本期淨利		$	2.01	$	1.39		$	3.34	$	2.50
	稀釋每股盈餘
9850	本期淨利		$	2.01	$	1.39		$	3.34	$	2.50

請參閱後附財務報表附註暨資誠會計師事務所蕭珍琪、洪淑華會計師民國九十八年五月二十日查核報告。

經理人：劉彥狄

董事長：劉彥狄

會計主管：蔡啟峰

								吉	茂精密股份有限公司	茂精密股份有限公司	茂精密股份有限公司	茂精密股份有限公司	茂精密股份有限公司
									股東權益變動表
				民國97		年1 月1 日至12 月31 日及96 年1							月1 日至12 月31			日
																					單位：新台幣仟元
												保	留		盈		餘
	普	通	股	股	本	普		通	股	溢	價	法定盈餘公積		未	分	配	盈餘	累積換算調整數			合	計
96 年度
96 年1 月1 日餘額	$		304,500				$			121,000		$	17,840	$			124,851	$	1,461		$	569,652
現金增資				25,000						30,000			-				-		-			55,000
95 年度盈餘指撥及分派：
法定盈餘公積					-						-		4,992	(			4,992)		-			-
現金股利					-						-		-	(			30,450)		-	(		30,450)
員工紅利					-						-		-	(			1,348)		-	(		1,348)
董監事酬勞					-						-		-	(			1,307)		-	(		1,307)
96 年度稅後淨利					-						-		-				85,428		-			85,428
國外長期投資換算調整數					-						-		-				-		5,736			5,736
96 年12 月31 日餘額	$		329,500				$			151,000		$	22,832	$			172,182	$	7,197		$	682,711
97 年度
97 年1 月1 日餘額	$		329,500				$			151,000		$	22,832	$			172,182	$	7,197		$	682,711
資本公積轉增資				32,950		(				32,950)			-				-		-			-
96 年度盈餘指撥及分派：
法定盈餘公積					-						-		8,543	(			8,543)		-			-
現金股利					-						-		-	(			16,475)		-	(		16,475)
員工紅利					-						-		-	(			2,307)		-	(		2,307)
董監事酬勞					-						-		-	(			2,237)		-	(		2,237)
97 年度稅後淨利					-						-		-				50,548		-			50,548
國外長期投資換算調整數					-						-		-				-		467			467
97 年12 月31 日餘額	$		362,450				$			118,050		$	31,375	$			193,168	$	7,664		$	712,707

請參閱後附財務報表附註暨資誠會計師事務所蕭珍琪、洪淑華會計師民國九十八年五月二十日查核報告。

董事長：劉彥狄

經理人：劉彥狄會計主管：蔡啟峰

吉茂精密股份有限公司現金流量表

民國97 年1 月1 日至12 月31 日及96 年1 月1 日至12 月31 日

單位：新台幣仟元

	9	度	9	度
營業活動之現金流量
本期淨利	$	50,548	$	85,428
調整項目
呆帳費用		583		-
折舊費用(含出租資產)		60,273		51,605
各項攤提		1,253		1,240
聯屬公司間(已)未實現利益	(	13,720)		6,318
採權益法認列之投資損失		830		43,966
處分固定資產損失		2,119		1,157
資產及負債科目之變動
應收票據淨額		1,266	(	84)
應收帳款淨額		26,541	(	19,811)
應收帳款-關係人	(	91,551)	(	29,303)
其他應收款-關係人		8,919	(	4,775)
其他金融資產-流動	(	14,109)	(	1,094)
存貨	(	65,075)	(	96,536)
其他流動資產	(	2,295)		121
遞延所得稅資產		5,968	(	13,178)
遞延退休金成本		147		-
應付票據		2,634	(	46,017)
應付帳款		28,813	(	457)
應付帳款–關係人		9,452		6,513
應付所得稅	(	26,892)		8,350
應付費用		9,342		3,023
其他流動負債	(	1,847)		6,454
其他負債-其他	(	4,441 )		3,417
營業活動之淨現金(流出)流入	(	11,242 )		6,337

(續次頁)

董事長:劉彥狄經理人:劉彥狄會計主管:蔡啟峰

吉茂精密股份有限公司現金流量表

民國97 年1 月1 日至12 月31 日及96 年1 月1 日至12 月31 日

單位：新台幣仟元

	9	度	9	度
投資活動之現金流量
應收資金融通款增加	($	9,811)	($	65,790)
採權益法之長期股權投資增加	(	53,374)	(	98,778)
購買固定資產	(	44,278)	(	97,430)
處分固定資產價款		830		-
受限制銀行存款增加	(	4,783)	(	3,864)
存出保證金減少		122		191
其他資產-其他(增加)減少	(	243 )		180
投資活動之淨現金流出	(	111,537 )	(	265,491 )
融資活動之現金流量
短期借款增加		129,320		78,032
長期借款舉借數		80,000		74,637
長期借款償還數	(	33,869)	(	12,928)
現金增資		-		55,000
發放員工紅利	(	2,307)	(	1,348)
發放現金股利	(	16,475)	(	30,450)
發放董監事酬勞	(	2,237 )	(	1,307 )
融資活動之淨現金流入		154,432		161,636
本期現金及約當現金增加(減少)		31,653	(	97,518)
期初現金及約當現金餘額		31,617		129,135
期末現金及約當現金餘額	$	63,270	$	31,617
現金流量資訊之補充揭露
本期支付利息	$	18,022	$	13,782
本期支付所得稅	$	48,562	$	33,690
僅有部分現金支出之投資活動
固定資產增加數	$	41,136	$	99,238
加:期初應付票據及應付設備款		3,691		1,883
減:期末應付票據及應付設備款	(	549 )	(	3,691 )
固定資產支付現金數	$	44,278	$	97,430

請參閱後附財務報表附註暨資誠會計師事務所蕭珍琪、洪淑華會計師民國九十八年五月二十日查核報告。

經理人：劉彥狄會計主管：蔡啟峰

董事長：劉彥狄

單位：新台幣仟元 (除特別註明者外)

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一、公司沿革

本公司設立於民國74 年4 月，原名吉茂水箱企業股份有限公司，嗣於民國93 年12 月2 日更名為吉茂精密股份有限公司。經歷次增資後，截至民國97 年12 月31 日止，實收資本額為362,450 仟元，分為36,245 仟股，每股面額10 元。主要營業項目為各種車輛之金屬製水箱製造加工、買賣及內外銷業務。民國97 年及96 年12 月31 日，本公司員工人數為263 人及196 人。

二、重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照「商業會計法」、「商業會計處理準則」、「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下：

(一)外幣交易
1.本公司之會計紀錄係以新台幣為記帳單位；外幣交易事項係按交易當日之即期匯率折算成新台幣入帳，其與實際收付時之兌換差異，列為當年度損益。
2.期末就外幣貨幣性資產或負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益。
(二)資產負債區分流動及非流動之分類標準
1.資產符合下列條件之一者，列為流動資產；資產不屬於流動資產者為非流動資產：
- (1)因營業所產生之資產，預期將於正常營業週期中變現、消耗或意圖出售者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。
- (4)現金或約當現金，但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或受有其他限制者除外。
2.負債符合下列條件之一者，列為流動負債；負債不屬於流動負債者為非流動負債：
- (1)因營業而發生之債務，預期將於正常營業週期中清償者。
- (2)主要為交易目的而發生者。
- (3)須於資產負債表日後十二個月內清償者。
- (4)不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債。
(三)公平價值變動列入損益之金融資產與負債
1.係採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量。
2.公平價值變動列入損益之金融資產與負債係以公平價值評價，且其價值變動列為當期損益。上市(櫃)股票、封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公開市場之收盤價為公平價值。開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公平價值。

(四)應收帳款

(五)備抵呆帳

備抵呆帳係依據過去實際發生呆帳之經驗，衡量資產負債表日應收票據、應收帳款等各項債權之帳齡情形及其收回可能性，予以評估提列。

(六)存貨

存貨採永續盤存制，成本結轉按加權平均法計算。期末存貨除就呆滯部份提列備抵呆滯損失外，採成本與市價孰低法評價，比較成本與市價孰低時，採總額比較法。原物料以重置成本為市價，在製品、半成品、製成品及商品存貨則以淨變現價值為市價。

(七)採權益法之長期股權投資
1.持有被投資公司有表決權股份比例達20％以上或具有重大影響力者，採權益法評價。持有被投資公司有表決權股份比例超過50％或具有控制力者，採權益法評價並編製合併報表。
2.採權益法評價之長期股權投資與被投資公司間所產生之損益於當期未實現者，予以銷除；交易損益若屬折舊性資產所產生者，依其效益年限分年認列，其餘之資產產生者，俟實現年度始行認列。投資公司與被投資公司間之順流交易，採列記未實現損益科目方式沖銷，因而產生之「遞延借、貸項－聯屬公司間損失或利益」作為資產或負債，並依其實現期間劃分為長、短期。投資公司與被投資公司間之逆流交易及被投資間之側流交易，則直接沖銷投資損益。
3.海外投資按權益法評價時，被投資公司財務報表轉換所產生之「累積換算調整數」作為本公司股東權益之調整項目。
(八)固定資產/出租資產
1.固定資產以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關利息資本化。
2.折舊按估計經濟耐用年限，加計一年殘值採平均法提列，到期已折足而尚在使用之固定資產，仍繼續提列折舊。主要固定資產耐用年數除房屋及建築物為19 至40 年外，其餘為2 至8 年。
3.凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出，經常性維護或修理支出則列為當期費用。
(九)遞延費用(帳列其他資產)

係線路輔助費及電腦軟體等支出；以實際發生成本為入帳基礎，自發生年度開始，按3 年平均攤提。

(十)非金融資產減損

本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項資產之淨公平價值或其使用價值，兩者較高者。當以前年度認列資產減損之情況不再存在時，則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴轉。

(十一)產品保證

銷售貨品附有售後服務保證者，依據過去經驗預估售後服務保證成本，於銷貨發生年度認列為當期費用，其負債並按性質列為流動及長期負債。

(十二)退休金

退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依據精算結果認列淨退休金成本，淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報酬及未認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。未認列過渡性淨給付義務按預期可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限，採直線法攤提。退休金辦法屬確定提撥退休辦法者，則依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。

(十三)所得稅

1.所得稅之會計處理採跨期間與同期間之所得稅分攤，以前年度溢低估之所得稅，列為當期所得稅費用之調整項目。
2.因購置設備或技術、研究發展、人才支出及股權投資等所產生之所得稅抵減採當期認列法處理。
3.未分配盈餘依所得稅法加徵10％之營利事業所得稅，於股東會決議分配盈餘後列為當期費用。

(十四)員工分紅及董監酬勞

自民國97 年度起，本公司員工分紅及董監酬勞成本，依民國96 年3 月 16 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第052 號函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定，於具法律義務或推定義務且金額可合理估計時，認列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有差異時，則列為次年度之損益。

(十五)收入成本

1.收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列。相關成本配合收入於發生時承認。費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用。
2.出售予海外子公司原料再購回其成品之會計處理係依財團法人中華民國會計研究發展基金會民國87 年4 月3 日(87)基秘字第076 號之函釋，視其交易為原料加工而非進貨交易。
3.運至海外子公司待售之存貨係依中華民國財務會計準則公報第5 號「採權益法之長期股權投資處理準則」，認列銷貨收入及成本，惟於期末認列未實現銷貨利益，作為銷貨毛利之減項。

(十六)會計估計

(一)退休金會計

本公司自民國97 年底起，採用財務會計準則公報第18 號「退休金會計處理準則」，因此項會計原則變動使本公司民國97 年度資產及負債同時增加

7,875 仟元。

(二)員工分紅及董監酬勞

本公司自民國97 年1 月1 日起，採用新發佈之民國96 年3 月16 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第052 號函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定，此項會計原則變動使民國97 年度淨利減少1,979 仟元，每股盈餘減少0.06 元。

四、重要會計科目之說明

(一)現金及約當現金

現金及約當現金
庫存現金支票存款活期存款外幣存款	97年12月31日 236 $ 187 40,596 22,251 63,270 $	96年12月31日
		254 $ 486 23,046 7,831
		31,617 $

(二)應收票據淨額

					97年12月31日	97年12月31日		96年12月31日	96年12月31日
應	收	票	據			42,516			43,782
減	：備	抵	呆帳	(		435)	(		49)
					$	42,081		$	43,733

(三)應收帳款淨額

					97年12月31日	97年12月31日		96年12月31日	96年12月31日
應	收	帳	款		$	63,312			89,854
減	：備	抵	呆帳	(		2,282)	(		2,099)
					$	61,030		$	87,755

(四)存貨

==> picture [103 x 79] intentionally omitted <==

97年12月31日 190,483 $ 131,854 89,370 22,016 8,401 442,124 $	96年12月31日
	268,293 $ 72,330 34,342 - 2,084
	377,049 $

(五)採權益法之長期股權投資

採權益法之長期股權投資
被投資公司 CRYOMAX INTERNATIONAL LTD. CRYOMAX U.S.A. INC.	帳列數持股比例 174,057 $ 100% 63,705 100% 237,762 $ 97 年 12 月 31 日	96 年 12 月 31 日
	帳列數 174,057 $ 63,705 237,762 $	帳列數 109,302 $ 75,449 184,751 $	持股比例
			100% 100%

有關採權益法認列之長期投資損益，係依各該公司同期間經會計師查核簽

證之財務報表認列而得，其投資損益認列明細如下：

			97 年度		96 年度
CRYOMAX INTERNATIONAL LTD.		$	11,286	($	29,471)
CRYOMAX U.S.A INC.	(		12,116)	(	14,495)
	($		830)	($	43,966)

(六)固定資產

資產名稱土地房屋及建築機器設備模具設備其他設備預付設備款資產名稱土地房屋及建築機器設備模具設備其他設備預付設備款	97 年	12 月	31 日
	原始成本累計折舊 70,863 $ - $ 103,264 19,686) ( 212,856 122,609) ( 120,887 66,282) ( 21,808 8,975) ( 4,480 - 534,158 $ 217,552) ($ 96 年 12 月		帳面價值
			70,863 $ 83,578 90,247 54,605 12,833 4,480
			316,606 $
			31 日
	原始成本累計折舊 70,863 $ - $ 103,013 17,138) ( 157,948 99,977) ( 123,981 51,049) ( 22,034 7,214) ( 45,810 - 523,649 $ 175,378) ($		帳面價值
			70,863 $ 85,875 57,971 72,932 14,820 45,810
			348,271 $

(七)出租資產

					97年12月31日	97年12月31日		96年12月31日	96年12月31日
土			地		$	49,136		$	41,269
房	屋	及	建築			25,174			22,919
						74,310			64,188
減	：	累計	折舊	(		7,608)	(		7,008)
					$	66,702		$	57,180

上開出租資產係位於台南縣永康市鹽洲里24 鄰國聖街、台南市東區崇德22 街及高雄市前鎮區新生路之土地及建物。 (八)短期借款

短期借款
抵押借款信用借款購料借款	97年12月31日 256,700 $ 183,300 71,352 511,352 $	96年12月31日
		247,000 $ 122,443 12,589
		382,032 $

民國97 年及96 年12 月31 日之短期借款利率區間分別為1.79％~3.2％及 2.73％~3.54％。

(九)長期借款

	貸款機構台灣銀行鹿港分行玉山商業銀行員林分行台灣中小企業銀行二林分行臺灣新光商業銀行中華分行減：一年內到期之長期借款	借款期間抵押擔保 97年12月31日 89.5.25~ 土地及建物 117,255 $ 104.5.25 、機器設備 97.04.28~ 無 40,510 100.04.29 97.10.03~ 無 29,072 102.10.03 96.9.28~ 無 22,000 99.9.28 208,837 49,049) ( 159,788 $	96年12月31日 132,707 $ - - 30,000 162,707 24,452) ( 138,255 $

民國97 年及96 年12 月31 日之長期借款利率區間分別為1.929％~3.38％及2.82％~3.51％。

(十)退休金

1.本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定給付之退休辦法，適用於民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務年資及退休前6 個月之平均薪資計算，15 年以內(含)的服務年資每滿一年給予兩個基數，超過15 年之服務年資每滿一年給予一個基數，惟累積最高以45 個基數為限。本公司按月就薪資總額2％提撥退休基金，以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行信託部；民國97 年度及96 年度本公司依上開退休金辦法認列退休金成本分別為1,648 仟元及1,312 仟元。
2.本公司依精算報告認列之相關資訊如下：

(1)精算假設：

(1)精算假設：
折現率未來薪資水準增加率基金資產之預期投資報酬率	97 年度
	2.75%
	3.00%
	1.50%

(2)退休基金提撥狀況表：
	97		年	12	月 31 日
既得給付義務		$			-
非既得給付義務					-
累積給付義務	(				19,520)
未來薪資增加之影響數	(				10,312)
預計給付義務	(				29,832)
退休基金資產公平價值					11,498
提撥狀況	(				18,334)
未認列過渡性淨給付義務					18,187
補列之應計退休金負債	(				7,875)
應計退休金負債	($				8,022)
(3)民國97年度淨退休金成本包括︰
		98		年度
服務成本		$			563
利息成本					820
基金資產之預期報酬	(				172)
未認列過渡性淨給付義務					1,212
當期淨退休金成本		$			2,423

3.自民國94 年7 月1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按薪資之6％提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。民國97 年度及96 年度，本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為3,547 仟元及 6,164 仟元。

(十一)股本

1.本公司於民國97 年6 月25 日經股東會決議，以資本公積轉增資發行新股，每仟股配發100 股，合計配發3,295 仟股。該增資案業已完成變更登記，增資後本公司實收資本額為362,450 仟元。
2.本公司於民國96 年7 月10 日經董事會決議，現金增資發行新股2,500 仟股，每股以22 元溢價發行。該增資案業已完成變更登記，增資後本公司實收資本額為329,500 仟元。

(十二)資本公積

1.依法令規定，資本公積除超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得於公司無累積虧損時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十之限額撥充資本外，餘均僅能彌補虧損。且公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。
2.以超過票面金額發行股票所得之溢額及合併溢額所產生資本公積，需經公司登記主管機關核准登記後之次一年度，始得將該資本公積撥充資本。

(十三)保留盈餘

1.依本公司章程規定，當年度決算如有盈餘，除依法提繳所得稅後，應彌補以往年度虧損，依法提列10％為法定盈餘公積，並視實際需要提

列特別盈餘公積後，如尚有盈餘依下列順序分派之：

(1)員工紅利：不低於百分之一且不高於百分之五。
(2)董監酬勞：不高於百分之五。
(3)餘數加計上年度累積可分配盈餘，由董事會擬具股東紅利分派議案，提請股東會決議分派之。
2.本公司股利之分派基於本公司所處環境正值成長階段，為考量長期財務規劃及滿足股東對現金流入之需要，每年發放之現金股利以不低於股利總額百分之十為原則。
3.法定盈餘公積除彌補公司虧損及撥充資本外，不得使用之，惟撥充資本時，以此項公積已達實收資本額50％，並以撥充其半數為限。
4.本公司於民國97 年6 月25 日及96 年6 月21 日，經股東會決議通過民國96 年度及95 年度盈餘分派案如下：

==> picture [405 x 102] intentionally omitted <==

  - (1)本公司於民國97 年6 月25 日經股東會通過，以資本公積轉增資 32,950 仟元。上述民國96 年度盈餘分配情形與本公司民國97 年5 月22 日之董事會提議並無差異。

  - (2)本公司民國97 年度盈餘分派議案，截至民國98 年5 月20 日止， 尚未經董事會通過。

  - (3)依本公司民國96 年度盈餘分派決議，配發員工紅利及董監酬勞各 計2,307 仟元及2,237 仟元，若將配發員工紅利及董監酬勞視為民 國96 年度費用後，設算之每股盈餘為2.64 元。

5.本公司民國97 年度員工紅利及董監酬勞估列金額均為1,319 仟元，估列基礎係依當年度稅後淨利扣除法定盈餘公積後，以章程所訂之成數為基礎及參考歷年平均實際發放金額估列，並認列為當期之營業費用，惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則列為民國98 年度之損益。
(十四)所得稅

國98 年度之損益。所得稅
		97	年度		96	年度
稅前淨利按法定稅率計算之所得稅	$		18,227		$	28,563
永久性差異之所得稅影響數			1,568			605
投資抵減之所得稅影響數	(		3,400)	(		1,490)
以前年度所得稅低估數			419			1
未分配盈餘加徵10%所得稅影響數			5,587			1,183
所得稅費用			22,401			28,862
遞延所得稅資產負債淨變動數	(		5,968)			13,178
以前年度所得稅低估數	(		101)	(		1)
暫扣繳稅額	(		21,251)	(		14,781)
應付所得稅	(		366)			-
應(退)付所得稅	($		5,285)		$	27,258

1.永久性差異主要係減列駐外人員薪資費用及依稅法規定之調整數。 2.民國97年及96年12月31日止之遞延所得稅資產餘額如下：

			97年12月31日	97年12月31日	97年12月31日	97年12月31日				96年12月31日	96年12月31日
遞延所得稅資產總額-流動			$		2,082				$		8,257
遞延所得稅資產總額-非流動			$		16,857				$		16,650
3.民國97年及96年12月31日產生遞延所得稅資產之暫時性差異明細：
		97 年 12	月		31 日			96 年	12	月	31 日
					所得稅						所得稅
		金額			影響數			金額			影響數
流動：
未實現聯屬公司間
銷貨利益	$	11,941		$	2,985		$	25,661		$	6,415
未實現兌換(利益)損失	(	6,843)	(		1,711)	(		306)		(	76)
保固費用準備		3,231			808			7,673			1,918
				$	2,082					$	8,257
非流動：
海外長期投資損失	$	67,430		$	16,858		$	66,600		$	16,650

4.本公司營利事業所得稅業經財政部台灣省中區國稅局核定至民國96 年度。
5.截至民國97 年12 月31 日，本公司有關未分配盈餘明細如下：

86年及以前年度未分配盈餘 87年及以後年度未分配盈餘合計	未分配盈餘
	91 $ 193,077
	193,168 $

6.截至民國97 年及96 年12 月31 日止，本公司股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為86,034 仟元及54,865 仟元，民國96 年度盈餘分配之稅額扣抵比率為40.79％，民國97 年度盈餘分配之稅額扣抵比率預計為44.54 ％。

(十五)普通股每股盈餘

％。普通股每股盈餘
基本每股盈餘繼續營業部門本期淨利具稀釋作用潛在普通股之影響員工分紅稀釋每股盈餘屬於普通股股東之本期損益加潛在普通股之影響	97		年	度
	金	稅後 50,548 $ - 50,548 $ 額	加權平均流通在外股數(仟股) 36,245 67 36,312	每股盈	餘 (元)
	稅前 72,949 $ - 72,949 $			稅前 2.01 $ 2.01 $	稅後
					1.39 $ 1.39 $

96		年	度
金	稅後 85,428 $ 額	加權平均流通在外股數(仟股) 34,201	每股盈	餘 (元)
稅前 114,290 $			稅前 3.34 $	稅後
				2.50 $

1.民國96 年度之加權平均流通在外股數係依97 年資本公積轉增資比例追溯調整。
2.本公司自民國97 年度起，於計算稀釋每股盈餘時，係假設員工分紅即於本期全數採發放股票方式，於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數。
(十六)用人、折舊及攤銷費用

97 年 1 月	1 日至 12 月 31 日	1 日至 12 月 31 日
屬於營業成本者 $ 69,128 4,709 3,502 4,638 81,977 $ 58,166 $ - $ 96 年 1 月	屬於營業費用者合計 $ 26,577 95,705 $ 1,797 6,506 1,693 5,195 1,592 6,230 31,659 $ 113,636 $ 1,507 $ 59,673 $ 1,253 $ 1,253 $ 1 日至 12 月 31 日	合計
		95,705 $ 6,506 5,195 6,230
		113,636 $
		59,673 $
		1,253 $
屬於營業成本者 $ 50,535 3,894 2,946 4,417 61,792 $ 49,738 $ - $	屬於營業費用者 $ 25,035 1,617 4,530 2,008 33,190 $ 1,300 $ 1,240 $	合計
		75,570 $ 5,511 7,476 6,425
		94,982 $
		51,038 $
		1,240 $

五、關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

(二)與關係人間之重大交易事項

1.銷貨收入

.銷貨收入
CRYOMAX U.S.A.	金額 308,486 $ 97 年	佔銷貨淨額百分比 36 度	96 年	度
			金額 247,625 $	佔銷貨淨額百分比
				29

上開銷貨交易，CRYOMAX U.S.A 係按一般銷售價格計價，收款期間CRYOMAX U.S.A 係視其資金狀況而定，而一般客戶則於月結後30 天內收款。 2.管理服務收入

2.管理服務收入
CRYOMAX U.S.A.	97 年	佔服務收入百分比 100 度	96 年	度
	金額 502 $		金額 523 $	佔服務收入百分比
				100

本公司對上述關係人提供經營管理服務民國97 年度及96 年度均以每個月美金1,330 元計收，收款方式係視其資金狀況而定。 3.供料委託加工交易

3.供料委託加工交易
東莞吉旺東莞吉旺	期初本期新增期末未完成數供料成本未完成數 5,309 $ 2,482 $ 671 $ 97 年 96 年			度	佔進貨百分比
		本期新增期末供料成本未完成數 2,482 $ 671 $ 年		本期進貨金額 144,216 $
	期初未完成數 - $	本期新增供料成本 12,669 $	期末未完成數 5,309 $

上述交易係本公司透過CENTURY TOP、STONG GOLD 及CROHAN 供料委託東莞吉旺代為加工，加工完後再透過CENTURY TOP、STONG GOLD 及CRYOMAX 出售。上述委託加工成本係以該等公司實際生產成本加價0％~12％計價。

4.應收帳款

4.應收帳款
金額 CRYOMAX U.S.A. 206,995 $ CENTURY TOP 12,505 STONG GOLD 2,810 222,310 減：逾期轉列其他應收款 31,188) ( 191,122 $ 97 年 12 月	97 年 12 月	佔應收帳款百分比 81 5 1 87 31 日	96 年 12 月	31 日
			金額 124,011 $ 6,748 - 130,759 - 130,759 $	佔應收帳款百分比
				56 3 -
				59

上開逾期轉列其他應收款係將逾授信期間之應收帳款予以轉列，其帳齡分佈情形如下：

形如下：
CRYOMAX U.S.A CENTURY TOP	97 年 12	月 31 日
	帳齡分佈情形 180天~210天 180天~210天	逾期帳齡
		18,939 $ 12,249
		31,188 $

民國96年12月31日：無此情形。

- 5.其他應收款關係人

.其他應收款-關係人
STONG GOLD CRYOMAX U.S.A CENTURY TOP CROHAN	97 年 12 月 31 日 578 $ 511 117 19 1,225 $	96 年 12 月 31 日
		- $ - 10,144 -
		10,144 $

係代墊關係人之費用。

- 6.應收資金融通款(表列其他應收款關係人)

(1)資金貸與明細如下：

97		年		度
最高	金額 77,775 $ 27,373 9,069 495 114,712 $ 餘額	期末餘額 49,189 $ 25,732 5,085 495 80,501 $	利率 8.5% 8.5% 6.0% 8.5%	利息收入
發生日期 97.07 97.12 97.04 97.12
				4,360 $ 746 742 181
				6,029 $

96 年度

	96 年度	96 年度	96 年度
7.	發生日期金額期末餘額利率利息收入 CENTURY TOP 96.12 53,189 $ 53,189 $ 8.5% 381 $ CRYOMAX 96.01 12,956 12,956 6.0% 522 STONG GOLD 96.12 12,433 4,218 8.5% 79 CROHAN 96.09 12,214 327 8.5% 540 90,792 $ 70,690 $ 1,522 $ 最高餘額 (2)截至民國97年12月31日止，本公司因應收帳款逾期而轉列之明細如下： CRYOMAX U.S.A CENTURY TOP 31,188 $ - $ 97 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日 12,249 - 18,939 $ - $ 應付帳款佔應付佔應付帳款帳款金額百分比金額百分比 STONG GOLD 19,369 $ 25 9,477 $ 23 CROHAN - - 440 1 19,369 $ 25 9,917 $ 24 97 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日
		$	- -
		$	-
		96 年 12 月	31 日
		金額 9,477 $ 440 9,917 $	佔應付帳款百分比
			23 1
			24

8. 財產交易

本公司向關係人購入資產明細如下：

	交易對象東莞吉旺交易對象東莞吉旺	購入標的物模具設備購入標的物模具設備	97 年	度
			帳面價值 5,840 $ 96 年	期末應付款
				- $
				度
			帳面價值 7,717 $	期末應付款
				1,292 $

上述交易係透過STONG GOLD 委託東莞吉旺開發模具供本公司生產使用；其交易價值係以帳面價值出售。

、、 9.董事監察人總經理及副總經理等主要管理階層薪酬資訊：

薪資業務執行費用盈餘分配項目合計	97 年度 3,913 $ 1,081 1,534 6,528 $	96 年度
		3,964 $ 1,104 2,876
		7,944 $

(1)薪資及獎金包括薪資、職務加給、退職退休金、離職金、各種獎金、獎勵金等。
(2)業務執行費用包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供。
(3)盈餘分配項目係指當期估列於損益表之董監酬勞及員工紅利。
六、質押之資產

截至民國97 年及96 年12 月31 日止，本公司資產提供擔保之帳面價值明細如下：

下：
資產項目固定資產出租資產備償戶銀行存款(表列其他金融資產-流動)	擔保用途長、短期借款長、短期借款短期借款	帳面	價值
		97 年 12 月 31 日 186,525 $ 66,637 8,647 261,809 $	96 年 12 月 31 日
			195,555 $ 57,180 3,864
			256,599 $

七、重大承諾事項及或有事項

無此事項。

八、重大之災害損失

無此事項。

九、重大之期後事項

無此事項。

十、其他

(一)金融商品之公平價值

金融商品之公平價值
非衍生性金融商品資產公平價值與帳面價值相等之金融資產負債公平價值與帳面價值相等之金融負債長期借款(含一年內到期)	97 年	12 月 31 日
	帳面價值 501,949 $ 657,106 $ 208,837 865,943 $ 96 年	公平價值
		公開報價決定之價值 - $ - $ - - $ 12 月	評價方法估計之價值
			501,949 $
			657,106 $ 208,837
			865,943 $
			31 日
	帳面價值	公平價值
		公開報價決定之價值	評價方法估計之價值

	帳面價值	公開報價決定之價值	評價方法估計之價值
非衍生性金融商品資產公平價值與帳面價值相等之金融資產負債公平價值與帳面價值相等之金融負債長期借款(含一年內到期)	387,477 $ 505,227 $ 162,707 667,934 $	- $ - $ - - $	387,477 $
			505,227 $ 162,707
			667,934 $

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

1.短期金融商品，因折現值影響不大，故以帳面價值估計其公平價值。此方法應用於現金、應收票據淨額、應收帳款淨額、應收帳款-關係人淨額、其他應收款-關係人、其他金融資產-流動、存出保證金、短期借款、應付票據、應付帳款、應付帳款-關係人、應付所得稅、應付費用、其他流動負債及存入保證金。
2.長期借款(含一年內到期長期負債)因採浮動利率計息，故以帳面價值為公平價值。

(二)利率風險部位資訊

民國97 年及96 年12 月31 日具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為8,647 仟元及3,864 仟元；金融負債分別為720,189 仟元及544,739 仟元。

(三)財務風險控制

本公司採用全面風險管理與控制系統，以清楚辨認、衡量並控制本公司所有各種風險，(包含市場風險、信用風險、流動性風險及現金流量風險)，使本公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險、信用風險、流動性

風險及現金流量風險。

(四)重大財務風險資訊
1.市場風險

本公司主要之進銷貨係以外幣為計價單位，公平價值將隨市場匯率波動而改變。

2.信用風險

本公司於銷售產品時，業已評估交易相對人之信用狀況，預期交易相對人不致發生違約，故發生信用風險之可能性極低，而最大之信用風險金額為其帳面價值。

3.流動性風險
本公司之應收款項均為一年內到期，且本公司之營運資金足以支應本公司之資金需求，預期不致發生重大之流動性風險。
4.利率變動之現金流量風險
本公司之短期及長期借款，係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使短期及長期借款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動。

十一、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1.資金貸與他人情形：民國97年1月1日至12月31日：

編號	貸出資金之公司名稱貸與對象吉茂精密股份有限公司CENTURY TOP INTERNATIONAL LTD 吉茂精密股份有限公司STONG GOLD INTERNATIONAL LTD. 吉茂精密股份有限公司CRYOMAX INTERNATIONAL LTD. 吉茂精密股份有限公司CROHAN INTERNATIONAL LTD. 吉茂精密股份有限公司CENTURY TOP INTERNATIONAL LTD 吉茂精密股份有限公司CRYOMAX U.S.A. INC	往來科目其他應收款-關係人其他應收款-關係人其他應收款-關係人其他應收款-關係人其他應收款-關係人其他應收款-關係人	本期最高餘額 77,775 $ 27,373 9,069 495 12,249 18,939	期末餘額 49,189 $ 25,732 5,085 495 12,249 18,939 111,689 $	利率資金貸與業務往提列備抵區間性質(註三) 來金額呆帳金額 8.5% 2 - $ - $ 8.5% 2 - - 6.0% 2 - - 8.5% 2 - - - 1 - - - 1 308,626 -	利率資金貸與業務往提列備抵區間性質(註三) 來金額呆帳金額 8.5% 2 - $ - $ 8.5% 2 - - 6.0% 2 - - 8.5% 2 - - - 1 - - - 1 308,626 -	利率資金貸與業務往提列備抵區間性質(註三) 來金額呆帳金額 8.5% 2 - $ - $ 8.5% 2 - - 6.0% 2 - - 8.5% 2 - - - 1 - - - 1 308,626 -	名稱價值 - - $ - - - - - - - - - - 擔保品	對個別對象資資金融通最金融通(註二) 高限額(註一)	對個別對象資資金融通最金融通(註二) 高限額(註一)
0 0 0 0 0 0					8.5% 8.5% 6.0% 8.5% - -	2 2 2 2 1 1	- $ - - - - 308,626		285,083 $ 285,083 285,083 285,083 285,083 285,083	712,707 $ 712,707 712,707 712,707 712,707 712,707

2.有短期融通資金之必要者。
2.為他人背書保證：

民國97年1月1日至12月31日：無此情形。

3.期末持有有價證券情形：

.期末持有有價證券情形：
持有之公司種類吉茂精密股份有限公司股票吉茂精密股份有限公司股票	有價證券名稱 CRYOMAX INTERNATIONAL LTD. CRYOMAX U.S.A. INC.	有價證券發行人之關係與本公司之關係帳列科目採權益法評價之被投資公司採權益法之長期股權投資採權益法評價之被投資公司採權益法之長期股權投資	期			末
			股數(仟股) 4,807 3,000	帳面金額 174,057 $ 63,705 237,762 $	比率(%) 100% 100%	市價(註)
						174,057 $ 63,705
						237,762 $

註：未有公開市價者，其市價以股權淨值列示。

4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。

7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：民國97年1月1日至12月31日：

交易情形應收（付）票據、帳款佔總進交易條件與一般交易不同佔總應收( 付) (銷) 貨之情形及原因票據及帳款之進 ( 銷) 貨之公司交易對象關係進 ( 銷）貨金額之比率% 授信期間單價授信期間餘額比率備註採權益法評價之視集團資金一般客戶為月吉茂精密股份有限公司 CRYOMAX U.S.A. INC. 銷貨 $ 308,486 36% 註1 $ 206,995 81% 無被投資公司需求結30天內收款東莞吉旺汽車零件有限公採權益法評價之視集團資金一般廠商為月吉茂精密股份有限公司進貨 144,216 26% 註2 $ 19,369 25% 無司被投資公司需求結30天內付款

註1：按一般銷售價格計價。註2：係依實際生產成本加價0%~12%計價。

8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：民國97年12月31日：

應收關係人逾期應收關係人款項應收關係人款項提列備抵帳列應收款項之公司交易對象關係款項餘額週轉率金額處理方式期後收回金額呆帳金額吉茂精密股份有限公司 CRYOMAX U.S.A.INC. 採權益法評價之被投資公司 $ 206,995 - $ 18,939 轉列資金融通款 $ 24,793 $ -

9.從事衍生性金融商品交易：無此情形。

(二)轉投資事業相關資訊

1.被投資公司之相關資訊：

民國97年度：

民國97年度：
						原始投資金額			期	末	持	有	被投資公司			本公司認列
投資公司名稱		被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	本期期末		上期期末		股數(仟股)	比率(%)	帳面金額		本期(損)益之投資(損)益					備註
吉茂精密股份有限公司	CRYOMAX INTERNATIONAL		英屬維京群島一般投資業務		$	200,367	$	146,993	4,807	100%	$	174,057	$		11,048	$	11,048
	LTD.
吉茂精密股份有限公司	CRYOMAX U.S.A INC.		美國	汽車零配件之製		97,161		97,161	3,000	100%		63,705	(		12,116)	(	12,116)
				造及買賣業務
CRYOMAX INTERNATIONAL	CROHAN	INTERNATIONAL	薩摩亞	一般投資業務	US$5,813仟元		US$4,123仟元		4,807	100%	US$5,700仟元			US412仟元			註一
LTD.	LTD.
CRYOMAX INTERNATIONAL	CENTURY TOP INTERNATIONAL		貝里斯	一般投資業務	US$	-	US$	-	-	100%	US$	-	(US74仟元)				註一
LTD.	LTD.
CRYOMAX INTERNATIONAL	STONG	GOLD INTERNATIONAL	英屬維京群島一般投資業務		US$	-	US$	-	-	100%	US$	-			US9仟元		註一
LTD.	LTD.
CROHAN INTERNATIONAL	東莞吉旺汽車零件有限公司		中國大陸	汽車零配件之製	US$5,580仟元		US$3,965仟元		5,605	100%	US$5,461仟元			US374仟元			註一
LTD.				造及買賣業務

註一：係孫公司，未予列示投資損益。

2.為他人資金融通情形：無此情形。
3.為他人背書保證情形：無此情形。
4.期末持有有價證券情形：

民國97年度：本公司或被投資有價證券有價證券發行人與期末公司名稱種類有價證券名稱本公司之關係帳列科目股數(仟股) 帳面金額比率(%) 市價(註) CRYOMAX INTERNATIONAL LTD. 股票 CROHAN INTERNATIONAL LTD. 採權益法評價之被投資公司長期投資－股權 4,807 US$5,700仟元 100% US 5,648仟元 CROHAN INTERNATIONAL LTD. 股票東莞吉旺汽車零件有限公司採權益法評價之被投資公司長期投資－股權 5,605 US$5,461仟元 100% US 5,461仟元

註：未有公開市場者其市價以股權淨值列示。

5.累計買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
6.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
7.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
8.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
9.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本百分之二十以上：無此情形。
10.從事衍生性金融商品交易：無此情形。

100

(三)大陸投資資訊

1.投資大陸之基本資料

本期期初自本期匯出或收回本期期末自本公司直接截至本期止投資台灣匯出累投資金額台灣匯出累或間接投資本期認列期末投資已匯回台灣之大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額方式積投資金額匯出收回積投資金額之持股比例投資損益帳面價值投資收益東莞吉旺汽車零件有限公司汽車零配件之製造及美金 5,580仟元註 $ 146,993 $ 53,374 $ - $ 200,367 100% US374仟元 US5,461仟元 $ - 買賣業務

註：透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。

2.投資大陸地區之限額：

本公司赴大陸地區投資限額

本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額

本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額經濟部投審會核准投資金額淨值*60% $ 200,367 美金 6,000仟元 $ 427,624

101

3.供料委託加工交易

東莞吉旺	97	年	年	度
	期初未完成數 5,309 $	本期新增供料成本 2,482 $	期末未完成數 671 $	本期進貨金額
				144,216 $

上述交易係本公司透過CENTURY TOP 及CROHAN 供料委託東莞吉旺代為加工，加工完後再透過CENTURY TOP、STONG GOLD 及CRYOMAX 出售。上述委託加工成本係以該等公司實際生產成本加價0％~12％計價。截至民國97 年12 月31 日止，本公司對CENTURY TOP 及STONG GOLD 供料交易之應收帳款計15,315 仟元。

4.應付帳款

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5.財產交易

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十二、部門別財務資訊

(一)產業別財務資訊

本公司主要產業為各種車輛之金屬水箱製造加工、買賣及內外銷業務之單一產業，故不適用。

(二)地區別資訊

本公司無國外營運部門，故不適用。

(三)外銷銷貨資訊

本公司民國97 年度及96 年度外銷淨額之明細如下：

102

地區美洲歐洲亞洲其他地區	97 年度 358,185 $ 98,560 47,278 39,170 543,193 $	96 年度
		289,947 $ 122,676 53,811 60,705
		527,139 $

(四)重要客戶資訊

本公司民國97年度及96年度銷貨收入佔損益表上銷貨金額10％以上之客戶明細如下：

下：
甲客戶	97 年	佔營業收入淨額百分比 36 度	96 年	度
	金額 308,486 $		金額 247,625 $	佔營業收入淨額百分比
				29

(以下空白)

103

(98)財審報字第09001360 號

會計師查核報告

吉茂精密股份有限公司公鑒：

吉茂精密股份有限公司民國九十八年六月三十日之資產負債表，暨民國九十八年一月一日至六月三十日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。本會計師未受託查核吉茂精密股份有限公司民國九十七年上半年度財務報表，致無從表示意見，附列僅供參考。

依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照「商業會計法」、「商業會計處理準則」、「證券發行人財務報告編製準則」中華民國一般公認會計原則編製，足以允當表達吉茂精密股份有限公司民國九十八年六月三十日之財務狀況，暨民國九十八年一月一日至六月三十日之經營成果與現金流量。

吉茂精密股份有限公司已另編製民國九十八年上半年度之合併財務報表，並經本會計師出具標準式無保留核閱報告在案，備供參考。

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前財政部證券管理委員會核准簽證文號：(80)台財證(一)第50317 號 (85)台財證(六)第68701 號中華民國九十八年九月二十一日

104

吉茂精密股份有限公司
資產負債表
民國98 年及97 年6 月30 日
98 年 6 月 30 日
97 年 6 月 30 日
金
額
%
金
額
(
未經查核
)
%
資產
負債及股東權益
流動資產
流動負債
1100
現金及約當現金(附註四(一))
$ 49,478
3
$ 74,327
5
2100
短期借款(附註四(八))
1120
應收票據淨額(附註四(二))
35,140
2
44,377
3
2120
應付票據
1140
應收帳款淨額(附註四(三))
58,553
4
70,620
5
2140
應付帳款
1150
應收帳款–關係人淨額(附註五)
163,997
11
116,884
8
2150
應付帳款–關係人(附註五)
1180
其他應收款–關係人(附註五)
63,544
4
124,760
9
2160
應付所得稅(附註四(十四))
1190
其他金融資產–流動(附註四(十四)及六)
13,206
1
9,958
-
2170
應付費用
120X
存貨(附註四(四))
365,292
24
354,457
25
2270
一年或一營業週期內到期長期負債
1280
其他流動資產(附註四(十四))
16,269
1
25,620
2
(附註四(九))
11XX
流動資產合計
765,479
50
821,003
57
2280
其他流動負債(附註五)
基金及投資
21XX
流動負債合計
1421
採權益法之長期股權投資(附註四(五))
345,996
23
185,188
13
長期負債
固定資產(附註四(六)及六)
2420
長期借款(附註四(九))
成本
2510
土地增值稅準備
1501
土地
70,863
5
70,863
5
其他負債
1521
房屋及建築
103,264
7
103,144
7
2810
應計退休金負債(附註四(十))
1531
機器設備
214,833
14
207,306
15
2880
其他負債–其他
1537
模具設備
111,372
7
129,956
9
2XXX
負債總計
1681
其他設備
24,699
1
22,886
2
股東權益
15X8
重估增值
11,742
1
-
-
股本
15XY
成本及重估增值
536,773
35
534,155
38
3110
普通股股本(附註四(十一))
15X9
減：累計折舊
(
232,396) ( 15) (
199,985)( 14)
3150
待分配股票股利
1670
未完工程及預付設備款
3,895
-
3,772
-
資本公積(附註四(十二))
15XX
固定資產淨額
308,272
20
337,942
24
3211
普通股溢價
其他資產
保留盈餘(附註四(十三))
1800
出租資產(附註四(七))
96,849
6
66,948
5
3310
法定盈餘公積
1820
存出保證金
826
-
950
-
3350
未分配盈餘
1880
其他資產–其他(附註四(十四)及六)
13,031
1
17,972
1
股東權益其他調整項目
18XX
其他資產合計
110,706
7
85,870
6
3460
未實現重估增值
3420
累積換算調整數
3XXX
股東權益總計
重大承諾事項及或有事項(附註七)
1XXX
資產總計
$ 1,530,453
100
$ 1,430,003
100
1XXX
負債及股東權益總計

單位：新台幣仟元
98 年 6 月 30 日
97 年 6 月 30 日
金
額
%
金
額
(
未經查核
)
%
$ 456,424
30
$ 378,117 26
20,039
1
28,483
2
9,942
-
20,420
1
13,476
1
19,473
1
2,731
-
10,103
1
30,090
2
31,860
2
27,450
2
21,696
2
41,415
3
52,468
4
601,567
39
562,620
39
176,548
12
177,625
13
5,763
-
-
-
517
-
- -
260
-
260
-
784,655
51
740,505
52
362,450
24
329,500 23
18,123
1
32,950
2
118,050
8
118,050
8
36,430
2
31,375
2
162,501
11
170,426 12
36,437
2
- -
11,807
1
7,197
1
745,798
49
689,498
48
$ 1,530,453
100
$ 1,430,003
100

後附財務報表附註為本財務報表之一部分，請併同參閱。

董事長：劉彥狄經理人：劉彥狄會計主管：蔡啓峰

105

吉茂精密股份有限公司損益表民國98 年及97 年1 月1 日至6 月30 日

單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)

			98	年上	半	度	97	97	年上半年	度
		金			額	%	金		額	%
							( 未經查核)
	營業收入(附註五)
4110	銷貨收入		$	418,545		101		$	376,182	101
4170	銷貨退回	(			2,806 )(	1 )	(		1,946 )(	1 )
4000	營業收入合計			415,739		100			374,236	100
5110	銷貨成本(附註五)	(		357,920 )(		86 )	(		296,232 )(	79 )
5910	營業毛利			57,819		14			78,004	21
5920	聯屬公司間已(未)實現利益	(			1,205 )(	1 )			10,670	3
	營業毛利淨額			56,614		13			88,674	24
	營業費用
6100	推銷費用	(		17,107)(		4)	(		15,325)(	4)
6200	管理及總務費用	(		16,864)(		4)	(		15,449)(	4)
6300	研究發展費用	(			4,257 )(	1 )	(		5,464 )(	2 )
6000	營業費用合計	(		38,228 )(		9 )	(		36,238 )(	10 )
6900	營業淨利			18,386		4			52,436	14
	營業外收入及利益
7110	利息收入(附註五)				1,047	-			4,645	1
7121	採權益法認列之投資收益				4,133	1			-	-
7160	兌換利益				2,076	1			-	-
7480	什項收入(附註五)				3,371	1			4,034	1
7100	營業外收入及利益合計			10,627		3			8,679	2
	營業外費用及損失
7510	利息費用	(			7,395)(	2)	(		8,494)(	2)
7521	採權益法認列之投資損失(附註四(五))				-	-	(		7,175)(	2)
7530	處分固定資產損失	(			1,673)	-	(		584)	-
7560	兌換損失				-	-	(		6,508)(	2)
7880	什項支出	(			311 )	-	(		330 )	-
7500	營業外費用及損失合計	(			9,379 )(	2 )	(		23,091 )(	6 )
7900	繼續營業單位稅前淨利			19,634		5			38,024	10
8110	所得稅費用(附註四(十四))	(			9,001 )(	2 )	(		10,218 )(	3 )
9600	本期淨利		$	10,633		3		$	27,806	7
	普通股每股盈餘(附註四(十五))		稅	前	稅	後		稅	前稅	後
9750	本期淨利		$	0.52	$	0.28		$	1.00 $	0.73
	稀釋每股盈餘
9850	本期淨利		$	0.52	$	0.28		$	1.00 $	0.73

後附財務報表附註為本財務報表之一部分，請併同參閱。

經理人：劉彥狄會計主管：蔡啓峰

董事長:劉彥狄

106

吉茂精密股份有限公司股東權益變動表民國98 年及97 年1 月1 日至6 月30 日

															單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
	股			本			保	留		盈	餘
	普通股股本		待分配股票股利			普通股溢價	法定盈餘公積			未分配盈餘		未實現重估增值		累積換算調整數		合	計
97 年上半年度(未經查核)
97 年1 月1 日餘額	$	329,500	$	-		$ 151,000	$	22,832		$	172,182	$	-	$	7,197	$	682,711
資本公積轉增資		-		32,950	(	32,950)			-		-		-		-		-
96 年度盈餘指撥及分派：
法定盈餘公積		-		-		-		8,543 (			8,543)		-		-		-
現金股利		-		-		-			- (		16,475)		-		-	(	16,475)
員工紅利		-		-		-			- (		2,307)		-		-	(	2,307)
董監事酬勞		-		-		-			- (		2,237)		-		-	(	2,237)
97 年上半年度稅後淨利		-		-		-			-		27,806		-		-		27,806
97 年6 月30 日餘額	$	329,500	$	32,950		$ 118,050	$	31,375		$	170,426	$	-	$	7,197	$	689,498
98 年上半年度
98 年1 月1 日餘額	$	362,450	$	-		$ 118,050	$	31,375		$	193,168	$	-	$	7,664	$	712,707
97 年度盈餘指撥及分派(註)：
法定盈餘公積		-		-		-		5,055 (			5,055)		-		-		-
股票股利		-		18,123		-			- (		18,123)		-		-		-
現金股利		-		-		-			- (		18,122)		-		-	(	18,122)
98 年上半年度淨利		-		-		-			-		10,633		-		-		10,633
資產重估增值		-		-		-			-		-		36,437		-		36,437
國外長期投資換算調整數		-		-		-			-		-		-		4,143		4,143
98 年6 月30 日餘額	$	362,450	$	18,123		$ 118,050	$	36,430		$	162,501	$	36,437	$	11,807	$	745,798

註：其中員工紅利1,319 仟元及董監酬勞1,319 仟元已認列於97 年度損益表中，實際發放員工紅利1,365 仟元及董監酬勞1,365 仟元，差額則認列於98 年度損益表中。後附財務報表附註為本財務報表之一部分，請併同參閱。

董事長：劉彥狄經理人：劉彥狄會計主管：蔡啓峰 107

吉茂精密股份有限公司現金流量表

民國98 年及97 年1 月1 日至6 月30 日

							單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
	9	8	年上半年度	9 7 年		上	半	年度
				(	未	經	查	核 )
營業活動之現金流量
本期淨利	$		10,633	$				27,806
調整項目
呆帳費用			1,409					300
折舊費用(含出租資產)			26,665					29,444
各項攤提			530					635
存貨跌價及呆滯損失			1,733					-
聯屬公司間未(已)實現利益			1,205	(				10,671)
採權益法認列之投資利益(損失)	(		4,133)					7,175
處分固定資產損失			1,673					584
資產及負債科目之變動
應收票據淨額			6,993	(				644)
應收帳款淨額			1,003					16,835
應收帳款-關係人			53,277	(				11,327)
其他應收款-關係人	(		542)	(				3,167)
其他金融資產-流動			17,512					1,872
存貨			75,099					22,592
其他流動資產			2,401	(				6,098)
遞延所得稅資產			1,231					-
應付票據	(		9,538)					1,540
應付帳款	(		49,357)	(				10,066)
應付帳款–關係人	(		5,893)					9,556
應付所得稅			2,365	(				17,155)
應付費用	(		3,734)					7,379
其他流動負債	(		315)					2,166
應計退休金負債			370					-
營業活動之淨現金流入			130,587					68,756

(續次頁)

董事長:劉彥狄經理人:劉彥狄會計主管:蔡啟峰

108

吉茂精密股份有限公司現金流量表

民國98 年及97 年1 月1 日至6 月30 日

							單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
	9	8	年上半年度	9 7 年		上	半	年度
				(	未	經	查	核 )
投資活動之現金流量
應收資金融通款減少(增加)	$		23,761	($				15,556)
採權益法之長期股權投資增加	(		99,958)	(				7,612)
購買固定資產	(		8,415)	(				30,987)
存出保證金增加			-	(				2)
其他資產-其他增加			-	(				44 )
投資活動之淨現金流出	(		84,612 )	(				54,201 )
融資活動之現金流量
短期借款減少	(		54,928)	(				3,915)
長期借款舉借數			20,000					50,000
長期借款償還數	(		24,839)	(				13,386)
發放員工紅利			-	(				2,307)
發放董監事酬勞			-	(				2,237 )
融資活動之淨現金(流出)流入	(		59,767 )					28,155
本期現金及約當現金(減少)增加	(		13,792)					42,710
期初現金及約當現金餘額			63,270					31,617
期末現金及約當現金餘額	$		49,478	$				74,327
現金流量資訊之補充揭露
本期支付利息	$		7,503	$				8,494
本期支付所得稅	$		2	$				27,344
僅有部分現金支出之投資活動
固定資產增加數	$		7,951	$				29,467
加:期初應付票據及應付設備款			549					3,691
減:期末應付票據及應付設備款	(		85 )	(				2,171 )
固定資產支付現金數	$		8,415	$				30,987

後附財務報表附註為本財務報表之一部分，請併同參閱。

經理人：劉彥狄會計主管：蔡啟峰

董事長：劉彥狄

109

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一、公司沿革

本公司設立於民國74 年4 月，原名吉茂水箱企業股份有限公司，嗣於民國93 年12 月2 日更名為吉茂精密股份有限公司。主要營業項目為各種車輛之金屬製水箱製造加工、買賣及內外銷業務。民國98 年及97 年6 月30 日，本公司員工人數為236 人及231 人。

二、重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照「商業會計法」、「商業會計處理準則」、「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下：
(一)外幣交易
1.本公司之會計紀錄係以新台幣為記帳單位；外幣交易事項係按交易當日之即期匯率折算成新台幣入帳，其與實際收付時之兌換差異，列為當年度損益。
2.期末就外幣貨幣性資產或負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益。
(二)資產負債區分流動及非流動之分類標準
1.資產符合下列條件之一者，列為流動資產；資產不屬於流動資產者為非流動資產：
- (1)因營業所產生之資產，預期將於正常營業週期中變現、消耗或意圖出售者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。
- (4)現金或約當現金，但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或受有其他限制者除外。
2.負債符合下列條件之一者，列為流動負債；負債不屬於流動負債者為非流動負債：
- (1)因營業而發生之債務，預期將於正常營業週期中清償者。
- (2)主要為交易目的而發生者。
- (3)須於資產負債表日後十二個月內清償者。
- (4)不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債。
(三)公平價值變動列入損益之金融資產與負債
1.係採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量。
2.公平價值變動列入損益之金融資產與負債係以公平價值評價，且其價值變動列為當期損益。上市(櫃)股票、封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公開市場之收盤價為公平價值。開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公平價值。
(四)應收帳款
係因出售商品或勞務而發生之應收帳款，按設算利率計算其折現值為入帳

110

基礎，惟到期日在一年以內者，其折現值與到期值差異不大，按帳載金額評價。

(五)備抵呆帳

備抵呆帳係依據過去實際發生呆帳之經驗，衡量資產負債表日應收票據、應收帳款等各項債權之帳齡情形及其收回可能性，予以評估提列。

(六)存貨

存貨採永續盤存制，以實際成本為入帳基礎，成本結轉按加權平均法計算。原期末存貨採成本與市價孰低法評價，比較成本與市價孰低時，採總額比較法，原物料以重置成本為市價，在製品、製成品及商品存貨則以淨變現價值為市價。自民國98 年1 月1 日起，期末存貨採成本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值孰低時，採逐項比較法。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及推銷費用後之餘額。

(七)採權益法之長期股權投資
1.持有被投資公司有表決權股份比例達20％以上或具有重大影響力者，採權益法評價。持有被投資公司有表決權股份比例超過50％或具有控制力者，採權益法評價並編製合併報表。
2.採權益法評價之長期股權投資與被投資公司間所產生之損益於當期未實現者，予以銷除；交易損益若屬折舊性資產所產生者，依其效益年限分年認列，其餘之資產產生者，俟實現年度始行認列。投資公司與被投資公司間之順流交易，採列記未實現損益科目方式沖銷，因而產生之「遞延借、貸項－聯屬公司間損失或利益」作為資產或負債，並依其實現期間劃分為長、短期。投資公司與被投資公司間之逆流交易及被投資間之側流交易，則直接沖銷投資損益。
3.海外投資按權益法評價時，被投資公司財務報表轉換所產生之「累積換算調整數」作為本公司股東權益之調整項目。
(八)固定資產/出租資產
1.固定資產以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關利息資本化。
2.折舊按估計經濟耐用年限，加計一年殘值採平均法提列，到期已折足而尚在使用之固定資產，仍繼續提列折舊。主要固定資產耐用年數除房屋及建築物為19 至40 年外，其餘為2 至8 年。
3.凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出，經常性維護或修理支出則列為當期費用。
(九)遞延費用(帳列其他資產)

係線路輔助費及電腦軟體等支出；以實際發生成本為入帳基礎，自發生年度開始，按3 年平均攤提。

(十)非金融資產減損

(十一)產品保證

銷售貨品附有售後服務保證者(通常為一年)，依據過去經驗預估售後服務保證成本，於銷貨發生年度認列為當期費用，其估計之負債列為流動負債。

(十二)退休金

(十三)所得稅

1.所得稅之會計處理採跨期間與同期間之所得稅分攤，以前年度溢低估之所得稅，列為當期所得稅費用之調整項目。
2.因購置設備或技術、研究發展、人才培訓支出及股權投資等所產生之所得稅抵減採當期認列法處理。
3.未分配盈餘依所得稅法加徵10％之營利事業所得稅，於股東會決議分配盈餘後列為當期費用。
4.當稅法修正時，於公布日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重新計算時，因而產生之遞延所得稅負債或資產之變動影響數，列入當期繼續營業部門之所得稅費用(利益)。

(十四)員工分紅及董監酬勞

(十五)收入成本

1.收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列。相關成本配合收入於發生時承認。費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用。
2.出售予海外子公司原料再購回其成品之會計處理係依財團法人中華民國會計研究發展基金會民國87 年4 月3 日(87)基秘字第076 號之函釋，視其交易為原料加工而非進貨交易。
3.運至海外子公司待售之存貨係依中華民國財務會計準則公報第5 號「採權益法之長期股權投資處理準則」，認列銷貨收入及成本，惟於期末認列未實現銷貨利益，作為銷貨毛利之減項。

(十六)會計估計

本公司於編製財務報表時，業已依照一般公認會計準則之規定，對財務報表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中包括若干假設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存有差異。

112

三、會計變動之理由及其影響

(一)存貨

本公司自民國98 年1 月1 日起，採用新修訂之財務會計準則公報第十號「存貨之會計處理準則」，此項會計原則變動使民國98 年上半年度之營業成本及與存貨相關之營業外損失分別增加4,388 仟元及減少4,388 仟元，淨利減少681 仟元，每股盈餘減少0.02 元。

(二)退休金會計

本公司自民國97 年底起，採用財務會計準則公報第18 號「退休金會計處理準則」，此項會計原則變動使本公司民國98 年上半年度淨利減少278 仟元，每股盈餘減少0.01 元。

(三)員工分紅及董監酬勞

本公司自民國97 年1 月1 日起，採用新發佈之民國96 年3 月16 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第052 號函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定，此項會計原則變動使民國97 年上半年度淨利減少 1,323 仟元，每股盈餘減少0.03 元。

四、重要會計科目之說明

(一)現金及約當現金

現金及約當現金
庫存現金支票存款活期存款外幣存款	98年6月30日 266 $ 110 24,835 24,267 49,478 $	97年6月30日
		259 646 45,160 28,262
		74,327 $

(二)應收票據淨額

應收票據淨額
		98年6月30日			97年6月30日
應收票據			35,523			44,426
減：備抵呆帳	(		383)	(		49)
		$	35,140		$	44,377
應收帳款淨額
		98年6月30日			97年6月30日
應收帳款		$	62,309			73,019
減：備抵呆帳	(		3,756)	(		2,399)
		$	58,553		$	70,620

(三)應收帳款淨額

113

(四)存貨

存貨
					98年6月30日					97年6月30日
原	物料				$	161,541					251,768
製	成品					113,940					56,655
半	成品					69,137					40,649
在	製品					13,951					-
商品	存貨					8,456					5,385
						367,025					354,457
減：備抵存貨呆滯損失				(		1,733)					-
					$	365,292			$		354,457
當期認列之存貨相關費損：
					98年6月30日					97年6月30日
已出售存貨成本					$	353,532					299,171
存貨跌價損失及呆滯損失						1,733					-
其		他				2,655		(			2,939)
					$	357,920				$	296,232
採權益	法之長期股權	投資
				98 年 6		月 30 日		97 年		6	月 30 日
被投資公		司		帳列數		持股比例		帳列數			持股比例
CRYOMAX	INTERNATIONAL LTD.		$	184,945		100%	$	117,438			100%
CRYOMAX	U.S.A. INC.			161,051		100%		67,750			100%
			$	345,996			$	185,188
有關採權益法認列之長期投資損益，係依各該公司同期間經會計師查核簽
證之財務報表認列而得，其投資損益認列明細如下：
					98年上半年度				97年上半年度
CRYOMAX	INTERNATIONAL LTD.				$	5,261			$		525
CRYOMAX	U.S.A INC.			(		1,128)		(			7,700)
					$	4,133		($			7,175)

(五)採權益法之長期股權投資

114

(六)固定資產

固定資產
資產名稱土地房屋及建築機器設備模具設備其他設備預付設備款	原始成本重估增值 70,863 $ 11,742 $ 103,264 - 214,833 - 111,372 - 24,699 - 3,895 - 528,926 $ 11,742 $ 98 年 6	98 年 6		月 30	日
			重估增值 11,742 $ - - - - - 11,742 $	累計折舊 - $ 20,962) ( 132,405) ( 68,030) ( 10,999) ( - 232,396) ($	帳面價值
						82,605 $ 82,302 82,428 43,342 13,700 3,895
						308,272 $

97 年 6	月 30	日	日
重估增值 - $ - - - - - - $	累計折舊 - $ 18,412) ( 110,041) ( 62,879) ( 8,653) ( - 199,985) ($	帳面價值
			70,863 $ 84,732 97,265 67,077 14,233 3,772
			337,942 $

本公司依照土地公告現值調整帳列固定資產之土地價值(最近重估增值基準日為民國98 年4 月30 日)。截至民國98 年6 月30 日止，土地增值總額計$42,200(其中$30,458 為出租資產之土地重估增值)，減除重估時提列之土地增值稅準備$5,763 後之餘額為$36,437，列為股東權益調整項目-未實現重估增值。

(七)出租資產

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上開出租資產係位於台南縣永康市鹽洲里24 鄰國聖街、台南市東區崇德22 街及高雄市前鎮區新生路之土地及建物。
有關土地重估增值請詳附註四(六)說明。

(八)短期借款

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民國98 年及97 年6 月30 日之短期借款利率區間分別為1.45％~2.8％及

115

2.78％~3.61％。

(九)長期借款

	貸款機構台灣銀行鹿港分行玉山商業銀行員林分行台灣中小企業銀行二林分行台灣新光商業銀行中華分行減：一年內到期之長期借款	借款期間抵押擔保 98年6月30日 89.5.25~ 土地、建物 109,529 $ 110.12.26 及機器設備 97.04.29~ 無 52,280 101.06.25 97.10.03~ 無 26,189 102.10.03 96.9.28~ 無 16,000 99.9.28 203,998 27,450) ( 176,548 $	97年6月30日 124,981 $ 47,340 - 27,000 199,321 21,696) ( 177,625 $

民國98 年及97 年6 月30 日之長期借款利率區間分別為1.17％~2.25％及 2.99％~3.62％。

(十)退休金

1.本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定給付之退休辦法，適用於民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務年資及退休前6 個月之平均薪資計算，15 年以內(含)的服務年資每滿一年給予兩個基數，超過15 年之服務年資每滿一年給予一個基數，惟累積最高以45 個基數為限。本公司按月就薪資總額2％提撥退休基金，以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行信託部；民國98 年及97 年上半年度本公司依上開退休金辦法認列退休金成本分別為1,212 仟元及736 仟元。
2.自民國94 年7 月1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按薪資之6％提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。民國98 年及97 年上半年度本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為1,762 仟元及1,621 仟元。

(十一)股本

1.本公司於民國98 年6 月23 日經股東會決議，以未分配盈餘18,123 仟元轉增資發行新股1,812 仟股，每股面額10 元。該增資案業已完成變更登記，增資後本公司實收資本額為380,573 仟元。
2.本公司於民國97 年5 月22 日經股東會決議，以資本公積轉增資發行新股，每仟股配發100 股，合計配發3,295 仟股。該增資案業已完成變更登記，增資後本公司實收資本額為362,450 仟元。

(十二)資本公積

1.依法令規定，資本公積除超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得於公司無累積虧損時，每年以其合計數不超過實收資本額百

116

分之十之限額撥充資本外，餘均僅能彌補虧損。且公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。

2.以超過票面金額發行股票所得之溢額及合併溢額所產生資本公積，需經公司登記主管機關核准登記後之次一年度，始得將該資本公積撥充資本。

(十三)保留盈餘

1.依本公司章程規定，當年度決算如有盈餘，除依法提繳所得稅後，應彌補以往年度虧損，依法提列10％為法定盈餘公積，並視實際需要提列特別盈餘公積後，如尚有盈餘依下列順序分派之：
(1)員工紅利：不低於百分之一且不高於百分之五。
(2)董監酬勞：不高於百分之五。
(3)餘數加計上年度累積可分配盈餘，由董事會擬具股東紅利分派議案，提請股東會決議分派之。
2.本公司股利之分派基於本公司所處環境正值成長階段，為考量長期財務規劃及滿足股東對現金流入之需要，每年發放之現金股利以不低於股利總額百分之十為原則。
3.法定盈餘公積除彌補公司虧損及撥充資本外，不得使用之，惟撥充資本時，以此項公積已達實收資本額50％，並以撥充其半數為限。
4.本公司於民國98 年6 月23 日及97 年6 月25 日，經股東會決議通過民國97 年度及96 年度盈餘分派案如下：

法定盈餘公積現金股利股票股利董監事酬勞員工紅利合計	金額每股股利(元) 5,055 $ 18,122 0.5 $ 18,123 0.5 - - 41,300 $ 97 年度	96 年度	96 年度
	金額 5,055 $ 18,122 18,123 - - 41,300 $	金額 8,543 $ 16,475 - 2,237 2,307 29,562 $	每股股利(元)
			0.5 $ -

5.本公司民國98 年上半年度員工紅利及董監酬勞估列金額均為556 仟元，估列基礎係依當年度稅後淨利扣除法定盈餘公積後，以章程所訂之成數為基礎及參考歷年平均實際發放金額估列，並認列為當期之營業費用，惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則列為民國99 年度之損益。

117

(十四)所得稅

所得稅
					98年上半年度						97年上半年度
稅前淨利按法定稅率計算之所得稅						4,899								9,496
永久性差異之所得稅影響數						334								622
投資抵減之所得稅影響數				(		321)								-
以前年度所得稅低估數						-								100
稅法修正之所得稅影響數						3,164								-
未分配盈餘加徵10%所得稅影響數						925								-
所得稅費用						9,001								10,218
遞延所得稅資產負債淨變動數				(		1,231)								-
以前年度所得稅低估數				(		5,037)			(					100)
暫扣繳稅額				(		2)			(					15)
應付所得稅				$		2,731				$				10,103
1.永久性差異主要係減列駐外人員薪資費用及依稅法規定之調整數。
2.民國98年及97年6月30日止之遞延所得稅資產餘額如下：
					98年6月30日						97年6月30日
遞延所得稅資產總額-流動				$		5,050				$				8,257
遞延所得稅資產總額-非流動				$		12,659				$				16,650
3.民國98年及97年6月30日產生遞延所得稅資產之暫時性差異明細：
		98 年	6	月		30 日		97 年			6	月		30 日
						所得稅								所得稅
		金額				影響數		金	額					影響數
流動：
未實現聯屬公司間
銷貨利益	$	13,146			$	3,287	$	25,661					$	6,415
未實現兌換(利益)損失		2,345				586 (			306)			(		76)
保固費用準備		2,923				731			7,673					1,918
存貨跌價及呆滯損失		1,733				433			-					-
投資抵減稅額			-			13			-					-
					$	5,050							$	8,257
非流動：
海外長期投資損失	$	63,297			$	12,659	$	66,600					$	16,650

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4.本公司營利事業所得稅業經財政部台灣省中區國稅局核定至民國96 年度。

4.本公司營利事業所得稅業經財政部台灣省中區國稅局核定至民國96 年度。	4.本公司營利事業所得稅業經財政部台灣省中區國稅局核定至民國96 年度。	4.本公司營利事業所得稅業經財政部台灣省中區國稅局核定至民國96 年度。
5. 截至民國 98 年 6 月 30 日，本公司有關未分配盈餘明細如下：
		未分配盈餘
86年及以前年度未分配盈餘	$	91
87年及以後年度未分配盈餘		162,410
合計	$	162,501

6.截至民國98 年及97 年6 月30 日止，本公司股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為91,535 仟元及82,224 仟元，民國96 年度盈餘分配之稅額扣抵比率為40.79％，民國97 年度盈餘分配之稅額扣抵比率預計為44.27 ％。
(十五)普通股每股盈餘

％。普通股每股盈餘
基本每股盈餘繼續營業部門本期淨利具稀釋作用潛在普通股之影響員工分紅稀釋每股盈餘屬於普通股股東之本期損益加潛在普通股之影響基本每股盈餘繼續營業部門本期淨利具稀釋作用潛在普通股之影響員工分紅稀釋每股盈餘屬於普通股股東之本期損益加潛在普通股之影響	98	年	上半	稅前稅後 0.52 $ 0.28 $ 0.52 $ 0.28 $ 每股盈餘 (元) 年度稅前稅後 1.00 $ 0.73 $ 1.00 $ 0.73 $ 每股盈餘 (元) 年度
	金	稅後 10,633 $ - 10,633 $ 額年	加權平均流通在外股數(仟股) 38,057 28 38,085 上半	每股盈
	稅前 19,634 $ - 19,634 $ 97
	金	稅後 27,806 $ - 27,806 $ 額	加權平均流通在外股數(仟股) 38,057 37 38,094	每股盈
	稅前 38,024 $ - 38,024 $			稅前 1.00 $ 1.00 $

1.民國97 年上半年度之加權平均流通在外股數係依98 年盈餘轉增資比例追溯調整。
2.本公司自民國97 年度起，於計算稀釋每股盈餘時，係假設員工分紅即

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於本期全數採發放股票方式，於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數。 (十六)用人、折舊及攤銷費用

98 年 1 月	1 日至 6 月 30 日	1 日至 6 月 30 日
屬於營業成本者 $ 32,549 2,629 2,027 1,954 39,159 $ 25,427 $ - $ 97 年 1 月	屬於營業費用者 $ 13,488 964 947 410 15,809 $ 927 $ 530 $ 1 日至 6 月	合計
		46,037 $ 3,593 2,974 2,364
		54,968 $
		26,354 $
		530 $
		30 日
屬於營業成本者 $ 31,209 2,068 1,542 1,834 36,653 $ 28,421 $ - $	屬於營業費用者 $ 14,627 876 815 610 16,928 $ 735 $ 635 $	合計
		45,836 $ 2,944 2,357 2,444
		53,581 $
		29,156 $
		635 $

120

五、關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

(二)與關係人間之重大交易事項

1.銷貨收入

.銷貨收入
CRYOMAX U.S.A.	98 年上半	佔銷貨淨額百分比 40 年度	97 年上半	年度
	金額 166,007 $		金額 116,884 $	佔銷貨淨額百分比
				31

上開銷貨交易，CRYOMAX U.S.A 係按一般銷售價格計價，收款期間CRYOMAX U.S.A 係月結後180 天內收款，而一般客戶則於月結後30 天內收款。 2.管理服務收入

2.管理服務收入
CRYOMAX U.S.A.	佔服務收金額入百分比 267 $ 100 98 年上半年度	97 年上半年度
	金額 267 $	金額 245 $	佔服務收入百分比
			100

本公司對上述關係人提供經營管理服務民國98 年上半年度及97 年上半年度均以每個月美金1,330 元計收，收款方式係視其資金狀況而定。 3.進貨

3.進貨
STONG GOLD CRYOMAX	98 年上半	佔進貨淨額百分比 33 - 33 年度	97 年上半	年度
	金額 56,807 $ - 56,807 $		金額 53,838 $ 2,783 56,621 $	佔進貨淨額百分比
				28 1
				29

上開進貨交易，係透過STONG GOLD 及CRYOMAX 向東莞吉旺進貨，民國98 年上半年度係按一般進貨價格計價，而民國97 年上半年度係以實際生產成本加價0～12%計價。付款則於月結後40 天內收款。

4.供料委託加工交易

民國98年上半年度：無此情形。

==> picture [429 x 60] intentionally omitted <==

121

上述交易係本公司透過CENTURY TOP、STONG GOLD 及CROHAN 供料委託東莞吉旺代為加工，加工完後再透過STONG GOLD 及CRYOMAX 購回或出售。上述委託加工成本係以該等公司實際生產成本加價0％~12％計價。 5.應收帳款

5.應收帳款
			98 年 6 月	30 日			97 年 6 月	30 日
				佔應收				佔應收
				帳款				帳款
		金額		百分比		金額		百分比
CRYOMAX U.S.A.		$	169,033	75		$	129,837	68
CENTURY TOP			-	-			21,939	12
			169,033	75			151,776	80
減：逾期轉列其他應收款	(		5,036)		(		34,892)
		$	163,997			$	116,884

上開逾期轉列其他應收款係將逾授信期間之應收帳款予以轉列，其帳齡分佈情形如下：

	形如下：
6.	CRYOMAX U.S.A CENTURY TOP 其他應收款-關係人	帳齡分佈情形 98年6月30日 97年6月30日 180天~330天 5,036 $ 12,953 $ 180天~420天 - 21,939 5,036 $ 34,892 $ 98 年 6 月 30 日 97 年 6 月 30 日 641 $ 2,406 $ 590 436 466 591 44 177 26 12 1,767 $ 3,622 $		97年6月30日
				12,953 $ 21,939
				34,892 $
	CENTURY TOP STONG GOLD CRYOMAX CRYOMAX U.S.A CROHAN
			2,406 $ 436 591 177 12
			3,622 $

係代墊關係人之費用及應收管理服務收入等。

122

- 7.應收資金融通款(表列其他應收款關係人)

(1)資金貸與明細如下：

	(1)資金貸與明細如下：	(1)資金貸與明細如下：	(1)資金貸與明細如下：	(1)資金貸與明細如下：	(1)資金貸與明細如下：	(1)資金貸與明細如下：
8. 9.	發生日期金額期末餘額利率利息收入 STONG GOLD 98.06 26,386 $ 26,386 $ 2.5% 348 $ CENTURY TOP 98.01 49,181 24,650 2.5% 545 CRYOMAX 98.06 5,198 5,198 2.5% 126 CROHAN 98.06 506 506 2.5% 7 81,271 $ 56,740 $ 1,026 $ 最高餘額 98 年上半年度發生日期金額期末餘額利率利息收入 CENTURY TOP 97.06 71,993 $ 71,993 $ 8.5% 2,289 $ CRYOMAX 97.01 12,956 7,450 6.0% 309 STONG GOLD 97.03 9,576 6,476 8.5% 201 CROHAN 97.01 327 327 8.5% 12 94,852 $ 86,246 $ 2,811 $ 97 年上半年度最高餘額 (2)截至民國98年6月30日止，本公司因應收帳款逾期而轉列之明細如下： CRYOMAX U.S.A CENTURY TOP 5,036 $ 34,892 $ 98 年 6 月 30 日 97 年 6 月 30 日 - 21,939 5,036 $ 12,953 $ 應付帳款佔應付佔應付帳款帳款金額百分比金額百分比 STONG GOLD 13,476 $ 58 19,473 $ 49 98 年 6 月 30 日 97 年 6 月 30 日財產交易本公司向關係人購入資產明細如下：交易對象購入標的物帳面價值期末應付款東莞吉旺模具設備 3,183 $ 375 $ 98 年上半年度
				金額 19,473 $ 半年		佔應付帳款百分比
				$		49
						度
		帳面	價值 3,183		期末應	付款
		$			$	375

123

交易對象購入標的物 97 年上半年度帳面價值期末應付款東莞吉旺模具設備 $ 2,522 $ 1,486

上述交易係透過STONG GOLD 委託東莞吉旺開發模具供本公司生產使用。

六、質押之資產

截至民國98 年及97 年6 月30 日止，本公司資產提供擔保之帳面價值明細如下：

資產項目固定資產出租資產受限制銀行存款(表列其他金融資產-流動)	擔保用途長、短期借款長、短期借款短期借款	帳面	價值
		98 年 6 月 30 日 182,316 $ 88,982 4,858 276,156 $	97 年 6 月 30 日
			188,129 $ 56,896 5,267
			250,292 $

七、重大承諾事項及或有事項

(一)承諾事項

截至民國98 年6 月30 日止，本公司因購買原料等，已開立而尚未使用之信用狀金額計美金107 仟元。

(二)或有事項
- 無此情形。
八、重大之災害損失無此事項。
九、重大之期後事項無此事項。

124

十、其他

(一)金融商品之公平價值

金融商品之公平價值
非衍生性金融商品資產公平價值與帳面價值相等之金融資產負債公平價值與帳面價值相等之金融負債長期借款(含一年內到期) 非衍生性金融商品資產公平價值與帳面價值相等之金融資產負債公平價值與帳面價值相等之金融負債長期借款(含一年內到期)	98 年	6 月 30 日
	帳面價值 384,744 $ 554,076 $ 203,998 758,074 $ 97 年	公平價值
		公開報價決定之價值 - $ - $ - - $ 6 月	評價方法估計之價值
			384,744 $
			554,076 $ 203,998
			758,074 $
			30 日
	帳面價值 441,876 509,010 199,321 708,331 $	公平價值
		公開報價決定之價值 - $ - $ - - $	評價方法估計之價值
			441,876 $
			509,010 $ 199,321
			708,331 $

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

1.短期金融商品，因折現值影響不大，故以帳面價值估計其公平價值。此方法應用於現金、應收票據淨額、應收帳款淨額、應收帳款-關係人淨額、其他應收款-關係人、其他金融資產-流動、存出保證金、短期借款、應付票據、應付帳款、應付帳款-關係人、應付所得稅、應付費用、其他流動負債及其他負債-其他。
2.長期借款(含一年內到期長期負債)因採浮動利率計息，故以帳面價值為公平價值。

(二)利率風險部位資訊

民國98 年及97 年6 月30 日具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為 4,858 仟元及5,267 仟元；金融負債分別為660,422 仟元及577,438 仟元。

(三)財務風險控制

125

(四)重大財務風險資訊
1.市場風險
- 本公司主要之進銷貨係以外幣為計價單位，公平價值將隨市場匯率波動而改變。
2.信用風險

3.流動性風險
本公司之應收款項均為一年內到期，且本公司之營運資金足以支應本公司之資金需求，預期不致發生重大之流動性風險。
4.利率變動之現金流量風險
本公司之短期及長期借款，係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使短期及長期借款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動。

126

十一、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1.資金貸與他人情形：民國98年1月1日至6月30日：

編號	貸出資金之公司名稱貸與對象吉茂精密股份有限公司CENTURY TOP INTERNATIONAL LTD 吉茂精密股份有限公司STONG GOLD INTERNATIONAL LTD. 吉茂精密股份有限公司CRYOMAX INTERNATIONAL LTD. 吉茂精密股份有限公司CROHAN INTERNATIONAL LTD. 吉茂精密股份有限公司CRYOMAX U.S.A. INC	往來科目其他應收款-關係人其他應收款-關係人其他應收款-關係人其他應收款-關係人其他應收款-關係人	本期最高餘額 49,181 $ 26,386 5,198 506 5,036	期末餘額 24,650 $ 26,386 5,198 506 5,036 61,776 $	利率資金貸與業務往提列備抵區間性質(註3) 來金額呆帳金額	利率資金貸與業務往提列備抵區間性質(註3) 來金額呆帳金額	利率資金貸與業務往提列備抵區間性質(註3) 來金額呆帳金額	利率資金貸與業務往提列備抵區間性質(註3) 來金額呆帳金額	名稱價值 - - $ - - - - - - - - 擔保品	對個別對象資資金融通最金融通( 註2) 高限額( 註1)	對個別對象資資金融通最金融通( 註2) 高限額( 註1)
0 0 0 0 0					2.5% 2.5% 2.5% 2.5% -	2 2 2 2 1	- $ - - - 166,007	- $ - - - -		298,319 $ 298,319 298,319 298,319 298,319	745,798 $ 745,798 745,798 745,798 745,798

註1：本公司資金貸與他人總額不超過本公司之淨值為限。

註2：本公司對單一企業之資金貸與以不超過本公司淨值之百分之四十為限。
註3：1.與本公司有業務往來。
2.有短期融通資金之必要者。
2.為他人背書保證：

民國98年1月1日至6月30日：無此情形。

3.期末持有有價證券情形：

期			末
股數(仟股) 4,807 6,000	帳面金額 184,945 $ 161,051 345,996 $	比率(%) 100% 100%	市價(註)
			184,945 $ 161,051
			345,996 $

註：未有公開市價者，其市價以股權淨值列示。

127

4.累進買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

期初買入賣出期末有價證券股數股數股數帳面股數買、賣之公司種類及名稱帳列科目交易對象 (仟股) 金額 (仟股) 金額 (仟股) 售價成本金額 (仟股) 金額吉茂精密股份有限公司 CRYOMAX U.S.A. 採權益法之 CRYOMAX 3,000 $ 63,705 3,000 $ 97,346 - $ - $ - $ - 6,000 $ 161,051 INC.普通股長期股權投資 U.S.A.INC. (註)

註：本公司民國98年上半年度對CRYOMAX U.S.A. INC.現金增資計$99,958，並按權益法認列投資損失及匯率影響數計($2,612)。

5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

民國98年1月1日至6月30日：

交易情形應收（付）票據、帳款佔總進交易條件與一般交易不同佔總應收( 付) (銷) 貨之情形及原因票據及帳款之進 ( 銷) 貨之公司交易對象關係進 ( 銷）貨金額之比率% 授信期間單價授信期間餘額比率備註採權益法評價之一般客戶為月吉茂精密股份有限公司 CRYOMAX U.S.A. INC. 銷貨 $ 166,007 40% 月結180天註 $ 169,033 64% 無被投資公司結30天內收款

註：按一般銷售價格計價。

8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：民國98年6月30日：

應收關係人逾期應收關係人款項應收關係人款項提列備抵帳列應收款項之公司交易對象關係款項餘額週轉率金額處理方式期後收回金額呆帳金額吉茂精密股份有限公司 CRYOMAX U.S.A.INC. 採權益法評價之被投資公司 $ 169,033 - $ 5,036 轉列資金融通款 $ 104,252 $ -

9.從事衍生性金融商品交易：無此情形。

128

(二)轉投資事業相關資訊

1.被投資公司之相關資訊：

民國98年上半年度：

民國98年上半年度：
					原始投資金額			期	末	持	有	被投資公司		本公司認列
投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	本期期末		上期期末		股數(仟股)	比率(%)	帳面金額		本期(損)益之投資(損)益				備註
吉茂精密股份有限公司	CRYOMAX INTERNATIONAL	英屬維京群島一般投資業務		$	200,367	$	200,367	4,807	100%		184,945	5,261 $		$	5,261
	LTD.
吉茂精密股份有限公司	CRYOMAX U.S.A INC.	美國	汽車零配件之製		197,119		97,161	6,000	100%		161,051	(	1,128)	(	1,128)
			造及買賣業務
CRYOMAX INTERNATIONAL	CROHAN INTERNATIONAL	薩摩亞	一般投資業務	US$5,813仟元		US$5,813仟元		4,807	100%	US$5,953仟元			US286仟元		註
LTD.	LTD.
CRYOMAX INTERNATIONAL	CENTURY TOP INTERNATIONAL	貝里斯	一般投資業務	US$	-	US$	-	-	100%	US$	-	(US17仟元)			註
LTD.	LTD.
CRYOMAX INTERNATIONAL	STONG GOLD INTERNATIONAL	英屬維京群島一般投資業務		US$	-	US$	-	-	100%	US$	-	(US112仟元)			註
LTD.	LTD.
CROHAN INTERNATIONAL	東莞吉旺汽車零件有限公司	中國大陸	汽車零配件之製	US$5,580仟元		US$5,580仟元		5,605	100%	US$5,732仟元			US280仟元		註
LTD.			造及買賣業務

註：係孫公司，未予列示投資損益。

2.為他人資金融通情形：無此情形。
3.為他人背書保證情形：無此情形。

4.期末持有有價證券情形：

	民國98年上半年度：本公司或被投資公司名稱 CRYOMAX INTERNATIONAL LTD. CROHAN INTERNATIONAL LTD.	有價證券種類股票股票	有價證券名稱 CROHAN INTERNATIONAL LTD. 東莞吉旺汽車零件有限公司	有價證券發行人與本公司之關係採權益法評價之被投資公司採權益法評價之被投資公司	帳列科目長期投資－股權長期投資－股權	期			末	備註
						股數(仟股) 4,807 5,605	帳面金額 US$5,953仟元 US$5,732仟元	比率(%) 100% 100%	市價(註)
									US 5,953仟元 US 5,732仟元	註註

註：未有公開市場者其市價以股權淨值列示。

5.累計買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
6.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
7.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
8.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
9.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本百分之二十以上：無此情形。
10.從事衍生性金融商品交易：無此情形。

129

(三)大陸投資資訊

1.投資大陸之基本資料

本期期初自本期匯出或收回本期期末自本公司直接截至本期止投資台灣匯出累投資金額台灣匯出累或間接投資本期認列期末投資已匯回台灣之大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額方式積投資金額匯出收回積投資金額之持股比例投資損益帳面價值投資收益東莞吉旺汽車零件有限公司汽車零配件之製造及美金 5,580仟元註1 $ 200,367 $ - $ - $ 200,367 100% US280仟元 US5,732仟元 $ - 買賣業務 (註2)

註1：透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。註2：經台灣母公司簽證會計師查核之財務報表。

2.投資大陸地區之限額：

本公司赴大陸地區投資限額本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額經濟部投審會核准投資金額淨值*60% $ 200,367 美金 6,000仟元 $ 447,479

3.與大陸被投資公司之重大交易事項：

本公司民國98年上半年度與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交易事項，請參閱附註五。

十二、部門別財務資訊：不適用。

130

(98)財審報字第08004923 號

會計師查核報告

吉茂精密股份有限公司及其子公司公鑒：

吉茂精密股份有限公司及其子公司民國九十七年十二月三十一日之合併資產負債表，暨民國九十七年一月一日至十二月三十一日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。本會計師未受託查核吉茂精密股份有限公司及其子公司民國九十六年度之合併財務報表，致無從表示意見，附列僅供參考。

依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則編製，足以允當表達吉茂精密股份有限公司及其子公司民國九十七年十二月三十一日之財務狀況，暨民國九十七年一月一日至十二月三十一日之經營成果與現金流量。

==> picture [184 x 12] intentionally omitted <==

==> picture [42 x 12] intentionally omitted <==

會計師

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前財政部證券管理委員會核准簽證文號：(80)台財證(一)第50317 號 (85)台財證(六)第68701 號中華民國九十八年五月二十日

131

吉茂精密股份有限公司及其子公司合併資產負債表民國97 年及96 年12 月31 日

97 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日金額 % 金額 % 資產 ( 未經查核 ) 負債及股東權益流動資產流動負債 1100 現金及約當現金(附註四(一)) $ 114,157 7 $ 63,319 5 2100 短期借款(附註四(七)) 1120 應收票據淨額(附註四(二)) 42,082 3 43,733 3 2120 應付票據 1140 應收帳款淨額(附註四(三)) 115,479 7 150,662 11 2140 應付帳款 1190 其他金融資產–流動(附註四(十三)及六) 35,426 2 13,801 1 2160 應付所得稅(附註四(十三)) 120X 存貨(附註四(四)) 705,440 43 553,871 40 2170 應付費用 1280 其他流動資產(附註四(十三)) 46,413 3 34,197 2 2270 一年或一營業週期內到期長期負債 11XX 流動資產合計 1,058,997 65 859,583 62 (附註四(八)) 固定資產(附註四(五)及六) 2280 其他流動負債成本 21XX 流動負債合計 1501 土地 70,863 4 70,863 5 長期負債 1521 房屋及建築 103,264 6 103,013 7 2420 長期借款(附註四(八)) 1531 機器設備 294,663 18 229,194 17 其他負債 1537 模具設備 170,188 11 137,823 10 2810 應計退休金負債(附註四(九)) 1681 其他設備 60,745 4 43,936 3 2880 其他負債–其他 15XY 成本及重估增值 699,723 43 584,829 42 2XXX 負債總計 15X9 減：累計折舊 ( 246,509) ( 15) ( 188,433)( 14) 股東權益 1670 未完工程及預付設備款 16,810 1 56,611 4 股本 15XX 固定資產淨額 470,024 29 453,007 32 3110 普通股股本(附註一及四(十)) 無形資產資本公積(附註四(十一)) 1770 遞延退休金成本(附註四(九)) 7,875 - - - 3211 普通股溢價其他資產保留盈餘(附註四(十二)) 1800 出租資產(附註四(六)) 66,702 4 57,179 4 3310 法定盈餘公積 1820 存出保證金(附註六) 3,042 - 3,048 - 3350 未分配盈餘 1880 其他資產–其他(附註四(十三)) 20,672 2 21,741 2 3420 累積換算調整數 18XX 其他資產合計 90,416 6 81,968 6 3XXX 股東權益總計承諾事項及或有事項(附註五) 1XXX 資產總計 $ 1,627,312 100 $ 1,394,558 100 1XXX 負債及股東權益總計	97 年 12 月 31 日金額 % $ 514,468 32 29,577 2 86,721 5 366 - 50,205 3 49,049 3 16,149 1 746,535 46 159,788 10 8,022 - 260 - 914,605 56 362,450 22 118,050 7 31,375 2 193,168 12 7,664 1 712,707 44 $ 1,627,312 100	單位：新台幣仟元 96 年 12 月 31 日金額 % ( 未經查核 ) $ 407,976 29 26,943 2 34,523 3 27,258 2 31,851 2 24,452 2 20,329 1 573,332 41 138,255 10 - - 260 - 711,847 51 329,500 24 151,000 11 22,832 2 172,182 12 7,197 - 682,711 49 $ 1,394,558 100

請參閱後附合併財務報表附註暨資誠會計師事務所蕭珍琪、洪淑華會計師民國九十八年五月二十日查核報告。

董事長：劉彥狄

經理人：劉彥狄會計主管：蔡啓峰

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吉茂精密股份有限公司及其子公司合併損益表民國97 年及96 年1 月1 日至12 月31 日

單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)

			97		年	度	96	96		年	度
		金			額	%	金			額	%
							( 未經查核)
	營業收入(附註五)
4110	銷貨收入		$	996,232		103		$	936,374		101
4170	銷貨退回	(			25,725 )(	3 )	(			11,106 )(	1 )
4000	營業收入合計			970,507		100			925,268		100
5110	銷貨成本(附註五)	(		712,716 )(		73 )	(		638,071 )(		69 )
5910	營業毛利			257,791		27			287,197		31
	營業費用
6100	推銷費用	(		112,075)(		12)	(			98,804)(	11)
6200	管理及總務費用	(			68,264)(	7)	(			51,897)(	6)
6300	研究發展費用	(			9,501 )(	1 )	(			12,061 )(	1 )
6000	營業費用合計	(		189,840 )(		20 )	(		162,762 )(		18 )
6900	營業淨利				67,951	7			124,435		13
	營業外收入及利益
7110	利息收入				7,349	1				1,134	-
7160	兌換利益				6,906	1				1,704	-
7480	什項收入				22,465	2				14,664	2
7100	營業外收入及利益合計				36,720	4				17,502	2
	營業外費用及損失
7510	利息費用	(			23,159)(	3)	(			15,886)(	2)
7530	處分固定資產損失	(			2,120)	-	(			1,157)	-
7880	什項支出	(			6,418 )(	1 )	(			10,578 )(	1 )
7500	營業外費用及損失合計	(			31,697 )(	4 )	(			27,621 )(	3 )
7900	繼續營業單位稅前淨利				72,974	7			114,316		12
8110	所得稅費用(附註四(十三))	(			22,426 )(	2 )	(			28,888 )(	3 )
9600XX	合併總損益		$		50,548	5		$		85,428	9
	歸屬於：
9601	合併淨損益		$		50,548	5		$		85,428	9
			稅	前	稅	後		稅	前	稅	後
	普通股每股盈餘(附註四(十四))
9750	本期淨利		$	2.01	$	1.39		$	3.34	$	3.34
	稀釋每股盈餘
9850	本期淨利		$	2.01	$	1.39		$	3.34	$	3.34

請參閱後附合併財務報表附註暨資誠會計師事務所蕭珍琪、洪淑華會計師民國九十八年五月二十日查核報告。

董事長：劉彥狄

經理人：劉彥狄會計主管：蔡啓峰 133

吉茂精密股份有限公司及其子公司合併股東權益變動表民國97 年及96 年1 月1 日至12 月31 日

96 年度( 未經查核 ) 96 年1 月1 日餘額現金增資 95 年度盈餘指撥及分派：法定盈餘公積現金股利員工紅利董監事酬勞 96 年度稅後淨利國外長期投資換算調整數 96 年12 月31 日餘額 97 年度 97 年1 月1 日餘額資本公資轉增資 96 年度盈餘指撥及分派：法定盈餘公積現金股利員工紅利董監事酬勞 97 年度淨利國外長期投資換算調整數 97 年12 月31 日餘額	普通股股本普通股溢價 $ 304,500 $ 121,000 25,000 30,000 - - - - - - - - - - - - $ 329,500 $ 151,000 $ 329,500 $ 151,000 32,950 ( 32,950) - - - - - - - - - - - - $ 362,450 $ 118,050	保留

請參閱後附合併財務報表附註暨資誠會計師事務所蕭珍琪、洪淑華會計師民國九十八年五月二十日查核報告。

董事長：劉彥狄經理人：劉彥狄會計主管：蔡啓峰

134

吉茂精密股份有限公司及其子公司合併現金流量表民國97 年及96 年1 月1 日至12 月31 日

單位：新台幣仟元

	9	度	9			年	度
			(	未	經	查	核 )
營業活動之現金流量
合併總損益	$	50,548	$				85,428
調整項目
折舊費用(含出租資產)		74,749					56,360
各項攤提		2,541					5,706
呆帳費用		2,979					-
存貨跌價損失		1,790					-
處分固定資產損失		2,120					1,157
資產及負債科目之變動
應收票據淨額		1,266	(				84)
應收帳款淨額		33,505	(				72,459)
其他金融資產-流動	(	16,842)	(				2,340)
存貨	(	151,007)	(			161,257)
其他流動資產	(	19,656)	(				4,376)
遞延退休金成本		147					-
遞延所得稅資產		5,968	(				13,178)
應付票據		2,634	(				46,019)
應付帳款		52,152	(				4,826)
應付所得稅	(	26,892)					8,350
應付費用		18,260					8,704
其他流動負債	(	1,038)					10,478
其他負債-其他		-	(				4,256 )
營業活動之淨現金流入(流出)		33,224	(			132,612 )

(續次頁)

董事長:劉彥狄經理人:劉彥狄會計主管:蔡啟峰

135

吉茂精密股份有限公司及其子公司合併現金流量表民國97 年及96 年1 月1 日至12 月31 日

投資活動之現金流量
購買固定資產
處分固定資產價款
受限制銀行存款增加
存出保證金減少(增加)
投資活動之淨現金流出
融資活動之現金流量
短期借款淨變動數
長期借款舉借數
長期借款償還數
現金增資
發放員工紅利
發放現金股利
發放董監事酬勞
融資活動之淨現金流入
匯率影響數
本期現金及約當現金增加(減少)
期初現金及約當現金餘額
期末現金及約當現金餘額
現金流量資訊之補充揭露
本期支付利息
本期支付所得稅
僅有部分現金支出之投資活動
固定資產增加數
加:期初應付票據及應付設備款
減:期末應付票據及應付設備款
固定資產支付現金數

單位：新台幣仟元
9 7 年度
9 6 年度
(
未
經
查
核
)
($ 106,825)
($ 131,794)
830
-
(
4,783)
(
3,864)
6
(
1,909
)
(
110,772
)
(
137,567
)
106,196
101,707
80,000
74,637
(
33,869)
(
12,928)
-
55,000
(
2,307)
(
1,348)
(
16,475)
(
30,450)
(
2,237
)
(
1,307
)
131,308
185,311
(
2,922
)
6,384
50,838
(
78,484)
63,319
141,803
$ 114,157
$ 63,319
$ 22,418
$ 16,103
$ 73,786
$ 59,970
$ 103,683
$ 133,602
3,691
1,883
(
549
)
(
3,691
)
$ 106,825
$ 131,794

請參閱後附合併財務報表附註暨資誠會計師事務所蕭珍琪、洪淑華會計師民國九十八年五月二十日查核報告。

董事長：劉彥狄

經理人：劉彥狄會計主管：蔡啓峰

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單位：新台幣仟元 (除特別註明者外)

一、公司沿革

(一)公司沿革及業務範圍

本公司設立於民國74 年4 月原名吉茂水箱企業股份有限公司，嗣於民國93 年12 月2 日更名為吉茂精密股份有限公司。經歷次增資後，截至民國97 年12 月31 日止，實收資本額為362,450 仟元，分為36,245 仟股，每股面額$10。主要營業項目為各種車輛之金屬製水箱製造加工、買賣及內外銷業務。民國97 年及96 年12 月31 日，本公司及子公司員工人數分別為579 人及366 人。

(二)列入合併財務報表之所有子、孫公司及本期增減變動情形

投資公司名稱	子公司名稱	業務性質	所持有股權百分比	所持有股權百分比
			民國97年 12月31日	民國96年 12月31日
本公司本公司 CRYOMAX INTERNATIONAL LTD. CRYOMAX INTERNATIONAL LTD. CRYOMAX INTERNATIONAL LTD. CROHAN INTERNATIONAL LTD.			100% 100% 100% 100% 100% 100%	100% 100% 100% 100% 100% 100%

(三)未列入合併財務報表之子公司無此情形。
(四)子公司會計期間不同之調整及處理方式無此情形。
(五)國外從屬公司營業之特殊風險無此情形。

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(六)子公司將資金移轉予母公司之能力受重大限制者，該限制之本質與程度無此情形。
(七)子公司持有母公司發行證券之內容無此情形。
(八)子公司發行轉換公司債及新股之有關資料

請參閱附註十一說明。

二、重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下：

(一)合併財務報表編製原則
1.本公司對於直接或間接持有表決權之股份超過50％以上之被投資公司及符合有控制能力之條件者將全數納入合併財務報表編製個體，於半年度及年度編製合併財務報表。
2.本公司與合併子公司相互間重大交易事項及資產負債表科目餘額予以沖銷。
(二)子公司外幣財務報表換算基礎

海外子公司財務報表於轉換時，所有資產、負債科目均按資產負債表日之匯率換算，股東權益中除期初保留盈餘以上期期末換算後之餘額結轉外，其餘均按歷史匯率換算；股利按宣告日之匯率換算，損益科目按加權平均匯率換算。換算產生之差額，列入「累積換算調整數」，作為股東權益項之調整項目。

(三)外幣交易
1.本公司及合併子公司之會計紀錄分別係以新台幣及其功能性貨幣為記帳單位。外幣交易按交易當日之即期匯率折算成記帳單位入帳，其與實際收付時之兌換差異，列為當年度損益。
2.期末就外幣貨幣性資產或負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益。
(四)資產負債區分流動及非流動之分類標準
1.資產符合下列條件之一者，列為流動資產；資產不屬於流動資產者為非流動資產：
- (1)因營業所產生之資產，預期將於正常營業週期中變現、消耗或意圖出售者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。
- (4)現金或約當現金，但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或受有其他限制者除外。
2.負債符合下列條件之一者，列為流動負債；負債不屬於流動負債者為非流動負債：
- (1)因營業而發生之債務，預期將於正常營業週期中清償者。
- (2)主要為交易目的而發生者。
- (3)須於資產負債表日後十二個月內清償者。

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  - (4)不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債。

(五)公平價值變動列入損益之金融資產與負債
1.係採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量。
2.公平價值變動列入損益之金融資產與負債係以公平價值評價，且其價值變動列為當期損益。上市/上櫃股票、封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公開市場之收盤價為公平價值。開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公平價值。
(六)以成本衡量之金融資產及負債
1.採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，並加計取得或發行之交易成本。
2.以成本衡量之金融資產若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金額不予迴轉。
(七)應收帳款

(八)備抵呆帳

備抵呆帳係依據過去實際發生呆帳之經驗，衡量資產負債表日應收票據、應收帳款等各項債權之帳齡情形及其收回可能性，予以評估提列。

(九)存貨

存貨採永續盤存制，成本結轉按加權平均法計算。期末存貨除就呆滯部份提列備抵呆滯損失外，採成本與市價孰低法評價，比較成本與市價孰低時，採總額比較法，原物料以重置成本為市價，在製品、半成品、製成品及商品存貨則以淨變現價值為市價。

(十)固定資產/出租資產
1.固定資產以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關利息資本化。
2.折舊按估計經濟耐用年限，加計一年殘值採平均法提列，到期已折足而尚在使用之固定資產，仍繼續提列折舊。主要固定資產耐用年數除房屋及建築為19 年至40 年外，其餘為2 年至8 年。
3.凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出，經常性維護或修理支出則列為當期費用。
4.孫公司-東莞吉旺汽車零件有限公司按中華人民共和國「外商投資企業財務管理規定」使用直線法提列折舊，且預留成本的10%為殘值，主要固定資產之耐用年數為5 年至10 年。
(十一)遞延費用(帳列其他資產)

係線路輔助費及電腦軟體等支出；以實際發生成本為入帳基礎，自發生年度開始，按3~10 年平均攤提。

(十二)非金融資產減損

本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項資產之淨公平價值或其使用價值，兩者較高者。當以前年度認列資產減

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損之情況不再存在時，則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴轉。

(十三)產品保證

銷售貨品附有售後服務保證者，依據過去經驗預估售後服務保證成本，於銷貨發生年度認列為當期費用，其負債並按性質列為流動及長期負債。

(十四)退休辦法及退休準備金
1.本公司退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依據精算結果認列淨退休金成本，淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報酬及未認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。未認列過渡性淨給付義務按預期可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限，採直線法攤提。退休金辦法屬確定提撥退休辦法者，則依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。
2.孫公司-東莞吉旺汽車零件有限公司依「中華民國共和國勞動合同法」及「中華民國人民共和國社會保險費征繳暫行條例」之規定必須全員參保，相關養老保險制度規定每月依當地社會平均工資及最低工資之一定比例為繳費基數提撥養老保險金，每位員工之退休金由政府管理統籌安排，除按月提撥外，無其他義務。
3.子公司-CRYOMAX INTERNATIONAL LTD.及CRYOMAX U.S.A INC.尚無退休金計劃。

(十五)所得稅

1.所得稅之會計處理採跨期間與同期間之所得稅分攤，以前年度溢低估之所得稅，列為當期所得稅費用之調整項目。
2.因購置設備或技術、研究發展支出、人才培訓支出及股權投資等所產生之所得稅抵減採當期認列法處理。
3.未分配盈餘依所得稅法加徵10％之營利事業所得稅，於股東會決議分配盈餘後列為當期費用。
(十六)員工分紅及董監酬勞

(十七)收入認列方法

收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列。相關成本配合收入於發生時承認。費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用。

(十八)會計估計

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三、會計變動之理由及其影響

(一)退休金會計

本公司自民國97 年底起，採用財務會計準則公報第18 號「退休金會計處理準則」，因此項會計原則變動使本公司民國97 年度資產及負債同時增加 7,875 仟元。

(二)員工分紅及董監酬勞

四、重要會計科目之說明

(一)現金及約當現金

現金及約當現金
庫存現金支票存款活期存款外幣存款	97年12月31日 796 $ 187 90,923 22,251 114,157 $	96年12月31日
		802 $ 486 54,200 7,831
		63,319 $

(二)應收票據淨額

				97年12月31日		96年12月31日
應	收票據		$	42,517	$	43,782
減	：備抵呆帳	(		435)	(	49)
			$	42,082	$	43,733

(三)應收帳款淨額

				97年12月31日		96年12月31日
應	收帳款		$	120,670	$	152,761
減	：備抵呆帳	(		5,191)	(	2,099)
			$	115,479	$	150,662

(四)存貨

存貨
97年12月31日原物料 253,776 $ 製成品 324,391 半成品 89,370 在製品 31,292 商品存貨 8,401 707,230 減：存貨跌價及呆滯損失 1,790) ( 705,440 $	96年12月31日
	342,381 $ 173,488 34,342 1,576 2,084
	553,871 -
	553,871 $

141

(五)固定資產

固定資產
資產名稱土地房屋及建築機器設備模具設備其他設備預付設備款資產名稱土地房屋及建築機器設備模具設備其他設備預付設備款	97 年	12 月	31 日
	原始成本累計折舊 70,863 $ - $ 103,264 19,686) ( 294,663 137,163) ( 170,188 69,593) ( 60,745 20,067) ( 16,810 - 716,533 $ 246,509) ($ 96 年 12 月		帳面價值
			70,863 $ 83,578 157,500 100,595 40,678 16,810
			470,024 $
			31 日
	原始成本累計折舊 70,863 $ - $ 103,013 17,138) ( 229,194 107,013) ( 137,823 51,880) ( 43,936 12,402) ( 56,611 - 641,440 $ 188,433) ($		帳面價值
			70,863 $ 85,875 122,181 85,943 31,534 56,611
			453,007 $

(六)出租資產

						97年12月31日		96年12月31日
土			地		$	49,136	$	41,269
房	屋	及	建築			25,174		22,918
						74,310		64,187
減	：	累計折舊		(		7,608)	(	7,008)
					$	66,702	$	57,179

上開出租資產係位於台南縣永康市鹽洲里24 鄰國聖街、台南市東區崇德22 街及高雄市前鎮區新生路之土地及建物。

(七)短期借款

短期借款
抵押借款信用借款購料借款	97年12月31日 256,700 $ 186,416 71,352 514,468 $	96年12月31日
		247,000 $ 148,387 12,589
		407,976 $

民國97 年及96 年之短期借款利率區間分別為1.79％~3.2％及2.73％~3.54 ％。

142

(八)長期借款

貸款機構
借款期間
抵押擔保
97年12月31日
96年12月31日
台灣銀行鹿港分行
89.5.25~
土地、建物
117,255
$ 132,707
$ 104.5.25
及機器設備
玉山商業銀行
97.04.28~
無
40,510
-
員林分行
100.04.29
台灣中小企業銀行
97.10.03~
無
29,072
-
二林分行
102.10.03
臺灣新光商業銀行
96.9.28~
無
22,000
30,000
中華分行
99.9.28
208,837
162,707
減：一年內到期之長期借款
49,049)
(
24,452)
(
159,788
$ 138,255
$

民國97 年及96 年12 月31 日之長期借款利率區間分別為1.929％~3.38％及2.82％~3.51％。

(九)退休金

1.本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定給付之退休辦法，適用於民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務年資及退休前6 個月之平均薪資計算，15 年以內(含)的服務年資每滿一年給予兩個基數，超過15 年之服務年資每滿一年給予一個基數，惟累積最高以45 個基數為限。本公司按月就薪資總額2％提撥退休基金，以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行信託部；民國97 年度及96 年度本公司依上開退休金辦法認列退休金成本分別為1,648 仟元及1,312 仟元。
2.本公司依精算報告認列之相關資訊如下：

(1)精算假設：

97 年度折現率 2.75% 未來薪資水準增加率 3.00% 基金資產之預期投資報酬率 1.50%

143

(2)退休基金提撥狀況表：
	97		年	12	月 31 日
既得給付義務		$			-
非既得給付義務					-
累積給付義務	(				19,520)
未來薪資增加之影響數	(				10,312)
預計給付義務	(				29,832)
退休基金資產公平價值					11,498
提撥狀況	(				18,334)
未認列過渡性淨給付義務					18,187
補列之應計退休金負債	(				7,875)
應計退休金負債	($				8,022)
(3)民國97年度淨退休金成本包括︰
		98		年度
服務成本		$			563
利息成本					820
基金資產之預期報酬	(				172)
未認列過渡性淨給付義務					1,212
當期淨退休金成本		$			2,423

3.自民國94 年7 月1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按薪資之6％提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。民國97 年度及96 年度，本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為3,547 仟元及 6,164 仟元。

(十)股本

1.本公司於民國97 年6 月25 日經股東會決議，以資本公積轉增資發行新股，每仟股配發100 股，合計配發3,295 仟股。該增資案業乙完成變更登記，增資後本公司實收資本額為362,450 仟元。
2.本公司於民國96 年7 月10 日經董事會決議，現金增資發行新股2,500 仟股，每股以22 元溢價發行。該增資案業已完成變更登記，增資後本公司實收資本額為329,500 仟元。

(十一)資本公積

1.依法令規定，資本公積除超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得於公司無累積虧損時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十之限額撥充資本外，餘均僅能彌補虧損。且公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。
2.以超過票面金額發行股票所得之溢額及合併溢額所產生資本公積，需經公司登記主管機關核准登記後之次一年度，始得將該資本公積撥充資本。

(十二)保留盈餘

1.依本公司章程規定，當年度決算如有盈餘，除依法提繳所得稅後，應彌補以往年度虧損，依法提列10％為法定盈餘公積，並視實際需要提

144

列特別盈餘公積後，如尚有盈餘依下列順序分派之：

(1)員工紅利：不低於百分之一且不高於百分之五。
(2)董監酬勞：不高於百分之五。
(3)餘數加計上年度累積可分配盈餘，由董事會擬具股東紅利分派議案，提請股東會決議分派之。
2.本公司股利之分派基於本公司所處環境正值成長階段，為考量長期財務規劃及滿足股東對現金流入之需要，每年發放之現金股利以不低於股利總額百分之十為原則。
3.法定盈餘公積除彌補公司虧損及撥充資本外，不得使用之，惟撥充資本時，以此項公積已達實收資本額50％，並以撥充其半數為限。
4.本公司於民國97 年6 月25 日及96 年6 月21 日，經股東會決議通過民國96 年度及95 年度盈餘分派案如下：

==> picture [405 x 106] intentionally omitted <==

  - (1)本公司於民國97 年6 月25 日經股東會通過，以資本公積轉增資 32,950 仟元。上述民國96 年度盈餘分配情形與本公司民國97 年5 月22 日之董事會提議並無差異。

  - (2)本公司民國97 年度盈餘分派議案，截至民國98 年5 月20 日止， 尚未經董事會通過。

  - (3)依本公司民國96 年度盈餘分派決議，配發員工紅利及董監酬勞各 計2,307 仟元及2,237 仟元，若將配發員工紅利及董監酬勞視為民 國96 年度費用後，設算之每股盈餘為2.64 元。

5.本公司民國97 年度員工紅利及董監酬勞估列金額均為1,319 仟元，估列基礎係依當年度稅後淨利扣除法定盈餘公積後，以章程所訂之成數為基礎及參考歷年平均實際發放金額估列，並認列為當期之營業費用，惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則列為民國98 年度之損益。
(十三)所得稅

國98 年度之損益。所得稅
		97	年度		96	年度
稅前淨利按法定稅率計算之所得稅		$	18,227		$	28,563
永久性差異之所得稅影響數			1,593			631
投資抵減之所得稅影響數	(		3,400)	(		1,490)
以前年度所得稅低估數			419			1
未分配盈餘加徵10%所得稅影響數			5,587			1,183
所得稅費用			22,426			28,888
遞延所得稅資產負債淨變動數	(		5,968)			13,178
以前年度所得稅低估數	(		101)	(		1)
暫扣繳稅額	(		21,251)	(		14,781)
應付所得稅	(		366)			-
應(退)付所得稅	($		5,260)		$	27,284

1.永久性差異主要係減列駐外人員薪資費用及依稅法規定之調整數。

145

2.民國97年12月31日止之遞延所得稅資產餘額如下：	2.民國97年12月31日止之遞延所得稅資產餘額如下：	2.民國97年12月31日止之遞延所得稅資產餘額如下：	2.民國97年12月31日止之遞延所得稅資產餘額如下：	2.民國97年12月31日止之遞延所得稅資產餘額如下：
			97年12月31日			96年12月31日
遞延所得稅資產總額-流動			$	2,082		$		8,257
遞延所得稅資產總額-非流動			$	16,857		$		16,650
3.民國97年及96年12月31日產生遞延所得稅資產之暫時性差異明細：
		97 年 12	月	31 日		96 年 12	月	31 日
				所得稅				所得稅
		金額		影響數		金額		影響數
流動：
未實現聯屬公司間
銷貨利益	$	11,941	$	2,985	$	25,661	$	6,415
未實現兌換(利益)損失	(	6,843)	(	1,711)	(	306)	(	76)
保固費用準備		3,231		808		7,673		1,918
			$	2,082			$	8,257
非流動：
海外長期投資損失	$	67,430	$	16,858	$	66,600	$	16,650

4.本公司營利事業所得稅業經財政部台灣省中區國稅局核定至民國96 年度。
5.截至民國97 年12 月31 日，本公司有關未分配盈餘明細如下：

86年及以前年度未分配盈餘 87年及以後年度未分配盈餘合計	未分配盈餘
	91 $ 193,077
	193,168 $

6.截至民國97 年及96 年12 月31 日止，本公司股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為86,034 仟元及54,865 仟元，民國96 年度盈餘分配之稅額扣抵比率為31.88％，民國97 年度盈餘分配之稅額扣抵比率預計為44.54 ％。
7.CROYMAX U.S.A INC.截至西元2008 年12 月31 日止，虧損扣抵總額為美金1,058 仟元，該虧損扣抵依「美國聯邦政府稅法」規定可於各產生年度後15 年內於獲利年度抵減所得稅及「美國加利福尼亞州稅法」規定虧損扣抵可於10 年內使用。因尚無法預期評估產生累積盈餘年度，致未認列該虧損扣抵所產生之遞延所得稅資產。
8.東莞吉旺汽車零件有限公司依「中華人民共合國外商投資企業和外國企業所得稅法」規定，自彌補完前五年虧損扣抵，並自獲利年度開始享有二年免稅及其後三年稅率減半之優惠。西元2008 年度起開始適用第一個免稅年度。

146

(十四)普通股每股盈餘

普通股每股盈餘
基本每股盈餘繼續營業部門合併淨利益具稀釋作用潛在普通股之影響員工分紅稀釋每股盈餘屬於普通股股東之本期損益加潛在普通股之影響	97		年	度
	金	稅後 50,548 $ - 50,548 $ 額	加權平均流通在外股數(仟股) 36,245 67 36,312	每股盈	餘 (元)
	稅前 72,974 $ - 72,974 $			稅前 2.01 $ 2.01 $	稅後
					1.39 $ 1.39 $

96		年	度
金	稅後 85,428 $ 額	加權平均流通在外股數(仟股) 34,201	每股盈	餘 (元)
稅前 114,316 $			稅前 3.34 $	稅後
				2.50 $

1.民國96 年度之加權平均流通在外股數係依97 年資本公積轉增資比例追溯調整。

2.本公司自民國97 年度起，於計算稀釋每股盈餘時，係假設員工分紅即於本期全數採發放股票方式，於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數。
(十五)用人、折舊及攤銷費用

民國 97 年 1	月 1 日至 12 月 31 日	月 1 日至 12 月 31 日
屬於營業成本者 $ 88,342 4,709 3,502 7,867 104,420 $ 68,149 $ - $	屬於營業費用者 $ 53,626 2,462 1,693 3,017 60,798 $ 5,999 $ 2,541 $	合計
		141,968 $ 7,171 5,195 10,884
		165,218 $
		74,148 $
		2,541 $

147

民國 96 年 1	月 1 日至 12 月 31 日	月 1 日至 12 月 31 日
屬於營業成本者 $ 50,739 3,894 2,946 4,581 62,160 $ 50,386 $ - $	屬於營業費用者 $ 41,532 2,426 4,530 3,323 51,811 $ 5,407 $ 5,706 $	合計
		92,271 $ 6,320 7,476 7,904
		113,971 $
		55,793 $
		5,706 $

五、關係人交易

、、董事監察人總經理及副總經理等主要管理階層薪酬資訊：

薪資業務執行費用盈餘分配項目合計	97 年度 10,796 $ 1,081 1,580 13,457 $	96 年度
		10,990 $ 1,104 3,213
		15,307 $

(1)薪資及獎金包括薪資、職務加給、退職退休金、離職金、各種獎金、獎勵金等。

(2)業務執行費用包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供。

(3)盈餘分配項目係指當期估列於損益表之董監酬勞及員工紅利。

六、質押之資產

截至民國97 年及96 年12 月31 日止，本公司資產提供擔保之帳面價值明細如下：

下：
資產項目固定資產出租資產備償戶銀行存款(表列其他金融資產-流動) 定期存單(表列存出保證金)	擔保用途長、短期借款長、短期借款短期借款租賃押金	帳面	價值
		97年12月31日 186,525 $ 66,637 8,647 2,178 263,987 $	96年12月31日
			195,555 $ 57,180 3,864 -
			256,599 $

七、重大承諾事項及或有事項

本公司之子公司CRYOMAX U.S.A INC.與他人簽訂辦公室承租契約，約定每月支

148

付租金，租期自西元2006 年6 月15 日起，為期5 年。未來年度CRYOMAX U.S.A INC.應支付之租金明細如下：

C.應支付之租金明細如下：
支付期間 2009.1.1~2009.12.31 2010.1.1~2010.12.31 2011.1.1~2011.6.14	租金總額
	美金 149仟元美金 149仟元美金 68仟元
	美金 366仟元

八、重大之災害損失

無此事項。

九、重大之期後事項

無此事項。

十、其他

(一)金融商品之公平價值

金融商品之公平價值
非衍生性金融商品資產公平價值與帳面價值相等之金融資產負債公平價值與帳面價值相等之金融負債長期借款(含一年內到期) 非衍生性金融商品資產公平價值與帳面價值相等之金融資產負債公平價值與帳面價值相等之金融負債長期借款(含一年內到期)	97	年 12 月 31 日
	帳面價值 310,186 $ 685,447 $ 208,837 894,284 $ 96	公平價值
		公開報價評價方法決定之價值估計之價值 - $ 310,186 $ - $ 685,447 $ - 208,837 - $ 894,284 $ 年 12 月 31 日	評價方法估計之價值
			310,186 $
			685,447 $ 208,837
			894,284 $
	帳面價值 274,563 $ 528,551 $ 162,707 691,258 $	公平價值
		公開報價決定之價值 - $ - $ - - $	評價方法估計之價值
			274,563 $
			528,551 $ 162,707
			691,258 $

149

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

1.短期金融商品，因折現值影響不大，故以帳面價值估計其公平價值。此方法應用於現金及約當現金、應收票據淨額、應收帳款淨額、其他金融資產-流動、存出保證金、短期借款、應付票據、應付帳款、應付所得稅、應付費用、其他流動負債及其他負債-其他。
2.長期借款(含一年內到期長期負債)因採浮動利率計息，故以帳面價值為公平價值。
(二)利率風險部位資訊

民國97 年及96 年12 月31 日具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為10,825 仟元及3,864 仟元；金融負債分別為723,305 仟元及570,683 仟元。

(三)財務風險控制

(四)重大財務風險資訊
1.市場風險

本公司主要之進銷貨係以外幣為計價單位，公平價值將隨市場匯率波動而改變。

2.信用風險

3.流動性風險

本公司之應收款項均為一年內到期，且本公司之營運資金足以支應本公司之資金需求，預期不致發生重大之流動性風險。

4.利率變動之現金流量風險

本公司之短期及長期借款，係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使短期及長期借款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動。

150

十一、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1.資金貸與他人情形：民國97年1月1日至12月31日：

編號	貸出資金之公司名稱貸與對象(註4) 吉茂精密股份有限公司CENTURY TOP INTERNATIONAL LTD 吉茂精密股份有限公司STONG GOLD INTERNATIONAL LTD. 吉茂精密股份有限公司CRYOMAX INTERNATIONAL LTD. 吉茂精密股份有限公司CROHAN INTERNATIONAL LTD. 吉茂精密股份有限公司CENTURY TOP INTERNATIONAL LTD 吉茂精密股份有限公司CRYOMAX U.S.A. INC	往來科目其他應收款-關係人其他應收款-關係人其他應收款-關係人其他應收款-關係人其他應收款-關係人其他應收款-關係人	本期最高餘額 77,775 $ 27,373 9,069 495 12,249 18,939	期末餘額 (註四) 49,189 $ 25,732 5,085 495 12,249 18,939 111,689 $	利率資金貸與業務往提列備抵區間性質(註三) 來金額呆帳金額 8.5% 2 - $ - $ 8.5% 2 - - 6.0% 2 - - 8.5% 2 - - - 1 - - - 1 308,626 -	利率資金貸與業務往提列備抵區間性質(註三) 來金額呆帳金額 8.5% 2 - $ - $ 8.5% 2 - - 6.0% 2 - - 8.5% 2 - - - 1 - - - 1 308,626 -	利率資金貸與業務往提列備抵區間性質(註三) 來金額呆帳金額 8.5% 2 - $ - $ 8.5% 2 - - 6.0% 2 - - 8.5% 2 - - - 1 - - - 1 308,626 -	名稱價值 - - $ - - - - - - - - - - 擔保品	對個別對象資資金融通最金融通(註二) 高限額(註一)	對個別對象資資金融通最金融通(註二) 高限額(註一)
0 0 0 0 0 0					8.5% 8.5% 6.0% 8.5% - -	2 2 2 2 1 1	- $ - - - - 308,626		285,083 $ 285,083 285,083 285,083 285,083 285,083	712,707 $ 712,707 712,707 712,707 712,707 712,707

註一：本公司資金貸與他人總額不超過本公司之淨值為限。註二：本公司對單一企業之資金貸與以不超過本公司淨值之百分之四十為限。註三：1.與本公司有業務往來。 2.有短期融通資金之必要者。註四：於合併報表已沖銷。

2.為他人背書保證：

民國96年1月1日至12月31日：無此情形。

3.期末持有有價證券情形：

		末
帳面金額(註二) 174,057 $ 63,705 237,762 $	比率(%) 100% 100%	市價(註一)
		174,057 $ 63,705
		237,762 $

註一：未有公開市價者，其市價以股權淨值列示。註二：於合併報表已沖銷。

4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。

151

7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：民國97年1月1日至12月31日：

交易情形應收（付）票據、帳款佔總進交易條件與一般交易不同佔總應收( 付) (銷) 貨之情形及原因票據及帳款之進 ( 銷) 貨之公司交易對象關係進 ( 銷）貨金額之比率% 授信期間單價授信期間餘額比率備註採權益法評價之視集團資金一般客戶為月吉茂精密股份有限公司 CRYOMAX U.S.A. INC. 銷貨 $ 308,486 36% 註一 $ 206,995 81% 註三被投資公司需求結30天內收款 STONG GOLD 採權益法評價之視集團資金一般廠商為月吉茂精密股份有限公司進貨 144,216 26% 註二 $ 19,369 25% 註三 INTERNATIONAL LTD. 被投資公司需求結30天內付款

註一：按一般銷貨價格及條件。註二：依實際生產成本加價0%~12%計價。註三：於合併報表已沖銷。

8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：民國97年12月31日：

應收關係人逾期應收關係人款項應收關係人款項提列備抵帳列應收款項之公司交易對象關係款項餘額週轉率金額處理方式期後收回金額呆帳金額備註吉茂精密股份有限公司 CRYOMAX U.S.A.INC. 採權益法評價之被投資公司應收帳款 $206,995 - $ 18,939 轉列資金融通款 $ 24,793 $ - 註

註：於合併報表已沖銷。

9.從事衍生性金融商品交易：無此情形。

152

(二)轉投資事業相關資訊

1.被投資公司之相關資訊：

民國97年度：

民國97年度：
					原始投資金額			期末		持	有		被投資公司		本公司認列
投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	本期期末		上期期末		股數(仟股)	比率(%)	帳面金額			本期(損)益		之投資(損)益		備註
吉茂精密股份有限公司	CRYOMAX INTERNATIONAL	英屬維京群島一般投資業務		$	200,367	$	146,993	4,807	100%	$	174,057		$	11,048	$	11,048	註二
	LTD.
吉茂精密股份有限公司	CRYOMAX U.S.A INC.	美國	汽車零配件之製		97,161		97,161	3,000	100%		63,705	(		12,116)	(	12,116)	註二
			造及買賣業務
CRYOMAX INTERNATIONAL	CROHAN INTERNATIONAL	薩摩亞	一般投資業務	US$5,813仟元		US$4,123仟元		4,807	100%	US$5,700仟元			US$412仟元			註一	註二
LTD.	LTD.
CRYOMAX INTERNATIONAL	CENTURY TOP	貝里斯	一般投資業務	US$	-	US$	-	-	100%	US$	-	(US$74仟元)				註一	註二
LTD.	INTERNATIONAL LTD.
CRYOMAX INTERNATIONAL	STONG GOLD	英屬維京群島一般投資業務		US$	-	US$	-	-	100%	US$	-			US$9仟元		註一	註二
LTD.	INTERNATIONAL LTD.
CROHAN INTERNATIONAL	東莞吉旺汽車零件有限	中國大陸	汽車零配件之製US$5,580仟元			US$3,965仟元		5,605	100%	US$5,461仟元			US$374仟元			註一	註二
LTD.	公司		造及買賣業務

註一：係孫公司，未予列示投資損益。註二：於合併報表已沖銷。

2.為他人資金融通情形：無此情形。
3.為他人背書保證情形：無此情形。

4.期末持有有價證券情形：

民國97年度：

本公司或被投資有價證券有價證券發行人與期末公司名稱種類有價證券名稱本公司之關係帳列科目股數(仟股) 帳面金額比率(%) 市價備註 CRYOMAX INTERNATIONAL LTD. 股票 CROHAN INTERNATIONAL LTD. 採權益法評價之被投資公司長期投資－股權 4,807 US$5,700仟元 100% US$5,648仟元註一、註二 CROHAN INTERNATIONAL LTD. 股票東莞吉旺汽車零件有限公司採權益法評價之被投資公司長期投資－股權 5,605 US$5,461仟元 100% US$5,461仟元註一、註二

註一：未有公開市場者其市價以股權淨值列示。

註二：於合併報表已沖銷。

5.累計買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
6.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
7.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
8.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
9.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本百分之二十以上：無此情形。
10.從事衍生性金融商品交易：無此情形。

153

(三)大陸投資資訊

1.投資大陸之基本資料

本期期初自本期匯出或收回本期期末自本公司直接截至本期止投資台灣匯出累投資金額台灣匯出累或間接投資本期認列期末投資已匯回台灣之大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額方式積投資金額匯出收回積投資金額之持股比例投資損益帳面價值投資收益東莞吉旺汽車零件有限公司汽車零配件之製造及美金 5,580仟元註一 $ 146,993 $ 53,374 $ - $ 200,367 100% US$374仟元 US$5,461仟元 $ - 買賣業務 (註二) (註二)

註一：透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。註二：於合併報表已沖銷。

2.投資大陸地區限額：

本公司赴大陸地區投資限額

本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額經濟部投審會核准投資金額淨值*60% $ 200,367 美金 6,000仟元 $ 427,624

154

3.供料委託加工交易

供料委託加工交易
東莞吉旺	97	年		度
	期初未完成數 5,309 $	本期新增供料成本 2,482 $	期末未完成數 671 $	本期進貨金額
				144,216 $

註：上述交易於合併報表已沖銷。

上述交易係本公司透過CENTURY TOP 及CROHAN 供料委託東莞吉旺代為加工，加工完後再透過CENTURY TOP、STONG GOLD 及CRYOMAX 購回或出售。上述委託加工成本係以該等公司實際生產成本加價0％~12％計價。截至民國97 年12 月31 日止，本公司對CENTURY TOP 及STONG GOLD 供料交易之應收帳款計15,315 仟元。

4.應付帳款

==> picture [400 x 93] intentionally omitted <==

註：上述交易於合併報表已沖銷。 5.財產交易

第三地區大陸被投資 97 年度子公司名稱公司名稱購入標的物帳面價值期末應付款 - STONG GOLD 東莞吉旺汽車模具設備 $ 5,840 $ 零件有限公司

註：上述交易於合併報表已沖銷。

155

(四)母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易金額達一仟萬元以上之往來情形及金額

民國97年度：編號交易人名稱交易往來對象 0 吉茂精密股份有限公司 CRYOMAX U.S.A INC. 0 吉茂精密股份有限公司 CRYOMAX U.S.A INC. 0 吉茂精密股份有限公司 CENTURY TOP INTERNATIONAL LTD. 0 吉茂精密股份有限公司 CENTURY TOP INTERNATIONAL LTD. 0 吉茂精密股份有限公司 STONG GOLD INTERNATIONAL LTD. 0 吉茂精密股份有限公司 STONG GOLD INTERNATIONAL LTD. 0 吉茂精密股份有限公司東莞吉旺汽車零件有限公司	與交易人之關係註註註註註註註				交易往來情形
			科目	金額	交易條件按一般銷售價格計價視資金情形而定視資金情形而訂視資金情形而訂視資金情形而訂視資金情形而訂實際生產成本加計0%~12%	佔合併總營收或總資產之比率
		銷貨收入應收帳款應收帳款應收資金融通款應收資金融通款應付帳款進貨		308,486 $ 206,995 12,505 49,189 25,732 19,369 144,216		31% 21% 1% - - - -

民國97年度：

註：係母公司對子公司之交易，於合併報表已沖銷。

民國96年度：編號交易人名稱交易往來對象 0 吉茂精密股份有限公司 CRYOMAX U.S.A INC. 0 吉茂精密股份有限公司 CRYOMAX U.S.A INC. 0 吉茂精密股份有限公司 CENTURY TOP INTERNATIONAL LTD. 0 吉茂精密股份有限公司 STONG GOLD INTERNATIONAL LTD. 0 吉茂精密股份有限公司東莞吉旺汽車零件有限公司	與交易人之關係註註註註註				交易往來情形
			科目	金額	交易條件按一般銷售價格計價視資金情形而定視資金情形而訂視資金情形而訂實際生產成本加計0%~12%	佔合併總營收或總資產之比率
		銷貨收入應收帳款應收資金融通款應收資金融通款進貨		247,625 $ 124,011 53,189 12,956 70,623		29% 13% - - -

民國96年度：

註：係母公司對子公司之交易，於合併報表已沖銷。

156

十二、部門別財務資訊

(一)產業別財務資訊

本公司主要產業為各種車輛之金屬水箱製造加工、買賣及內外銷業務之單一產業，故不適用。

(二)地區別資訊

	97 年度來自母公司及合併子公司以外客戶之收入來自母公司及合併子公司之收入收入合計部門損益利息費用稅前綜合淨利可辨認資產	國內美國 539,296 $ 431,211 $ 309,128 - 848,424 $ 431,211 $ 91,712 $ 11,770) ($ 1,368,718 $ 286,611 $	大陸調整及沖銷合併 - $ - $ 970,507 $ 193,813 502,941) ( - 193,813 $ 502,941) ($ 970,507 $ 15,123 $ 1,068 $ 96,133 $ 23,159) ( 72,974 $ 326,237 $ 354,254) ($ 1,627,312 $

為使部門別財務資訊與財務報表之相關金額調節相符，下列金額列於上表之調整及沖銷欄：

1.來自母公司及合併子公司之收入計502,941仟元。
2.來自母公司及合併子公司之部門損益計1,068仟元，係上項來自母公司及合併子公司之收入502,941仟元減除有關成本及費用計504,009仟元後之餘額。 3.來自母公司及合併子公司之可辨認資產計354,254仟元。

157

	96 年度來自母公司及合併子公司以外客戶之收入來自母公司及合併子公司之收入收入合計部門損益利息費用稅前綜合淨利可辨認資產	國內美國大陸調整及沖銷合併 600,422 $ 324,846 $ - $ - $ 925,268 $ 245,276 - 56,287 301,563) ( - 845,698 $ 324,846 $ 56,287 $ 301,563) ($ 925,268 $ 127,855 $ 14,415) ($ 25,477) ($ 42,239 $ 130,202 $ 15,886) ( 114,316 $ 1,208,062 $ 222,457 $ 222,316 $ 258,277) ($ 1,394,558 $

為使部門別財務資訊與財務報表之相關金額調節相符，下列金額列於上表之調整及沖銷欄：

1.來自母公司及合併子公司之收入計301,563仟元。
2.來自母公司及合併子公司之部門損益計42,239仟元，係上項來自母公司及合併子公司之收入301,563仟元減除有關成本及費用計343,802仟元後之餘額。 3.來自母公司及合併子公司之可辨認資產計258,277仟元。

(三)外銷銷貨資訊

本公司民國97 年度及96 年度外銷淨額之明細如下：

地區美洲歐洲亞洲其他地區	97 年度 358,185 $ 98,560 47,278 39,170 543,193 $	96 年度
		289,947 $ 122,676 53,811 60,705
		527,139 $

(四)重要客戶資訊

本公司民國97年度及96年度銷貨收入占損益表上銷貨金額10%以上之客戶明細如下：

甲公司	97 年	佔營業收入淨額百分比 19 度	96 年	度
	金額 186,553 $		金額 158,616 $	佔營業收入淨額百分比
				17

(以下空白)

158

(98)財審報字第09001386 號

會計師核閱報告

吉茂精密股份有限公司及其子公司公鑒：

吉茂精密股份有限公司及其子公司民國九十八年六月三十日之合併資產負債表，暨民國九十八年一月一日至六月三十日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果對上開財務報表表示意見。本會計師未受託核閱吉茂精密股份有限公司及其子公司民國九十七年上半年度之合併財務報表，致無從表示意見，附列僅供參考。

本會計師係依照中華民國一般公認審計準則第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。

依本會計師核閱結果，並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則而須作修正之情事。

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前財政部證券管理委員會

==> picture [237 x 51] intentionally omitted <==

159

吉茂精密股份有限公司及其子公司合併資產負債表民國98 年及97 年6 月30 日 98 年 6 月 30 日 97 年 6 月 30 日金額 % 金額 % ( 未經核閱) 資產負債及股東權益流動資產流動負債 1100 現金及約當現金(附註四(一)) $ 77,411 5 $ 105,569 8 2100 短期借款(附註四(七)) 1120 應收票據淨額(附註四(二)) 35,140 2 44,377 3 2120 應付票據 1140 應收帳款淨額(附註四(三)) 157,371 10 162,356 12 2140 應付帳款 1190 其他金融資產–流動(附註五) 21,996 2 12,727 1 2160 應付所得稅(附註四(十三)) 120X 存貨(附註四(四)) 640,528 42 491,224 35 2170 應付費用 1280 其他流動資產(附註四(十三)) 21,996 1 30,732 2 2270 一年或一營業週期內到期長期負債 11XX 流動資產合計 954,442 62 846,985 61 (附註四(八)) 固定資產(附註四(五)及五) 2280 其他流動負債成本 21XX 流動負債合計 1501 土地 70,863 5 70,863 5 長期負債 1521 房屋及建築 103,264 7 103,144 8 2420 長期借款(附註四(八)) 1531 機器設備 299,560 19 279,314 20 2510 土地增值稅準備(附註四(六)) 1537 模具設備 170,239 11 158,526 11 其他負債 1681 其他設備 76,968 5 56,530 4 2810 應計退休金負債(附註四(九)) 15X8 重估增值 11,742 1 - - 2880 其他負債–其他 15XY 成本及重估增值 732,636 48 668,377 48 2XXX 負債總計 15X9 減：累計折舊 ( 273,922) ( 18) ( 220,648)( 16) 股東權益 1670 未完工程及預付設備款 6,633 1 11,471 1 股本(附註四(十)) 15XX 固定資產淨額 465,347 31 459,200 33 3110 普通股股本其他資產 3150 待分配股票股利 1800 出租資產(附註四(六)) 96,849 6 66,948 5 資本公積(附註四(十一)) 1820 存出保證金(附註五) 1,004 - 2,953 - 3211 普通股溢價 1880 其他資產–其他(附註四(十三)) 14,666 1 18,030 1 保留盈餘(附註四(十二)) 18XX 其他資產合計 112,519 7 87,931 6 3310 法定盈餘公積 3350 未分配盈餘股東權益其他調整項目 3460 未實現重估增值(附註四(六)) 3420 累積換算調整數 3XXX 股東權益總計重大承諾事項及或有事項(附註六) 1XXX 資產總計 $ 1,532,308 100 $ 1,394,116 100 1XXX 負債及股東權益總計	98 年 6 月 30 日金額 % $ 461,350 30 20,039 1 15,791 1 2,731 - 39,075 3 27,450 2 36,986 2 603,422 39 176,548 12 5,763 - 517 - 260 - 786,510 51 362,450 24 18,123 1 118,050 8 36,430 2 162,501 11 36,437 2 11,807 1 745,798 49 $ 1,532,308 100	單位：新台幣仟元 97 年 6 月 30 日金額 % ( 未經核閱) $ 378,117 27 28,483 2 34,753 2 10,103 1 40,447 3 21,696 2 13,134 1 526,733 38 177,625 13 - - - - 260 - 704,618 51 329,500 24 32,950 2 118,050 8 31,375 2 170,426 12 - - 7,197 1 689,498 49 $ 1,394,116 100

後附合併財務報表附註為本合併財務報表之一部分，請併同參閱。

董事長：劉彥狄

經理人：劉彥狄

會計主管：蔡啓峰

160

吉茂精密股份有限公司及其子公司合併損益表民國98 年及97 年1 月1 日至6 月30 日

單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)

			98	年上半	度	97	97	年上半年	度
		金		額	%	金		額	%
						( 未經核閱)
	營業收入
4110	銷貨收入		$	492,519	102		$	476,976	102
4170	銷貨退回	(		7,739 )(	2 )	(		8,011 )(	2 )
4000	營業收入合計			484,780	100			468,965	100
5110	銷貨成本	(		364,723 )(	75 )	(		328,925 )(	70 )
5910	營業毛利			120,057	25			140,040	30
	營業費用
6100	推銷費用	(		59,275)(	12)	(		53,319)(	11)
6200	管理及總務費用	(		34,197)(	7)	(		30,697)(	7)
6300	研究發展費用	(		4,257 )(	1 )	(		5,464 )(	1 )
6000	營業費用合計	(		97,729 )(	20 )	(		89,480 )(	19 )
6900	營業淨利			22,328	5			50,560	11
	營業外收入及利益
7110	利息收入			103	-			2,155	-
7160	兌換利益			5,376	1			-	-
7480	什項收入			4,948	1			5,460	1
7100	營業外收入及利益合計			10,427	2			7,615	1
	營業外費用及損失
7510	利息費用	(		7,430)(	2)	(		9,268)(	2)
7530	處分固定資產損失	(		1,891)	-	(		584)	-
7560	兌換損失			-	-	(		7,092)(	1)
7880	什項支出	(		3,774 )(	1 )	(		3,182 )(	1 )
7500	營業外費用及損失合計	(		13,095 )(	3 )	(		20,126 )(	4 )
7900	繼續營業單位稅前淨利			19,660	4			38,049	8
8110	所得稅費用(附註四(十三))	(		9,027 )(	2 )	(		10,243 )(	2 )
9600XX	合併總損益		$	10,633	2		$	27,806	6
	歸屬於：
9601	合併淨損益		$	10,633	2		$	27,806	6
	普通股每股盈餘(附註四(十四))		稅	前稅	後		稅	前稅	後
9750	本期淨利		$	0.52 $	0.28		$	1.00 $	0.73
	稀釋每股盈餘
9850	本期淨利		$	0.52 $	0.28		$	1.00 $	0.73

後附合併財務報表附註為本合併財務報表之一部分，請併同參閱。

董事長：劉彥狄

經理人：劉彥狄會計主管：蔡啓峰

161

				吉茂精	吉茂精	密股份有限公司及其	密股份有限公司及其	密股份有限公司及其	子公司	子公司
						合併股東權益變動表
					民國98 年及97 年1 月1 日至6 月30 日
															單位：新台幣仟元
	股			本			保	留		盈	餘
	普通股股本		待分配股票股利		普通股溢價		法定盈餘公積			未分配盈餘		未實現重估增值		累積換算調整數		合	計
97 年上半年度 (未經核閱)
97 年1 月1 日餘額	$	329,500	$	-	$	151,000	$	22,832		$	172,182	$	-	$	7,197	$	682,711
資本公資轉增資		-		32,950	(	32,950)			-		-		-		-		-
96 年度盈餘指撥及分派：
法定盈餘公積		-		-		-		8,543 (			8,543)		-		-		-
現金股利		-		-		-			- (		16,475)		-		-	(	16,475)
員工紅利		-		-		-			- (		2,307)		-		-	(	2,307)
董監事酬勞		-		-		-			- (		2,237)		-		-	(	2,237)
97 年上半年度合併總損益		-		-		-			-		27,806		-		-		27,806
97 年6 月30 日餘額	$	329,500	$	32,950	$	118,050	$	31,375		$	170,426	$	-	$	7,197	$	689,498
98 年上半年度
98 年1 月1 日餘額	$	362,450	$	-	$	118,050	$	31,375		$	193,168	$	-	$	7,664	$	712,707
97 年度盈餘指撥及分派(註)：
法定盈餘公積		-		-		-		5,055 (			5,055)		-		-		-
股票股利		-		18,123		-			- (		18,123)		-		-		-
現金股利		-		-		-			- (		18,122)		-		-	(	18,122)
98 年上半年度合併總損益		-		-		-			-		10,633		-		-		10,633
資產重估增值		-		-		-			-		-		36,437		-		36,437
國外長期投資換算調整數		-		-		-			-		-		-		4,143		4,143
98 年6 月30 日餘額	$	362,450	$	18,123	$	118,050	$	36,430		$	162,501	$	36,437	$	11,807	$	745,798

註：其中員工紅利1,319 仟元及董監酬勞1,319 仟元已認列於97 年度損益表中，實際發放員工紅利1,365 仟元及董監酬勞1,365 仟元，差額則認列於98 年度損益表中。

後附合併財務報表附註為本合併財務報表之一部分，請併同參閱。

董事長：劉彥狄

經理人：劉彥狄會計主管：蔡啓峰

162

吉茂	精密股份有限公司及其子公司	精密股份有限公司及其子公司
	合併現金流	量表
民國98 年及97 年1 月1 日至6 月30 日
						單位：新台幣仟元
	9 8 年上半年度		9 7 年		上	半	年度
			(	未	經	核	閱 )
營業活動之現金流量
合併總損益	$	10,633	$				27,806
調整項目
呆帳費用		1,409					300
折舊費用(含出租資產)		37,293					36,059
各項攤提		2,667					765
存貨跌價及呆滯損失		1,733					-
處分固定資產損失		1,891					584
資產及負債科目之變動
應收票據淨額		6,993	(				644)
應收帳款淨額	(	43,350)	(				11,994)
其他金融資產-流動		13,443					887
存貨		54,366					52,188
其他流動資產		24,138					174
遞延所得稅資產		1,231					-
應付票據	(	9,538)					1,540
應付帳款	(	70,941)					230
應付所得稅		2,365	(				17,155)
應付費用	(	11,134)					22,746
其他流動負債		3,179	(				36,721)
應計退休金負債		370					-
營業活動之淨現金流入		26,748					76,765

(續次頁)

董事長:劉彥狄經理人:劉彥狄會計主管:蔡啟峰 163

吉茂精密股份有限公司及其子公司合併現金流量表民國98 年及97 年1 月1 日至6 月30 日

							單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
	9	8	年上半年度	9 7 年		上	半	年度
				(	未	經	核	閱 )
投資活動之現金流量
購買固定資產	($		11,573)	($				36,758)
存出保證金減少			2,038					95
其他資產-其他(增加)減少	(		15 )					571
投資活動之淨現金流出	(		9,550 )	(				36,092 )
融資活動之現金流量
短期借款減少	(		53,119)	(				28,187)
長期借款舉借數			20,000					50,000
長期借款償還數	(		24,839)	(				13,386)
發放員工紅利			-	(				2,307)
發放董監事酬勞			-	(				2,237 )
融資活動之淨現金(流出)流入	(		57,958 )					3,883
匯率影響數			4,014	(				2,306 )
本期現金及約當現金(減少)增加	(		36,746)					42,250
期初現金及約當現金餘額			114,157					63,319
期末現金及約當現金餘額	$		77,411	$			105,569
現金流量資訊之補充揭露
本期支付利息	$		7,538	$				9,268
本期支付所得稅	$		28	$				27,369
僅有部分現金支出之投資活動
固定資產增加數	$		11,109	$				35,238
加:期初應付票據及應付設備款			549					3,691
減:期末應付票據及應付設備款	(		85 )	(				2,171 )
固定資產支付現金數	$		11,573	$				36,758

後附合併財務報表附註為本合併財務報表之一部分，請併同參閱。

董事長：劉彥狄

經理人：劉彥狄會計主管：蔡啓峰

164

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單位：新台幣仟元 (除特別註明者外)

一、公司沿革

(一)公司沿革及業務範圍

本公司設立於民國74 年4 月原名吉茂水箱企業股份有限公司，嗣於民國93 年12 月2 日更名為吉茂精密股份有限公司。主要營業項目為各種車輛之金屬製水箱製造加工、買賣及內外銷業務。民國98 年及97 年6 月30 日，本公司及子公司員工人數分別為512 人及518 人。

(二)列入合併財務報表之所有子、孫公司及本期增減變動情形

投資公司名稱	子公司名稱	業務性質	所持有股權百分比	所持有股權百分比
			民國98年 6月30日	民國97年 6月30日
本公司本公司 CRYOMAX INTERNATIONAL LTD. CRYOMAX INTERNATIONAL LTD. CRYOMAX INTERNATIONAL LTD. CRONAN INTERNATIONAL LTD.			100% 100% 100% 100% 100% 100%	100% 100% 100% 100% 100% 100%

(三)未列入合併財務報表之子公司

無此情形。

(四)子公司會計期間不同之調整及處理方式無此情形。
(五)國外從屬公司營業之特殊風險
無此情形。

165

(六)子公司將資金移轉予母公司之能力受重大限制者，該限制之本質與程度無此情形。
(七)子公司持有母公司發行證券之內容無此情形。
(八)子公司發行轉換公司債及新股之有關資料無此情形。

二、重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下：

(一)合併財務報表編製原則
1.本公司對於直接或間接持有表決權之股份超過50％以上之被投資公司及符合有控制能力之條件者將全數納入合併財務報表編製個體，於半年度及年度編製合併財務報表。
2.本公司與合併子公司相互間重大交易事項及資產負債表科目餘額予以沖銷。
(二)子公司外幣財務報表換算基礎

(三)外幣交易
1.本公司及合併子公司之會計紀錄分別係以新台幣及其功能性貨幣為記帳單位。外幣交易按交易當日之即期匯率折算成記帳單位入帳，其與實際收付時之兌換差異，列為當年度損益。
2.期末就外幣貨幣性資產或負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益。
(四)資產負債區分流動及非流動之分類標準
1.資產符合下列條件之一者，列為流動資產；資產不屬於流動資產者為非流動資產：
- (1)因營業所產生之資產，預期將於正常營業週期中變現、消耗或意圖出售者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。
- (4)現金或約當現金，但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或受有其他限制者除外。
2.負債符合下列條件之一者，列為流動負債；負債不屬於流動負債者為非流動負債：
- (1)因營業而發生之債務，預期將於正常營業週期中清償者。
- (2)主要為交易目的而發生者。

166

  - (3)須於資產負債表日後十二個月內清償者。

  - (4)不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債。

(五)公平價值變動列入損益之金融資產與負債
1.係採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量。
2.公平價值變動列入損益之金融資產與負債係以公平價值評價，且其價值變動列為當期損益。上市/上櫃股票、封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公開市場之收盤價為公平價值。開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公平價值。

(六)應收帳款

(七)備抵呆帳

備抵呆帳係依據過去實際發生呆帳之經驗，衡量資產負債表日應收票據、應收帳款等各項債權之帳齡情形及其收回可能性，予以評估提列。

(八)存貨

(九)固定資產/出租資產
1.固定資產以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關利息資本化。
2.折舊按估計經濟耐用年限，加計一年殘值採平均法提列，到期已折足而尚在使用之固定資產，仍繼續提列折舊。主要固定資產耐用年數除房屋及建築為19 年至40 年外，其餘為2 年至8 年。
3.凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出，經常性維護或修理支出則列為當期費用。
4.孫公司-東莞吉旺汽車零件有限公司按中華人民共和國「外商投資企業財務管理規定」使用直線法提列折舊，且預留成本的10％為殘值，主要固定資產之耐用年數為5 至10 年。
(十)遞延費用(帳列其他資產)

係線路輔助費及電腦軟體等支出；以實際發生成本為入帳基礎，自發生年度開始，按3～10 年平均攤提。

(十一)非金融資產減損

167

(十二)產品保證

銷售貨品附有售後服務保證者(通常為一年)，依據過去經驗預估售後服務保證成本，於銷貨發生年度認列為當期費用，其估計之負債列為流動負債。

(十三)退休辦法及退休準備金
1.本公司退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依據精算結果認列淨退休金成本，淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報酬及未認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。未認列過渡性淨給付義務按預期可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限，採直線法攤提。退休金辦法屬確定提撥退休辦法者，則依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。
2.孫公司-東莞吉旺汽車零件有限公司依「中華人民共和國勞動合同法」及「中華人民共和國社會保險費征繳暫行條例」之規定必須全員參保，相關養老保險制度規定每月依當地社會平均工資及最低工資之一定比例為繳費基數提撥養老保險金，每位員工之退休金由政府管理統籌安排，除按月提撥外，無其他義務。
3.子公司-CRYOMAX INTERNATIONAL LTD.及CRYOMAX U.S.A INC.尚無退休金計劃。

(十四)所得稅

1.所得稅之會計處理採跨期間與同期間之所得稅分攤，以前年度溢低估之所得稅，列為當期所得稅費用之調整項目。
2.因購置設備或技術、研究發展支出、人才培訓支出及股權投資等所產生之所得稅抵減採當期認列法處理。
3.未分配盈餘依所得稅法加徵10％之營利事業所得稅，於股東會決議分配盈餘後列為當期費用。
4.當稅法修正時，於公布日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重新計算時，因而產生之遞延所得稅負債或資產之變動影響數，列入當期繼續營業部門之所得稅費用(利益)。

(十五)員工分紅及董監酬勞

(十六)收入認列方法

收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列。相關成本配合收入於發生時承認。費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用。

(十七)會計估計

168

三、會計變動之理由及其影響

(一)存貨

(二)退休金會計

(三)員工分紅及董監酬勞

四、重要會計科目之說明

(一)現金及約當現金

現金及約當現金
庫存現金支票存款活期存款外幣存款	98年6月30日 546 8,449 44,149 24,267 77,411 $	97年6月30日
		1,012 15,049 61,246 28,262
		105,569 $

(二)應收票據淨額

應收票據淨額
		98年6月30日			97年6月30日
應收票據	$	35,523	$		44,426
減：備抵呆帳	(	383)	(		49)
	$	35,140	$		44,377
應收帳款淨額
		98年6月30日			97年6月30日
應收帳款	$	164,037		$	164,755
減：備抵呆帳	(	6,666)	(		2,399)
	$	157,371		$	162,356

(三)應收帳款淨額

169

(四)存貨

						98年6月30日	98年6月30日	97年6月30日	97年6月30日
原	物		料			$	217,190		308,443
製	成		品				333,334		130,994
半	成		品				69,137		40,649
在	製		品				15,931		5,753
商	品	存	貨				8,456		5,385
							644,048		491,224
減：備抵存貨呆滯損失					(		3,520)		-
						$	640,528	$	491,224
當期認列之存貨相關費損：
						98年6月30日		97年6月30日
已出售存貨成本						$	360,335		331,864
存貨跌價損失及呆滯損失							1,733		-
其				他			2,655	(	2,939)
						$	364,723	$	328,925
(五)固定資產

固定資產
資產名稱土地房屋及建築機器設備模具設備其他設備預付設備款資產名稱土地房屋及建築機器設備模具設備其他設備預付設備款	98 年 6		月 30	帳面價值 82,605 $ 82,302 149,055 96,861 47,891 6,633 465,347 $ 日帳面價值 70,863 $ 84,732 159,103 94,024 39,007 11,471 459,200 $ 日
	原始成本重估增值 70,863 $ 11,742 $ 103,264 - 299,560 - 170,239 - 76,968 - 6,633 - 727,527 $ 11,742 $ 97 年 6		累計折舊 - $ 20,962) ( 150,505) ( 73,378) ( 29,077) ( - 273,922) ($ 月 30

	原始成本 70,863 $ 103,144 279,314 158,526 56,530 11,471 679,848 $	重估增值 - $ - - - - - - $	累計折舊 - $ 18,412) ( 120,211) ( 64,502) ( 17,523) ( - 220,648) ($

170

(六)出租資產

出租資產
資產名稱土地房屋及建築資產名稱土地房屋及建築	原始成本重估增值 49,136 $ 30,458 $ 25,174 - 74,310 $ 30,458 $ 原始成本重估增值 49,136 $ - $ 25,109 - 74,245 $ - $ 98 年 6 97 年 6	98 年 6		月 30	日
				累計折舊 - $ 7,919) ( 7,919) ($ 月 30	帳面價值
						79,594 $ 17,255
						96,849 $
						日
			重估增值 - $ - - $	累計折舊 - $ 7,297) ( 7,297) ($	帳面價值
						49,136 $ 17,812
						66,948 $

1.上開出租資產係位於台南縣永康市鹽洲里24 鄰國聖街、台南市東區崇德 22 街及高雄市前鎮區新生路之土地及建物。
2.有關土地重估增值請詳附註四(五)說明。
(七)短期借款

短期借款
抵押借款信用借款購料借款	98年6月30日 249,626 $ 160,300 51,424 461,350 $	97年6月30日
		257,000 $ 110,500 10,617
		378,117 $

民國98 年及97 年6 月30 日之短期借款利率區間分別為1.24％~2.8％及 2.78％~3.61％。

(八)長期借款

	貸款機構台灣銀行鹿港分行玉山商業銀行員林分行台灣中小企業銀行二林分行台灣新光商業銀行中華分行減：一年內到期之長期借款	借款期間抵押擔保 98年6月30日 89.5.25~ 土地、建物 109,529 $ 110.12.26 及機器設備 97.04.29~ 無 52,280 101.06.25 97.10.03~ 無 26,189 102.10.03 96.9.28~ 無 16,000 99.9.28 203,998 27,450) ( 176,548 $	97年6月30日 124,981 $ 47,340 - 27,000 199,321 21,696) ( 177,625 $

民國98 年及97 年6 月30 日之長期借款利率區間分別為1.17％~2.25％及 2.99％~3.62％。

(九)退休金

1.本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定給付之退休辦法，適用於民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務年資及退休前6 個月之平均薪資計算，15 年以內(含)的服務年資每滿一年給予兩個基數，超過15 年之服務年資每滿一年給予一個基數，惟累積最高以45

171

  - 個基數為限。本公司按月就薪資總額2％提撥退休基金，以勞工退休準備 金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行信託部；民國98 年及97 年上 半年度本公司依上開退休金辦法認列退休金成本分別為1,212 仟元及736 仟元。

2.自民國94 年7 月1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按薪資之6％提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。民國98 年及97 年上半年度本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為1,762 仟元及1,621 仟元。
(十)股本
1.本公司於民國98 年6 月23 日經股東會決議，以未分配盈餘18,123 仟元轉增資發行新股1,812 仟股，每股面額10 元。該增資案業已完成變更登記，增資後本公司實收資本額為380,573 仟元。
2.本公司於民國97 年5 月22 日經股東會決議，以資本公積轉增資發行新股，每仟股配發100 股，合計配發3,295 仟股。該增資案業已完成變更登記，增資後本公司實收資本額為362,450 仟元。
(十一)資本公積
- 1.依法令規定，資本公積除超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得於公司無累積虧損時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十之限額撥充資本外，餘均僅能彌補虧損。且公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。
- 2.以超過票面金額發行股票所得之溢額及合併溢額所產生資本公積，需經公司登記主管機關核准登記後之次一年度，始得將該資本公積撥充資本。
(十二)保留盈餘
- 1.依本公司章程規定，當年度決算如有盈餘，除依法提繳所得稅後，應彌補以往年度虧損，依法提列10％為法定盈餘公積，並視實際需要提列特別盈餘公積後，如尚有盈餘依下列順序分派之： (1)員工紅利：不低於百分之一且不高於百分之五。 (2)董監酬勞：不高於百分之五。
  - (3)餘數加計上年度累積可分配盈餘，由董事會擬具股東紅利分派議案，提請股東會決議分派之。
- 2.本公司股利之分派基於本公司所處環境正值成長階段，為考量長期財務規劃及滿足股東對現金流入之需要，每年發放之現金股利以不低於股利總額百分之十為原則。
- 3.法定盈餘公積除彌補公司虧損及撥充資本外，不得使用之，惟撥充資本時，以此項公積已達實收資本額50％，並以撥充其半數為限。
- 4.本公司於民國98 年6 月23 日及97 年6 月25 日，經股東會決議通過民國97 年度及96 年度盈餘分派案如下：

172

法定盈餘公積現金股利股票股利董監事酬勞員工紅利合計	金額每股股利(元) 5,055 $ 18,122 0.5 $ 18,123 0.5 - - 41,300 $ 97 年度	96 年度	96 年度
	金額 5,055 $ 18,122 18,123 - - 41,300 $	金額 8,543 $ 16,475 - 2,237 2,307 29,562 $	每股股利(元)
			0.5 $ -

5.本公司民國98 年上半年度員工紅利及董監酬勞估列金額均為556 仟元，估列基礎係依當年度稅後淨利扣除法定盈餘公積後，以章程所訂之成數為基礎及參考歷年平均實際發放金額估列，並認列為當期之營業費用，惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則列為民國99 年度之損益。

(十三)所得稅

為民國99 年度之損益。所得稅
		98年上半年度			97年上半年度
稅前淨利按法定稅率計算之所得稅			4,899			9,496
永久性差異之所得稅影響數			360			647
投資抵減之所得稅影響數	(		321)			-
以前年度所得稅低估數			-			100
稅法修正之所得稅影響數			3,164			-
未分配盈餘加徵10%所得稅影響數			925			-
所得稅費用			9,027			10,243
遞延所得稅資產負債淨變動數	(		1,231)			-
以前年度所得稅低估數	(		5,037)	(		100)
暫扣繳稅額	(		28)	(		40)
應付所得稅	$		2,731		$	10,103

1.永久性差異主要係減列駐外人員薪資費用及依稅法規定之調整數。 2.民國98年及97年6月30日止之遞延所得稅資產餘額如下：

遞延所得稅資產總額-流動遞延所得稅資產總額-非流動	98年6月30日 5,050 $ 12,659 $	97年6月30日
		8,257 $
		16,650 $

173

3.民國98年及97年6月30日產生遞延所得稅資產之暫時性差異明細：

流動：未實現聯屬公司間銷貨利益未實現兌換(利益)損失保固費用準備存貨跌價及呆滯損失投資抵減稅額非流動：海外長期投資損失	所得稅所得稅金額影響數金額影響數 13,146 $ 3,287 $ 25,661 $ 6,415 $ 2,345 586 306) ( 76) ( 2,923 731 7,673 1,918 1,733 433 - - 13 - 5,050 $ 8,257 $ 63,297 $ 12,659 $ 66,600 $ 16,650 $ 98 年 6 月 30 日 97 年 6 月 30 日
	金額 13,146 $ 2,345 2,923 1,733 63,297 $

4.本公司營利事業所得稅業經財政部台灣省中區國稅局核定至民國96 年度。
5.截至民國98 年6 月30 日，本公司有關未分配盈餘明細如下：

86年及以前年度未分配盈餘 87年及以後年度未分配盈餘合計	未分配盈餘
	91 $ 162,410
	162,501 $

6.截至民國98 年及97 年6 月30 日止，本公司股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為91,535 仟元及82,224 仟元，民國96 年度盈餘分配之稅額扣抵比率為40.79％，民國97 年度盈餘分配之稅額扣抵比率預計為44.27 ％。
7.CROYMAX U.S.A INC.截至西元2009 年6 月30 日止，虧損扣抵總額為美金1,020 仟元，該虧損扣抵依「美國聯邦政府稅法」規定可於各產生年度後15 年內於獲利年度抵減所得稅及「美國加利福尼亞州稅法」規定虧損扣抵可於10 年內使用。因尚無法預期評估產生累積盈餘年度，致未認列該虧損扣抵所產生之遞延所得稅資產。
8.東莞吉旺汽車零件有限公司依「中華人民共合國外商投資企業和外國企業所得稅法」規定，自彌補完前五年虧損扣抵，並自獲利年度開始享有二年免稅及其後三年稅率減半之優惠。西元2009 年上半年度第二個免稅年度。

174

(十四)普通股每股盈餘

普通股每股盈餘
基本每股盈餘繼續營業部門合併淨利益具稀釋作用潛在普通股之影響員工分紅稀釋每股盈餘屬於普通股股東之本期損益加潛在普通股之影響基本每股盈餘繼續營業部門合併淨利益具稀釋作用潛在普通股之影響員工分紅稀釋每股盈餘屬於普通股股東之本期損益加潛在普通股之影響	98	年	上半年度
	金	稅後 10,633 $ - 10,633 $ 額年	加權平均流通在外股數(仟股) 38,057 28 38,085 上半	每股盈
	稅前 19,660 $ - 19,660 $ 97
	金	稅後 27,806 $ - 27,806 $ 額	加權平均流通在外股數(仟股) 38,057 37 38,094	每股盈
	稅前 38,049 $ - 38,049 $			稅前 1.00 $ 1.00 $

1.民國97 年上半年度之加權平均流通在外股數係依98 年盈餘轉增資比例追溯調整。
2.本公司自民國97 年度起，於計算稀釋每股盈餘時，係假設員工分紅即於本期全數採發放股票方式，於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數。

175

(十五)用人、折舊及攤銷費用

民國 98 年 1	月 1 日至 6	月 30 日
屬於營業成本者 $ 40,997 2,629 2,027 3,156 48,809 $ 31,487 $ - $ 民國 97 年 1	屬於營業費用者 $ 30,926 1,152 947 1,238 34,263 $ 5,495 $ 2,667 $ 月 1 日至 6	合計
		71,923 $ 3,781 2,974 4,394
		83,072 $
		36,982 $
		2,667 $
		月 30 日
屬於營業成本者 $ 38,805 2,068 1,542 2,994 45,409 $ 32,314 $ - $	屬於營業費用者 $ 25,910 984 815 1,246 28,955 $ 3,457 $ 765 $	合計
		64,715 $ 3,052 2,357 4,240
		74,364 $
		35,771 $
		765 $

五、質押之資產

截至民國98 年及97 年6 月30 日止，本公司資產提供擔保之帳面價值明細如下：

資產項目固定資產出租資產受限制銀行存款(表列其他金融資產-流動) 定期存單(表列存出保證金)	擔保用途長、短期借款長、短期借款短期借款租賃押金	帳面	價值
		98年6月30日 182,316 $ 88,982 9,761 - 281,059 $	97年6月30日
			188,129 $ 56,896 5,267 1,983
			252,275 $

176

六、重大承諾事項及或有事項

(一)承諾事項

1.截至民國98 年6 月30 日止，本公司因購買原料等，已開立而尚未使用之信用狀金額計美金107 仟元。
2.本公司之子公司CRYOMAX U.S.A INC.與他人簽訂辦公室承租契約，約定每月支付租金，租期自西元2006 年6 月15 日及2008 年11 月1 日起，為期5 年。未來年度CRYOMAX U.S.A INC.應支付之租金明細如下：

支付期間 2009.7.1~2009.12.31 2010.1.1~2010.12.31 2011.1.1~2011.12.31 2012.1.1~2012.12.31 2013.1.1~2013.10.31	租金總額
	美金 174仟元美金 347仟元美金 246仟元美金 143仟元美金 123仟元
	美金 1,033仟元

(二)或有事項

無此情形。

七、重大之災害損失

無此事項。

八、重大之期後事項

無此事項。

九、其他

(一)金融商品之公平價值

金融商品之公平價值
非衍生性金融商品資產公平價值與帳面價值相等之金融資產負債公平價值與帳面價值相等之金融負債長期借款(含一年內到期)	98 年	6 月 30 日
	帳面價值 292,922 $ 568,998 203,998 772,996 $	公平價值
		公開報價決定之價值 - $ - $ - - $	評價方法估計之價值
			292,922 $
			568,998 $ 203,998
			772,996 $

177

97 年	6 月 30 日	6 月 30 日
帳面價值 327,982 $ 495,639 $ 199,321 694,960 $	公平價值
	公開報價決定之價值 - $ - $ - - $	評價方法估計之價值
		327,982 $
		495,639 $ 199,321
		694,960 $

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

1.短期金融商品，因折現值影響不大，故以帳面價值估計其公平價值。此方法應用於現金及約當現金、應收票據淨額、應收帳款淨額、其他金融資產-流動、存出保證金、短期借款、應付票據、應付帳款、應付所得稅、應付費用、其他流動負債及其他負債-其他。
2.長期借款(含一年內到期長期負債)因採浮動利率計息，故以帳面價值為公平價值。
(二)利率風險部位資訊

民國98 年及97 年6 月30 日具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為9,761 仟元及7,250 仟元；金融負債分別為665,348 仟元及577,438 仟元。

(三)財務風險控制

(四)重大財務風險資訊
1.市場風險

本公司主要之進銷貨係以外幣為計價單位，公平價值將隨市場匯率波動而改變。

2.信用風險

3.流動性風險

本公司之應收款項均為一年內到期，且本公司之營運資金足以支應本公司之資金需求，預期不致發生重大之流動性風險。

4.利率變動之現金流量風險

本公司之短期及長期借款，係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使短期及長期借款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動。 (以下空白)

178

十、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1.資金貸與他人情形：民國98年1月1日至6月30日：

編號	貸出資金之公司名稱貸與對象吉茂精密股份有限公司CENTURY TOP INTERNATIONAL LTD 吉茂精密股份有限公司STONG GOLD INTERNATIONAL LTD. 吉茂精密股份有限公司CRYOMAX INTERNATIONAL LTD. 吉茂精密股份有限公司CROHAN INTERNATIONAL LTD. 吉茂精密股份有限公司CRYOMAX U.S.A. INC	往來科目其他應收款-關係人其他應收款-關係人其他應收款-關係人其他應收款-關係人其他應收款-關係人	本期最高餘額 49,181 $ 26,386 5,198 506 5,036	期末餘額 (註4) 24,650 $ 26,386 5,198 506 5,036 61,776 $	利率資金貸與業務往提列備抵區間性質( 註3) 來金額呆帳金額 2.5% 2 - $ - $ 2.5% 2 - - 2.5% 2 - - 2.5% 2 - - 2.5% 1 166,007 -	利率資金貸與業務往提列備抵區間性質( 註3) 來金額呆帳金額 2.5% 2 - $ - $ 2.5% 2 - - 2.5% 2 - - 2.5% 2 - - 2.5% 1 166,007 -	利率資金貸與業務往提列備抵區間性質( 註3) 來金額呆帳金額 2.5% 2 - $ - $ 2.5% 2 - - 2.5% 2 - - 2.5% 2 - - 2.5% 1 166,007 -	名稱價值 - - $ - - - - - - - - 擔保品	對個別對象資資金融通最金融通( 註2) 高限額( 註1)	對個別對象資資金融通最金融通( 註2) 高限額( 註1)
0 0 0 0 0					2.5% 2.5% 2.5% 2.5% 2.5%	2 2 2 2 1	- $ - - - 166,007		298,319 $ 298,319 298,319 298,319 298,319	745,798 $ 745,798 745,798 745,798 745,798

註1：本公司資金貸與他人總額不超過本公司之淨值為限。

註2：本公司對單一企業之資金貸與以不超過本公司淨值之百分之四十為限。

註3：1.與本公司有業務往來。
2.有短期融通資金之必要者。
註4：於合併報表中已沖銷。
2.為他人背書保證：

民國98年1月1日至6月30日：無此情形。

3.期末持有有價證券情形：

期			末
股數(仟股) 4,807 6,000	帳面金額(註2) 184,945 $ 161,051 345,996 $	比率(%) 100% 100%	市價(註1)
			184,945 $ 161,051
			345,996 $

註1：未有公開市價者，其市價以股權淨值列示。

註2：於合併報表已沖銷。

179

4.累進買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

註1：本公司民國98年上半年度對CRYOMAX U.S.A. INC.現金增資計$99,958，並按權益法認列投資損失及匯率影響數計($2,612)。註2：於合併報表已沖銷。

5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：民國98年1月1日至6月30日：

註1：按一般銷售價格計價。註2：於合併報表已沖銷。

8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：民國98年6月30日：

==> picture [685 x 44] intentionally omitted <==

9.從事衍生性金融商品交易：無此情形。

180

(二)轉投資事業相關資訊

1.被投資公司之相關資訊：民國98年上半年度：

民國98年上半年度：
					原始投資金額			期	末	持	有	被投資公司		本公司認列
投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	本期期末		上期期末		股數(仟股)	比率(%)	帳面金額		本期(損)益之投資(損)益				備註
吉茂精密股份有限公司	CRYOMAX INTERNATIONAL	英屬維京群島一般投資業務		$	200,367	$	200,367	4,807	100%		184,945	5,261 $		$	5,261	註2
	LTD.
吉茂精密股份有限公司	CRYOMAX U.S.A INC.	美國	汽車零配件之製		197,119		97,161	6,000	100%		161,051	(	1,128)	(	1,128)	註2
			造及買賣業務
CRYOMAX INTERNATIONAL	CROHAN INTERNATIONAL	薩摩亞	一般投資業務	US$5,813仟元		US$5,813仟元		4,807	100%	US$5,953仟元			US286仟元		註1	註2
LTD.	LTD.
CRYOMAX INTERNATIONAL	CENTURY TOP INTERNATIONAL	貝里斯	一般投資業務	US$	-	US$	-	-	100%	US$	-	(US17仟元)			註1	註2
LTD.	LTD.
CRYOMAX INTERNATIONAL	STONG GOLD INTERNATIONAL	英屬維京群島一般投資業務		US$	-	US$	-	-	100%	US$	-	(US112仟元)			註1	註2
LTD.	LTD.
CROHAN INTERNATIONAL	東莞吉旺汽車零件有限公司	中國大陸	汽車零配件之製	US$5,580仟元		US$5,580仟元		5,605	100%	US$5,732仟元			US280仟元		註1	註2
LTD.			造及買賣業務

註1：係孫公司，未予列示投資損益。註2：於合併報表已沖銷。

2.為他人資金融通情形：無此情形。

3.為他人背書保證情形：無此情形。

4.期末持有有價證券情形：民國98年上半年度：本公司或被投資有價證券有價證券發行人與期末公司名稱種類有價證券名稱本公司之關係帳列科目股數(仟股) 帳面金額比率(%) 市價(註) 備註 CRYOMAX INTERNATIONAL LTD. 股票 CROHAN INTERNATIONAL LTD. 採權益法評價之被投資公司長期投資－股權 4,807 US$5,953仟元 100% US 5,953仟元註1、註2 CROHAN INTERNATIONAL LTD. 股票東莞吉旺汽車零件有限公司採權益法評價之被投資公司長期投資－股權 5,605 US$5,732仟元 100% US 5,732仟元註1、註2 註1：未有公開市場者其市價以股權淨值列示。註2：於合併報表已沖銷。

5.累計買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
6.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
7.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
8.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
9.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本百分之二十以上：無此情形。
10.從事衍生性金融商品交易：無此情形。

181

(三)大陸投資資訊

1.投資大陸之基本資料

註1：透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。註2：經台灣母公司簽證會計師查核之財務報表。註3：於合併報表已沖銷。

2.投資大陸地區限額：

本公司赴大陸地區投資限額

投資大陸地區限額：		本公司赴大陸地區投資限額
本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 200,367 $	經濟部投審會核准投資金額美金 6,000仟元	淨值*60%
		447,479 $

3.與大陸被投資公司之重大交易事項：於合併報表已沖銷。

(四)母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易金額達一仟萬元以上之往來情形及金額

			交易往來情形
	科目	金額	交易條件月結後180天按一般銷售價格計價實際生產成本加計0%~12% 視資金情形而定視資金情形而定月結40天交易往來情形	佔合併總營收或總資產之比率
應收帳款銷貨收入進貨應收資金融通款應收資金融通款應付帳款科目		169,033 $ 166,007 56,807 26,386 24,650 13,476		11% 34% 12% 2% 2% 1%
	科目	金額	交易條件視資金情形而定按一般銷售價格計價視資金情形而定實際生產成本加計0%~12% 視資金情形而定月結40天	佔合併總營收或總資產之比率
應收帳款銷貨收入應收資金融通款進貨應收帳款應付帳款		129,837 $ 116,884 71,993 53,838 21,939 19,473		9% 25% 5% 11% 2% 1%

註：係母公司對子公司之交易，於合併報表已沖銷。

十一、部門別財務資訊：不適用。

182

伍、特別記載事項

一、內部控制制度執行狀況：

(一)列明最近三年度會計師提出之內部控制改進建議：無。
(二)內部稽核發現重大缺失之改善情形：無。
(三)內部控制聲明書：詳第184 頁。
(四)委託會計師專案審查內部控制取具之報告：詳第185 頁。
二、委託經行政院金融監督管理委員會證券期貨局核准或認可之信用評等機構進行評等者，應揭露該信用評等機構所出具之評等報告：不適用。
三、證券承銷商評估總結意見：不適用。
四、律師法律意見書：不適用。
五、由發行人填寫並經會計師複核之案件檢查表彙總意見：詳第186 頁。
六、前次募集與發行有價證券於申報生效時經行政院金融監督管理委員會證券期貨局通知應自行改進事項之改進情形：不適用。
七、本次募集與發行有價證券於申報生效時經行政院金融監督管理委員會證券期貨局通知應補充揭露之事項：不適用。
八、公司初次上市、上櫃或前次及最近三年度申報募集與發行有價證券時，於公開說明書中揭露之聲明書或承諾事項及其目前執行情形：不適用。
九、最近年度及截至公開說明書刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者：無。
十、最近年度及截至公開說明書刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形：無。

十一、其他必要補充說明事項﹕無。

十二、上市上櫃公司公司治理運作情形：不適用。

183

吉茂精密股份有限公司內部控制制度聲明書

日期：民國 98 年 7 月 23 日

本公司民國97 年7 月1 日至98 年6 月30 日之內部控制制度，依據自行檢查的結果，謹聲明如下：

一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任，本公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率(含獲利、績效及保障資產安全等）、財務報導之可靠性及相關法令之遵循等目標的達成，提供合理的確保。
二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺失一經辨認，本公司即採取更正之行動。
三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處理準則」）規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目，係為依管理控制之過程，將內部控制制度劃分為五個組成要素：1.控制環境，2.風險評估，3.控制作業，4.資訊及溝通，及5.監督。每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。
四、公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，檢查內部控制制度之設計及執行的有效性。
五、本公司基於前項檢查結果，認為本公司上開期間之內部控制制度﹙含對子公司之監督與管理﹚，包括知悉營運之效果及效率目標達成之程度、財務報導之可靠性及相關法令之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效，其能合理確保上述目標之達成。
六、為首次辦理股票公開發行之需要，本公司依據「處理準則」第三十七條之規定，委託會計師專案審查上開期間與財務報導之可靠性及與保障資產安全(使資產不致在未經授權之情況下取得、使用或處分)有關的內部控制制度，如前項所述，其設計及執行係屬有效，並無影響財務資訊之記錄、處理、彙總及報告可靠性之重大缺失，亦無影響保障資產安全，使資產在未經授權之情況下逕行取得、使用或處分之重大缺失。
七、本聲明書將成為本公司年報及公開發行說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。
八、本聲明書業經本公司民國98 年7 月23 日董事會通過，出席董事3 人中，無人持反對意見，餘均同意本聲明書之內容，併此聲明。
吉茂精密股份有限公司

董事長：劉彥狄簽章

總經理：劉彥狄簽章

184

吉茂精密股份有限公司

內部控制制度審查報告

後附吉茂精密股份有限公司民國九十八年七月二十三日謂經評估認為其與財務報導及保障資產安全有關之內部控制制度，於民國九十七年七月一日至九十八年六月三十日係有效設計及執行之聲明書，業經本會計師審查竣事。維持有效之內部控制制度及評估其有效性係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據審查結果對公司內部控制制度之有效性及上開公司之內部控制制度聲明書表示意見。

本會計師係依照「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」及一般公認審計準則規劃並執行審查工作，以合理確信公司上述內部控制制度是否在所有重大方面維持有效性。此項審查工作包括瞭解公司內部控制制度、評估管理階層評估整體內部控制制度有效性之過程、測試及評估內部控制制度設計及執行之有效性，以及本會計師認為必要之其他審查程序。本會計師相信此項審查工作可對所表示之意見提供合理之依據。

任何內部控制制度均有其先天上之限制，故吉茂精密股份有限公司上述內部控制制度仍可能未能預防或偵測出業已發生之錯誤或舞弊。此外，未來之環境可能變遷，遵循內部控制制度之程度亦可能降低，故在本期有效之內部控制制度，並不表示在未來亦必有效。

依本會計師意見，依照「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」之內部控制有效性判斷項目判斷，吉茂精密股份有限公司與財務報導及保障資產安全有關之內部控制制度，於民國九十七年七月一日至九十八年六月三十日之設計及執行，在所有重大方面可維持有效性；吉茂精密股份有限公司於民國九十八年七月二十三日所出具謂經評估認為其上述與財務報導及保障資產安全有關之內部控制制度係有效設計及執行之聲明書，在所有重大方面則屬允當。

吉茂精密股份有限公司業已依照「公開發行公司取得或處分資產處理準則」、「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」及「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」針對取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人之管理、為他人背書或提供保證之管理、關係人交易之管理、財務報表編製流程之管理及對子公司之監督與管理訂定相關作業程序。

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蕭珍琪

會計師

洪淑華

中華民國

前財政部證券暨期貨管理委員會核准簽證文號：(80)台財證(一)第50317 號核准簽證文號：(85)台財證(六)第68701 號九十八年十月四日

185

吉茂精密股份有限公司申報案件檢查表會計師複核彙總意見

吉茂精密股份有限公司首次辦理股票公開發行，發行普通股 38,057,250 股，每股面額10 元，共計新台幣380,572,500 元，向行政院金融監督管理委員會提出申報，業依規定填報案件檢查表，並經本會計師採取必要程序予以複核，特依「發行人募集與發行有價證券處理準則」規定，出具本複核意見。

依本會計師意見，吉茂精密股份有限公司本次向行政院金融監督管理委員會提出之案件檢查表所載事項，並未發現有違反法令致影響首次辦理股票公開發行之情事。

此致

吉茂精密股份有限公司

資誠會計師事務所會計師蕭珍琪

中華民國九十八年十月五日

186

陸、重要決議

一、重要決議

(一)與本次發行有關之決議文：請參閱第187~188 頁。

吉茂精密股份有限公司

董事會議事錄(摘錄)

一、時間：中華民國九十八年七月二十三日(星期四)下午二時三十分
二、地點：彰化縣芳苑鄉芳苑工業區工區路28號三樓會議室
三、主席：劉董事長彥狄記錄：蔡啟峰
四、出席董事：劉彥狄、鄭財益、施博文(翌達投資有限公司代表人)
列席人員：汪慧貞、黃奕綾

五、主席致詞：(略)

六、報告事項：(略)

七、討論事項：

討論案一:

案由:擬呈出具內部控制制度聲明書，提請審議。

說明:一、本公司依照「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」第二十四條規定辦理。
二、內部控制制度聲明書內容如附件一。

決議:經主席徵詢全體出席董事無異議通過。

第二案～第三案：（略）

八、臨時動議：（無）

九、散會：同日下午四時

187

吉茂精密股份有限公司

董事會議事錄(摘錄)

一、時間：中華民國九十八年八月十八日(星期二)下午二時三十分
二、地點：彰化縣芳苑鄉芳苑工業區工區路28號三樓會議室
三、主席：劉董事長彥狄記錄：蔡啟峰
四、出席董事：劉彥狄、鄭財益、施博文(翌達投資有限公司代表人)

列席人員：汪慧貞、黃奕綾、何德仁、

韋俊豪(開發國際投資股份有限公司代表人)

五、主席致詞：(略)

六、報告事項：(略)

七、討論事項：

第一案～第三案：（略）

討論案四:

案由: 本公司擬辦理股票首次公開發行案, 提請討論。
- 說明:一、依據證券交易法第42 條規定，本公司股票擬向證券主管機關申請股票首次公開發行。
二、請授權董事長全權處理有關本公司申請股票首次公開發行之相關作業細節。
決議:經主席徵詢全體出席董事無異議通過。

八、臨時動議：（無）

九、散會：同日下午四時

188

吉茂精密股份有限公司

董事長兼總經理劉彥狄董事鄭財益

												單位：新台幣仟元兼任員工領取相關酬金薪資、獎金及特支費等(E) 退職退休金 (F)(註3) 盈餘分配員工紅利(G) 員工認股權憑證得認購股數 (H) (仟單位) A、B、C、D、E、 F及G等七項總額占稅後純益之比例本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司現金紅利金額股票紅利金額現金紅利金額股票紅利金額本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 2,540 2,540 95 95 137 － 137 －－－9.33% 9.33% 無	單位：新台幣仟元兼任員工領取相關酬金薪資、獎金及特支費等(E) 退職退休金 (F)(註3) 盈餘分配員工紅利(G) 員工認股權憑證得認購股數 (H) (仟單位) A、B、C、D、E、 F及G等七項總額占稅後純益之比例本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司現金紅利金額股票紅利金額現金紅利金額股票紅利金額本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 2,540 2,540 95 95 137 － 137 －－－9.33% 9.33% 無	單位：新台幣仟元兼任員工領取相關酬金薪資、獎金及特支費等(E) 退職退休金 (F)(註3) 盈餘分配員工紅利(G) 員工認股權憑證得認購股數 (H) (仟單位) A、B、C、D、E、 F及G等七項總額占稅後純益之比例本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司現金紅利金額股票紅利金額現金紅利金額股票紅利金額本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 2,540 2,540 95 95 137 － 137 －－－9.33% 9.33% 無	單位：新台幣仟元兼任員工領取相關酬金薪資、獎金及特支費等(E) 退職退休金 (F)(註3) 盈餘分配員工紅利(G) 員工認股權憑證得認購股數 (H) (仟單位) A、B、C、D、E、 F及G等七項總額占稅後純益之比例本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司現金紅利金額股票紅利金額現金紅利金額股票紅利金額本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 2,540 2,540 95 95 137 － 137 －－－9.33% 9.33% 無	單位：新台幣仟元兼任員工領取相關酬金薪資、獎金及特支費等(E) 退職退休金 (F)(註3) 盈餘分配員工紅利(G) 員工認股權憑證得認購股數 (H) (仟單位) A、B、C、D、E、 F及G等七項總額占稅後純益之比例本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司現金紅利金額股票紅利金額現金紅利金額股票紅利金額本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 2,540 2,540 95 95 137 － 137 －－－9.33% 9.33% 無	單位：新台幣仟元兼任員工領取相關酬金薪資、獎金及特支費等(E) 退職退休金 (F)(註3) 盈餘分配員工紅利(G) 員工認股權憑證得認購股數 (H) (仟單位) A、B、C、D、E、 F及G等七項總額占稅後純益之比例本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司現金紅利金額股票紅利金額現金紅利金額股票紅利金額本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 2,540 2,540 95 95 137 － 137 －－－9.33% 9.33% 無	單位：新台幣仟元兼任員工領取相關酬金薪資、獎金及特支費等(E) 退職退休金 (F)(註3) 盈餘分配員工紅利(G) 員工認股權憑證得認購股數 (H) (仟單位) A、B、C、D、E、 F及G等七項總額占稅後純益之比例本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司現金紅利金額股票紅利金額現金紅利金額股票紅利金額本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 2,540 2,540 95 95 137 － 137 －－－9.33% 9.33% 無	單位：新台幣仟元兼任員工領取相關酬金薪資、獎金及特支費等(E) 退職退休金 (F)(註3) 盈餘分配員工紅利(G) 員工認股權憑證得認購股數 (H) (仟單位) A、B、C、D、E、 F及G等七項總額占稅後純益之比例本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司現金紅利金額股票紅利金額現金紅利金額股票紅利金額本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 2,540 2,540 95 95 137 － 137 －－－9.33% 9.33% 無	單位：新台幣仟元兼任員工領取相關酬金薪資、獎金及特支費等(E) 退職退休金 (F)(註3) 盈餘分配員工紅利(G) 員工認股權憑證得認購股數 (H) (仟單位) A、B、C、D、E、 F及G等七項總額占稅後純益之比例本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司現金紅利金額股票紅利金額現金紅利金額股票紅利金額本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 2,540 2,540 95 95 137 － 137 －－－9.33% 9.33% 無	單位：新台幣仟元兼任員工領取相關酬金薪資、獎金及特支費等(E) 退職退休金 (F)(註3) 盈餘分配員工紅利(G) 員工認股權憑證得認購股數 (H) (仟單位) A、B、C、D、E、 F及G等七項總額占稅後純益之比例本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司現金紅利金額股票紅利金額現金紅利金額股票紅利金額本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 2,540 2,540 95 95 137 － 137 －－－9.33% 9.33% 無	單位：新台幣仟元兼任員工領取相關酬金薪資、獎金及特支費等(E) 退職退休金 (F)(註3) 盈餘分配員工紅利(G) 員工認股權憑證得認購股數 (H) (仟單位) A、B、C、D、E、 F及G等七項總額占稅後純益之比例本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司現金紅利金額股票紅利金額現金紅利金額股票紅利金額本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 2,540 2,540 95 95 137 － 137 －－－9.33% 9.33% 無	單位：新台幣仟元兼任員工領取相關酬金薪資、獎金及特支費等(E) 退職退休金 (F)(註3) 盈餘分配員工紅利(G) 員工認股權憑證得認購股數 (H) (仟單位) A、B、C、D、E、 F及G等七項總額占稅後純益之比例本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司現金紅利金額股票紅利金額現金紅利金額股票紅利金額本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 2,540 2,540 95 95 137 － 137 －－－9.33% 9.33% 無	單位：新台幣仟元兼任員工領取相關酬金薪資、獎金及特支費等(E) 退職退休金 (F)(註3) 盈餘分配員工紅利(G) 員工認股權憑證得認購股數 (H) (仟單位) A、B、C、D、E、 F及G等七項總額占稅後純益之比例本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司現金紅利金額股票紅利金額現金紅利金額股票紅利金額本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 2,540 2,540 95 95 137 － 137 －－－9.33% 9.33% 無
職稱	姓名	董事酬金								~~A~~、B、 C 及D 等四項總額占稅後純益之比例		兼任員工領取相關酬金										A、B、C、D、E、 F及G等七項總額占稅後純益之比例		有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金
		報酬(A)		退職退休金(B)		盈餘分配之酬勞(C)		業務執行費用(D)				薪資、獎金及特支費等(E)		退職退休金 (F)(註3)		盈餘分配員工紅利(G)				員工認股權憑證得認購股數 (H) (仟單位)
		本公司	合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司	本公司		合併報表內所有公司		本公司	合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司
																現金紅利金額	股票紅利金額	現金紅利金額	股票紅利金額
董事長	劉彥狄	－	－	－	－	1,138	1,138	805	805	3.84%	3.84%	2,540	2,540	95	95	137	－	137	－	－	－	9.33%	9.33%	無
董事	鄭財益
董事	國際漢華投資有限公司代表人：辛光耀 (註1)
董事	翌達投資有限公司(註2)

AI assistant

CM — Capital/Financing Update 2014

51870_rns_2014-09-19_3ccae419-ae7e-4570-b4b7-4d3a4d3fe42f.pdf

吉 茂 精 密 股 份 有 限 公 司 Cryomax Cooling System Corp. 公開發行說明書

（首次辦理股票公開發行申報用）

吉茂精密股份有限公司 編製

一、本次發行前實收資本之來源：

二、公開說明書之分送計畫：

吉茂精密股份有限公司公開說明書摘要

壹、公司概況

3.未來研發計畫及預計投入之研發費用：

三、公司組織：

1.組織結構

2.各主要部門所營業務

（二）關係企業圖

2.關係企業相互持股說明

（三）總經理、副總經理、協理及各部門與分支機構主管資料

（四）董事及監察人資料

1.董事及監察人

2.法人股東之主要股東

3.董事及監察人所具專業知識及獨立性之情形

（五）發起人資料：不適用。

（六）董事、監察人、總經理及副總經理之酬金

1.九十七年度支付董事之酬金

酬金級距表

2.九十七年度支付監察人之酬金

酬金級距表

3.九十七年度支付總經理及副總經理之酬金

酬金級距表

4.九十七年度配發員工紅利之經理人姓名及配發情形：

四、資本及股份

（一）股份種類

（二）股本形成經過

（三）最近股權分散情形

1.股東結構

2.股權分散情形

3.主要股東名單：

（五）公司股利政策及執行狀況

1.公司章程所訂之股利政策

貳、營運概況

資料來源：台灣經濟研究院產經資料庫2009.02

A. 汽車零組件產業結構

B.汽車引擎冷卻系統產業結構

C.台灣汽車零組件產業出口概況

台灣汽車零組件外銷金額統計表

（2）產業上、中、下游之關聯性

（3)產品之各種發展趨勢及競爭情形

A.產品發展趨勢

3.技術及研發概況

（1）所營業務之技術層次

（2）研究發展

（2）長期計畫

統的品項仍嫌不足。

3.主要原料之供應狀況

（2）毛利率變動達百分之二十之說明

單位：新台幣仟元

5.主要進銷貨客戶名單

6.最近二年生產量值表

7.最近二年銷售量值表

（三）最近二年度從業員工人數

（四）環保支出資訊

（五）勞資關係

（2）進修、訓練制度

1.各生產工廠之使用狀況

2.最近二年度設備產能利用率

三、轉投資事業

（一）轉投資事業概況

四、重要契約

參、發行計畫及執行情形

（一）計畫內容

單位：新台幣仟元

（三）效益分析

肆、財務概況

一、最近五年度簡明財務資料

1.簡明資產負債表

2.最近五年度如有更換會計師之原因說明：

1.財務結構

二、財務報表應記載事項

三、財務概況其他重要事項應記載事項

四、財務狀況及經營結果檢討分析

CM Capital/Financing Update 2014

吉茂精密股份有限公司 Cryomax Cooling System Corp. 公開發行說明書

吉茂精密股份有限公司編製

吉茂精密股份有限公司公鑒：

吉茂精密股份有限公司資產負債表民國96 年12 月31 日及95 年12 月31 日

吉茂精密股份有限公司股東權益變動表民國96 年1 月1 日至12 月31 日及95 年1 月1 日至12 月31 日

吉茂精密股份有限公司公鑒：

吉茂精密股份有限公司資產負債表民國97 年12 月31 日及96 年12 月31 日

吉茂精密股份有限公司損益表