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CM Audit Report / Information 2017
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Audit Report / Information
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吉茂精密股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師查核報告 民國 106年度及 105年度
$\frac{1}{2}$
(股票代碼 1587)
$\sim 10^{-1}$
公司地址:彰化縣芳苑鄉芳苑工業區工區路 28號 話: $(04)896 - 7892$ 電
$\bar{1}$
吉茂精密股份有限公司及子公司
民國106年度及105年度合併財務報告暨會計師查核報告
且 ____________________________________
| 項 | 目 | 頁 | 次 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 封面 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 日錄 | $2 \sim 3$ | ||||
| 三、 | 聲明書 | 4 | |||
| 四、 | 會計師查核報告 | $5 \sim 9$ | |||
| 五、 | 合併資產負債表 | $10 - 11$ | |||
| 六、 | 合併綜合損益表 | $12 - 13$ | |||
| 七、 | 合併權益變動表 | 14 | |||
| 入、 | 合併現金流量表 | 15 | |||
| 九、 | 合併財務報表附註 | $16 - 57$ | |||
| $(-)$ | 公司沿革 | 16 | |||
| $(\pm)$ | 通過財報之日期及程序 | 16 | |||
| $(\equiv)$ | 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $16 - 19$ | |||
| $(\,\mathfrak{w})$ | 重要會計政策之彙總說明 | $19 - 27$ | |||
| $(\mathbf{L})$ | 重大會計判斷、估計及假設不確性之主要來源 | 28 | |||
| $(\pi)$ | 重要會計項目之說明 | $28 - 46$ | |||
| $(\pm)$ | 關係人交易 | $46 - 47$ | |||
| $(\wedge)$ | 質押之資產 | 48 |
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 | $48 - 49$ | |
| (十) 重大之災害損失 | 49 | |
| (十一)重大之期後事項 | 49 | |
| (十二)其他 | $49 - 53$ | |
| (十三)附註揭露事項 | $53 - 54$ | |
| (十四)部門資訊 | $54 - 57$ |
$\mathcal{L}(\mathcal{A})$ and $\mathcal{L}(\mathcal{A})$ .
本公司106年度 (自106年1月1日至106年12月31日止) 依「關係企業合併營業報告書關 係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依國 際財務報導準則第十號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同,且關係企業合併財務 報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露,爰不再另行編製關係企業合 併財務報表。
特此聲明
公司名稱:吉茂精密股份有限公司
中華民國 107年3月22日
會計師查核報告
(107) 財審報字第17004571 號
吉茂精密股份有限公司 公鑒:
查核意見
吉茂精密股份有限公司及子公司 (以下簡稱「吉茂集團」)民國106年及105年12月 31日之合併資產負債表,暨民國106年及105年1月1日至12月31日之合併綜合損益表、合 併權益變動表、合併現金流量表,以及合併財務報表附註(包含重大會計政策彙總),業 經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,上開合併財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報 告編製準則」暨金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及 解釋公告編製,足以允當表達吉茂集團民國106年及105年12月31日之合併財務狀況,暨 民國106年及105年1月1日至12月31日之合併財務績效及合併現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則執 行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於「會計師查核合併財務報表之責任」段 進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德 規範,與吉茂集團保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠 及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對吉茂集團民國106年度合併財務報表 之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中 予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
銷貨收入認列時點
事項說明
如合併財務報告附註四(二十五)所述,公司營業收入來自於製造並銷售各種車輛之 金屬製水箱相關產品,對客戶之銷售涉及不同種類之交易條件,對客戶之銷售係按個別 客戶約定交易條件並於出貨後確認商品之重大風險與報酬轉移而認列銷貨收入,特別是 報導期間結束日前已出貨商品之重大風險及重大報酬是否已依所約定之交易條件移轉 予買方將會影響銷貨收入所歸屬之合併財務報表期間,故本會計師認為吉茂集團銷貨收 入認列之時點為本年度查核最為重要事項之一。
因應之查核程序
本會計師已執行之主要查核程序如下:
-
- 已針對吉茂集團銷貨收入認列時點之內部控制進行瞭解及評估,並測試該等控制之 有效性。
-
- 已抽查吉茂集團認列收入之佐證文件,執行之程序包含核對訂單及出貨單等相關文 件,以評估交易已被紀錄於適當之期間。
- 針對財務報導期間結束日前後一定期間之銷貨交易執行截止測試,以評估收入截止 3. 之適當性。
-
- 針對期末應收帳款金額執行函證,確認應收帳款及銷貨收入記錄在正確之期間符合 收入認列時點。
存貨備抵評價損失之評估
事項說明
有關存貨之會計政策,請詳合併財務報告附註四(十一);存貨評價之重要會計估計 及假設請詳合併財務報告附註五(二),存貨備抵評價損失之說明,請詳合併財務報告附 註六(三)。吉茂集團民國106年12月31日之存貨成本及存貨備抵評價損失餘額分別為 新台幣 683, 706 仟元及新台幣 61, 903 仟元。
考量車輛之使用壽命及售後服務市場之產品具有少量多樣的特性,吉茂集團為了取 得市場占有率,其銷售策略為備妥充足之存貨品項,且加快產品出貨時間,滿足客戶一 次購足之需求,因此其存貨週轉天數較長,產生存貨跌價損失或過時陳舊之風險較高。
吉茂集團於每一報導期間結束日評估因正常損耗、過時陳舊或銷售價格變化,將存 貨成本沖減至淨變現價值。因考量存貨淨變現價值之估計,及對超過特定期間貨齡之過 時陳舊存貨調整涉及主觀判斷,考量吉茂集團之存貨備抵評價損失金額對吉茂集團之合 併財務報表影響重大,故本會計師認為吉茂集團存貨備抵評價損失之評估為本年度杳核 最為重要事項之一。
因應之查核程序
本會計師已執行之主要查核程序如下:
-
- 針對管理階層評估存貨備抵評價損失之內部控制作業程序與內部控制進行瞭解及 評估,並測試該等控制之有效性。
- 檢視吉茂集團年度盤點計畫並參與年度存貨盤點,以評估管理階層區分及管控過時 $2^{1}$ 陳舊存貨之有效性。
-
- 取得用以評估存貨淨變現價值之報表、驗證報表之完整性並測試淨變現價值及相關 計算之正確性,進而評估吉茂集團決定備抵跌價損失之合理性。
-
- 取得用以評估存貨庫齡報表、驗證報表之完整性、報表邏輯之適當性及庫齡計算之 正確性,進而評估吉茂集團決定備抵跌價損失之合理性。
其他事項- 個體財務報告
吉茂精密股份有限公司已編製民國106年度及105年度個體財務報表,並經本會計 師出具無保留意見之查核報告在案,備供參考。
管理階層與治理單位對合併財務報表之責任
管理階層之責任係依照「證券發行人財務報告編製準則」暨金融監督管理委員會認 可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報表, 且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制,以確保合併財務報表未存有導因於舞 弊或錯誤之重大不實表達。
於編製合併財務報表時,管理階層之責任亦包括評估吉茂集團繼續經營之能力、相 關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算吉茂集團或停止 營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
吉茂集團之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核財務報表之責任
本會計師查核合併財務報表之目的,係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或 錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照中 華民國一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大 不實表達。不實表達可能導因於錯誤或舞弊。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預 期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照中華民國一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷 疑。本會計師亦執行下列工作:
- 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險 $\mathbf{1}$ 設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。 因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因 於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟 2. 其目的非對吉茂集團內部控制之有效性表示意見。
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。 $3.$
- 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使吉茂 $4.$ 集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出 結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒 合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修 正杳核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未 來事件或情況可能導致吉茂集團不再具有繼續經營之能力。
-
- 評估合併財務報表 (包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及合併財務報表 是否允當表達相關交易及事件。
- 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對合併財務報表表 6. 示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行,並負責形成集團查核意 見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發 現 (包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中 華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會 影響會計師獨立性之關係及其他事項 (包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對吉茂集團民國106年度合併財務報表 查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許公開揭露 特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理 預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
資 誠 聯 승 所 王玉娟 會計師 洪淑華 金融監督管理委員會 核准簽證文號:金管證審字第1020028992號 前財政部證券管理委員會 核准簽證文號: (85)台財證(六)第68701號
中 華 民 國 107 年 3 月 22 日
單位:新台幣仟元
| 資 | 產 | 附註 | 106 金 |
12 年 |
31 月 額 |
$\boxminus$ $\%$ |
105 金 |
年 | 12 | 月 額 |
31 日 $\%$ |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | ||||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | $$\mathbb{S}$$ | 261,613 | $11\,$ | $\$\$ | 321,747 | 13 | ||||
| 1150 | 應收票據淨額 | 50,832 | $\mathbf{2}$ | 58,485 | $\sqrt{2}$ | |||||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(二) | 140,984 | 6 | 158,790 | $\boldsymbol{7}$ | ||||||
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額 | $\pm(\pm)$ | 59,841 | $\sqrt{2}$ | 53,489 | $\sqrt{2}$ | ||||||
| 130X | 存貨 | 六(三) | 621,803 | 26 | 607,201 | 25 | ||||||
| 1470 | 其他流動資產 | 六(四)及八 | 93,450 | $\overline{4}$ | 83,645 | $\mathfrak z$ | ||||||
| 11XX | 流動資產合計 | 1,228,523 | 51 | 1,283,357 | 52 | |||||||
| 非流動資產 | ||||||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(五)及八 | 1,026,274 | 43 | 1,033,280 | 42 | ||||||
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 六(六)及八 | 56,494 | $\sqrt{2}$ | 57,070 | $\sqrt{2}$ | ||||||
| 1780 | 無形資產 | 27 | 44 | |||||||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二十二) | 50,388 | $\overline{2}$ | 43,212 | $\overline{c}$ | ||||||
| 1900 | 其他非流動資產 | 六(七) | 49,943 | $\overline{2}$ | 58,305 | $\overline{2}$ | ||||||
| 15XX | 非流動資產合計 | 1,183,126 | 49 | 1,191,911 | 48 | |||||||
| 1XXX | 資產總計 | 2,411,649 | 100 | \$ | 2,475,268 | 100 | ||||||
| $12 + 17$ |
(續次頁)
單位:新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 106 金 |
年 12 31 月 額 |
日 $\%$ |
105 金 |
年 12 月 31 額 |
日 $\%$ |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | ||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(八)及八 | $$\mathbb{S}$$ | 501,486 | 21 | \$ | 394,900 | 16 |
| 2110 | 應付短期票券 | 六(九) | 109,822 | 5 | 110,000 | $\overline{4}$ | ||
| 2150 | 應付票據 | 3,493 | 556 | |||||
| 2170 | 應付帳款 | 154,114 | 6 | 131,324 | 5 | |||
| 2180 | 應付帳款一關係人 | $\pm(\pm)$ | 1,432 | |||||
| 2200 | 其他應付款 | 六(十) | 104,838 | $\overline{4}$ | 160,560 | 6 | ||
| 2230 | 本期所得税負債 | 3,615 | 15,183 | -1 | ||||
| 2300 | 其他流動負債 | 六(十一) | 132,169 | 6 | 89,083 | $\overline{4}$ | ||
| 21XX | 流動負債合計 | 1,010,969 | 42 | 901,606 | 36 | |||
| 非流動負債 | ||||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(十二)及八 | 289,770 | 12 | 399,288 | 16 | ||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(二十二) | 6,162 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,734 | |||
| 2600 | 其他非流動負債 | 15,529 | 1 | 19,240 | -1 | |||
| 25XX | 非流動負債合計 | 311,461 | 13 | 420, 262 | 17 | |||
| 2XXX | 負債總計 | 1,322,430 | 55 | 1,321,868 | 53 | |||
| 股東權益 | ||||||||
| 股本 | 六(十五) | |||||||
| 3110 | 普通股股本 | 600,419 | 25 | 543,365 | 22 | |||
| 資本公積 | 六(十六) | 346,260 | 15 | |||||
| 3200 | 資本公積 | 六(十七) | 348,305 | 15 | ||||
| 保留盈餘 法定盈餘公積 |
86,155 | 3 | 79,784 | 3 | ||||
| 3310 3320 |
特别盈餘公積 | 18,502 | 1 | |||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 80,359 | 3 | 198,838 | 8 | |||
| 其他權益 | ||||||||
| 3400 | 其他權益 | 44,521)( | $2)$ ( | $18,502$ ) ( | $_{\rm 1)}$ | |||
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益合 | |||||||
| 計 | 1,089,219 | 45 | 1,149,745 | 47 | ||||
| 36XX | 非控制權益 | 3,655 | ||||||
| 3XXX | 權益總計 | 1,089,219 | 45 | 1,153,400 | 47 | |||
| 重大或有負債及未認列之合約承 九 | ||||||||
| 諾 | ||||||||
| 重大之期後事項 | $+-$ | |||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ | 2,411,649 | 100 | $\frac{1}{2}$ | 2, 475, 268 | 100 | |
| 後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。 |
單位:新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
| 項目 | 附註 | 106 金 |
年 額 |
度 % 金 |
年 105 額 |
度 % |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4000 | 營業收入 | $\pm(\pm)$ | \$ | 1,353,380 | \$ 100 |
1,475,362 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 六(三)(二 | |||||
| $+)(=+-)$ | $1,065,108$ ) ( | $79$ ) ( | $1, 119, 289$ ( | 76) | |||
| 5900 | 營業毛利 | 288,272 | $21\,$ | 356,073 | 24 | ||
| 營業費用 | 六(二十)(二十 | ||||||
| $-)$ | |||||||
| 6100 | 推銷費用 | $\left($ | $131,017$ ) ( | 10 0 | $145,904$ ( | 10) | |
| 6200 | 管理費用 | $105, 209$ ) ( | $8)$ ( | $113, 143$ ) ( | 8) | ||
| 6300 | 研究發展費用 | $20,051$ ) ( | $1)$ ( | $23,780$ ( | 1) | ||
| 6000 | 營業費用合計 | $256,277$ ) ( | 19( | $282, 827$ ) ( | 19) | ||
| 6900 | 營業利益 | 31,995 | $\overline{2}$ | 73,246 | 5 | ||
| 營業外收入及支出 | |||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(十八) | 10,126 | $\mathbf{1}$ | 22,925 | $\overline{2}$ | |
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(十九) | $\left($ | 3,460) | $-$ ( | $9,498$ )( | 1) |
| 7050 | 財務成本 | $14, 144$ ) ( | $1)$ ( | $15, 198$ ) ( | 1) | ||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 7,478) | $\overline{a}$ $\left($ |
1,771) | |||
| 7900 | 税前淨利 | 24,517 | $\sqrt{2}$ | 71,475 | 5 | ||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(二十二) | $8,672$ ) ( | $1)$ ( | $8,505$ ) ( | 1) | |
| 8200 | 本期淨利 | \$ | 15,845 | \$ $\mathbf{1}$ |
62,970 | $\overline{4}$ |
(續次頁)
| 吉茂精 民國 106年及1 |
及子公司 益 表 1721日至12月31日 |
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 106 | 年 | 105 度 |
年 | 度 | |||
| 項目 | 附註 | 全 | 額 | 金 $\%$ |
額 | % | |
| 其他綜合損益(淨額) 不重分類至損益之項目 |
|||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | \$ | 2,330 | $-$ (\$) | $4,093$ ) | ||
| 8349 | 與不重分類之項目相關之 六(二十二) | ||||||
| 所得稅 | 396) | 696 | |||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | ||||||
| 總額 | 1,934 | $-$ ( | 3,397) | ||||
| 後續可能重分類至損益之項 | |||||||
| 目 | |||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換 | ||||||
| 算之兒換差額 | ( | $31,348$ ( 2) ( | $62,751)$ ( | 4) | |||
| 8399 | 與可能重分類之項目相關 六(二十二) | ||||||
| 之所得税 | 5,329 | 3,789 | |||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益 | ||||||
| 之項目總額 | $26,019$ ) ( | $2)$ ( | $58,962$ ) ( | 4) | |||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | $($ \$ | $24,085$ ) ( | $2)(\$$ | $62,359$ ( | 4) | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $($ \$ | $8,240$ ) ( | $1)$ \$ | 611 | ||
| 淨利歸屬於: | |||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$ | 16,195 | $1 \quad$ \$ | 63,707 | 4 | |
| 8620 | 非控制權益 | 350) | $\overline{\phantom{a}}$ | 737) | |||
| 合計 | $\$\$ | 15,845 | $\, \, \raisebox{-1.5pt}{\text{\circle*{1.5}}}\,$ $\mathbf 1$ |
62,970 | |||
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||||
| 8710 | 母公司業主 | $($ \$ | $7,890$ ) ( | $1)$ \$ | 1,348 | ||
| 8720 | 非控制權益 | 350) | ÷, | 737) | |||
| 合計 | $($ \$ | $8,240$ ) ( | $1)$ \$ | 611 | |||
| 每股盈餘 | 六(二十三) | ||||||
| 9750 | 基本 | \$ | 0.27 $$\mathbb{S}$$ |
1.06 | |||
| 9850 | 稀釋 | \$ | 0.27 $$\mathbb{S}$$ |
1.06 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
9850
經理人:劉彥狄
會計主管:許乃龍
| 單位:新台幣仟元 | 篛 總 益 權 溢 權 非控制 |
\$1,201,502 4,392 $\Leftrightarrow$ |
54,337) | 5,624 | 62,970 737) |
$62,359$ ) | 1,153,400 $\leftrightarrow$ 3,655 ⊷ |
\$1,153,400 3,655 ↮ |
54,336) | $\mathbf{t}$ | $\,$ $\,$ 345 |
3,650) $3,650$ ) |
2,045 | 15,845 350) |
24,085) | \$1,089,219 $\mathbf{I}$ $\leftrightarrow$ |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 쎠 權 |
$\frac{1}{4^{10}}$ 劃 |
\$1,197,110 | 54,337) | 5,624 | 63,707 | 62,359 | 1,149,745 $\leftrightarrow$ |
\$ 1,149,745 | 54,336) | 345) | 2,045 | 16,195 | 24,085) | 1,089,219 ↮ |
|||||||||||
| $\sqrt{ }$ | 國外營運機構 財務報表換算 之兒換差額 |
40,460 $\leftrightarrow$ |
58,962) | 18,502 $\mathfrak{S}$ |
18,502) $\mathfrak{S}$ |
ı | 26,019) | 44,521 $\mathfrak{S}$ |
|||||||||||||||||
| 써 | 餘 | 徐 蝈 館 分 未 |
199,228 $\leftrightarrow$ |
$6,363$ ) | 54,337) | 63,707 | 3,397 | 198,838 $\leftrightarrow$ |
198,838 $\leftrightarrow$ |
6,371) | 18,502) | 54,336) | 57,054) | 345) | 16,195 | 1,934 | 80,359 $\leftrightarrow$ |
||||||||
| ιø, E $\approx$ $\Xi$ 叶 贝 |
無 | 頌 | 餘積 盈 园 特公 |
$\leftrightarrow$ | $\mathbf{I}$ | $\leftrightarrow$ | $\leftrightarrow$ | 18,502 | ٠ | 18,502 $\leftrightarrow$ |
|||||||||||||||
| Ē $\overline{\mathcal{U}}$ |
图 保 |
法定盈餘公積 | 73,421 $\leftrightarrow$ |
6,363 | 79,784 $\leftrightarrow$ |
79,784 ↮ |
6,371 | 86,155 $\leftrightarrow$ |
|||||||||||||||||
| 塛 $\frac{1}{\mathbb{E}}$ 汉 民 40 |
$\spadesuit$ | 横 公 |
工認股權 PIEK |
8,249 $\leftrightarrow$ |
$\pmb{\cdot}$ | 5,624 | 13,873 $\leftrightarrow$ |
13,873 ↮ |
t | $\,$ | ı | 2,045 | 1 | 15,918 55 |
|||||||||||
| 扵 | ₭ 資 |
債 溢 通股 昔 |
332,387 $\leftrightarrow$ |
332,387 $\leftrightarrow$ |
332,387 $\leftrightarrow$ |
$\,$ | $\boldsymbol{f}$ | 332,387 $\leftrightarrow$ |
|||||||||||||||||
| 噶 鎢 |
₭ 通股股 瞢 |
543,365 49 |
$\,$ | 543,365 $\leftrightarrow$ |
543,365 ↮ |
57,054 | 600,419 ↮ |
||||||||||||||||||
| 쳛 宔 |
$\star$ (++) | 六(十七) | |||||||||||||||||||||||
| 度 빢 105 |
105年1月1日徐額 | 104年度盈餘指撥及分派 | 法定盈餘公積 | 現金股利 | 股份基礎给付交易-員工認股權 六(十四) | 105年度合併淨利 | 105年度其他綜合損益 | 105年12月31日餘額 | 度 牛 106 |
106年1月1日徐額 | 105年度盈餘指撥及分派 | 法定盈餘公積 | 特别盈餘公積 | 現金股利 | 股票股利 | 實際取得子公司股權價格與帳 面價值差額 |
對子公司所有權權益變動 | 股份基礎给付交易-員工認股權 六(十四) | 106年度合併淨利 | 106年度其他綜合損益 | 106年12月31日徐額 |
董事長:劉彥狄
| 吉茂精密 合 |
行而 佛 現 金 455 民國 106年及日本中的第一日在12月31日 |
可及子公司 表 |
單位:新台幣仟元 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 附註 | 至 12 月 31 | 106 年 1 月 1 日 日 |
105 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 |
|||
| 營業活動之現金流量 本期税前淨利 調整項目 |
\$ | 24,517 | \$ | 71,475 | ||
| 收益費損項目 呆帳費用提列(轉入收入)數 折舊費用(含投資性不動產) 處分不動產、廠房及設備利益 各項攤提 利息費用 利息收入 股份基礎給付酬勞成本 與營業活動相關之資產/負債變動數 與營業活動相關之資產之淨變動 |
六(二) 六(五)(六) 六(十九) 六(二十) 六(十八) 六(十四) |
( $\left($ |
259 117,151 $775)$ ( 16 14,144 $1,087$ ) ( 2,045 |
( | 432) 121,328 866) 6,098 15,198 1,403) 5,624 |
|
| 應收票據淨額 應收帳款淨額 應收帳款-關係人淨額 存貨 其他流動資產 其他非流動資產 與營業活動相關之負債之淨變動 |
7,665 13,674 $6,317)$ ( 24,948) 4,135) 1,009 |
$\left($ | 2,180 10,756) 1,216) 29,967 9,625 1,018) |
|||
| 應付票據 應付帳款 應付帳款一關係人 其他應付款 其他流動負債 其他非流動負債 營運產生之現金流入 收取之利息 支付之所得税 支付之利息 營業活動之淨現金流入 |
€ | 2,937 27,296 1,432 26,648) 334 1,374) 147,195 1,076 21,357) 13,804) 113,110 |
394) 21,708 2,907 31,696 16,918) 1,445) 283,358 1,401 24,316) 14,816) 245,627 |
|||
| 投資活動之現金流量 取得不動產、廠房及設備 處分不動產、廠房及設備 受限制銀行存款增加數 受限制銀行存款減少數 存出保證金增加 存出保證金減少 取得土地使用權 取得政府補助款 投資活動之淨現金流出 |
六(二十四) | $\left($ | $170, 106$ ) ( 4,794 4,291) $1,747$ ) ( 976 $2,093$ ) ( 1,261 171,206) |
170,844) 22,087 4,496 5,608) 39,155) 23,883 165, 141) |
||
| 籌資活動之現金流量 短期借款增加 短期借款減少 應付短期票券減少 舉借長期借款 償還長期借款 發放現金股利 非控制權益變動 籌資活動之淨現金流出 匯率影響數 本期現金及約當現金(減少)增加數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 |
六(十七) | 258,266 148,328) ( 178) 25,000 83,709) 54,336) 3,650) 6,935) 4,897 60, 134) 321,747 261,613 |
$\frac{1}{2}$ | 549,149 546,289) 63,118 63,618) 54,337) 51,977) 1,788 30,297 291,450 321,747 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
$\epsilon$
經理人:劉彥狄
單位:新台幣仟元 (除特别註明者外)
一、公司沿革
吉茂精密股份有限公司 (以下簡稱「本公司」) 於中華民國設立,本公司及子公 司(以下統稱「本集團」)主要營業項目為各種車輛之金屬製水箱製造加工、買 賣及內外銷業務。
二、通過財報之日期及程序
本合併財務報告已於民國107年3月22日經董事會通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
正及修訂之準則及解釋:
| (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後 | |||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 國際財務報導準則之影響 | |||||||||||||||||
| 下表彙列金管會認可之民國 106 年適用之國際財務報導準則之新發布、修 |
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號之 | 民國105年1月1日 |
| 修正「投資個體:適用合併報表之例外規定」 | |
| 國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計 | 民國105年1月1日 |
| 處理 | |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及第38號之修正「可接受之折舊及攤銷 | 民國105年1月1日 |
| 方法之闡釋 | |
| 國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生產性植物」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 | 民國103年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭 | 民國103年1月1日 |
| 露」 | |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會 | 民國103年1月1日 |
| 計之持續適用」 | |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 民國103年1月1日 |
| 2010-2012週期之年度改善 | 民國103年7月1日 |
| 2011-2013週期之年度改善 | 民國103年7月1日 |
| 2012-2014週期之年度改善 | 民國105年1月1日 |
| 本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影 | |
| 響。 |
$~16-$
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之民國 107 年適用之國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及 | 民國107年1月1日 |
| 衡量 」 | |
| 國際財務報導準則第4號之修正「於國際財務報導準則第4號 | 民國107年1月1日 |
| 『保險合約』下國際財務報導準則第9號『金融工具』之適 | |
| 用 | |
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號 | 民國107年1月1日 |
| 『客戶合約之收入』之闡釋」 | |
| 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 | 民國106年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之 | 民國106年1月1日 |
| 認列」 | |
| 國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉列」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第22號「外幣交易與預收(付)對價」 | 民國107年1月1日 |
| 2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第1號」首次採 | 民國107年1月1日 |
| 用國際財務報導準則」 | |
| 2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第12號「對其他 | 民國106年1月1日 |
| 個體之權益之揭露」 | |
| 2014-2016週期之年度改善-國際會計準則第28號「投資關聯企 | 民國107年1月1日 |
| 業及合資: | |
| 11、一 51 64 半 立 从 , ナ 隹 圖 硕 娅 4+ レ 沫 淮 則 B 級 釋 料 ナ 隹 團 时 孜 申 习 歯 时 孜 க |
除下列所述者外,本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績 效並無重大影響:
- 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」
國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」取代國際會計準則第11號 「建造合約」、國際會計準則第 18號「收入」以及其相關解釋及解釋公 告。按準則規定收入應於客戶取得對商品或勞務之控制時認列,當客戶已 具有主導資產之使用並取得該資產之幾乎所有剩餘效益之能力時表示客 戶取得對商品或勞務之控制。
此準則之核心原則為「企業認列收入以描述對客戶所承諾之商品或勞務之 移轉,該收入之金額反映該等商品或勞務換得之預期有權取得之對價」。 企業按核心原則認列收入時需運用下列五步驟來決定收入認列的時點及 金額:
步驟1:辨認客戶合約。
步驟 2:辨認合約中之履約義務。
步驟 3:決定交易價格。
步驟4:將交易價格分攤至合約中之履約義務。
步驟5:於(或隨)企業滿足履約義務時認列收入。
此外,準則亦包括一套整合性之揭露規定,該等規定將使企業對合併財務 報表使用者提供有關客戶合約所產生之收入與現金流量之性質、金額、時 間及不確定性之綜合資訊。
- 國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號『客戶合 約之收入』之闡釋」
此修正釐清如何辨認合約中的履約義務(即承諾移轉商品或勞務予客戶); 如何決定企業為主理人(提供商品或勞務)或代理人(負責安排商品或勞務 之 提 供 );以 及 决 定 由 授 權 取 得 之 收 入 應 於 某 一 時 點 或 於 一 段 期 間 內 認 列 。 除上述之釐清外,此修正尚包含兩項新增的簡化規定,以降低企業首次適 用新準則時之成本及複雜度。
- 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」
此修正要求企業增加揭露有關(來自)籌資活動之負債變動,包括來自現金 及非現金之變動。
經評估該修正將使本集團增加有關(來自)籌資活動之負債變動之揭露。
於適用金管會認可之民國 107年 IFRSs 版本時,本集團對於國際財務報導 準則第15號(以下簡稱「IFRS15」)係採用簡易追溯調整,對民國107年1 月1日之重大影響彙總如下:
合約資產及合約負債之表達
因適用 IFRS 15 之相關規定,本集團修改部分會計項目於資產負債表之表 達如下:
-
- 估計銷貨折讓依 IFRS 15規定認列之退款負債,於過去報導期間表達為 應收帳款-備抵銷貨折讓,於民國107年1月1日餘額為\$14,040。
-
- 依據 IFRS 15 之規定,認列與汽車散熱器產品供貨合約相關之合約負債, 在過去報導期間於資產負債表上表達為預收貨款,於民國107年1月1日 餘額為\$11,525。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報 導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號之修正「具負補償之提前還款特性」 | 民國108年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投 | 待國際會計準則理事 |
| 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 會決定 |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 民國108年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 民國110年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「計畫之修正、縮減或清償」 | 民國108年1月1日 |
| 國際會計準則第28號之修正「關聯企業與合資之長期權益」 | 民國108年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第23號「不確定性之所得稅處理」 | 民國108年1月1日 |
| 2015-2017週期之年度改善 | 民國108年1月1日 |
除下列所述者外,本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務 績效並無重大影響,相關影響金額待評估完成時予以揭露:
國際財務報導準則第16號「租賃」
國際財務報導準則第16號「租賃」取代國際會計準則第17號「租賃」及其 相關解釋及解釋公告。此準則規定承租人應認列使用權資產及租賃負債(除 租賃期間短於 12 個月或低價值標的資產之租賃外);出租人會計處理仍相 同,按營業租賃及融資租賃兩種類型處理,僅增加相關揭露。
四、重要會計政策之彙總說明
編 製 本 合 併 財 務 報 告 所 採 用 之 主 要 會 計 政 策 説 明 如 下 。 此 等 政 策 在 所 有 報 導 期 間一致地適用。
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國際 財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱 IFRSs)編製。
(二)編製基礎
- 除下列重要項目外,本合併財務報告係按歷史成本編製:
(1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括 衍生工具)。
(2)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
-
編製符合 IFRSs 之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本集團 的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複雜性 之項目,或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註五說明。 (三)合併基礎
-
合併財務報告編製原則
-
(1)本集團將所有子公司納入合併財務報告編製之個體。子公司指受本 集團控制之個體(包括結構型個體),當本集團暴露於來自對該個體 之参與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利,且透過對該個體之 權力有能力影響該等報酬 時,本集團即控制該個體。子公司自本集 團取得控制之日起納入合併財務報告,於喪失控制之日起終止合併。
- (2)集團內公司間之交易、餘額及未實現損益業已銷除。子公司之會計政 第已作必要之調整,與本集團採用之政策一致。
- (3)損益及其他綜合損益各組部分歸屬於母公司業主及非控制權益;綜 合損益總額亦歸屬於母公司業主及非控制權益,即使因而導致非控 制權益發生虧損餘額。
- (4)對子公司持股之變動若未導致喪失控制(與非控制權益之交易),係 作為權益交易處理,亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調 整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列於權益。
- (5)當集團喪失對子公司之控制,對前子公司之剩餘投資係按公允價值 重新衡量,並作為原始認列金融資產之公允價值或原始認列投資關 聯 企 業 或 合 資 之 成 本,公 允 價 值 與 帳 面 金 額 之 差 額 認 列 為 當 期 損 益。 對於先前認列於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額,其會計 處理與本集團若直接處分相關資產或負債之基礎相同,亦即如先前 認列為其他綜合損益之利益或損失,於處分相關資產或負債時將被 重分類為損益,則當喪失對子公司之控制時,將該利益或損失自權益 重分類為損益。
(以下空白)
| 投資公司 | 子公司 | 所持有股權百分比 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 106年12月 | 105年12月 | ||||
| 稱 名 |
$\mathcal{Z}^-$ 稱 |
業務性質 | 31B | 31 A | 說明 |
| 本公司 | CRYOMAX | 一般投資業 | 100% | 100% | 註1 |
| INTERNATIONAL | 稌 | ||||
| LTD. | |||||
| 本公司 | CRYOMAX | 買賣與本公 | 100% | 100% | 註1 |
| U.S.A.INC. | 司相同之產 品 |
||||
| 本公司 | 吉茂聯德股份有限 | 機械設備製 | 100% | 50% | 註2 |
| 公司(吉茂聯德) | 造、其他機 | ||||
| 械製造、電 | |||||
| 器及視聽產 | |||||
| 品製造業務 | |||||
| CRYOMAX | STONG GOLD | 進出口貿易 | 100% | 100% | |
| INTERNATIONAL | INTERNATIONAL | 業務 | |||
| LTD. CRYOMAX |
LTD. CROHAN |
一般投資業 | 100% | 100% | 註1 |
| INTERNATIONAL | INTERNATIONAL | 務 | |||
| LTD. | LTD. | ||||
| CROHAN | 東莞吉旺汽車零件 汽車零配件 | 100% | 100% | 註1 | |
| INTERNATIONAL | 有限公司 | 之製造及買 | |||
| LTD. | 賣業務 | ||||
| CROHAN | 南京吉茂汽車零件 汽車零配件 | 100% | 100% | 註1 | |
| INTERNATIONAL LTD. |
有限公司 | 之製造及買 賣業務 |
|||
| 註1:為本集團之重要子公司。 註 2:本集團因營運發展之需求,於民國104年1月經董事會決議通過, |
|||||
| 與 Lemtech Technology Limited 出資設立吉茂聯德,出資金額計 | |||||
| 新台幣10,000仟元,佔50%股權。合資公司之董事共三名,由本集 | |||||
| 團指定二席 Lemtech Technology Limited 指定一席。 | |||||
| 民國 106年6月22日經董事會決議通過,擬向合資企業 Lemtech | |||||
| Technology Limited,購買吉茂聯德 50%之股權,於民國 106年7 | |||||
| 月 28日完成交易,自是日起,本公司對吉茂聯德持股為100%。 | |||||
| 3. 未列入合併財務報告之子公司 | |||||
| 無此情形。 | |||||
| 4. 子公司會計期間不同之調整及處理方式 | |||||
| 無此情形。 | |||||
| 5. 重大限制 |
- 列入合併財務報告之子公司:
$-21-$
無此情形。
- 對本集團具重大性之非控制權益之子公司
無此情形。
(四)外幣換算
本集團內每一個體之財務報告所列之項目,均係以該個體營運所處主要經 濟環境之貨幣(即功能性貨幣)衡量。本合併財務報告係以本公司之功能性 貨幣「新台幣」作為表達貨幣列報。
-
- 外幣交易及餘額
- (1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣,換算此 等交易產生之換算差額認列為當期損益。
- (2)外幣貨幣性資產及負債餘額,按資產負債表日之即期匯率評價調整, 因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
- (3)外幣非貨幣性資產及負債餘額,屬透過損益按公允價值衡量者,按資 產負債表日之即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列為當 期 捐 益 ;屬 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 者 , 按 資 產 負 債 表 日 之 即期 匯 率 評 價 調 整 , 因 調 整 而 產 生 之 兌 換 差 額 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 項 目;屬非按公允價值衡量者,則按初始交易日之歷史匯率衡量。
- (4)所有兌換損益表達於損益表之「其他利益及損失」列報。
-
- 國外營運機構之換算
功能性貨幣與表達貨幣不同之所有集團個體、關聯企業及聯合協議,其經 營結果和財務狀況以下列方式換算為表達貨幣:
- (1)表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日之收盤匯率 换算;
- (2)表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算;及
(3)所有因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。
(五)資產負債區分流動及非流動之分類標準
-
- 資產符合下列條件之一者,分類為流動資產;
- (1)預期將於正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3) 預期於資產負債表日後十二個月內實現者。
- (4)現金或約當現金,但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償 負債受到限制者除外。
本集團將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
-
- 負債符合下列條件之一者,分類為流動負債;
- (1)預期將於正常營業週期中清償者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
(4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債 之條款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致清償者,不 影響其分類。
本集團將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。
(六)约當現金
約當現金係指短期並具高度流動性之投資,該投資可隨時轉換成定額現金 且價值變動之風險甚小。定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營 運上之短期現金承諾者,分類為約當現金。
(七)放款及應收款
係屬原始產生之放款及應收款,係在正常營業過程中就商品銷售或服務提 供所產生之應收客戶款項。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利息 法按攤銷後成本扣除減損後之金額衡量。惟屬未付息之短期應收帳款,因折 現影響不重大,後續以原始發票金額衡量。
- (八)金融資產減損
-
- 本集團於每一資產負債表日,評估是否已經存在減損之任何客觀證據,顯 示某一或某一组金融資產於原始認列後發生一項或多項損失事項(即「損 失事項」),且該損失事項對一金融資產或一組金融資產之估計未來現金 流量具有能可靠估計之影響。
-
- 本集團用以決定是否存在減損損失之客觀證據的政策如下:
- (1)發行人或債務人之重大財務困難;
- (2)違約,諸如利息或本金支付之延滯或不償付;
- (3)本集團因與債務人財務困難相關之經濟或法律理由,給予債務人原不 可能考量之讓步;
- (4) 倩務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增;或
- (5)由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失。
-
- 本集團以攤銷後成本衡量之金融資產經評估當已存在減損之客觀證據, 且已發生減損損失時,係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按類似 会融 資 產 之 現 時 市 場 報 酬 率 折 現 之 現 值 間 之 差 額 , 認 列 減 損 損 失 於 當 期 損益。當後續期間減損損失金額減少,且該減少能客觀地與認列減損後發 生之事項相連結,則先前認列之減損損失在未認列減損情況下於迴轉日 應有之攤銷後成本之限額內於當期損益迴轉。認列及迴轉滅損金額係藉 由備抵帳戶調整資產之帳面金額。
- (九)金融資產之除列
當本集團對收取來自金融資產現金流量之合約權利失效時,將除列金融資 產。
(十)應收租賃款/營業租賃(出租人)
營業租賃之租賃收益扣除給予承租人之任何誘因,於租賃期間內按直線法 攤銷認列為當期損益。
$(+-$ )存貨
存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量,採永續盤存制,成本依加權平均法 決定。製成品及在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產 相關之製造費用(按正常產能分攤),惟不包括借款成本。比較成本與淨 變現價值孰低時,採逐項比較法,淨變現價值係指在正常營業過程中之估 計售價減除相關變動銷售費用後之餘額。
- (十二)不動產、廠房及設備
-
- 不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎,並將購建期間之有關利 息資本化。
-
- 後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本集團, 且該項目之成本能可靠衡量時,才包括在資產之帳面金額或認列為一 項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生 時認列為當期損益。
-
- 不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式,除土地不提折舊外,其他 按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬 重大,則單獨提列折舊。
-
- 本集團於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方 法進行檢視,若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時,或資產 所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動,則自變動發生日 起依國際會計準則第8號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計估 計變動規定處理。各項資產之耐用年限如下:
| 備 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 具 | 器 設 備 設備 輸設備 公設備 他設 |
屋及建築 | $34 \sim 414$ $3 4 \sim 15 4$ $2$ 年 $\sim$ 11 年 $3 4 \sim 15 4$ $1$ 年 ~ 10 年 $34 \sim 154$ |
(十三)投資性不動產
投資性不動產以取得成本認列,後續衡量採成本模式。除土地外,按估計 耐用年限以直線法提列折舊,耐用年限為41年。
(十四)租賃資產/租賃(承租人)
營業租賃之給付扣除自出租人收取之任何誘因,於租賃期間內按直線法 攤銷認列為當期損益。
(十五)非金融資產減損
本集團於資產負債表日針對有減損跡象之資產,估計其可回收金額,當可 回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收金額係指一項資產 之公允價值減處分成本或其使用價值,兩者較高者。當以前年度已認列資 產減損之情況不存在或減少時,則迴轉減損損失,惟迴轉減損損失而增加 之資產帳面金額,不超過該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤 銷後之帳面金額。
(十六)借款
借款於原始認列時按公允價值扣除交易成本後之金額衡量,後續就扣除 交易成本後之價款與贖回價值之任何差額採有效利息法按攤銷後成本於 借款期間內衡量。
(十七)應付帳款及票據
應付帳款及票據係在正常營業過程中自供應商取得商品或勞務而應支付 之義務。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利息法按攤銷後成本 衡 量。惟屬 未 付 息 之 短 期 應 付 帳 款 , 因 折 現 影 響 不 重 大 , 後 續 以 原 始 發 票 余額衛量。
(十八)金融負債之除列
本集團於合約所載之義務履行、取消或到期時,除列金融負債。
(十九)金融資產及負債之互抵
當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額抵銷,且意圖 以 净 額 基 礎 交 割 或 同 時 實 現 資 產 及 清 償 負 債 時 , 始 可 將 金 融 資 產 及 金 融 自倩互抵,並於資產負債表中以淨額表達。
- $($ 二十)員工福利
- 1.短期員工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量,並於相關服務提供時認 列為費用。
-
- 退休金
- $(1)$ 確定提撥計畫
對於確定提撥計畫,係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認 列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付 之範圍內認列為資產。
- (2)確定福利計劃
- A. 確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未 來福利金額折現計算,並以資產負債表日之確定福利義務現值減 除計畫資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採用預計 單位福利法計算。折現率係使用資產負債日與確定福利計劃之貨 幣及期間一致之政府公債(於資產負債表日)之市場殖利率。
B. 確定福利計書產生再衡量數於發生當期認列於其他綜合損益,並 表達於保留盈餘。
C. 前期服務成本相關費用立即認列為損益。
- 員工酬勞及董監酬勞
員工酬勞及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時,認 列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時,則按會 計 估 計 變 動 處 理。另 以 股 票 發 放 員 工 酬 勞 者,其 資 格 條 件 由 董 事 會 訂 定 之。
(二十一)員工股份基礎給付
以權益交割之股份基礎給付協議係於給與日以所給與權益商品之公允 價值衡量所取得之員工勞務,於既得期間認列為酬勞成本,並相對調整 權益。權益商品之公允價值應反映市價既得條件及非既得條件之影響。 認列之酬勞成本係隨著預期將符合服務條件及非市價既得條件之獎酬 數量予以調整,直至最終認列金額係以既得日既得數量認列。
(二十二)所得稅
-
- 所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接 列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權 益外,所得稅係認列於損益。
-
- 本集團依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立 法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅 相關法規定期評估所得稅申報之狀況,並在適用情況下根據預期須 向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加 徵10%之所得稅,嗣盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案 後, 始就實際盈餘之分派情形,認列10%之未分配盈餘所得稅費用。
-
- 遞延所得稅採用資產負債表法,按資產及負債之課稅基礎與其於合 併資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。源自於原始認 列之商譽所產生之遞延所得稅負債則不予認列,若遞延所得稅源自 於交易(不包括企業合併)中對資產或負債之原始認列,且在交易當 時未影響會計利潤或課稅所得(課稅損失),則不予認列。若投資子公 司產生之暫時性差異,本集團可以控制暫時性差異迴轉之時點,且暫 時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列。遞延所 得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法,並於有關之遞延 所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率(及稅法) 為準。
-
- 遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之 範圍內認列,並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延 所得稅資產。
-
- 當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意 圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將當期所得稅 資產及當期所得稅負債互抵;當有法定執行權將當期所得稅資產及 當期所得稅負債互抵,當有法定執行權將當期所得稅資產及當期所 得稅負債互抵,且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課徵所得 税之同一纳税主體,或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨額基礎 清償或同時實現資產及清償負債時,始將遞延所得稅資產及負債互 抵。
-
- 因購置設備或技術、研究發展支出及股權投資等所產生之未使用所 得稅抵減遞轉後期部分,係在很有可能有未來課稅所得已供未使用 所得稅抵減使用之範圍內認列遞延所得稅資產。
- $($ 二十三)股本
普通股分類為權益。直接歸屬於發行新股或認股權之增額成本以扣除所 得稅後之淨額於權益中列為價款減項。
(二十四)股利分配
分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告 認列,分派現金股利認列為負債。
- (二十五)收入認列
-
- 本集團製造並銷售各種車輛之金屬製水箱相關產品。收入係正常營 業活動中對集團外顧客銷售商品已收或應收對價之公允價值,以扣 除增值税、銷貨退回、數量折讓之淨額表達。商品銷售於商品交付予 買方、銷貨金額能可靠衡量且未來經濟效益很有可能流入企業時認 列收入。當與所有權相關之重大風險與報酬已移轉予顧客,本集團對 商品既不持續參與管理亦未維持有效控制且顧客根據銷售合約接受 商品,或有客觀證據顯示所有接受條款均已符合時,商品交付方屬發 生。
-
- 本集團對銷售之產品提供瑕疵品退回權,採用歷史經驗估計折扣及 退貨,於銷貨認列時提列負債準備。
- (二十六)政府補助
-
- 政府補助於可合理確信企業將遵循政府補助所附加之條件,且將可 收到該項補助時,按公允價值認列。若政府補助之性質係補償本集團 發生之費用,則在相關費用發生期間依有系統之基礎將政府補助認 列為當期損益。
-
- 與不動產、廠房及設備有關之政府補助,做為該資產帳面價值之減 項,於資產耐用年限內透過折舊費用之減少將補助認列於損益。
- (二十七)營運部門
本集團營運部門資訊與提供給主要營運決策者之內部管理報告採一致 之方式報導。主要營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效。
五、重大會計判斷、估計及假設不確性之主要來源
本集團編製本合併財務報告時,管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政 策,並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計 及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異,將考量歷史經 驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額 於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確定 性之說明:
(一)會計政策採用之重要判斷
無此情形。
(二)重要會計估計及假設
本集團所作之會計估計係依據特定日當時之情況對於未來事件之合理預 期,惟實際結果可能與估計存有差異,對於下個財務年度之資產及負債可能 會有重大調整帳面金額之風險的估計及假設,請詳以下說明:
存貨之評價
由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價,故本集團必須運用判斷及估 計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於科技快速變遷,本集團評估資 產負債表日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額,並將存貨 成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品需求 為估計基礎,故可能產生重大變動。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$ | 649 | \$ | 738 |
| 支票存款及活期存款 | 260, 964 | 307.540 | ||
| 定期存款 | - | 13,469 | ||
| 合計 | ٠D | 261, 613 | S | 747 321 |
-
本集團往來之金融機構信用品質良好,且本集團與多家金融機構往來以 分散信用風險,預期發生違約之可能性甚低。
-
本集團未有將現金及約當現金提供質押之情形。
(二)應收帳款
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | \$ 156,061 |
177, 968 | |
| 備抵銷售退回及折讓 滅 |
$14,040)$ ( | 15, 381 | |
| 備抵呆帳 | 1,037 | 3.797 | |
| \$ 984 ، 40 م |
۰D | 790 158, |
-
- 本集團自民國102年7月起將應收帳款向保險公司投保(每年定期更換新 約),保险公司進行審核給予額度,若發生倒帳則賠償該額度之 90%。截 至民國 106年及 105年12月 31日應收帳款投保之餘額分別為\$70,395及 \$83,084,本公司於評估此類已投保之應收帳款時,已考量該應收帳款之 可回收金額及其保險之可回收金額後,據以提列備抵呆帳。
-
- 本集團之應收帳款為未逾期且未減損者依據本集團之授信標準的信用品 質資訊如下:
| 106年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 群組1 | \$ | 4,189 | \$ | 285 |
| 群組2 | 98, 939 | 131, 453 | ||
| 群組3 | 11,838 | 20,974 | ||
| Π| 114, 966 | \$ | 152, 712 |
群組1:新客戶(首次交易迄今短於6個月)。
群組 2:現有客戶(首次交易迄今超過6個月)且以前無違約記錄。
群組3:現有客戶(首次交易迄今超過6個月)且以前有違約記錄。
- 已逾期但未減損之金融資產之帳齡分析如下:
| 106年12月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 30天內 | 17, 378 | 7.464 | |
| 31-120天 | 21,675 | 12, 717 | |
| 121天以上 | 1,005 | 278 | |
| 40,058 | 459 |
4. 已減損金融資產之變動分析:
(1)於民國 106年及 105年 12月 31日止,本集團已減損之應收帳款金額 分別為\$1,037及\$3,797。
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(2) 備抵呆帳變動表如下:
| 106年 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 個別評估之減損損失 | 群組評估之減損損失 | 合計 | |||
| 1月1日 | S | 3,797 | \$ | \$ 3.797 |
|
| 减损損失提列 | 259 | 259 | |||
| 因無法收回而沖 | |||||
| 銷之款項 | 2,997) | 2,997) | |||
| 匯率影響數 | 22) | 22) | |||
| 12月31日 | 037 | $1,\,037$ |
| 105年 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 個別評估之減損損失 | 群組評估之減損損失 | 合計 | ||
| 1月1日 | \$ 4, 257 |
\$ | 4, 257 | |
| 減損損失迴轉 | 432) | 432) | ||
| 因無法收回而沖 | ||||
| 銷之款項 | 22) | 22) | ||
| 匯率影響數 | 6) | 6. | ||
| 12月31日 | 3,797 | 3,797 | ||
| 5. 本集團並未有將應收帳款提供質押擔保之情形。 |
(三)存貨
| 106年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵呆滯及跌價損失 | 帳面金額 | |||
| 原 | 物 | 料 | \$ 148, 124 |
14,021) ( |
\$ 134, 103 |
| 在 | 製 | 品 | 50, 361 | 1, 385) | 48,976 |
| 半 | 成 | 品 | 152, 594 | 14,019) | 138, 575 |
| 製 | 成 | 品 | 288, 687 | 25, 942) | 262, 745 |
| 商 | 存 品 |
貨 | 43, 940 | 6,536) | 37, 404 |
| 송 | 찱 | \$ 683,706 |
61,903) \$ |
\$ 621, 803 |
|
| 105年12月31日 | |||||
| 成本 | 備抵呆滯及跌價損失 | 帳面金額 | |||
| 原 | 物 | 料 | \$ 139, 318 |
11,594) $\Im$ |
\$ 127, 724 |
| 在 | 뿿 | 品 | 40,961 | 640) | 40, 321 |
| $\ddagger$ | 成 | 品 | 151, 378 | 13,766) | 137, 612 |
| 製 | 成 | 品 | 248,891 | 12, 392) | 236, 499 |
| 商 | 存 品 |
貨 | 80,552 | 15, 507) | 65,045 |
| 合 | 計 | 661,100 \$ |
53,899) $\Im$ |
607, 201 \$ |
本集團當期認列為費損之存貨成本:
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | \$ 1,062,487 |
1, 104, 485 |
| 存貨盤盈 | $7,798$ ) ( | 1,874) |
| 出售下腳料收入 | $2,296$ ) ( | 4, 324) |
| 存貨呆滯及跌價損失 | 9,550 | 15, 204 |
| 存貨報廢損失 | 4,521 | 6.703 |
| 出售報廢品收入 | 1,356) | 905) |
| \$ 1,065,108 |
1, 119, 289 |
(四)其他流動資產
| 106年12月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 留抵稅額 | \$ 59.453 |
\$ | 44,868 |
| 其他預付費用 | 10,814 | 6,228 | |
| 預付貨款 | 2,283 | 5,739 | |
| 其他流動資產 | 20,900 | 26, 810 | |
| 93, 450 | S | 83, 645 |
(五)不動產、廠房及設備
| 106年度 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 本期移轉 | 淨兒換差額 | 期末餘額 | ||||
| 成本 | |||||||||
| 土地 | \$ 330, 363 |
$\mathcal{S}$ | \$ | \$ | ( | 1,051) | \$ 329, 312 |
||
| 房屋及建築 | 293, 154 | 69, 416 | 2,076) | 27, 401 | 2,480) | 385, 415 | |||
| 機器設備 | 440, 598 | 14,007 | 105, 722) | 91 | 1, 541) | 347, 433 | |||
| 模具設備 | 349, 061 | 51,565 | 10,052) | 501 | 391,075 | ||||
| 運輸設備 | 15,846 | 618 | 2,500) | 159) | 13,805 | ||||
| 辦公設備 | 13, 347 | 2,361 | 1,050) | 614) | 14,044 | ||||
| 其他設備 | 54, 424 | 8,042 | 4,443) | 4 | 483) | 57, 544 | |||
| 未完工程及 | |||||||||
| 待驗設備 | 64,036 | 1,584 | 30,481) | (27, 496) | 1,447) | 6, 196 | |||
| 合計 | 1,560,829 | \$147,593 | (\$156, 324) | \$ | (\$ | 7,274) | 1, 544, 824 | ||
| 累計折舊 | |||||||||
| 房屋及建築 | $61, 106)$ (\$) | 13,701) | £. | 2,076 | \$ | \$ | 150 | 72,581) | |
| 機器設備 | $267,043$ ) ( | 40, 400 | 100,753 | 875 | 205, 815) | ||||
| 模具設備 | $163, 688)$ ( | 52, 135) | 10,035 | 2,347 | 203, 441) | ||||
| 運輸設備 | $6, 352)$ ( | 2,337) | 2,316 | 243 | 6, 130) | ||||
| 辦公設備 | $9,864)$ ( | 1, 283) | 972 | 660 | 9, 515) | ||||
| 其他設備 | 19,496) | 6, 719) | 3,984 | 1,163 | 21,068) | ||||
| 合計 | 527, 549) | $\$116,575)$ | \$120, 136 | \$ | 5,438 | 518, 550) | |||
| 總計 | \$1,033,280 | \$1,026,274 |
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
| 105年度 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 本期移轉 | 淨兒換差額 | 期末餘額 | ||||||||||
| 成本 | |||||||||||||||
| 土地 | \$ 316, 769 |
S. | 13,551 | \$ | \$ | \$ | 43 | \$ 330, 363 |
|||||||
| 房屋及建築 | 270, 992 | 33, 222 | 1,637) | 9,423) | 293, 154 | ||||||||||
| 機器設備 | 452, 037 | 40,861 | €. | $33,506$ ) ( | $60)$ ( | 18,734) | 440, 598 | ||||||||
| 模具設備 | 334, 622 | 52, 334 | 10, 946) | 26, 949) | 349,061 | ||||||||||
| 運輸設備 | 15,280 | 2,536 | 1,403) | 567) | 15,846 | ||||||||||
| 辦公設備 | 14, 129 | 808 | 1,042) | 548) | 13, 347 | ||||||||||
| 其他設備 | 56,082 | 9,203 | 15, 153) | 7,125 | 2,833) | 54, 424 | |||||||||
| 未完工程及 | |||||||||||||||
| 待驗設備 | 10,073 | 64, 335 | 7,065) | 3, 307) | 64,036 | ||||||||||
| 合計 | 1,469,984 | \$216,850 | (\$63, 687) | \$ | $$^{\circ}$ | 62, 318) | 1,560,829 | ||||||||
| 累計折舊 | |||||||||||||||
| 房屋及建築 | $50, 215)$ (\$) | 13, 274) | \$1,637 | \$ | \$ | 746 | 61, 106) | ||||||||
| 模具設備 | |||||||||||||||
| 運輸設備 | |||||||||||||||
| 9,864) | |||||||||||||||
| 合計 | |||||||||||||||
| 總計 | \$1,006,067 | ||||||||||||||
| 機器設備 辦公設備 其他設備 |
$240, 593)$ ( 463, 917) |
135, 246) ( $5,380$ ( $9,966$ ) ( 22, 517) |
48, 924) 48,782) 2, 474) 1, 248) 6,050) $(\$120, 752)$ |
13,988 9,440 1,294 1,042 8, 364 \$35,765 |
\$ | 8,486 10,900 208 308 707 21, 355 |
267,043 163,688) 6, 352) $\left.19,496\right)$ 527, 549) \$1,033,280 |
$\ddot{\phantom{a}}$
-
民國 106年及 105年度不動產、廠房及設備借款成本資本化金額及利率 分別為 1,944 仟元及 3.14%及 563 仟元及 1.98%。
-
以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊,請詳附註八之說明。
(六)投資性不動產
$\sim$
| 106年度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 本期移轉 | 期末餘額 | ||||
| 成本 | ||||||||
| 土地 | \$ 46,106 |
\$ | \$ | \$ | \$ | 46, 106 | ||
| 房屋及建築 | 23, 135 | 23, 135 | ||||||
| 合計 | 69, 241 | 69, 241 | ||||||
| 累計折舊 | ||||||||
| 房屋及建築 | 12, 171) | (3) | 576) | \$ | 12,747) | |||
| 總計 | 57,070 | 56, 494 |
| 105年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 本期移轉 | 期末餘額 | |||
| 成本 | |||||||
| 土地 | \$ 46, 106 |
\$ | \$ | \$ | S | 46, 106 | |
| 房屋及建築 | 23, 135 | 23, 135 | |||||
| 合計 | 69, 241 | Ф | 69, 241 | ||||
| 累計折舊 | |||||||
| 房屋及建築 | 11, 595) | (\$ | 576) | \$ | 12, 171) | ||
| 總計 | 57,646 | 57,070 |
- 投資性不動產之租金收入及直接營運費用:
| NG 年 度 | 115年度 | |
|---|---|---|
| 投資性不動產之租金收入 | ||
| 當期產生租金收入之投資性不動 | ||
| 產所發生之直接營運費用 | 576 |
-
本集團持有之投資性不動產於民國 106年及 105年 12月 31日之公允價 值分別為\$116,132及\$98,814,係參酌鄰近地區銷售價格後評價之屬於第 二等級公允價格。
-
以投資性不動產提供擔保之資訊,請詳附註八之說明。
(七)其他非流動資產
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 長期預付租金(土地使用權) | 28, 243 | 28, 529 |
| 預付設備款 | 10,034 | 17.472 |
| 其他 | 11,666 | 12, 304 |
| 49, 943 | 58, 305 |
本集團於民國 105年及 104年度與南京市國土資源局高淳分局簽訂於開發 區之設定長期預付租金合約,租用年限分別為50年和30年,於租約簽訂 時業已全額支付,於民國106年及105年度分別認列之租金費用為\$798及 \$802。另江蘇高淳經濟開發區,為鼓勵投資項目設廠落戶,依協議給予本集 團土地款補助。截至民國106年12月31日止,取得政府補助款共計\$54,072 帳列長期預付租金減項,於土地使用權合約期限逐期認列政府補助款收入。
(八)短期借款
| 借款性質 | 106年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 | |
|---|---|---|---|---|
| 銀行借款 擔保借款 |
S. | 205,000 | $1.47\%$ ~ $1.50\%$ | 土地、建築物及定期 存款 |
| 信用借款 | 296, 486 501, 486 |
$1.48\% - 2.99\%$ |
| 借款性質 | 105年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
|---|---|---|---|
| 銀行借款 | |||
| 擔保借款 | \$ 145,000 |
$1.47\% - 1.53\%$ | 土地及建築物 |
| 信用借款 | 249, 900 | $1.45\% - 2.78\%$ | |
| 394, 900 | |||
(九)應付短期票券
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 應付商業本票 | S | 110,000 | \$ | 110,000 | |
| 減:應付商業本票折價 | 178 | ||||
| 109, 822 | 110,000 | ||||
| 利率區間 | $1.54\%$ $-1.59\%$ | $54\%$ ~1.59% |
上述應付商業本票係由大中票券金融股份有限公司、中華票券金融股份有 限公司及兆豐票券金融股份有限公司保證發行。
(十)其他應付款
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 應付薪資 | \$ | 31,086 | \$ 40, 245 |
| 應付設備款 | 2,388 | 21 | |
| 應付工程款 | 32, 318 | ||
| 其他應付款-其他 | 71, 364 | 87, 976 | |
| S | 104,838 | 160, 560 | |
| (十一)其他流動負債 | |||
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | ||
| 一年或一營業週期內 | \$ | 119, 455 | \$ 76,793 |
| 到期長期借款 | 11,525 | 9,636 | |
| 預收貨款 | |||
| 其他流動負債 | 1,189 132, 169 |
\$ 2,654 89,083 |
(十二)長期借款
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 106年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 分期償付之借款 | ||||
| 擔保借款 | 自99年12月23日至 117年5月31日, 並按 |
|||
| 每個月為一期平均攤 | 土地、建築物 | |||
| 還 | $1.58\%$ ~ $1.62\%$ | 及機器設備 | \$ 169, 463 |
|
| 信用借款 | 自102年5月31日至 | |||
| 109年4月10日,並按 | ||||
| 每個月為一期平均攤 還 |
$1.59% - 1.67%$ | 71, 913 | ||
| 信用借款 | 自103年5月9日至111 | |||
| 年4月15日,並按每 | ||||
| 三個月為一期平均攤 | ||||
| 遠 | $1.40\% - 3.45\%$ | 167, 849 | ||
| 409, 225 | ||||
| 減:一年或一營業週期內到期之長期借款(表列其他流動負債) | 119, 455) | |||
| \$ 289, 770 |
||||
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 105年12月31日 |
| 分期償付之借款 | ||||
| 擔保借款 | 自99年12月23日至 | |||
| 117年5月31日,並按 | ||||
| 每三個月為一期平均 | ||||
| 攤還 | 1.59%~3.25% 土地及建築物 | \$ 276, 758 |
||
| 信用借款 | 自99年12月23日至 109年4月10日,並按 |
|||
| 每三個月為一期平均 | ||||
| 攤還 | $1.40\% \sim 1.67\%$ | 199, 323 | ||
| 476,081 | ||||
| 減:一年或一營業週期內到期之長期借款(表列其他流動負債) | 76, 793) | |||
| \$ 399, 288 |
- (十三)退休金
-
- (1)本公司及國內子公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定福利之 退休辦法,適用於民國94年7月1日實施「勞工退休金條例」前 所有正式員工之服務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇 繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者, 退休金之支付係根據服務年資及退休前6個月之平均薪資計算,15 年以內(含)的服務年資每滿一年給予兩個基數,超過15年之服務 年資每滿一年給予一個基數,惟累積最高以45個基數為限。本公 司按月就薪資總額2%提撥退休基金,以勞工退休準備金監督委員會
之名義專戶儲存於台灣銀行。另本公司於每年年度終了前,估算前 項勞工退休準備金專戶餘額,若該餘額不足給付次一年度內預估符 合退休條件之勞工依前述計算之退休金數額,本公司將於次年度三 月底前一次提撥其差額。
(2)資產負債表認列之金額如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | \$ | $\mathbf{\$}$ 31,668 |
33, 469 | |
| 計畫資產公允價值 | 16, 857) €. |
14, 954) | ||
| 淨確定福利負債 | \$ | $\overline{\mathcal{E}}$ 14, 811 |
18,515 | |
| (3)淨確定福利負債之變動如下: | ||||
| 確定福利義務現值 | 計畫資產公允價值 | 淨確定福利負債 | ||
| 106年 | ||||
| 1月1日餘額 | \$ | ( 33, 469 |
14, 954) | \$ 18,515 |
| 當期服務成本 | 122 | 122 | ||
| 利息費用(收入) | 469 | 209) | 260 | |
| 34,060 | 15, 163) | 18,897 | ||
| 再衡量數: | ||||
| 財務假設變動 | 1,057 | 1,057 | ||
| 影響數 | ||||
| 經驗調整 | 3,449) | 62 | 3,387) | |
| 2,392) | 62 | 2,330 | ||
| 提撥退休基金 | 1,756) | 1,756) | ||
| 12月31日餘額 | $\overline{\mathbb{S}}$ | $\overline{\mathcal{S}}$ 31,668 |
16, 857) | \$ 14,811 |
| 確定福利義務現值 | 計畫資產公允價值 | 淨確定福利負債 | ||
| 105年 | ||||
| 1月1日餘額 | \$ | $\left( \text{\$}$ 28,884 |
13,016) | 15,868 \$ |
| 當期服務成本 | 95 | 95 | ||
| 利息費用(收入) | 491 | 221) | 270 | |
| 29, 470 | 13, 237) | 16, 233 | ||
| 再衡量數: | ||||
| 財務假設變動 | 1,123 | 1,123 | ||
| 影響數 | ||||
| 經驗調整 | 2,876 | 94 | 2,970 | |
| 3,999 | 94 | 4,093 | ||
| 提撥退休基金 | 1, 811) | 1, 811) | ||
| 12月31日餘額 | \$ | (3) 33, 469 |
14, 954) | 18,515 \$ |
- (4)本公司之確定福利退休計畫基金資產,係由臺灣銀行按該基金年度 投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內,依勞工退休 基金收支保管及運用辦法第六條之項目(即存放國內外之金融機 構,投資國內外上市、上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產 之證券化商品等)辦理委託經營,相關運用情形係由勞工退休基金 監理會進行監督。該基金之運用,其每年決算分配之最低收益,不 得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益,若有不足,則經 主管機關核准後由國庫補足。因本公司無權參與該基金之運作及管 理,故無法依國際會計準則第19號第142段規定揭露計劃資產公 允價值之分類。民國106年及105年12月31日構成該基金總資產 之公允價值,請詳政府公告之各年度之勞工退休基金運用報告。
- (5)有關退休金之精算假設彙總如下:
| 106年度 | ||
|---|---|---|
| 折現率 | . 4% | |
| 未來薪資增加率 | 3% | 3% |
| 對於未來死亡率之假設係按照台灣壽險第五經驗生命表估計。 |
(6)因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下:
| 折現率 | 未來薪資增加率 | |||
|---|---|---|---|---|
| 增加0.25% | 減少0.25% | 增加0.25% | 減少0.25% | |
| 106年12月31日 | ||||
| 對確定福利義務現值之 (\$ | 884) | 921 $\$\$ |
823 S. |
796 |
| 影響 | ||||
| 105年12月31日 | ||||
| 對確定福利義務現值之 (\$ | 940) | 978 \$ |
877 \$ |
848) (\$ |
| 影響 | ||||
| 上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動 | ||||
| 之影響。實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與 | ||||
| 計算資產負債表之淨退休金負債所採用的方法一致。 | ||||
| 本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。 | ||||
| (7)本集團於民國107年度預計支付予退休計畫之提撥金為\$1,587。 | ||||
| (8)截至民國106年12月31日,該退休計畫之加權平均存續期間為12 | ||||
| 年。退休金支付之到期分析如下: |
| 短於1年 | \$ | 1, 211 |
|---|---|---|
| $1 - 2 +$ | 1,873 | |
| $2 - 5 +$ | 5, 216 | |
| 5年以上 | ', 941 | |
| ጥ | 16, 241 | |
-
- (1)自民國 94年7月1日起,本公司依據「勞工退休金條例」,訂有確 定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司及國內子公司就 員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分,每 月按薪資之6%提缴勞工退休金至勞保局員工個人帳戶,員工退休金 之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一 次退休金方式領取。
- (2)孫公司-東莞吉旺及南京吉茂係按「中華人民共和國社會保險費征繳 暫行條例」相關退休養老金規定每月依當地最低工資之 13%~20%計 提員工養老保險金。每位員工之退休金由政府管理統籌安排,除按 月提列並繳交社會保險金外,無其餘義務。
- (3)子公司-CRYOMAX INTERNATIONAL LTD. 及 CRYOMAX U.S.A INC. 尚無 退休金計劃。
- (4)民國106年及105年度,本集團依上開退休金辦法認列之退休金成 本分別為\$11,683及\$28,309。
- (十四)股份基礎給付
-
- 民國106年及105年度本公司之股份基礎給付協議如下:
本期實際 估計未來
| 協議之類型 | 給與日 | 給與數量 | 合约期間 | 既得條件 | 離職率 | 離職率 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 第1次員工 103年10月3日 3,000仟單位 | お年 | 2~5年之服 | 3% | 3% | ||
| 認股權計畫 | 務 |
- 上述股份基礎給付協議之詳細資訊如下:
| 106年 | 105年 | |||
|---|---|---|---|---|
| 認股權 數量 |
加權平均 | 認股權 數量 |
加權平均 | |
| (仟股) | 履約價格(元) | (仟股) | 履約價格(元) | |
| 1月1日期初流通在外認股權 | 2.699 | 23.90 \$ |
2,884 | 25.00 \$ |
| 本期給與認股權 本期放棄認股權 |
187) | 185) | ||
| 12月31日期末流通在外認股權 | 2,512 | 20, 90 | 2,699 | 23.90 |
| 12月31日期末可執行認股權 | 1,507 | 1,080 |
- 資產負債表日流通在外之認股權到期日及履約價格如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 履約價格 | 股數 | 履約價格 | ||||
| 核准發行日 | 到期日 | (什股) | (元) | (仟股) | 元) | ||
| 103年10月3日 | 107年10月3日 | 2,512 | S | 20.90 | 2,699 | S | 23.90 |
- 股份基礎給付交易產生之費用如下:
| 介绍年度 | |||
|---|---|---|---|
| 權益交割-員工認股權計畫 | æ | 045 ρ, |
- 本公司給與日之股份基礎給付交易使用 Black-Scholes 選擇權評價模 式估計認股選擇權之公允價值,相關資料如下:
| 預期 預期存續 預期 無風險 每單位 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 協議之類型 | 股價 履約價格 波動率 期間 | 股利 利率 公允價值 | |||
| 第1次員工認 \$ 25.51 \$ 26.47 30.74%~ 4~5.5年 | $-1.19%$ \$ 6.26 | ||||
| 股權計畫 | -34.21% | 1.44% |
(十五)股本
$\sim 10^{-10}$
-
- 民國 106年12月31日止,本公司額定資本額為 700,000 仟元,分為 70.000 仟股, 實收資本額為\$600,419, 每股面額10元。
-
- 本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下:
| 106年 | '05年 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | 54, 337 | 54, 337 | ||
| 盈餘轉增資 | 5.705 | $\overline{\phantom{0}}$ | ||
| 12月31日 | 60,042 | 54, 337 |
-
- 本公司於民國106年4月18日經股東會決議,以未分配盈餘57,074仟 元轉增資發行新股5,705仟股,每股面額10元。該增資案業經董事會 決議以民國106年6月12日為增資基準日,該增資案業已完成變更登 記,增資後本公司實收資本額為600,419仟元。
- (十六)資本公積
依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之 資本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按股東原有股份 之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公積撥 充資本時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈 餘公積填補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補充之。
(十七)保留盈餘
-
- 依本公司章程規定,年度總決算如有盈餘,依下列順序分派之;
- (1)依法提缴税款。
- (2)彌補累積虧損。
- (3)扣除(1)、(2)項後,如有餘額提存百分之十為法定盈餘公積。
- (4)依法令規定或營運必要提撥或迴轉特別盈餘公積。
- (5)扣除(1)至(4)項餘額併同以往年度之累積未分配盈餘為股東紅利可 分配數額。
-
- 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本額 25%為限。
-
- (1)本公司分派盈餘時,依法今規定須就當年度資產負債表日之其他權 益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,嗣後其他權益項目借 方餘額迴轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
- (2)首次採用 IFRSs 時, 民國 101 年 4 月 6 日金管證發字第 1010012865 號函提列之特別盈餘公積,本公司於嗣後使用、處分或重分類相關 資產時,就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉,前述相關資產若 為投資性不動產時,屬土地部分於處分或重分類時迴轉,屬土地以 外之部分,則於使用期間逐期迴轉。
-
- 本公司於民國106年4月18日及105年6月3日經股東會決議通過民 國 105年及104年度盈餘分配如下:
| 105年度 | 104年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 元) | 金額 | 元) | ||
| 法定盈餘公積 | 6, 371 | 6,363 | |||
| 特別盈餘公積 | 18,502 | ||||
| 現金股利 | 54, 336 | 1.00 | 54, 337 | 1.00 | |
| 股票股利 | 57,054 | 1.05 | |||
| \$ 136, 263 |
\$ 60,700 |
-
- 本公司之大陸孫公司東莞吉旺汽車零件有限公司及南京吉茂汽車零件有 線公司盈餘分派政策如下:
- (1)依「外商投資企業財務管理規定」,公司繳納所得稅後之利潤須按下 列順序分配:
- a. 支付各項賠償金、違約金、罰息及罰款。
- h. 彌補企業以前年度虧損。
- c. 提取儲備基金、企業發展基金和職工獎勵及福利基金。
- d. 分配予投資人。
- (2)外商投資企業的儲備基金、企業發展基金和職工獎勵及福利基金的 提取比例由董事會確定。其中,外資企業可不提取企業發展基金, 其儲備基金提取比例不得低於稅後利潤的 10%,當提取金額達到註 冊資本的 50%時,可不再提取。
- (3)外商投資企業的儲備基金,主要用於彌補企業的虧損。企業發展基 金,主要用於擴大生產經營,經原審批機構批准,也可轉作投資人 增資。職工獎勵及福利基金,用於職工非經常性獎勵,補貼購建和 修繕職工住房等集體福利。
-
- 民國107年3月22日經董事會提議對民國106年度之盈餘分派每普通 股現金股利 0.5元,股利總計\$30,021,尚待股東會決議。
-
- 有關員工及董監酬勞資訊,請詳附註六、(二十一)。
(十八)其他收入
| 106年度 | |||
|---|---|---|---|
| 利息收入 | |||
| 銀行存款利息 | \$ 1,087 |
\$ | 1,403 |
| 其他收入 | |||
| 租金收入 | 6,006 | 4,880 | |
| 其他收入 | 3,033 | 16, 642 | |
| 合計 | \$ 10, 126 |
22, 925 |
本集團之母公司台灣吉茂於民國 104 年因芳苑廠部分廠區發生火災,使 得部份廠房、存貨及固定資產受損,受損之廠房和存貨皆在承保範圍,台 灣吉茂已於 104年度全數認列災害損失,共計\$17,912(表列其他利益及 損失)。該筆保險賠償金額已和保險公司達成協議,並於民國105年4月 收到理賠款\$7,560,前述金額帳列其他收入科目。
(十九)其他利益及損失
| 106年度 | 105年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 淨外幣兌換損失 | \$ | $2,615)$ (\$) | 6, 553) | |
| 透過損益按公允價值衡量之金 | ||||
| 融資產及負債損失 | ||||
| 處分不動產、廠房及設備利益 | 775 | 866 | ||
| 其他損失 | $1,620$ ( | 3, 811 ) | ||
| 合計 | (\$ | $3,460$ ) (\$ | 9,498) | |
| (二十)費用性質之額外資訊 | ||||
| 106年度 | 105年度 | |||
| 員工福利費用 | \$ | 253, 942 | $\mathbf{\$}$ | 281, 926 |
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 116,575 | 120, 752 | ||
| 無形資產攤銷費用 | 16 | 6,098 | ||
| \$ | 370, 533 | \$ | 408, 776 | |
| (二十一)員工福利費用 | ||||
| 106年度 | 105年度 | |||
| 薪資費用 | $\boldsymbol{\hat{\mathbf{x}}}$ | 207, 631 | $\mathcal{S}$ | 215, 978 |
| 勞健保費用 | 16, 346 | 21,570 | ||
| 退休金費用 | 12,065 | 28,674 | ||
| 其他用人費用 | 17,900 | 15, 704 | ||
| \$ | 253, 942 | \$ | 281, 926 |
- 依本公司章程規定,公司年度如有獲利,應提撥員工酬勞不低於百分 之一且不高於百分之五;董事酬勞不高於百分之五。但公司尚有累積 虧損時,應預先保留彌補虧損數額。前項員工酬勞以股票或現金為之, 分配對象得含括符合職級、績效等一定條件之從屬公司員工,其資格
條件由董事會訂定之。
-
- 本公司民國 106年及 105年度員工酬勞估列金額分別為\$697 及 \$2,402;董監酬勞估列金額分別為\$697 及\$2,402,前述金額帳列薪 資費用科目。
- 民國106年及105年度係依截至當期止之獲利情況,均以3%估列。
經董事會決議之民國 105年度員工酬勞及董監酬勞與民國 105年度財 務報告認列之金額一致。上述員工酬勞將以現金之方式發放。
本公司董事會通過之員工及董監酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查 諂。
- (二十二)所得稅
-
- 所得稅費用
國 確
(1)所得税費用組成部分:
| 106年度 | 105年度 | ||
|---|---|---|---|
| 當期所得稅: | |||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ | 8,644 | \$ 25,079 |
| 未分配盈餘加徵 | 293 | ||
| 以前年度所得稅(高)低估 | 2, 157) | 3, 424 | |
| 當期所得稅總額 | \$ | 6,487 | \$ 28,796 |
| 遞延所得稅 : | |||
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | 2, 185 | 20, 291) | |
| 遞延所得稅總額 | 2, 185 | 20, 291) | |
| 所得稅費用 | 8,672 | \$ 8,505 |
(2)與其他綜合損益相關之所得稅金額:
| 1 V V T $\overline{\phantom{a}}$ |
- - - - $\overline{\phantom{a}}$ |
|
|---|---|---|
| 外營運機構換算差額 | 5.329 | 3.789 |
| 定福利義務之再衡量數 | $396^\circ$ | 696 |
| 4,933 | 4.485 |
106年序
- 所得稅費用與會計利潤關係:
税前淨利按法令稅率計算之所得稅 按稅法規定應剔除之費用 按税法規定免課税之所得 投資抵減之所得稅影響數 以前年度所得稅(高)低估數 未分配盈餘加徵10%所得稅影響數 遞延所得稅可實現性評估變動 所得稅費用
| 106年度 | 105年度 |
|---|---|
| \$ 7,059 |
9,737 -\$ |
| $1,953$ ( | 779) |
| $56)$ ( | 3,048) |
| 1, 122) | |
| 2, 157) | 3,424 |
| 293 | |
| 1,873 | |
| 8,672 | 8,505 |
105年产
3. 因暫時性差異、課稅損失及投資抵減而產生之各遞延所得稅資產或負 債金額如下:
| 106年 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 認列於其他 | ||||||||
| 期初餘額 | 認列於損益 | 綜合淨利 | 期末餘額 | |||||
| 暫時性差異: | ||||||||
| -遞延所得稅資產: | ||||||||
| 備抵銷貨退回及折讓 | \$ | 2, 267 | $($ \$ | 13) | \$ | \$ | 2, 254 | |
| 備抵存貨呆滯及跌價損失 | 7,939 | 1,661 | 9,600 | |||||
| 存貨報廢損失 | 330 | -6 | 245) | 85 | ||||
| 退休金成本 | 3, 148 | $\left($ | $234)$ ( | 396) | 2,518 | |||
| 累積未休假獎金 | 595 | 6 | 601 | |||||
| 未實現出售模具利益 | 2,728 | 1,435 | 4, 163 | |||||
| 未實現兌換損失 | 1,360 | - ( | 1, 215) | 145 | ||||
| 國外營運機構換算差額 | 3,789 | 5,329 | 9,118 | |||||
| 固定資產折舊 | 1,455 | 1,281 | 2,736 | |||||
| 應付福利費 | 6, 242 | € | 230) | 6,012 | ||||
| 政府補助款 | 12,587 | 189) | 12, 398 | |||||
| 虧損扣抵 | 551 | 8) | 543 | |||||
| 其他 | 221 | 6) | 215 | |||||
| \$ | 43, 212 | 2, 243 | 4, 933 | \$ | 50, 388 | |||
| -遞延所得稅負債: | ||||||||
| 國外長期投資利益 | $204)$ ( | 4,325) | 4,529 | |||||
| 土地增值稅準備 | $$^{3}$ | 1,530) | \$ | \$ | $$^{<}$ | 1,530) | ||
| 未實現銷貨收入 | 103) | 103) | ||||||
| (\$ | 1,734) | 4,428) | $\Im$ | 6, 162) | ||||
| $\Omega$ | 2,185) | \$ | 4,933 |
$\sim$ $\sim$
| 105年 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 認列於其他 | |||||||
| 期初餘額 | 認列於損益 | 綜合淨利 | 期末餘額 | ||||
| 暫時性差異: | |||||||
| -遞延所得稅資產: | |||||||
| 備抵銷貨退回及折讓 | \$ | 1,920 | \$ | 347 | \$ | S | 2,267 |
| 備抵存貨呆滯及跌價損失 | 6,545 | 1,394 | 7,939 | ||||
| 存貨報廢損失 | 80 | 250 | 330 | ||||
| 退休金成本 | 1,088 | 1,364 | 696 | 3,148 | |||
| 累積未休假獎金 | 622 | - ( | 27) | 595 | |||
| 未實現出售模具利益 | 2,564 | 164 | 2,728 | ||||
| 未實現兌換損失 | 1,360 | 1,360 | |||||
| 國外營運機構換算差額 | 3,789 | 3,789 | |||||
| 固定資產折舊 | 1,455 | 1,455 | |||||
| 應付福利費 | 6, 242 | 6, 242 | |||||
| 政府補助款 | 7,823 | 4,764 | 12,587 | ||||
| 虧損扣抵 | 551 | 551 | |||||
| 其他 | 221 | 221 | |||||
| \$ | 20,642 | 18,085 | 4, 485 | \$ | 43, 212 | ||
| -遞延所得稅負債: | |||||||
| 國外長期投資利益 | $\left( \frac{6}{5} \right)$ | 1,834) | 1,630 | $$^{(3)}$$ | 204) | ||
| 土地增值稅準備 | 1,530) | € | 1,530) | ||||
| 未實現兌換利益 | 577) | 577 | |||||
| (\$ | 3,941) | 2, 207 | $$^{\circ}$ | 1,734) | |||
| \$ | 20, 292 | \$ 4,485 |
-
- 本公司符合「製造業及相關技術服務業於中華民國 97年7月1日至 98年12月31日新增投資適用五年免徵營利事業所得稅獎勵辦法」 得享受連續五年(於民國105年12月到期)免徵營利事業所得稅之獎 勵。
-
- CROYMAX U.S. A INC. 截至西元 2017年12月31日止, 虧損扣抵總額 為美金962仟元,該虧損扣抵依「美國聯邦政府稅法」規定可於各產 生年度後15年內於獲利年度抵減所得稅及「美國加利福尼亞州稅法」 規定虧損扣抵可於10年內使用。因尚無法預期評估產生累積盈餘年 度,致未認列該虧損扣抵所產生之遞延所得稅資產。
-
- 未認列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 可減除暫時性差異 | 29, 611 | 20, 248 |
-
- 本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國103年度。
-
- 因民國 107 年 2 月公布生效之台灣所得稅法修正內容業已廢除兩稅 合一制度相關規定,故不予揭露民國 106年12月31日之未分配盈 餘、股東可扣抵帳戶餘額及預計民國 106年度盈餘分配之股東可扣
抵稅額相關資訊。
民國 105年12月31日之未分配盈餘相關資訊如下:
$1054127317$ $$198,838$
87年度以後
- 民國 105年12月31日,本公司股東可扣抵稅額帳戶餘額為\$28,520, 民國105年度盈餘分配之稅額扣抵比率為18.60%。
(二十三)每股盈餘
| 106年度 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | |||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | $(\bar{\pi})$ | ||
| 基本每股盈餘 | ||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | ||||
| 本期淨利 | \$ | 16, 195 | 60,042 | \$ 0.27 |
| 稀釋每股盈餘 | ||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | ||||
| 本期淨利 | \$ | 16, 195 | 60,042 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | ||||
| -員工酬勞 | 151 | |||
| -員工認股權 | 666 | |||
| 屬於母公司普通股股東之本期 | ||||
| 淨利加潛在普通股之影響 | \$ | 16, 195 | 60,859 | \$ 0.27 |
| 105年度 | ||||
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | |||
| $(\tilde{\pi})$ | ||||
| 税後金額 | 在外股數(仟股) | |||
| 基本每股盈餘 | ||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | ||||
| 本期淨利 | \$ | 63, 707 | 60,042 | \$ 1.06 |
| 稀釋每股盈餘 | ||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | ||||
| 本期淨利 | \$ | 63,707 | 60,042 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | ||||
| -員工酬勞 | 220 | |||
| 屬於母公司普通股股東之本期 | ||||
| 淨利加潛在普通股之影響 | S | 63, 707 | 60, 262 | \$ 1.06 |
於計算稀釋每股盈餘時,係假設員工酬勞及於本期全數採發放股票方 式,於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數。
(二十四)現金流量補充資訊
僅有部分現金支付之投資活動:
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | \$ 147, 593 -\$ |
216, 850 |
| 加·期初應付設備款 | 21 | 2, 268 |
| 減:期末應付設備款 | $2,388$ ) ( | 21) |
| 加:期初應付工程款 | 32, 318 | |
| 減:期末應付工程款 | 32, 318) | |
| 減:期初預付設備款 | $17,472)$ ( | 33, 407) |
| 加:期末預付設備款 | 10,034 | 17, 472 |
| 本期支付現金 | 170, 106 ዳ |
170, 844 |
七、關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
| 關係人名稱 | 與本集團之關係 |
|---|---|
| DENSO PRODUCTS AND SERVICES AMERICAS, | 對本公司具重大影響之個體 |
| INC. (DPAM) | |
| DENSO INTERNATIONAL ASIA PTE. LTD. (DIAS) | 對本公司具重大影響之個體 |
| DENSO DO BRASIL LTDA(DNBR) | 對本公司具重大影響之個體 |
| 天津電裝空調有限公司(TDA) | 對本公司具重大影響之個體 |
| 日聯汽車零部件貿易(天津)有限公司(JWCH) | 對本公司具重大影響之個體 |
| 台灣電綜股份有限公司(台灣電綜) | 對本公司具重大影響之個體 |
| 日商株式會社DENSO Corporation(DENSO) | 對本公司具重大影響之個體 |
| 龍大昌精密工業有限公司(龍大昌) | 關聯企業(註) |
註:龍大昌係為合資企業 Lemtech Technology Limited(Lemtech 公司)之關 聯企業,本集團於民國106年7月28日向Lemtech公司購買50%股權, 自是日起,龍大昌非屬本集團之關聯企業。
(二)與關係人間之重大交易事項
- 營業收入
| 106年度 | 105年度 | ||
|---|---|---|---|
| 商品銷售: | |||
| DPAM | S | 279, 877 | 280, 815 |
| 關聯企業 | 1,169 | ||
| 對本公司具重大影響之個體 | 94, 404 | 61, 178 | |
| 375, 450 | 341.993 |
上開銷貨之交易價格係依雙方約定辦理,收款條件民國 106年及 105年 度皆於月結後60天內收款,一般客戶為月結30~90天內收款。
- 進貨
| 106年度 | 105年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 商品購買: | ||||
| 關聯企業 | D | 904 | S | |
| 對本公司具重大影響之個體 | 8,576 | 5.063 | ||
| œ | 9,480 | 5,063 |
上開進貨交易,其進貨價格並無相關同類交易可循。付款條件係於月結 30~90天內電匯,一般供應商為月結30~120天內付款。
- 營業費用
| 106年度 | 105年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 金額 | 其他應付款 | 金額 | 其他應付款 | |
| 對本公司具重大影響之個體 | 4,398 | \$ 2, 124 |
767 | \$ 2,408 |
| 上開營業費用,係權利金支出。 | ||||
| 4. 應收帳款 | ||||
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||
| DPAM | S | 41, 339 | \$ | 44, 933 |
\$
$\boldsymbol{\mathsf{\$}}$
對本公司具重大影響之個體
- 應付帳款
對本公司具重大影響之個體
1,432 \$
18,502
59, 841
106年12月31日
\$
8,556
53, 489
105年12月31日
-
提供資金貸與情形:請詳附註十三(一)1. 資金貸與他人之說明。
-
提供背書保證情形:請詳附註十三(一)2. 為他人背書保證之說明。
(三)主要管理階層薪酬資訊
| 106年度 | 115年 | |||
|---|---|---|---|---|
| 薪資及其他短期員工福利 | $13,\,212$ | \$ | 17, 339 | |
| 退休金福利 | 282 | 355 | ||
| 總計 | ŧЮ | 494 | ۰D | 694 |
八、質押之資產
本集團之資產提供擔保明細如下:
| 帳面價值 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 資產項目 | 106年12月31日 | 105年12月31日 | 擔保用途 | ||
| 不動產、廠房及設備 | S | 438, 360 \$ |
416, 137 | 長、短期借款 | |
| 投資性不動產 | 56,494 | 57,070 長、短期借款 | |||
| 質押定期存款 (表列其他流動資產) |
4,291 | $\overline{\phantom{a}}$ | 短期借款 | ||
| S | 499, 145 S |
473, 207 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)或有事項
-
- 請詳附註十三(一)2. 為他人背書保證之說明。
-
- 本公司之孫公司南京吉茂汽車零件有限公司(以下簡稱「南京吉茂公 司」),於民國105年4月與南京保胜建設工程有限公司簽訂「建設工程 施工合同」。南京保胜建設工程有限公司將該工程轉包給張學紅。張學紅 主張被告南京保胜建設工程有限公司怠於履行義務,致尚未收到部分工 程款,故提起民事訴訟請求南京吉茂公司支付工程款人民幣 8,883仟元。 截至民國106年12月31日止,南京吉茂公司已支付工程款7,372仟元, 約新台幣 33,653 仟元,已依合約及工程進度估列應付工程款人民幣 453 仟元,約新台幣2.068仟元,工程質量保證金人民幣1,058仟元,約新台 幣 4.830 仟元。
(二)承諾事項
- 本公司之子公司 CRYOMAX U. S. A INC. 與他人簽訂辦公室承租契約, 租期 分別自西元 2013年12月1日及西元 2016年7月1日起,為期5年。未 來年度 CRYOMAX U.S.A INC. 應支付之租金明細如下:
| 期 | 間 | 柤 | 金 | 總 | 額 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018.1.1~2018.12.31 | 美金 | 591仟元 | |||||
| 2019.1.1-2019.12.31 | 美金 | 423仟元 | |||||
| 2020.1.1~2020.12.31 | 美金 | 433仟元 | |||||
| 2021.1.1~2021.06.30 | 美金 | 219仟元 | |||||
| 美金 | 1,666仟元 |
- 本公司之孫公司東莞吉旺與他人簽訂辦公室承租契約,租期分別自西元 2016年10月01日起,為期5年。未來年度東莞吉旺應支付之租金明細 如下:
| 支 | 期 | 問 | 租 | 金 | 總 | 額 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018.1.1-2018.12.31 | 人民幣 | 2,937 仟元 | ||||
| 2019.1.1~2019.12.31 | 人民幣 | 2,937 仟元 | ||||
| 2020. 1. 1~2020. 12. 31 | 人民幣 | 2,937 仟元 | ||||
| 2021.1.1~2021.09.30 | 人民幣 | 2,203 仟元 | ||||
| 人民幣 | 11,014 仟元 | |||||
-
- 本公司之孫公司南京吉茂與他人簽訂建築工程契約已簽約但尚未支付價 款為人民幣1,726仟元。
- 十、重大之災害損失
無此事項。
十一、重大之期後事項
台灣所得稅法修正案於民國 107年2月公布生效,營利事業所得稅之稅率自 17%調增至 20%,此修正自民國 107年度開始適用。本公司評估此稅率變動將 影響遞延所得稅資產及負債分別增加\$4,145 及\$817,相關影響數將會調整於 民國107年度第一季財務報表中。
- 十二、其他
- (一)資本風險管理
本集 圍 之 資 本 管 理 目 標,係 為 保 障 集 團 能 繼 續 經 營,維 持 最 佳 資 本 結 構 以 隆低資金成本,並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構,本集團可 能會調整支付予股東之股利金額或發行新股以降低債務。本集團利用負債 占資產比率以監控其資本,該比率係按負債總額除以資產總額計算。
- (二)金融工具
-
- 金融工具公允價值資訊
本集團非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金、應收票據 净額、應收帳款淨額、應收帳款-關係人淨額、其他流動資產、存出保 證金(帳列其他非流動資產)、短期借款、應付短期票券、應付票據、應 付帳款、應付帳款-關係人、其他應付款及長期借款(含一年內到期)的 帳面金額係公允價值之合理近似值,另以公允價值衡量之金融工具的公 允價值資訊請詳附註十二、(三)。
-
- 財務風險管理政策
- (1)本集團日常營運受多項財務風險之影響,包含市場風險(包括匯率 風險、利率風險、及價格風險)、信用風險及流動性風險。本集團整 體風險管理政策著重於金融市場的不可預測事項,並尋求可降低對 本集團財務狀況及財務績效之潛在不利影響。
- (2)風險管理工作由本集團財務部按照董事會核准之政策執行。本集團
財務部透過與集團營運單位密切合作,負責辨認、評估與規避財務 風險。董事會對整體風險管理訂有書面原則,亦對特定範圍與事項 提供書面政策,例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生與非衍 生金融工具之使用,以及剩餘流動資金之投資於董事會開會時提 報。
-
- 重大財務風險之性質及程度
- $(1)$ 市場風险
- 匯率風險
- A. 本集團係跨國營運,因此受多種不同貨幣所產生之匯率風險,主 要為美元及人民幣。相關匯率風險來自未來之商業交易、已認列 之資產與負債,及對國外營運機構之淨投資。
- B. 本集團管理階層已訂定政策,規定集團內各公司管理相對其功能 性貨幣之匯率風險。集團內各公司應透過集團財務部就其整體匯 率風險進行避險。
- C. 本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司及部分子公司 之功能性貨幣為台幣、部分子公司之功能性貨幣為人民幣及美 金),故受匯率波動之影響,具重大匯率波動影響之外幣資產及負 債資訊如下:
| $\mathfrak{m}$ 106年12月31 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 敏感度分析 | |||||||
| 幣(仟元) $\frac{1}{2}$ |
쒜 圏 |
(新台幣) | 蚀 變動幅 |
影響損益 | 影響其他綜合損益 | |||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||||
| 金融資產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 226 ເລົ ↔ |
29.76 35.57 |
↔ | 526 | ↔ | 555 $\ddot{\phantom{1}}$ |
$\overline{1}$ ↔ |
||
| 美金:新台幣 歐元:新台幣 |
537 | $\begin{array}{c} 155, \ 19, \end{array}$ | 101 | 2882 | 191 | $\bar{1}$ | ||
| 682 က် |
r GJ $\div$ |
16, | 827 | 168 | $\blacksquare$ | |||
| 人民幣:新台幣 美金:人民幣 |
508 | 52 ထံ |
832 ဆ |
$\geq$ | 38 | $\overline{1}$ | ||
| 金融負債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| $2, 103$ $5, 223$ ↔ |
29.76 | ↔ | 62,585 | 兰 | $\mathfrak{S}$ | 626) | t ↔ |
|
| 美金:新台幣 美金:人民幣 |
5S Ġ |
34,054 | $\frac{1}{2}$ | 341) | $\mathbf{I}$ | |||
| 105年12月 | 31B | |||||||
| 帳面金額 | 敏感度分析 | |||||||
| 幣(仟元) 쉬 |
빾 匯 |
(新台幣) | 變動幅度 | 影響損益 | 影響其他綜合損益 | |||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||||
| 金融資産 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 3,398 ↔ |
32.25 | ↔ | 109,586 | ↔ | 1,096 | $\mathbf{1}$ ↔ |
||
| 555 | $\mathbf{g}$ $\ddot{3}$ |
$\overline{18}$ | 815 | 8 8 8 8 8 8 8 8 8 1 8 1 1 1 1 1 1 1 1 1 |
188 | $\mathbf{l}$ | ||
| 7,028 | $62\,$ $\ddot{ }$ |
32, | 448 | 324 | $\mathbf{I}$ | |||
| 美金:新台幣 歐元:新台幣 人民幣:新台幣 美金:人民幣 |
703 | 99 ထံ |
22, | 672 | 227 | $\overline{1}$ | ||
| 貨幣性項目 金融負債 |
||||||||
| 美金:新台幣 | 410 ↔ |
32.25 | $\frac{3}{13}$ ఈ |
223 | 火火 | లి | $132$ 1, 016) |
$\mathbf{I}$ ↔ |
| 美金:人民幣 | 3,150 | es 6. |
101, | 587 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
$\sim!!51$
- D. 本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國106年及105年 度確認之全部兌換損益(含已實現及未實現)彙總金額分別為淨 損失\$2,615及淨損失\$6,553。
- 利率風險
- A. 本集團之利率風險來自長短期借款。按浮動利率發行之借款使本 公司承受現金流量利率風險,部分風險被按浮動利率持有之現金 及約當現金抵銷。按固定利率發行之借款則使本公司承受公允價 值利率風險。本公司之政策係將其長借金額以新台幣持有,並將其 全部借款金額維持在固定利率。於民國106年及105年度,本公 司按浮動利率計算之借款係以新台幣計價。
- B. 民國106年度本公司與銀行約定之長短期借款,若利率增加或減 少 0.25%,在所有其他因素維持不變之情況下,對民國 106年及 105年度之稅前淨利將減少或增加\$2,502及\$2,390。
- $(2)$ 信用風險
本集團信用風險係來自現金及約當現金(存放於銀行與金融機構的 存款)、應收帳款及票據、存出保證金等金融工具。
- (1)本公司定期依外部信用機構評等(若無評等,則以存放比、逾放 比、資本適足率等財務資料),檢視存款銀行信用。另為有效分 散信用風險,本公司也依銀行評等高低分配存款比例,避免存款 過度集中。經評估本公司主要往來銀行之信用評等良好,未有重 大信用風險之疑慮。
- (2)針對應收帳款和票據,本公司係透過內部風險控管評估客戶信 用品質,並考量其財務狀況、過往經驗等因素。經評估,本期未 有重大客户違約之跡象。其評估狀況請詳附註六、(二)。
- (3)流動性風险
- A. 現金流量預測是由公司內各營運單位執行,並由公司財務部予以 彙總。公司財務部監控公司流動資金需求之預測,確保其有足夠 資金得以支應營運需要,並在任何時候維持足夠之未支用的借款 承諾額度,請詳附註六、(八)及六、(十二)。
- B. 各營運單位所持有之剩餘現金,在超過營運資金之管理所需時, 將轉撥回公司財務部,針對此部份每月對於應收帳款到期部份會 請各營運單位將帳上之現金匯回母公司以沖完帳款,若有閒置資 金再由母公司統一調度使用,預期可即時產生現金流量以管理流 動性風險。
- C. 下表係本公司之非衍生金融負債,按相關到期日予以分組,非衍 生金融負債係依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行 分析。下表所揭露之合約現金流量金額係未折現之金額。
| 非衍生金融負債 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 106年12月31日 | 1年內 | 1年以上 | 合計 | |
| 短期借款 | \$ 506, 481 |
\$ | S | 506, 481 |
| 應付短期票券 | 110,000 | 110,000 | ||
| 應付票據 | 3,493 | 3,493 | ||
| 應付帳款 | 154, 114 | 154, 114 | ||
| 應付帳款-關係人 | 1,432 | 1,432 | ||
| 其他應付款 | 104,838 | 104,838 | ||
| 長期借款(包含一年或一營 業週期內到期) |
124, 938 | 316, 920 | 441,858 | |
| 存入保證金 | 717 | 717 | ||
| 非衍生全融自信 |
| 7 T T T T T T T T T | ||||
|---|---|---|---|---|
| 105年12月31日 | 1年內 | 1年以上 | 合計 | |
| 短期借款 | \$ 396, 816 |
\$ | S | 396, 816 |
| 應付短期票券 | 110,000 | 110,000 | ||
| 應付票據 | 556 | 556 | ||
| 應付帳款 | 131, 324 | 131, 324 | ||
| 其他應付款 | 160,560 | 160,560 | ||
| 長期借款(包含一年或一營 業週期內到期) |
82, 266 | 436, 920 | 519, 186 | |
| 存入保證金 | 722 | 722 | ||
(三)公允價值資訊
本集團非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳附 註十二、(二)1.說明。本集團以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊 請詳附註六、(六)說明。
十三、附註揭露事項
- (一)重大交易事項相關資訊
-
- 資金貸與他人:請詳附表一。
-
- 為他人背書保證:請詳附表二。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部 分):無此情形。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百 分之二十以上:無此情形。
-
- 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上;無 此情形。
-
- 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無 此情形。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上:請詳附表三。
-
- 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無此 情形。
-
- 從事衍生工具交易:無此情形。
-
- 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額:請詳附表四。
- (二)轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司):請詳 附表五。
- (三)大陸投資資訊
-
- 基本資料:請詳附表六。
-
直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重 大交易事項:請詳附表四。
-
十四、部門資訊
- (一)一般性資訊
本集團管理階層已依據主要營運決策者於制定決策時所使用之報導資訊 辨認應報導部門,並將業務組織按營運地區別分為台灣、美國及中國等部 門。
(二)部門資訊之衡量
本公司主要營運決策者根據調整後稅前損益評估營運部門表現,此項衡量 標準排除營運部門中非經常性開支的影響。該項衡量措施亦排除了以權益 方式結清股份基礎給付以及金融商品未實現損益影響。
(三)部門損益、資產與負債之資訊
提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下:
| 06年度 | 英屬維京 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 台 灣 | 曆 美 |
圏 ፁ |
群島 | ₩, | ₹ | 導 $\ddot{\tau}$ |
$\frac{1}{4}$ ∢ո |
||||||
| 外部客户收入 | 961, 384 | ្កូន | ⊷ | .38,503 | ↔ | ⊷ | . 353,380 $\vec{3}$ |
||||||
| 内部部門收入 | 105,005 | 180 | 510,726 | 55 135 77 |
793, 046 | ||||||||
| 收入合計 | 1,066,389 | ⊷⊪ | 252, 295 | ↔ | 649, 229 | 178, 513 | ⊕ | ⇔ | 793,046) | 353, ౚ |
380 . |
||
| 部門稅前損益 | 22, 178 | ↔ | 363 တ |
↔ | 393 ာ |
161 ಣ ↔ |
↮ | $\Theta$ | 25, 482 | 24, မာ |
517 | ||
| 部門損益包含 | |||||||||||||
| 利息費用 | ↔ | 1,951 | ៲៑ ⊷ |
t | ි | 14, 144 ൙ |
|||||||
| 折舊及攤銷 | $12, 148$ $35, 605$ $5, 654$ |
436 | 88,464 | 8,914) | 116,591 | ||||||||
| 所得稅費用 | 3,018 | l | I | ထံ | 672 | ||||||||
| 105年度 | 英屬維京 | ||||||||||||
| 黎 | 圈 棊 |
图 ቶ |
群島 | 눡 | ₹ | 廹 ŧ |
末 $\left\langle \mathbf{p} \right\rangle$ |
||||||
| 外部客户收入 | 968, 876 | မေ | .290 28. S |
မာ | .21,474 | 722 ⊷ |
⊷ | ⊷ | ſ | \$1,475,362 | |||
| 内部部門收入 | 227, 794 | 478,070 | 228,726 | 934, 590 | |||||||||
| 收入合計 | $\underline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | ఈ | 290 384, |
અા | 599, 544 | 229, 448 ఱ |
↔ | 934, 590 | 475, 362 ఱ |
||||
| 部門稅前損益 | 73, 478 | 573 | پ | 599 ಜ್ಞ |
560 $\vec{z}$ |
↔ | 463 $\frac{6}{1}$ |
↔ | |||||
| 部門損益包含 | |||||||||||||
| 利息費用 | ↔ | 2,015 | ඝ | ఈ | ⊷ | 198 | |||||||
| 折舊及攤銷 | $\begin{array}{c} 13,087 \ 34,288 \ 11,245 \end{array}$ | 1, 201 | 91, 361 | 126,850 | |||||||||
| 所得稅費用 | 8,134) | 5,394 | $\breve{\infty}$ | 505 |
$-55-$
(四)部門損益之調節資訊
- 本期調整後收入合計與繼續營業部門收入合計調節如下:
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 應報導營運部門調整後 | 2, 146, 426 | 2, 409, 952 |
| 收入數 | ||
| 消除部門間收入 | 793, 046) | 934, 590) |
| 合併營業收入合計數 | 1, 353, 380 | 1, 475, 362 |
- 本期調整後稅前損益與繼續營業部門稅前損益調節如下:
| 106年度 | 105年度 | ||
|---|---|---|---|
| 應報導營運部門調整後 税前損益 |
\$ 49, 999 |
\$ | 55,012 |
| 其他營運部門調整後稅 | |||
| 前損益 | 49, 999 | 55,012 | |
| 營運部門合計 | |||
| 消除部門間收入 | 27,003) | 14,799 | |
| 未實現銷貨損失 | 1,521 | 1,664 | |
| 合併稅前損益 | 24, 517 | œ | 71, 475 |
(五)產品別及勞務別之資訊
本集團之收入主要係生產銷售汽車水箱等產品。
收入餘額明細組成如下:
| Ⅱ6年度 | 'በርፉ # | |||
|---|---|---|---|---|
| 商品銷售收入 | œ еD |
380 วิธว |
o ٠D |
362 75. |
(六)地區別資訊
| 本集團民國106年及105年度地區別資訊如下: | |||
|---|---|---|---|
| -- | -- | ------------------------- | -- |
| 106年度 | 105年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 收入 | 非流動資產 | 收入 | 非流動資產 | |
| 美國 | \$ 612, 202 |
\$ 39,070 |
\$ 758, 521 |
\$ 43, 764 |
| 台灣 | 295, 161 | 564, 852 | 298, 380 | 573, 359 |
| 中國 | 111, 932 | 580, 496 | 105, 180 | 565, 226 |
| 新加坡 | 52,015 | 43,599 | ||
| 苻蘭 | 23, 773 | 27,653 | ||
| 德國 | 16, 262 | 21, 243 | ||
| 比利時 | 26, 975 | 29,758 | ||
| 澳大利亞 | 22,753 | 19,488 | ||
| 以色列 | 22,769 | 29, 217 | ||
| 墨西哥 | 26,685 | 21,695 | ||
| 葡萄牙 | 11,724 | 13, 151 | ||
| 波蘭 | 19,890 | 20, 714 | ||
| 科威特 | 15, 296 | 9,622 | ||
| 巴西 | 16, 217 | 9,209 | ||
| 紐西蘭 | 12,891 | 12,861 | ||
| 阿根廷 | 22,703 | 9,537 | ||
| 其他 | 44, 132 | 45, 534 | ||
| 合計 | \$ 1, 353, 380 |
\$ 1, 184, 418 |
\$ 1, 475, 362 |
\$ 1, 182, 349 |
本集團地區別收入係以銷售國別為計算基礎。非流動資產係指固定資產、 無形資產及其他資產,但不含金融工具、遞延所得稅資產及遞延退休金成 本。
(七)重要客戶資訊
本集團民國106年及105年度重要客戶資訊如下:
| 106年度 | 105年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 收. | 部門 | 收ノ | 部門 | |
| 甲客户 乙客戶 |
\$ 279, 877 146, 576 |
台灣 美國 |
\$ 280, 815 253, 472 |
台灣 美國 |
(以下空白)
| 1.7% | 金額 | 最高金額 - 期未餘額 - ; 10,000 \$ 10,000 大規 69 |
高眼 无伤 |
狂求项目 係人 犊 |
貸與對象 - 限公司 |
吉茂精密股份有限 吉茂聯德股份有 其他應收 分出資金 之公司 公司 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資金必要之 提列備抵 擔保品 有短期融通 住來金額 I 集務 短期融通資金 \$ 資金貨 與性質 |
利率區間 | 民國106年1月1日至12月31日 7,000 實際動支 |
註1:編號欄之說明如下: | ||||
吉茂精密股份有限公司及子公司
資金貸與他人
、7),法投資公司按公司別由阿拉伯数字1開始依序編號。
註2:因業務往來之必要而向本公司借貨者,每筆借貨金額以不超過雙方間近一年內業務往來金額且不超過本公司淨值之20%為限,所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨執高者。
註3:灰合引總貨與金額以不超過本公司最近期財務報表淨值之40%為限。
| ℼ 4 ή. ಳ 哣 « 睡 怏 圶 헢 限 嬷 |
貔 帐 书信 ेद ↵ ᆋ AC. |
|---|---|
| 12 | |
| ÷ю |
民國106年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 備註 | #5 | 15 11 |
5 23 |
11.5 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬對大陸地 | 背書保證 es) |
|||||
| 属子公司對 | 母公司方書 | 徐辯 | z | ≍ | z | |
| 属母公司對 | 于公司背書 | 保證 | z | |||
| 保證 440 $\frac{1}{2}$ |
限額 哑 데 |
ii 4 | 44.61 | 544, 610 | 544,610 | 134, 484 |
| 累計背書保證金 | 額佔最近期財務 | 報表淨值之比率 | 5 46 | 2.73 | 16.39 | 33.19 |
| 以財產擔保 | 之肖書保證 | 金頭 | ţ | l | ı | |
| 實際動支 | 金額 | 69 | 29,760 | 178,560 | 89,280 | |
| 期末背書 | 保證餘額 | 19,520 | 29,760 | 178, 560 | 89,280 | |
| 本期最高 | 背書保證餘額 | 62,700 | 31,350 | 212, 310 | 91,260 | |
| 對單一企業 | 背音保證限額 | $(\ddot{\mathbf{u}}\mathbf{3})$ | 544 610 | 544, 610 | 544, 610 | 134, 484 |
| 開係 | $(\pm 2)$ | က | 69 | ຕ | ||
| 被背書保證對象 | Į | 公司名稱 | INTERNATIONAL Ê. |
吉茂精密股份有限 東莞吉旺汽車零件 有限公司 |
吉茂精密股份有限 南京吉茂汽車零件 有限公司 |
南京吉茂汽車零件 有限公司 |
| 背音保證者 | 公司名稱 | 吉茂精密股份有限 STONG GOLD 心心 |
修修 | 公司 | CRYOMAX U.S.A ≧ |
|
| 編號 | (11) | |||||
註1:編號欄之說明如下:
(1)资行人真0。
(2)被投資公司按公司别由阿拉伯数字1開始依序編號。
注2:背書保磁者與被背書保磁對象之關係有下列六種,標示種類即可:
(1)有業務關係之公司。
(2)直接持有普通股股權超通百分之五十之子公司。
(2)直接持有普通股股權超国分之五十二子公司。
(3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。
(4)對於承援工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
(5)医共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。
註3:本公司對單一企業背書保證金額,除本公司直接及間接持有表決權股份百分之百公司不得超過本公司最近期财務報表净值之百分之五十為限,其餘不超過本公司最近期财務報表凈值之百分之二十為限。
註4:本公司背書保證賣任之總額以本公司最近期財務報表凈值之百分之五十為限。
註5:於合併報表已沖銷。
附表二
吉茂精密股份有限公司及子公司
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國106年1月1日至12月31日
附表三
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
| 交易條件與一般交易不同之情 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 交易情形 | 形及原因 | 應收 (付) 票據、帳款 | |||||||||
| 佔總應收 | |||||||||||
| 佔總進(銷)貨 | 付)票據、帳 | ||||||||||
| 進(銷)貨之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 追(销)貨 | 金頂 | 之比革 | 接信期間 | 塦 | 投信期間 | 棕額 | 款之比率 | 備註 |
| 吉茂精密股份有限公司 | STONG GOLD INTERNATIONAL 本公司之子公司 | 海海 | 210,346 | 32.76 月结後50天內 什枚 |
囲 | 月結後60天內 付款 |
14,455 | 11.99 | ដឹ | ||
| 古茂精密股份有限公司 | 南京吉茂汽車零件有限公司 | 本公司之子公司 | 雪 | 126,688 | 19.73 | 月結後60天內 付款 |
$\overline{1}$ | 月結後60天內 付款 |
20,723 | 17, 19 | $\mathbb{R}$ |
| 吉茂精密股份有限公司 | SERVICES AMERICAS, INC. DENSO PRODUCTS AND |
對本公司具重大 影響之個體 |
新資 | 279, 877 | 26.49 | 月結後60天內 夜救 |
11 | 月結後60天內 收款 |
41,339 | 22.81 | 113 |
拉1:按一般採購價格計算。
拉2:按一般銷售價格計算。
拉3:於合併報表已沖銷。
附表三第1頁
吉茂精密股份有限公司及子公司
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 民國106年1月1日至12月31日
附表四
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 屶 塹 ₩ 奘 蜗 المو |
||
|---|---|---|
| 佔合併總營收或總資 | 座之比率(註3) | g | 15.54 | S a, |
S, نہ |
5.99 | ξ ئە |
C. S |
1. OZ | 4.39 | 3 0 |
5 | က် | ಜ | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 交易條件 | 投銷售價格計價 ţ 挚 |
按一般進貨價格討價 | 按月结後60天內付款 | 按一般進貨價格計價 | 按月结後60天內付款 | 按一般销售價格計價 | 按一般進貨價格討價 | 按月结後50天內付款 | 保依雙方约定辨理 | 按一般進貨價格計價 | 按月結出售後60天內收款 | 按一般進貨價格計價 | 係依雙方約定辦理 | 按一般鳞售價格計價 | 按月结後60天內收款 | 按月结出售後60天內收款 | 按月结後60天內收款 | 按一般銷售價格計價 | 保依雙方約定辦理 | |
| 金額(註4 | 386 ್ಲ |
210, 346 | 14,455 | 78, 525 | 615 $\overline{\Xi}$ |
21,194 | 688 26, |
723 ສີ |
678 $\ddot{v}$ |
81,122 | 025 జ్ల |
88,390 | 636 24, |
437 59, |
22, 416 | 390 sé. |
38 ಜ. |
388 se. C |
458 $\sim$ |
|
| コネ | ₩ 销货收入 |
÷. | 應付帳款 | ीय 撙 |
應付帳款 | 销货收入 | ęк 쑆 |
應付帳款 | 预付貨款 | far, | 售不動產、廠房及設備 -3 |
Ŀщ | 预付自款 | 销货收入 | 應收帳款 | 售不動產、廠房及設備 Ŧ |
其他應收款 | 錯貨収入 | 预收货款 | |
| 與交易人之關係 | (12) | |||||||||||||||||||
| 交易往來對象 | ERYOMAX U.S.A.INC | ă INTERNAT ŝ STONG |
Ê INTERNATIONAL Ê STONG- |
怖 有限公 # 蜘 ₩. 旺汽 宗教 |
17 ∢, 有限 # ŧ¢ 빢 فبود 닡 |
φ 医公 有 # 姊 |
厛 原公 卡 $\pm$ 蜘 |
保公司 $\frac{1}{2}$ ŧ 輢 |
限公司 件有 Ń |
限公司 零件有 |
限公司 样有! $\epsilon\phi$ 吉茂汽車 - 吉茂汽車車 - 吉茂汽車車 - 吉茂汽車車 - 吉茂汽車車 |
零件有限公司 成汽車 结束京京京莞京京京学会会 束束南南南南束南南南 |
件有限公司 臻 京吉茂汽车 |
公司 件有限 豨 茂汽車 40 $\mathfrak{b}'$ 惬 |
丽 医公 件有 螓 茂河东 40 框 |
W. ∢ e 件有 榛 빡 实践 $+0$ $\mathbb{R}^n$ -45 |
ஈ ∢ 栏 有 ŧ 姊 빢 $\mu$ 铿 $+0$ $+65$ 48 |
÷, U) ⇒ CRYOMAX |
ci TOMAY |
|
| 易人名称 ₩ |
Пō 股份有限公 Ř. 乘 兴 |
hμ 限公 股份有 晓 堞 牧 |
哂 限公 股份有! ĶI # 农 |
πŢ 限公 $\frac{1}{2}$ 股份 {i∃ 茂精 |
ℼ 茂精密股份有限公 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 |
股份有限公司 43 茂精 |
'nα 股份有限公 荒精密! |
দ্র 密股份有限公 茂精 |
密股份有限公司 茂基: |
NTERNAT STONG |
DINAT NTLRNATI STONG |
Ę ITERNATI GOLD STONG |
NTERM GOLD STONG |
零件有限公司 竞吉旺汽車 ₩ |
WD. 零件有限公 汽車 ₩ |
Πp 件有限公 畅 气中 ÿ 张宏曲田23 第第者由田23 京吉田23 |
Ιņ. 亽 É 件有 畅 $+$ 旺汽 求求语 |
冋 $\prec$ É 传 $\ddot{}$ 姊 料 奖 |
íπ $\rightsquigarrow$ 럳 枪 ⇟ ₩ 쀼 呎 牧 40 核 -15 |
|
| လလလက | ິ |
註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下: (1)母公司填0。
(2)子公司依公司别由阿拉伯数字1開始依序编號。
#2:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易,則無須重複揭露。如:母公司對子公司之交易,若母公司已揭露,則子公司部分無須重複揭露;
子公司對子公司之交易,若其一子公司已揭露,則另一子公司無須重複揭露); (1)母公司對子公司。
(2)子公司對母公司。
(2)子公司對子公司。
註3:交易在來金額佔合併總營收或總賣產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
註4:交易金額未逾新台幣一仟萬者,不予揭露。
註5:於合併報表已沖銷。
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊 (不包含大陸被投資公司) 吉茂糖密股份有限公司及子公司
民國106年1月1日至12月31日
附表五
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 原始投资金额 | 期末持有 | 被投资公司本 本期级列之投 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要管紫項目 | 本期期末 | 去年年底 | 服装 | 소 국 |
喉面金額 | 期損益 | 資損益 | 備註 | |
| 吉茂精密股份有限公司 | CRYOMAX INTERNATIONAL | 英属维京群岛 | 一般投資業務 | 661, 633 | 661, 633 | 22, 232, 284 | 100.00 | 649,300 | 14,863 | 14.464 | $\pm 2 \cdot 3$ | |
| 吉茂精密股份有限公司 | CRYOMAX U.S.A INC. | 美國 | 气人 汽車零配件 賣業務 |
297, 600 | 297,600 | 10,000,000 | I00.00 | 286, 675 | 9,363) | 9,363) | 3 | |
| 吉茂精密股份有限公司 | 吉茂聯德股份有限公司 | 樂仙 | 市 中 地地 零组件之製 機器設備、 買賣業務 |
10,000 | 5,000 | 1,000,000 | 100.00 | 7,289 | $\hat{2}$ | 329 | 11 | |
| CRYOMAX INTERNATIONAL Ê |
CROHAN INTERNATIONAL LTD. 旌摩亞 | 一般投資業務 | 653, 569 | 653, 569 | 21, 961, 325 | l00.00 | 686, 080 | 6,055 | ı | 11 | ||
| CRYOMAX INTERNATIONAL | STONG GOLD INTERNATIONAL É. |
英屬維京群島 | 賦 N 汽車零配件= 賣業務 |
2,202 | 2,202 | 74,000 | 100.00 | 22,216 | 23, 791 | ı | 罚款 |
註1:本表相關數字涉及外幣數,係以資產負債表日之匯率換算為台幣。
註2:本期認列之投資損益係包含被投資公司侧逆流交易之損益沖銷數及實現數。
註3:於合併報表已沖銷。
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苹 袮 ↞ 鵐 盄 恤 收 ₩ 凼 ⊀ |
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|---|---|---|
| -------------------------------------------------------------------------- | ------------------------------------------------ | ------------------------------------------------------------------------- |
附表六
(除特別註明者外) 單位:新台幣仟元
| 備註 | #3、4 | 13.4 | |
|---|---|---|---|
| 다 보 雲 ⊰ ٣Ĥ 裚 |
녞 $\mathbb{R}^d$ 回报資 剾 |
ţ | |
| 表面 恢 大投 無 |
鵆 쉐 |
$\frac{5}{2}$ | 83 56, |
| 传资 챼 本期認列 螵 |
$\tilde{z}$ | 4,991 | 1,064 |
| 盲接 牧 間接投 本公司 ₩ |
股比例 4 Ń |
100.00 | |
| 被投資公司 | 쎠 ₩ À K |
9,310 | 1,004 |
| 殶 41 本期期末自 荣烈 41 뼨 麪 |
鎭 44 裤 |
297,600 | 357, 120 |
| 回 ¥ 縇 嵌 셰 期匯出 ∜≖( 쒀 ĸ. |
ū 섲 뼤 |
ı | ľ l |
| 積投 40 Œ 卡 Þć 冥 æ Ę 圛 勲 K |
氱 쉐 体 |
e 95 69 |
ສ ឆ្ល |
| ጚ $\ddot{\varepsilon}$ ķœ, 冥 |
쳼 | ă | N |
| 本額 ۱þ 눡 4× |
297,600 မော |
401, 721 | |
| ᆔ $\frac{1}{2}$ 帐 飙 вk∣ ᆒ |
灓 粽 N € 轶 ř 収 龄 ĵπ 帐 ₩. سيد 押 |
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|
| 稀 श्र 16, ∢ 陸被投資 |
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註2:係依台灣母公司簽證會計師查核之財務報表評價而得。
註3:本表相關數字涉及外幣數,係以資產負債表日之匯率換算為台幣。
註4:於合併報表已沖銷。 註1:投資方式医分為下列三種,標示種類別即可:
(1)直接赴大陸地區從事投資
(2)透過第三地區公司(CROHAN INTERNATIONAL LTD.)再投資大陸 (3)其他方式
| ∲≊ ₩ 依經濟部投 |
规定赴大陸地區 | 投資限額 | 953,531 | |
|---|---|---|---|---|
| ∲≡ 經濟部投審 |
振 核准投資金 |
348 700, |
||
| 本期期末累计自 | 匪出赴大陸 台灣门 |
簚 地區投資金 |
654,720 | |
| 公司名称 | 密股份有限公司 寨 袋柄 |
社5:本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額為美金22,000仟元,依實際匯出匯率計算。
註6:核准金額為23,550仟元。業依民國106年12月31日之買入及賣出平均匯率換算。
註7:依據經濟部「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定限額計算(淨值之百分之六十)。
註8:限額8653,531仟元係以吉茂精密股份有限公司民國106年12月31日之淨值基礎計算而得,惟申請投資時限額為702,383仟元。
