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CM Audit Report / Information 2017
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Audit Report / Information
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吉茂精密股份有限公司 個體財務報告暨會計師查核報告 民國 106年度及 105年度
(股票代碼 1587)
$\hat{\mathcal{A}}$
公司地址:彰化縣芳苑鄉芳苑工業區工區路 28號 話: (04)896-7892 電
吉茂精密股份有限公司
民國106年度及105年度個體財務報告暨會計師查核報告
日 - 錄
| 項 目 |
頁次/編號/索引 | |
|---|---|---|
| . . | 封面 | $\mathbf{1}$ |
| 日錄 | $2 \sim 3$ | |
| 三、 | 會計師查核報告 | $4 - 8$ |
| 四、 | 個體資產負債表 | $9 - 10$ |
| $L$ . | 個體綜合損益表 | 11 |
| 六、 | 個體權益變動表 | 12 |
| $\pm$ $\cdot$ | 個體現金流量表 | 13 |
| 入下 | 個體財務報表附註 | $14 - 48$ |
| (一) 公司沿革 | 14 | |
| 通過財報之日期及程序 $(\pm)$ |
14 | |
| $(\equiv)$ 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
$14 - 17$ | |
| 重要會計政策之彙總說明 $(\mathbf{m})$ |
$17 - 24$ | |
| 重大會計判斷、估計及假設不確性之主要來源 $(\pm)$ |
24 | |
| 重要會計項目之說明 (六) |
$25 - 40$ | |
| $(\pm)$ 關係人交易 |
$40 - 43$ | |
| $(\wedge)$ 質押之資產 |
43 | |
| 重大或有負債及未認列之合約承諾 (九) |
43 |
| 項 目 |
頁次/編號/索引 | |
|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 | 43 | |
| (十一)重大之期後事項 | 43 | |
| (十二)其他 | $43 - 47$ | |
| (十三)附註揭露事項 | $47 - 48$ | |
| (十四)部門資訊 | 48 | |
| 九、 | 重要會計項目明細表 | |
| 現金及約當現金明細表 | 明細表一 | |
| 應收帳款明細表 | 明細表二 | |
| 存貨明細表 | 明細表三 | |
| 採用權益法之投資變動明細表 | 明細表四 | |
| 不動產、廠房及設備變動明細表 | 明細表五 | |
| 短期借款明細表 | 明細表六 | |
| 應付短期票券明細表 | 明細表七 | |
| 長期借款明細表 | 明細表八 | |
| 營業收入明細表 | 明細表九 | |
| 營業成本明細表 | 明細表十 | |
| 製造費用明細表 | 明細表十一 | |
| 營業費用明細表 | 明細表十二 | |
| 財務成本明細表 | 明細表十三 | |
| 本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總明細表 | 明細表十四 |
$\bar{\beta}$
$-3-$
會計師查核報告
(107)財審報字第17004295號
吉茂精密股份有限公司 公鑒:
查核意見
吉茂精密股份有限公司民國106年及105年12月31日之個體資產負債表, 暨民國 106年及105年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金 流量表,以及個體財務報表附註(包含重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣 事。
依本會計師之意見,上開個體財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人 財務報告編製準則」編製,足以允當表達吉茂精密股份有限公司民國106年及105 年12月31日之個體財務狀況,暨民國106年及105年1月1日至12月31日之個體財務 績效及個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則執 行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於「會計師查核個體財務報表之責任」段 進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德 規範,與吉茂精密股份有限公司保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會計師相 信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對吉茂精密股份有限公司民國106年度 個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形 成查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
銷貨收入認列時點
事項說明
如個體財務報告附註四(二十五)所述,公司營業收入來自於製造並銷售各種車輛 之余屬製水箱相關產品,對客戶之銷售涉及不同種類之交易條件,對客戶之銷售係按 個別客戶約定交易條件並於出貨後確認商品之重大風險與報酬轉移而認列銷貨收入, 特別是報導期間結束日前已出貨商品之重大風險及重大報酬是否已依所約定之交易條 件移轉予買方將會影響銷貨收入所歸屬之財務報表期間,故本會計師認為吉茂精密股 份有限公司銷貨收入認列之時點為本年度查核最為重要事項之一。
因應之查核程序
本會計師已執行之主要查核程序如下:
-
- 已針對吉茂精密股份有限公司銷貨收入認列時點之內部控制進行瞭解及評估,並 測試該等控制之有效性。
-
- 已抽查吉茂精密股份有限公司認列收入之佐證文件,執行之程序包含核對訂單及 出貨單等相關文件,以評估交易已被紀錄於適當之期間。
- 針對財務報導期間結束日前後一定期間之銷貨交易執行截止測試,以評估收入截 $3.$ 止之適當性。
-
- 針對期末應收帳款金額執行函證,確認應收帳款及銷貨收入記錄在正確之期間符 合收入認列時點。
存貨備抵評價損失之評估
事項說明
有關存貨之會計政策,請詳個體財務報告附註四(十);存貨評價之重要會計估計 及假設請詳個體財務報告附註五(二),存貨備抵評價損失之說明,請詳個體財務報告 附註六(三)。吉茂精密股份有限公司民國106年12月31日之存貨成本及存貨備抵評 價損失餘額分別為新台幣 255,377 仟元及新台幣 26,973 仟元。
考量車輛之使用壽命及售後服務市場之產品具有少量多樣的特性,吉茂精密股份 有限公司為了取得市場占有率,其銷售策略為備妥充足之存貨品項,且加快產品出貨 時間,滿足客戶一次購足之需求,因此其存貨週轉天數較長,產生存貨跌價損失或過 時陳舊之風險較高。
吉茂精密股份有限公司於每一報導期間結束日評估因正常損耗、過時陳舊或銷售 僧格變化,將存貨成本沖減至淨變現價值。因考量存貨淨變現價值之估計,及對超過 特定期間貨齡之過時陳舊存貨調整涉及主觀判斷,考量吉茂精密股份有限公司之存貨 備抵評價損失金額對吉茂精密股份有限公司之財務報表影響重大,故本會計師認為吉 茂精密股份有限公司存貨備抵評價損失之評估為本年度查核最為重要事項之一。
因應之查核程序
本會計師已執行之主要查核程序如下:
-
- 針對管理階層評估存貨備抵評價損失之內部控制作業程序與內部控制進行瞭解及 評估,並測試該等控制之有效性。
- 检視吉茂精密股份有限公司年度盤點計書並參與年度存貨盤點,以評估管理階層 $2^{1}$ 區分及管控過時陳舊存貨之有效性。
- 取得用以評估存貨淨變現價值之報表、驗證報表之完整性並測試淨變現價值及相 3. 關計算之正確性,進而評估吉茂精密股份有限公司決定備抵跌價損失之合理性。
- 取得用以評估存貨庫齡報表、驗證報表之完整性、報表邏輯之適當性及庫齡計算 $4.$ 之正確性,進而評估吉茂精密股份有限公司決定備抵跌價損失之合理性。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照「證券發行人財務報告編製準則」編製允當表達之個 體財務報表,且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制,以確保個體財務 報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時,管理階層之責任亦包括評估吉茂精密股份有限公司 繼續經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階 層意圖清算吉茂精密股份有限公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行 之其他方案。
吉茂精密股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程 之責任。
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的,係對個體財務報表整體是否存有導因於 舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確 信,惟依照中華民國一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財 務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於錯誤或舞弊。如不實表達之個 別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策,則被認 為具有重大性。
本會計師依照中華民國一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業 上之懷疑。本會計師亦執行下列工作:
-
- 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之 風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意 見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制, 故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程 序,惟其目的非對吉茂精密股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
-
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理 性。
-
- 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使 吉茂精密股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否 存在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確 定性,則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭 露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核 報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致吉茂精密股份有 限公司不再具有繼續經營之能力。
-
- 評估個體財務報表 (包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個體財務 報表是否允當表達相關交易及事件。
-
- 對於吉茂精密股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證 據,以對個體財務報表表示意見。本會計師負責個體查核案件之指導、監督及 執行,並負責形成個體財務報表之查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查 核發現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵 循中華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可 能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對吉茂精密股份有限公司民國106 年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項, 除非法令不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核 報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾 利益。
資 誠 聯 計 務 今 缶 所 會計師 洪淑華 金融監督管理委員會 核准簽證文號:金管證審字第1020028992號 前財政部證券管理委員會 核准簽證文號: (85)台財證(六)第68701號
中 華 民 國 107 年 3 月 22 日
單位:新台幣仟元
| 資 產 |
附註 | 106 年 金 |
12 31 月 額 |
日 $\%$ |
105 12 月 年 額 金 |
31 日 $\%$ |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | |||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ | 134,567 | 6 | $\frac{1}{2}$ 145,272 |
6 |
| 1150 | 應收票據淨額 | 49,188 | $\overline{2}$ | 58,097 | $\overline{3}$ | ||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(二) | 67,490 | $\overline{3}$ | 69,187 | $\overline{3}$ | |
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額 | $\pm(\pm)$ | 64,569 | $\mathfrak{Z}$ | 84,170 | $\overline{4}$ | |
| 1210 | 其他應收款一關係人 | $\pm(\pm)$ | 7,190 | $\mathbf{1}$ | |||
| 130X | 存貨 | 六(三) | 228,404 | 11 | 279,878 | 12 | |
| 1470 | 其他流動資產 | 七(二)及八 | 65,116 | 3 | 39,275 | $\overline{2}$ | |
| 11XX | 流動資產合計 | 616,524 | 29 | 675,879 | 30 | ||
| 非流動資產 | |||||||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(四) | 943,264 | 44 | 968,723 | 43 | |
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(五)及八 | 495,149 | 23 | 494,321 | 22 | |
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 六(六)及八 | 56,494 | $\overline{3}$ | 57,070 | 3 | |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二十) | 23,487 | $\mathbf{1}$ | 16,668 | $\mathbf{1}$ | |
| 1900 | 其他非流動資產 | 7,639 | 16,137 | 1 | |||
| 15XX | 非流動資產合計 | 1,526,033 | 71 | 1,552,919 | 70 | ||
| 1XXX | 資產總計 | \$ | 2, 142, 557 | 100 | \$ 2,228,798 |
100 | |
| (續次頁) |
單位:新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 106 金 |
年 12 31 月 額 |
$\boxminus$ $\%$ |
105 金 |
年 12 31 月 額 |
日 $\%$ |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | ||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(七)及八 | \$ | 412,000 | 19 | \$ | 382,000 | 17 |
| 2110 | 應付短期票券 | 六(八) | 109,822 | 5 | 110,000 | 5 | ||
| 2150 | 應付票據 | 3,493 | 556 | |||||
| 2170 | 應付帳款 | 62,726 | 3 | 61,253 | 3 | |||
| 2180 | 應付帳款一關係人 | $\pm(\pm)$ | 54,344 | 3 | 61,156 | 3 | ||
| 2200 | 其他應付款 | 36,281 | $\overline{c}$ | 53,941 | $\overline{c}$ | |||
| 2230 | 本期所得稅負債 | $\frac{1}{2}$ | 8,672 | |||||
| 2300 | 其他流動負債 | 六(九)及八 | 72,617 | $\mathfrak{Z}$ | 47,515 | $\overline{c}$ | ||
| 21XX | 流動負債合計 | 751,283 | 35 | 725,093 | 32 | |||
| 非流動負債 | ||||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(十)及八 | 280,821 | 13 | 333,450 | 15 | ||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(二十) | 6,162 | 1,734 | $\blacksquare$ | |||
| 2600 | 其他非流動負債 | 六(十一) | 15,072 | $\mathbf{1}$ | 18,776 | $\mathbf{I}$ | ||
| 25XX | 非流動負債合計 | 302,055 | 14 | 353,960 | 16 | |||
| 2XXX | 負債總計 | 1,053,338 | 49 | 1,079,053 | 48 | |||
| 股東權益 | ||||||||
| 股本 | 六(十三) | |||||||
| 3110 | 普通股股本 | 600,419 | 28 | 543,365 | 24 | |||
| 資本公積 | 六(十四) | |||||||
| 3200 | 資本公積 | 348,305 | 16 | 346,260 | 16 | |||
| 保留盈餘 | 六(十五) | |||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 86,155 | $\overline{4}$ | 79,784 | $\overline{4}$ | |||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 18,502 | 1 | |||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 80,359 | $\overline{4}$ | 198,838 | 9 | |||
| 其他權益 | ||||||||
| 3400 | 其他權益 | 44,521) ( $\qquad 2)$ ( $\qquad 18,502)$ ( $\qquad 1)$ | ||||||
| 3XXX | 權益總計 | 1,089,219 51 1,149,745 | 52 | |||||
| 重大或有負債及未認列之合約承 九 | ||||||||
| 諾 | ||||||||
| 重大之期後事項 | $+-$ | 2, 142, 557 100 \$ 2, 228, 798 100 | ||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | $\frac{1}{2}$ |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。
單位:新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
| 106 | 年 | 度 105 |
年 | 度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | $\frac{9}{6}$ 金 |
額 | $\frac{0}{6}$ | |
| 4000 | 營業收入 | $t(=)$ | $\mathbf{\hat{S}}$ | 1,056,641 | \$ 100 |
1,196,670 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 六(三)(十八)(十 | |||||
| 九) | $920, 819$ ( | 87) | 992,510) ( | 83) | |||
| 5900 | 營業毛利 | 135,822 | 13 | 204,160 | 17 | ||
| 5910 | 未實現銷貨損失 | 1,521 | 1,664 | ||||
| 5950 | 營業毛利淨額 | 137,343 | 13 | 205,824 | 17 | ||
| 營業費用 | 六(十八)(十九) | ||||||
| 6100 | 推銷費用 | $40,216$ ) ( | $4)$ ( | $45,457$ ) ( | 4) | ||
| 6200 | 管理費用 | $55,725$ ) ( | $5)$ ( | $55, 195$ ) ( | 5) | ||
| 6300 | 研究發展費用 | $15,482)$ ( | $2)$ ( | $17,212)$ ( | 1) | ||
| 6000 | 營業費用合計 | $111,423$ ) ( | $11)$ ( | $117,864$ ) ( | 10) | ||
| 6900 | 營業利益 | 25,920 | $\sqrt{2}$ | 87,960 | $\boldsymbol{7}$ | ||
| 營業外收入及支出 | |||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(十六) | 6,861 | $\mathbf{1}$ | 19,136 | $\overline{c}$ | |
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(十七) | 4,216) | $-$ ( | $5,775$ ) ( | 1) | |
| 7050 | 財務成本 | $12,141)$ ( | $1)$ ( | $13,087$ ) ( | 1) | ||
| 7070 | 採用權益法認列之子公司、 | 六(四) | |||||
| 關聯企業及合資損益之份額 | 5,429 | 12,980) ( | 1) | ||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 4,067 | $\overline{\phantom{a}}$ | $12,706$ ) ( | 1) | ||
| 7900 | 稅前淨利 | 21,853 | $\overline{2}$ | 75,254 | 6 | ||
| 7950 | 所得税費用 | 六(二十) | $5,658$ ) ( | $1)$ ( | $11,547$ ) ( | 1) | |
| 8200 | 本期淨利 | \$ | 16,195 | \$ $\mathbf{1}$ |
63,707 | 5 | |
| 其他綜合損益(淨額) | |||||||
| 不重分類至損益之項目 | |||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | 六(十一) | \$ | 2,330 | $-$ (\$ | 4,093 | |
| 8349 | 與不重分類之項目相關之所 | 六(二十) | |||||
| 得稅 | 396) | 696 | |||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目總 | ||||||
| 額 | 1,934 | 3,397) | |||||
| 後續可能重分類至損益之項目 | |||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算 | ||||||
| 之兌換差額 | $\overline{(\cdot)}$ | $23,064)$ ( | $2)$ ( | 5,387 | |||
| 8380 | 採用權益法認列之子公司、 | ||||||
| 關聯企業及合資之其他綜合 | |||||||
| 損益之份額-可能重分類至損 | |||||||
| 益之項目 | $\overline{(\ }$ | $8,284$ ) ( | $1)$ ( | $57,364$ ) ( | 5) | ||
| 8399 | 與可能重分類之項目相關之 | $\pi$ ( $=$ $+$ ) | |||||
| 所得稅 | 5,329 | 3,789 | |||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之 | ||||||
| 項目總額 | $26,019$ ( | $2)$ ( | 58,962) ( | 5) | |||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | $($ \$ | $24,085$ ) ( | $2)$ (\$ | $62,359$ ( | 5) | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $($ \$ | $7,890$ ) ( | $1)$ \$ | 1,348 | ||
| 每股盈餘 | 六(二十一) | ||||||
| 9750 | 基本 | $\frac{1}{2}$ | 0.27 | 1.06 | |||
| 9850 | 稀釋 | $\overline{\$}$ | 0.27 $\mathbb{S}$ |
1.06 |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。
經理人:劉彥狄
會計主管:許乃龍
| 40 | 叵 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 图 10 民 |
$\overline{31}$ 月 |
E | 單位:新台幣仟元 | ||||||||||||
| 資 | 14 | 섟 | 保 横 |
留 | 嘲 | 徐 | |||||||||
| 썲 定 |
₭ 普通股股 |
行 發 |
債 溢 |
工認股權 員 |
法 | 積 $\hat{\mathcal{L}}$ 徐 國 定 |
別 特公 |
餘積 쪺 |
分 未 |
徐 蝴 記 |
國外營運機構財 務報表換算之兄 換 |
∢¤ | $\frac{1}{4^{10}}$ | ||
| 虔 싺 105 |
|||||||||||||||
| 105年1月1日徐額 | 543,365 $\leftrightarrow$ |
$\leftrightarrow$ | 332,387 | 8,249 $\leftrightarrow$ |
$\Leftrightarrow$ | 73,421 | $\rightarrow$ | $\leftrightarrow$ | 199,228 | ↮ | 40,460 | $\leftrightarrow$ | 1,197,110 | ||
| 104年度盈餘指撥及分派(註1) | $\star$ (+ $\pm$ ) | ||||||||||||||
| 法定盈餘公積 | 6,363 | 6,363) | |||||||||||||
| 現金股利 | 54,337) | 54,337) | |||||||||||||
| 股份基礎给付交易-員工認股權 | $\star$ (+=) | $\mathbf{1}$ | 5,624 | 5,624 | |||||||||||
| 105年度净利 | $\mathbf{I}$ | ٠ | $\mathbf{I}$ | 63,707 | $\blacksquare$ | 63,707 | |||||||||
| 105年度其他綜合損益 | × | $\mathbf{I}$ | 3,397) | 58,962) | 62,359 | ||||||||||
| 105年12月31日餘額 | 543,365 ↮ |
$\leftrightarrow$ | 332,387 | 13. $\leftrightarrow$ |
$\Theta$ 873 |
79,784 | $\Theta$ | $\mathbf{I}$ | $\leftrightarrow$ | 198,838 | $\mathfrak{S}$ | $18,502$ ) | $\frac{1}{2}$ | 1,149,745 | |
| 医 쐐 $\underline{106}$ |
|||||||||||||||
| 106年1月1日餘額 | 543,365 \$ |
↮ | 332,387 | 13,873 ↮ |
$\leftrightarrow$ | 79,784 | $\leftrightarrow$ | $\mathbf I$ | $\leftrightarrow$ | 198,838 | $\mathfrak{S}$ | 18,502) | $\leftrightarrow$ | 1, 149, 745 | |
| 105年度盈餘指撥及分派(註2) | $\pi(+\underline{\tau})$ | ||||||||||||||
| 法定盈餘公積 | 6,371 | 6,371) | $\mathbf{I}% {T}\left( t\right) \equiv\mathbf{I}{T}\left( t\right) \equiv\mathbf{I}_{T}\left( t\right)$ | ||||||||||||
| 特別盈餘公積 | 18,502 | $18,502$ ) | |||||||||||||
| 現金股利 | $\overline{\phantom{a}}$ | 54,336) | 54,336) | ||||||||||||
| 股票股利 | 57,054 | ï | 57,054) | ||||||||||||
| 實際取得子公司股權價格與帳面價值差額 | ı | $\mathbf I$ | 345) | 345) | |||||||||||
| 股份基礎给付交易-員工認股權 | $\star$ (+=) | $\,$ | 2,045 | $\,$ $\,$ | $\,$ 1 | 2,045 | |||||||||
| 106年度净利 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{1}$ | 16,195 | 16,195 | ||||||||||
| 106年度其他綜合損益 | $\pmb{\mathbf{i}}$ | $\mathbf{1}$ | 1,934 | 26,019) | 24,085 | ||||||||||
| 日餘額 106年12月31 |
600,419 $\leftrightarrow$ |
$\leftrightarrow$ | 332,387 | 15,918 $\leftrightarrow$ |
$\leftrightarrow$ | 86,155 | $\leftrightarrow$ | 18,502 | S | 80,359 | $\mathfrak{S}$ | 44,521 | $\leftrightarrow$ | 1,089,219 | |
| 註1:其中員工酬勞2,345仟元及董監酬勞2,345仟元已認列於104年度綜合損益表中 註2:其中員工酬勞2,402仟元及董監酬勞2,402仟元已認列於105年度綜合損益表中 |
$\circ$ $\circ$ |
||||||||||||||
| 後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。 | $\frac{1}{\sqrt{2}}$ |
經理人:劉彥狄 $~\mathord{\sim} 12 \mathord{\sim}$
董事長:劉彥狄
會計主管:許乃龍
單位:新台幣仟元
| 106 年 1 月 1 日 | 105 年 1 月 1 日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 附註 | 至 12 月 31 日 | 至 12 月 31 | 日 | ||
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期税前淨利 | \$ | 21,853 | \$ | 75,254 | |
| 調整項目 | |||||
| 收益費損項目 呆帳費用提列(轉列收入)數 |
六(二) | 259 | $\left($ | 432) | |
| 採用權益法之子公司、關聯企業及合資損益份 | 六(四) | ||||
| 額 | 5,429) | 12,980 | |||
| 處分不動產、廠房及設備款(利益)損失 | 六(十七) | 4,830) | 759 | ||
| 折舊費用(含投資性不動產) 聯屬公司間未實現利益 |
六(十八) | 35,143 $1,521$ ) ( |
33,716 1,664) |
||
| 利息費用 | 12,141 | 13,087 | |||
| 利息收入 | 六(十六) | $320()$ ( | 254) | ||
| 股份基礎給付酬勞成本 與營業活動相關之資產/負債變動數 |
六(十二) | 2,045 | 5,624 | ||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 應收票據淨額 | 8,909 | 316 | |||
| 應收帳款淨額 應收帳款-關係人淨額 |
1,438 19,601 |
$\left($ | 6,398) 47,041 |
||
| 其他應收款-關係人淨額 | 7,190) | ||||
| 存貨 | 51,474 | 6,673 | |||
| 其他流動資產 與營業活動相關之負債之淨變動 |
21,539) | 2,416 | |||
| 應付票據 | 2,937 | 394) | |||
| 應付帳款 | 1,473 | $12,055$ ) | |||
| 應付帳款一關係人 其他應付款 |
6,812) 5,792) |
9,460 11,548 |
|||
| 其他流動負債 | 711) | 15,282) | |||
| 其他非流動負債 | 1,375) 101,754 |
1,446) | |||
| 營運產生之現金流入 收取之利息 |
309 | 180,949 254 |
|||
| 支付之利息 | 12,088) | 12,854) | |||
| 支付之所得稅 | 14,914) 75,061 |
11,034) 157,315 |
|||
| 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 |
|||||
| 取得採用權益法之投資 | 六(四) | 3,650) | |||
| 購買不動產、廠房及設備 | 六(二十二) | $30,492$ ) ( | 40, 135) | ||
| 處分不動產、廠房及設備價款 受限制銀行存款增加數 |
3,934 4,291) |
5,044 | |||
| 受限制銀行存款減少數 | 4,496 | ||||
| 存出保證金增加 | $914)$ ( 976 |
541) | |||
| 存出保證金減少 投資活動之淨現金流出 |
34,437) | 31,136) | |||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款增加 | 166,155 | 517,000 | |||
| 短期借款減少 應付短期票券減少 |
$136, 155$ ) ( 178) |
$527,000$ ) | |||
| 舉借長期借款 | 25,000 | ||||
| 償還長期借款 | 51,815) | - | 41,200) 54,337) |
||
| 發放現金股利 籌資活動之淨現金流出 |
六(十五) | 54,336) 51,329) |
105,537) | ||
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 | 10,705) | 20,642 | |||
| 期初現金及約當現金餘額 | 145,272 | 124,630 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | S | 134,567 | $\sqrt[6]{\frac{1}{2}}$ | 145,272 |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。
經理人:劉彥狄
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
一、公司沿革
吉茂精密股份有限公司 (以下簡稱「本公司」)於中華民國設立,本公司主要營 業項目為各種車輛之金屬製水箱製造加工、買賣及內外銷業務。
二、通過財報之日期及程序
本個體財務報告已於民國107年3月22日經董事會通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後 國際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之民國 106 年適用之國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號之 | 民國105年1月1日 |
| 修正「投資個體:適用合併報表之例外規定」 | |
| 國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計 | 民國105年1月1日 |
| 處理 | |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及第38號之修正「可接受之折舊及攤銷 | 民國105年1月1日 |
| 方法之闡釋 | |
| 國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生產性植物」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 | 民國103年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭 | 民國103年1月1日 |
| 露」 | |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會 | 民國103年1月1日 |
| 計之持續適用」 | |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 民國103年1月1日 |
| 2010-2012週期之年度改善 | 民國103年7月1日 |
| 2011-2013週期之年度改善 | 民國103年7月1日 |
| 2012-2014週期之年度改善 | 民國105年1月1日 |
| 太 公 司 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 公 司 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無 重 大 影 |
響。
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之民國 107 年適用之國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及 | 民國107年1月1日 |
| 衡量」 | |
| 國際財務報導準則第4號之修正「於國際財務報導準則第4號 | 民國107年1月1日 |
| 『保險合約』下國際財務報導準則第9號『金融工具』之適 | |
| 用」 | |
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號 | 民國107年1月1日 |
| 『客戶合約之收入』之闡釋」 | |
| 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 | 民國106年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「未實現損失之遞延所得稅資產 | 民國106年1月1日 |
| 之認列」 | |
| 國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉列」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第22號「外幣交易與預收(付)對價」 | 民國107年1月1日 |
| 2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第1號「首次採 | 民國107年1月1日 |
| 用國際財務報導準則」 | |
| 2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第12號「對其 | 民國106年1月1日 |
| 他個體之權益之揭露」 | |
| 2014-2016週期之年度改善-國際會計準則第28號「投資關聯 | 民國107年1月1日 |
| 企業及合資」 | |
| 除下列所述者外,本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務 |
績效並無重大影響:
- 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」
國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」取代國際會計準則第11號 「建造合約」、國際會計準則第 18號「收入」以及其相關解釋及解釋公 告。按準則規定收入應於客戶取得對商品或勞務之控制時認列,當客戶已 具有主導資產之使用並取得該資產之幾乎所有剩餘效益之能力時表示客 戶取得對商品或勞務之控制。
此準則之核心原則為「企業認列收入以描述對客戶所承諾之商品或勞務之 移轉,該收入之金額反映該等商品或勞務換得之預期有權取得之對價,。 企業按核心原則認列收入時需運用下列五步驟來決定收入認列的時點及 全額:
步驟1:辨認客戶合約。
步驟 2:辨認合約中之履約義務。
步驟 3:決定交易價格。
步驟4:將交易價格分攤至合約中之履約義務。
步驟5:於(或隨)企業滿足履約義務時認列收入。
此外,準則亦包括一套整合性之揭露規定,該等規定將使企業對財務報表 使用者提供有關客戶合約所產生之收入與現金流量之性質、金額、時間及 不確定性之綜合資訊。
- 國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號『客戶合 約之收入』之闡釋:
此修正釐清如何辨認合約中的履約義務(即承諾移轉商品或勞務予客戶); 如何決定企業為主理人(提供商品或勞務)或代理人(負責安排商品或勞務 之 提 供 );以 及 决 定 由 授 權 取 得 之 收 入 應 於 某 一 時 點 或 於 一 段 期 間 内 認 列。 除 上 述 之 釐 清 外,此 修 正 尚 包 含 雨 項 新 增 的 簡 化 規 定, 以 降 低 企 業 首 次 適 用新準則時之成本及複雜度。
- 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」
此修正要求企業增加揭露有關(來自)籌資活動之負債變動,包括來自現金 及非現金之變動。
經評估該修正將使本公司增加有關(來自)籌資活動之負債變動之揭露。
於適用金管會認可之民國 107年 IFRSs 版本時,本公司對於國際財務報導 準則第15號(以下簡稱「IFRS15」)係採用簡易追溯調整,對民國107年1 月1日之重大影響彙總如下:
合約資產及合約負債之表達
因適用 IFRS 15 之相關規定,本公司修改部分會計項目於資產負債表之表 達如下:
-
- 估計銷貨折讓依 IFRS 15 規定認列之退款負債,於過去報導期間表達為 應收帳款-備抵銷貨折讓,於民國107年1月1日餘額為\$12,184。
-
- 依據 IFRS 15 之規定,認列與汽車散熱器產品供貨合約相關之合約負債, 在過去報導期間於資產負債表上表達為預收貨款,於民國107年1月1日 餘額為\$4,174。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報 導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號之修正「具負補償之提前還款特性」 | 民國108年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投 | 待國際會計準則理事 |
| 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 會決定 |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 民國108年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 民國110年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「計畫之修正、縮減或清償」 | 民國108年1月1日 |
| 國際會計準則第28號之修正「關聯企業與合資之長期權益」 | 民國108年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第23號「不確定性之所得稅處理」 | 民國108年1月1日 |
| 2015-2017週期之年度改善 | 民國108年1月1日 |
除下列所述者外,本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務 績效並無重大影響,相關影響金額待評估完成時予以揭露:
國際財務報導準則第16號「租賃」
國際財務報導準則第16號「租賃」取代國際會計準則第17號「租賃」及其 相關解釋及解釋公告。此準則規定承租人應認列使用權資產及租賃負債(除 租賃期間短於 12 個月或低價值標的資產之租賃外);出租人會計處理仍相 同,按營業租賃及融資租賃兩種類型處理,僅增加相關揭露。
四、重要會計政策之彙總說明
編製本個體財務報告所採用之主要會計政策說明如下。此等政策在所有報導期 間一致地適用。
(一)遵循聲明
本個體財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則編製。
- (二)編製基礎
-
- 除下列重要項目外,本個體財務報告係按歷史成本編製:
- (1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括 衍生性金融工具)。
(2)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
- 編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公 告(以下簡稱IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本公 司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複雜 性之項目,或涉及個體財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註五說 明。
(三)外幣換算
本公司個體財務報告所列之項目,係以本公司營運所處主要經濟環境之貨 幣(即功能性貨幣)衡量。本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣「新台 幣」作為表達貨幣列報。
-
- 外幣交易及餘額
- (1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣,換算此 等交易產生之換算差額認列為當期損益。
- (2)外幣貨幣性資產及負債餘額,按資產負債表日之即期匯率評價調整, 因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
- (3)外幣非貨幣性資產及負債餘額,屬透過損益按公允價值衡量者,按資 產 負 倩 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調 整 , 因 調 整 而 產 生 之 兌 換 差 額 認 列 為 當 期損益;屬透過綜合損益按公允價值衡量者,按資產負債表日之即期 匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項目; 屬非按公允價值衡量者,則按初始交易日之歷史匯率衡量。
- (4)所有兌換損益表達於損益表之「其他利益及損失」列報。
-
- 國外營運機構之換算
功能性貨幣與表達貨幣不同之所有公司個體、關聯企業及聯合控制個體, 其經營結果和財務狀況以下列方式換算為表達貨幣:
- (1)表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日之收盤匯率 换算;
- (2)表 達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算;及
(3)所有因换算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。
(四)資產負債區分流動及非流動之分類標準
-
- 資產符合下列條件之一者,分類為流動資產:
- (1)預期將於正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者。
- (4)現金或約當現金,但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償 自倩受到限制者除外。
本公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
-
- 自借符合下列條件之一者,分類為流動負債:
- (1)預期將於正常營業週期中清償者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
- (4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債 之條款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致清償者,不 影響其分類。
- 本公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。
(五)約當現金
約當現金係指短期並具高度流動性之投資,該投資可隨時轉換成定額現金 且價值變動之風險甚小。定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營 運上之短期現金承諾者,分類為約當現金。
(六)放款及應收款
係屬原始產生之應收帳款,係在正常營業過程中就商品銷售或服務提供所 產生之應收客戶款項。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利息法按 攤銷後成本扣除減損後之金額衡量。惟屬未付息之短期應收帳款,因折現影 響不重大,後續以原始發票金額衡量。
- (七)金融資產減損
-
- 本公司於每一資產負債表日,評估是否已經存在減損之任何客觀證據,顯 示某一或某一组金融資產於原始認列後發生一項或多項損失事項(即「損 失事項」),且該損失事項對一金融資產或一組金融資產之估計未來現金 流量具有能可靠估計之影響。
-
- 本公司用以決定是否存在減損損失之客觀證據的政策如下:
- (1)發行人或債務人之重大財務困難;
- (2)違約,諸如利息或本金支付之延滯或不償付;
- (3)本公司因與債務人財務困難相關之經濟或法律理由,給予債務人原不 可能考量之讓步;
- (4)债務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增;或
- (5)由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失。
-
- 本公司攤銷後以成本衡量之金融資產經評估當已存在減損之客觀證據, 且已發生減損損失時,係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按類似 金融資產之現時市場報酬率折現之現值間之差額,認列減損損失於當期 損益。當後續期間減損損失金額減少,且該減少能客觀地與認列減損後發 生之事項相連結,則先前認列之減損損失在未認列減損情況下於迴轉日 應有之攤銷後成本之限額內於當期損益迴轉。認列及迴轉減損金額係藉 由備抵帳戶調整資產之帳面金額。
- (八)金融資產之除列
當本公司對收取來自金融資產現金流量之合約權利失效時,將除列金融資 產。
(九)應收租賃款/營業租賃(出租人)
營業租賃之租賃收益扣除給予承租人之任何誘因,於租賃期間內按直線法 攤銷認列為當期損益。
$(+)$ 存貨
存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量,採永續盤存制,成本依加權平均法決 定。製成品及在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關 之製造費用(按正常產能分攤),惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價 值孰低時,採逐項比較法,淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減 除相關變動銷售費用後之餘額。
- (十一)採用權益法之投資/子公司、關聯企業及合資
-
- 子公司指受本公司控制之個體(包括結構型個體),當本公司暴露於來 自對該個體之參與之變動報酬或對該等變動享有權利,且透過對該個 體之權利有能力影響該等報酬時,本公司即控制該個體。
-
- 本公司與子公司間交易所產生之未實現損益業已銷除。子公司之會計 政策已作必要之調整,與本公司採用之政策一致。
-
- 本公司對子公司取得後之損益份額認列為當期損益,對其取得後之其 他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對子公司所認列之 損失份額等於或超過在該子公司之權益時,本公司繼續按持股比例認 列損失。
-
- 本公司採用權益表認列合資之權益。本公司與合資間交易之未實現損 益業已依合資權益之比例消除;本公司對合資取得後之損益份額認列 為當期損益,對其取得後之其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。 惟若證據顯示資產之淨變現價值減少或資產發生減損損失,則立即認 列全數損失。本公司(對任一合資之損失份額等於或超過其在該合資之 權益(包括任何其他無擔保之應收款),本公司不認列進一步之損失,除 非本公司對該合資發生法定義務、推定義務或已代其支付款項。
-
- 依「證券發行人財務報告編製準則」規定,個體財務報告當期損益及其 他綜合損益應與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益 歸屬於母公司業主之分攤數相同,個體財務報告業主權益應與合併基 礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。
- (十二)不動產、廠房及設備
-
- 不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎,並將購建期間之有關利 息資本化。
-
- 後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司, 且該項目之成本能可靠衡量時,才包括在資產之帳面金額或認列為一 項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生 時認列為當期損益。
-
- 不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式,除土地不提折舊外,其他 按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬 重大,則單獨提列折舊。
-
本公司於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方 法進行檢視,若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時,或資產 所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動,則自變動發生日 起依國際會計準則第8號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計估 計變動規定處理。各項資產之耐用年限如下:
| 房 | 屋及建築 | $3 4 \sim 41 4$ | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 機 | - 똟 | 設 | 備 | $3$ 年 ~ 15年 | |
| 模 具 | 設 | 備 | $2$ 年 ~ 10 年 | ||
| 其他 | 我 | 備 | $3$ 年 ~ 15年 |
(十三)投資性不動產
投資性不動產以取得成本認列,後續衡量採成本模式。除土地外,按估計 耐用年限以直線法提列折舊,耐用年限為41年。
(十四)租賃資產/租賃(承租人)
營業租賃之給付扣除自出租人收取之任何誘因,於租賃期間內按直線法 攤銷認列為當期損益。
(十五)非金融資產減損
本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產,估計其可回收金額,當可 回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收金額係指一項資產 之 公 允 僧 值 減 處 分 成 本 或 其 使 用 價 值, 雨 者 較 高 者。當 以 前 年 度 已 認 列 資 產減損之情況不存在或減少時,則迴轉減損損失,惟迴轉減損損失而增加 之資產帳面金額,不超過該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤 銷後之帳面金額。
(十六)借款
借款於原始認列時按公允價值扣除交易成本後之金額衡量,後續就扣除交 易成本後之價款與贖回價值之任何差額採有效利息法按攤銷後成本於借 款期間內衡量。
(十七)應付帳款及票據
應付帳款及票據係在正常營業過程中自供應商取得商品或勞務而應支付 之義務。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利息法按攤銷後成本 衡量。惟屬未付息之短期應付帳款,因折現影響不重大,後續以原始發票 金額衡量。
(十八)金融負債之除列
本公司於合約所載之義務履行、取消或到期時,除列金融負債。
(十九)金融資產及負債之互抵
當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額抵銷,且意圖 以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債時,始可將金融資產及金融 負債互抵,並於資產負債表中以淨額表達。
- (二十)員工福利
-
- 短期員工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量,並於相關服務提供時認 列為費用。
-
- 退休金
- $(1)$ 確定提撥計畫
對於確定提撥計書,係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認 列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付 之範圍內認列為資產。
- $(2)$ 確定福利計劃
- A. 確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未 來福利金額折現計算,並以資產負債表日之確定福利義務現值減 除 計 書 資 産 之 公 允 價 値 。 確 定 福 利 浄 義 務 每 年 由 精 算 師 採 用 預 計 單位福利法計算。折現率係使用資產負債表日與確定福利計劃之 貨幣及期間一致之政府公債 (於資產負債表日)之市場殖利率。
- B. 確定福利計畫產生之再衡量數於發生當期認於其他綜合損益,並 表達於保留盈餘。
C. 前期服務成本相關費用立即認列為損益。
- 員工酬勞及董監酬勞
員工酬勞及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時,認 列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時,則按會 計估計變動處理。另以股票發放員工酬勞者,其資格條件由董事會訂定 之。
(二十一)員工股份基礎給付
以權益交割之股份基礎給付協議係於給與日以所給與權益商品之公允 價值衡量所取得之員工勞務,於既得期間認列為酬勞成本,並相對調整 權益。權益商品之公允價值應反映市價既得條件及非既得條件之影響。 認列之酬勞成本係隨著預期將符合服務條件及非市價既得條件之獎酬 數量予以調整,直至最終認列金額係以既得日既得數量認列。
- (二十二)所得稅
-
- 所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接 列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權 益外,所得稅係認列於損益。
-
- 本公司依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立 法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅 相關法規定期評估所得稅申報之狀況,並在適用情況下根據預期須 向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加 徵10%之所得稅,嗣盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案 後,始就實際盈餘之分派情形,認列10%之未分配盈餘所得稅費用。
-
- 遞延所得稅採用資產負債表法,按資產及負債之課稅基礎與其於個 體資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。源自於原始認 列之商譽所產生之遞延所得稅負債則不予認列,若遞延所得稅源自 於交易(不包括企業合併)中對資產或負債之原始認列,且在交易當 時未影響會計利潤或課稅所得(課稅損失),則不予認列。若投資子公 司產生之暫時性差異,本公司可以控制暫時性差異迴轉之時點,且暫 時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列。遞延所 得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法,並於有關之遞延 所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率(及稅法) 為準。
-
- 遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之 範圍內認列,並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延 所得稅資產。
-
- 當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意 圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將當期所得稅 資產及當期所得稅負債互抵;當有法定執行權將當期所得稅資產及 當期所得稅負債互抵,且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課 徵所得稅之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨 額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將遞延所得稅資產及 自倩互抵。
-
- 因購置設備或技術、研究發展支出及股權投資等所產生之未使用所 得稅抵減遞轉後期部分,係在很有可能有未來課稅所得以供未使用 所得稅抵減使用之範圍內,認列遞延所得稅資產。
- (二十三)股本
普通股分類為權益。直接歸屬於發行新股或認股權之增額成本以扣除所 得稅後之淨額於權益中列為價款減項。
(二十四)股利分配
分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告 認列,分派現金股利認列為負債。
(二十五)收入認列
-
- 本公司製造並鎖售各種車輛之金屬製水箱相關產品。收入係正常營 業活動中對公司外顧客銷售商品已收或應收對價之公允價值,以扣 除營業稅、銷貨退回、數量折扣及折讓之淨額表達。商品銷售於商品 交付予買方、銷貨金額能可靠衡量且未來經濟效益很有可能流入企 業時認列收入。當與所有權相關之重大風險與報酬已移轉予顧客,本 公司對商品既不持續參與管理亦未維持有效控制且顧客根據銷售合 約接受商品,或有客觀證據顯示所有接受條款均已符合時,商品交付 方屬發生。
-
- 本公司對銷售之產品提供瑕疵品退回權,採用歷史經驗估計折扣及 退貨,於銷貨認列時提列負債準備。
五、重大會計判斷、估計及假設不確性之主要來源
本公司編製本個體財務報告時,管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政 策,並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計 及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異,將考量歷史經 驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額 於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確定 性之說明:
(一)會計政策採用之重要判斷
無此情形。
(二)重要會計估計及假設
本公司所作之會計估計係依據特定日當時之情況對於未來事件之合理預 期,惟實際結果可能與估計存有差異,對於下個財務年度之資產及負債可能 會有重大調整帳面金額之風險的估計及假設,請詳以下說明:
存貨之評價
由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價,故本公司必須運用判斷及估 計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於科技快速變遷,本公司評估資 產負債表日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額,並將存貨 成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品需求 為估計基礎,故可能產生重大變動。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$ | 302 | S | 317 |
| 支票存款及活期存款 | 134, 265 | 140, 720 | ||
| 定期存款 | 4, 235 | |||
| 合計 | S | 134.567 | 145, 272 |
-
本公司往來之金融機構信用品質良好,且本公司與多家金融機構往來以 分散信用風險,預期發生違約之可能性甚低。
-
本公司未有將現金及約當現金提供質押之情形。
(二)應收帳款
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | \$ 80, 441 |
S | 86,027 |
| 備抵銷售退回及折讓 減: |
12, 184) | 13, 338) | |
| 備抵呆帳 | 767) | 3,502) | |
| \$ 490 |
\$ | , 187 69, |
-
- 本公司自民國102年7月起將應收帳款向保險公司投保(每年定期更換新 約),保險公司進行審核給予額度,若發生倒帳則賠償該額度之 90%。截 至民國 106年及 105年 12月 31日應收帳款投保之餘額分別為 31,694 仟 元及30,457 仟元,本公司於評估此類已投保之應收帳款時,已考量該應 收帳款之可回收金額及其保險之可回收金額後,據以提列備抵呆帳。
-
- 本公司之應收帳款為未逾期且未減損者依據本公司之授信標準的信用品 質資訊如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 群組1 | \$ | 87 |
| 群組2 | 59, 358 | 66, 147 |
| 群組3 | 4.953 | 5, 342 |
| 64, 312 | 71,576 |
群組1:新客戶(首次交易迄今短於6個月)。
群組 2:現有客戶(首次交易迄今超過6個月)且以前無違約記錄。
群組3:現有客戶(首次交易迄今超過6個月)且以前有違約記錄。
- 已逾期但未減損之金融資產之帳齡分析如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 30天內 | 3,077 | \$ | 552 |
| 31-120天 | 12, 285 | 9,982 | |
| 121-181天 | - | 415 | |
| 15, 362 | ٠D | 949 |
- 已減損金融資產之變動分析:
(1)於民國106年及105年12月31日止,本公司已減損之應收帳款金額 分別為\$767及\$3,502。
(2)備抵呆帳變動表如下:
| 106年 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 個別評估之減損損失 | 群組評估之減損損失 | 合計 | |||
| 1月1日 | \$ | 3,502 | \$ | \$ 3,502 |
|
| 減損損失提列 | 259 | 259 | |||
| 因無法收回而沖 | |||||
| 銷之款項 | 2,994) | 2,994) | |||
| 12月31日 | 767 | Ф | 767 | ||
| 105年 | |||||
| 個別評估之減損損失 | 群組評估之減損損失 | 合計 | |||
| 1月1日 | \$ | 3,934 | \$ | \$ 3,934 |
|
| 減損損失迴轉 | 432) | 432) | |||
| 12月31日 | ¢ | 3,502 | ¢ | 3,502 |
- 本公司並未將應收帳款提供質押擔保之情形。
(三)存貨
| 106年12月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵呆滯及跌價損失 | 帳面金額 | |||||
| 原 | 物 | 料 | \$ 66,847 |
$$^{3}$ | 7,591) | \$ | 59, 256 |
| 在 | 製 | 品 | 7,521 | 311) | 7,210 | ||
| 半 | 成 | 品 | 44,510 | 4,926) | 39,584 | ||
| 製 | 成 | 品 | 125,611 | 10, 805) | 114,806 | ||
| 商 | 存 品 |
貨 | 10,888 | 3,340) | 7,548 | ||
| 合 | 計 | \$ 255, 377 |
( | 26, 973) | \$ | 228, 404 | |
| 105年12月31日 | |||||||
| 成本 | 備抵呆滯及跌價損失 | 帳面金額 | |||||
| 原 | 物 | 料 | \$ 77, 181 |
$$^{3}$ | 6,566) | -\$ | 70,615 |
| 在 | 製 | 品 | 15,892 | 15,892 | |||
| 半 | 成 | 品 | 57,584 | 5, 290) | 52, 294 | ||
| 製 | 成 | 品 | 127, 319 | 6, 174) | 121, 145 | ||
| 商 | 存 品 |
貨 | 23,005 | 3,073) | 19, 932 | ||
| 合 | 計 | \$ 300, 981 |
(\$ | 21, 103) | \$ | 279,878 |
當期認列之存貨相關費損:
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | \$ 918, 279 |
\$ 989, 774 |
| 存貨盤(盈)損 | 3,606) | 2, 141 |
| 出售下腳料收入 | $1,683)$ ( | 3,822) |
| 存貨跌價及呆滯損失(回升利益) | 5,870 | 457) |
| 存貨報廢損失 | 3.315 | 5,779 |
| 出售報廢品收入 | 1,356) | 905) |
| 920, 819 | 992, 510 |
(四)採用權益法之投資
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| CRYOMAX INTERNATIONAL LTD. | S | 649, 300 | £. | 646, 943 |
| CRYOMAX U.S.A. INC. | 286, 675 | 318, 125 | ||
| 吉茂聯德 | 7, 289 | 3,655 | ||
| S | 943, 264 | 968, 723 |
-
- 有關本公司之子公司資訊,請參見本公司民國 106年度合併財務報表附 註四、(三)。
-
- 本公司於民國 104 年 1 月經董事會決議通過,與 Lemtech Technology Limite 出資設立吉茂聯德,出資金額計\$10,000,佔50%股權。民國106 年 6 月 22 日經董事會決議通過,擬向合資企業 Lemtech Technology Limited,購買吉茂聯德 50%之股權,於民國 106年7月 28日完成交易, 自是日起,本公司對吉茂聯德持股為100%。
-
- 採權益法認列投資利益明細如下:
$\sim$
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| CRYOMAX INTERNATIONAL LTD. | 14, 463 - 68 |
13, 816) |
| CRYOMAX U.S.A. INC. | 9,363) | 1.573 |
| 吉茂聯德 | 329 | 737) |
| `S 5, 429 |
12,980) |
(五)不動產、廠房及設備
$\mathcal{L}^{\mathcal{L}}$
| 106年度 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 本期移轉 | 期末餘額 | ||||||
| 成本 | ||||||||||
| 土地 | \$ | 316,769 | \$ | \$ | \$ | \$ | 316,769 | |||
| 房屋及建築 | 148, 348 | 18,581 | 166, 929 | |||||||
| 機器設備 | 191,510 | 9,036 | $\left($ | 57, 923) | 142, 623 | |||||
| 模具設備 | 31,728 | 9,275 | $\left($ | 7,391) | 33, 612 | |||||
| 其他設備 | 19,623 | 2, 319 | 3,784) | 18, 158 | ||||||
| 合計 | 707, 978 | \$ | 39, 211 | $\Im$ | 69,098) | $\boldsymbol{\$}$ | 678,091 | |||
| 累計折舊 | ||||||||||
| 房屋及建築 | € | 48, 980) (\$ | 6,648) | \$ | \$ | 55, 628) | ||||
| 機器設備 | ( | $138, 764)$ ( | 18,638) | 54, 121 | 103, 281) | |||||
| 模具設備 | ( | $12,774)$ ( | 7,634) | 7,377 | ( | 13,031) | ||||
| 其他設備 | 13, 139) | 1,647) | 3,784 | 11,002) | ||||||
| 合計 | 213, 657) | $($ \$ | 34, 567) | \$ | 65, 282 | \$ | 182, 942) | |||
| 總計 | \$ | 494, 321 | 495, 149 | |||||||
| 105年度 | ||||||||||
| 期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 本期移轉 | 期末餘額 | ||||||
| 成本 | ||||||||||
| 土地 | \$ | 316,769 | \$ | \$ | \$ | \$ | 316,769 | |||
| 房屋及建築 | 146, 543 | 1,805 | 148, 348 | |||||||
| 機器設備 | 187, 468 | 16, 473 | C | 12, 233) | (198) | 191,510 | ||||
| 模具設備 | 25, 953 | 15,955 | € | 10, 180) | 31,728 | |||||
| 其他設備 | 28, 892 | 2, 105 | 11, 572) | 198 | 19,623 | |||||
| 合計 | 705, 625 | \$ | 36, 338 | $($ \$ | 33, 985) | \$ | 707, 978 | |||
| 累計折舊 | ||||||||||
| 房屋及建築 | ( | $43,634)$ (\$) | 5, 346) | \$ | \$ | € | 48,980) | |||
| 機器設備 | ( | $125, 846$ ) ( | 20, 598) | 7,680 | ( | 138, 764) | ||||
| 模具設備 | ( | $16, 423)$ ( | 5,311) | 8,960 | € | 12, 774) | ||||
| 其他設備 | 19,497) | 1, 885) | 8,243 | 13, 139) | ||||||
| 合計 總計 |
\$ | 205, 400 500, 225 |
$\left( \text{\$}$ | 33, 140) | \$ | 24,883 | \$ | \$ | 213, 657) 494, 321 |
以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊,請詳附註八之說明。
(六)投資性不動產
| 106年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 本期移轉 | 期末餘額 | |||
| 成本 | |||||||
| 土地 | \$ | 46,106 | \$ | \$ | \$ | \$ 46,106 |
|
| 房屋及建築 | 23, 135 | 23, 135 | |||||
| 合計 | 69, 241 | \$ | \$ | \$ | 69, 241 | ||
| 累計折舊 | |||||||
| 房屋及建築 | 12, 171) | $$^{3}$ | 576) | \$ | \$ | 12,747) | |
| 總計 | $\overline{\mathcal{E}}$ | 57,070 | \$ 56, 494 |
||||
| 105年度 | |||||||
| 期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 本期移轉 | 期末餘額 | |||
| 成本 | |||||||
| 土地 | \$ | 46, 106 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | \$ | \$ | \$ 46, 106 |
|
| 房屋及建築 | 23, 135 | 23, 135 | |||||
| 合計 | 69, 241 | \$ | \$ | \$ | 69, 241 | ||
| 累計折舊 | |||||||
| 房屋及建築 | \$ | 11,595) 57,646 |
(\$ | 576) | \$ | \$ | \$ 12, 171) 57,070 |
- 投資性不動產之租金收入及直接營運費用:
| 106年 度 | 105年度 | ||
|---|---|---|---|
| 投資性不動產之租金收入 | 044 | ||
| 當期產生租金收入之投資性不動 | |||
| 產所發生之直接營運費用 | d٦ | 576 | 57R |
-
本公司持有之投資性不動產於民國 106年及 105年 12月 31日之公允價 值分別為\$116,132及\$98,814,係酌鄰近地區銷售價格後評價之屬於第二 級公允價值。
-
- 以投資性不動產提供擔保之資訊,請詳附註八之說明。
- (七)短期借款
| 借款性質 | 106年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 | |
|---|---|---|---|---|
| 銀行借款 擔保借款 |
S. | 205,000 | 1.47%~1.50% 土地、建築物及定期 存款 |
|
| 信用借款 | 207,000 412,000 |
$1.48\substack{0.1.55\%}$ |
| 借款性質 | 105年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
|---|---|---|---|
| 銀行借款 | |||
| 擔保借款 | \$ 145,000 |
$1.47\% \sim 1.53\%$ | 土地及建築物 |
| 信用借款 | 237,000 | $1.45%$ - 1.58% | |
| 382,000 |
(八)應付短期票券
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 應付商業本票 | S | 110.000 | 110,000 |
| 減:應付商業本票折價 | 178 | ||
| 109,822 | 110,000 | ||
| 利率區間 | $1.54\%$ $-1.59\%$ | .54%~1.59% |
上述應付商業本票係由大中票券金融股份有限公司、中華票券金融股份有限 公司及兆豐票券金融股份有限公司保證發行。
(九)其他流動負債
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 一年或一營業週期內到期長期借款 | \$ 67, 255 |
41, 441 |
| 預收貨款 | 4, 175 | 3,423 |
| 其他流動負債 | 1,187 | 2,651 |
| \$ 72,617 |
47, 515 |
(十)長期借款
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 分期償付之借款 | |||||
| 擔保借款 | 自99年12月23日至 | ||||
| $1174573117$ ,並 | |||||
| 按每個月為一期平 | 土地、建築物 | ||||
| 均攤還 | $1.58\sim1.62\%$ | 及機器設備 | \$ | 169, 463 | |
| 信用借款 | 自102年05月31日至 | ||||
| $109 = 4910$ 日,並 | |||||
| 按每個月為一期平 | |||||
| 均攤還 | $1.59\% \sim 1.67\%$ | 71, 913 | |||
| 信用借款 | 自103年11月04日至 | ||||
| $111444151$ ,並 | |||||
| 按每三個月為一期 | |||||
| 平均攤還 | $1.40\% \sim 1.50\%$ | 106, 700 | |||
| 348, 076 | |||||
| 減:一年或一營業週期內到期之長期借款(帳列其他流動負債) | 67, 255) | ||||
| S | 280, 821 |
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 105年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 分期償付之借款 | ||||
| 擔保借款 | 自99年12月23日至 | |||
| $117457317.$ # | ||||
| 按每三個月為一期 | ||||
| 平均攤還 | $1.59\% \sim 1.62\%$ | 土地及建築物 \$ | 175, 569 | |
| 信用借款 | 自99年12月23日至 | |||
| 109年4月10日,並 | ||||
| 按每三個月為一期 | ||||
| 平均攤還 | $1.40\% \sim 1.67\%$ | 199, 322 | ||
| 374,891 | ||||
| 減:一年或一巻業调期內到期之長期借款(帳列其他流動自債) | 41.441 |
333, 450 \$
- (十一)退休金
-
- (1)本公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定福利之退休辦法,適 用於民國 94年7月1日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工 之服務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動 基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者,退休金之支付 係根據服務年資及退休前6個月之平均薪資計算,15年以內(含)的 服務年資每滿一年給予兩個基數,超過 15年之服務年資每滿一年 給予一個基數,惟累積最高以45個基數為限。本公司按月就薪資總 額 2%提撥退休基金,以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存 於臺灣銀行。另本公司於每年年度終了前,估算前項勞工退休準備 金專戶餘額,若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞 工依前述計算之退休金數額,本公司將於次年度三月底前一次提撥 其差額。
- (2)資產負債表認列之金額如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | 31.668 | 33, 469 |
| 計畫資產公允價值 | 16.857) | 14, 954) |
| 淨確定福利負債 | 14. 81 I | 18, 515 |
(3)淨確定福利負債之變動如下:
| 確定福利義務現值 | 計畫資產公允價值 | 淨確定福利負債 | |
|---|---|---|---|
| 106年度 | |||
| 1月1日餘額 | \$ 33, 469 |
(3) 14, 954) |
\$ 18,515 |
| 當期服務成本 | 122 | 122 | |
| 利息費用(收入) | 469 | 209) | 260 |
| 34,060 | 15, 163) | 18,897 | |
| 再衡量數: | |||
| 財務假設變動 影響數 |
1,057 | 1,057 | |
| 經驗調整 | 3,449) | 62 | 3,387 ) |
| 2, 392) | 62 | 2, 330) | |
| 提撥退休基金 | 1,756) | 1,756) | |
| 12月31日餘額 | \$ 31,668 |
\$ 16, 857) |
$\overline{\mathbf{S}}$ 14, 811 |
| 確定福利義務現值 | 計畫資產公允價值 | 淨確定福利負債 | |
| 105年度 | |||
| 1月1日餘額 | \$ 28,884 |
$$^{3}$ 13,016) |
$\mathsf{\$}$ 15,868 |
| 當期服務成本 | 95 | 95 | |
| 利息費用(收入) | 491 | 221) | 270 |
| 29, 470 | 13, 237) | 16,233 | |
| 再衡量數: | |||
| 財務假設變動 影響數 |
1,123 | 1,123 | |
| 經驗調整 | 2,876 | 94 | 2,970 |
| 3,999 | 94 | 4,093 | |
| 提撥退休基金 | 1, 811) | 1, 811) | |
| 12月31日餘額 | \$ 33,469 |
\$ 14, 954) |
$\frac{3}{2}$ 18,515 |
(4)本公司之確定福利退休計畫基金資產,係由臺灣銀行按該基金年度 投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內,依勞工退休 基金收支保管及運用辦法第六條之項目(即存放國內外之金融機 構,投資國內外上市、上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產 之證券化商品等)辦理委託經營,相關運用情形係由勞工退休基金 監理會進行監督。該基金之運用,其每年決算分配之最低收益,不 得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益,若有不足,則經 主管機關核准後由國庫補足。因本公司無權參與該基金之運作及管 理,故無法依國際會計準則第19號第142段規定揭露計劃資產公 允價值之分類。106年及105年12月31日構成該基金總資產之公 允價值,請詳政府公告之各年度之勞工退休基金運用報告。
(5)有關退休金之精算假設彙總如下:
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 1.1% | 1.4% |
| 未來薪資增加率 | 3% | 3% |
| 對於未來死亡率之假設係按照台灣壽險第五經驗生命表估計 | ||
| (6)因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下: | ||
| 折現率 | 未來薪資增加率 | |
| 減少0.25% 增加0.25% |
增加0.25% 減少0.25% | |
| 106年12月31日 | ||
| 對確定福利義務現值之影響( \$_884 ) \$ | $\frac{\$}{}$ 921 |
$823($ \$ 796) |
| 105年12月31日 | ||
| 對確定福利義務現值之影響(\$ 940)\$ 978 | $\frac{$}{9}$ 877 $(S -$ 848) |
|
| 上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動 | ||
| 之影響。實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與 | ||
| 計算資產負債表之淨退休金負債所採用的方法一致。 | ||
| 本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。 | ||
| (7)本公司於民國107年度預計支付予退休計畫之提撥金為\$1,587。 | ||
| (8)截至106年12月31日,該退休計畫之加權平均存續期間為12年。 | ||
| 退休金支付之到期分析如下: | ||
| 短於1年 | \$ | 1, 211 |
| $1 - 2 +$ | 1,873 | |
| $2 - 5 +$ | 5, 216 | |
| 5年以上 | 7,941 | |
| \$ | 16, 241 | |
| (1) 台 R E E 0 1 年 7 日 1 口 知 , 大 八 习 优 墟 丨 然 工 泥 休 企 俗 例 , _ _ *r 右 磁 |
-
- (1)自民國 94年7月1日起,本公司依據「勞工退休金條例」, 訂有確 定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用 「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分,每月按薪資之6% 提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶,員工退休金之支付依員工 個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方 式領取。
- (2)民國106年及105年度,本公司依上開退休金辦法認列之退休金成 本分別為\$4,384及\$4,426。
- (十二)股份基礎給付
$\mathbf{r}$
- 民國 106年及105年度本公司之股份基礎給付協議如下:
| 合約 | 既得條 本期實際 估計未來 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 協議之類型 | 給與日 | 给與數量 期間 | 件 | 離職率 | 離職率 | |
| 第1次員工認 103年10月3日 3,000仟單位 6年 | -2~5年之 | 3% | 3% | |||
| 股權計畫 | 服務 |
- 上述股份基礎給付協議之詳細資訊如下:
| 106年度 | 105年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 認股權 數量 |
加權平均 履約價格 |
認股權 數量 |
加權平均 | |||
| (仟股) | (元) | (仟股) | 履約價格(元) | |||
| 1月1日期初流通在外認股權 | 2.699 | 23.90 \$ |
2,884 | \$ 25.00 |
||
| 本期給與認股權 | ||||||
| 本期放棄認股權 | 187) | 185) | ||||
| 12月31日期末流通在外認股權 | 2,512 | 20.90 | 2,699 | 23.90 | ||
| 12月31日期末可執行認股權 | 1,507 | 1,080 |
- 資產負債表日流通在外之認股權到期日及履約價格如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 貯數 | 履約價格 | 股數 | 履約價格 | ||
| 核准發行日 | 到期日 | (仟股) | (元) | (仟股) | (元) |
| 103年10月3日 | 107年10月3日 | 2.512 | \$20.90 | 2,699 | \$ 23.90 |
- 股份基礎給付交易產生之費用如下:
| በፎቿ Æ | 05年 度 | |
|---|---|---|
| 權益交割-員工認股權計畫 | . 045 |
- 本公司給與日之股份基礎給付交易使用 Black-Scholes 選擇權評價模 式估計認股選擇權之公允價值,相關資料如下:
| 預期 | 預期存續 預期 無風險 每單位 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 協議之類型 股價 履約價格 波動率 期間 股利 利率 公允價值 | |||||
| 第1次員工認 \$25.51 \$26.47 30.74%~ 4~5.5年 - 1.19%~ \$ 6.26 | |||||
| 股權計畫 | 34.21% | 1.44% |
$(+ 5)$ 股本
- 民國 106年12月31日止,本公司額定資本額為700,000仟元,分為 70.000 仟股,實收資本額為\$600,419,每股面額10元。
2. 本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下:
| 106年 | 105年 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | 54, 337 | 54, 337 | ||
| 盈餘轉增資 | 5,705 | $\overline{\phantom{0}}$ | ||
| 12月31日 | 60,042 | 54, 337 |
- 本公司於民國106年4月18日經股東會決議,以未分配盈餘57,054仟 元轉增資發行新股5,705仟股,每股面額10元。該增資案業經董事會 決議以民國106年6月12日為增資基準日,該增資案業已完成變更登 記,增資後本公司實收資本額為600,419仟元。
$\mathcal{L}^{\pm}$
(十四)資本公積
依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之 資本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按股東原有股份 之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公積撥 充 資本時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈 餘公積填補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補充之。
(十五)保留盈餘
-
- 依本公司章程規定,年度總決算如有盈餘,依下列順序分派之:
- (1)依法提缴税款。
- (2)彌補累積虧損。
- (3)扣除(1)、(2)項後,如有餘額提存百分之十為法定盈餘公積。
- (4)依法令規定或營運必要提撥或迴轉特別盈餘公積。
- (5)扣除(1)至(4)項餘額併同以往年度之累積未分配盈餘為股東紅利可 分配數額。
-
- 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本額 25%為限。
- 3.(1)本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權 益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,嗣後其他權益項目借 方餘額迴轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
- (2)首次採用 IFRSs 時,民國 101 年4月6日金管證發字第1010012865 號函提列之特別盈餘公積,本公司於嗣後使用、處分或重分類相關 資產時,就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉,前述相關資產若 為投資性不動產時,屬土地部分於處分或重分類時迴轉,屬土地以 外之部分,則於使用期間逐期迴轉。
-
- 本公司於民國 106年4月18日及105年6月3日經股東會決議通過 105年及104年度盈餘分配如下:
| 105年度 | 104年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 元) | 金額 | 每股股利(元) | |||
| 法定盈餘公積 | \$ | 6,371 | \$ 6, 363 |
|||
| 特別盈餘公積 | 18,502 | |||||
| 現金股利 | 54, 336 | 1.00 | 54, 337 | 1.00 | ||
| 股票股利 | 57,054 | 1.05 | ||||
| 136, 263 | 60,700 |
-
- 民國107年3月22日經董事會提議對民國106年度之盈餘分派每普通 股現金股利0.5元,股利總計\$30,021,尚待股東會決議。
-
- 有關員工及董監酬勞資訊,請詳附註六、(十九)。
(十六)其他收入
| 106年度 | |||
|---|---|---|---|
| 利息收入: | |||
| 銀行存款利息 | \$ 320 |
\$ | 254 |
| 其他收入: | |||
| 租金收入 | 5,044 | 5,379 | |
| 其他收入 | 1,497 | 13,503 | |
| 合計 | 6,861 | 19, 136 |
本公司於民國104年因芳苑廠部分廠區發生火災,使得部份廠房、存貨及 固定資產受損,受損之廠房和存貨皆在承保範圍,本公司已於104年度全 數認列災害損失,共計\$17,912(表列其他利益及損失)。該筆保險賠償金 額已和保險公司達成協議,並於105年4月收到理賠款\$7,560,前述金額 帳列其他收入科目。
(十七)其他利益及損失
| . --- |
--- 12 | |
|---|---|---|
| 處分不動產、廠房及設備利益(損失) | 4,830 | 759) |
| 淨外幣兌換損失 | $8,483)$ ( | 4, 404) |
| 其他損失 | 563) | 612) |
| 今計 | 4.216) | 5,775) |
| \ 起 四 址 所 20 0万 从 恣 en |
106年度
106 $#$ $#$
105年度
105年序
(十八)費用性質之額外資訊
| 100 T /X | 100-12 | |
|---|---|---|
| 員工福利費用 | \$ 162, 367 |
142,007 |
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 34, 567 | 33, 140 |
| 無形資產攤銷費用 | - | 141 |
| 196. 934 | 175.288 |
(十九)員工福利費用
| 106年度 | 105年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 薪資費用 | \$ | 140, 549 | S | 117, 763 |
| 勞健保費用 | 11, 296 | 12, 742 | ||
| 退休金費用 | 4,766 | 4,791 | ||
| 其他用人費用 | 5,756 | 6,711 | ||
| \$ | 162, 367 | \$ | 142, 007 |
-
依本公司章程規定,公司年度如有獲利,應提撥員工酬勞不低於百分之 一且不高於百分之五;董事酬勞不高於百分之五。但公司尚有累積虧損 時,應預先保留彌補虧損數額。前項員工酬勞以股票或現金為之,分配 對象得含括符合職級、績效等一定條件之從屬公司員工,其資格條件由 董事會訂定之。
-
本公司民國106年及105年度員工酬勞估列金額分別為\$697及\$2,402; 董監酬勞估列金額分別為\$697及\$2,402,前述金額帳列薪資費用科目。
民國106年係依截至當期止之獲利情況,均以3%估列。
經董事會決議之民國 105年度員工酬勞及董監酬勞與民國 105年度財務 報告認列之金額一致。上述員工酬勞將以現金之方式發放。
本公司董事會通過之員工及董監酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
$($ 二十)所得稅
1. 所得稅費用
(1)所得税費用組成部分:
| 106年度 | 105年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅: | |||||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ | 3, 324 | \$ | 12,097 | |
| 未分配盈餘加徵 | 293 | ||||
| 以前年度所得稅(高)低估 | 208) | 3,859 | |||
| 當期所得稅總額 | 3, 116 | 16, 249 | |||
| 遞延所得稅: | |||||
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | 2, 542 | 4,702) | |||
| 遞延所得稅總額 | 2,542 | 4, 702) | |||
| 所得稅費用 | \$ | 5,658 | \$ | 11,547 | |
| (2)與其他綜合損益相關之所得稅金額: | |||||
| 106年度 | 105年度 | ||||
| 國外營運機構換算差額 | \$ | 3,921 | $($ \$ | 2,802) | |
| 關聯企業其他綜合損益份額 | 1,408 | 6,591 | |||
| 確定福利義務之再衡量數 | 396) | 696 | |||
| \$ | 4,933 | \$ | 4, 485 | ||
| 2. 所得稅費用與會計利潤關係: | |||||
| 106年度 | 105年度 | ||||
| 税前淨利按法令稅率計算之所得稅 | \$ | 3,715 | \$ | 12,793 | |
| 按稅法規定應剔除之費用 | $1,608$ ( | 1, 228) | |||
| 按税法規定免課税之所得 | $56)$ ( | 3,048) | |||
| 投資抵減之所得稅影響數 | 1, 122) | ||||
| 遞延所得稅資產可實現性評估變動 | 599 | ||||
| 以前年度所得税(高)低估數 | 208) | 3,859 | |||
| 未分配盈餘加徵10%所得稅影響數 | 293 | ||||
| 所得稅費用 | $\frac{3}{2}$ | 5,658 | $\boldsymbol{\delta}$ | 11,547 |
3. 因暫時性差異、課稅損失及投資抵減而產生之各遞延所得稅資產或負 債金額如下:
$\overline{a}$
| 106年度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 認列於其他 | ||||||||
| 期初餘額 | 認列於損益 | 綜合淨利 | 期末餘額 | |||||
| 暫時性差異: | ||||||||
| -遞延所得稅資產: | ||||||||
| 備抵銷貨退回及折讓 | \$ | 2, 267 | $$^{3}$ | 195) | \$ | \$ | 2,072 | |
| 備抵存貨呆滯及跌價損失 | 3,587 | 998 | 4,585 | |||||
| 存貨報廢損失 | 330 | $\left($ | 245) | 85 | ||||
| 退休金成本 | 3, 148 | $\zeta$ | $234)$ ( | 396) | 2,518 | |||
| 累積未休假獎金 | 592 | 6 | 598 | |||||
| 未實現出售模具利益 | 2,728 | 1,435 | 4,163 | |||||
| 累積換算影響數 | 3,789 | 5, 329 | 9,118 | |||||
| 其他 | 227 | 121 | 348 | |||||
| \$ | 16,668 | 1,886 | 4,933 | \$ | 23, 487 | |||
| -遞延所得稅負債: | ||||||||
| 土地增值稅準備 | $($ \$ | 1, 530) | \$ | \$ | $\left( \text{\$} \right)$ | 1,530) | ||
| 海外長期投資利益 | ( | $204)$ ( | 4, 325) | 4,529) | ||||
| 未實現銷貨收入 | 103) | 103) | ||||||
| $\overline{\mathscr{E}}$ | 1,734) | 4,428) | $\underline{\mathcal{S}}$ | 6, 162) | ||||
| $\overline{\mathcal{E}}$ | 2,542 ) | $\frac{3}{2}$ | 4,933 | |||||
| 105年度 | ||||||||
| 認列於其他 | ||||||||
| 期初餘額 | 認列於損益 | 綜合淨利 | 期末餘額 | |||||
| 暫時性差異: | ||||||||
| -遞延所得稅資產: | ||||||||
| 備抵銷貨退回及折讓 | \$ | 1,920 | \$ | 347 | \$ | S | 2, 267 | |
| 備抵存貨呆滯及跌價損失 | 3,665 | € | 78) | 3,587 | ||||
| 存貨報廢損失 | 80 | 250 | 330 | |||||
| 退休金成本 | 1,088 | 1,364 | 696 | 3,148 | ||||
| 累積未休假獎金 | 207 | 385 | 592 2,728 |
|||||
| 未實現出售模具利益 | 2,315 | 413 | 3,789 | 3,789 | ||||
| 累積換算影響數 | 227 | 227 | ||||||
| 其他 | 4,485 | \$ | ||||||
| $\frac{3}{2}$ | 9,275 | 2,908 | 16,668 | |||||
| -遞延所得稅負債: | $($ \$ | 204) | ||||||
| 海外長期投資利益 土地增值稅準備 |
$($ \$ | 1,421) 1,530) |
1, 217 | ( | 1,530) | |||
| 未實現兒換利益 | 577) | 577 | ||||||
| (\$ | 3,528 | 1, 794 | $\underline{\textcircled{\textcirc}}$ | 1, 734) | ||||
| \$ | 4,702 | \$ | 4,485 |
-
- 本公司符合「製造業及相關技術服務業於中華民國 97年7月1日至98 年12月31日新增投資適用五年免徵營利事業所得稅獎勵辦法」得享 受連續五年(於民國105年12月到期)免徵營利事業所得稅之獎勵。
-
- CROYMAX U.S. A INC. 截至西元 2017年12月31日止,虧損扣抵總額為 美金962 仟元,該虧損扣抵依「美國聯邦政府稅法」規定可於各產生年 度後15年內於獲利年度抵減所得稅及「美國加利福尼亞州稅法」規定 虧損扣抵可於10年內使用。因尚無法預期評估產生累積盈餘年度,致 未認列該虧損扣抵所產生之遞延所得稅資產。
-
- 未認列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 可減除暫時性差異 | 29,611 | 20, 248 | ||
| 7. 本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國 103 年度。 |
- 因民國 107年2月公布生效之台灣所得稅法修正內容業已廢除兩稅合 一制度相關規定,故不予揭露民國 106年12月31日之未分配盈餘、 股東可扣抵帳戶餘額及預計民國 106 年度盈餘分配之股東可扣抵稅額 相關資訊。民國105年12月31日之未分配盈餘相關資訊如下:
| 105年12月31日 | |
|---|---|
| הה ההו |
$\sim$
| 87年度以後 | $\$\,$ 198,838 | |
|---|---|---|
| 9. 民國 105年12月31日,本公司股東可扣抵稅額帳戶餘額為\$28,520, |
民國105年度盈餘分配之稅額扣抵比率為18.60%。
$($ 二十一)每股盈餘
| 106年度 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | |||
| 税後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | ||
| 基本每股盈餘 | ||||
| 本期淨利 | 16, 195 | 60,042 | \$ 0.27 |
|
| 稀釋每股盈餘 | ||||
| 本期淨利 | \$ | 16, 195 | 60,042 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | ||||
| -員工酬勞 | 151 | |||
| -員工認股權 | 666 | |||
| 本期淨利加潛在普通股之影響 | Ф | 16, 195 | 60,859 | 0.27 |
| 105年度 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 税後金額 | 加權平均流通 在外股數(仟股) |
每股盈餘 (元) |
||
| 基本每股盈餘 | ||||
| 本期淨利 | 63, 707 | 60,042 | S | 1.06 |
| 稀釋每股盈餘 | ||||
| 本期淨利 | \$ 63,707 |
60,042 | ||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | ||||
| -員工酬勞 | 220 | |||
| 本期淨利加潛在普通股之影響 | 63, 707 | 60, 262 | 1.06 |
於計算稀釋每股盈餘時,係假設員工酬勞及於本期全數採發放股票方式, 於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數。
(二十二)現金流量補充資訊
僅有部分現金支付之投資活動:
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | \$ 39, 211 Я |
36, 338 |
| 加:期初應付設備款 | 1,748 | 2, 268 |
| 減:期末應付設備款 | $2,033)$ ( | 1,748) |
| 減:期初預付設備款 | $13, 230)$ ( | 9,953) |
| 加:期末預付設備款 | 4,796 | 13, 230 |
| 本期支付現金 | 30, 492 | 40, 135 |
七、關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
| 關係人名稱 | 與本公司關係 |
|---|---|
| CRYOMAX U.S.A INC. (CRYOMAXUSA) | 本公司之子公司 |
| STONG GOLD INTERNATIONAL LTD. (STONG GOLD) | 本公司之子公司 |
| 東莞吉旺汽車零件有限公司(東莞吉旺) | 本公司之子公司 |
| 南京吉茂汽車零件有限公司(南京吉茂) | 本公司之子公司 |
| 吉茂聯德股份有限公司(吉茂聯德) | 本公司之子公司 |
| DENSO PRODUCTS AND SERVICES | 對本公司具重大影響之個體 |
| AMERICAS, INC. (DPAM) | |
| DENSO INTERNATIONAL ASIA PTE. (DIAS) | 對本公司具重大影響之個體 |
| DENSO DO BRASIL LTDA(DNBR) | 對本公司具重大影響之個體 |
| 天津電裝空調有限公司(TDA) | 對本公司具重大影響之個體 |
| 日聯汽車部件貿易(天津)有限公司(JWCH) | 對本公司具重大影響之個體 |
| 台灣電綜股份有限公司(台灣電綜) | 對本公司具重大影響之個體 |
| 日商株式會社 DENSO CORPORATION (DENSO) | 對本公司具重大影響之個體 |
| 龍大昌精密工業有限公司(龍大昌) | 關聯企業(註) |
註:龍大昌係為合資企業 Lemtech Technology Limited(Lemtech 公司)之關 聯企業,本公司於民國 106年7月 28日向 Lentech 公司購買 50%股權, 自是日起,龍大昌非屬本公司之關聯企業。
(二)與關係人間之重大交易事項
- 營業收入
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 商品銷售: | ||
| $-DPAM$ | \$ 279, 877 |
280, 785 |
| -CRYOMAXUSA | 82,386 | 201, 843 |
| 一子公司 | 22.619 | 25, 951 |
| 一對本公司具重大影響之個體 | 55, 358 | 35, 455 |
| 440, 240 | 544, 034 |
上開銷貨之交易價格係依雙方約定辦理,收款條件民國 106年及 105年 度皆於月結後60天內收款,一般客戶為月結30~90天內收款。
- 進貨
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 商品購買: | ||
| -STONG GOLD | \$ 210, 346 |
\$ 243, 428 |
| 一南京吉茂 | 126,688 | 150, 482 |
| 一東莞吉旺 | 78, 525 | 92, 952 |
| 一子公司 | 347 | |
| 一對本公司具重大影響之個體 | 8,576 | 5,063 |
| 424, 482 | 491, 925 |
上開進貨交易,主要係直接向東莞吉旺及南京吉茂進貨或透過 STONG GOLD 向東莞吉旺及南京吉茂進貨,部分係向廠商進貨,其進貨價格並無 相關同類交易可循。付款條件 STONG GOLD 及東莞吉旺民國 106年及 105 年度皆於月結60天內付款,南京吉茂民國106年度係依雙方約定辦理, 民國105年度為月結60天內付款;對本公司具重大影響之個體係於月結 30~90天內電匯,一般供應商為月結30~120天內付款。
- 營業費用
| 106年度 | 105年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 全額 | 其他應付款 | 全額 | 其他應付款 | |
| 一對本公司具重大影響之個體 | \$ 3,264 \$ 1,376 \$ 3,703 \$ 1,884 | |||
| 係權利金支出。 |
- 應收帳款
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 應收關係人款項: | ||||
| $-DPAM$ | \$ | 41, 339 | \$ | 44, 933 |
| -CRYOMAXUSA | 5,070 | 27, 343 | ||
| 一子公司 | 9,900 | 8,200 | ||
| 一對本公司具重大影響之個體 | 8,260 | 3,694 | ||
| $\frac{3}{5}$ | 64,569 | \$ | 84, 170 | |
| 5. 其他應收款 | ||||
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||
| 一子公司 | \$ | 7, 190 | \$ | |
| 係營運週轉金、租金及電費。 | ||||
| 6. 應 付 帳 款 | ||||
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||
| 應付關係人款項: | ||||
| -STONG GOLD | \$ | 14, 455 | \$ | 30, 102 |
| 一南京吉茂 | 20,723 | 14, 467 | ||
| 一束莞吉旺 | 17,615 | 14,887 | ||
| 一子公司 | 119 | 1,700 | ||
| 一對本公司具重大影響之個體 | 1,432 | |||
| \$ | 54, 344 | \$ | 61, 156 | |
| 7. 預付貨款(帳列其他流動資產) | ||||
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||
| 一南京吉茂 | $\frac{3}{2}$ | 42, 678 | \$ | 15, 543 |
| 8. 財產交易 | ||||
| (1)取得不動產、廠房及設備 | ||||
| 106年度 | 105年度 | |||
| 一子公司 | \$ | $\frac{3}{5}$ | 2,790 | |
| (2)處分不動產、廠房及設備 | 106年度 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 105年度 | ||
| 處分價款 處分(損)益 處分價款 處分(損)益 | ||||
| 一子公司 | $\frac{13,017}{5}$ \$ 9,200 \$ 9,580 \$ | 6,500 | ||
| 9. 提供資金貸與情形:請詳附註十三(一)1. 資金貸與他人之說明。 |
- 提供背書保證情形:請詳附註十三(一)2. 為他人背書保證之說明。
(三)主要管理階層薪酬資訊
| 106年度 | 105年度 | ||
|---|---|---|---|
| 薪資及其他短期員工福利 退休金福利 |
٠D | 8.919 282 |
12, 256 355 |
| 9.201 | \$ 12, 611 |
$AE \nightharpoonup AB$
八、質押之資產
本公司之資產提供擔保明細如下:
| "区山"貝 "但 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 資産項目 | 106年12月31日 | 105年12月31日 | 擔保用途 | ||
| 不動產、廠房及設備 | \$ | 438, 360 | \$ | 416, 137 | 長、短期借款 |
| 投資性不動產 | 56, 494 | 57,070 | 長、短期借款 | ||
| 質押定期存款(表列其他流動資產) | 4, 291 | 短期借款 | |||
| τĐ | 499, 145 | Ÿ. | 473, 207 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
請詳附註十三(一)2.為他人背書保證之說明。
十、重大之災害損失
無此情形。
十一、重大之期後事項
台灣所得稅法修正案於民國 107年2月公布生效,營利事業所得稅之稅率自 17%調增至 20%, 此修正自民國 107年度開始適用。本公司評估此稅率變動將 影響遞延所得稅資產及負債分別增加\$4,145 及\$817,相關影響數將會調整於 民國107年度第一季財務報表中。
- 十二、其他
- (一)資本風險管理
本公司之資本管理目標,係為保障公司能繼續經營,維持最佳資本結構以 降低資金成本,並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構,本公司可 能會調整支付予股東之股利金額或發行新股以降低債務。本公司利用負債 占資產比率以監控其資本,該比率係按負債總額除以資產總額計算。
- (二)金融工具
-
- 金融工具公允價值資訊
本公司現金及約當現金、以攤銷後成本衡量之金融工具(包括應收票據 淨額、應收帳款淨額、應收帳款-關係人淨額、其他應收款-關係人、短 期借款、應付短期票券、應付票據、應付帳款、應付帳款-關係人、其 他應付款及長期借款(含一年內到期))的帳面金額係公允價值之合理 近似值。
-
- 財務風險管理政策
- (1)本公司日常營運受多項財務風險之影響,包含市場風險(包括匯率 風險、利率風險、及價格風險)、信用風險及流動性風險。本公司整 體風險管理政策著重於金融市場的不可預測事項,並尋求可降低對 本公司財務狀況及財務績效之潛在不利影響。
- (2)風險管理工作由本公司財務部按照董事會核准之政策執行。本公司 財務部透過與公司營運單位密切合作,負責辨認、評估與規避財務 風險。董事會對整體風險管理訂有書面原則,亦對特定範圍與事項 提供書面政策,例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生與非衍 生金融工具之使用,以及剩餘流動資金之投資。
-
- 重大財務風險之性質及程度
- (1)市場風險
- 匯率風險
- A. 本公司係跨國營運,因此受多種不同貨幣所產生之匯率風險,主 要為美元及人民幣。相關匯率風險來自未來之商業交易、已認列 之資產與負債,及對國外營運機構之淨投資。
- B. 本公司管理階層已訂定政策,規定公司內各單位管理相對其功能 性貨幣之匯率風險。公司內各單位應透過公司財務部就其整體匯 率風險進行避險。
- C. 本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣,故受匯率波動之影 響,具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下;
| $\mathbf{\overline{u}}$ 106年12月31 |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 敏感度分析 | |||||||||
| 外幣(仟元) | 淋 匯 |
(新台幣 | 變動幅度 | 影響損益 | 影響其他綜合損益 | |||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||||||
| 金融資產 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| ⊷ | 5,023 | 29.76 | چھ | 149, 484 | ↔ | 1,495 | ↔ | $\mathbf{I}$ | ||
| 537 | 57 35. |
101 19, |
28 18 |
191 | ||||||
| 682 က် |
57 $\div$ |
16,827 | $\frac{95}{20}$ | 168 | ||||||
| 美金:新台幣 歐元:新台幣 人民幣:新台幣 非貨幣性項目 |
||||||||||
| 美金:新台幣 | ↔ | 31, 451 | 29.76 | ↔ | 935, 975 | $\frac{8}{3}$ | ↔ | J | 9,360 ↔ |
|
| 貨幣性項目 金融負債 |
||||||||||
| 美金:新台幣 | ఈ | 2,069 | 29.76 | ↔ | 61,573 | $\geq$ | చి | 616) | ↔ | I |
| 105年12. | 31E E |
|||||||||
| 帳面金額 | 敏感度分析 | |||||||||
| ৰী | 繁(仟元 | 附 匯 |
(新台幣) | 變動幅度 | 影響損益 | 影響其他綜合損益 | ||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||||||
| 金融資產 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| ఈ | 697 . ما |
32.25 | ⇔ | 728 183, |
8 18 |
↔ | 1,837 | ↔ | $\mathsf{I}$ | |
| 美金:新台幣 歐元:新台幣 |
555 | g 33. |
815 18, |
188 295 |
$\overline{\phantom{a}}$ | |||||
| 804 ဆ |
82 $\div$ |
40,648 | $\geq$ | |||||||
| 人民幣:新台幣 非貨幣性 項目 |
||||||||||
| 美金:新台幣 | ↔ | 29,925 | 32.25 | ↔ | 965,068 | $\frac{8}{1}$ | ↔ | ł | 9,651 ↔ |
|
| 金融負債 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美金:新台幣 | ↔ | 2, 347 | 32.25 | ↔ | 75,691 | $\frac{8}{10}$ | $\mathfrak{S}$ | (121) | ↔ | $\begin{array}{c} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0$ |
$-45-$
- D. 本公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國106及105年度 確認之全部兒換捐益(含已實現及未實現)彙總金額分別為淨損 失\$8,483及淨損失\$4,404。
- 利率風險
- A. 本公司之利率風險來自長短期借款。按浮動利率發行之借款使本 公司承受現金流量利率風險,部分風險被按浮動利率持有之現金 及約當現金抵銷。按固定利率發行之借款則使本公司承受公允價 值利率風險。本公司之政策係將其長借金額以新台幣持有,並將其 全部借款金額維持在固定利率。於民國106年及105年度,本公 司按浮動利率計算之借款係以新台幣計價。
- B. 民國 106年度本公司與銀行約定之長短期借款,若利率增加或減 少 0.25%, 在所有其他因素維持不變之情況下, 對民國 106 及 105 年度之稅前淨利將減少或增加\$2,171及\$2,231。
- (2)信用風險
本公司信用風險係來自現金及約當現金(存放於銀行與金融機構的 存款)、應收帳款及票據、存出保證金等金融工具。
- (1)本公司定期依外部信用機構評等(若無評等,則以存放比、逾放 比、資本適足率等財務資料),檢視存款銀行信用。另為有效分 散信用風險,本公司也依銀行評等高低分配存款比例,避免存款 過度集中。經評估本公司主要往來銀行之信用評等良好,未有重 大信用風險之疑慮。
- (2)針對應收帳款和票據,本公司係透過內部風險控管評估客戶信 用品質,並考量其財務狀況、過往經驗等因素。經評估,本期未 有重大客戶違約之跡象。其評估狀況請詳附註六(二)。
- (3)流動性風險
- A. 現金流量預測是由公司內各營運單位執行,並由公司財務部予以 彙總。公司財務部監控公司流動資金需求之預測,確保其有足夠 資金得以支應營運需要,並在任何時候維持足夠之未支用的借款 承諾額度,請詳附註六、(七)及六、(十)。
- B. 各營運單位所持有之剩餘現金,在超過營運資金之管理所需時, 將轉撥回公司財務部,針對此部份每月對於應收帳款到期部份會 請各營運單位將帳上之現金匯回母公司以沖完帳款,若有閒置資 金再由母公司統一調度使用,預期可即時產生現金流量以管理流 動性風險。
C. 下表係本公司之非衍生金融負債,按相關到期日予以分組,非衍 生金融負債係依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行 分析。下表所揭露之合約現金流量金額係未折現之金額。
非衍生金融負債
| 106年12月31日 | 1年内 | 1年以上 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$ 414,036 |
\$ | \$ 414,036 |
|
| 應付短期票券 | 110,000 | 110,000 | ||
| 應付票據 | 3,493 | 3,493 | ||
| 應付帳款 | 62,726 | 62,726 | ||
| 應付帳款-關係人 | 54, 344 | 54, 344 | ||
| 其他應付款 | 36, 281 | 36, 281 | ||
| 長期借款(包含一年或 | 71, 444 | 307, 909 | 379, 353 | |
| 一營業週期內到期) | ||||
| 存入保證金 | 260 | 260 | ||
| 非衍生金融負債 | ||||
| 105年12月31日 | 1年內 | 1年以上 | 合計 | |
| 短期借款 | \$ 383, 906 |
\$ | \$ 383, 906 |
|
| 應付短期票券 | 110,000 | 110,000 | ||
| 應付票據 | 556 | 556 | ||
| 應付帳款 | 61, 253 | 61, 253 | ||
| 應付帳款-關係人 | 61.156 | 61, 156 | ||
| 其他應付款 | 53, 941 | 53, 941 | ||
| 長期借款(包含一年或 | 44, 957 | 366, 562 | 411, 519 | |
| 一營業週期內到期) |
(三)公允價值
本集團非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳 附註十二、(二)1.說明。本集團以成本衡量之投資性不動產的公允價值 資訊請詳附註六、(六)說明。
- 十三、附註揭露事項
-
(一)重大交易事項相關資訊
-
- 資金貸與他人:請詳附表一。
-
- 為他人背書保證:請詳附表二。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部 分):無此情形。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百 分之二十以上:無此情形。
-
-
- 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無 此情形。
-
- 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無 此情形。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上:請詳附表三。
-
- 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無此 情形。
-
- 從事衍生工具交易:無此情形。
-
- 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額:請詳附表四。
- (二)轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司):請詳 附表五。
(三)大陸投資資訊
-
基本資料:請詳附表六。
-
- 直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重 大交易事項:請詳附表四。
- 十四、部門資訊
不適用。
| 衛註 | J | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位:新台幣仟元 | 除特別註明者外) | 삯 算书 資金 |
總限額 | 13 # |
435,688 | |
| 象 對個別對 |
資金貸與限 | 碩 (註2) | 217,844 | |||
| 69 | ||||||
| 捻保品 | 惯值 | । ୧ ୨ |
||||
| u. | ||||||
| 提列備抵 | 呆帳金額 | I e۵ |
||||
| 有短期融通 | Ŋ 永久 41 Ķщ, |
图 啖 |
禁冠禁 40 |
|||
| 睿 帐 |
金額 往来 |
ι ₩ |
||||
| 貢金貨 | \$K. 與性 |
44 4m 短期融通 |
||||
| 利率區間 | ||||||
| 除動支 | 金額 | |||||
| ⊯ | ||||||
| 一般 期末餘 |
000 ≘ |
|||||
| Ķ | 獧 ĝ. loje ᇣ |
|||||
| Ķα | 蘎 | |||||
| щđ | 嵊 | 係人 | ||||
| 往來項目 | € ì મં |
搽 | ||||
| 46 đ, |
$\frac{1}{2}$ 聯德股份 ņ. |
写《 堅 |
||||
| 创造 H ďк |
厛 Į. ٨ |
精密股份有限 吉 18 |
ligʻ ্য |
|||
| i | 40 | |||||
民國106年1月1日至12月31日
資金貨與他人
吉茂精密股份有限公司
註1:編號欄之說明如下:
(1)發行人填0。
(2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:因業務往來之必要而向本公司借貸者,每筆借貸金額以不超過雙方間近一年內業務往來金額且不超過本公司淨值之20%為限,所稱業務往來金額條指雙方間進貨或銷貨孰高者。
$\ddot{\phantom{1}}$
古茂精密股份有限公司 為他人肖書保證
民國106年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
| 書保證 属對大陸地 40 國 母公司背書 属子公司對 保證 z z z 属母公司對 子公司背書 宇锁 z 544, 610 544, 610 134, 484 44.610 性語 高限額 40 윾 嵠 5.46 累計背書保證金 报表净值之比率 2.73 16.39 額佔最近期財務 33. 19 之肖書保證 以財產擔保 I ţ ţ ı 徱 Ä Ġ9 ĵ 29,760 178,560 89, 280 資際助支 金額 29,760 178,560 89,280 iQ. 520 期末背書 保證條額 I 背書保證餘額 91,260 62,700 212,310 31,350 本期最高 544,610 544, 610 134, 484 544, 610 背書保證限額 對單一企業 (註3) $(\pm 2)$ 關係 ∞ ణ ಣ 被背書保證對象 吉茂精密股份有限 南京吉茂汽車零件 南京吉茂汽車零件 古茂精密股份有限 東笼吉旺汽車零件 NTERNATIONAL 公司名称 吉茂精密股份有限 STONG GOLD 有限公司 有限公司 LTD. CRYOMAX U.S.A 背書保證者 公司名稱 公众 同公 勾公 稀疏 |
做註 | l | ı | I | ı | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 有限公司 | ||||||||
| َئِع | ||||||||
| $\left( \frac{1}{2} \right)$ |
註1:編號欄之說明如下:
(1)發行人填0。
(2)被投资公司按公司的旧阿拉伯数字1開始依序編號。
註2:背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種。標示種類即可:
(1)有業務關係之公司。
(2)直接持有普通股股權超通百分之五十之子公司。
(3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。
(4)對於承擔工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
(5)患於承擔工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
(6)因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背審保證之公司。
註3:本公司對單一企業背書保證金額,除本公司直接及開接持有表決權股份百分之百公司不得超過本公司最近期财務報表净值之百分之五十為限,其餘不超過本公司最近期財務報表凈值之百分之二十為限。
註4:本公司背書保證責任之總額以本公司最近期財務報表淨值之百分之五十為限。
附表二第1頁
附表二
吉茂精密股份有限公司
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國106年1月1日至12月31日
附表三
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 交易條件與一般交易不同之 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 交易情形 | 情形及原因 | 應收(付)票據、帳款 | |||||||||
| 佔總應收 | |||||||||||
| 佔總進(銷)貨 | 付) 票據、帳 | ||||||||||
| 追(销)货之公司 | 交易對象名稱 | 明孫 | Ļ. È 뼥 |
金額 | 之比率 | 授信期間 | ę | 长信期間 | 徐徧 | 款之比率 | 情註 |
| 吉茂精密股份有限公司 | STONG GOLD INTERNATIONAL | 本公司之子公司 | 海湖 | 210, 346 | 32.76 | 月結後50天內 | 핋 | 月结後60天內 | 14,455 | 11.99 | |
| 在款 | |||||||||||
| 吉茂精密股份有限公司 | 南京吉茂汽单零件有限公司 | 本公司之子公司 | 海洋 | 126,688 | 19,73 | 月結後60天內 | 一拱 | 付款 月結後60天內 |
20,723 | [7.19] | |
| 付款 | |||||||||||
| 吉茂精密股份有限公司 | DENSO PRODUCTS AND | 對本公司具重大 | 鎮貨 | 279.877 | 26 49 | 月结後60天內 | 잂 | 付款 月结後60天內 |
41,339 | 22.81 | |
| SERVICES AMERICAS, INC. | 影響之個體 | 夜装 | 计标 |
註1:按一般採購價格計算。
註2:按一般銷售價格計算。
| 常 |
|---|
| 亽 |
| 弊 |
| 长 |
| 圶 |
| 髺 |
| 楤 |
| 堰 |
| 썊 |
| 40 |
母公司與子公司及各子公司問之業務關係及重要交易往來情形及金額
$\ddot{\phantom{a}}$
民國106年1月1日至12月31日
附表四
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
交易往來情形
| 與交易人之關係 | 佔合併總營收或總資 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 렎 | 交易人名称 | 交易往來封象 | ia E |
щ $\frac{4}{3}$ |
全額(註4 | 交易條件 | 產之比率(註3 |
| 厛 ≼ 監 有 股价 ₿J 莱 铿 |
RYOMAX U.S.A INC | H 嬉声をく |
82,386 | 般銷售價格計價 ١ 帯 |
|||
| 丽 ≪ 栏 有 股份 腳 棐 $\mathcal{P}$ ተውቀመ |
£D INTERNA 9 P |
뽜 | 210,346 | 般连货价格计价 I # |
in. | ||
| 厛 ≪ 뼏 $\frac{1}{2}$ 密股份 茂特 |
Ê $\frac{1}{2}$ INTERN TI GDO STONG |
應付帳款 | 14,455 | 按月结後60天內付款 | |||
| 厅 ∢ 본 恺 "股份? |
厛 ∢ 贮 ₩ 4 ₩ 빠 記事 $+0$ |
Ģж 쐪 |
78,525 | 般迷货價格計價 Ì 华 |
ı. | ||
| 常 机公 $\ddot{}$ 股份: |
厑 땓 右 4 ₩ 빠 تبهد 벌 |
應付帳款 | 17,615 | 按月结後60天內付款 | |||
| 肩 $\rightsquigarrow$ 럳 股份有 |
$\rightsquigarrow$ 医 # 龄 料 فبو |
絹貨收入 | 21,194 | 般销售價格計價 ţ 非 |
|||
| 席 限公 股份有1 |
栏 有有 # 绩 فبرد |
ęк 쏊 |
26,688 | 般進貨價格計價 ţ # |
S တဲ |
||
| 帘 原公 密股份有 茂精精密 茂精精密 · 茂精密周 · 茂精密周 410 410 410 410 410 410 410 |
病症症 $\ll$ $<$ . ⊯ # ₩ 빠빠 يبد 茂茂茂茂 the the the the the the the the the the 莞莞京京京京莞京京京 柬柬南南南南柬南南南南南南南 |
應付帳款 | 20, 723 | 按月结後60天內付款 | g S |
||
| তি 密股份有限公 |
ত্রি $\prec$ 監 有有 $\ddot{}$ $\mathcal{A}$ 卅 نېږ |
預付貨款 | 42, 678 | 保依雙方约定辦理 | |||
| LERNA STONG |
層 些 卅 فيد 님 |
81,122 | 按一般進貨價格討價 | క س |
|||
| TERNATI ā STONG |
需 豎 卅 |
、廠房及設備 售不勃產 æ |
28,025 | 按月結出售後60天內收款 | ۵i | ||
| TERNATIONA දි STONG |
带 会会会会 些 黎幸祥有一个十八年 第14年11月11日 流汽汽 |
59 ಜೆ |
按一般進貨價格計價 | အ မ |
|||
| ERNA ස් STONG |
常 氐 平平县 |
预付货款 | 636 24, |
保依雙方约定辨理 | ຮ | ||
| π 限公 零件有 旺汽車 ₩ |
帀 $\mathcal{L}$ ѥ 有 计特种 炭气 |
游貨收入 | 437 ន្ល |
按一般銷售償格計價 | 23 $\overrightarrow{ }$ |
||
| 丽 医学 有 14年 旺汽車 |
丽 公 룬 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ Ť 长 빠 쁫 æ |
應收帳款 | $\frac{416}{1}$ 22, |
按月结後60天內收款 | ສ | ||
| NNNN | 丽 冬 些 零件有 타 熨 W 策策策策京 東東東南 |
俪 ∢ 些 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 4 ₩ 叫 呎 奖 京京京 |
售不動產、廠房及設備 田 |
390 జ్ఞ |
按月结出售後60天內收款 | 忘 خە |
|
| फ़ ∢ 些 卡 繁华 웩 $\mu$ 벒 |
帘 ∢ 些 ₩ 世 柃 뿩 呎 溟 帐 |
其他應收款 | $\frac{38}{1}$ 78, |
按月結後60天內收款 | నె ຕ່ |
||
| 帀 亽 栏 仓 芈 铼 뽜 цŻ 铿 |
s. 5 RYOMA |
遊声をく | 388 56, |
按一般銷售價格計價 | ಹ | ||
| π 亽 栏 有 \$ Ń 퐥 姎 铿 41 $\psi$ 框 |
cri | 预收货款 | 458 ಷ |
係依雙方約定辦理 | χ |
註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
(1)母公司填()。
(1)母公司读()。
\$22:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可(若條母子公司間或各子公司間之同一筆交易,則無須重複揭露。如:母公司對子公司之交易,若母公司已揭露,則子公司部分無須重複揭露;
子公司對子公司之交易,若其一子公司已揭露,則另一子公司無須重複揭露);
$\ddot{\phantom{a}}$
(1)母公司對子公司。
(2)子公司對母公司。
(3)子公司對子公司。
註3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
註4:交易金額未逾新台幣一仟萬者,不予揭露。
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
民國106年1月1日至12月31日
吉茂精密股份有限公司
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
| 原始投資金額 | 期末特有 | 被投资公司本 本期级列之投 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投资公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 太期期末 | 去年年底 | 新生 | 光式 | 帳面金額 | 期損益 | 資損益 | 術註 | |
| 吉茂精密股份有限公司 | CRYOMAX INTERNATIONAL | 英屬維京群島 | 一般投資業務 | $661, 633$ \$ | 661, 633 | 22, 232, 284 | ດວ.ດວ | 649,300 | 4,863 | 4.464 | ||
| 吉茂精密股份有限公司 | CRYOMAX U.S.A INC. | 國米 | 觚 汽車零配件 黄葉疹 |
297,600 | 297,600 | 10,000,000 | .00,00 | 286, 675 | 9,363) | 9,363 | 1 | |
| 吉茂精密股份有限公司 | 吉茂聯德股份有限公司 | 勲如 | 中 中 逆动 零组件之製 機器設備、 買賣業務 |
10,000 | 5,000 | 1,000,000 | 00.00 | 7,289 | $\hat{z}$ | 329 | I | |
| CRYOMAX INTERNATIONAL É. |
CROHAN INTERNATIONAL LTD. 薩摩亞 | 垮 一般投資業: |
653, 569 | 653, 569 | 21, 961, 325 | ອ ອີ |
686, 080 | 6,055 | ı | |||
| CRYOMAX INTERNATIONAL | STONG GOLD INTERNATIONAL Ê. |
英屬維京群島 | 甌 汽車零配件 黄紫務 |
2,202 | 2, 202 | 74,000 | 100,00 | 22, 216 | 23, 791 | J |
註1:本表相關數字涉及外幣數,係以資產負債表日之匯率換算為台幣。
註2:本期認列之投資損益係包含被投資公司側逆流交易之損益沖銷數及實現數。
附表五第1頁
附表五
大陸投資資訊一基本資料 吉茂精密股份有限公司
民國106年1月1日至12月31日
附表六
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
| œ . R 睘 聚 ↞ |
40 | ₩ 安井 木期匯 |
Ū | 本期期末自台 | 直接 雇 公长 |
Ķ. 蚁 本期認列 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -2 $\star$ !ur 볖 |
核技 ı, $\ddot{H}$ 奥 觌 |
Î | 金額 憮 岺 |
累積投 꿐 圈 喪 |
被投資公司 | ķŒ, ₩ 4 Ę 塚 |
жţ 損 |
归 未投資帳 |
ن با 粟 Ÿ нÌ ‡≵ |
|||||
| 祥 Ń $\overline{w}$ 석 . Mut 被投 ÿ, |
au) $\mathbb{R}$ $\frac{1}{2}$ 和 啉 州 |
簿 ⊰ 体 ¥ ķк |
H, | 隐 $\left \psi \right\rangle$ Ķщ |
삐 | 시 퓍 |
D | 金額 Ķк |
期损益 Ŕ |
÷. 毫 之持〕 |
註2. | 金額 | *1 ÷. ķк ¥ ū 團 |
備註 |
| 贮 怅 ₩ ₩ ₩ 娯 μÏ 40 |
歌 人格 # 崇 崭 枷 ₩ 厩 ₩ $\approx$ أوابه 频 |
297,600 ⊖ |
å | 17,600 ġ. 69 |
I | 297,600 6Ð |
9.310 | ∣00.00 | 4,991 | 330,030 | ⇔ | 罚据 | ||
| 監 有 $\pm$ Ķ. 늮 Ņ, ्व $\mathop{\mathrm{im}}$ |
碱 N 苍 $\pm$ 4s. é, $\frac{1}{2}$ ₩ 眦 ⋞ 빠 刜 븟 |
401, 721 | 2 | is. | ı | ı | 357,120 | 1.064 | g $\overline{a}$ |
1,064 | 023 356, |
ı | 읞 |
註1:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可:
(1)直接赴大陸地區從事投資
(2)透過第三地區公司(CROHAN INTERNATIONAL LTD, )再投資大陸
(3)其他方式
註2:係依台灣母公司簽證會計師查核之財務報表評價而得。
註3:本表相關數字涉及外幣數,係以資產負債表日之匯率換算為台幣。
| 依經濟部投審會 | 规定赴大陸地區 | 投資限額 | (1.41) | 653, 531 |
|---|---|---|---|---|
| 經濟部投審會 | Ģ 核准投資金 |
(25) | 700, 848 | |
| 本期期末累計自 | 台灣匯出赴大陸 | 偿 地區投資金 |
654,720 | |
| 公司名稱 | 吉茂構密股份有限公司 |
註4:本期期末累計自台灣區出赴大陸地區投資金額為美金22,000仟元,依實際匯出匯率計算。
註5:核准金額為23,550仟元。案依民國105年12月31日之買入及賣出平均匯率換算。
註6:依據經濟部「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定限額計算(淨值之百分之六十)。
註7:限額8653,531仟元係以吉茂精密股份有限公司民國106年12月31日之淨值基礎計算而得,惟申請投資時限額為702,383仟元。
吉茂精密股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國 106年12月31日
明細表一
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金 | \$ | 302 | ||||
| 支票存款及活期存款 | 52,092 | |||||
| 外幣存款 | (USD | 2,263仟元,兌換匯率29.76) | 67, 341 | |||
| (EUR | 246仟元, 兌換匯率35.57) | 8,757 | ||||
| (CNY | 1,331仟元,兌換匯率 4.57) | œ | 6,075 134, 567 |
吉茂精密股份有限公司 應收帳款明細表 民國 106年12月31日
明細表二
單位:新台幣仟元
| 客 | Þ | 名 | 稱 | 埴 | - 要 | 金 | 額 | 鲎 | 註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 甲客户 | \$ | 10,096 | 每一零星客戶餘額均未 | |||||||
| 其他 | 70, 345 | 超過本科目餘額5% | ||||||||
| 80, 441 | ||||||||||
| 減: 備抵銷貨退回及折讓 | $\big($ | 12, 184) | ||||||||
| 減: 備抵呆帳 | 767) | |||||||||
| \$ | 67,490 |
吉茂精密股份有限公司 存貨明細表 民國 106年12月31日
明細表三
單位:新台幣仟元
| 金 | 額 | 備 | 註 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目摘 | 要 | 成 | 本市 | 價 | 市價決定方式 | ||
| 原 | 物 | 籵 | \$ | 66,847 | \$ 68,088 |
重置成本 | ||
| 在 | 製 | 品 | 7,521 | 9,209 | 淨變現價值 | |||
| 半 | 成 | 品 | 44,510 | 52, 305 | 淨變現價值 | |||
| 製 | 成 | 品 | 125, 611 | 145, 185 | 淨變現價值 | |||
| 商 | 存 $\frac{\Omega}{\Omega\Omega}$ |
貨 | 10,888 255, 377 |
13,502 | 淨變現價值 | |||
| 減: 備抵存貨跌價及呆滯損失 | 26, 973) | |||||||
| \$ | 228, 404 |
- 吉茂赫密股份有限公司
採用權益法之投資變動明細表
民國 106 年1月1日至 106 年 12月 31日
單位:新台幣仟元
| 雲 | 初金 | 篇 | Ę | 촷 | E. | 雬 4 |
減 | Ξ | 筮 К |
獳 | 嵴 t. F |
谗 樺 닂 |
₫ | 蜜 | 磲 参 š |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 絳 | 뼥 | 持股比例 | 鼹 | h, 赵 |
Φ | 劏 | ⊌ | 簶 | Ч 盏 |
∉ | 憲 | 讏 ږ |
轡 雟 ョ |
嫪 黎 硎 |
y ą. |
||||
| NTERNATIONAL LTD. | 22, 232 | $100\%$ | 646,943 | 69 | Ŗ | I | 1 | និ ಜ. |
69 | 649,300 | 649.301 | ⇔ | भव 攀 Ż, |
÷ | |||||
| RYOMAX U.S.A INC. | 10,000 | 100% | 318, 125 | t | $-450$ | ğ 3 |
- 675 36. R |
c.9 286, |
`떼 埲 g, |
Æ | 雌雄曲 | ||||||||
| 総警 ş. 10 |
ຣິ | 503 | 3,655 | ទី | ١ | RXP | 煳 準 D |
$\ddot{\pi}$ | |||||||||||
| G۵ | - 84 |
(以下空白)
明细表四第1頁
明细表四
吉茂精密股份有限公司 不動產、廠房及設備變動明細表 民國106年1月1日至106年12月31日
明細表五
$\hat{\mathcal{L}}$
單位:新台幣仟元
「不動產、廠房及設備」相關資訊請參閱附註六(五)。
單位:新台幣仔元
吉茂精蜜股份有限公司
短期借款明細表
民國 106 年 12 月 31 日
| 横 售 |
咻 犒 |
漂 H ₩ ⊉l # |
E Ħ 杉 樯 |
酲 0 利率 |
学 核护或糖 |
븳 非 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 台灣銀行鹿港分行 | 擔保借款 | 40,000 ↮ |
106, 09, 19-107, 03, 17 | 1.50% | 土地及建築物 | |
| 台灣銀行鹿港分行 | 擔保借款 | 15,000 | 106.10.24-107.04.18 | 1.50% | 土地及建築物 | |
| 台灣中小企業銀行二林分行 | 播保借款 | 85,000 | 106, 11, 17-107, 02, 17 | 1.47% | 土地及建築物 | |
| 臺灣土地銀行福興分行 | 据保借款 | 30,000 | 106.08.28-107.08.28 | 1.50% | 土地及建築物 | |
| 臺灣土地銀行福興分行 | 擔保借款 | 20,000 | 106.10.20~107.08.28 | 1.50% | 土地及建築物 | |
| 台北富邦商業銀行台中分行 | 擔保借款 | 15,000 | 106, 10, 18-107, 01, 16 | 1.50% | 定期存款 | |
| 台灣銀行鹿港分行 | 信用借款 | 17,000 | 106.09.14-107.03.12 | 1.55% | G. | |
| 台灣中小企業銀行二林分行 | 信用借款 | 50,000 | 106, 11, 17-107, 02, 17 | 1.48% | J. | |
| 元大商業銀行台中分行 | 信用借款 | 30,000 | 106.12.22-107.01.22 | 1.49% | 媾 | |
| 元大商業銀行北斗分行 | 信用借款 | 40,000 | 106, 10, 17-107, 10, 16 | 1.55% | 嗤 | |
| 安泰商業銀行北斗分行 | 信用借款 | 30,000 | 106, 12, 12-107, 03, 12 | 1.49% | đ. | |
| 國泰世華商業銀行勢化分行 | 信用借款 | 20,000 | 106, 08, 23-107, 08, 23 | 1.52% | ul. | |
| 台辖國際商業銀行北台中分行 | 信用借款 | 20,000 | 106, 12, 13-107, 01, 12 | 1.51% | 4 | |
| 412,000 ⇔ |
明细表六
單位:新台幣仟元
쒭 $\bar{1}$ . $\bar{1}$ $\bar{\rm I}$ $\mathbf{I}$ # 29, 915
19, 927
29, 985
29, 995 109.822 帳面金額 $\bullet$ ക∣ 嵩 8255 $\frac{12}{8}$ 未搬銷應付短期票券折價 $\leftrightarrow$ ⇔∣ $\mathcal{A}$ $30,000$
$20,000$
$30,000$ 110,000 资行金額 ക് ക് 利率區間 $1.54%$
$1.54%$
$1.54%$
$1.59%$ 106, 12, 08-107, 03, 08
106, 12, 28-107, 03, 28
106, 11, 13-107, 01, 12
106, 11, 17-107, 01, 08 契約期限 大中果养金融股份有限公司
兆豐栗养金融股份有限公司 中華票券金融股份有限公司 中華票券金融股份有限公司 保證或承兄 牌 擦 商業本票
商業未票 商業本票 商業本票 項目
吉茂精密股份有限公司 愿付短期票券明細表
民國 106年12月31日
(以下空台)
明细表七第1頁
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
明细表七
單位:新台幣仟元
吉茂精密股份有限公司
- 長期借款明細表
民國 106 年 12 月 31 日
| 權 懧 |
啷 4 |
檩 \$ ₭ 罫 |
E 粟 ¥ f. |
H 볩 s. $\vec{r}$ |
戒控或措保 | 権 | Ħ |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 台中商業銀行二林分行 | 擔保借款 | 77,041 ⇔ |
99.12.23-114.12.23 | 1.62% | 土地及建築物 | ||
| 台中商業銀行二林分行 | 核保借款 | 82, 422 | 102, 05, 31 ~117, 05, 31 | 1.59% | 土地及建築物 | ||
| 台灣銀行鹿港分行 | 擔保借款 | 10,000 | 106, 02, 02-111, 02, 02 | 1.58% | 機械設備 | ||
| 台中商業銀行二林分行 | 信用借款 | 2,080 | 102, 05, 31-107, 05, 31 | 1.59% | 4 | ||
| 台中商業銀行二林分行 | 信用借款 | 64,000 | 104.04.10~109.04.10 | 1.67% | 礁 | ||
| 台湾中小企業銀行二林分行 | 信用借款 | 11,700 | 106.04.19-111.04.15 | 1.50% | Щ, | ||
| 台灣銀行應港分行 | 信用借款 | 5,833 | 102.10.16-107.10.16 | 1.59% | 凖 | ||
| 上海商業儲蓄銀行員林分行 | 信用借款 | 15,000 | 103.11.04-108.10.15 | 1.50% | 嘶 | ||
| 王道商業銀行台中分行 | 信用借款 | 42,306 | 103.09.15-109.09.15 | 1.40% | $\mathbb{d}$ | ||
| 王道商業銀行台中分行 | 信用借款 | 25,384 | 103.09.15-109.09.15 | 1.40% | 镇. | ||
| 王道商業銀行台中分行 | 信用借款 | 6,155 | 106.09.15-108.09.15 | 1.40% | 비. | ||
| 王道商業銀行台中分行 | 信用借款 | 6, 155 | 106, 12, 15-108, 09, 15 | 1.40% | 鷆 | ||
| 减:一年到期之長期借款 | 67, 255) |
280, 821
امه
明细表入
吉茂精密股份有限公司 營業收入明細表 民國106年1月1日至106年12月31日
明細表九
單位:新台幣仟元
| 項 | 旦 數 | 물 | 全 | 額 | 備 註 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 鋁成品 | 778 仟件 | $\boldsymbol{\mathsf{\$}}$ | 867, 811 | ||||
| 商品 | 128 仟件 | 102,899 | |||||
| 半成品 | 2,324 仟件 | 28,899 | |||||
| 銅成品 | 39 仟件 | 44, 409 | |||||
| 其他 | 23, 473 | ||||||
| 1,067,491 | |||||||
| 減:銷貨退回及折讓 | 10, 850) | ||||||
| \$ | 1,056,641 |
吉茂精密股份有限公司 营業成本明細表
民國106年1月1日至106年12月31日
明細表十
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 全 | 額 |
|---|---|---|---|
| 期初存貨 | \$ | 23,005 | |
| 加:本期進貨 | 93, 171 | ||
| 製成品轉入 | 2,882 | ||
| 減:期末存貨 | ( | 10,888) | |
| 自存货重分類至製成品 | 9,486) | ||
| 商品盤虧 | 157) | ||
| 存貨領用轉費用 | 3) | ||
| 商品報廢 | 610) | ||
| 進銷成本 | 97, 914 | ||
| 期初原物料 | 77, 181 | ||
| 加:本期進料 | 307, 865 | ||
| 原物料盤盈 | 3,030 | ||
| 減:期末原物料 | 66, 847) | ||
| 出售原物料成本 | 26, 725) 510) |
||
| 存貨領用轉費用 | 893) | ||
| 原物料報廢 本期耗用原料 |
293, 101 | ||
| 加:直接人工 | 57,988 | ||
| 製造費用 | 187,063 | ||
| 製造成本 | 538, 152 | ||
| 加:期初在製品 | 15,892 | ||
| 製成品轉入 | 1,088,568 | ||
| 減:期末在製品 | 7, 521) | ||
| 製成品成本 | 1,635,091 | ||
| 加 期初製成品 | 184, 903 | ||
| 本期購入 | 244, 407 | ||
| 自存貨重分類至製成品 | 9,486 | ||
| 製成品盤盈 | 733 | ||
| 減:期末製成品 | 170, 121) 1,495) |
||
| 製成品領用轉費用 | 1,088,568) | ||
| 轉入在製品 製成品轉入商品存貨 |
2,882) | ||
| 製成品報廢 | 3,866 | ||
| 產銷成本 | 807,688 | ||
| 進銷成本 | 97, 914 | ||
| 出售原料成本 | 26,725 | ||
| 外銷退稅收入 | 14,048) | ||
| 已出售存貨成本 | 918, 279 | ||
| 存貨盤盈 | $\zeta$ | 3,606) | |
| 出售下腳收入 | $\zeta$ | 1,683) | |
| 出售報廢品收入 | ( | 1,356) | |
| 存貨跌價及呆滯回升利益 | 5,870 | ||
| 存貨報廢損失 | 3, 315 | ||
| 銷貨成本 | \$ | 920, 819 |
吉茂精密股份有限公司 製造費用明細表 民國106年1月1日至106年12月31日
$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$
明細表十一
單位:新台幣仟元
| 項 | $\boxminus$ | 楠 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 包 | 装 | 費 | \$ | 42,523 | ||||
| 圻 | 舊 費 |
用 | 28, 213 | |||||
| 消 | 耗 | 費 | 26, 157 | |||||
| $\hbar$ | $\bot$ | 費 | 23, 215 | |||||
| 薪 | 資 支 |
出 | 21, 487 | |||||
| 水 | 電 瓦斯 |
費 | 11,930 | 每一零星科目均未 | ||||
| 其 | 費 他 |
用 | 33, 538 | 超過本科目金額5% | ||||
| \$ | 187,063 |
吉茂精密股份有限公司 營業費用明細表 民國106年1月1日至106年12月31日
明細表十二
$\sim 10^{11}$
單位:新台幣仟元
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ . The $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
| 項目 | 推銷費用 | 管理費用 | 研究發展費用 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 薪資支出 | \$ 9,546 |
\$ 22,653 |
\$ 5,906 |
\$ 38, 105 |
| 折舊費用 | 5,007 | 927 | 5,934 | |
| 進出口費用 | 14,542 | 14, 542 | ||
| 運費 | 5,923 | 5,923 | ||
| 保險費 | 2,016 | 2,016 | ||
| 勞務費 | 4,586 | 4,586 | ||
| 委託研究費 | 3, 264 | 3, 264 | ||
| 旅費 | 2,853 | 2,853 | ||
| 樣品費 | 1,808 | 1,808 | ||
| 其他 | 8,189 | 20,626 | 3,577 | 32, 392 |
| 40, 216 | \$ 55, 725 |
\$ 15, 482 |
\$ 111, 423 |
吉茂精密股份有限公司 財務成本明細表 民國106年1月1日至106年12月31日
明細表十三
單位:新台幣仟元
| А 珀 |
捕 亜 |
額 全 |
備 | 註 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 財務成本 | 銀行借款 | ۰D | .1,987 | ||
| 商業本票 | 154 | ||||
| 141 14, _________ |
吉茂精密股份有限公司
本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總明細表
民國106年1月1日至106年12月31日
明細表十四
單位:新台幣仟元
- 「本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總」相關資訊請參閱附註六(十八)。 2. 民國106年及105年12月31日員工人數分別為212人和242人。
