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CM Audit Report / Information 2014
51870_rns_2014-08-13_305a6941-26ea-48c4-830c-e52b99bf68b8.pdf
Audit Report / Information
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吉茂精密股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師查核報告書
$\mathbb{R}^2$
$\mathcal{L}$
民國 103年度及 102年度
(股票代碼1587)
公司地址:彰化縣芳苑鄉芳苑工業區工區路28號 話: $(04)896 - 7892$ 電
$\bar{\beta}$
吉茂精密股份有限公司及子公司
民國103年度及102年度合併財務報告暨會計師查核報告書
$\mathcal{L}_{\mathcal{L}}$
$\sim 10^7$
目 錄
| 項 | 目 | 頁 | 次 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 封面 | $\mathbf{1}$ | ||||
| ニ、 | 目錄 | $2 - 3$ | |||
| $\leq$ | 聲明書 | $\overline{4}$ | |||
| 四、 | 會計師查核報告書 | $5~\sim~6$ | |||
| 五、 | 合併資產負債表 | $7 - 8$ | |||
| 六、 | 合併綜合損益表 | 9 | |||
| $\pm$ $\cdot$ | 合併權益變動表 | 10 | |||
| 八、 | 合併現金流量表 | $11 - 12$ | |||
| 九、 | 合併財務報告附註 | $13 - 55$ | |||
| (一) 公司沿革 | 13 | ||||
| $(\pm)$ | 通過財報之日期及程序 | $13 -$ | |||
| $(\equiv)$ | 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $13 - 15$ | |||
| $(\mathfrak{w})$ | 重要會計政策之彙總說明 | $15 - 22$ | |||
| $(\texttt{L})$ | 重大會計判斷、估計及假設不確性之主要來源 | $22 - 23$ | |||
| (六) | 重要會計項目之說明 | $23 - 40$ | |||
| $(\pm)$ | 關係人交易 | $40 - 41$ | |||
| (八) | 質押之資產 | 41 |
$\mathcal{A}$
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 | $41 - 42$ | |
| (十) 重大之災害損失 | 42 | |
| (十一)重大之期後事項 | 42 | |
| (十二)其他 | $42 - 47$ | |
| (十三)附註揭露事項 | $48 - 52$ | |
| (十四)部門資訊 | $52 - 55$ |
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2.$
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
$\frac{1}{2} \sum_{i=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2.$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\$
吉茂精密股份有限公司
關係企業合併財務報表聲明書
本公司民國103年度 (自民國103年1月1日至103年12月31日止) 依「關係企業合併營業 報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公 司與依國際會計準則第27號應納入編製母子公司合併財務報告之公司均相同,且關係企業合併 財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報告中均已揭露,爰不再另行編製關係企 業合併財務報表。
特此聲明
公司名稱:吉茂精密股份有限公司
負責 人:劉彥狄
中華民國 104年4月21日
會計師查核報告書
(104)財審報字第14004731號
吉茂精密股份有限公司 公鑒:
吉茂精密股份有限公司及其子公司民國103年及102年12月31日之合併資產負債表,暨 民國103年及102年1月1日至12月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表及合併現金流 量表,業經本會計師查核竣事。上開合併財務報告之編製係管理階層之責任,本會計師之責任 則為根據查核結果對上開合併財務報告表示意見。
本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執 行查核工作,以合理確信財務報告有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務 報告所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報告所採用之會計原則及所作 之重大會計估計,暨評估財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見 提供合理之依據。
依本會計師之意見,第一段所述合併財務報告在所有重大方面係依照「證券發行人財務報 告編製準則」及金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公 告編製,足以允當表達吉茂精密股份有限公司及其子公司民國103年及102年12月31日之財 務狀況,暨民國103年及102年1月1日至12月31日之財務績效與現金流量。
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 40309 台中市西區臺灣大道二段489號31樓/31F, 489, Taiwan Blvd., Sec. 2, West Dist., Taichung City 40309, Taiwan T: +886 (4) 2328 4868, F: +886 (4) 2328 4858, www.pwc.tw
吉茂精密股份有限公司已編製民國103年度及102年度個體財務報告,並經本會計師出具 無保留意見之查核報告在案,備供參考。
聯 合 會 資 誠 計師事務所 萧珍琪广亮 $-2$ 會計師 12 毛 王玉娟 前財政部證券管理委員會 核准簽證文號: (80)台財證(一)第50317號 金融監督管理委員會 核准簽證文號:金管證審字第1020028992號
中 華 民 國 104 年 4 月 21 日
| 舌 | 密 | 司 | 公 | 司 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 台 | ||||||||||
| Е | $\Omega$ $\upsilon$ . |
$\Box$ | ||||||||
| 1 ∩ ? | $\Omega$ | я |
單位:新台幣仟元
| 資 | 產 | 附註 | 103 金 |
年 12 |
月 額 |
31 日 $\%$ |
102 金 |
年 12 | 月 額 |
31 日 $\%$ |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | |||||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ | 313,755 | 14 | \$ | 364,371 | 17 | |||||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金 | 六(二) | |||||||||||
| 融資產一流動 | 445 | ||||||||||||
| 1150 | 應收票據淨額 | 59,712 | 3 | 49,087 | $\sqrt{2}$ | ||||||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(三) | 205,361 | 9 | 181,445 | $\overline{9}$ | |||||||
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額 | $\pm(-)$ | 32,750 | 1 | 11,443 | $\mathbf{1}$ | |||||||
| 130X | 存貨 | 六(四) | 565,657 | 24 | 559,375 | 26 | |||||||
| 1470 | 其他流動資產 | 95,743 | $\overline{4}$ | 71,175 | $\mathbf{3}$ | ||||||||
| 11XX | 流動資產合計 | 1,272,978 | 55 | 1,237,341 | 58 | ||||||||
| 非流動資產 | |||||||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(五)及八 | 881,911 | 38 | 810,227 | 38 | |||||||
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 六(六)及八 | 58,222 | $\mathfrak z$ | 58,798 | $\sqrt{3}$ | |||||||
| 1780 | 無形資產 | 376 | 712 | ||||||||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(十八) | 12,437 | $\mathbf{1}$ | 20,272 | $\mathbf{1}$ | |||||||
| 1900 | 其他非流動資產 | $\lambda$ | 77,921 | $\mathfrak{Z}$ | 13,457 | ||||||||
| 15XX | 非流動資產合計 | 1,030,867 | 45 | 903,466 | 42 | ||||||||
| 1XXX | 資產總計 | 2,303,845 | 100 | \$ | 2,140,807 | 100 | |||||||
| $(b\ddot{a} + b + \ddot{a})$ |
(續次頁)
單位:新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 103 金 |
12 年 月 額 |
31 日 $\%$ |
102 金 |
年 12 | 月 額 |
$3\sqrt{1}$ $\Box$ $\%$ |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | |||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(七)及八 | \$ | 452,735 | 20 | $\frac{1}{2}$ | 362,045 | 17 | |
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金 | 六(二) | |||||||
| 融負債一流動 | 938 | ||||||||
| 2150 | 應付票據 | 82 | 182 | ||||||
| 2170 | 應付帳款 | 100,110 | $\overline{4}$ | 128,923 | 6 | ||||
| 2180 | 應付帳款一關係人 | $\pm(-)$ | 3,234 | 2,621 | |||||
| 2200 | 其他應付款 | 六(八) | 78,084 | $\mathfrak{Z}$ | 92,438 | 5 | |||
| 2230 | 當期所得稅負債 | 六(十八) | 4,989 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,291 | ||||
| 2300 | 其他流動負債 | 六(九)及八 | 79,874 | $\overline{4}$ | 111,946 | 5 | |||
| 21 X X | 流動負債合計 | 720,046 | 31 | 699,446 | 33 | ||||
| 非流動負債 | |||||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(九)及八 | 368,087 | 16 | 269,415 | 12 | |||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(十八) | 1,639 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,916 | ||||
| 2600 | 其他非流動負債 | 六(十) | 18,778 | $\mathbf{1}$ | 20,312 | -1 | |||
| 25XX | 非流動負債合計 | 388,504 | 17 | 291,643 | 13 | ||||
| 2XXX | 負債總計 | 1,108,550 | 48 | 991,089 | 46 | ||||
| 股東權益 | |||||||||
| 股本 | 六(十二) | ||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 543,365 | 24 | 527,539 | 25 | ||||
| 資本公積 | 六(十三) | ||||||||
| 3200 | 資本公積 | 334,008 | 14 | 332,387 | 15 | ||||
| 保留盈餘 | 六(十四) | ||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積. | 66,473 | 3 | 55,661 | $\mathfrak{Z}$ | ||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 206,572 | 9 | 226,670 | 11 | ||||
| 其他權益 | |||||||||
| 3400 3XXX |
其他權益 | 44,877 | $\overline{2}$ | 7,461 | |||||
| 權益總計 重大或有負債及未認列之合約承 九 |
1,195,295 | 52 | 1,149,718 | 54 | |||||
| 諾 | |||||||||
| 負債及權益總計 | |||||||||
| S | 2,303,845 | 100 | \$ | 2,140,807 | 100 |
後附合併財務報告附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
經理人:劉彥狄
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 103 | 年 | 度 | 102 | 年 | 度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 4000 | 營業收入 | $\pm(-)$ | \$ | 1,337,859 | 100 | $\mathcal{S}$ | 1,213,178 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 六(四)(十七) | 996,735)( | 75( | 909, 308) | 75) | ||
| 5900 | 營業毛利 | 341,124 | 25 | 303,870 | 25 | |||
| 營業費用 | 六(十七) | |||||||
| 6100 | 推銷費用 | $140, 140)$ ( | 10( | $139,075$ ) ( | 11) | |||
| 6200 | 管理費用 | 88,400)( | $7)$ ( | $86,390$ ) ( | 7) | |||
| 6300 | 研究發展費用 | 18,390( | $1)$ ( | $20, 393$ ) ( | 2) | |||
| 6000 | 營業費用合計 | 246,930)( | 18( | $245,858$ ) ( | 20) | |||
| 6900 | 營業利益 | 94,194 | $\tau$ | 58,012 | 5 | |||
| 營業外收入及支出 | ||||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(十五) | 10,324 | 1 | 12,404 | 1 | ||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(十六) | 216) | 57,699 | 5 | |||
| 7050 | 財務成本 | $12,880$ $($ | $1)$ ( | $9,795$ )( | 1) | |||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 2,772) | 60,308 | 5 | ||||
| 7900 | 税前淨利 | 91,422 | 7 | 118,320 | 10 | |||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(十八) | $21,945$ ) ( | 2) | $10, 194$ ) ( | 1) | ||
| 8200 | 本期淨利 | \$ | 69,477 | 5 | \$ | 108,126 | $\mathcal{G}$ | |
| 其他綜合損益(淨額) | ||||||||
| 8310 | 國外營運機構財務報表換 | |||||||
| 算之兌換差額 | \$ | 37,416 | $\overline{3}$ | $\mathcal{S}$ | 26,105 | $\overline{2}$ | ||
| 8360 | 確定福利計畫精算利益(損 | |||||||
| 失) | 443 | - ( | 202) | |||||
| 8399 | 與其他綜合損益組成部分 六(十八) | |||||||
| 相關之所得稅 | 75) | 34 | ||||||
| 8300 | 本期其他綜合利益之稅後淨 | |||||||
| 額 | \$ | 37,784 | 3 | $\frac{1}{2}$ | 25,937 | 2 | ||
| 8500 | 本期綜合利益總額 | \$ | 107,261 | 8 | \$ | 134,063 | 11 | |
| 淨利歸屬於: | ||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$ | 69,477 | 5 | $\frac{1}{2}$ | 108,126 | 9 | |
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ | 107,261 | 8 | $\sqrt{2}$ | 134,063 | 11 | |
| 基本每股盈餘 | 六(十九) | |||||||
| 9750 | 本期合併淨利 | $\$\$ | 1.28 | $\frac{1}{2}$ | 1.99 | |||
| 稀釋每股盈餘 | 六(十九) | |||||||
| 9850 | 本期合併淨利 | $\$\$ | 1.28 | $\sqrt[6]{2}$ | 1.99 |
後附合併財務報告附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
董事長:劉彥狄
經理人:劉彥狄
| 簿 | 63,305 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位:新台幣仟元 | 總 溢 |
\$1,042,032 | $26,377$ ) 108,126 |
25,937 | 1,149,718 | \$1,149,718 | $1,621$ 69,477 |
37,784 | \$1,195,295 | ||||||
| 權 | $\leftrightarrow$ | ||||||||||||||
| 益 | 報表 兌換 簿 桟 運 務 $\forall$ 緬 財算 $\frac{1}{2}$ |
18,644) | 26,105 | 7,461 | 7,461 | 37,416 | 44,877 | ||||||||
| 權 | 構換差 圈 |
$\mathbf{\hat{e}}$ | $\Theta$ | ↔ | $\leftrightarrow$ | ||||||||||
| $\forall$ | 餘 | 餘 分配盈 |
148,051 | $2,962$ ) $26,377$ ) |
108,126 | 168) | 226,670 | 226,670 | $10, 812$ $63, 305$ ) |
15,826) | 69,477 | 368 | 206,572 | ||
| # | 瓰 | 未 | ↮ | $\leftrightarrow$ | $\leftrightarrow$ | $\leftrightarrow$ | |||||||||
| 業 | 函 | 餘 積 盈 定 |
52,699 | 2,962 | 55,661 | 55,661 | 10,812 | 66,473 | |||||||
| 司 | 保 | 法公 | $\leftrightarrow$ | $\leftrightarrow$ | ↔ | $\leftrightarrow$ | |||||||||
| 司 $\Xi$ 公 51 $+$ 公 月 |
積 | 認股權 | .,621 | 1,621 | |||||||||||
| 12 及 $\frac{1}{4}$ $\overline{u}$ |
公 | $\overline{H}$ 員 |
$\leftrightarrow$ | $\leftrightarrow$ | ↔ | $\leftrightarrow$ | |||||||||
| \$ | $\frac{1}{\sqrt{2}}$ | 廪 通股溢 |
332,387 | 332,387 | 332,387 | 332,387 | |||||||||
| 於 | 資 | 普 | $\leftrightarrow$ | ||||||||||||
| 股 及 |
$\leftrightarrow$ | ↮ | $\leftrightarrow$ | ||||||||||||
| 民國 103年及 古茂精密 屬 |
普通股股本 | \$527,539 | 527,539 | 527,539 | 15,826 | 543,365 | |||||||||
| 毊 | ↮ | $\leftrightarrow$ | $\leftrightarrow$ | ||||||||||||
| 盐 附 |
六(十四) | $\begin{array}{c} + \ + \ + \ + \end{array}$ | 六(十四) | $\star$ (+-) | $\begin{array}{l} \dot{\pi}(+) (t) \ \lambda) \end{array}$ | ||||||||||
101年度盈餘指撥及分派:
法定盈餘公積
102年1月1日餘額
度
102
後附合併財務報告附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
股份基礎给付交易-員工認股權
103年度其他綜合損益
103年度净利
103年12月31日餘額
103年1月1日餘額
102年度盈餘指撥及分派:
法定盈餘公積
現金股利 股票股利
度
$\frac{4}{3}$
103
102年12月31日徐額
102年度其他綜合損益
102年度净利
現金股利
董事長:劉彦狄
會計主管:許乃龍
經理人:劉彥狄 $~10~$
| 今同 | 公司 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 后 | |||||||
| 至 12 月 31 ы |
日 | ||||||
單位:新台幣仟元
| 附註 | 103 | 年 度 |
102 | 年 度 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 合併稅前淨利 | \$ | 91,422 | \$ | 118,320 | |
| 調整項目 | |||||
| 不影響現金流量之收益費損項目 | |||||
| 金融商品評價損失(利益) | 六(二) | 437 | $\left($ | 443) | |
| 呆帳費用 | 六(三) | 47 | |||
| 折舊費用(含投資性不動產) | 六(五)(六)(十七) | 96,996 | 84,227 | ||
| 各項攤提 | 六(十七) | 336 | 645 | ||
| 利息費用 | 12,880 | 9,795 | |||
| 利息收入 | $3,303$ ) ( | 1,192) | |||
| 薪資費用-員工認股權 | 1,621 | ||||
| 處分不動產、廠房及設備損失(利益) | 六(五) | 1,082 | $\left($ | 58,994) | |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 應收票據淨額 | $\left($ | 10,625) | 5,113 | ||
| 應收帳款淨額 | 23,916) | 1,263 | |||
| 應收帳款一關係人淨額 | $\left($ | $21,307$ ) ( | 8,099) | ||
| 存貨 | ( | $6,282)$ ( | 76,451) | ||
| 其他流動資產 | $\left($ | 34,804) | 2,212 | ||
| 其他非流動資產 | 14 | 831 | |||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 應付票據 | $\left($ | $100)$ ( | 718) | ||
| 應付帳款 | 28,813) | 15,459 | |||
| 應付帳款一關係人 | 613 | 2,528 | |||
| 其他應付款 | 3,945 | 7,117) | |||
| 其他流動負債 | 13,970 | 78,043 | |||
| 其他非流動負債 | 1,534) | 956) | |||
| 營運產生之現金流入 | 92,632 | 164,513 | |||
| 支付之所得稅 | 6,410) | 8,319) | |||
| 營業活動之淨現金流入 | 86,222 | 156,194 |
(續次頁)
| 吉茂精 密 |
量 併 |
司及子公司 表 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 民國 103年及 | 主日至12月31日 | 單位:新台幣仟元 | |||
| 附註 | 103 | 年 度 |
102 | 年 度 |
|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(二十) | $($ \$ | $164,477$ ) (\$ | 225,461) | |
| 處分不動產、廠房及設備 | 98,362 | ||||
| 取得無形資產 | ( | 143) | |||
| 受限制銀行存款減少 | 10,236 | 7,989 | |||
| 存出保證金增加 | $1,074$ ) ( | 143) | |||
| 其他非流動資產增加 | 63,404) | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債一流動增加 | 922 | $\left($ | 2) | ||
| 收取之利息 | 3,303 | 1,192 | |||
| 投資活動之淨現金流出 | 214,494) | 118,206) | |||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款變動數 | 90,690 | 151,769 | |||
| 舉借長期借款 | 191,185 | 205,000 | |||
| 償還長期借款 | $\left($ | $138,555$ ) ( | 169,738) | ||
| 支付之利息 | $16,949$ ) ( | 9,382) | |||
| 發放現金股利 | 63,305) ( | 26,377) | |||
| 籌資活動之淨現金流入 | 63,066 | 151,272 | |||
| 匯率影響數 | 14,590 | 2,613 | |||
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 | $\overline{\phantom{a}}$ | 50,616) | 191,873 | ||
| 期初現金及約當現金餘額 | 364,371 | 172,498 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 313,755 | \$ | 364,371 |
後附合併財務報告附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
經理人:劉彥狄
單位;新台幣仟元 (除特別註明者外)
一、公司沿革
吉茂精密股份有限公司 (以下簡稱「本公司」)於中華民國設立,本公司及子公 司(以下統稱「本集團」)主要營業項目為各種車輛之金屬製水箱製造加工、買 賣及內外銷業務。
二、通過財報之日期及程序
本合併財務報告已於民國104年4月17日經董事會通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
無。
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響
依據金管會民國103年4月3日金管證審字第1030010325號令,上市、上 櫃及興櫃公司應自民國104年起全面採用經金管會認可並發布生效之2013 年版國際財務報導準則 (不包含國際財務報導準則第9號「金融工具」)及 民國 104年起適用之證券發行人財務報告編製準則 (以下統稱「2013年版 IFRSs」)編製財務報告,相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第1號之修正「國際財務報導準則第7號之 | 民國99年7月1日 |
| 比較揭露對首次採用者之有限度豁免」 | |
| 國際財務報導準則第1號之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次 | 民國100年7月1日 |
| 採用者固定日期之移除」 | |
| 國際財務報導準則第1號之修正「政府貸款」 | 民國102年1月1日 |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產之移轉」 | 民國100年7月1日 |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產及金融負 | 民國102年1月1日 |
| 債之互抵」 | |
| 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」 | 民國102年1月1日(投資 |
| 個體於民國103年1月1 | |
| 日生效) | |
| 國際財務報導準則第11號「聯合協議」 | 民國102年1月1日 |
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後 國際財務報導準則之影響
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」 | 民國102年1月1日 |
| 國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」 | 民國102年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「其他綜合損益項目之表達」 | 民國101年7月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「遞延所得稅:標的資產之回 | 民國101年1月1日 |
| 收」 | |
| 國際會計準則第19號之修訂「員工福利」 | 民國102年1月1日 |
| 國際會計準則第27號之修訂「單獨財務報表」 | 民國102年1月1日 |
| 國際會計準則第28號之修正「投資關聯企業及合資」 | 民國102年1月1日 |
| 國際會計準則第32號之修正「金融資產及金融負債之互抵」 | 民國103年1月1日 |
| 2010年對國際財務報導準則之改善 | 民國100年1月1日 |
| 2009-2011年對國際財務報導準則之改善 | 民國102年1月1日 |
| 사고 그고 사는 사람이 그는 사람을 모두 그 눈을 들어 들어. |
經評估後本集團認為除下列各項外,適用 2013年版 IFRSs 將不致對本集團 造成重大變動:
- 國際會計準則第1號「財務報表之表達」
該準則修正其他綜合損益之表達方式,將列示於其他綜合損益之項目依 性質分類為「後續不重分類至損益」及「後續將重分類至損益」兩類別。 該修正同時規定以稅前金額列示之其他綜合損益項目,其相關稅額應隨 前述兩類別予以單獨列示。本集團將依該準則改變綜合損益表之表達方 式。
- 國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」
該準則整合各號準則對企業所持有子公司、聯合協議、關聯企業及未納 入合併報表之結構型個體之權益之揭露規定,並要求揭露相關資訊。本 集團將依該準則增加有關合併個體及未合併個體之資訊揭露。
- 國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」
該準則定義公允價值為:於衡量日,市場參與者間在有秩序之交易中出 售資產所能收取或移轉負債所須支付之價格。建立公允價值衡量之架構, 須以市場參與者之觀點;對於非金融資產之衡量須基於最高及最佳使用 狀態;並規範公允價值衡量相關揭露。經評估該準則對本集團財務狀況 與經營結果無重大影響,並將依規定增加公允價值衡量相關揭露。
本集團現正評估上述項目對合併財務報告之影響,故尚未列示相關影響金 額,相關影響金額待評估完成時予以揭露。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可 2013 年版 IFRSs 之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正 | 民國105年1月1日 |
| 1 投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | |
| 國際財務報導準則第11號之修正「收購聯合營運權益之會計 | 民國105年1月1日 |
| 處理」 | |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 民國105年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「來自客戶合約之收入」 | 民國106年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及第38號之修正「折舊及攤銷可接受方 | 民國105年1月1日 |
| 法之釐清: | |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 民國103年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表下之權益法」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正 非金融資產可回收金額之揭 | 民國103年1月1日 |
| 露」 | |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之合約更替及避險會 | 民國103年1月1日 |
| 計之繼續」 | |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 民國103年1月1日 |
| 2010-2012年對國際財務報導準則之改善 | 民國103年7月1日 |
| 2011-2013年對國際財務報導準則之改善 | 民國103年7月1日 |
| 2012-2014年對國際財務報導準則之改善 | 民國105年1月1日 |
| 上一样 圖 "日一上上"本"一 |
本集團現正持續評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重要會計政策之彙總說明
編製本合併財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外,此等政 策在所有報導期間一致地適用。
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編制準則與金管會認可之國際 財務報導、國際會計原則、解釋及解釋公告(以下簡稱 IFRSs)編製。
- (二)编製基礎
-
- 除下列重要項目外,本合併財務報告係按歷史成本編製:
按退休基金資產加計未認列前期服務成本與未認列精算損失,減除未認列 精算利益與確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
- 編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋 公告(以下簡稱 IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本 集團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複 雜性之項目,或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註 五說明。
(三)合併基礎
-
- 合併財務報告編製原則
- (1)本集團將所有子公司納入合併財務報告編製之個體。子公司指本集團 有權主導其財務及營運政策之所有個體,一般係直接或間接持有其超 過50%表決權之股份。子公司自收購日起全面合併,於喪失控制之日起 停止合併。
- (2)集團內公司間之交易、餘額及未實現損益業已銷除。子公司之會計政 策已作必要之調整,與本集團採用之政策一致。
-
- 列入合併財務報告之子公司:
| 投資公司 | 子公 司 |
所持有股權百分比 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 |
名 稱 |
業務 性質 |
民國103年 12月31日 |
民國102年 12月31日 |
說明 |
| 本公司 | CRYOMAX INTERNATIONAL LTD. |
一般投資業務 | 100 | 100 | |
| 本公司 | CRYOMAX U.S.A. INC. | 買賣與本公司 相同之產品 |
100 | 100 | |
| CRYOMAX INTERNATIONAL LTD. |
STONG GOLD INTERNATIONAL LTD. |
進出口貿易業 務 |
100 | 100 | |
| CRYOMAX INTERNATIONAL LTD. |
CROHAN INTERNATIONAL LTD. |
一般投資業務 | 100 | 100 | |
| CROHAN INTERNATIONAL LTD. |
東莞吉旺汽車零件有 汽車零配件之 限公司 |
製造及買賣業 務 |
100 | 100 | |
| CROHAN INTERNATIONAL LTD. |
南京吉茂汽車零件有 汽車零配件之 限公司 |
製造及買賣業 務 |
100 | 100 |
- 未列入合併財務報告之子公司
無此情形。
-
- 子公司會計期間不同之調整及處理方式 無此情形。
-
- 子公司將資金移轉予母公司之能力受重大限制 無此情形。
(四)外幣換算
本集團內每一個體之財務報告所列之項目,均係以該個體營運所處主要經 濟環境之貨幣(即功能性貨幣)衡量。本合併財務報告係以本公司之功能 性貨幣「新台幣」作為表達貨幣列報。
-
- 外幣交易及餘額
-
(1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣,換算此 等交易產生之換算差額認列為當期捐益。
-
(2)外幣貨幣性資產及負債餘額,按資產負債表日之即期匯率評價調整, 因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
- (3)外幣非貨幣性資產及負債餘額,屬透過損益按公允價值衡量者,按資 產負債表日之即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列為當 期損益;屬透過綜合損益按公允價值衡量者,按資產負債表日之即期 匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項目; 屬非按公允價值衡量者,則按初始交易日之歷史匯率衡量。
- (4)所有兌換損益表達於損益表之「其他利益及損失」列報。
-
- 國外營運機構之換算
- 功能性貨幣與表達貨幣不同之所有集團個體、關聯企業及聯合控制個體, 其經營結果和財務狀況以下列方式換算為表達貨幣:
- A. 表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日之收盤匯率 换算;
- B. 表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算;及
- C. 所有因换算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。
(五)資產負債區分流動及非流動之分類標準
-
- 資產符合下列條件之一者,分類為流動資產:
- (1)預期將於正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者。
- (4)現金或約當現金,但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償 負債受到限制者除外。
本集團將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
-
- 負債符合下列條件之一者,分類為流動負債:
- (1)預期將於正常營業週期中清償者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
- (4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債 之條款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致清償者,不 影響其分類。
本集團將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。
(六)約當現金
約當現金係指短期並具高度流動性之投資,該投資可隨時轉換成定額現金 且價值變動之風險甚小。定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營 運上之短期現金承諾者,分類為約當現金。
- (七)透過損益按公允價值衡量之金融資產
-
- 透過損益按公允價值衡量之金融資產係指持有供交易之金融資產或原始 認列時被指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。金融資產若在取 得時主要係為短期內出售,則分類為持有供交易之金融資產。衍生工具 除依避險會計被指定為避險項目外,均分類為持有供交易之金融資產。
本集團於金融資產符合下列條件之一時,於原始認列時將其指定為透過 損益按公允價值衡量:
$(1)$ 係 混 合 $($ 結 合 $)$ 合 約; 或
(2)可消除或重大减少衡量或認列不一致;或
- (3)係依書面之之風險管理或投資策略,以公允價值基礎管理並評估其績 效之投資。
-
- 本集團對於符合交易慣例之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用 交易日會計。
-
- 透過損益按公允價值衡量之金融資產,於原始認列時按公允價值衡量, 相關交易成本則認列為當期損益。續後按公允價值衡量,其公允價值之 變動認列於當期損益。
- (八)放款及應收款
係屬原始產生之放款及應收款,係在正常營業過程中就商品銷售或服務提 供所產生之應收客戶款項。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利 息法按攤銷後成本扣除減損後之金額衡量。惟屬未付息之短期應收帳款, 因折現影響不重大,後續以原始發票金額衡量。
- (九)金融資產減損
-
- 本集團於每一資產負債表日,評估是否已經存在減損之任何客觀證據, 顯示某一金融資產於原始認列後發生損失事項,且該損失事項對金融資 產之估計未來現金流量具有能可靠估計之影響。
-
- 本集團用以決定是否存在減損損失之客觀證據的政策如下:
(1)發行人或債務人之重大財務困難;
- (2)違約,諸如利息或本金支付之延滯或不償付;
- (3)本集團因與債務人財務困難相關之經濟或法律理由,給予債務人原不 可能考量之讓步;
- (4)債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增;或
- (5)由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失。
-
- 本集團以成本衡量之金融資產經評估當已存在減損之客觀證據,且已發 生減損損失時,係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按類似金融資 產之現時市場報酬率折現之現值間之差額,認列減損損失於當期損益。 此類減損損失續後不得迴轉。認列減損損失之金額係藉由備抵帳戶調整 資產之帳面金額。
- (十)金融資產之除列
當本公司對收取來自金融資產現金流量之合約權利失效時,將除列金融資 產。
$(+ - )$ 存貨
存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量,採永續盤存制,成本依加權平均 法決定。製成品及在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及 生產相關之製造費用(按正常產能分攤),惟不包括借款成本。比較成本 與淨變現價值孰低時,採逐項比較法,淨變現價值係指在正常營業過程 中之估計售價減除相關變動銷售費用後之餘額。
- (十二)不動產、廠房及設備
-
- 不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎,並將購建期間之有關 利息資本化。
-
- 後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本集團, 且該項目之成本能可靠衡量時,才包括在資產之帳面金額或認列為一 項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發 生時認列為當期損益。
-
- 不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式,除土地不提折舊外,其 他按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成 若屬重大,則單獨提列折舊。
-
- 本集團於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方 法進行檢視,若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時,或資 產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動,則自變動發生 日起依國際會計準則第 8號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會 計估計變動規定處理。各項資產之耐用年限如下:
- 房屋及建築 10 年 ~ 41 年 機器設備 $2$ 年 ~ 11年 模具設備 $3$ 年 ~ 11年 其他設備 $5$ 年 ~ 11年
- (十三)投資性不動產
投資性不動產以取得成本認列,後續衡量採成本模式。除土地外,按估 計耐用年限以直線法提列折舊,耐用年限為41年。
(十四)租賃(承租人)
營業租賃之給付扣除自出租人收取之任何誘因,於租賃期間內按直線法 攤銷認列為當期損益。
(十五)無形資產
係電腦軟體等支出以取得成本認列,依直線法按估計耐用年限1~2年攤 銷。
(十六)非金融資產滅損
本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產,估計其可回收金額,當 可回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收金額係指一項 資產之公允價值減出售成本或其使用價值,兩者較高者。除商譽外,當 以前年度已認列資產減損之情況不存在或減少時,則迴轉減損損失,惟 迴轉減損損失而增加之資產帳面金額,不超過該資產若未認列減損損失
情況下減除折舊或攤銷後之帳面金額。
(十七)借款
借款於原始認列時按公允價值扣除交易成本後之金額衡量,後續就扣除交 易成本後之價款與贖回價值之任何差額採有效利息法按攤銷後成本於借 款期間內衡量。
(十八)應付帳款及票據
應付帳款及票據係在正常營業過程中自供應商取得商品或勞務而應支付 之義務。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利息法按攤銷後成 本衡量。惟屬未付息之短期應付帳款,因折現影響不重大,後續以原始 發票金額衡量。
(十九)金融負債之除列
本集團於合約所載之義務履行、取消或到期時,除列金融負債。
(二十)金融資產及負債之互抵
當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額抵銷,且意圖 以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債時,始可將金融資產及金融 負債互抵,並於資產負債表中以淨額表達。
- (二十一)員工福利
-
- 短期員工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量,並於相關服務提供 時認列為費用。
-
- 退休金
- (1)確定提撥計畫
對於確定提撥計畫,係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額 認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來 給付之範圍內認列為資產。
- (2)確定福利計劃
- A. 確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之 未來福利金額折現計算,並以資產負債表日之確定福利義務現 值減除計畫資產之公允價值及未認列之前期服務成本。確定福 利淨義務每年由精算師採用預計單位福利法計算。折現率係使 用政府公債 (於資產負債表日)之市場殖利率。
- B. 確定福利計畫產生之精算損益係發生當期認列於其他綜合損 益。
-
- 員工分紅及董監酬勞
$\ddot{\phantom{a}}$
員工分紅及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時, 認列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有差 異時,則按會計估計變動處理。
(二十二)所得稅
-
- 所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接 列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權 益外,所得稅係認列於損益。
-
- 本集團依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日,已 立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅相關法規定期 評估所得稅申報之狀況,並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支 付之税款估列所得税負債。未分配盈餘依所得稅法加徵10%之所得稅, 俟盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後,始就實際盈 餘之分派情形,認列10%之未分配盈餘所得稅費用。
-
- 遞延所得稅採用資產負債表法,按資產及負債之課稅基礎與其於合 併資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。源自於原始認 列之商譽所產生之遞延所得稅負債則不予認列,若遞延所得稅源自 於交易中對資產或負債之原始認列,且在交易當時未影響會計利潤 或課稅所得(課稅損失),則不予認列。若投資子公司產生之暫時性 差異,本集團可以控制暫時性差異迴轉之時點,且暫時性差異很有 可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列。遞延所得稅採用在資 產負債表日已立法,並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅 負債清償時預期適用之稅率為準。
-
- 遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之 範圍內認列,並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延 所得稅資產。
-
- 當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意 圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將當期所得稅 資產及當期所得稅負債互抵;當有法定執行權將當期所得稅資產及 當期所得稅負債互抵,且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課 徵所得稅之同一納稅主體意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清 償負債時,始將遞延所得稅資產及負債互抵。
-
- 因購置設備或技術、研究發展支出及股權投資等所產生之租稅優惠 採用所得稅抵減會計。
- (二十三)股本
普通股分類為權益。直接歸屬於發行新股或認股權之增額成本以扣除所 得稅後之淨額於權益中列為價款減項。
(二十四)股利分配
分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報表 認列,分派現金股利認列為自債。
(二十五)收入認列
- 本集團製造並銷售各種車輛之金屬製水箱相關產品。收入係正常營
業活動中對集團外顧客銷售商品已收或應收對價之公允價值,以扣 除增值税、銷貨退回、數量折讓之淨額表達。商品銷售於商品交付 予買方、銷貨金額能可靠衡量且未來經濟效益很有可能流入企業時 認列收入。當與所有權相關之重大風險與報酬已移轉予顧客,本集 團對商品既不持續參與管理亦未維持有效控制且顧客根據銷售合約 接受商品,或有客觀證據顯示所有接受條款均已符合時,商品交付 方屬發生。
-
- 本集團對銷售之產品提供瑕疵品退回權,採用歷史經驗估計折扣及 退貨,於銷貨認列時提列負債準備。數量折扣係以每年之預期購買 量為基礎評估。
- (二十六)營運部門
本集團營運部門資訊與提供給主要營運決策者之內部管理報告採一致 之方式報導。主要營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效。
五、重大會計判斷、估計及假設不確性之主要來源
本集團編製本合併財務報告時,管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政 策,並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計 及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異,將考量歷史 經驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金 額於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不 確定性之說明:
(一)會計政策採用之重要判斷
- 金融資產 - 應收帳款之減損
本集團依據國際會計準則第 39 號決定個別金融資產一應收帳款是否發 生減損,於作此項決定時需重大判斷。本集團評估個別客戶應收帳款之 回收可能性,以及發生減損之估計金額,包括客戶之財務能力、償還條 件以及債務協商條件等因素。
- 投資性不動產
本集團持有之某些不動產的目的係為賺取租金或資本增值,然其部份係供 自用。
(二)重要會計估計及假設
本集團所作之會計估計係依據特定日當時之情況對於未來事件之合理預期, 惟實際結果可能與估計存有差異,對於下個財務年度之資產及負債可能會 有重大調整帳面金額之風險的估計及假設,請詳以下說明:
- 收入認列
銷貨收入原則上係於獲利過程完成時認列。相關退貨及折讓負債準備係 依歷史經驗及其他已知原因估計可能發生之產品退回及折讓,於產品出 售當期列為銷貨收入之減項,且本集團定期檢視估計之合理性。
- 遞延所得稅資產之可實現性
遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠之課稅所得供可減除暫時性差 異使用時方予以認列。評估遞延所得稅資產之可實現性時,必須涉及管 理階層之重大會計判斷及估計,包含預期未來銷貨收入成長及利潤率、 免稅期間、可使用之所得稅抵減、稅務規劃等假設。任何關於全球經濟 環境、產業環境的'變遷及法令的改變,均可能引起遞延所得稅資產之重 大調整。
- 存貨之評價
由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價,故本集團必須運用判斷及 估計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於科技快速變遷,本集團 評估資產負債表日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額, 並將存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依未來特定期間內 之產品需求為估計基礎,故可能產生重大變動。
- 應計退休金負債之計算
計算確定福利義務之現值時,本集團必須運用判斷及估計以決定資產負 債表日之相關精算假設,包含折現率及計畫資產之預期報酬率等。任何 精算假設之變動,均可能會重大影響本集團確定福利義務之金額。
- 六、重要會計項目之說明
- (一)現金及約當現金
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | 8 | 590 | 664 |
| 支票存款及活期存款 | 249, 123 | 164, 355 | |
| 定期存款 | 64, 042 | 199, 352 | |
| 合計 | 313, 755 | 364, 371 |
-
本集團往來之金融機構信用品質良好,且本集團與多家金融機構往來以 分散信用風險,預期發生違約之可能性甚低,於資產負債表日最大信用 風險之暴險金額為現金及約當現金之帳面金額。
-
本集團未有將現金及約當現金提供質押之情形。
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動
| 項 | 目 | 103年12月31日 | 102年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 流動項目: 持有供交易之 金融資產 非避險之衍生 |
|||
| 金融工具 流動項目: 持有供交易之 |
ው | 445 | |
| 金融負債 非避險之衍生 金融工具 |
Φ 938 |
\$ |
-
本集團於民國103年及102年度分別認列之淨損失計437仟元及淨利益 443 仟元。
-
有關非避險之衍生金融資產之交易及合約資訊說明如下:
| 103年12月31日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 合約金額 | |||||||||
| 衍生金融資產 | (名目本金) | 到期日 | 約定匯率(註) | ||||||
| 匯率選擇權 | USD 400 仟元 |
104.01.15~105.01.15 | 6.080 | ||||||
| 匯率選擇權 | USD 800 仟元 |
104.04.17~105.02.17 | 6.078 | ||||||
| 102年12月31日 | |||||||||
| 合約金額 | |||||||||
| 衍生金融資產 | (名目本金) | 到期日 | 約定匯率(註) | ||||||
| 匯率選擇權 | USD 4,000 仟元 |
102.10.17~103.10.15 | 6.418 | ||||||
| 匯率選擇權 | USD 4,800 仟元 |
102.12.13~103.12.15 | 6.135 |
註:其約定匯率係指人民幣對美元之換算匯率。
- 本集團未有將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供質押之情形。 (三)應收帳款
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | S | 221, 158 | \$ 195,866 |
| 備抵銷售退回 減: |
|||
| 及折譲 | $14,463$ ) ( | 11, 929) | |
| 減 備抵呆帳 |
1,334) | $-2,492)$ | |
| 205, 361 | 181, , 445 |
- 本集團自民國102年7月起將應收帳款向保險公司投保(每年定期更換新 約),保險公司進行審核給予額度,若發生倒帳則賠償該額度之 90%。截 至民國 103年及 102年12月 31日應收帳款投保之餘額分別為 57,813仟
元及 114,131 仟元,本公司於評估此類已投保之應收帳款時,已考量該 應收帳款之可回收金額及其保險之可回收金額後,據以提列備抵呆帳。 2. 本集團之應收帳款為未逾期且未減損者依據本集團之授信標準的信用品 質資訊如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 群組1 | \$ | 17,028 | \$ 1,284 |
| 群組2 | 131, 324 | 129, 335 | |
| 群組3 | 8,483 | 6,109 | |
| ¢ ω |
156,835 | 136, 728 |
群組1:新客戶(首次交易迄今短於6個月)。
群組 2:現有客戶(首次交易迄今超過6個月)且以前無違約記錄。
群組3:現有客戶(首次交易迄今超過6個月)且以前有違約記錄。
- 已逾期但未減損之金融資產之帳齡分析如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 30天內 | 36,508 | \$ 37,589 |
| $31 - 120$ 夭 | 18,877 | 14,016 |
| $121 - 150$ 天 | 7,604 | 5.041 |
| 62, 989 | 56.646 |
-
- 已減損金融資產之變動分析:
- (1) 於民國 103年及102年12月31日止,本集團已減損之應收帳款金額 分別為 1,334 仟元及 2,492 仟元。
(2) 備抵呆帳變動表如下:
| 103年度 | 102年度 | ||
|---|---|---|---|
| 1月1日 | S | 2, 492 S |
8,480 |
| 本期提列減損損失 | 47 | ||
| 本期沖銷未能收回之款項 | $1,276$ ) ( | 6, 155) | |
| 淨兒換差額 | 118 | 120 | |
| 12月31日 | 1.334 | 492 | |
| . |
-
- 本集團之應收帳款於民國 103 年及 102 年 12 月 31 日最大信用風險之暴 險金額為每類應收帳款之帳面金額。
-
- 本集團並未持有任何的擔保品。
(四)存貨
| 103年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||||
| 原 | 物 | 料 | \$ 120, 593 |
( | 11,884) | \$ 108,709 |
| 在 | 製 | 品 | 45, 425 | ( | 665) | 44,760 |
| 半 | 成 | 品 | 94, 329 | 10,037) | 84, 292 | |
| 製 | 成 | 品 | 135,683 | $\mathcal{L}$ | 11,531) | 124, 152 |
| 商 | 品 存 |
貨 | 148, 344 | $\zeta$ | 2,736) | 145,608 |
| 在 | 存 途 |
貨 | 58,136 | 58, 136 | ||
| 승 | 計 | \$ 602, 510 |
$\Im$ | 36, 853) | \$ 565, 657 |
|
| 102年12月31日 | ||||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||||
| 原 | 物 | 料 | \$ 116, 772 |
$\Im$ | 10, 538) | \$ 106, 234 |
| 在 | 製 | 品 | 38,059 | $\zeta$ | 660) | 37, 399 |
| 半 | 成 | 品 | 89, 318 | 7,549) | 81,769 | |
| 製 | 成 | 品 | 257, 259 | € | 17, 176) | 240,083 |
| 商 | 品 存 |
貨 | 32,660 | -6 | 792) | 31,868 |
| 在 | 存 途 |
貨 | 62, 022 | 62,022 | ||
| 合 | 計 | \$ 596,090 |
$\Im$ | 36, 715) | \$ 559, 375 |
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
| 103年度 | 102年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | \$ 998, 682 S |
916, 818 | ||
| 存貨盤盈 | $2, 527$ ) ( | 6, 927) | ||
| 出售報廢品收入 | $7,916$ ) ( | 5,009 | ||
| 出售下腳料收入 | $606)$ ( | 7,767) | ||
| 存貨跌價及呆滯損失 | 3,695 | 2,658 | ||
| 存貨報廢損失 | 4,581 | 9,535 | ||
| 用品盤存轉列銷貨成本 | 826 | |||
| 996, 735 ደ |
909, 308 |
(五)不動產、廠房及設備
$\sim 10^{-10}$
| 103年度 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 本期移轉 | 净兌換差額 | 期末餘額 | ||||
| 成本 | |||||||||
| 土地 | \$ | 317, 435 | \$ | \$ | \$ | \$ | \$ 317, 435 |
||
| 房屋及 | |||||||||
| 建築 | 152,038 | 94, 379 | 257 | 246, 674 | |||||
| 機器設備 | 333, 963 | 11,638 | $\left($ | $4, 743$ ) ( | 198) | 5,516 | 346, 176 | ||
| 模具設備 | 281, 201 | 47,330 | € | 8,875) | 7,206 | 326, 862 | |||
| 運輸設備 | 13,563 | 2,713 | € | 5,837) | 349 | 10,788 | |||
| 辦公設備 | 13,950 | 3,094 | € | 4,847) | 646 | 12,843 | |||
| 其他設備 | 32, 265 | 1, 276 | 6, 102) | 198 | 401 | 28, 038 | |||
| 合計 | 1, 144, 415 | \$160, 430 | (\$30,404) | \$ | \$ | 14, 375 | 1, 288, 816 | ||
| 累計折舊 | |||||||||
| 房屋及 | |||||||||
| 建築 | € | $33, 453)$ (\$) | 7,090) | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | \$ | $($ \$ | $5)$ ( | 40,548) | |
| 機器設備 ( | $170, 508$ ) ( | 38,086) | 3,909 | $\overline{\phantom{0}}$ | $2,996$ ) ( | 207,681) | |||
| 模具設備 ( | $92, 783$ ) ( | 42, 734) | 8,617 | $\qquad \qquad -$ | $\left($ | $-1, 541)$ ( | 128, 441) | ||
| 運輸設備 ( | $7,923$ ) ( | 1,784) | 5,871 | - | $246)$ ( | 4,082) | |||
| 辦公設備 ( | $11, 235)$ ( | 1,814) | 4,837 | $531)$ ( | 8,743) | ||||
| 其他設備 | 18, 286) | 4, 912) | 6,088 | 300) | 17, 410) | ||||
| 合計 | 334, 188) | $($ \$ 96, 420) | \$29,322 | \$ | $\frac{1}{2}$ | 5,619 | 406, 905) | ||
| 總計 | \$ | 810, 227 | \$ 881, 911 |
||||||
$\overline{100}$
$\tilde{\mathcal{A}}$
$\hat{\mathbf{r}}$
$\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\$
$\mathcal{L}_{\mathrm{max}}$
$\mathcal{L}$
| 102年度 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | 本期增加 | 本期减少 | 本期移轉 | 净兑换差額 | 期末餘額 | |||||
| 成本 | ||||||||||
| 土地 | \$ | 236, 111 | \$98,474 (\$17,150) \$ | \$ | \$ 317, 435 |
|||||
| 房屋及 | ||||||||||
| 建築 | 134, 840 | 37, 170 | $\left($ | 26,051) | 6,079 | 152,038 | ||||
| 機器設備 | 308, 904 | 20,700 | $\left($ | 2,641) | 7,000 | 333, 963 | ||||
| 模具設備 | 214, 307 | 66,658 | - ( | 8, 149) | 8,385 | 281, 201 | ||||
| 運輸設備 | 12, 212 | 3,453 | $\left($ | 2,310) | 208 | 13,563 | ||||
| 辦公設備 | 13,730 | 569 | 846) | 497 | 13,950 | |||||
| 其他設備 | 44, 416 | 2, 751 | 9,776) | 6,079) | $\frac{953}{ }$ | 32, 265 | ||||
| 合計 | 964, 520 | \$229,775 | (\$66, 923) | \$ | \$17,043 | 1, 144, 415 | ||||
| 累計折舊 | ||||||||||
| 房屋及 | ||||||||||
| 建築 | $\binom{6}{5}$ | $32, 720$ ) (\$ | $4,958$ ) | S. | 4, 225 | \$ | \$ | 33, 453) | ||
| 機器設備 ( | $134, 158)$ ( | 35, 809 | 2,375 | $\overline{\phantom{0}}$ | € | $2,916$ ) ( | 170, 508) | |||
| 模具設備 ( | $64, 569$ ) ( | 33, 577) | 7,751 | $\qquad \qquad -$ | € | $2,388$ ) ( | 92,783) | |||
| 運輸設備 ( | $7,287$ ) ( | 2, 801) | 2,310 | $\overline{\phantom{0}}$ | $145)$ ( | 7,923) | ||||
| 辦公設備 ( | $10,031)$ ( | 1,674) | 840 | $\qquad \qquad \blacksquare$ | $370)$ ( | 11, 235) | ||||
| 其他設備 | 21,164) | 4,832) | 8,060 | 350) ( | 18, 286) | |||||
| 合計 | 269, 929 | $$^{\circ}$ | 83,651) | \$25,561 | \$ | $$^{\circ}$ | 6, 169) | 334, 188) | ||
| 總計 | \$ | 694, 591 | \$ 810, 227 |
以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊,請詳附註八之說明。 (六)投資性不動產
$\hat{\mathcal{A}}$
| 103年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | 本期增加 | 本期减少 | 淨兌換差額 | 期末餘額 | ||
| 成本 | ||||||
| 土地 | \$ 46, 106 |
\$ | \$ | \$ | \$ 46, 106 |
|
| 房屋及建築 | 23, 135 | 23, 135 | ||||
| 合計 | 69, 241 | \$ | 69, 241 | |||
| 累計折舊 | ||||||
| 房屋及建築 | 10,443) | $\left( \text{\$} \right)$ | 576) | \$ | 11,019) | |
| 總計 | \$ 58,798 |
\$ 58, 222 |
$\ddot{\phantom{a}}$
| 102年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 淨兌換差額 | 期末餘額 | |||
| 成本 | |||||||
| 土地 | \$ 46, 106 |
\$ | \$ | \$ | \$ | 46, 106 | |
| 房屋及建築 | 23, 135 | 23, 135 | |||||
| 合計 | 69, 241 | \$ | 69, 241 | ||||
| 累計折舊 | |||||||
| 房屋及建築 | 9,867) | (\$ | 576) | \$ | 10, 443) | ||
| 總計 | \$ 59, 374 |
Φ | 58,798 | ||||
$\mathbf{r}$
- 投資性不動產之租金收入:
| 小3年 度 | ' (12.年 度) | |
|---|---|---|
| 投資性不動產之租金收入 | $2.47$ i |
-
本集團持有之投資性不動產於民國103年及102年12月31日之公允價值 分別為 92,069 仟元及 107,611 仟元,係参考週遭類似標的物之最近市場 成交價格而得。
-
以投資性不動產提供擔保之資訊,請詳附註八之說明。
(七)短期借款
| 借款性質 | 103年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
|---|---|---|---|
| 銀行借款 | |||
| 擔保借款 | \$ 150,000 |
$1.54\% \sim 1.78\%$ | 土地、建築物及 |
| 商業本票 | |||
| 信用借款 | 267,000 | $1.75\% \sim 1.93\%$ | |
| 購料借款 | 35, 735 | $1.20\% \sim 1.35\%$ | |
| \$ 452, 735 |
|||
| 借款性質 | 102年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
| 銀行借款 | |||
| 擔保借款 | 土地、建築物及 | ||
| \$ 210,000 |
$1.59\% \sim 1.78\%$ | 商業本票 | |
| 信用借款 | 101,590 | $1.21\% \sim 1.80\%$ | |
| 購料借款 | 50, 455 | $1.23\% \sim 1.85\%$ |
(八)其他應付款
$\Delta$
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 應付薪資 | \$ | $\mathbf{\hat{z}}$ 22,687 |
25,865 | ||
| 應付員工紅利 | 1,876 | 2,855 | |||
| 應付董監酬勞 | 1,876 | 2,855 | |||
| 應付設備款 | 559 | 4,606 | |||
| 應付累積未休假獎金 | 3,875 | 4,149 | |||
| 其他應付款-其他 | 47, 211 | 52, 108 | |||
| \$ | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ 78,084 |
92, 438 | |||
| (九)長期借款 | |||||
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 103年12月31日 | |
| 分期償付之借款 | |||||
| 擔保借款 | 自89年5月25日至 | ||||
| 117年7月31日,並 | |||||
| 按每三個月為一期 | 土地、建築物 | ||||
| 平均攤還 | 1.80% | 及機器設備 | \$ | 203, 314 | |
| 信用借款 | 自99年12月23日至 | ||||
| 108年5月8日,並按 每三個月為一期平 |
|||||
| 均攤還 | $1.70\% \sim 1.83\%$ | 202,599 | |||
| 405, 913 | |||||
| 減:一年或一營業週期內到期之長期借款 | 37,826) | ||||
| \$ | 368,087 | ||||
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 102年12月31日 | |
| 分期償付之借款 | |||||
| 擔保借款 | 自89年5月25日至 | ||||
| 117年7月31日,並 | 土地、建築物 | ||||
| 按每三個月為一期 | $1.75\% \sim 1.94\%$ | 及機器設備 | \$ | 220, 482 | |
| 信用借款 | 自99年12月23日至 | ||||
| 107年10月16日,並 |
$\sim$ $\sim$
| 按每三個月為一期 | |||
|---|---|---|---|
| 平均攤還 | $175\% \sim 2.03\%$ | 132, 801 | |
| 353, 283 | |||
| 減:一年或一營業週期內到期之長期借款 | 83, 868) | ||
| 269, 415 |
(十)退休金
- (1)本公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定福利之退休辦法,適用 於民國 94年7月1日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服
$\bar{z}$
務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法 員工之後續服務年資。員工符合退休條件者,退休金之支付係根據服 務年資及退休前6個月之平均薪資計算,15年以內(含)的服務年資每 滿一年給予兩個基數,超過15年之服務年資每滿一年給予一個基數, 惟累積最高以45個基數為限。本公司按月就薪資總額2%提撥退休基 金,以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。
(2)資產負債表認列之金額如下;
$\sim$
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 已提撥確定福利義務現值 | \$ 31, 727 |
36, 493 | |
| 計畫資產公允價值 | 13, 210) | 16, 442) | |
| 認列於資產負債表之淨負債 | 18, 517 | ۰D | 20,051 |
| (3)確定福利義務現值之變動如下: |
| 103年度 | 102年度 | ||
|---|---|---|---|
| 1月1日確定福利義務現值 | 36, 493 | S | 35, 531 |
| 當期服務成本 | 265 | 260 | |
| 利息成本 | 730 | 533 | |
| 精算損益 | 402) | 169 | |
| 支付之福利 | 5,359) | ||
| 12月31日確定福利義務現值 | 31, 727 | 36, 493 |
(4) 計畫資產公允價值之變動如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 1月1日計畫資產之公允價值 | \$ 16, 442 |
14, 523 |
| 計畫資產預期報酬 | 328 | 218 |
| 精算損益 | 41 | 33) |
| 雇主之提撥金 | 1,758 | 1,734 |
| 支付之福利 | 5,359) | |
| 12月31日計畫資產之公允價值 | 13, 210 | 16, 442 |
(5)認列於綜合損益表之費用總額;
| 103年度 | 102年度 | ||
|---|---|---|---|
| 當期服務成本 | \$ | 265 ιD |
260 |
| 利息成本 | 730 | 533 | |
| 計畫資產預期報酬 | 328 | 218) | |
| 當期退休金成本 | œ сD |
667 ٠n |
575 |
上述費用認列於綜合損益表中之各類成本及費用明細如下:
| 103年度 | 102年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 銷貨成本 | \$ 479 |
S | 369 | |
| 推銷費用 | 44 | 48 | ||
| 管理費用 | 109 | 122 | ||
| 研發費用 | 35 | 36 | ||
| \$ 667 |
\$ | 575 |
(6)認列於其他綜合損益之精算捐益如下:
| 113年度 | |||
|---|---|---|---|
| 本期認列 | 443 | 202 | |
| 累積金額 | 459 |
$\mathbf{a} = \mathbf{a} + \mathbf{a} + \mathbf{b}$
a dia ang
$\overline{a}$
(7)本公司之確定福利退休計劃資產,係由台灣銀行按該基金年度投資運 用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內,依勞工退休基金收支 保管及運用辦法第六條之項目 (即存放國內外之金融機構,投資國內 外上市、上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產之證券化商品等) 辦理委託經營。該基金之運用,其每年決算分配之最低收益,不得低 於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益。民國103及102年12 月 31 日構成總計劃資產公允價值之百分比,請詳政府公告之各年度 之勞工退休基金運用報告。
整體計劃資產預期報酬率係根據歷史報酬趨勢,對義務之整體期間報 酬之預測,並參考勞工退休基金監理會對勞工退休基金之運用情形, 於考量最低收益不得低於銀行二年定期存款利率之收益之影響所作 之估計。
民國103年度及民國102年度,本公司計畫資產之實際報酬分別為370 仟元及185仟元。
(8)有關退休金之精算假設彙總如下
| ೧९年産 | Ո9年 座 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 2.00% | 2.00% |
| 未來薪資增加率 | 3.00% | 3.00% |
| 計畫資產預期長期報酬率 | 2.00% | 2.00% |
| المدارين والمستقل والمناسب والمستحدث والمتحدث والمستقل والمستحدث والمستحدث والمتحدث والمستحدث والمستحدث والمستحدث |
對於朱來死亡率之假設係按照台灣壽險業第五回經驗生命表估計。
$\overline{100}$
(9)經驗調整之歷史資訊如下:
| LU3年度 | 02年度 | ||
|---|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | 3, | 31, 727 | 36, 493 |
| 計畫資產公允價值 | [13, 210] | 16, 442) | |
| 計畫剩餘(短紬) | 18, 517 | 20.051 | |
| 計畫負債之經驗調整 | 402 | 2,552 | |
| 計畫資產之經驗調整 | 41 | 33) | |
| 6 12 130 N / 42 17 13 | エハコルゆ | ۰kb — 12 11 A 12 LT |
- (1)自民國94年7月1日起,本公司依據「勞工退休金條例」,訂有確定
提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司及國內子公司就員工 選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分,每月按薪 資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶,員工退休金之支付依 員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金 方式領取。
- (2)孫公司-東莞吉旺係按「中華人民共和國社會保險費征繳暫行條例」 相關退休養老金規定每月依當地最低工資之18%計提員工養老保險金。 每位員工之退休金由政府管理統籌安排,除按月提列並繳交社會保險 金外,無其餘義務。
- (3)子公司-CRYOMAX INTERNATIONAL LTD. 及 CRYOMAX U.S.A INC. 尚無退 休金計劃。
(4)民國103年及102年度,本集團依上開退休金辦法認列之退休金成本 分別為 8,953 仟元及 7,027 仟元。
(十一)股份基礎給付
- 民國103年本公司之股份基礎給付協議如下:
本期實際 估計未來
| 3% $2 - 5 + z$ 3% |
|---|
| 服務 |
- 上述股份基礎給付協議之詳細資訊如下:
| 103年 | 102年 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 認股權 數量 |
加權平均 | 認股權 數量 |
加權平均 | ||
| (仟股) | 履約價格(元)(仟股) | 履約價格(元) | |||
| 1月1日期初流通在外認股權 | \$ | S | |||
| 本期給與認股權 | 3,000 | 26.47 | |||
| 12月31日期末流通在外認股權 | 3,000 | 26.47 | |||
| 12月31日期末可執行認股權 |
- 資產負債表日流通在外之認股權到期日及履約價格如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 履約價格 | 股數 | 履約價格 | ||
| 核准發行日 | 到期日 | (仟股) | (元) | (仟股) | 元) |
| 103年10月3日 | 107年10月3日 | 3,000 | \$26.47 | $\overline{\phantom{m}}$ |
- 股份基礎給付交易產生之費用如下:
| በዓ ት ም | |||
|---|---|---|---|
| 權益交割-員工認股權計畫 | 69 | æ | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ |
- 本公司給與日之股份基礎給付交易使用 Black-Scholes 選擇權評價模式 估計認股選擇權之公允價值,相關資料如下:
預期 預期存續 預期 無風險 每單位 協議之類型 股價 履約價格 波動率 期間 股利 利率 公允價值 第1次員工認 \$25.51 \$ 26.47 30.74%~ 4~5.5年 $-1.19\%$ \$ 6.26 股權計書 34.21% 1.44%
- 本公司民國102年並無股份基礎給付之交易。
$(+-))$ 股本
- 民國 103年12月31日止,本公司額定資本額為 700,000 仟元,分為 70,000 仟股,實收資本額為 543,365 仟元,每股面額 10 元。本公司 普通股期初與期末流通在外股權調整如下。
| 103年度 | 102年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | ጦ ۰D |
754 52. |
\$ | 754 52, |
|
| 盈餘轉增資 | 583 | ||||
| 12月31日 | ιD | .337 54, |
754 52 ບຜະ |
-
- 本公司於民國 103年5月30日經股東會決議,以未分配盈餘 15,826 仟元轉增資發行新股1,583仟股,每股面額10元,該增資案業經董事 會決議以民國103年7月15日為增資基準日,該增資案業已完成變更 登記,增資後本公司實收資本額為 543,365 仟元。
- (十三)資本公積
依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之 資本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按股東原有股 份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公 積撥充資本時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司 非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補充之。
- $($ 十四 $)$ 保留盈餘
-
- 依本公司章程規定,當年度決算如有盈餘,除依法提繳所得稅後,應 彌補以往年度虧損,依法提列10%為法定盈餘公積,並視實際需要提列 特別盈餘公積後,如尚有盈餘依下列順序分派之:
- (1)員工紅利︰不低於百分之一且不高於 5%。
- $(2)$ 董監酬勞: 不高於 5%。
- (3)餘數加計上年度累積可分配盈餘,由董事會擬具股東紅利分派議案, 提請股東會決議分派之。
-
- 本公司股利之分派基於本公司所處環境正值成長階段,為考量長期財 務規劃及滿足股東對現金流入之需要,每年發放之現金股利以不低於 股利總額10%為原則。
-
- 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現
金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本 額 25%為限。
-
- (1)本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權 益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,俟後其他權益項目借 方餘額迴轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
- (2)首次採用 IFRSs 時,民國 101年4月6日金管證發字第1010012865 號函提列之特別盈餘公積,本公司於嗣後使用、處分或重分類相關 資產時,就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉,前述相關資產若 為投資性不動產時,屬土地部分於處分或重分類時迴轉,屬土地以 外之部分,則於使用期間逐期迴轉。
-
- 本公司員工紅利及董監酬勞估列如下:
| 103年度 | 102年度 | ||
|---|---|---|---|
| 員工紅利 | ጥ ۰D |
1,876 | \$ 2,855 |
| 董監酬勞 | 1,876 | 2,855 | |
| 752 u. |
上開員工紅利及董監酬勞係以截至當期止之稅後淨利,考量法定盈餘 公積及特別盈餘公積等因素後,以章程所訂之成數為基礎估列,民國 103年及102年度員工紅利皆按3%估列,董監酬勞皆按3%估列,並認 列為民國 103年及 102年度之營業成本及營業費用,惟若嗣後股東會 決議實際配發金額與估列數有差異時,則列為次年度之損益。
-
- 本公司民國102及101年度認列為分配與業主之股利分別為79,131 仟 元 (每股1.5元)及26,377 仟元 (每股0.5元)。民國104年4月17 日經董事會提議對民國103年度之盈餘分派每股盈餘每普通股股利1.2 元,股利總計65,204仟元,惟尚待經股東常會通過。
-
- 本公司之大陸孫公司東莞吉旺汽車零件有限公司盈餘分派政策如下:
-
(1)依「外商投資企業財務管理規定」,公司繳納所得稅後之利潤須按 下列順序分配:
-
- 支付各項賠償金、違約金、罰息及罰款。
-
- 彌補企業以前年度虧損。
-
- 提取儲備基金、企業發展基金和職工獎勵及福利基金。
-
-
分配予投資人。
-
(2)外商投資企業的儲備基金、企業發展基金和職工獎勵及福利基金的 提取比例由董事會確定。其中,外資企業可不提取企業發展基金, 其儲備基金提取比例不得低於稅後利潤的 10%,當提取金額達到註 冊資本的50%時,可不再提取。
- (3)外商投資企業的儲備基金,主要用於彌補企業的虧損。企業發展基 金,主要用於擴大生產經營,經原審批機構批准,也可轉作投資人 增資。職工獎勵及福利基金,用於職工非經常性獎勵,補貼購建和
修繕職工住房等集體福利。
$(+ 1)$ 其他收入
| 103年度 | 102年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 利息收入 銀行存款利息 其他收入 |
\$ 3, 303 |
\$ | 1,305 | |
| 租金收入 其他收入 |
2, 471 4,550 |
2.245 8,854 |
||
| 合計 | 10, 324 | .n | 12, 404 |
(十六)其他利益及損失
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 淨外幣兌換利益 | \$ 3,091 |
1,289 |
| 透過損益按公允價值衡量之金 | ||
| 融資產及負債損失 | 1,350) | 442 |
| 其他損失 | $1,957$ ( | 3,026 |
| 處分不動產、廠房及設備利益 | 58, 994 | |
| 合計 | $216^{\circ}$ | 699 |
(十七)費用性質之額外資訊
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
| 103年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 性 晳 別 |
屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合 | 計 | |
| 員工福利費用 | |||||
| 薪資費用 | \$ 121, 565 |
\$ | 72, 042 | \$ | 193,607 |
| 勞健保費用 | 7,937 | 2,869 | 10,806 | ||
| 退休金費用 | 6,730 | 2,890 | 9,620 | ||
| 其他用人費用 | 9,102 | 5, 272 | 14, 374 | ||
| 145, 334 | 83,073 | \$ | 228, 407 | ||
| 折舊費用 | 87, 203 | ዩ | 9,217 | 96, 420 | |
| 攤銷費用 | 336 | ጥ | ጥ | 336 | |
| 102年度 |
| ⊥vລ⊤⊢ ∠x | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 質 性 돼 |
屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 헑 | ||||
| 員工福利費用 | |||||||
| 薪資費用 | 116,623 | \$ | 77,623 | \$ | 194, 246 | ||
| 勞健保費用 | 7,605 | 2,844 | 10,449 | ||||
| 退休金費用 | 5, 915 | 1,687 | 7,602 | ||||
| 其他用人費用 | 8,725 | 4,322 | 13,047 | ||||
| 138,868 | \$ | 86, 476 | 225, 344 | ||||
| 折舊費用 | 75, 580 | 8,071 | 83, 651 | ||||
| 攤銷費用 | 645 | 645 |
(十八)所得税
- 所得税費用
(1)所得税費用組成部分:
| 103年度 | 102年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅: | ||||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ | 8,045 | S | 7,092 |
| 未分配盈餘加徵 | 1,818 | 28 | ||
| 以前年度所得税低(高)估 | 4,599 | 359) | ||
| 當期所得稅總額 | Φ | 14, 462 | 6,761 | |
| 遞延所得稅: | ||||
| 暫時性差異之產生及迴轉 | 7, 483 | 3,433 | ||
| 遞延所得稅總額 | 7, 483 | 3,433 | ||
| 所得稅費用 | 21, 945 | œ | 10, 194 |
(2)與其他綜合損益相關之所得稅金額:
| 103年 度 | |||
|---|---|---|---|
| 確定福利義務之精算損益 \$ | 34 |
- 所得稅費用與會計利潤關係:
$\sim$
| 103年度 | 102年度 | ||
|---|---|---|---|
| 税前淨利按法令稅率 | |||
| 計算之所得稅 | \$ | 32,059 | \$ 24, 110 |
| 按稅法規定應剔除之費用 | $448)$ ( | 12,549 | |
| 投資抵減之所得稅影響數 | 847) ( | 1,036) | |
| 以前年度所得税低(高)估數 | 4.599 | 359) | |
| 未分配盈餘加徵10%所 | |||
| 得稅影響數 | 1,818 | 28 | |
| 遞延所得稅可實現性評估變動 | 15, 236) | ||
| 所得稅費用 | ጡ | 21, 945 | 10,194 |
- 因暫時性差異、虧損扣抵及投資抵減而產生之各遞延所得稅資產或負 債金額如下:
| 103年度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 認列於其他 | ||||||||
| 期初餘額 | 認列於損益 | 綜合淨利 | 期末餘額 | |||||
| 暫時性差異: | ||||||||
| -遞延所得稅資產: 備抵銷貨退回及折 |
||||||||
| 讓 備抵存貨呆滯及跌 |
\$ | 1,430 | \$ | 152 | \$ | \$ | 1,582 | |
| 價損失 | 4, 422 | 165 | 4,587 | |||||
| 存貨報廢損失 | 102 | € | 32) | 70 | ||||
| 退休金成本 | 1,404 | € | 75) | 1,329 | ||||
| 累積未休假獎金 | 705 | C | 71) | 634 | ||||
| 海外長期投資損失 | 12, 209 | 7,974 ) | 4, 235 | |||||
| 小計 | \$ | 20, 272 | 7,760) | 75) | \$ | 12, 437 | ||
| -遞延所得稅負債: | ||||||||
| 土地增值稅準備 | (3) | 1,530) | $($ \$ | 1,530) | ||||
| 未實現兌換利益 備抵呆帳超限數 |
379) | 270 | ( | 109) | ||||
| 7) | 7 | |||||||
| 小計 | (\$ | 1,916) | 277 | - | $$^{ }$ | 1,639) | ||
| 合計 | $\$\$ | 7,483 ) | $\left( \text{\$} \right)$ | 75) | ||||
| 102年度 | ||||||||
| 認列於其他 | ||||||||
| 期初餘額 | 認列於損益 | 綜合淨利 | 期末餘額 | |||||
| 暫時性差異: | ||||||||
| -遞延所得稅資產: | ||||||||
| 備抵銷貨退回及折 | ||||||||
| 譲 備抵存貨呆滯及跌 |
\$ | 1,282 | \$ | 148 | \$ | \$ | 1,430 | |
| 價損失 | 4,362 | 60 | 4,422 | |||||
| 存貨報廢損失 | 3,103 | - ( | 3,001) | 102 | ||||
| 退休金成本 | 1,211 | 159 | 34 | 1,404 | ||||
| 累積未休假獎金 | 780 | 75) | 705 | |||||
| 海外長期投資損失 小計 |
12,590 | 381) | 12, 209 | |||||
| \$ | 23, 328 | 3,090) | 34 | \$ | 20, 272 | |||
| -遞延所得稅負債: 土地增值稅準備 |
$($ \$ | |||||||
| 未實現兌換利益 | 1,530) 36) ( |
343) | $($ \$ | 1,530) 379) |
||||
| 備抵呆帳超限數 | 7) | 7) | ||||||
| 小計 合計 |
(\$ | 1, 573) | (\$ | 343) (3, 433) |
\$ | 34 | $\underline{\mathcal{F}}$ | 1,916) |
-
本公司符合「製造業及相關技術服務業於中華民國 97年7月1日至98 年 12 月 31 日新增投資適用五年免徵營利事業所得稅獎勵辦法」得享 受連續五年(於民國105年12月到期)免徵營利事業所得稅之獎勵。
-
CROYMAX U.S. A INC. 截至西元 2014年12月31日止,虧損扣抵總額為 美金 1,655 仟元,該虧損扣抵依「美國聯邦政府稅法」規定可於各產 生年度後 15 年內於獲利年度抵減所得稅及「美國加利福尼亞州稅法」 規定虧損扣抵可於10年內使用。因尚無法預期評估產生累積盈餘年度, 致未認列該虧損扣抵所產生之遞延所得稅資產。
-
未分配盈餘相關資訊
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 86年度以前 | ||||
| 87年度以後 | 206, 481 | 226, 579 | ||
| 合計 | 206, 572 | 226, 670 |
- 本公司有關股東可扣抵稅額及預計可扣抵稅額比率如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 股東可扣抵稅額帳戶餘額 | 31, 916 | 46, 200 D. |
| 103年度(預計) | $102$ 年度 $($ 實際 $)$ | |
| 盈餘分配之稅額扣抵比率 | 20.38% |
(十九)每股盈餘
| 103年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 税後金額 | 加權平均流通 在外股數(仟股) |
每股盈餘 (元) |
|||
| 基本每股盈餘 | |||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 本期淨利 稀釋每股盈餘 |
\$ | 69, 477 | 54, 337 | \$ | 1.28 |
| 具稀釋作用之潛在普通股之 影響員工分紅 屬於母公司普通股股東之本期 |
90 | ||||
| 淨利加潛在普通股之影響 | 69, 477 | 54, 427 | Q | 1. 28 |
6. 本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國101年度。
| 102年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | |||||
| 税後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | ||||
| 基本每股盈餘 | ||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | ||||||
| 本期淨利 | \$ | 108, 126 | 54, 337 | \$ | 199 | |
| 稀釋每股盈餘 | ||||||
| 具稀釋作用之潛在普通股之 | ||||||
| 影響員工分紅 | 132 | |||||
| 屬於母公司普通股股東之本期 | ||||||
| 淨利加潛在普通股之影響 | 108, 126 | 54,469 | ς | 1.99 |
於計算稀釋每股盈餘時,係假設員工分紅及於本期全數採發放股票方式, 於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數。
(二十)非現金交易
僅有部分現金支付之投資活動:
| 103年度 | 102年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 購置固定資產 | S | 160, 430 | 229, 775 | |
| 加:期初應付設備款 | 4,606 | 292 | ||
| 减:期末應付設備款 | 559) | 4,606) | ||
| 本期支付現金 | 164.477 | 225, 461 |
七、關係人交易
(一)與關係人間之重大交易事項
$\sim$
- 營業收入
| 103年度 | 102年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 商品銷售: | ||||
| 一該個體之主要管理階層 | \$ | 133, 285 | S. | 60, 277 |
| 上開銷貨交易,係按一般銷貨價格計價,收款條件係於月結後30~60天內 收款,與一般客戶之收款條件亦同。 |
||||
| 2. 進貨 | ||||
| 103年度 | 102年度 | |||
| 商品購買: | ||||
| 一該個體之主要管理階層 | \$ | 3,801 | 6,947 | |
| 上開進貨交易,其進貨價格並無相關同類交易可循。付款條件係於月結 30~60 天內電匯。 |
- 應收帳款
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款: 一 該個體之主要管理階層 |
\$ | 32, 750 | \$ | 11,443 | |
| 4. 應付帳款 | |||||
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | ||||
| 應付帳款: 一 該個體之主要管理階層 |
3, 234 | \$ | 2,621 | ||
| (二)主要管理階層薪酬資訊 | |||||
| 薪資及其他短期員工福利 | 103年度 ው |
10,608 | \$ | 102年度 9,906 |
八、質押之資產
本集團之資產提供擔保明細如下:
| 帳面價值 | |||
|---|---|---|---|
| 資產項目 | 103年12月31日 | 102年12月31日 | 擔保用途 |
| 不動產、廠房及設備 | \$ 423, 224 |
\$ | 425,108 長、短期借款 |
| 投資性不動產 | 58, 222 | 58,798 長、短期借款 | |
| 質押定期存款 | 短期借款、履約及 | ||
| (表列其他非流動資產) | 6,334 | 16,570 | 保固保證金 |
| 487, 780 | S 500, 476 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)或有事項
背書保證情形
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 已使用 | 已使用 | ||||
| 被保證人 | 保證額度 | 之金額 | 保證額度 | 之金額 | |
| 子公司 | 187, 824 D |
63,043 | 157, 310 | 58, 323 |
上開背書保證係由本公司為子公司提供保證。
(二)承諾事項
本公司之子公司 CRYOMAX U.S.A INC. 與他人簽訂辦公室承租契約,租期分 别自西元 2012年2月1日及西元 2013年12月1日起,為期5年。未來年 度 CRYOMAX U.S.A INC. 應支付之租金明細如下:
| 期 間 |
租 全 |
額 總 |
|---|---|---|
| $2015.1.1 \times 2015.12.31$ | 美金 | 472仟元 |
| $2016.1.1 \times 2016.12.31$ | 美金 | 483仟元 |
| 2017.1.1~2017.12.31 | 美金 | 145仟元 |
| 2018.1.1~2018.11.30 | 美金 | 136仟元 |
| 美金 | 1,236仟元 |
十、重大之災害損失
無此情形。
十一、重大之期後事項
本公司因營運上之需求,與L公司共同合資一新設股份有限公司,轉投資金 額為新台幣5,000仟元,持股比率為50%,該投資議案已於104年1月5日 經董事會通過。
十二、其他
(一)資本風險管理
本集團之資本管理目標,係為保障集團能繼續經營,維持最佳資本結構以 降低資金成本,並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構,本集團可 能會調整支付予股東之股利金額或發行新股以降低債務。本集團利用負債 占資產比率以監控其資本,該比率係按負債總額除以資產總額計算。
- (二)金融工具
-
- 金融工具公允價值資訊
除下表所列者外,本集團現金及約當現金、以攤銷後成本衡量之金融 工具(包括應收票據、應收帳款、應收帳款-關係人、其他流動資產、 短期借款、應付票據、應付帳款、應付帳款-關係人及其他應付款)的 帳面金額係公允價值之合理近似值,另以公允價值衡量之金融工具的 公允價值資訊請詳附註十二、(三):
| 103年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 公允價值 | ||||
| 金融資產: | |||||
| 其他流動資產 | \$ | 15, 418 | \$ | 15, 418 | |
| 存出保證金 | 2,371 | 2, 371 | |||
| 17,789 | \$ | 17,789 | |||
| 金融負債: | |||||
| 長期借款(包含一年或一營業週期內到期) | \$ | 405, 913 | $\pmb{\delta}$ | 405, 913 | |
| 存入保證金 | 260 | 260 | |||
| 合計 | \$ | 406, 173 | \$ | 406, 173 |
| 102年12月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 公允價值 | ||
| 金融資產: | |||
| 其他流動資產 | \$ 71, 175 |
- \$ | 71, 175 |
| 存出保證金 | 1,297 | 1, 297 | |
| 72, 472 | 72, 472 | ||
| 金融負債: | |||
| 長期借款(包含一年或一營業週期內到期) | \$ 353, 283 |
\$ | 353, 283 |
| 存入保證金 | 260 | 260 | |
| 合計 | \$ 353, 543 |
353, 543 |
2. 財務風險管理政策
- (1)本集團日常營運受多項財務風險之影響,包含市場風險(包括匯率 風險、利率風險、及價格風險)、信用風險及流動性風險。本集團 整體風險管理政策著重於金融市場的不可預測事項,並尋求可降低 對本集團財務狀況及財務績效之潛在不利影響。
- (2)風險管理工作由本集團財務部按照董事會核准之政策執行。本集團 財務部透過與集團營運單位密切合作,負責辨認、評估與規避財務 風險。董事會對整體風險管理訂有書面原則,亦對特定範圍與事項 提供書面政策,例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生與非衍 生金融工具之使用,以及剩餘流動資金之投資。
3. 重大財務風險之性質及程度
$(1)$ 市場風險
匯率風險
- A. 本集團係跨國營運,因此受多種不同貨幣所產生之匯率風險,主 要為美元及人民幣。相關匯率風險來自未來之商業交易、已認列 之資產與負債,及對國外營運機構之淨投資。
- B. 本集團管理階層已訂定政策,規定集團內各公司管理相對其功能 性貨幣之匯率風險。集團內各公司應透過集團財務部就其整體匯 率風險進行避險。
- C. 本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣,故受匯率波動之影響, 具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下:
| 103年12月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
|
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資産 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 1,718 |
31.65 | \$ 54, 375 |
| 歐元:新台幣 | 203 | 38.47 | 7,809 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 3,382 |
31.65 | \$ 107,040 |
| 102年12月31日 | |||
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
|
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資産 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 7,793 |
29.81 | \$ 232, 309 |
| 歐元:新台幣 | 299 | 41.09 | 12,286 |
| 人民幣:新台幣 | 10,000 | 4.9238 | 49, 238 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 2,955 |
29.81 | \$ 88,089 |
$\bar{\beta}$
$\bar{z}$
| 103年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | ||||
| 變動幅度 | 影響損益 | 影響其他綜合損益 | ||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ | 544 | \$ |
| 歐元:新台幣 | 1% | 78 | ||
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | 1% | (S | 1,070) | \$ |
| 102年12月31日 | ||||
| 敏感度分析 | ||||
| 變動幅度 | 影響損益 | 影響其他綜合損益 | ||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ | 2,323 | \$ |
| 歐元:新台幣 | 1% | 123 | ||
| 人民幣:新台幣 | 1% | 492 | ||
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | 1% | $\left(\text{\$}\right)$ | 881) | \$ |
利率風險
- A. 本集團之利率風險來自長短期借款。按浮動利率發行之借款使本 集團承受現金流量利率風險,部分風險被按浮動利率持有之現金 及約當現金抵銷。按固定利率發行之借款則使本集團承受公允價 值利率風險。本集團之政策係將其長借金額以新台幣持有,並將其 全部借款金額維持在固定利率。於民國103年及102年度,本集 團按浮動利率計算之借款係以新台幣計價。
- B. 民國 103年度本集團與銀行約定之長短期借款,若利率增加或減 少 0.25%, 在所有其他因素維持不變之情況下, 對民國 103 及 102 年度之稅前淨利將分別減少或增加 2,081 仟元及 1,788 仟元。
- $(2)$ 信用風險
本公司及子公司信用風險係來自現金及約當現金(存放於銀行與金 融機構的存款)、應收帳款及票據、存出保證金等金融工具。
- (1)本公司及子公司定期依外部信用機構評等(若無評等,則以存放 比、逾放比、資本適足率等財務資料),檢視存款銀行信用。另 為有效分散信用風險,本公司及子公司也依銀行評等高低分配 存款比例,避免存款過度集中。經評估本公司及子公司主要往 來銀行之信用評等良好,未有重大信用風險之疑慮。
- (2)針對應收帳款和票據,本公司及子公司係透過內部風險控管評
估客户信用品質,並考量其財務狀況、過往經驗等因素。經評 估,本期未有重大客户違約之跡象。其評估狀況請詳附註六 $(\equiv)$ .
- $(3)$ 流動性風险
- A. 現金流量預測是由集團內各營運個體執行,並由集團財務部予以 彙總。集團財務部監控集團流動資金需求之預測,確保其有足夠 資金得以支應營運需要,並在任何時候維持足夠之未支用的借款 承諾額度,請詳附註六、(七)及六、(九)。
- B. 各營運個體所持有之剩餘現金,在超過營運資金之管理所需時, 將轉撥回集團財務部,針對此部份每月對於應收帳款到期部份會 請各營運個體將帳上之現金匯回母公司以沖完帳款,若有閒置資 金再由母公司統一調度使用,預期可即時產生現金流量以管理流 動性風險。
- C. 下表係本集團之非衍生金融負債,按相關到期日予以分組,非衍 生金融負債係依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行 分析。下表所揭露之合約現金流量金額係未折現之金額。
- 非衍生金融負債
| 103年12月31日 | 1年內 | 1年以上 | 合計 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$ 455, 562 |
S | S | 455, 562 | |
| 應付票據 | 82 | 82 | |||
| 應付帳款 | 100, 110 | 100, 110 | |||
| 應付帳款-關係人 | 3,234 | 3,234 | |||
| 其他應付款 | 78,084 | 78,084 | |||
| 長期借款(包含一年或一營業 | 44,897 | 417, 816 | 462, 713 | ||
| 週期內到期) | |||||
| 存入保證金 | 260 | 260 |
非衍生金融負債
| 102年12月31日 | 1年內 | 1年以上 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$ 336, 658 |
\$ | S | 336, 658 |
| 應付票據 | 182 | 182 | ||
| 應付帳款 | 128, 923 | 128, 923 | ||
| 應付帳款一關係人 | 2,621 | 2.621 | ||
| 其他應付款 | 92, 438 | 92, 438 | ||
| 長期借款(包含一年或一營業 週期內到期) |
37, 246 | 372, 949 | 410, 195 | |
| 存入保證金 | 260 | 260 |
D. 本集團並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際 金額會有顯著不同。
(三)公允價值估計
- 下表為分析以公允價值衡量之金融工具所採用之評價技術。各等級之 定義如下:
第一等級;相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。 第二等級:除包含於第一等級之公開報價外,資產或負債直接(亦即價 格)或間接(亦即由價格推導而得)可觀察之輸入值。 第三等級︰非以可觀察市場資料為基礎之資產或負債之輸入值。 本公司於民國 103年及 102年 12月 31日以公允價值衡量之金融資產 及負債如下: 103年12月31日 第二等級 第三等級 第一等級 合計 金融負債: 透過損益按公允價值 衡量之金融負債 選擇權 $\updownarrow$ $\updownarrow$ $\frac{\$}{2}$ 938 $\begin{array}{c|c} \uparrow & - \end{array}$ 938 $\mathcal{L}$ 102年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計 金融資產: 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 選擇權 $\mathbb{S}$ $\frac{1}{2}$ 445 $\sim 10^{11}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $^{\circ}$ 445
-
- 未在活絡市場交易之金融資產,其公允價值係利用評價技術決定。評 價技術將盡可能的多利用可觀察之市場資料,並盡可能少依賴企業之 特定估計。若計算一金融資產之公允價值所需之所有重大參數均為可 觀察資料,則該金融工具係屬於第二等級。
-
- 用以評估金融工具之特定評估技術包括:
(1)同類型工具之公開市場報價或交易商報價。 (2)其他評價技術,以決定其餘金融工具之公允價值。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
- 資金貸與他人:無此情形 2.為他人背書保證:
$\ddot{\phantom{0}}$
民國 103年1月1日至12月31日: l
單位:新台幣仟元
| 梅封 | . 쳞 |
#4 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 翙 夬 ė 蚝 440 $\star$ 蔌 卡 U) Щ. |
z | |||||
| \$ 44 屠子公司 呉 ΠT, 母公 |
保護 | |||||
| 有针 $\downarrow$ to $\frac{1}{2}$ 冭 帶 74 φ 瞭 |
保管 | |||||
| 辙 徵 曹保 넏 фĒ $\frac{1}{2}$ 뻖 |
$\binom{11}{2}$ | 11 479,428 | 479,428 | |||
| 计背音保證金额 報表 最近期财務 € 94é |
之比率 浮信: |
|||||
| 橋保 保證 侧 $\ddot{\ast}$ 以时 $\frac{4}{\sqrt{2}}$ |
金額 | j | Í | |||
| ₩ 實際動 全領 |
1.333 | 61,710 | ||||
| 钟 策 棽 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ $\star$ \$ i. 長 |
126, 114 | $\overline{110}$ . ສ |
||||
| 簶 岠 傘 输 噢 未期 屯 40 \$. |
126, 114 | 1,710 5 |
||||
| 背書保證限額 ₩ 化一氧 $\frac{1}{2}$ |
$(\pm 2)$ | 239.714 | 239, 714 | |||
| ₩ | 龍祭 $\overline{\mathbb{E}}$ |
|||||
| 被背書保證對 | 公司名稱 | 精密股 STONG GOLD | . בנוב ί |
ţ4 ⊕. 旺汽 40 뇞 ₩ |
件有限公司 | |
| 뇪 Ŵ 丰 ¢ò 株 |
澪 ý, 公众 |
ż 40 |
ত্ব 限公 份有! |
精密股 p. 40 |
份有限公司 | |
| 销 壤 |
註1:係間接持有普通股股權超過百分之五十之祿公司。
註 2:本公司對單一企業背書保證之金額不得超過本公司最近期財務報表淨值之百分之二十。
註 3:本公司背書保證責任之總額以本公司最近期财務報表净值之百分之四十為限。
註4:於合併報表已沖銷。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資予公司、關聯企業及合資控制部分);無此情形。
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額速新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無此情形。
$\bullet$ 5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收寶本額百分之二十以上:無此情形 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無此情形。
| 7. 與關係人進 | 全文 河 、 |
₫÷ 40 金額達新 |
一億元或實收資本額百 | 分之二十以上 | $\ddot{\phantom{0}}$ | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 国民 | 103年1月1日至12月31日 | 單位:常台幣仟元 | ||||||||||
| 進(销)貨之公司 | 交易封象名稱 | 棕 雲 |
交易情形 | 交易條件與一般交易不同 之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | |||||||
| $\frac{1}{2}$ (第) |
金額 | 佔總進 (銷) 貨之比率 |
投信期間 | 單價 | 授信期間 | 餘額 | 峠 據、帳款之比率 佔總應收 (付) |
術註 | ||||
| 吉茂精密股份有限公司 | CRYOMAX U.S.A INC. | 採權益法評價 之被投资公司 |
模様 | 305, 511) | $\frac{31}{2}$ | 月结後50天內收款 | 司 | 月结30天内收款 | 53 269 | $\mathbb{S}$ | $\frac{1}{24}$ | |
| 古茂精密股份有限公司 | STONG GOLD INTERNATIONAL E. |
採權益法評價 之被投資公司 |
道道 | 171,919 | S. | 月结後60天內收款 | 铅铅 | 月结60天~90天内 付款 |
(28, 276) | $30)$ at $3$ | ||
| STONG GOLD £. |
INTERNATIONAL | 東莞吉旺汽車零件有限公司 | 採權益法評價 之被投資公司 |
演型 | 278, 477 | 47 | 月結後30天-60天 内付款 |
$\ddot{r}$ | 月结60天~90天内 仁族 |
(35, 568) | $10)$ at 3 | |
| $\infty$ 2 ł. $\frac{1}{2m}$ Ħ |
: 於合併報告已沖銷 40 塚 聪 袋 |
『結 其進貨價格並無相關同類交易 计價 $\bullet$ 德格 |
۰ | |||||||||
| 8. 應收關 | 9. 從事衍生性金融商品交易 係人款項達新台 10.母公司與子公司 |
一億元或實收資百分之二 司間之業務關係及 及各子公 4 |
: 講詳附註六(二)投資衍生性金融商品相關資訊說明 易往来 $\ddot{\phantom{1}}$ ₩ rk, ا∰ |
無此情形 情形及金額: $\ddot{\phantom{0}}$ 보도 |
۰ $\bullet$ |
|||||||
| tk. | 國 103年1月1日至12月31日: | 單位:新台幣仟元 | ||||||||||
| 稀就 | 交易往來情形 | |||||||||||
| $\left($ #1) | 交易人名称 | 交易往來對象 | 與交易人之關係 $(\pm 2)$ |
科目 | 金額 | 交易格件 | 佔合併總營收或總資 產之比率 $($ ii 3) |
|||||
| 0 | 吉茂精密股份有限公司 | CRYOMAX U.S.A INC. | اچئ 辅货收入 |
305, 511 | 按一般销售價格計價 | 31% | ||||||
| $\bullet$ | 吉茂精密股份有限公司 | CRYOMAX U.S.A INC. | 應收帳款 | 53,269 | 按月結後00天內收款 | 窝 | ||||||
| 0 | 吉茂赫密股份有限公司 | STONG GOLD INTERNATI | ONAL LTD. | 쒡 | Ųк | 171,919 | 按一般進貨價格計價 | 29% | ||||
| 0 | 吉茂精密股份有限公司 | STONG GOLD INTERNATI | ONAL LTD. | 應付帳款 | 28, 276 | 按月結後30天~60天內付款 | $\frac{3}{2}$ | |||||
| $\bullet$ | 吉茂精密股份有限公司 | 東莞吉旺汽車零件有限 | ‴ 상 |
制 | 無 | 42,560 | 按一般進貨價格計價 | ž, | ||||
| 0 | 吉茂精密股份有限公司 | 東莞吉旺汽車零件有限 | 公司 | 應付帳款 | 8.242 | 按月結後30天~60天內付款 | $\mathbf{l}$ |
$\hat{\boldsymbol{\cdot}$
$\ddot{\phantom{a}}$
11%
회 $\frac{88}{25}$ $\frac{36}{25}$
按月結後60天內收款 按一般進貨價格計價
按一般销售價格計價
110,643 16,637 278, 477 35,568
销货收入
$\infty$ ⊸∣ $\sim$ $\bullet$
應收帳款 $\frac{1}{2}$ 應付帳款
쀂
東莞吉旺汽車零件有限公司 東莞吉旺汽車零件有限公司
CRYOMAX U.S.A INC. CRYOMAX U.S.A INC.
STONG GOLD INTERNATIONAL LTD. STONG GOLD INTERNATIONAL LTD.
$\overline{a}$
ŀ,
STONG GOLD INTERNATIONAL LTD.
$\overline{a}$
$\overline{a}$
STONG GOLD INTERNATIONAL LTD.
按月結後30天-60天內付款
$-49-$
註 1:母公司及于公司相互闘之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
- 母公司填 0。
$\ddot{\phantom{0}}$ 2. 子公司依公司别由阿拉伯数字1開始依序编號
註 2:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可:
-
母公司對子公司。
-
子公司對母公司。
-
子公司對子公司
註 3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併
總營收之方式計算。
(二)轉投資事業相關資訊
被投资公司名称、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投资公司);
民國 103年12月31日:
98 in · 56 in Miti--
| 半月.芝加钝产片 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司本 本期認列之投 | ||||||
| $\left( \frac{1}{2} \right)$ | 主要管兼項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 光理 | 帳面金額 | 期損益 (注2) |
資損益 (註2、3) |
備註 | ||
| 吉茂精密股份有限公司 | CRYOMAX INTERNATIONAL | 英属维京 群島 |
禁税 一般投資 |
668, 140 | 454, 074 22, 232, 284 | $\overline{5}$ | 748,836 | 6.251 | 5,276 | $23 - 4$ | |
| 吉茂精密股份有限公司 CRYOMAX U.S.A INC. | 美国 | 汽車零配件之裂 葉孫 造及買賣 |
298,100 | 298, 100 10, 000, 000 | 100 | 281, 252 | 38, 755 | 38,755 | $\frac{1}{2}$ | ||
| TERNATIONAL LTD. CRYOMAX |
CROHAN INTERNATIONAL | 薩摩亞 | 朱乔 一般投資 |
658, 136 | 445, 997 | 21, 961, 325 | $\overline{100}$ | 793,067 | 12,031 | $#1 \cdot 2 \cdot 4$ | |
| NTERNATIONAL LTD. RYOMAX |
INTERNATIONAL LID. STONG GOLD |
英屬維京 山藏 |
换挑 一般投資 |
2,206 | 2,206 | 74,000 | 100 1 | 6,036) | 5,780) | $t = 1 - 2 - 4$ | |
註 1: 係子公司,未予列示投資損益。
註 2:本表相關數字涉及外幣數,像以資產負債日之匯率換算為新台幣。
$\cdot$ 註3:本期認列之投資損益係包含被投資公司逆流交易之損益沖銷数及實現數
註4:於合併報告已沖銷。
單位:新台幣仟元
| 罱 |
|---|
| $\sqrt{\mu}$ |
| 作 |
| 袃 |
| 岁 |
| ū |
- 基本資訊:
| 쳶 乖 |
$ \pm 1 \cdot 2 \cdot 4 $ | $\pm 1 \cdot 2 \cdot 4$ | |
|---|---|---|---|
| 4 恢 뵧 雲 ₩ ū ۱Ŵ 圈 鞑 ŋ) |
×Ч ∢ |
í | |
| 撫 金額 ₩ 期末: 恩 g |
616 379, |
785 515, |
|
| 砸 幇 ₹, 焇 本期認 渠 |
13.241 | 663) | |
| 接資 阃 牧 間接 ιP. ∢ 本式 |
比例 롽 坛 . N |
Ξ | $\check{\bar{\mathbf{g}}}$ |
| 厛 糊 資公 骠 美塚 ₩ ₩ |
13, 241 | 663) | |
| 製作 末自台》 $\frac{1}{2}$ 牧 ₩ 本期期 匯出 路利 |
徵 | 285 298, |
328, 364, |
| 셖 King Ξ 回投 ¥ ¥ |
I | I | |
| 箴 嵛 सं 圛 本期 |
H 圈 |
595 ಣೆ |
185,468 |
| 繁領 渝 $\sqrt{0}$ 投 Œ 泵 紫 覃 畖 粟 书 4 圏 |
簯 | 290] 268, |
$\frac{860}{ }$ re, |
| ትረ k # 微 44 |
|||
| 本額 4x 實皮 |
285 298. |
368 364, |
|
| щ 慄 44 40 啷 써 |
Ŧ. Ŋ 搭 € 非 à ÷. 铃 歐 빢 啖 백 h, |
ęę. Ŋ 塔 # 耕 白泽 呶 þm, 呚 빢 :Ĥ ķ, |
|
| ∢ Ķœ 稀 \$X 44 韺 ᢛ ź. ⊀ |
₩. lip 医公 فس ₩ 有 $+1$ # 派 r. ₩ |
빠 lia. ∢ جيد e æ 有 40 $\phi_{\overline{z}}$ 4 惬 ₩ |
單位:新台幣仟元
| 審會規定 第四拍兵 医异型性小 体经潜部权。 |
117,176 662, 613 |
|---|---|
| 部投審會 12 本会部 |
|
| 人名布拉阿吉尔格 期期末累計自台灣匯 |
662, 613 |
| 公司名稱 | 历人 ビードム 经基段层 * 40 |
註 1:本表相關數字涉及外幣數,條以資產負債日之匯率換算成新台幣列示。
註 2:係依台灣母公司簽證會計師核閱之財務報表評價而得。
註 3:依核民國 90 年 11 月 16 日财政部欲券暨期货管理委员會(90)台财證(一)第 006130 號函規定之限額。註 4:投資方式:經由第三地區匯款投資大陸公司。
註5:於合併報告已增。
$\ddot{\phantom{0}}$
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交易事項: (1)進貨
| 103年度 | |||
|---|---|---|---|
| 佔本公司 | |||
| 進貨淨額 | |||
| 第三地區子公司名稱 | 大陸被投資公司名稱 | 額 金 |
分 百 しし |
| STONG GOLD | 東莞吉旺 | \$171,919 | 29 |
| 東莞吉旺 | 42, 560 | ||
| 214, 479 \$ |
36 |
註:合併財務報告已沖銷。
上開進貨交易,係透過 STONG GOLD 向東莞吉旺或直接向東莞吉旺進貨, 其進貨價格並無相關同類交易可循。付款條件民國103年度係於月結30 天~60天內付款。
(2) 應付帳款
| 103年度 | |||
|---|---|---|---|
| 佔本公司 | |||
| 應付帳款 | |||
| 第三地區子公司名稱 | 大陸被投資公司名稱 | 額 全 |
百 分 比 |
| STONG GOLD | 東莞吉旺 | \$28,276 | 30 |
| 東莞吉旺 | 8,242 | 9 | |
| 36, 518 \$ |
39 |
註:合併財務報告已沖銷。
十四、部門資訊
(一)一般性資訊
本集團管理階層已依據主要營運決策者於制定決策時所使用之報導資訊 辨認應報導部門,並將業務組織按營運地區別分為台灣、美國及中國等 部門。
(二)部門資訊之衡量
本公司主要營運決策者根據調整後稅前損益評估營運部門表現,此項衡量標 準排除營運部門中非經常性開支的影響。該項衡量措施亦排除了以權益方式 結清股份基礎給付以及金融商品未實現損益影響。
(三)部門損益、資產與負債之資訊
提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下:
$\ddot{\phantom{0}}$
$\sim$
$\ddot{\phantom{a}}$
$\ddot{\phantom{0}}$
103年度
| 103年度 | 英屬維京 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 變 $\sqrt{2}$ |
圈 ᄴ |
闣 $\ddot{+}$ |
群島 | 強 $\ddot{\tau}$ |
$\frac{1}{4}$ ∢¤ |
|||||
| 外部客户收入 | $610,$ $\frac{308,803}{72}$ |
605, 222 | ൙ | 55, 617 | မေ | .337,859 | ||||
| 内部部門收入 | 891 | 106 317, 1 |
282, 467 | 909, 267 | ||||||
| 收入合計 | 783 185. 20 |
ఈ | 113 606. |
⊷ | 372, 723 | ⇔ | 282,507 | $(\frac{3}{2}$ 909, 267) | 7,859 . 337 |
|
| 部門稅前損益 | 449 86. |
↔ | 779 . ဆိ |
€⊖ | 16.981 | ☜ | 5, 758) | 45,029` $\mathfrak{S}$ |
422 $\overline{5}$ ↔ |
|
| 部門損益包含 | ||||||||||
| 利息費用 | 11,922 | ക | ı | မေ | 760 | ఈ | $\frac{8}{3}$ | ł | 12,880 | |
| 折舊及難銷 | 47,685 | 2,484 | 46,587 | ţ | J | 756 96, |
||||
| 所得稅費用 | 972 ក្នុ |
$\overline{\mathcal{S}}$ | 952 ₹ |
I | ı | 945 21, |
||||
| 102年度 | 英屬維京 | |||||||||
| 颤 | 圈 美 |
區 ቲ |
群島 | 禢 央 |
녺 ∜¤ |
|||||
| 外部客户收入 | 464 . 45, $\frac{4}{5}$ |
516, 449 | 51,258 | မာ | ↔ | . . 213. \$1 |
||||
| 内部部門收入 | 289,584 | 292) | 311,206 | 280,805 | 303 881 |
|||||
| 收入合計 | 948 935, |
چھ | 516.157 | ↮ | 362.464 | ∣⇔ | 280, 812 | 303 881 so |
213. — ↔ |
|
| 部門稅前損益 | 15, 641 | $\boldsymbol{\varphi}$ | 8,099 | မာ | 14, 230 | $\leftrightarrow$ | $\widehat{41}$ | 3,411 ಅ |
118,320 ക്വ |
$-53-$
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
l,
$\frac{1}{\sqrt{2}}$
(四)部門損益之調節資訊
- 本期調整後收入合計與繼續營業部門收入合計調節如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 應報導營運部門調整後 收入數 |
\$ 2, 247, 126 |
\$ 2,094,481 |
| 消除部門間收入 | 909, 267) | 881, 303) |
| 合併營業收入合計數 | 337, 859 | 1, 213, |
- 本期調整後稅前損益與繼續營業部門稅前損益調節如下:
| 103年度 | 102年度 | ||
|---|---|---|---|
| 應報導營運部門調整後 税前損益 |
\$ 136, 451 |
S | 121, 731 |
| 其他營運部門調整後稅 | |||
| 前損益 | |||
| 營運部門合計 | 136, 451 | 121, 731 | |
| 消除部門間收入 | $47,986$ ) ( | 4, 195) | |
| 已實現銷貨毛利 | 2,957 | 784 | |
| 合併稅前損益 | 91, 422 | \$ | 118, 320 |
(五)產品別及勞務別之資訊
本集團之收入主要係生產銷售汽車水箱等產品。
收入餘額明細組成如下:
$\bar{z}$
| .03年度 | ||
|---|---|---|
| 商品銷售收入 | \$ 1, 337, 859 |
1, 213, 178 |
$\ddot{\phantom{a}}$
| 103年度 | 102年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 收入 | 非流動資產 | 收入 | 非流動資產 | |||||
| 美國 | \$ | 618, 592 | \$ | 3,572 | \$ | 524, 578 | \$ | 4,850 |
| 台灣 | 387, 386 | 595, 203 | 383, 575 | 633, 933 | ||||
| 中國 | 59, 461 | 419, 394 | 51, 258 | 244, 411 | ||||
| 德國 | 39,519 | 40,513 | ||||||
| 墨西哥 | 28,870 | 31,581 | ||||||
| 荷蘭 | 26, 477 | 21, 233 | ||||||
| 澳大利亞 | 20, 128 | 18, 432 | ||||||
| 波蘭 | 20, 964 | 17,029 | ||||||
| 以色列 | 18,591 | 10,674 | ||||||
| 加拿大 | 15,938 | 11, 113 | ||||||
| 比利時 | 11,419 | 13,615 | ||||||
| 紐西蘭 | 11, 197 | 15,032 | ||||||
| 葡萄牙 | 10,006 | 9,256 | ||||||
| 其他 | 69, 311 | 65, 289 | ||||||
| 合計 | $\frac{3}{2}$ | 1, 337, 859 | \$ | 1, 018, 169 | \$ | 1, 213, 178 | \$ | 883, 194 |
本公司民國103年及102年度地區別資訊如下:
本公司地區別收入係以銷售國別為計算基礎。非流動資產係指固定資產、 無形資產及其他資產,但不含金融工具、遞延所得稅資產及遞延退休金 成本。
(七)重要客户資訊
本公司民國103年及102年度重要客戶資訊如下:
| 103年度 | 102年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 收入 | 部門 | 收入 | 部門 | |||
| 甲客户 | \$ | 245, 140 | 美國 | \$ 203, 513 |
美國 | |
| 乙客户 | 128, 950 | 美國 | 58, 295 | 美國 | ||
| 丙客户 | 82,019 | 台灣 | 102, 420 | 台灣 | ||
| (以下空白) |
| 台灣省會計師公會會員印鑑證明書 台省財證字第 | 1040335 號 |
|---|---|
| (1)蕭 珍琪 會員姓名 (2)王玉娟 事 務 所 名 稱:資誠聯合會計師事務所 |
(簽章) |
| 事務所地址:台北市基隆路1段333號27樓 | |
| 事務所電話: (02)2729-6666 (1)台省會證字第 1260 號 會員證書字號: (2)台省會證字第 4111號 印鑑證明書用途:辦理 吉茂精密股份有限公司 |
事務所統一編號: 03932533 委託人統一編號: 24157564 |
| 103年度(自民國 103 年 1 月 1 日至 103 |
年 12 月 31 日)財務報表之查核簽證。 |
| 存會印鑑 簽名式(一 |
|
| 存會印鑑 簽名式 |
BILBEDIGHLIET |
| 理事長: | 核對人: |
| 華 民 中 國 |
月 日 |
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
$\mathcal{L}$
$\overline{\phantom{a}}$