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CM — AGM Information 2019
Jun 20, 2019
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AGM Information
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目錄
壹、開會程序……………………………………………………………………………………1 貳、開會議程……………………………………………………………………………………2 一、報告事項………………………………………………………………………………3 二、承認事項………………………………………………………………………………4 三、討論事項………………………………………………………………………………6 四、選舉事項………………………………………………………………………………7 五、其他議案………………………………………………………………………………8 參、附件 一、一百零七年度營業報告書………………………………………………………… 10 二、審計委員會查核報告書…………………………………………………………… 13 三、會計師查核報告暨民國一百零七年度個體財務報表…………………………… 14 四、會計師查核報告暨民國一百零七年度合併財務報表…………………………… 25 五、盈餘分配表………………………………………………………………………… 37 六、資金貸與他人作業程序修訂條文對照表………………………………………… 38 七、資金貸與他人作業程序(修訂後)………………………………………………… 41 八、背書保證作業程序修訂條文對照表……………………………………………… 44 九、背書保證作業程序(修訂後)……………………………………………………… 47 十、取得或處分資產處理程序修訂條文對照表……………………………………… 51 十一、取得或處分資產處理程序(修訂後)…………………………………………… 62 十二、董事(含獨立董事)候選人名單………………………………………………… 72 肆、附錄 一、資金貸與他人作業程序(修訂前)………………………………………………… 73 二、背書保證作業程序(修訂前)……………………………………………………… 76 三、取得或處分資產處理程序(修訂前)……………………………………………… 80 四、股東會議事規則…………………………………………………………………… 89 五、公司章程…………………………………………………………………………… 92 六、董事選舉辦法……………………………………………………………………… 97 七、無償配股、員工酬勞、董事酬勞及股東會提案事項報告……………………… 99 八、董事持股情形………………………………………………………………………101
吉茂精密股份有限公司
民國一百零八年股東常會開會程序
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一、宣佈開會
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二、主席就位
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三、主席致詞
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四、報告事項
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五、承認事項
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六、討論事項
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七、選舉事項
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八、其他議案
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九、臨時動議
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十、散會
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吉茂精密股份有限公司
民國一百零八年股東常會議程
時間:民國一百零八年六月十四日(星期五)上午十時
地點:彰化縣芳苑鄉後寮村工區六路三號二樓會議室
-
一、宣佈開會(報告出席股數)
-
二、主席就位
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三、主席致詞
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四、報告事項:
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(一) 一百零七年度營業報告。
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(二) 審計委員會查核報告。
-
(三) 一百零七年度員工酬勞及董事酬勞分派情形報告。
-
(四) 庫藏股買回執行情形報告。
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五、承認事項:
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(一) 一百零七年度營業報告書暨財務報表案。
-
(二) 一百零七年度盈餘分派案。
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六、討論事項:
-
(一) 修訂「資金貸與他人作業程序」部分條文案。
-
(二) 修訂「背書保證作業程序」部分條文案。
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(三) 修訂「取得或處分資產處理程序」部分條文案。
- (四) 一百零七年度盈餘轉增資發行新股案。
七、選舉事項:
- (一) 全面改選董事案。
八、其他議案:
- (一) 解除新任董事競業禁止之限制案。
九、臨時動議
十、散會
報告事項
第一案
-
案 由:一百零七年度營業報告,敬請 鑒核。
-
說 明:1.本公司一百零七年度營業報告書,請參閱本手冊第10~12 頁。 2.敦請 劉董事長彥狄報告。
第二案
-
案 由:審計委員會查核報告,敬請 鑒核。
-
說 明:審計委員會查核報告,請參閱本手冊第13 頁。
第三案
-
案 由:一百零七年度員工酬勞及董事酬勞分派情形報告。 說 明:1.依據公司章程第二十六條規定。
-
2.本公司民國一百零七年度稅前利益扣除分派員工酬勞及董事酬勞
-3-
前之利益為新台幣51,323,995 元,擬配發民國一百零七年度員工 酬勞現金新台幣1,539,720 元及董事酬勞現金新台幣1,539,720
元,與帳上估列員工酬勞新台幣1,539,720 元及董事酬勞新台幣
1,539,720 元無差異。
第四案
(董事會提)
案 由:庫藏股買回執行情形報告,敬請 鑒核。
說 明:1.依金管會頒布之「上市上櫃公司買回本公司股份辦法」之規定辦
理。
2.本公司買回股份執行情形如下:
| 買回期次 | 第一次 | 第二次 |
|---|---|---|
| 董事會決議日期 | 107年8月10 日 | 107年11月10 日 |
| 買回目的 | 維護公司信用及股東權益 | 維護公司信用及股東權益 |
| 買回期間 | 107 年8 月17 日至 107年10月12 日 |
107 年11 月13 日至 107年11月29 日 |
| 買回區間價格 | 每股14.84~28.27 元 | 每股13.23~29.05 元 |
| 已買回股份種類及數量 | 普通股1,200,000 股 |
普通股500,000 股 |
| 實際買回平均價格 | 每股19.40 元 | 每股19.49 元 |
| 已買回股份金額 | 23,279,450 元 | 9,746,950 元 |
| 已辦理銷除及轉讓之股份 數量 |
1,200,000 股 | 500,000 股 |
| 累積持有本公司股份數量 | 0 股 | 0 股 |
| 累積持有本公司股份數量 占已發行股份總數比率 |
0% | 0% |
承認事項
第一案 (董事會提)
-
案 由:一百零七年度營業報告書暨財務報表案,提請 承認。
-
說 明:1.本公司一百零七年度財務報表,包括:資產負債表、綜合損益 表、權益變動表及現金流量表,業經資誠聯合會計師事務所王玉 娟會計師及洪淑華會計師查核完峻。
-4-
- 2.前稱營業報告書、會計師查核報告及上述財務報表,請參閱本手 冊第10~12 頁及第14~36 頁。
決 議:
第二案 (董事會提)
案 由:一百零七年度盈餘分派案,提請 承認。
-
說 明:1.本公司一百零七年期初未分配盈餘為新台幣$22,699,191 元,減計 民國一百零七年度保留盈餘調整數為新台幣$7,435,011 元,調整 後未分配盈餘為新台幣$15,264,180 元,一百零七年度稅後淨利新 台幣$38,955,383 元,按公司章程所訂提撥10%法定盈餘公積新台 幣$3,895,538 元,及提列特別盈餘公積新台幣$2,812,323 元,可 供分配盈餘為新台幣$47,511,702,擬分配現金股利每股0.1 元為 新台幣$6,603,590 元及股票股利每股0.2 元為新台幣$13,207,180 元,故期末未分配盈餘為新台幣$27,700,932 元。
-
2.一百零七年度盈餘分配表,請參閱本手冊第37 頁。
-
3.本次現金股利按分配比例計算至元為止,元以下捨去,分配未滿一 元之畸零款合計數,列入公司之其他收入。
-
4.本次現金股利,嗣後如因本公司現金增資發行新股或庫藏股註銷 等因素,影響流通在外股數致股東配息比率發生變動而須修正 時,擬請授權董事會全權處理。
決 議:
-5-
討論事項
第一案 (董事會提)
-
案 由:修訂「資金貸與他人作業程序」部分條文案,敬請 討論。
-
說 明:1.依據中華民國108 年3 月7 日金融監督管理委員會金管證審字第
-
1080304826 號令修訂。其「資金貸與他人作業程序」修訂對照表 ,請參閱本手冊第38~40 頁。
決 議:
-
第二案 (董事會提) 案 由:修訂「背書保證作業程序」部分條文案,敬請 討論。
-
說 明:1.依據中華民國108 年3 月7 日金融監督管理委員會金管證審字第
1080304826 號令修訂。其「背書保證作業程序」修訂對照表,請 參閱本手冊第44~46 頁。
決 議:
第三案 (董事會提) 案 由:修訂「取得或處分資產處理程序」部分條文案,敬請 討論。
說 明:1.依據中華民國107 年11 月26 日金管證發字第1070341072 號令修 訂。其「取得或處分資產處理程序」修訂對照表,請參閱本手冊 第51~61 頁。
決 議:
第四案 (董事會提) 案 由:一百零七年度盈餘轉增資發行新股案,提請 討論。
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-
說 明:1.配合本公司營運需要擬自一百零七年度可分配盈餘中提撥股 東紅利新台幣13,207,180 元,轉增資發行新股1,320,718 股 股,每股面額新台幣10 元。為股東紅利轉發行新股。
-
2.本次盈餘轉增資發行新股,係按配股基準日股東名簿記載各股東
-
持股比例,每仟股擬無償配發股票股利20 股,配發不足一股 之畸零股,得由股東自行拚湊成一股,於停止過戶日起五日內
-
於本公司股務代理機構辦理登記,倘有剩餘之畸零股,按面額折 付現金,計算至元為止(元以下捨去),其股份由董事長洽特定人 按面額承購。若於除權基準日之流通在外總股數有所變動時,則 授權董事會按除權基準日實際流通在外總股數,調整每股配發股 數。
-
3.本次增資發行之新股,其權利及義務與原已發行之普通股相 同。
-
4.本案將俟股東常會通過後,依法向證券主管機關申報生效後 ,由董事會另訂除權配股基準日,其他未盡事宜亦請授權董事會 全權處理之。
決 議:
選舉事項
-
第一案 (董事會提)
-
案 由:全面改選董事案,提請 選舉。
-
說 明:1.本公司第13 屆董事 ( 含獨立董事 ) 任期於108 年6 月2 日屆滿,擬 依公司法及本公司章程規定,於108 年股東常會選舉第13 屆董事 7 席(含獨立董事3 席),任期自民國108 年6 月14 日起至民國111 年6 月13 日止,計3 年。
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- 2.依公司法第一九二條之一及本公司章程第十五條之規定,本次應 採候選人提名制選任董事七名(含獨立董事三名),經本公司108 年3 月22 日董事會審查通過,相關資料請參閱本手冊第72 頁。
選舉結果:
其他議案
第一案 (董事會提)
-
案 由:解除新任董事競業禁止之限制案,提請 討論。
-
說 明:1.依公司法第二0九條規定董事為自己或他人為屬於公司營業範 圍內之行為,應對股東會說明其行為之重要內容並取得許可。
-
2.本公司民國108 年股東常會選任之董事,為自己或他人經營與 本公司營業範圍相同或類似之公司並擔任董事之行為,在無損 及公司之利益下,同意解除競業禁止之限制,故擬解除:
| 本公司職稱 | 姓 名 | 擬解除競業事業名稱及職稱(擔任) | 擬解除競業事業名稱及職稱(擔任) |
|---|---|---|---|
| 董事 | 劉彥狄 | CRYOMAX U.S.A. INC. CROHAN CRYOMAX STONG GOLD 東莞吉旺 南京吉茂 吉茂聯德股份有限公司 |
President 董事 董事 董事 董事 董事 董事長 |
| 董事 | 日商株式會社 DENSO corporation 代表人:黃俊一 |
台灣電綜股份有限公司 | 顧問 |
| 董事 | 大滿投資有限公司 代表人:鄒永成 |
大樂汽車水箱有限公司 | 負責人 |
| 獨立董事 | 顏文治 | 台灣土地開發股份有限公司 立碁電子股份有限公司 |
綠能暨節能 技術顧問 獨立董事 |
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| 本公司職稱 | 姓 名 | 擬解除競業事業名稱及職稱(擔任) | 擬解除競業事業名稱及職稱(擔任) |
|---|---|---|---|
| 獨立董事 | 魏哲楨 | 誼宜股份有限公司 淳安電子股份有限公司 元創精密車業股份有限公司 福永生物科技股份有限公司 |
營運長 獨立董事 獨立董事 獨立董事 |
決 議:
臨時動議
散 會
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附件一
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吉茂精密股份有限公司
一百零七年度營業報告書
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各位股東女士、先生大家好!
首先歡迎各位在百忙之中前來參加本年度的股東會,在此謹代表 公司對各位股東的支持表達最崇高的謝意。以下謹就本公司一百零七 年度之營業成果及未來展望作相關報告。
(一)營業成果
單位:新台幣仟元
| 損益項目(個體財報) | 107 年度 | 106 年度 | 增(減)金額 | 變動比例 (%) |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 營業收入淨額 | 1,131,811 | 1,056,641 | 75,170 | 7.11 | |
| 營業成本 | 1,037,695 | 920,819 | 116,876 | 12.69 | |
| 未實現銷貨損失(利益) | (18) | (1,521) | 1,503 | (98.82) | |
| 營業毛利淨額 | 94,134 | 137,343 | (43,209) | (31.46) | |
| 營業費用 | 111,555 | 111,423 | 132 | 0.12 | |
| 營業(損失)利益 | (17,421) | 25,920 | (43,341) | (167.21) | |
| 營業外收入及支出 | 65,665 | (4,067) | 69,732 | (1,714.58) | |
| 稅前淨利 | 48,244 | 21,853 | 26,391 | 120.77 | |
| 所得稅費用 | 9,289 | 5,658 | 3,631 | 64.17 | |
| 本期淨利 | 38,955 | 16,195 | 22,760 | 140.54 | |
| 單位:新台幣仟元 | |||||
| 損益項目(合併財報) | 107 年度 | 106 年度 | 增(減)金額 | 變動比例 (%) |
|
| 營業收入淨額 | 1,460,985 | 1,353,380 | 107,605 | 7.95 | |
| 營業成本 | 1,134,851 | 1,065,108 | 69,743 | 6.55 | |
| 營業毛利淨額 | 326,134 | 288,272 | 37,862 | 13.13 | |
| 營業費用 | 279,659 | 256,277 | 23,382 | 9.12 | |
| 營業利益 | 46,475 | 31,995 | 14,480 | 45.26 | |
| 營業外收入及支出 | 20,585 | (7,478) | 28,063 | (375.27) | |
| 稅前淨利 | 67,060 | 24,517 | 42,543 | 173.52 | |
| 所得稅費用 | 28,376 | 8,672 | 19,704 | 227.21 | |
| 本期淨利 | 38,684 | 15,845 | 22,839 | 144.14 |
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(二)預算執行情形
本公司一百零七年度未編制公開之財務預測,故不適用。
(三)財務收支情形
單位:新台幣仟元
| 項 目(個體財報) | 107年度 | 106年度 | 變動金額 |
|---|---|---|---|
| 營業活動之淨現金流入(出) | (3,347) | 82,061 | (85,408) |
| 投資活動之淨現金流入(出) | (120,079) | (41,437) | (78,642) |
| 籌資活動之淨現金流入(出) | 144,402 | (51,329) | 195,731 |
單位:新台幣仟元
| 項 目(合併財報) | 107年度 | 106年度 | 變動金額 |
|---|---|---|---|
| 營業活動之淨現金流入(出) | 25,658 | 113,110 | (87,452) |
| 投資活動之淨現金流入(出) | (32,053) | (171,206) | 139,153 |
| 籌資活動之淨現金流入(出) | 44,924 | (6,935) | 51,859 |
(四)獲利能力分析
| (四)獲利能力分析 | (四)獲利能力分析 | ||
|---|---|---|---|
| 年度 分析項目(個體財報) |
107 年 | 106 年 | |
| 資產報酬率(%) | 2.21 | 1.20 | |
| 股東權益報酬率(%) | 3.38 | 1.45 | |
| 佔實收資本額比率(%) | 營業利益 | 2.62 | 4.32 |
| 稅前純益 | 7.25 | 3.64 | |
| 純益率(%) | 3.44 | 1.53 | |
| 每股盈餘(元) | 0.60 | 0.27 |
| 年度 分析項目(合併財報) |
年度 分析項目(合併財報) |
107 年 | 106 年 |
|---|---|---|---|
| 資產報酬率(%) | 2.06 | 1.12 | |
| 股東權益報酬率(%) | 3.35 | 1.41 | |
| 佔實收資本額比率(%) | 營業利益 | 6.98 | 5.33 |
| 稅前純益 | 10.07 | 4.08 | |
| 純益率(%) | 2.64 | 1.17 | |
| 每股盈餘(元) | 0.60 | 0.27 |
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(五)研究發展狀況
本公司與子公司致力於汽車冷卻系統之研發與生產,茲列示一百 【★】
零七年度重要研發成果:
| 零七年度重要研發成果: | |
|---|---|
| 年度 | 具體研發成果 |
| 107年 | 1.成功開發側帶滾製成型機,能機動調配產線,讓排產更具靈活性。 2.成功開發B型水管抽管機,提升水箱水管強度、增加銲接的妥善率。 3.成功開發鉚合壓合機,有效提升水箱密封單元品質、增加水箱使用壽 命。 4.成功開發第四代Ø25mm圓式油冷卻器。 5.成功開發TYPE.2全硬焊式全鋁水箱,提高水箱散熱需求。 6.成功開發管片式水管加強片,適用於HEAVY DUTY TRUCK系列,有效 提升水箱使用壽命。 |
本公司專注散熱器領域水箱製造,累積多年代工生產經驗亦不斷鑽研製造創 新領域,於客戶端建立良好口碑,加上兩岸生產基地佈局及內部組織供應鏈之形 成,無論在品質控管、交期達成、生產調配皆已完成流程建置,在外部供應商管 理方面亦輔導問題分析與改善,落實追蹤檢討養成自我檢視習慣;面對107 年美 中貿易談判引發同業關稅因應之議題,本公司已完成兩岸生產佈局調配得宜,故 107 年度未受此議題影響,仍可保持業績成長。
展望108 年度,本公司對產業深具信心,配合客戶產品之所需持續兩岸之生 產佈局、掌握模具開發、生產技術,快速組織內部分工與因應,供應全球訂單; 於產品開發方面將持續與國際大廠進行策略合作,除水箱製造外,亦將投入冷凝 器之開發與製造,以充裕兩岸產能及提供客戶更多購買選擇,達到投資效益最大 化。在法規環境遵循方面,吉茂關注投資當地法規環境之要求,並責成專責部門 負責法令改變之執行控制,透過公司經營團隊之專業分工、健全有效的內部控制 制度,及時進行回應與調整確保政府法令規章之遵循。
最後,感謝各位股東女士、先生百忙之中撥駕光臨本次股東會,請繼續給予 本公司經營團隊支持與指教,謹代表本公司全體同仁致上最誠摯的謝忱,敬祝各 位身體健康,萬事如意。
吉茂精密股份有限公司
董事長:劉彥狄 敬上
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附件二
審計委員會查核報告書
董事會造具本公司民國一百零七年度營業報告書、財務報表及盈餘分 派議案等,其中財務報表業經委託資誠聯合會計師事務所查核完竣, 並出具查核報告。上述營業報告書、財務報表及盈餘分派議案經本審 計委員會查核,認為尚無不合,爰依證券交易法第十四條之四及公司 法第二百一十九條之規定報告如上,敬請鑒核。
吉茂精密股份有限公司
審計委員會召集人:顏文治
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中 華 民 國 一百零八年 三 月二十二日
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-36-
附件五
吉 茂 精 密 股 份 有 限 公 司 盈餘分配表 民國一百零七年度
單位:新台幣元
期初未分配盈餘 $22,699,191 民國107 年度保留盈餘調整數 (7,435,011) 調整後未分配盈餘 15,264,180 加:本年度稅後淨利 38,955,383 減:提列法定盈餘公積 (3,895,538) 減:提列特別盈餘公積 (2,812,323) 可供分配盈餘 $47,511,702
分配項目:
股東紅利: , 現金股利 每股0.1 元 (6,603,590) 股票股利,每股0.2 元 (13,207,180)
(19,810,770) 期末未分配盈餘 $27,700,932
附註:
-
一、本次現金股利按分配比例計算至元為止,元以下捨去,分配 未滿一元之畸零款合計數,列入公司之其他收入。
-
二、本次現金股利,嗣後如因本公司現金增資發行新股或庫藏股註銷等因 素,影響流通在外股數致股東配息比率發生變動而須修正時,擬請授 權董事會全權處理。
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董事長:劉彥狄 經理人:劉彥狄 會計主管: 許乃龍
-37-
附件六
吉茂精密股份有限公司
「資金貸與他人作業程序」修訂條文對照表
| 修正條文 | 修正條文 | 現行條文 | 現行條文 | 說 明 |
|---|---|---|---|---|
| 一、目的:為健全公司資金管理及減低經 營風險,對於資金貸與他人事項之管理, 依證券交易法(以下簡稱本法)第三十六 條之一及主管機關之規定,特訂定本作業 程序。有關資金貸與他人事項,悉依本作 業程序規定辦理。但金融相關法令另有規 定者,從其規定。 |
一、目的:為健全公司資金管理及減低經 營風險,對於資金貸與他人事項之管理, 依證券交易法(以下簡稱本法)第三十六 條之一及主管機關之規定,特訂定本作業 程序。有關資金貸與他人事項,悉依本作 業程序規定辦理。但其他法令另有規定 者,從 其規定。 |
按現行條文但書 所稱「其他法 令」係指公開發 行之銀行業、保 險業、票券業、 證券期貨業等金 融相關事業從事 資金貸與,應優 先適用該業別相 關法令規定,爰 酌作文字修正。 |
||
| 五、作業內容: | ||||
| (四) 核准 1. 本資金貸與申請與報告書經呈總經 理、董事長核准送交董事會通過後,據以 決行。 2. 如已設置獨立董事時,應充分考量各 獨立董事之意見,獨立董事如有反對意見 或保留意見,應於董事會議事錄載明。 3. 資金貸與審查時,董事會如認為有必 要時,應由融資對象提供相當融資額度之 擔保品,並保證其權利之完整。前項債權 擔保,債務人如提供相當財力及信用之個 人或公司為保證,以代替提供擔保品者, 董事會得參酌財務部之調查意見辦理。以 公司為保證者,該保證公司應在公司章程 中訂定有得為保證之條款,並應交其股東 會有關事項決議之議事錄。 4. 本公司與子公司間,或其子公司間之 資金貸與,得授權董事長對同一貸與對象 於董事會決議之一定額度及不超過一年之 期間內分次撥貸或循環動用。前項所稱一 定額度,除符合本公司直接及間接持有表 決權股份百分之百之國外公司間從事資金 貸與者外,本公司或其子公司對單一企業 之資金貸與之授權額度不得超過本公司最 近期財務報表淨值百分之十。 |
(四) 核准 1. 本資金貸與申請與報告書經呈總經 理、董事長核准送交董事會通過後,據以 決行。 2. 如已設置獨立董事時,應充分考量各 獨立董事之意見,並將同意或反對之明確 意見及反對之理由列入董事會紀錄。 3. 資金貸與審查時,董事會如認為有必 要時,應由融資對象提供相當融資額度之 擔保品,並保證其權利之完整。前項債權 擔保,債務人如提供相當財力及信用之個 人或公司為保證,以代替提供擔保品者, 董事會得參酌財務部之調查意見辦理。以 公司為保證者,該保證公司應在公司章程 中訂定有得為保證之條款,並應交其股東 會有關事項決議之議事錄。 4. 本公司與子公司間,或其子公司間之 資金貸與,得授權董事長對同一貸與對象 於董事會決議之一定額度及不超過一年之 期間內分次撥貸或循環動用。前項所稱一 定額度,除符合本公司直接及間接持有表 決權股份百分之百之國外公司間從事資金 貸與者外,本公司或其子公司對單一企業 之資金貸與之授權額度不得超過本公司最 近期財務報表淨值百分之十。 |
參考證券交易法 第十四條之三規 定,酌予調整第 二項文字。 |
-38-
| 5. 重大之資金貸與,應依相關規定經審 計委員會同意,並經董事會決議。 |
5. 重大之資金貸與,應依相關規定經審 計委員會同意,並經董事會決議。 |
|
|---|---|---|
| (八)公告 1. 本公司應於每月十日前,公告申報本 公司及子公司上月份資金貸與餘額。 2. 本公司資金貸與達下列標準之一者, 應於事實發生之即日起算二日內公告申 報: 2.1 本公司及子公司資金貸與他人之餘額 達本公司最近期財務報表淨值百分之二十 以上。 2.2 本公司及子公司對單一企業資金貸與 餘額達本公司最近期財務報表淨值百分之 十以上。 2.3 本公司或子公司新增資金貸與金額達 新臺幣一千萬元以上且達本公司最近期財 務報表淨值百分之二以上。 2.4 本公司之子公司非屬國內公開發行公 司者,該子公司有前第2.3 項應公告申 報之事項,應由本公司為之。 3. 本作業程序所稱之公告申報,係指輸 入金融監督管理委員會指定之資訊申報網 站。 本準則所稱事實發生日,係指交易簽約 日、付款日、董事會決議日或其他足資確 定資金貸與對象及金額之日等日期孰前 者。 |
(八) 公告 1. 本公司應於每月十日前,公告申報本 公司及子公司上月份資金貸與餘額。 2. 本公司資金貸與達下列標準之一者, 應於事實發生之即日起算二日內公告申 報: 2.1 本公司及子公司資金貸與他人之餘額 達本公司最近期財務報表淨值百分之二十 以上。 2.2 本公司及子公司對單一企業資金貸與 餘額達本公司最近期財務報表淨值百分之 十以上。 2.3 本公司或子公司新增資金貸與金額達 新臺幣一千萬元以上且達本公司最近期財 務報表淨值百分之二以上。 2.4 本公司之子公司非屬國內公開發行公 司者,該子公司有前第2.3 項應公告申 報之事項,應由本公司為之。 3. 本作業程序所稱之公告申報,係指輸 入金融監督管理委員會指定之資訊申報網 站。 本準則所稱事實發生日,係指交易簽約 日、付款日、董事會決議日或其他足資確 定交易對象及交易金額之日等日期孰前 者。 |
考量資金貸與尚 非屬交易性質, 爰酌修第二項文 字。 |
| 六、 實施及修訂: (一)本作業程序應經審計委員會全體成 員二分之一以上同意,再經董事會通過 後,提報股東會同意後實施,前項如未經 審計委員會全體成員二分之一以上同意 者,得由全體董事三分之二以上同意行 之,並應於董事會議事錄載明審計委員會 之決議後,提報股東會同意後實施。如有 董事表示異議且有紀錄或書面聲明者,本 公司應將其異議提報股東會討論,修正時 |
六、 實施及修訂: (一)本作業程序經董事會通過,送各監 察人並提報股東會同意後實施。如有董事 表示異議且有紀錄或書面聲明者,本公司 應就其異議併送各監察人及提報股東會討 論,修正時亦同。本公司已設置獨立董事 者,依前項規定將資金貸與他人作業程序 提報董事會討論時,應充分考量各獨立董 事之意見,並將其同意或反對之明確意見 及反對之理由列入董事會紀錄。本公司設 |
依證券交易法第 十四條之五規 定,審計委員會 之職權包括訂定 或修正資金貸與 他人之重大財務 業務行為之處理 程序,爰參酌公 開發行公司取得 或處分資產處理 準則第六條規定 |
-39-
| 亦同。 (二) 本作業程序訂定於中華民國95 年 12 月07 日。 第一次修訂於中華民國98 年6 月23 日。 第二次修訂於中華民國99 年6 月18 日。 第三次修訂於中華民國102 年5 月31 日。 第四次修訂於中華民國106 年4 月18 日。 第五次修訂於中華民國108 年6 月14 日。 |
置審計委員會後,本作業程序之訂定或修 正應經審計委員會及董事會通過,並提報 股東會同意後施行。 (二) 本作業程序訂定於中華民國95 年 12 月07 日。 第一次修訂於中華民國98 年6 月23 日。 第二次修訂於中華民國99 年6 月18 日。 第三次修訂於中華民國102 年5 月31 日。 第四次修訂於中華民國106 年4 月18 日。 |
增訂。及新增修 訂日期。 |
|---|---|---|
-40-
附件七
吉茂精密股份有限公司
資金貸與他人作業程序(修訂後)
-
一、目的:為健全公司資金管理及減低經營風險,對於資金貸與他人事項之管理,依證券交易 法(以下簡稱本法)第三十六條之一及主管機關之規定,特訂定本作業程序。有關資金貸 與他人事項,悉依本作業程序規定辦理。但 金融相關 法令另有規定者,從其規定。
-
二、範圍:為本公司直接或間接持有表決權股份百分之百之公司。
-
三、權責:財務部為本規章之權責單位,權責單位負責本規章之管制,並確保本公司對外資金 融通均依據本規章之規範作業。
-
四、定義:無。
五、作業內容:
-
(一) 資金貸與總額及個別對象之限額
-
1、本公司總貸與金額以不超過本公司最近期財務報表淨值40%為限。對每一貸與 對象之限額依其貸與原因分別訂定如下:
-
(1) 有短期融通資金必要之公司應列舉得貸與資金之原因及情形,且不超過本 公司最近期財務報表淨值20%為限。
-
(2) 與本公司有業務往者,所稱業務往來金額係指雙方最近一年內或未來一年 內可預估之實際進、銷貨金額之孰高者,且不超過本公司最近期財務報表 淨值20%為限。
-
-
2、前項(1)所稱短期,係指一年或一營業週期(以較長者為準)之期間。
-
3、本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間,資金貸與他人之總 貸與金額以不超過本公司最近期財務報表淨值40%為限。
-
(二) 資金融通申請
-
1、借款公司向本公司申請資金貸放時,應向本公司財務部出具申請書,詳述借款 金額、期限及用途。
-
2、本公司與子公司間,或本公司子公司間之資金貸與,應提董事會決議。
-
3、依(一)規定,適用本作業程序之子公司,辦理資金貸與事項,由該子公司之董 事會決議之。
-
(三) 審查
-
1、本公司財務部就資金貸與評估必要性及合理性、融資對象之徵信及風險,貸與 金額與業務往來金額是否相當、對公司營運風險財務狀況及股東權益之影響進 行評估及應否取得擔保品及擔保品之評估價值。
-
2、考量本公司目前資金狀況並重新核對本公司年度可貸與限額及目前動用狀況, 在不影響本公司正常營運的前提下,提出貸與適當金額、期限、應否取得擔保 品、擔保品之評估價值及計息方式之報告書。
-
3、資金貸放期限一年為限,應經董事會同意而為之。
-
4、資金融通之計息方式,按本公司短期資金成本加碼按月計收或到期一次結算。 依(一)規定適用本作業程序之國外子公司,資金貸與之計息方式得適用當地法 令之規定,不受前款之限制。
-
(四) 核准
-
1、本資金貸與申請與報告書經呈總經理、董事長核准送交董事會通過後,據以決 行。
-41-
-
2、如已設置獨立董事時,應充分考量各獨立董事之意見, 獨立董事如有反對意見 或保留意見,應於董事會議事錄載明 。
-
3、資金貸與審查時,董事會如認為有必要時,應由融資對象提供相當融資額度之 擔保品,並保證其權利之完整。前項債權擔保,債務人如提供相當財力及信用 之個人或公司為保證,以代替提供擔保品者,董事會得參酌財務部之調查意見 辦理。以公司為保證者,該保證公司應在公司章程中訂定有得為保證之條款, 並應交其股東會有關事項決議之議事錄。
-
4、本公司與子公司間,或其子公司間之資金貸與,得授權董事長對同一貸與對象 於董事會決議之一定額度及不超過一年之期間內分次撥貸或循環動用。 前項所稱一定額度,除符合本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外 公司間從事資金貸與者外,本公司或其子公司對單一企業之資金貸與之授權額 度不得超過本公司最近期財務報表淨值百分之十。
-
5、重大之資金貸與,應依相關規定經審計委員會同意,並經董事會決議。
-
(五) 資金流程
-
1、申請之額度與條件經依權限核准後,財務主管即依核准條件與申請資金貸與之 子公司簽訂貸款借據。
-
2、與融資對象簽訂貸款借據時,貸款公司行號應以向主管機關登記之法人印鑑及 其負責人印鑑為憑辦理,並應由總經理室辦理核對債務人及保證人印鑑及簽字 手續。
-
(六) 資金貸與之後續控管措施
-
1、本公司之資金貸與他人時,應建立備查簿,就貸與對象、金額、董事會通過日 期、資金貸放日期及第(三)之1 項之審核評估事項等,詳予登載備查。
-
2、承辦人員應於每月底將備查簿,呈報董事長簽核。
-
3、本公司內部稽核人員應至少每季稽核資金貸與他人作業程序及其執行情形,並 作成書面紀錄,如發現重大違規情事,應即以書面通知審計委員會。
-
4、公司若因年度情事變更,致貸與金額超過貸與限額時或貸與對象不符規定時, 應訂定改善計劃,並將相關改善計劃送審計委員會,並依計劃時程完成改善, 以加強公司內部控管。
-
(七) 逾期債權處理程序
-
1、凡子公司於貸款期間,未履約繳息超過兩期,經催告通知後,或貸款期限屆滿 無力償還本息且未經董事會核定展期者,即視為違約。
-
2、上項未履行核貸條件與借據之約定者,由財務主管以書面呈核後續處理建議, 並經本公司董事會同意。
-
(八) 公告
-
1、本公司應於每月十日前,公告申報本公司及子公司上月份資金貸與餘額。
-
2、本公司資金貸與達下列標準之一者,應於事實發生之即日起算二日內公告申 報:
-
(1) 本公司及子公司資金貸與他人之餘額達本公司最近期財務報表淨值百分之 二十以上。
-
(2) 本公司及子公司對單一企業資金貸與餘額達本公司最近期財務報表淨值百 分之十以上。
-
-42-
- (3) 本公司或子公司新增資金貸與金額達新臺幣一千萬元以上且達本公司最近 期財務報表淨值百分之二以上。
- (4) 本公司之子公司非屬國內公開發行公司者,該子公司有前第2.3 項應公告 申報之事項,應由本公司為之。
- 3、本作業程序所稱之公告申報,係指輸入金融監督管理委員會指定之資訊申報網 站。
- 本準則所稱事實發生日,係指交易簽約日、付款日、董事會決議日或其他足資 確定 資金貸與 對象及金額之日等日期孰前者。
-
(九) 其他
-
1、財務部應評估資金貸與情形並提列適足之備抵壞帳,且於財務報告中適當揭露 有關資訊,並提供相關資料予簽證會計師執行必要之查核程序。
-
2、罰則:經理人及主辦人員違反本程序之規定時以主管機關及本公司相關之規定 加以懲處或調整其職務。
-
-
(十) 對子公司資金貸與他人之控管程序
-
1、本公司之子公司若擬將資金貸與他人者,本公司應命該子公司依本程序或相關 準則規定訂定資金貸與他人作業程序,並應依所定作業程序辦理。
-
2、督促子公司自行檢查訂定之資金貸予他人作業程序是否符合相關準則規定及資 金貸予他人交易是否依所訂處理程序規定辦理相關事宜。
-
-
3、公開發行公司內部稽核人員應至少每季稽核資金貸與他人作業程序及其執行情 形,並作成書面紀錄,如發現重大違規情事,應即以書面通知 審計委員會 。
-
六、實施及修正:
-
一 , ,
-
(一) 本作業程序應經審計委員會全體成員二分之 以上同意 再經董事會通過後 提報 , 一 ,
-
股東會同意後實施 前項如未經審計委員會全體成員二分之 以上同意者 得由全 , ,
-
體董事三分之二以上同意行之 並應於董事會議事錄載明審計委員會之決議後 提 。 ,
-
報股東會同意後實施 如有董事表示異議且有紀錄或書面聲明者 本公司應將其異 , 。
-
議提報股東會討論 修正時亦同
-
(二) 本作業程序訂定於中華民國95 年12 月07 日。 第一次修訂於中華民國98 年06 月23 日。 第二次修訂於中華民國99 年06 月18 日。 第三次修訂於中華民國102 年05 月31 日。 第四次修訂於中華民國106 年04 月18 日。 第五次修訂於中華民國108 年06 月14 日。
-43-
附件八
吉茂精密股份有限公司
「背書保證作業程序」修訂條文對照表
| 修正條文 | 現行條文 | 現行條文 | 說 明 |
|---|---|---|---|
| 一、目的:為使本公司有關對外背書保證 事項有所遵循,依證券交易法第三十六條 之一及主管機關之規定,特訂定本作業程 序。有關背書保證事 項,悉依本作業程 序規定辦理。但金融相關法令另有規定 者,從其規定。 |
一、目的:為使本公司有關對外背書保證 事項有所遵循,依證券交易法第三十六條 之一及主管機關之規定,特訂定本作業程 序。有關背書保證事 項,悉依本作業程 序規定辦理。但其他法令另有規定者,從 其規定。 |
按現行條文但書 所稱「其他法 令」係指公開發 行之銀行業、保 險業、票券業、 證券期貨業等金 融相關事業為他 人背書保證,應 優先適用該業別 相關法令規定, 爰酌作文字修 正。 |
|
| 五、作業內容: | |||
| (五) 核准及授權 1. 本背書保證申請與報告書經呈總經 理、董事長核准後,提報董事會決議後辦 理,或得授權董事長在額度新台幣1,000 萬內先行核准同意進行背書保證,再送交 最近一期董事會追認。 2. 背書保證審查時,董事會如認為有必 要時,應由融資對象提供相當融資額度之 擔保品,並保證其權利之完整。前項債權 擔保,債務人如提供相當財力及信用之個 人或公司為保證,以代替提供擔保品者, 董事會得參酌財務部之調查意見辦理。 3. 如已設置獨立董事,應充分考量獨立 董事之意見,獨立董事如有反對意見或保 留意見,應於董事會議事錄載明。 4. 重大之背書或提供保證,應依相關規 定經審計委員會同意,並提董事會決議。 |
(五) 核准及授權 1. 本背書保證申請與報告書經呈總經 理、董事長核准後,提報董事會決議後辦 理,或得授權董事長在額度新台幣1,000 萬內先行核准同意進行背書保證,再送交 最近一期董事會追認。 2. 背書保證審查時,董事會如認為有必 要時,應由融資對象提供相當融資額度之 擔保品,並保證其權利之完整。前項債權 擔保,債務人如提供相當財力及信用之個 人或公司為保證,以代替提供擔保品者, 董事會得參酌財務部之調查意見辦理。 3. 如已設置獨立董事,應充分考量獨立 董事之意見,並將獨立董事同意或反對之 明確意見及反對之理由列入董事會紀錄。 4. 重大之背書或提供保證,應依相關規 定經審計委員會同意,並提董事會決議。 |
參考證券交易法 第十四條之三規 定,酌予調整第 二項文字。 |
|
| (九) 公告 1. 本公司應於每月十日前,公告申報本 公司及子公司上月份背書保證之餘額。 2. 本公司背書保證達下列標準之一者, |
(九) 公告 1. 本公司應於每月十日前,公告申報本 公司及子公司上月份背書保證之餘額。 2. 本公司背書保證達下列標準之一者, |
為明確長期性質 投資之定義,爰 參酌證券發行人 財務報告編製準 則第九條第四項 |
-44-
| 應於事實發生之即日起算二日內公告申 報: 2.1 本公司及子公司背書保證之餘額達本 公司最近期財務報表淨值百分之五十以上 者。 2.2 本公司及子公司對單一企業背書保證 餘額達本公司最近期財務報表淨值百分之 二十以上者。 2.3 本公司及子公司對單一企業背書保證 餘額達新台幣一千萬元以上且對其背書保 證金額、採用權益法之投資帳面金額及資 金貸與餘額合計數達本公司最近期財務報 表淨值百分之三十以上者。 2.4 本公司或子公司新增背書保證金額達 新臺幣三千萬元以上且達本公司最近期財 務報表淨值百分之五以上。 2.5 本公司之子公司非屬國內公開發行公 司者,該子公司有前第2.4 項應公告申 報之事項,應由本公司為之。 3. 本作業程序所稱之公告申報,係指輸 入金融監督管理委員會指定之資訊申報網 站。 本準則所稱事實發生日,係指交易簽約 日、付款日、董事會決議日或其他足資確 定背書保證對象及金額之日等日期孰前 者。 |
應於事實發生之即日起算二日內公告申 報: 2.1 本公司及子公司背書保證之餘額達本 公司最近期財務報表淨值百分之五十以上 者。 2.2 本公司及子公司對單一企業背書保證 餘額達本公司最近期財務報表淨值百分之 二十以上者。 2.3 本公司及子公司對單一企業背書保證 餘額達新台幣一千萬元以上且對其背書保 證金額、長期性質之投資金額及資金貸與 餘額合計數達本公司最近期財務報表淨值 百分之三十以上者。 2.4 本公司或子公司新增背書保證金額達 新臺幣三千萬元以上且達本公司最近期財 務報表淨值百分之五以上。 2.5 本公司之子公司非屬國內公開發行公 司者,該子公司有前第2.4 項應公告申 報之事項,應由本公司為之。 3. 本作業程序所稱之公告申報,係指輸 入金融監督管理委員會指定之資訊申報網 站。 本準則所稱事實發生日,係指交易簽約 日、付款日、董事會決議日或其他足資確 定交易對象及交易金額之日等日期孰前 者。 |
第一款規定,修 正第二項第三 款。另考量資金 貸與或背書保證 尚非屬交易性 質,爰酌修第二 項文字。 |
|---|---|---|
| 六、實施及修訂: (一) 本作業程序應經審計委員會全體成 員二分之一以上同意,再經董事會通過 後,提報股東會同意後實施,前項如未經 審計委員會全體成員二分之一以上同意 者,得由全體董事三分之二以上同意行 之,並應於董事會議事錄載明審計委員會 之決議後,提報股東會同意後實施。如有 董事表示異議且有紀錄或書面聲明者,本 公司應將其異議提報股東會討論,修正時 亦同。 |
六、實施及修訂: (一) 本作業程序應經審計委員會全體成 員二分之一以上同意,再經董事會通過 後,提報股東會同意後實施,前項如未經 審計委員會全體成員二分之一以上同意 者,得由全體董事三分之二以上同意行 之,並應於董事會議事錄載明審計委員會 之決議後,提報股東會同意後實施。如有 董事表示異議且有紀錄或書面聲明者,本 公司應就其異議提報股東會討論,修正時 亦同。 |
依照準則做文字 修改及新增修訂 日期。 |
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| (二) 本作業程序訂定於中華民國95 年 12 月07 日。 第一次修訂於中華民國98 年6 月23 日。 第二次修訂於中華民國99 年6 月18 日。 第三次修訂於中華民國102 年5 月31 日。 第四次修訂於中華民國104 年6 月5 日。 第五次修訂於中華民國105 年6 月3 日。 第六次修訂於中華民國106 年4 月18 日。 第七次修訂於中華民國108 年6 月14 日。 |
(二) 本作業程序訂定於中華民國95 年 12 月07 日。 第一次修訂於中華民國98 年6 月23 日。 第二次修訂於中華民國99 年6 月18 日。 第三次修訂於中華民國102 年5 月31 日。 第四次修訂於中華民國104 年6 月5 日。 第五次修訂於中華民國105 年6 月3 日。 第六次修訂於中華民國106 年4 月18 日。 |
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|---|---|---|
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附件九
吉茂精密股份有限公司
背書保證作業程序(修訂後)
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一、目的:為使本公司有關對外背書保證事項有所遵循,依證券交易法第三十六條之一及主管 機關之規定,特訂定本作業程序。有關背書保證事項,悉依本作業程序規定辦理。但 金融 相關 法令另有規定者,從其規定。
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二、範圍:
本公司所為背書保證之對象,僅限於下列對象為範圍:
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(一) 有業務往來之公司。
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(二) 本公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
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(三) 直接及間接對本公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
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(四) 本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之公司間,得為背書保證。
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(五) 因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對被投資公司背書保證者,不受前二 項規定之限制,得為背書保證。
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(六) 前項所稱出資,係指本公司直接出資或透過持有表決權股份百分之百之公司出資。
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三、權責:財務部為本規章之權責單位,權責單位負責本規章之管制,並確保本公司對外資金 融通均依據本規章之規範作業。
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四、定義:無。
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五、作業內容:
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(一) 背書保證總額及個別對象之限額
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1、本公司對外背書保證總額以不超過本公司最近期財務報表淨值之百分之五十為 限。
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2、對單一企業背書保證金額,除本公司直接及間接持有表決權股份百分之百公司 不得超過本公司最近期財務報表淨值之百分之五十為限,其餘不超過本公司最 近期財務報表淨值之百分之二十為限。
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3、如因業務往來關係而從事背書保證者,其得背書保證限額為2000 萬元或與其 業務往來金額孰低者。
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4、本公司對外背書保證總額達本公司最近期財務報表淨值百分之五十以上者,並 應於股東會說明其必要性及合理性。
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(二) 背書保證範圍
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1、融資背書保證:
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(1) 客票貼現融資。
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(2) 為他公司融資之目的所為之背書或保證。
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(3) 為本公司融資之目的而另開立票據予非金融事業作擔保者。
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2、關稅背書保證:係指為本公司或他公司有關關稅事項所為之背書或保證。
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3、其他背書保證:係指無法歸類列入上述之背書或保證事項。
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4、本公司提供動產或不動產為他公司借款之擔保設定質權、抵押權者。
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(三) 背書保證申請 本公司辦理背書保證事項時,應由被背書保證公司以書面並述明背書保證需求理由 後,向本公司財務部提出申請。
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(四) 背書保證審查程序 本公司辦理背書保證事項前,應就以下項目進行評估:
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1、就被背書保證公司之財務業務狀況評估背書保證之必要性及合理性。
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2、依據被背書保證公司所提供之資料進行徵信調查,以評估背書保證之風險。
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3、累計背書保證金額是否仍在限額之內以及該背書保證事項對本公司之營運風 險、財務狀況及股東權益之影響。
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4、衡量本公司對背書保證之風險承擔程度,評估是否應取得擔保品及擔保品之評 估價值。
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(五) 核准及授權
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1、本背書保證申請與報告書經呈總經理、董事長核准後,提報董事會決議後辦 理,或得授權董事長在額度新台幣1,000 萬內先行核准同意進行背書保證,再 送交最近一期董事會追認。
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2、背書保證審查時,董事會如認為有必要時,應由融資對象提供相當融資額度之 擔保品,並保證其權利之完整。前項債權擔保,債務人如提供相當財力及信用 之個人或公司為保證,以代替提供擔保品者,董事會得參酌財務部之調查意見 辦理。
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3、如已設置獨立董事,應充分考量獨立董事之意見, 獨立董事如有反對意見或保 留意見,應於董事會議事錄載明 。
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4、重大之背書或提供保證,應依相關規定經審計委員會同意,並提董事會決議。
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(六) 背書保證辦理程序
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1、本公司辦理背書保證時,應由被背書保證對象填具「背書保證申請書」,財務 部門應依背書保證對象之申請,審核其資格、額度是否符合本作業程序之規 定;並評估背書保證之風險及作成紀錄,必要時應取得擔保品,於敍明相關背 書保證內容、原因及風險評估結果簽報總經理及董事長核准後提報董事會討論 同意後為之,或董事會授權董事長在一定額度內決行,事後再報經最近期之董 事會追認。
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2、如日後因情事變更,致背書保證對象不符規定或金額超限,應訂定改善計劃, 並將相關改善計劃送交審計委員會,並依計畫時程完成改善。
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3、背書保證之票據或契據,如因債務清償或展期換新而需註銷時,被背書保證對 象公司應備函將原背書保證之票據或契據等相關文件,送至本公司財務部門, 經呈董事長核准後,於原背書保證票據加蓋「註銷」字樣之戳記後退回被背書 保證對象公司,來函則留存備查。
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4、本公司之背書保證對象若為淨值低於實收資本額二分之一之子公司,應每季評 估該子公司營運情形,確實衡量本公司風險承受情形,並提報董事長。子公司 股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,實收資本額應以股本加計資本公積 -發行溢價之合計數為之。
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5、因業務需要,而有超過背書保證作業程序所訂額度之必要且符合公司背書保 證作業程序所訂條件者,應經董事會同意並由半數以上之董事對公司超限可 能產生之損失具名聯保,並修正背書保證作業程序,報經股東會追認之;股 東會不同意時,應訂定計畫於一定期限內銷除超限部分。
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(七) 背書保證之印鑑章使用及保管程序
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1、本公司以向經濟部登記之公司印鑑為背書保證專用印鑑章,該印鑑大小章分別 由公司總經理指派2 人分別保管,並依所訂程序,始得鈐印或簽發票據,若對
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國外公司為保證行為時,公司所出具保證函應由董事會授權董事長簽核;惟如 子公司設立於國外,則改採當地登記之子公司印鑑或簽名為保證之專用印鑑。
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2、背書保證事項如經核准後,由各經辦單位填寫「印鑑使用申請單」,申請用 印。
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(八) 背書保證之登錄
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1、本公司辦理背書保證事項,應建立備查簿,就承諾擔保事項、被背書保證對象 之名稱、背書保證金額、董事會通過或董事長決行日期、背書保證日期、審核 評估事項、取得擔保品內容及解除背書保證責任之條件與日期,詳予登載備 查。
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2、每月底將編製的「備查簿」,呈報總經理、董事長。
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(九) 公告
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1、本公司應於每月十日前,公告申報本公司及子公司上月份背書保證之餘額。
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2、本公司背書保證達下列標準之一者,應於事實發生之即日起算二日內公告申 報:
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(1) 本公司及子公司背書保證之餘額達本公司最近期財務報表淨值百分之五十 以上者。
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(2) 本公司及子公司對單一企業背書保證餘額達本公司最近期財務報表淨值百 分之二十以上者。
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(3) 本公司及子公司對單一企業背書保證餘額達新台幣一千萬元以上且對其背 書保證金額、 採用權益法之投資帳面金額 及資金貸與餘額合計數達本公司 最近期財務報表淨值百分之三十以上者。
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(4) 本公司或子公司新增背書保證金額達新臺幣三千萬元以上且達本公司最近 期財務報表淨值百分之五以上。
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(5) 本公司之子公司非屬國內公開發行公司者,該子公司有前第2.4 項應公告 申報之事項,應由本公司為之。
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3、本作業程序所稱之公告申報,係指輸入金融監督管理委員會指定之資訊申報網 站。
- 本準則所稱事實發生日,係指交易簽約日、付款日、董事會決議 日或其他足資確定 背書保證 對象及金額之日等日期孰前者。 -
(十) 其他
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1、本公司之內部稽核人員應至少每季稽核背書保證作業程序及其執行情形,並作 成書面紀錄,如發現重大違規情事,應即以書面通知審計委員會。
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2、公司應評估或認列背書保證之或有損失且於財務報告中適當揭露背書保證資 訊,並提供相關資料予簽證會計師執行必要之查核程序。
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3、本公司之子公司擬為他人背書或提供保證者,本公司應命該子公司依本準則規 定訂定背書保證作業程序,並應依所定作業程序辦理。
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4、罰則:經理人及主辦人員違反本程序之規定時以主管機關及本公司相關之規定 加以懲處或調整其職務。
六、實施及修正:
- (一) 本作業程序應經審計委員會全體成員二分之一以上同意,再經董事會通過後,提報 股東會同意後實施,前項如未經審計委員會全體成員二分之一以上同意者,得由全 體董事三分之二以上同意行之,並應於董事會議事錄載明審計委員會之決議後,提
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報股東會同意後實施。如有董事表示異議且有紀錄或書面聲明者,本公司應 將 其異 議提報股東會討論,修正時亦同。
- (二) 本作業程序訂定於中華民國95 年12 月07 日。 第一次修訂於中華民國98 年06 月23 日。 第二次修訂於中華民國99 年06 月18 日。 第三次修訂於中華民國102 年5 月31 日。 第四次修訂於中華民國104 年06 月05 日。 第五次修訂於中華民國105 年06 月03 日。 第六次修訂於中華民國106 年04 月18 日。 第七次修訂於中華民國108 年06 月14 日。
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附件十
吉茂精密股份有限公司 「取得或處分資產處理程序」修訂條文對照表
| 修正條文 | 修正條文 | 修正條文 | 現行條文 | 說 明 |
|---|---|---|---|---|
| 二、範圍: | ||||
| (一) 股票、公債、公司債、金融債 券、表彰基金之有價證券、存託 憑證、認購(售)權證、受益證券 及資產基礎證券等投資。 (二) 不動產(含土地、房屋及建築、投 資性不動產、營建業之存貨)及設 備。 (三) 會員證。 (四) 專利權、著作權、商標權、特許 權等無形資產。 (五) 使用權資產。 (六) 金融機構之債權(含應收款項、買 匯貼現及放款、催收款項)。 (七) 衍生性商品。 (八) 依法律合併、分割、收購或股份 受讓而取得或處分之資產(以下簡 稱併讓資產)。 (九) 其他重要資產。 |
(一) 股票、公債、公司債、金融債 券、表彰基金之有價證券、存託 憑證、認購(售)權證、受益證券 及資產基礎證券等投資。 (二) 不動產(含土地、房屋及建築、 投資性不動產、土地使用權、營 建業之存貨)及設備。 (三) 會員證。 (四) 專利權、著作權、商標權、特許 權等無形資產。 (五) 金融機構之債權(含應收款項、 買匯貼現及放款、催收款項)。 (六) 衍生性商品。 (七) 依法律合併、分割、收購或股份 受讓而取得或處分之資產(以下 簡稱併讓資產)。 (八) 其他重要資產。 |
一、配合依據中 華民國107 年11 月26 日金管證發 字第1070341072 號令函文修定。 二、現行第五款 至第八款移列第 六款至第九款。 |
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| 四、定義 | ||||
| (一) (二) (三) (四) |
衍生性商品:指其價值由特定利 率、金融工具價格、商品價格、 匯率、價格或費率指數、信用評 等或信用指數、或其他變數所衍 生之遠期契約、選擇權契約、期 貨契約、槓桿保證金契約、交換 契約,上述契約之組合,或嵌入 衍生性商品之組合式契約或結構 型商品等。所稱之遠期契約,不 含保險契約、履約契約、售後服 務契約、長期租賃契約及長期進 (銷)貨契約。 依法律合併、分割、收購或股份 受讓而取得或處分之資產:指依 企業併購法、金融控股公司法、 金融機構合併法或其他法律進行 合併、分割或收購而取得或處分 之資產,或依公司法第一百五十 六條之三規定發行新股受讓他公 司股份(以下簡稱股份受讓)者。 關係人、子公司:應依證券發行 人財務報告編製準則規定認定 之。 專業估價者:指不動產估價師或 |
(一) 衍生性商品:指其價值由資產、 利率、匯率、指數或其他利益等 商品所衍生之遠期契約、選擇權 契約、期貨契約、槓桿保證金契 約、交換契約,及上述商品組合 而成之複合式契約等。所稱之遠 期契約,不含保險契約、履約契 約、售後服務契約、長期租賃契 約及長期進(銷)貨合約。 (二) 依法律合併、分割、收購或股份 受讓而取得或處分之資產:指依 企業併購法、金融控股公司法、 金融機構合併法或其他法律進行 合併、分割或收購而取得或處分 之資產,或依公司法第一百五十 六條第八項規定發行新股受讓他 公司股份(以下簡稱股份受讓) 者。 (三) 關係人、子公司:應依證券發行 人財務報告編製準則規定認定 之。 (四) 專業估價者:指不動產估價師或 其他依法律得從事不動產、設備 估價業務者。 |
一、配合依據中 華民國107 年11 月26 日金管證發 字第1070341072 號令函文修定。 二、現行第七款 至第九款移列第 十款至第十二 款。 |
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| 其他依法律得從事不動產、設備 估價業務者。 (五) 事實發生日:指交易簽約日、付 款日、委託成交日、過戶日、董 事會決議日或其他足資確定交易 對象及交易金額之日等日期孰前 者,但屬需經主管機關核准之投 資者,以上開日期或接獲主管機 關核准之日孰前者為準。 (六) 大陸地區投資:指依經濟部投資 審議委員會在大陸地區從事投資 或技術合作許可辦法規定從事之 大陸投資。 (七) 以投資為專業者:指依法律規定 設立,並受當地金融主管機關管 理之金融控股公司、銀行、保險 公司、票券金融公司、信託業、 經營自營或承銷業務之證券商、 經營自營業務之期貨商、證券投 資信託事業、證券投資顧問 事業 及基金管理公司。 (八) 證券交易所:國內證券交易所, 指臺灣證券交易所股份有限公 司;外國證券交易所,指任何有 組織且 受該國證券主管機 關管 理之證券交易市場。 (九) 證券商營業處所:國內證券商營 業處所,指依證券商營業處所買 賣有價證券管理辦法規定證券商 專設櫃檯進行交易之處所;外國 證券商營業處所,指受外國證券 主管機關管理且得經營證券業務 之金融機構營業處所。 (十) 所稱「最近期財務報表」係指公 司於取得或處分資產前依法公開 經會計師查核簽證或核閱之財務 報表。 (十一) 所稱「一年內」係以本次取 得或處分資產之日為基礎, 往前追溯推算一年,已公告 部分免再計入。 (十二) 本程序有關總資產百分之十 之規定,以證券發行人財務 報告編製準則規定之最近期 個體或個別財務報告中之總 資產金額計算。 |
其他依法律得從事不動產、設備 估價業務者。 (五) 事實發生日:指交易簽約日、付 款日、委託成交日、過戶日、董 事會決議日或其他足資確定交易 對象及交易金額之日等日期孰前 者,但屬需經主管機關核准之投 資者,以上開日期或接獲主管機 關核准之日孰前者為準。 (六) 大陸地區投資:指依經濟部投資 審議委員會在大陸地區從事投資 或技術合作許可辦法規定從事之 大陸投資。 (七) 以投資為專業者:指依法律規定 設立,並受當地金融主管機關管 理之金融控股公司、銀行、保險 公司、票券金融公司、信託業、 經營自營或承銷業務之證券商、 經營自營業務之期貨商、證券投 資信託事業、證券投資顧問 事業 及基金管理公司。 (八) 證券交易所:國內證券交易所, 指臺灣證券交易所股份有限公 司;外國證券交易所,指任何有 組織且 受該國證券主管機 關管 理之證券交易市場。 (九) 證券商營業處所:國內證券商營 業處所,指依證券商營業處所買 賣有價證券管理辦法規定證券商 專設櫃檯進行交易之處所;外國 證券商營業處所,指受外國證券 主管機關管理且得經營證券業務 之金融機構營業處所。 (十) 所稱「最近期財務報表」係指公 司於取得或處分資產前依法公開 經會計師查核簽證或核閱之財務 報表。 (十一) 所稱「一年內」係以本次取 得或處分資產之日為基礎, 往前追溯推算一年,已公告 部分免再計入。 (十二) 本程序有關總資產百分之十 之規定,以證券發行人財務 報告編製準則規定之最近期 個體或個別財務報告中之總 資產金額計算。 |
(五) 事實發生日:指交易簽約日、付 款日、委託成交日、過戶日、董 事會決議日或其他足資確定交易 對象及交易金額之日等日期孰前 者,但屬需經主管機關核准之投 資者,以上開日期或接獲主管機 關核准之日孰前者為準。 (六) 大陸地區投資:指依經濟部投資 審議委員會在大陸地區從事投資 或技術合作許可辦法規定從事之 大陸投資。 (七) 所稱「最近期財務報表」係指公 司於取得或處分資產前依法公開 經會計師查核簽證或核閱之財務 報表。 (八) 所稱「一年內」係以本次取得或 處分資產之日為基礎,往前追溯 推算一年,已公告部分免再計 入。 (九) 本程序有關總資產百分之十之規 定,以證券發行人財務報告編製 準則規定之最近期個體或個別財 務報告中之總資產金額計算。 |
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|---|---|---|---|
| 五、 | 作業內容: | ||
| (五) | 本公司取得或處分不動產、設備或 其使用權資產,除與國內政府機關 交易、自地委建、租地委建,或取 |
(五) 本公司取得或處分不動產或設 備,除與政府機關交易、自地委 建、租地委建,或取得、處分供 |
一、配合依據中 華民國107 年 |
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| 得、處分供營業使用之設備或其使 用權資產外,交易金額達到本公司 實收資本額百分之二十或新台幣三 億元以上,應於事實發生日前先取 得專業估價報告,並應符合下列規 定: 1. 因特殊原因須以限定價格或 特定價格作為交易價格之參 考依據時,該項交易應先提 經董事會決議通過;其嗣後 有交易條件變更時,亦同。 2. 交易金額達新台幣十億元以 上者,應請二家以上之專業 估價者估價。 3. 專業估價者之估價結果有下 列情形之一者,除取得資產 之估價結果均高於交易金 額,或處分資產之估價結果 均低於交易金額外,應洽請 會計師依財團法人中華民國 會計研究發展基金會 (依下 簡稱會計研究發展基金會) 所發布之審計準則公報第二 十號規定辦理,並對差異原 因及交易價格之允當性表示 具體意見: (1) 估價結果與交易金額差 距交易金額之百分二十 以上者。 (2) 二家以上專業估價者之 估價結果差距達交易金 額百分之十以上者。 4. 專業估價者,出具報告日期 與契約成立日期不得逾三個 月。但如其適用同一期公告 現值且未逾六個月者,得由 原專業估價者出具意見書。 |
營業使用之機器設備外,交易金 額達到本公司實收資本額百分之 二十或新台幣三億元以上,應於 事實發生日前先取得專業估價報 告,並應符合下列規定: 1. 因特殊原因須以限定價格 或特定價格作為交易價格 之參考依據時,該項交易 應先提經董事會決議通 過,未來交易條件變更 者,亦應比照上開程序辦 理。 2. 交易金額達新台幣十億元 以上者,應請二家以上之 專業估價者估價。 3. 專業估價者之估價結果有 下列情形之一者,除取得 資產之估價結果均高於交 易金額,或處分資產之估 價結果均低於交易金額 外,應洽請會計師依財團 法人中華民國會計研究發 展基金會 (依下簡稱會計 研究發展基金會)所發布之 審計準則公報第二十號規 定辦理,並對差異原因及 交易價格之允當性表示具 體意見: (1) 估價結果與交易金額 差距交易金額之百分 二十以上者。 (2) 二家以上專業估價者 之估價結果差距達交 易金額百分之十以上 者。 4. 專業估價者,出具報告日 期與契約成立日期不得逾 三個月。但如其適用同一 期公告現值且未逾六個月 者,得由原專業估價者出 具意見書。 |
11 月26 日金管 證 發 字 第 1070341072 號 令函文修定。 |
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|---|---|---|---|
| (七)公司取得或處分無形資產或其使用 權資產或會員證交易金額達本公司實收 資本額百分之二十或新台幣三億元以上 者,除與國內政府機關交易外,應於事 實發生日前洽請會計師就交易價格之合 理表示意見,會計師並應依會計研究發 展基金會所發布之審計準則公報第二十 號規定辦理。 |
(七)公司取得或處分會員證或無形資產 交易金額達本公司實收資本額百分之二 十或新台幣三億元以上者,除與政府機 關交易外,應於事實發生日前洽請會計 師就交易價格之合理表示意見,會計師 並應依會計研究發展基金會所發布之審 計準則公報第二十號規定辦理。 |
一、配合依據中 華民國107 年 11 月26 日金管 證 發 字 第 1070341072 號 令函文修定。 |
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| (九) | 本公司取得之估價報告或會計師、 律師或證券承銷商之意見書,其專 業估價者及其估價人員、會計師、 律師或證券承銷商應符合下列規 定: 1. 未曾因違反本法、公司法、 銀行法、保險法、金融控股 公司法、商業會計法,或有 詐欺、背信、侵占、偽造文 書或因業務上犯罪行為,受 一年以上有期徒刑之宣告確 定。但執行完畢、緩刑期滿 或赦免後已滿三年者,不在 此限。 2. 與交易當事人不得為關係人 或有實質關係人之情形。 3. 公司如應取得二家以上專業 估價者之估價報告,不同專 業估價者或估價人員不得互 為關係人或有實質關係人之 情形。前項人員於出具估價 報告或意見書時,應依下列 事項辦理: (1) 承接案件前,應審慎評 估自身專業能力、實務 經驗及獨立性。 (2) 查核案件時,應妥善規 劃及執行適當作業流 程,以形成結論並據以 出具報告或意見書;並 將所執行程序、蒐集資 料及結論,詳實登載於 案件工作底稿。 (3) 對於所使用之資料來 源、參數及資訊等,應 逐項評估其完整性、正 確性及合理性,以做為 出具估價報或意見書之 基礎。 (4) 聲明事項,應包括相關 人員具備專業性與獨立 性、已評估所使用之資 訊為合理與正確及遵循 相關法令等事項。 |
(九)本公司取得之估價報告或會計師、 律師或證券承銷商之意見書,其專業估 價者及其估價人員、會計師、律師或證 券承銷商與交易當事人不得為關係人。 |
一、配合依據中 華民國107 年 11 月26 日金管 證 發 字 第 1070341072 號 令函文修定。 |
|---|---|---|---|
| (十一) 本公司向關係人取得或處分不動 產或其使用權資產,或與關係人 取得或處分不動產或其使用權資 產外之其他資產且交易金額達公 司實收資本額百分之二十、總資 |
(十一) 本公司向關係人取得或處分不 動產,或與關係人取得或處分 不動產外之其他資產且交易金 額達公司實收資本額百分之二 十、總資產百分之十或新臺幣 |
一、配合依據中 華民國107 年 11 月26 日金管 證 發 字 第 |
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| 產百分之十或新臺幣三億元以上 者,除買賣國內公債、附買回、 賣回條件之債券、申購或買回國 內證券投資信託事業發行貨幣市 場基金外,應將下列資料,提交 審計委員會並經審計委員會全體 成員二分之一以上同意後,提交 董事會通過後,始得簽訂交易契 約及支付款項: 1. 取得或處分資產不動產之目 的、必要性及預計效益。 2. 選定關係人為交易對象之原 因。 3. 向關係人取得不動產或其使 用權資產依五、作業內容 (十二)及(十三)規定評估預 定交易條件合理性之相關 性。並依作業內容(十)規定 取得之專業估價者出具之估 價報告,或會計師意見。 4. 關係人原取得日期及價格、 交易對象及其與公司和關係 人之關係等事項。 5. 預計訂約月份開始之未來一 年各月份現金收支預測表, 並評估交易之必要性及資金 運用之合理性。 6. 本次交易之限制條件及其他 重要約定事項。 前項交易金額之計算,應依 第五項規定辦理,且所稱一 年內係以本次交易事實發生 之日為基準,往前追溯推算 一年,已依本準則規定提交 審計委員會及董事會通過部 分免再計入。 公開發行公司與其母公司、 子公司或其直接或間接持有 百分之百已發行股份或資本 總額之子公司彼此間從事下 列交易,董事會得授權董事 長在一定額度內先行決行, 事後再提報最近期之董事會 追認: (1) 取得或處分供營業使用 之設備或其使用權資 產。 (2) 取得或處分供營業使用 之不動產使用權資產。 7. 本公司已設置獨立董事時, |
三億元以上者,除買賣公債、 附買回、賣回條件之債券、申 購或買回國內證券投資信託事 業發行貨幣市場基金外,應將 下列資料,提交審計委員會並 經審計委員會全體成員二分之 一以上同意後,提交董事會通 過後,始得簽訂交易契約及支 付款項: 1. 取得或處分資產不動產之 目的、必要性及預計效 益。 2. 選定關係人為交易對象之 原因。 3. 向關係人取得不動產依 五、作業內容(十二)及(十 三)規定評估預定交易條件 合理性之相關性。並依作 業內容(十)規定取得之專 業估價者出具之估價報 告,或會計師意見。 4. 關係人原取得日期及價 格、交易對象及其與公司 和關係人之關係等事項。 5. 預計訂約月份開始之未來 一年各月份現金收支預測 表,並評估交易之必要性 及資金運用之合理性。 6. 本次交易之限制條件及其 他重要約定事項。 前項交易金額之計算,應 依第五項規定辦理,且所 稱一年內係以本次交易事 實發生之日為基準,往前 追溯推算一年,已依本準 則規定提交審計委員會及 董事會通過部分免再計 入。 公開發行公司與其母公司 或子公司間,取得或處分 供營業使用之機器設備, 董事會得授權董事長在一 定額度內先行決行,事後 再提報最近期之董事會追 認。 7. 本公司已設置獨立董事 時, 依第一項規定將取得或處 分資產處理程序提報董事 會討論時,應充分考量各 |
1070341072 號 令函文修定。 |
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|---|---|---|---|
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| 依 第一項規定將取得或處分資 產處理程序提報董事會討論 時,應充分考量各獨立董事 之意見,獨立董事如有反對 意見或保留意見,應於董事 會議事錄載明。 |
獨立董事之意見,獨立董 事如有反對意見或保留意 見,應於董事會議事錄載 明。 |
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|---|---|---|---|
| (十二) | 本公司向關係人取得不動產或其 使用權資產,應按下列方法評估 交易成本之合理性: 1. 按關係人交易價格加計必要 資金利息及買方依法應負擔 之成本。所稱必要資金利息 成本,以本公司購入資產年 度所借款項之加權平均利率 為準設算之,惟其不得高於 財政部公布之非金融業最高 借款利率。 2. 關係人如曾以該標的物向金 融機構設定抵押借款者,金 融機構對該標的物之貸放評 估總值,惟金融機構對該標 的物之實際貸放累計值應達 貸放評估總值之七成以上及 貸放期間已逾一年以上。但 金融機構與交易之一方互為 關係人者,不適用之。 3. 合併購買或租賃同一標的之 土地及房屋者,得就土地及 房屋分別按前二款所列任一 方法評估交易成本。 4. 本公司向關係人取得不動產 或其使用權資產,依本項第 一款及第二款規定評估不動 產或其使用權資產成本,並 應請會計師複核及表示具體 意見。 5. 本公司向關係人取得不動產 或其使用權資產,有下列情 形之一者,應依五、作業內 容(十一)規定辦理,不適用 本項前三款規定: (1) 關係人係因繼承或贈與 而取得不動產或其使用 權資產。 (2) 關係人訂約取得不動產 或其使用權資產時間距 本交易訂約日已逾五 年。 (3) 與關係人簽訂合建契 |
(十二) 本公司向關係人取得不動產, 應按下列方法評估交易成本之 合理性: 1. 按關係人交易價格加計必 要資金利息及買方依法應 負擔之成本。所稱必要資 金利息成本,以本公司購 入資產年度所借款項之加 權平均利率為準設算之, 惟其不得高於財政部公布 之非金融業最高借款利 率。 2. 關係人如曾以該標的物向 金融機構設定抵押借款 者,金融機構對該標的物 之貸放評估總值,惟金融 機構對該標的物之實際貸 放累計值應達貸放評估總 值之七成以上及貸放期間 已逾一年以上。但金融機 構與交易之一方互為關係 人者,不適用之。 3. 合併購買同一標的之土地 及房屋者,得就土地及房 屋分別按前二款所列任一 方法評估交易成本。 4. 本公司向關係人取得不動 產,依本項第一款及第二 款規定評估不動產成本, 並應請會計師複核及表示 具體意見。 5. 本公司向關係人取得不動 產,有下列情形之一者, 應依五、作業內容(十一) 規定辦理,不適用本項前 三款規定: (1) 關係人係因繼承或贈 與而取得不動產。 (2) 關係人訂約取得不動 產時間距本交易訂約 日已逾五年。 (3) 與關係人簽訂合建契 約,或自地委建、租 |
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| (4) | 約,或自地委建、租地 委建等委請關係人興建 不動產而取得不動產。 公開發行公司與其母公 司、子公司,或其直接 或間接持有百分之百已 發行股份 或資本總額 之子公司彼此間,取得 供營業使用之不動產使 用權資產。 |
地委建等委請關係人 興建不動產而取得不 動產。 |
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|---|---|---|---|
| (十三) 本公司依五、作業內容(十二)1. 及2 項規定評估結果均較交易價 格為低時,應依五、作業內容 (十四)規定辦理。但如因下列情 形,並提出客觀證據及取具不動 產專業估價者及會計師之具體合 理性意見者,不在此限: 1. 關係人係取得素地或租地再 行興建者,得舉證符合下列 條件之一者: (1) 素地依前項規定之方法 評估,房屋則按關係人 之營建成本加計合理營 建利潤,其合計數逾實 際交易價格者。所謂合 理營建利潤,應以最近 三年度關係人營建部門 之平均營業毛利率或財 政部公布之最近期建設 業毛利率孰低者為準。 (2) 同一標地的房地之其他 樓層或鄰近地區一年內 之其他非關係人成交案 例其面積相近,且交易 條件經按不動產買賣慣 例應有之合理樓層或地 區價差評估後條件相當 者。 (3) 同一標的房地之其他樓 層一年內之其他關係人 租賃案例,經按不動產 租賃慣例應有合理之樓 層價差推估其交易條件 相當者。 2. 本公司舉證向關係人購入之 不動產或租賃取得不動產使 用權資產,其交易條件與鄰 近地區一年內之其他非關係 人交易案例相當且面積相近 者。所稱鄰近地區交易案 |
(十三) 本公司依五、作業內容( 十 二)1.及2 項規定評估結果均較 交易價格為低時,應依五、作 業內容(十四)規定辦理。但如 因下列情形,並提出客觀證據 及取具不動產專業估價者及會 計師之具體合理性意見者,不 在此限: 1. 關係人係取得素地或租地 再行興建者,得舉證符合 下列條件之一者: (1) 素地依前項規定之方 法評估,房屋則按關 係人之營建成本加計 合理營建利潤,其合 計數逾實際交易價格 者。所謂合理營建利 潤,應以最近三年度 關係人營建部門之平 均營業毛利率或財政 部公布之最近期建設 業毛利率孰低者為 準。 (2) 同一標地的房地之其 他樓層或鄰近地區一 年內之其他非關係人 成交案例其面積相 近,且交易條件經按 不動產買賣慣例應有 之合理樓層或地區價 差評估後條件相當 者。 (3) 同一標的房地之其他 樓層一年內之其他關 係人租賃案例,經按 不動產租賃慣例應有 合理之樓層價差推估 其交易條件相當者。 2. 本公司舉證向關係人購入 之 |
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| 例,以同一或相鄰街廓且距 離交易標的物方圓未逾五百 公尺或其公告現值相近者為 原則;所稱面積相近,則以 其他非關係人交易案例之面 積不低於交易標的物面積百 分之五十為原則;所稱一年 內係以本次取得不動產或其 使用權資產事實發生之日為 基準,往前追溯推算一年。 |
不動產,其交易條件與鄰 近地區一年內之其他非關 係人成交案例相當且面積 相近者。所稱鄰近地區成 交案例,以同一或相鄰街 廓且距離交易標的物方圓 未逾五百公尺或其公告現 值相近者為原則;所稱面 積相近,則以其他非關係 人成交案例之面積不低於 交易標的物面積百分之五 十為原則;所稱一年內係 以本次取得不動產事實發 生之日為基準,往前追溯 推算一年。 |
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|---|---|---|---|---|
| (十四) | 公司向關係人取得不動產或其使 用權資產,如經五、作業內容 (十二)及(十三)規定評估結果均 較交易價格為低者,應辦理下列 事項: 1. 應就不動產或其使用權資產 交易價格與評估成本間之差 額,依證券交易法第四十一 條第一項規定提列特別盈餘 公積,不得予以分派或轉增 資配股。對公司之投資採權 益法評價之投資者如為本公 司,亦應就該提列數額按持 股比例依證券交易法第四十 一條第一項規定提列特別盈 餘公積。 2. 審計委員會應依公司法第二 百十八條規定辦理。 3. 應將本項第一款及第二款處 理情形提報股東會,並將交 易詳細內容揭露於年報及公 開說明書。 4. 本公司經依第一款規定提列 特別盈餘公積者,應俟高價 購入或承租之資產已認列跌 價損失或處分或終止租約或 為適當補償或恢復原狀,或 有其他證據確定無不合理 者,並經行政院金融監督管 理委員會同意後,始得動用 該特別盈餘公積。 5. 本公司向關係人取得不動產 或其使用權資產,若有其他 證據顯示交易有不合營業常 規之情事者,亦應依本條第 一款至第四款規定辦理。 |
(十四) 公司向關係人取得不動產,如 經五、作業內容(十二)及(十 三)規定評估結果均較交易價格 為低者,應辦理下列事項: 1. 應就不動產交易價格與評 估成本間之差額,依證券 交易法第四十一條第一項 規定提列特別盈餘公積, 不得予以分派或轉增資配 股。對公司之投資採權益 法評價之投資者如為本公 司,亦應就該提列數額按 持股比例依證券交易法第 四十一條第一項規定提列 特別盈餘公積。 2. 審計委員會應依公司法第 二百十八條規定辦理。 3. 應將本項第一款及第二款 處理情形提報股東會,並 將交易詳細內容揭露於年 報及公開說明書。 4. 本公司經依第一款規定提 列特別盈餘公積者,應俟 高價購入之資產已認列跌 價損失或處分或為適當補 償或恢復原狀,或有其他 證據確定無不合理者,並 經行政院金融監督管理委 員會同意後,始得動用該 特別盈餘公積。 5. 本公司向關係人取得不動 產,若有其他證據顯示交 易有不合營業常規之情事 者,亦應依本條第一款至 第四款規定辦理。 |
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| (二十八)衍生性商品交易所持有之部位 至少每週應評估一次,惟若為業務需要 辦理之避險性交易至少每月應評估二 次,其評估報告應送董事會授權之高階 主管人員。 |
(二十八)衍生性商品交易所持有之部位 至少每週應評估一次,惟若為業務需要 辦理之避險性交易至少每月應評估二 次,其評估報告應呈送董事會授權之高 階主管人員。 |
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|---|---|---|
| (二十九) 期評估方式及異常情形處理規 定如下: 1. 公司從事衍生性商品交易, 董事會應依下列原則確實監 督管理。 (1) 指定高階主管人員應隨 時注意衍生性商品交易 風險之監督與控制。 (2) 定期評估從事衍生性商 品交易之績效是否符合 既定之經營策略及承擔 之風險是否公司容許承 受之範圍。 2. 董事會授權之高階主管人員 應依下列原則管理衍生性商 品之交易: (1) 定期評估目前使用之風 險管理措施是否適當並 確實依本準則及公司所 定之從事衍生性商品交 易處理程序辦理。 (2) 監督交易及損益情形, 發現有異常事項時,應 採必要之因應措施,並 立即向董事會報告,已 設置獨立董事者;獨立 董事應出席董事會並表 示意見。 |
(二十九)定期評估方式及異常情形處理 規定如下: 1. 公司從事衍生性商品交 易,董事會應依下列原則 確實監督管理。 (1) 指定高階主管人員應 隨時注意衍生性商品 交易風險之監督與控 制。 (2) 定期評估從事衍生性 商品交易之績效是否 符合既定之經營策略 及承擔之風險是否公 司容許承受之範圍。 2. 董事會授權之高階主管人 員應依下列原則管理衍生 性商品之交易: (1) 定期評估目前使用之 風險管理措施是否適 當並確實依本準則及 公司所訂之從事衍生 性商品交易處理程序 辦理。 (2) 監督交易及損益情 形,發現有異常事項 時,應採必要之因應 措施,並立即向董事 會報告,已設置獨立 董事者;獨立董事應 出席董事會並表示意 見。 |
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| (四十四) 公司取得或處分資產,有下列 情形者,應按性質依規定格式, 於事實發生之即日起算二日內將 相關資訊於指定網站辦理公告申 報: 1. 向關係人取得或處分不動產 或其使用權資產,或與關係 |
(四十四)公司取得或處分資產,有下列 情形者,應按性質依規定格 式,於事實發生之即日起算二 日內將相關資訊於指定網站辦 理公告申報: 1. 向關係人取得或處分不動 產,或與關係人為取得或 |
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| 人為取得或處分不動產或其 使用權資產外之其他資產且 交易金額達公司實收資本額 百分之二十、總資產百分之 十或新臺幣三億元以上。但 買賣國內公債、附買回、賣 回條件之債券、申購或買回 國內證券投資信託事業發行 之貨幣市場基金,不在此 限。 2. 進行合併、分割、收購或股 份受讓。 3. 從事衍生性商交易損失達本 辦法規定之全部或個別契約 損失上限金額。 4. 取得或處分之資產種類屬供 營業使用之設備或其使用權 資產,且其交易對象非為關 係人,交易金額達新臺幣五 億元以上。 5. 以自地委建、租地委建、合 建分屋、合建分成、合建分 售方式取得不動產,且其交 易對象非為關係人,公司預 計投入之交易金額達新臺幣 五億元以上。 6. 除前五款以外之資產交易、 金融機構處分債權或從事大 陸地區投資,其交易金額達 公司實收資本額百分之二十 或新臺幣三億元以上。但下 列情形不在此限: (1) 買賣國內公債。 (2) 以投資為專業者,於海 內外證券交易所或證券 商營業處所所為之有價 證券買賣,或於國內初 級市場認購募集發行之 普通公司債及未涉及股 權之一般金融債券(不 含次順位債券),或申 購或買回證券投資信託 基金或期貨信託基金, 或證券商因承銷業務需 要、擔任興櫃公司輔導 推薦證券商依財團法人 中華民國證券櫃檯買賣 中心規定認購之有價證 券。 (3) 買賣附買回、賣回條件 |
處分不動產外之其他資產 且交易金額達公司實收資 本額百分之二十、總資產 百分之十或新臺幣三億元 以上。但買賣公債、附買 回、賣回條件之債券、申 購或買回國內證券投資信 託事業發行之貨幣市場基 金,不在此限。 2. 進行合併、分割、收購或 股份受讓。 3. 從事衍生性商交易損失達 本辦法規定之全部或個別 契約損失上限金額。 4. 取得或處分之資產種類屬 供營業使用之設備,且其 交易對象非為關係人,交 易金額達新臺幣五億元以 上。 5. 以自地委建、租地委建、 合建分屋、合建分成、合 建分售方式取得不動產, 公司預計投入之交易金額 達新臺幣五億元以上。 6. 除前五款以外之資產交 易、金融機構處分債權或 從事大陸地區投資,其交 易金額達公司實收資本額 百分之二十或新臺幣三億 元以上。但下列情形不在 此限: (1) 買賣公債。 (2) 以投資為專業,於海 內外證券交易所或證 券商營業處所所為之 有價證券買賣,或於 國內初級市場認購募 集發行之普通公司債 及未涉及股權之一般 金融債券,或證券商 因承銷業務需要、擔 任興櫃公司輔導推薦 證券商依財團法人中 華民國證券櫃檯買賣 中心規定認購之有價 證券。 (3) 買賣附買回、賣回條 件之債券、申購或買 回國內證券投資信託 事業發行之貨幣市場 |
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|---|---|---|---|
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| 之債券、申購或買回國 內證券投資信託事業發 行之貨幣市場基金。 前項交易金額依下列方式計 算之: (1) 每筆交易金額。 (2) 一年內累積與同一相對 人取得或處分同一性質 標的交易之金額。 (3) 一年內累積取得或處分 (取得、處分分別累 積)同一開發計畫不動 產或其使用權資產之金 額。 (4) 一年內累積取得或處分 (取得、處分分別累 積)同一有價證券之金 額。 前項所稱一年內係以本次交 易事實發生之日為基準,往 前追溯推算一年,已依本準 則規定公告部分免再計入。 |
基金。 前項交易金額依下列方式 計算之: (1) 每筆交易金額。 (2) 一年內累積與同一相 對人取得或處分同一 性質標的交易之金 額。 (3) 一年內累積取得或處 分(取得、處分分別 累積)同一開發計畫 不動產之金額。 (4) 一年內累積取得或處 分(取得、處分分別 累積)同一有價證券 之金額。 前項所稱一年內係以本次 交易事實發生之日為基 準,往前追溯推算一年, 已依本準則規定公告部分 免再計入。 |
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|---|---|---|
| 七、實施及修正 (三)本程序自民國97 年7 月1 日起實 施,第一次修訂於民國98 年6 月23 日,第二次修訂於民國101 年5 月31 日,第三次修訂於民國102 年5 月31 日 起股東會通過後實施。第四次修訂於民 國103 年5 月30 日起股東會通過後實 施。第五次修訂於民國104 年6 月5 日 起股東會通過後實施。第六次修訂於民 國106 年4 月18 日起股東會通過後實 施。第七次修訂於民國108 年6 月14 日 起股東會通過後實施。 |
七、實施及修正 (三)本程序自民國97 年7 月1 日起實 施,第一次修訂於民國98 年6 月23 日,第二次修訂於民國101 年5 月31 日,第三次修訂於民國102 年5 月31 日起股東會通過後實施。第四次修訂於 民國103 年5 月30 日起股東會通過後 實施。第五次修訂於民國104 年6 月5 日起股東會通過後實施。第六次修訂於 民國106 年4 月18 日起股東會通過後 實施。 |
新增修訂日期。 |
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附件十一
吉茂精密股份有限公司
取得或處分資產處理程序(修訂後)
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一、目的:本公司取得或處分資產,依據金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)所定『公開 發行公司取得或處分資產處理準則』之規定,訂定本處理程序
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二、範圍:
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(一) 股票、公債、公司債、金融債券、表彰基金之有價證券、存託憑證、認購(售) 權證、受益證券及資產基礎證券等投資。
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(二) 不動產(含土地、房屋及建築、投資性不動產、營建業之存貨)及設備。 (三) 會員證。
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(四) 專利權、著作權、商標權、特許權等無形資產。
-
。
-
(五) 使用權資產
-
(六) 金融機構之債權(含應收款項、買匯貼現及放款、催收款項)。 (七) 衍生性商品。
-
(八) 依法律合併、分割、收購或股份受讓而取得或處分之資產(以下簡稱併讓資 產)。
-
(九) 其他重要資產。
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三、權責:財務部為本規章之權責之單位,權責單位負責本規章之管制,並確保依據 本規章之規範作業。
-
四、定義:
-
、 、
-
(一) 衍生性商品:指其價值由 特定利率 金融工具價格 商品價格 、匯率、 價格或 、 、
-
費率 指數 信用評等或信用指數 或其他變數 所衍生之遠期契約、選擇權契 ,
-
約、期貨契約、槓桿保證金契約、交換契約, 上述契約之組合 或嵌入衍生性 商品之組合式契約或結構型商品等 。所稱之遠期契約,不含保險契約、履約契 約、售後服務契約、長期租賃契約及長期進(銷)貨 契 約。
-
(二) 依法律合併、分割、收購或股份受讓而取得或處分之資產:指依企業併購法、 金融控股公司法、金融機構合併法或其他法律進行合併、分割或收購而取得或 處分之資產,或依公司法第一百五十六條 之三 規定發行新股受讓他公司股份(以 下簡稱股份受讓)者。
-
(三) 關係人、子公司:應依證券發行人財務報告編製準則規定認定之。
-
(四) 專業估價者:指不動產估價師或其他依法律得從事不動產、設備估價業務者。 (五) 事實發生日:指交易簽約日、付款日、委託成交日、過戶日、董事會決議日或 其他足資確定交易對象及交易金額之日等日期孰前者,但屬需經主管機關核准 之投資者,以上開日期或接獲主管機關核准之日孰前者為準。
-
(六) 大陸地區投資:指依經濟部投資審議委員會在大陸地區從事投資或技術合作許 可辦法規定從事之大陸投資。
-
(七) 以投資為專業者:指依法律規定設立,並受當地金融主管機關管理之金融控股 、 、 、 、 、
-
公司 銀行 保險公司 票券金融公司 信託業 經營自營或承銷業務之證券 、 、 、
-
商 經營自營業務之期貨商 證券投資信託事業 證券投資顧問 事業及基金管 。
-
理公司
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(八) 證券交易所:國內證券交易所,指臺灣證券交易所股份有限公司;外國證券交 , 。
-
易所 指任何有組織且 受該國證券主管機 關管理之證券交易市場
-
(九) 證券商營業處所:國內證券商營業處所,指依證券商營業處所買賣有價證券管 ,
-
理辦法規定證券商專設櫃檯進行交易之處所;外國證券商營業處所 指受外國 。
-
證券主管機關管理且得經營證券業務之金融機構營業處所
-
(十) 所稱「最近期財務報表」係指公司於取得或處分資產前依法公開經會計師查 核簽證或核閱之財務報表。
-
(十一) 所稱「一年內」係以本次取得或處分資產之日為基礎,往前追溯推算一年, 已公告部分免再計入。
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(十二) 本程序有關總資產百分之十之規定,以證券發行人財務報告編製準則規定之 最近期個體或個別財務報告中之總資產金額計算。
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五、作業內容:
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(一) 價格決定方式及參考依據規定如下:
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取得或處分已於集中交易市場或證券商營業處所買賣之有價證券,依當時之交 易金額決定之。
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取得或處分非集中交易市場或證券商營業處所買賣之有價證券,應考量其每股 淨值、獲利能力、未來發展潛力及參考當時交易價格議定之。
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取得或處分非集中交易市場或證券商營業處所買賣之固定收益證券,應考量當 時市場利率、債券票面利率及債務人債信議定之。
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取得或處分不動產,應參考公告現值、評定價值、鄰近不動產實際交易價格、 鑑定結果等作成分析報告。
-
取得或處分其他固定資產,應以比價、議價或招標方式擇一為之。
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取得或處分會員證或無形資產應參考專家評估報告或市場公平市價,決議交易 條件及價格。
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取得或處分衍生性商品,依法律合併、分割、收購或股份受讓而取得或處分之 資產,依照五、作業內容(十)~(四十二)規定辦理。
-
(二) 本公司資產取得或處分,須由執行單位提出年度預算並經董事會通過後,其取 得或處分於預算年度額度內,授權總經理決行之。若取得或處分與董事會原核 准之計劃內容有未符情形,應立即做成報告提呈董事會裁決後再繼續執行。本 公司取得或處分資產依前項規定或其它法律規定應經董事會通過者,如有董事 表示異議且有記錄或書面聲明,本公司應將董事異議資料送審計委員會;並應 充份考量各獨立董事之意見,將其保留或反對之意見於董事會議事錄載明。
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(三) 本公司有價證券投資、會員證、無形資產、併讓資產及其他重要資產之評估由 總經理室辦理,取得或處分作業由財務部辦理。營業用機器設備由使用單位評 估,取得作業由廠務部辦理。不動產及其他固定資產應由使用單位及管理部評 估,取得或處分由管理部辦理。
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(四) 有價證券之交易流程,由執行單位評估後,於本條第 ( 二 ) 項所定之額度內進行交 易。不動產、其他固定資產、會員證、無形資產之交易流程,悉依本公司內部 控制制度之固定資產循環作業程序辦理。其他重要資產,悉依內部控制制度相 關循環作業程序辦理。
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、
-
(五) 本公司取得或處分不動產 設備 或其使用權資產 ,除與 國內 政府機關交易、自 地委建、租地委建,或取得、處分供營業使用之 設備或其使用權資產 外,交易 金額達到本公司實收資本額百分之二十或新台幣三億元以上,應於事實發生日 前先取得專業估價報告,並應符合下列規定:
-
因特殊原因須以限定價格或特定價格作為交易價格之參考依據時,該項交易應 先提經董事會決議通過 ;其嗣後有 交易條件變更 時,亦同。
-
交易金額達新台幣十億元以上者,應請二家以上之專業估價者估價。
-
專業估價者之估價結果有下列情形之一者,除取得資產之估價結果均高於交易 金額,或處分資產之估價結果均低於交易金額外,應洽請會計師依財團法人中 華民國會計研究發展基金會 (依下簡稱會計研究發展基金會)所發布之審計準則 公報第二十號規定辦理,並對差異原因及交易價格之允當性表示具體意見:
-
(1) 估價結果與交易金額差距交易金額之百分二十以上者。
-
(2) 二家以上專業估價者之估價結果差距達交易金額百分之十以上者。
-
-
專業估價者,出具報告日期與契約成立日期不得逾三個月。但如其適用同一期 公告現值且未逾六個月者,得由原專業估價者出具意見書。
-
(六) 本公司取得或處分有價證券,應於事實發生日前先取具標的公司最近期經會計 師查核簽證或核閱之財務報表作為評估交易價格之參考,另交易金額達本公司 實收資本額百分之二十或新台幣三億以上,應於事實發生日前洽請會計師就交 易價格之合理性表示意見。會計師若需採用專家報告者,應依會計研究發展基 金會所發布之審計準則公報第二十號規定辦理但該有價證券具活絡市場之公開 報價或金管會另有規定者,不在此限。
-63-
-
(七) 公司取得或處分無形資產 或其使用權資產或會員證 交易金額達本公司實收資本 額百分之二十或新台幣三億元以上者,除與 國內 政府機關交易外,應於事實發 生日前洽請會計師就交易價格之合理表示意見,會計師並應依會計研究發展基 金會所發布之審計準則公報第二十號規定辦理。
-
(八) 公司經法院拍賣程序取得或處分資產者,得以法院所出具之證明文件替代估價 報告或會計師意見。
-
(九) 本公司取得之估價報告或會計師、律師或證券承銷商之意見書,其專業估價者 及其估價人員、會計師、律師或證券承銷商 應符合下列規定:
-
未曾因違反本法、公司法、銀行法、保險法、金融控股公司法、商業會計法, 、 、 、 , 一
或有詐欺 背信 侵占 偽造文書或因業務上犯罪行為 受 年以上有期徒刑 。 、 , 。
之宣告確定 但執行完畢 緩刑期滿或赦免後已滿三年者 不在此限
-
。
-
- 與交易當事人不得為關係人或有實質關係人之情形
-
公司如應取得二家以上專業估價者之估價報告,不同專業估價者或估價人員不 。 ,
得互為關係人或有實質關係人之情形 前項人員於出具估價報告或意見書時 應依下列事項辦理:
- , 、 。
- (1) 承接案件前 應審慎評估自身專業能力 實務經驗及獨立性
- , ,
- (2) 查核案件時 應妥善規劃及執行適當作業流程 以形成結論並據以出具報 、 ,
- 告或意見書;並將所執行程序 蒐集資料及結論 詳實登載於案件工作底 。
- 稿
- 、 , 、
- (3) 對於所使用之資料來源 參數及資訊等 應逐項評估其完整性 正確性及 , 。
- 合理性 以做為出具估價報或意見書之基礎
- , 、
- (4) 聲明事項 應包括相關人員具備專業性與獨立性 已評估所使用之資訊為 。
- 合理與正確及遵循相關法令等事項
-
(十) 本公司向關係人取得或處分資產,應依五、作業內容(五)~(八)規定辦理外,並 應依五、作業內容(十一)所述規定辦理相關決議程序及評估交易條件合理性等 事項外,交易金額達公司總資產百分之十以上者,亦應依五、作業內容 ( 五 )~( 八 ) 規定取得專業估價者出具之估價報告或會計師意見。判斷交易對象是否為關係 人時,除注意其法律形式外,並應考慮實質關係。
-
(十一) 本公司向關係人取得或處分不動產 或其使用權資產 ,或與關係人取得或處分不 動產 或其使用權資產 外之其他資產且交易金額達公司實收資本額百分之二十、 總資產百分之十或新臺幣三億元以上者,除買賣 國內 公債、附買回、賣回條件 之債券、申購或買回國內證券投資信託事業發行貨幣市場基金外,應將下列資 料,提交審計委員會並經審計委員會全體成員二分之一以上同意後,提交董事 會通過後,始得簽訂交易契約及支付款項:
-
取得或處分資產不動產之目的、必要性及預計效益。
-
選定關係人為交易對象之原因。
-
向關係人取得不動產 或其使用權資產 依五、作業內容(十二)及(十三)規定評估 預定交易條件合理性之相關性。並依作業內容(十)規定取得之專業估價者出具 之估價報告,或會計師意見。
-
關係人原取得日期及價格、交易對象及其與公司和關係人之關係等事項。
-
預計訂約月份開始之未來一年各月份現金收支預測表,並評估交易之必要性及 資金運用之合理性。
-
本次交易之限制條件及其他重要約定事項。
-
前項交易金額之計算,應依第五項規定辦理,且所稱一年內係以本次交易事實 發生之日為基準,往前追溯推算一年,已依本準則規定提交審計委員會及董事 會通過部分免再計入。
-
、
-
公開發行公司與其母公司 子公司 或其直接或間接持有百分之百已發行股份或 資本總額之子公司彼此間從事下列交易 ,董事會得授權董事長在一定額度內先 行決行,事後再提報最近期之董事會追認 :
-
-64-
- 。
- (1) 取得或處分供營業使用之設備或其使用權資產
- 。
- (2) 取得或處分供營業使用之不動產使用權資產
-
本公司已設置獨立董事時,依第一項規定將取得或處分資產處理程序提報董事 會討論時,應充分考量各獨立董事之意見,獨立董事如有反對意見或保留意 見,應於董事會議事錄載明。
-
(十二) 本公司向關係人取得不動產 或其使用權資產 ,應按下列方法評估交易成本之合 理性:
-
按關係人交易價格加計必要資金利息及買方依法應負擔之成本。所稱必要資金 利息成本,以本公司購入資產年度所借款項之加權平均利率為準設算之,惟其 不得高於財政部公布之非金融業最高借款利率。
-
關係人如曾以該標的物向金融機構設定抵押借款者,金融機構對該標的物之貸 放評估總值,惟金融機構對該標的物之實際貸放累計值應達貸放評估總值之七 成以上及貸放期間已逾一年以上。但金融機構與交易之一方互為關係人者,不 適用之。
-
合併購買 或租賃 同一標的之土地及房屋者,得就土地及房屋分別按前二款所列 任一方法評估交易成本。
-
本公司向關係人取得不動產 或其使用權資產 ,依本項第一款及第二款規定評估 不動產 或其使用權資產 成本,並應請會計師複核及表示具體意見。
-
本公司向關係人取得不動產 或其使用權資產 ,有下列情形之一者,應依五、作 業內容(十一)規定辦理,不適用本項前三款規定:
-
(1) 關係人係因繼承或贈與而取得不動產 或其使用權資產 。
-
(2) 關係人訂約取得不動產 或其使用權資產 時間距本交易訂約日已逾五年。
-
(3) 與關係人簽訂合建契約,或自地委建、租地委建等委請關係人興建不動產 而取得不動產。
-
、 ,
-
(4) 公開發行公司與其母公司 子公司 或其直接或間接持有百分之百已發行 ,
-
股份 或資本總額之子公司彼此間 取得供營業使用之不動產使 用權資 。
-
產
-
-
(十三) 本公司依五、作業內容(十二)1.及2 項規定評估結果均較交易價格為低時,應 依五、作業內容(十四)規定辦理。但如因下列情形,並提出客觀證據及取具不 動產專業估價者及會計師之具體合理性意見者,不在此限:
-
關係人係取得素地或租地再行興建者,得舉證符合下列條件之一者:
-
(1) 素地依前項規定之方法評估,房屋則按關係人之營建成本加計合理營建利 潤,其合計數逾實際交易價格者。所謂合理營建利潤,應以最近三年度關 係人營建部門之平均營業毛利率或財政部公布之最近期建設業毛利率孰低 者為準。
-
(2) 同一標地的房地之其他樓層或鄰近地區一年內之其他非關係人成交案例其 面積相近,且交易條件經按不動產買賣慣例應有之合理樓層或地區價差評 估後條件相當者。
-
(3) 同一標的房地之其他樓層一年內之其他關係人租賃案例,經按不動產租賃 慣例應有合理之樓層價差推估其交易條件相當者。
-
-
本公司舉證向關係人購入之不動產 或租賃取得不動產使用權資產 ,其交易條件 與鄰近地區一年內之其他非關係人 交易 案例相當且面積相近者。所稱鄰近地區 交易 案例,以同一或相鄰街廓且距離交易標的物方圓未逾五百公尺或其公告現 值相近者為原則;所稱面積相近,則以其他非關係人 交易 案例之面積不低於交 易標的物面積百分之五十為原則;所稱一年內係以本次取得不動產 或其使用權 資產 事實發生之日為基準,往前追溯推算一年。
-
(十四) 公司向關係人取得不動產 或其使用權資產 ,如經五、作業內容(十二)及(十三) 規定評估結果均較交易價格為低者,應辦理下列事項:
-
應就不動產 或其使用權資產 交易價格與評估成本間之差額,依證券交易法第四 十一條第一項規定提列特別盈餘公積,不得予以分派或轉增資配股。對公司之
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投資採權益法評價之投資者如為本公司,亦應就該提列數額按持股比例依證券 交易法第四十一條第一項規定提列特別盈餘公積。
-
審計委員會應依公司法第二百十八條規定辦理。
-
應將本項第一款及第二款處理情形提報股東會,並將交易詳細內容揭露於年報 及公開說明書。
-
本公司經依第一款規定提列特別盈餘公積者,應俟高價購入 或承租 之資產已認 列跌價損失或處分 或終止租約 或為適當補償或恢復原狀,或有其他證據確定無 不合理者,並經行政院金融監督管理委員會同意後,始得動用該特別盈餘公 積。
-
本公司向關係人取得不動產 或其使用權資產 ,若有其他證據顯示交易有不合營 業常規之情事者,亦應依本條第一款至第四款規定辦理。
-
(十五) 本公司從事衍生商品交易方式之選擇以合理、合法為原則,得從事之衍生性商 品以四、定義所稱之衍生性商品為限。有關債券保證金交易得適用本法相關規 定。但從事附買回條件之債券交易得不適用本辦法。
-
(十六) 從事衍生性商品交易,應以規避風險為目的,交易商品之選擇,應以能規避公 司業務經營所產生的風險為主。持有之幣別須與本公司實際進出口交易之外幣 需求相符,以公司整體部位為原則,藉以降低整體外匯風險,節省操作成本。 如因客觀環境變動,選擇適當時機進場從事衍生性商品「非避險性交易」,期 能為公司增加營業外收入或減少營業外損失。此外,交易對象應盡可能選擇與 本公司業務有往來之金融機構,以避免產生信用風險。交易前必須清楚界定為 避險性或追求投資收益之金融性操作等交易型態,以作為會計入帳之基礎。
-
(十七) 從事衍生性商品交易之權責劃分如下:
-
財務方面:
-
(1) 總經理室負責整體外匯操作策略之擬定與協調事項及按營業額、進出口 量、確定外匯部位,訂定總契約交易上限,以減少風險程度。
-
(2) 財務部應經常蒐集相關資訊,判斷趨勢、評估風險、依法令規定範圍內, 考量外匯部位,提供操作策略建議,作為避險之依據及依授權規定限額, 進行避險交易。
-
(3) 依據授權權限及既定之策略執行交易及其確認、核對及歸檔。
-
-
會計方面:
- (1) 負責衍生性商品相關交易之會計處理,及依相關規定定期公告或申報公司 從事衍生性商品之各項資訊或損益。
-
(十八) 避險性交易金額以不超過因業務所產生之應收應付款項或資產負債互抵之淨部 位淨外匯部位實際需求額度為限,如需超過實際需求額度應先經董事長核准。 特定性用途得依需求擬訂匯率、利率避險交易方向,經總經理核定後方可進 行。
-
(十九) 避險性交易以帳面匯率成本與從事衍生性商品交易產生之損益為評估基礎。並 按季結評價方式每月評估損益。特定性用途如採購外國機器設備,聯貸或海外 設廠等特殊大額需求,則以實際需求範圍,定期將部位編製報表供決策之參 考。
-
(二十) 避險性交易之目的在規避風險,全部契約淨損失上限為美金200,000 元 ,個別 契約損失 不得逾契約金額之5%,且小於美金200,000 元。 非避險性交易全部契約損失上限美金200,000 元,個別契約損失上限不得逾契 約金額之5%,且小於美金200,000 元。
-
(二十一) 衍生性金融商品授權額度及授權層級,規定如下:
-
依據本公司營業額之成長及風險部位之變化,訂定下列授權額度表。
| 每筆交易金額 | 授權單位 |
|---|---|
| 美金100 萬元(含)以下,其累積未交割部位交易權限美金200 萬元。 | 副總經理 |
| 美金100 萬以上,其累積未交割部位交易權限美金500 萬元。 | 總經理 |
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契約總額度:以交易日前12 個月進口總金額或出口總金額(取高者)為限。
-
累積未交割部位超過總經理權限時,應提董事會核定。董事會未召開時,應經 董事長核准並提最近一次董事會核備。
-
從事衍生性商品交易應由財務人員擔任執行,其他人員擔任執行任務需經董事 會核定。
-
為使公司授權能與銀行有相對性管理措施,交易人員及交易確認人員如有變 動,應即時書面通知銀行,並要求銀行繼續執行公司與銀行間之既有規定。
-
(二十二) 執行單位及交易流程如下:
-
執行交易:由財務部門交易人員依授權額度規範和銀行進行交易。每筆交易應 填製交易單,經權責主管簽核,送交會計人員登帳。
-
登錄交易:會計單位應根據交易單位製作之交易單,進行相關會計登帳作業。
-
授權相關人員辦理從事衍生性商品交易,應依『取得或處分資產管理辦法』之 衍生性商品交易相關規定辦理,事後應提報最近期董事會。
-
(二十三) 本公司於從事衍生性商品交易,應建立備查簿,就從事衍生性商品交易 之種類、金額、董事會通過日期及依五、作業內容(二十八)、(二十九)1.(2) 及2.(1)應審慎評估之事項,均應詳予登載於備查簿。
-
(二十四) 本公司從事衍生性商品交易,應將相關契約、議事錄、備查簿備置於公 司,除法律另有規定者外,應至少保存五年。
-
(二十五) 從事衍生性商品交易,所應採風險管理範圍,包括信用、市場價格、流 動性、現金流量、作業及法律等風險管理,分別規定如下。
-
信用風險管理:
-
(1) 交易對象儘可能選擇平時與公司有業務往來之銀行。
-
(2) 交易後負責人員應定期與往來銀行對帳。
-
-
市場風險管理:
-
(1) 登錄人員應隨時核對總額是否符合本程序規定之限額。
-
(2) 每月由財務部門交易單位進行市價評估,並注意未來市場價格波動。
-
-
流動性風險管理:公司在選擇金融商品時應以流動較高(即隨時可在市場上軋平) 為主,受託交易的金融機構必須有充足的資訊及隨時可在任何市場進行交易的 能力。
-
現金流量風險管理:交易人員應遵守授權額度之規定,並注意公司之現金流 量,以確保交割時有足夠之現金支付。
-
作業風險管理:
-
(1) 應確實遵循公司授權額度,作業流程納入內部稽核作業,以降低作業風 險。
-
(2) 從事衍生性商品交易人員不得同時擔任職務相衝突之角色。
-
(3) 風險之衡量結果應定期向董事會報告。
-
(4) 應確實執行定期評估作業。
-
-
商品風險管理:內部交易人員對金融商品應具備完整及正確之專業知識,並要 求銀行充分揭露風險,以避免誤用金融商品。
-
法律風險管理:與銀行簽署額度合約應經過外匯、法務或法律顧問之專門人員 檢視後,始得簽署。
-
(二十六) 從事衍生性商品之交易人員及確認、交割等作業人員不得互相兼任。
-
(二十七) 風險之衡量、監督與控制人員與前款人員分屬不同部門,並應向董事會 或不負交易或部位決策責任之高階主管人員報告。
-
(二十八) 衍生性商品交易所持有之部位至少每週應評估一次,惟若為業務需要辦 理之避險性交易至少每月應評估二次,其評估報告 應送 董事會授權之高階主管 人員。
-
(二十九) 定期評估方式及異常情形處理規定如下:
-
公司從事衍生性商品交易,董事會應依下列原則確實監督管理。 (1) 指定高階主管人員應隨時注意衍生性商品交易風險之監督與控制。
-67-
- (2) 定期評估從事衍生性商品交易之績效是否符合既定之經營策略及承擔之風 險是否公司容許承受之範圍。
-
董事會授權之高階主管人員應依下列原則管理衍生性商品之交易:
-
(1) 定期評估目前使用之風險管理措施是否適當並確實依本準則及公司所 定 之 從事衍生性商品交易處理程序辦理。
-
(2) 監督交易及損益情形,發現有異常事項時,應採必要之因應措施,並立即 向董事會報告,已設置獨立董事者;獨立董事應出席董事會並表示意見。
-
-
(三十) 內部稽核人員應定期瞭解衍生性商品交易內部控制之允當性,按月稽核交易單 位對本辦法之遵守情形作成稽核報告,如發現重大違規情事,應以書面通知各 監察人。
-
(三十一) 本公司辦理合併、分割、收購或股份受讓,應於召開董事會決議前,委 請會計師、律師或證券承銷商就換股比例、收購價格或配發股東之現金或其他 財產之合理性表示意見,提報董事會討論通過。但公司合併其直接或間接持有 百分之百已發行股份或資本總額之子公司,或其直接或間接持有百分之百已發 行股份或資本總額之子公司間之合併,得免取得前開專家出具之合理性意見。
-
(三十二) 本公司參與合併、分割或收購時應將合併、分割或收購重要約定內容及 相關事項,於股東會開會前製作致股東之公開文件,同五、作業內容(三十一) 之專家意見及股東會之開會通知一併交付股東,以作為是否同意該合併、分割 或收購案之參考。但依其他法律規定得免召開股東會決議合併、分割或收購事 項者,不在此限。
-
(三十三) 參與合併、分割或收購之公司,任一方之股東會,因出席人數、表決權 不足或其他法律限制,致無法召開、決議或議案遭股東會否決,參與合併、分 割或收購之本公司應立即對外公開說明發生原因、後續處理作業及預計召開股 東會之日期。
-
(三十四) 除其他法律另有規定或有特殊因素事先報經金管會同意者外,本公司與 其他參與合併、分割或收購之公司,應於同一天召開董事會及股東會,決議合 併、分割或收購相關事項。
-
(三十五) 除其它法律另有規定或有特殊因素,先報經金管會同意者外,本公司與 其他參與股份受讓之公司,應於同一天召開董事會。
-
(三十六) 本公司參與合併、分割、收購或股份受讓應將下列資料作成完整書面紀 錄,並保存五年,備供查核
-
人員基本資料:包括消息公開前所有參與合併、分割、收購或股份受讓計畫或 計畫執行之人,其職稱、姓名、身分證字號(如為外國人則為護照號碼)。
-
重要事項日期:包括簽訂意向書或備忘錄、委託財務或法律顧問、簽訂契約及 董事會等日期。
-
重要書件及議事錄:包括合併、分割、收購或股份受讓計畫,意向書或備忘 錄、重要契約及董事會議事錄等書件。
-
(三十七) 本公司參與合併、分割、收購或股份受讓時,應於董事會決議通過之即 日起算二日內,將前項第一款及第二款資料,依規定格式以網際網路資訊系統 申報金融監督管理委員會 備查。
-
(三十八) 本公司參與合併、分割、收購或股份受讓之公司有非屬上市或股票在證 券商營業處所買賣之公司者,本公司應與其簽訂協議,並依五、作業內容(三 十六)及(三十七)規定辦理。
-
(三十九) 所有參與或知悉本公司合併、分割、收購或股份受讓計畫之人,應出具 書面保密承諾,在訊息公開前,不得將計畫之內容對外洩露,亦不得自行或利 用他人名義買賣與合併、分割、收購或股份受讓案相關之所有公司之股票及其 他具有股權性質之有價證券。
-
(四十) 本公司參與合併、分割、收購或股份受讓,換股比例或收購價格除下列情形 外,不得任意變更,且應於合併、分割、收購或股份受讓契約中訂定得變更之 情況:
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-
辦理現金增資、發行轉換公司債、無償配股、發行附認股權公司債、附認股權 特別股、認股權憑證及其他具有股權性質之有價證券。
-
處分公司重大資產等影響公司財務業務之行為。
-
發生重大災害、技術重大變革等影響公司股東權益或證券價格情事。
-
參與合併、分割、收購或股份受讓之公司任一方依法買回庫藏股之調整。
-
參與合併、分割、收購或股份受讓之主體或家數發生增減變動。
-
已於契約中訂定得變更之其他條件,並已對外公開揭露者。
-
(四十一) 本公司參與合併、分割、收購或股份受讓,契約應載明參與合併、分 割、收購或股份受讓公司之權利義務,並應載明下列事項:
-
違約之處理。
-
因合併而消滅或被分割之公司前已發行具有股權性質有價證券或已買回之庫藏 股處理原則。
-
參與公司於計算換股比例基準日後,得依法買回庫藏股之數量及其處理原則。
-
參與主體或家數發生增減變動之處理方式。
-
預計計畫執行進度、預計完成日程。
-
計畫逾期未完成時,依法令應召開股東會之預定召開日期等相關處理程序。
(四十二) 參與合併、分割、收購或股份受讓之公司任何一方於資訊對外公開後, 如擬再與其他公司進行合併、分割、收購或股份受讓,除參與家數減少,且股 東會已決議並授權董事會得變更權限者,參與公司得免召開東會重行決議外, 原合併、分割、收購或股份受讓案中,已進行完成之程序或法律行為,應由所 有參與公司重行為之。
-
(四十三) 參與合併、分割、收購或股份受讓之公司有非屬公開發行公司者,本公 司應與其簽訂協議,並依五、作業內容(三十四)~(三十八)及(四十二)之相關 規定辦理。
-
(四十四) 公司取得或處分資產,有下列情形者,應按性質依規定格式,於事實發 生之即日起算二日內將相關資訊於指定網站辦理公告申報:
-
向關係人取得或處分不動產 或其使用權資產 ,或與關係人為取得或處分不動產 或其使用權資產 外之其他資產且交易金額達公司實收資本額百分之二十、總資 產百分之十或新臺幣三億元以上。但買賣 國內 公債、附買回、賣回條件之債 券、申購或買回國內證券投資信託事業發行之貨幣市場基金,不在此限。
-
進行合併、分割、收購或股份受讓。
-
從事衍生性商交易損失達本辦法規定之全部或個別契約損失上限金額。
-
取得或處分之資產種類屬供營業使用之設備 或其使用權資產 ,且其交易對象非 為關係人,交易金額達新臺幣五億元以上。
-
以自地委建、租地委建、合建分屋、合建分成、合建分售方式取得不動產, 且 ,
其交易對象非為關係人 公司預計投入之交易金額達新臺幣五億元以上。
- 除前五款以外之資產交易、金融機構處分債權或從事大陸地區投資,其交易金 額達公司實收資本額百分之二十或新臺幣三億元以上。但下列情形不在此限:
(1) 買賣 國內 公債。
- (2) 以投資為專業 者 ,於海內外證券交易所或證券商營業處所所為之有價證券 買賣,或於國內初級市場認購募集發行之普通公司債及未涉及股權之一般 ,
- 金融債券 (不含次順位債券) 或申購或買回證券投資信託基金或期貨信 託基金 ,或證券商因承銷業務需要、擔任興櫃公司輔導推薦證券商依財團 法人中華民國證券櫃檯買賣中心規定認購之有價證券。
- (3) 買賣附買回、賣回條件之債券、申購或買回國內證券投資信託事業發行之 貨幣市場基金。
- 前項交易金額依下列方式計算之:
- (5) 每筆交易金額。
- (6) 一年內累積與同一相對人取得或處分同一性質標的交易之金額。
- (7) 一年內累積取得或處分(取得、處分分別累積)同一開發計畫不動產 或其
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使用權資產 之金額。
- (8) 一年內累積取得或處分(取得、處分分別累積)同一有價證券之金額。 前項所稱一年內係以本次交易事實發生之日為基準,往前追溯推算一年, 已依本準則規定公告部分免再計入。
-
(四十五) 本公司應按月將本公司及其非國內公開發行公司之子公司截至上月底止 從事衍生性商品交易之情形依規定格式,於每月十日前輸入金管會指定之資訊 申報網站。
-
(四十六) 本公司依五、作業內容(四十四)、(四十五)、(四十九)及(五十)規定公 告申報之交易後,有下列情形之一者,應於事實發生之即日起算二日內將相關 資訊於金管會指定網站辦理申報。
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原交易簽訂之相關契約有變更、終止或解除情事。
-
合併、分割、收購或股份受讓未依契約預定日程完成。
-
原公告申報內容有變更。
-
-
(四十七) 本公司之子公司應公告申報事宜: 1. 本公司之子公司非屬公開發行公司,取得或處分資產達本辦法所訂應公告申報 情事者,由本公司為之。
- 本公司之子公司之公告申報標準中,所稱『達公司實收資本額百分之二十』或 總資產百分之十規定,以公司之實收資本額或總資產為準。
-
(四十八) 依本程序規定,本公司取得或處分資產應行公告申報董事會決議日或事 實發生日起二日內,由財務單位擬定公告稿,呈請總經理核准後,按本程序 五、作業內容(四十四)、(四十五)、(四十九)及(五十)公告相關事宜,並檢附 相關資料向各相關單位申報。
-
(四十九) 本公司依規定應公告項目如於公告時有錯誤或缺漏而應予補正時,應於 知悉之即日起算二日內將全部項目重行公告申報。
-
(五十) 本公司取得或處分資產,應將相關契約、議事錄、備查簿、估價報告、會計 師、律師或證券承銷商之意見書備置於本公司,除其他法律另有規定者外,至 少保存五年。
-
(五十一) 本公司及各子公司取得非營業使用之不動產或有價證券之總額,及個別 有價證券之限額,規定如下:
-
非供營業使用之不動產總額,不得逾公司實收資本額之百分之二十。
-
有價證券投資之總額,不得超過最近一個月財務報表總資產百分之二十或歸屬 於母公司業主之權益百分之五十。
-
投資個別有價證券之金額,不得超過最近一個月財務報表總資產百分之十五或 歸屬於母公司業主之權益百分之二十五。
-
-
(五十二) 本公司應督促子公司取得或處分資產應依照本公司「取得或處分資產處 理程序」辦理。
-
(五十三) 重大之取得或處分資產交易,應依相關規定經審計委員會同意,並提董 事會決議。
-
(五十四) 本處理程序未盡事宜部份,依有關法令規定及本公司相關規章辦理。
-
六、罰則:
相關人員違反本程序之規定時由主管機關及本公司相關之規定加以懲處或調整其職務。 七、實施及修正
-
(一) 本處理程序訂定或修正,應經審計委員會全體成員二分之一以上同意,再經董事會 決議通過後,提報股東會同意,前項如未經審計委員會全體成員二分之一以上同意 者,得由全體董事三分之二以上同意行之,並應於董事會議事錄載明審計委員會之 決議。 如有董事表示異議且有紀錄或書面聲明者,公 司並應將董事異議資料送審 計委員會。
-
(二) 本公司已設置獨立董事時,依前項規定將取得或處分資產處理程序提報董事會討論 時,應充分考量各獨立董事之意見,並將其同意或反對之意見與理由列入會議紀 錄。
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- (三) 本程序自民國97 年7 月1 日起實施,第一次修訂於民國98 年6 月23 日,第二次修 訂於民國101 年5 月31 日,第三次修訂於民國102 年5 月31 日起股東會通過後實 施。第四次修訂於民國103 年5 月30 日起股東會通過後實施。第五次修訂於民國 104 年6 月5 日起股東會通過後實施。第六次修訂於民國106 年4 月18 日起股東會 通過後實施。
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附件十二
董事(含獨立董事)候選人名單
| 被提 名人 類別 |
姓名 | 持有股數 | 學歷 | 經歷 | 現職 | 所代表之 政府或法 人名稱 |
是否已連續擔 任三屆獨立董 事/理由 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 董事 | 劉彥狄 | 2,042,950 | 朝陽科技大學企 管系 |
吉茂精密管理部 副理 |
CRYOMAX U.S.A.President CROHAN 董事 CRYOMAX 董事 STONG GOLD 董事 東莞吉旺執行董事 南京吉茂執行董事 吉茂聯德股份有限公司 董事長 |
無 | 不適用 |
| 董事 | 黃俊一 | 13,209,218 | 日本東京亞細亞 大學經濟學部 |
遠東百貨股份有 限公司處長 日商康伯室企劃 股份有限公司總 經理 台灣電綜股份有 限公司協理 |
台灣電綜股份有限公司 顧問 |
日商株式 會社 DENSO |
不適用 |
| 董事 | 鄒永成 | 2,370,353 | 高苑科技大學電 子系 |
大樂汽車水箱有 限公司負責人 |
大樂汽車水箱有限公司 負責人 |
大滿投資 有限公司 |
不適用 |
| 董事 | 施博文 | 1,841,725 | 東海大學企研所 | 佳美食品越南廠 協理 |
吉茂精密股份有限公司 副總 |
鍶源投資 有限公司 |
不適用 |
| 獨立 董事 |
顏文治 | - |
中山大學機械工 程研究所 |
台灣紅葉風電科 技股份有限公司 總經理 立碁電子股份有 限公司獨立董事 |
台灣土地開發股份有限 公司 綠能暨節能技術 顧問 立碁電子股份有限公司 獨立董事 |
無 | 考量其具有專 業及公司治理 經驗,對本公 司有所助益, 故本次將繼續 提名為獨立董 事候人,使其 於行使獨立董 事職責時,仍 可發揮其專長 及董事會監督 並提供意見。 |
| 獨立 董事 |
魏哲楨 | - |
政治大學會計學 系 |
台灣證券交易所 組長 金鼎綜合證券公 司總經理 台壽保投信公司 董事長 |
誼宜股份有限公司 營 運長 淳安電子股份有限公司 獨立董事 元創精密車業股份有限 公司 獨立董事 福永生物科技股份有限 公司 獨立董事 |
無 | 否 |
| 獨立 董事 |
王啟川 | - |
交通大學機械工 程研究所博士 |
交通大學機械系 專任特聘教授 |
交通大學機械系專任特 聘教授 |
無 | 否 |
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附錄一
吉茂精密股份有限公司 資金貸與他人作業程序(修訂前)
-
一、 目的:為健全公司資金管理及減低經營風險,對於資金貸與他人事項之管理,依證券 交易法(以下簡稱本法)第三十六條之一及主管機關之規定,特訂定本作業程 序。
-
有關資金貸與他人事項,悉依本作業程序規定辦理。但其他法令另有規定者, 從其規定。
-
二、 範圍:為本公司直接或間接持有表決權股份百分之百之公司。
-
三、 權責:財務部為本規章之權責單位,權責單位負責本規章之管制,並確保本公司對外 資金融通均依據本規章之規範作業。
-
四、 定義:無。
五、 作業內容:
-
(一) 資金貸與總額及個別對象之限額
-
1.本公司總貸與金額以不超過本公司最近期財務報表淨值40%為限。對每一貸與 對象之限額依其貸與原因分別訂定如下:
-
(1)有短期融通資金必要之公司應列舉得貸與資金之原因及情形,且不超過本公 司最近期財務報表淨值20%為限。
-
(2)與本公司有業務往者,所稱業務往來金額係指雙方最近一年內或未來一年內 可預估之實際進、銷貨金額之孰高者,且不超過本公司最近期財務報表淨值 20%為限。
-
2.前項(1)所稱短期,係指一年或一營業週期(以較長者為準)之期間。
-
3.本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間,資金貸與他人之 總貸與金額以不超過本公司最近期財務報表淨值40%為限。
-
(二) 資金融通申請
-
1.借款公司向本公司申請資金貸放時,應向本公司財務部出具申請書,詳述借 款金額、期限及用途。
-
2.本公司與子公司間,或本公司子公司間之資金貸與,應提董事會決議。
-
3.依(一)規定,適用本作業程序之子公司,辦理資金貸與事項,由該子公司之 董事會決議之。
-
(三) 審查
-
1.本公司財務部就資金貸與評估必要性及合理性、融資對象之徵信及風險,貸 與金額與業務往來金額是否相當、對公司營運風險財務狀況及股東權益之影 響進行評估及應否取得擔保品及擔保品之評估價值。
-
考量本公司目前資金狀況並重新核對本公司年度可貸與限額及目前動用狀 況,在不影響本公司正常營運的前提下,提出貸與適當金額、期限、應否取 得擔保品、擔保品之評估價值及計息方式之報告書。
-
3.資金貸放期限一年為限,應經董事會同意而為之。
-
資金融通之計息方式,按本公司短期資金成本加碼按月計收或到期一次結 算。依(一)規定適用本作業程序之國外子公司,資金貸與之計息方式得適用 當地法令之規定,不受前款之限制。
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-
(四) 核准
-
本資金貸與申請與報告書經呈總經理、董事長核准送交董事會通過後,據以 決行。
-
如已設置獨立董事時,應充分考量各獨立董事之意見,並將同意或反對之明 確意見及反對之理由列入董事會紀錄。
-
資金貸與審查時,董事會如認為有必要時,應由融資對象提供相當融資額度 之擔保品,並保證其權利之完整。前項債權擔保,債務人如提供相當財力及 信用之個人或公司為保證,以代替提供擔保品者,董事會得參酌財務部之調 查意見辦理。以公司為保證者,該保證公司應在公司章程中訂定有得為保證 之條款,並應交其股東會有關事項決議之議事錄。
-
本公司與子公司間,或其子公司間之資金貸與,得授權董事長對同一貸與對 象於董事會決議之一定額度及不超過一年之期間內分次撥貸或循環動用。
前項所稱一定額度,除符合本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國 外公司間從事資金貸與者外,本公司或其子公司對單一企業之資金貸與之授 權額度不得超過本公司最近期財務報表淨值百分之十。
-
重大之資金貸與,應依相關規定經審計委員會同意,並經董事會決議。
-
(五) 資金流程
-
申請之額度與條件經依權限核准後,財務主管即依核准條件與申請資金貸與 之子公司簽訂貸款借據。
-
與融資對象簽訂貸款借據時,貸款公司行號應以向主管機關登記之法人印鑑 及其負責人印鑑為憑辦理,並應由總經理室辦理核對債務人及保證人印鑑及 簽字手續。
-
(六) 資金貸與之後續控管措施
-
1.本公司之資金貸與他人時,應建立備查簿,就貸與對象、金額、董事會通過 日期、資金貸放日期及第(三)之1 項之審核評估事項等,詳予登載備查。
-
2.承辦人員員應於每月底將備查簿,呈報董事長簽核。
-
3.本公司內部稽核人員應至少每季稽核資金貸與他人作業程序及其執行情形, 並作成書面紀錄,如發現重大違規情事,應即以書面通知審計委員會。
-
4.公司若因年度情事變更,致貸與金額超過貸與限額時或貸與對象不符規定 時,應訂定改善計劃,並將相關改善計劃送審計委員會,並依計劃時程完成 改善,以加強公司內部控管。
(七) 逾期債權處理程序
-
凡子公司於貸款期間,未履約繳息超過兩期,經催告通知後,或貸款期限屆 滿無力償還本息且未經董事會核定展期者,即視為違約。
-
上項未履行核貸條件與借據之約定者,由財務主管以書面呈核後續處理建 議,並經本公司董事會同意。
-
(八) 公告
-
1.本公司應於每月十日前,公告申報本公司及子公司上月份資金貸與餘額。
-
2.本公司資金貸與達下列標準之一者,應於事實發生之即日起算二日內公告申 報:
-
2.1 本公司及子公司資金貸與他人之餘額達本公司最近期財務報表淨值百分 之二十以上。
-
2.2 本公司及子公司對單一企業資金貸與餘額達本公司最近期財務報表淨值 百分之十以上。
-
2.3 本公司或子公司新增資金貸與金額達新臺幣一千萬元以上且達本公司最 近期財務報表淨值百分之二以上。
-
2.4 本公司之子公司非屬國內公開發行公司者,該子公司有前第2.3 項應公 告申報之事項,應由本公司為之。
-
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-
3.本作業程序所稱之公告申報,係指輸入金融監督管理委員會指定之資訊申報 網站。本準則所稱事實發生日,係指交易簽約日、付款日、董事會決議日或 其他足資確定交易對象及交易金額之日等日期孰前者。
-
(九) 其他
-
1.財務部應評估資金貸與情形並提列適足之備抵壞帳,且於財務報告中適當揭 露有關資訊,並提供相關資料予簽證會計師執行必要之查核程序。
-
2.罰則:經理人及主辦人員違反本程序之規定時以主管機關及本公司相關之規 定加以懲處或調整其職務。
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(十) 對子公司資金貸與他人之控管程序
-
1.本公司之子公司若擬將資金貸與他人者,本公司應命該子公司依本程序或相 關準則規定訂定資金貸與他人作業程序,並應依所定作業程序辦理。
-
2.督促子公司自行檢查訂定之資金貸予他人作業程序是否符合相關準則規定及 資金貸予他人交易是否依所訂處理程序規定辦理相關事宜。
-
3.公開發行公司內部稽核人員應至少每季稽核資金貸與他人作業程序及其執行 情形,並作成書面紀錄,如發現重大違規情事,應即以書面通知審計委員 會。
六、 實施及修訂:
-
(一) 本作業程序經董事會通過,送各監察人並提報股東會同意後實施。如有董事表 示異議且有紀錄或書面聲明者,本公司應就其異議併送各監察人及提報股東會 討論,修正時亦同。本公司已設置獨立董事者,依前項規定將資金貸與他人作 業程序提報董事會討論時,應充分考量各獨立董事之意見,並將其同意或反對 之明確意見及反對之理由列入董事會紀錄。本公司設置審計委員會後,本作業 程序之訂定或修正應經審計委員會及董事會通過,並提報股東會同意後施行。
-
(二) 本作業程序訂定於中華民國95 年12 月07 日。 第一次修訂於中華民國98 年6 月23 日。 第二次修訂於中華民國99 年6 月18 日。
-
第三次修訂於中華民國102 年5 月31 日。
-
第四次修訂於中華民國106 年4 月18 日。
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附錄二
吉茂精密股份有限公司 背書保證作業程序(修訂前)
-
一、目的:為使本公司有關對外背書保證事項有所遵循,依證券交易法第三十六條之一 及主管機關之規定,特訂定本作業程序。有關背書保證事 項,悉依本作業程 序規定辦理。但其他法令另有規定者,從其規定。
-
二、 範圍:本公司所為背書保證之對象,僅限於下列對象為範圍:
-
1.有業務往來之公司。
-
2.本公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
-
3.直接及間接對本公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
-
4.本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之公司間,得為背書保證。
-
5.因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對被投資公司背書保證者, 不受前二項規定之限制,得為背書保證。
-
6.前項所稱出資,係指本公司直接出資或透過持有表決權股份百分之百之公 司出資。
-
三、權責:財務部為本規章之權責單位,權責單位負責本規章之管制,並確保本公司對 外資金融通均依據本規章之規範作業。
四、 定義:無。
五、 作業內容:
-
(一) 背書保證總額及個別對象之限額
- 1.本公司對外背書保證總額以不超過本公司最近期財務報表淨值之百分之五 十為限。
-
2.對單一企業背書保證金額,除本公司直接及間接持有表決權股份百分之百公 司不得超過本公司最近期財務報表淨值之百分之五十為限,其餘不超過本公 司最近期財務報表淨值之百分之二十為限。
-
3.如因業務往來關係而從事背書保證者,其得背書保證限額為2,000萬元或與 其業務往來金額孰低者。
-
4.本公司對外背書保證總額達本公司最近期財務報表淨值百分之五十以上者 ,並應於股東會說明其必要性及合理性。。
-
-
(二) 背書保證範圍
-
1.融資背書保證:
-
1.1 客票貼現融資。
-
1.2 為他公司融資之目的所為之背書或保證。
-
1.3 為本公司融資之目的而另開立票據予非金融事業作擔保者。
-
-
2.關稅背書保證:係指為本公司或他公司有關關稅事項所為之背書或保證。
-
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-
3.其他背書保證:係指無法歸類列入上述之背書或保證事項。
-
4.本公司提供動產或不動產為他公司借款之擔保設定質權、抵押權者。
-
(三) 背書保證申請
-
本公司辦理背書保證事項時,應由被背書保證公司以書面並述明背書保證需求 理由後,向本公司財務部提出申請。
-
(四) 背書保證審查程序
-
本公司辦理背書保證事項前,應就以下項目進行評估:
-
1.就被背書保證公司之財務業務狀況評估背書保證之必要性及合理性。
-
2.依據被背書保證公司所提供之資料進行徵信調查,以評估背書保證之風險。
-
3.累計背書保證金額是否仍在限額之內以及該背書保證事項對本公司之營運 風險、財務狀況及股東權益之影響。
-
4.衡量本公司對背書保證之風險承擔程度,評估是否應取得擔保品及擔保品之 評估價值。
-
(五) 核准及授權
-
1.本背書保證申請與報告書經呈總經理、董事長核准後,提報董事會決議後辦 理,或得授權董事長在額度新台幣1,000 萬內先行核准同意進行背書保證, 再送交最近一期董事會追認。
-
2.背書保證審查時,董事會如認為有必要時,應由融資對象提供相當融資額度 之擔保品,並保證其權利之完整。前項債權擔保,債務人如提供相當財力及 信用之個人或公司為保證,以代替提供擔保品者,董事會得參酌財務部之調 查意見辦理。
-
3.如已設置獨立董事,應充分考量獨立董事之意見,並將獨立董事同意或反對 之明確意見及反對之理由列入董事會紀錄。
-
4.重大之背書或提供保證,應依相關規定經審計委員會同意,並提董事會決 議。
-
(六) 背書保證辦理程序
-
1.本公司辦理背書保證時,應由被背書保證對象填具「背書保證申請書」,財 務部門應依背書保證對象之申請,審核其資格、額度是否符合本作業程序之 規定;並評估背書保證之風險及作成紀錄,必要時應取得擔保品,於敍明相 關背書保證內容、原因及風險評估結果簽報總經理及董事長核准後提報董事 會討論同意後為之,或董事會授權董事長在一定額度內決行,事後再報經最 近期之董事會追認。
-
2.如日後因情事變更,致背書保證對象不符規定或金額超限,應訂定改善計劃 ,並將相關改善計劃送交審計委員會,並依計畫時程完成改善。
-
3.背書保證之票據或契據,如因債務清償或展期換新而需註銷時,被背書保證 對象公司應備函將原背書保證之票據或契據等相關文件,送至本公司財務部 門,經呈董事長核准後,於原背書保證票據加蓋「註銷」字樣之戳記後退回 被背書保證對象公司,來函則留存備查。
-
4.本公司之背書保證對象若為淨值低於實收資本額二分之一之子公司,應每季 評估該子公司營運情形,確實衡量本公司風險承受情形,並提報董事長。子 公司股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,實收資本額應以股本加計資
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本公積-發行溢價之合計數為之。
-
5.因業務需要,而有超過背書保證作業程序所訂額度之必要且符合公司背書保 證作業程序所訂條件者,應經董事會同意並由半數以上之董事對公司超限可 能產生之損失具名聯保,並修正背書保證作業程序,報經股東會追認之;股 東會不同意時,應訂定計畫於一定期限內銷除超限部分。
-
(七) 背書保證之印鑑章使用及保管程序
-
1.本公司以向經濟部登記之公司印鑑為背書保證專用印鑑章,該印鑑大小章分 別由公司總經理指派2人分別保管,並依所訂程序,始得鈐印或簽發票據, 若對國外公司為保證行為時,公司所出具保證函應由董事會授權董事長簽核 ;惟如子公司設立於國外,則改採當地登記之子公司印鑑或簽名為保證之專 用印鑑。
-
2.背書保證事項如經核准後,由各經辦單位填寫「印鑑使用申請單」,申請用 印。
-
(八) 背書保證之登錄
-
1.本公司辦理背書保證事項,應建立備查簿,就承諾擔保事項、被背書保證對 象之名稱、背書保證金額、董事會通過或董事長決行日期、背書保證日期、 審核評估事項、取得擔保品內容及解除背書保證責任之條件與日期,詳予登 載備查。
-
2.每月底將編製的「備查簿」,呈報總經理、董事長。
-
(九) 公告
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1.本公司應於每月十日前,公告申報本公司及子公司上月份背書保證之餘額。
-
2.本公司背書保證達下列標準之一者,應於事實發生之即日起算二日內公告申 報:
-
2.1 本公司及子公司背書保證之餘額達本公司最近期財務報表淨值百分之 五十以上者。
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2.2 本公司及子公司對單一企業背書保證餘額達本公司最近期財務報表淨 值百分之二十以上者。
-
2.3 本公司及子公司對單一企業背書保證餘額達新台幣一千萬元以上且對 其背書保證金額、長期性質之投資金額及資金貸與餘額合計數達本公司 最近期財務報表淨值百分之三十以上者。
-
2.4 本公司或子公司新增背書保證金額達新臺幣三千萬元以上且達本公司 最近期財務報表淨值百分之五以上。
-
2.5 本公司之子公司非屬國內公開發行公司者,該子公司有前第2.4 項應公 告申報之事項,應由本公司為之。
-
3.本作業程序所稱之公告申報,係指輸入金融監督管理委員會指定之資訊申報 網站。
-
本準則所稱事實發生日,係指交易簽約日、付款日、董事會決議日或其他足 資確定交易對象及交易金額之日等日期孰前者。
(十) 其他
- 本公司之內部稽核人員應至少每季稽核背書保證作業程序及其執行情形, 並作成書面紀錄,如發現重大違規情事,應即以書面通知審計委員會委。
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公司應評估或認列背書保證之或有損失且於財務報告中適當揭露背書保證 資訊,並提供相關資料予簽證會計師執行必要之查核程序。
-
本公司之子公司擬為他人背書或提供保證者,本公司應命該子公司依本準 則規定訂定背書保證作業程序,並應依所定作業程序辦理。
-
罰則:經理人及主辦人員違反本程序之規定時以主管機關及本公司相關之 規定加以懲處或調整其職務。
六、 實施及修訂:
-
(一) 本作業程序應經審計委員會全體成員二分之一以上同意,再經董事會通過後, 提報股東會同意後實施,前項如未經審計委員會全體成員二分之一以上同意 者,得由全體董事三分之二以上同意行之,並應於董事會議事錄載明審計委員 會之決議後,提報股東會同意後實施。如有董事表示異議且有紀錄或書面聲明 者,本公司應就其異議提報股東會討論,修正時亦同。
-
(二) 本作業程序訂定於中華民國95 年12 月07 日。 第一次修訂於中華民國98 年6 月23 日。 第二次修訂於中華民國99 年6 月18 日。 第三次修訂於中華民國102 年5月31 日。 第四次修訂於中華民國104年6月5 日。 第五次修訂於中華民國105年6月3 日。
-
第六次修訂於中華民國106 年4 月18 日。
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附錄三
吉茂精密股份有限公司 取得或處分資產處理程序(修訂前)
-
一、目的:本公司取得或處分資產,依據金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)所定『公開 發行公司取得或處分資產處理準則』之規定,訂定本處理程序
-
二、範圍:
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(一) 股票、公債、公司債、金融債券、表彰基金之有價證券、存託憑證、認購(售) 權證、受益證券及資產基礎證券等投資。
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(二) 不動產(含土地、房屋及建築、投資性不動產、土地使用權、營建業之存貨)及 設備。
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(三) 會員證。
-
(四) 專利權、著作權、商標權、特許權等無形資產。
-
(五) 金融機構之債權(含應收款項、買匯貼現及放款、催收款項)。
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(六) 衍生性商品。
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(七) 依法律合併、分割、收購或股份受讓而取得或處分之資產(以下簡稱併讓資 產)。
-
(八) 其他重要資產。
-
三、權責:財務部為本規章之權責之單位,權責單位負責本規章之管制,並確保依據本規章 之規範作業。
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四、定義:
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(一) 衍生性商品:指其價值由資產、利率、匯率、指數或其他利益等商品所衍生之 遠期契約、選擇權契約、期貨契約、槓桿保證金契約、交換契約,及上述商品 組合而成之複合式契約等。所稱之遠期契約,不含保險契約、履約契約、售後 服務契約、長期租賃契約及長期進(銷)貨合約。
-
(二) 依法律合併、分割、收購或股份受讓而取得或處分之資產:指依企業併購法、 金融控股公司法、金融機構合併法或其他法律進行合併、分割或收購而取得或 處分之資產,或依公司法第一百五十六條第八項規定發行新股受讓他公司股份 (以下簡稱股份受讓)者。
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(三) 關係人、子公司:應依證券發行人財務報告編製準則規定認定之。
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(四) 專業估價者:指不動產估價師或其他依法律得從事不動產、設備估價業務者。 (五) 事實發生日:指交易簽約日、付款日、委託成交日、過戶日、董事會決議日或 其他足資確定交易對象及交易金額之日等日期孰前者,但屬需經主管機關核准 之投資者,以上開日期或接獲主管機關核准之日孰前者為準。
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(六) 大陸地區投資:指依經濟部投資審議委員會在大陸地區從事投資或技術合作許 可辦法規定從事之大陸投資。
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(七) 所稱「最近期財務報表」係指公司於取得或處分資產前依法公開經會計師查 核簽證或核閱之財務報表。
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(八) 所稱「一年內」係以本次取得或處分資產之日為基礎,往前追溯推算一年, 已公告部分免再計入。
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(九) 本程序有關總資產百分之十之規定,以證券發行人財務報告編製準則規定之 最近期個體或個別財務報告中之總資產金額計算。
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五、作業內容:
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(一) 價格決定方式及參考依據規定如下:
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取得或處分已於集中交易市場或證券商營業處所買賣之有價證券,依當時之交 易金額決定之。
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取得或處分非集中交易市場或證券商營業處所買賣之有價證券,應考量其每股
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淨值、獲利能力、未來發展潛力及參考當時交易價格議定之。
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取得或處分非集中交易市場或證券商營業處所買賣之固定收益證券,應考量當 時市場利率、債券票面利率及債務人債信議定之。
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取得或處分不動產,應參考公告現值、評定價值、鄰近不動產實際交易價格、 鑑定結果等作成分析報告。
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取得或處分其他固定資產,應以比價、議價或招標方式擇一為之。
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取得或處分會員證或無形資產應參考專家評估報告或市場公平市價,決議交易 條件及價格。
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取得或處分衍生性商品,依法律合併、分割、收購或股份受讓而取得或處分之 資產,依照五、作業內容(十)~(四十二)規定辦理。
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(二) 本公司資產取得或處分,須由執行單位提出年度預算並經董事會通過後,其取 得或處分於預算年度額度內,授權總經理決行之。若取得或處分與董事會原核 准之計劃內容有未符情形,應立即做成報告提呈董事會裁決後再繼續執行。本 公司取得或處分資產依前項規定或其它法律規定應經董事會通過者,如有董事 表示異議且有記錄或書面聲明,本公司應將董事異議資料送審計委員會;並應 充份考量各獨立董事之意見,將其保留或反對之意見於董事會議事錄載明。
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(三) 本公司有價證券投資、會員證、無形資產、併讓資產及其他重要資產之評估由 總經理室辦理,取得或處分作業由財務部辦理。營業用機器設備由使用單位評 估,取得作業由廠務部辦理。不動產及其他固定資產應由使用單位及管理部評 估,取得或處分由管理部辦理。
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(四) 有價證券之交易流程,由執行單位評估後,於本條第 ( 二 ) 項所定之額度內進行交 易。不動產、其他固定資產、會員證、無形資產之交易流程,悉依本公司內部 控制制度之固定資產循環作業程序辦理。其他重要資產,悉依內部控制制度相 關循環作業程序辦理。
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(五) 本公司取得或處分不動產或設備,除與政府機關交易、自地委建、租地委建, 或取得、處分供營業使用之機器設備外,交易金額達到本公司實收資本額百分 之二十或新台幣三億元以上,應於事實發生日前先取得專業估價報告,並應符 合下列規定:
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因特殊原因須以限定價格或特定價格作為交易價格之參考依據時,該項交易應 先提經董事會決議通過,未來交易條件變更者,亦應比照上開程序辦理。
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交易金額達新台幣十億元以上者,應請二家以上之專業估價者估價。
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專業估價者之估價結果有下列情形之一者,除取得資產之估價結果均高於交易 金額,或處分資產之估價結果均低於交易金額外,應洽請會計師依財團法人中 華民國會計研究發展基金會 (依下簡稱會計研究發展基金會)所發布之審計準則 公報第二十號規定辦理,並對差異原因及交易價格之允當性表示具體意見:
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(1) 估價結果與交易金額差距交易金額之百分二十以上者。
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(2) 二家以上專業估價者之估價結果差距達交易金額百分之十以上者。
-
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專業估價者,出具報告日期與契約成立日期不得逾三個月。但如其適用同一期 公告現值且未逾六個月者,得由原專業估價者出具意見書。
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(六) 本公司取得或處分有價證券,應於事實發生日前先取具標的公司最近期經會計 師查核簽證或核閱之財務報表作為評估交易價格之參考,另交易金額達本公司 實收資本額百分之二十或新台幣三億以上,應於事實發生日前洽請會計師就交 易價格之合理性表示意見。會計師若需採用專家報告者,應依會計研究發展基 金會所發布之審計準則公報第二十號規定辦理但該有價證券具活絡市場之公開 報價或金管會另有規定者,不在此限。
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(七) 公司取得或處分會員證或無形資產交易金額達本公司實收資本額百分之二十或 新台幣三億元以上者,除與政府機關交易外,應於事實發生日前洽請會計師就 交易價格之合理表示意見,會計師並應依會計研究發展基金會所發布之審計準 則公報第二十號規定辦理。
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(八) 公司經法院拍賣程序取得或處分資產者,得以法院所出具之證明文件替代估價 報告或會計師意見。
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(九) 本公司取得之估價報告或會計師、律師或證券承銷商之意見書,其專業估價者 及其估價人員、會計師、律師或證券承銷商與交易當事人不得為關係人。
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(十) 本公司向關係人取得或處分資產,應依五、作業內容(五)~(八)規定辦理外,並 應依五、作業內容(十一)所述規定辦理相關決議程序及評估交易條件合理性等 事項外,交易金額達公司總資產百分之十以上者,亦應依五、作業內容 ( 五 )~( 八 ) 規定取得專業估價者出具之估價報告或會計師意見。判斷交易對象是否為關係 人時,除注意其法律形式外,並應考慮實質關係。
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(十一) 本公司向關係人取得或處分不動產,或與關係人取得或處分不動產外之其他資 產且交易金額達公司實收資本額百分之二十、總資產百分之十或新臺幣三億元 以上者,除買賣公債、附買回、賣回條件之債券、申購或買回國內證券投資信 託事業發行貨幣市場基金外,應將下列資料,提交審計委員會並經審計委員會 全體成員二分之一以上同意後,提交董事會通過後,始得簽訂交易契約及支付 款項:
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取得或處分資產不動產之目的、必要性及預計效益。
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選定關係人為交易對象之原因。
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向關係人取得不動產依五、作業內容(十二)及(十三)規定評估預定交易條件合 理性之相關性。並依作業內容(十)規定取得之專業估價者出具之估價報告,或 會計師意見。
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關係人原取得日期及價格、交易對象及其與公司和關係人之關係等事項。
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預計訂約月份開始之未來一年各月份現金收支預測表,並評估交易之必要性及 資金運用之合理性。
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本次交易之限制條件及其他重要約定事項。
- 前項交易金額之計算,應依第五項規定辦理,且所稱一年內係以本次交易事實 發生之日為基準,往前追溯推算一年,已依本準則規定提交審計委員會及董事 會通過部分免再計入。 公開發行公司與其母公司或子公司間,取得或處分供營業使用之機器設備,董 事會得授權董事長在一定額度內先行決行,事後再提報最近期之董事會追認。
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本公司已設置獨立董事時,依第一項規定將取得或處分資產處理程序提報董事 會討論時,應充分考量各獨立董事之意見,獨立董事如有反對意見或保留意 見,應於董事會議事錄載明。
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(十二) 本公司向關係人取得不動產,應按下列方法評估交易成本之合理性:
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按關係人交易價格加計必要資金利息及買方依法應負擔之成本。所稱必要資金 利息成本,以本公司購入資產年度所借款項之加權平均利率為準設算之,惟其 不得高於財政部公布之非金融業最高借款利率。
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關係人如曾以該標的物向金融機構設定抵押借款者,金融機構對該標的物之貸 放評估總值,惟金融機構對該標的物之實際貸放累計值應達貸放評估總值之七 成以上及貸放期間已逾一年以上。但金融機構與交易之一方互為關係人者,不 適用之。
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合併購買同一標的之土地及房屋者,得就土地及房屋分別按前二款所列任一方 法評估交易成本。
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本公司向關係人取得不動產,依本項第一款及第二款規定評估不動產成本,並 應請會計師複核及表示具體意見。
-
本公司向關係人取得不動產,有下列情形之一者,應依五、作業內容(十一)規 定辦理,不適用本項前三款規定:
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(1) 關係人係因繼承或贈與而取得不動產。
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(2) 關係人訂約取得不動產時間距本交易訂約日已逾五年。
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(3) 與關係人簽訂合建契約,或自地委建、租地委建等委請關係人興建不動產 而取得不動產。
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(十三) 本公司依五、作業內容(十二)1.及2 項規定評估結果均較交易價格為低時,應 依五、作業內容(十四)規定辦理。但如因下列情形,並提出客觀證據及取具不 動產專業估價者及會計師之具體合理性意見者,不在此限:
-
關係人係取得素地或租地再行興建者,得舉證符合下列條件之一者:
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(1) 素地依前項規定之方法評估,房屋則按關係人之營建成本加計合理營建利 潤,其合計數逾實際交易價格者。所謂合理營建利潤,應以最近三年度關 係人營建部門之平均營業毛利率或財政部公布之最近期建設業毛利率孰低 者為準。
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(2) 同一標地的房地之其他樓層或鄰近地區一年內之其他非關係人成交案例其 面積相近,且交易條件經按不動產買賣慣例應有之合理樓層或地區價差評 估後條件相當者。
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(3) 同一標的房地之其他樓層一年內之其他關係人租賃案例,經按不動產租賃 慣例應有合理之樓層價差推估其交易條件相當者。
-
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本公司舉證向關係人購入之不動產,其交易條件與鄰近地區一年內之其他非關 係人成交案例相當且面積相近者。所稱鄰近地區成交案例,以同一或相鄰街廓 且距離交易標的物方圓未逾五百公尺或其公告現值相近者為原則;所稱面積相 近,則以其他非關係人成交案例之面積不低於交易標的物面積百分之五十為原 則;所稱一年內係以本次取得不動產事實發生之日為基準,往前追溯推算一 年。
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(十四) 公司向關係人取得不動產,如經五、作業內容(十二)及(十三)規定評估結果均 較交易價格為低者,應辦理下列事項:
-
應就不動產交易價格與評估成本間之差額,依證券交易法第四十一條第一項規 定提列特別盈餘公積,不得予以分派或轉增資配股。對公司之投資採權益法評 價之投資者如為本公司,亦應就該提列數額按持股比例依證券交易法第四十一 條第一項規定提列特別盈餘公積。
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審計委員會應依公司法第二百十八條規定辦理。
-
應將本項第一款及第二款處理情形提報股東會,並將交易詳細內容揭露於年報 及公開說明書。
-
本公司經依第一款規定提列特別盈餘公積者,應俟高價購入之資產已認列跌價 損失或處分或為適當補償或恢復原狀,或有其他證據確定無不合理者,並經行 政院金融監督管理委員會同意後,始得動用該特別盈餘公積。
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本公司向關係人取得不動產,若有其他證據顯示交易有不合營業常規之情事 者,亦應依本條第一款至第四款規定辦理。
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(十五) 本公司從事衍生商品交易方式之選擇以合理、合法為原則,得從事之衍生性商 品以四、定義所稱之衍生性商品為限。有關債券保證金交易得適用本法相關規 定。但從事附買回條件之債券交易得不適用本辦法。
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(十六) 從事衍生性商品交易,應以規避風險為目的,交易商品之選擇,應以能規避公 司業務經營所產生的風險為主。持有之幣別須與本公司實際進出口交易之外幣 需求相符,以公司整體部位為原則,藉以降低整體外匯風險,節省操作成本。 如因客觀環境變動,選擇適當時機進場從事衍生性商品「非避險性交易」,期 能為公司增加營業外收入或減少營業外損失。此外,交易對象應盡可能選擇與 本公司業務有往來之金融機構,以避免產生信用風險。交易前必須清楚界定為 避險性或追求投資收益之金融性操作等交易型態,以作為會計入帳之基礎。
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(十七) 從事衍生性商品交易之權責劃分如下:
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財務方面:
-
(1) 總經理室負責整體外匯操作策略之擬定與協調事項及按營業額、進出口 量、確定外匯部位,訂定總契約交易上限,以減少風險程度。
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(2) 財務部應經常蒐集相關資訊,判斷趨勢、評估風險、依法令規定範圍內, 考量外匯部位,提供操作策略建議,作為避險之依據及依授權規定限額, 進行避險交易。
-
(3) 依據授權權限及既定之策略執行交易及其確認、核對及歸檔。
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會計方面:
- (1) 負責衍生性商品相關交易之會計處理,及依相關規定定期公告或申報公司 從事衍生性商品之各項資訊或損益。
-
(十八) 避險性交易金額以不超過因業務所產生之應收應付款項或資產負債互抵之淨部 位淨外匯部位實際需求額度為限,如需超過實際需求額度應先經董事長核准。 特定性用途得依需求擬訂匯率、利率避險交易方向,經總經理核定後方可進 行。
-
(十九) 避險性交易以帳面匯率成本與從事衍生性商品交易產生之損益為評估基礎。並 按季結評價方式每月評估損益。特定性用途如採購外國機器設備,聯貸或海外 設廠等特殊大額需求,則以實際需求範圍,定期將部位編製報表供決策之參 考。
-
(二十) 避險性交易之目的在規避風險,全部契約淨損失上限為美金200,000 元 ,個別 契約損失 不得逾契約金額之5%,且小於美金200,000 元。 非避險性交易全部契約損失上限美金200,000 元,個別契約損失上限不得逾契 約金額之5%,且小於美金200,000 元。
-
(二十一) 衍生性金融商品授權額度及授權層級,規定如下:
1. 依據本公司營業額之成長及風險部位之變化,訂定下列授權額度表。
| 每筆交易金額 | 授權單位 |
|---|---|
| 美金100 萬元(含)以下,其累積未交割部位交易權限美金200 萬元。 | 副總經理 |
| 美金100 萬以上,其累積未交割部位交易權限美金500 萬元。 | 總經理 |
-
契約總額度:以交易日前12 個月進口總金額或出口總金額(取高者)為限。
-
累積未交割部位超過總經理權限時,應提董事會核定。董事會未召開時,應經 董事長核准並提最近一次董事會核備。
-
從事衍生性商品交易應由財務人員擔任執行,其他人員擔任執行任務需經董事 會核定。
-
-
為使公司授權能與銀行有相對性管理措施,交易人員及交易確認人員如有變 動,應即時書面通知銀行,並要求銀行繼續執行公司與銀行間之既有規定。
(二十二) 執行單位及交易流程如下:
1. 執行交易:由財務部門交易人員依授權額度規範和銀行進行交易。每筆交易應 填製交易單,經權責主管簽核,送交會計人員登帳。
2. 登錄交易:會計單位應根據交易單位製作之交易單,進行相關會計登帳作業。
3. 授權相關人員辦理從事衍生性商品交易,應依『取得或處分資產管理辦法』之 衍生性商品交易相關規定辦理,事後應提報最近期董事會。
-
(二十三) 本公司於從事衍生性商品交易,應建立備查簿,就從事衍生性商品交易 之種類、金額、董事會通過日期及依五、作業內容(二十八)、(二十九)1.(2) 及2.(1)應審慎評估之事項,均應詳予登載於備查簿。
-
(二十四) 本公司從事衍生性商品交易,應將相關契約、議事錄、備查簿備置於公 司,除法律另有規定者外,應至少保存五年。
-
(二十五) 從事衍生性商品交易,所應採風險管理範圍,包括信用、市場價格、流 動性、現金流量、作業及法律等風險管理,分別規定如下。
-
信用風險管理:
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(1) 交易對象儘可能選擇平時與公司有業務往來之銀行。
-
(2) 交易後負責人員應定期與往來銀行對帳。
-
-
市場風險管理:
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(1) 登錄人員應隨時核對總額是否符合本程序規定之限額。
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(2) 每月由財務部門交易單位進行市價評估,並注意未來市場價格波動。
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流動性風險管理:公司在選擇金融商品時應以流動較高(即隨時可在市場上軋平) 為主,受託交易的金融機構必須有充足的資訊及隨時可在任何市場進行交易的 能力。
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現金流量風險管理:交易人員應遵守授權額度之規定,並注意公司之現金流 量,以確保交割時有足夠之現金支付。
-
作業風險管理:
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(1) 應確實遵循公司授權額度,作業流程納入內部稽核作業,以降低作業風 險。
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(2) 從事衍生性商品交易人員不得同時擔任職務相衝突之角色。
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(3) 風險之衡量結果應定期向董事會報告。
-
(4) 應確實執行定期評估作業。
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商品風險管理:內部交易人員對金融商品應具備完整及正確之專業知識,並要 求銀行充分揭露風險,以避免誤用金融商品。
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法律風險管理:與銀行簽署額度合約應經過外匯、法務或法律顧問之專門人員 檢視後,始得簽署。
-
(二十六) 從事衍生性商品之交易人員及確認、交割等作業人員不得互相兼任。
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(二十七) 風險之衡量、監督與控制人員與前款人員分屬不同部門,並應向董事會 或不負交易或部位決策責任之高階主管人員報告。
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(二十八) 衍生性商品交易所持有之部位至少每週應評估一次,惟若為業務需要辦 理之避險性交易至少每月應評估二次,其評估報告應呈送董事會授權之高階主 管人員。
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(二十九) 定期評估方式及異常情形處理規定如下:
-
公司從事衍生性商品交易,董事會應依下列原則確實監督管理。 (1) 指定高階主管人員應隨時注意衍生性商品交易風險之監督與控制。
- (2) 定期評估從事衍生性商品交易之績效是否符合既定之經營策略及承擔之風 險是否公司容許承受之範圍。
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董事會授權之高階主管人員應依下列原則管理衍生性商品之交易:
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(1) 定期評估目前使用之風險管理措施是否適當並確實依本準則及公司所訂之 從事衍生性商品交易處理程序辦理。
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(2) 監督交易及損益情形,發現有異常事項時,應採必要之因應措施,並立即 向董事會報告,已設置獨立董事者;獨立董事應出席董事會並表示意見。
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(三十) 內部稽核人員應定期瞭解衍生性商品交易內部控制之允當性,按月稽核交易單 位對本辦法之遵守情形作成稽核報告,如發現重大違規情事,應以書面通知各 監察人。
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(三十一) 本公司辦理合併、分割、收購或股份受讓,應於召開董事會決議前,委 請會計師、律師或證券承銷商就換股比例、收購價格或配發股東之現金或其他 財產之合理性表示意見,提報董事會討論通過。但公司合併其直接或間接持有 百分之百已發行股份或資本總額之子公司,或其直接或間接持有百分之百已發 行股份或資本總額之子公司間之合併,得免取得前開專家出具之合理性意見。
-
(三十二) 本公司參與合併、分割或收購時應將合併、分割或收購重要約定內容及 相關事項,於股東會開會前製作致股東之公開文件,同五、作業內容(三十一) 之專家意見及股東會之開會通知一併交付股東,以作為是否同意該合併、分割 或收購案之參考。但依其他法律規定得免召開股東會決議合併、分割或收購事 項者,不在此限。
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(三十三) 參與合併、分割或收購之公司,任一方之股東會,因出席人數、表決權 不足或其他法律限制,致無法召開、決議或議案遭股東會否決,參與合併、分 割或收購之本公司應立即對外公開說明發生原因、後續處理作業及預計召開股 東會之日期。
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(三十四) 除其他法律另有規定或有特殊因素事先報經金管會同意者外,本公司與 其他參與合併、分割或收購之公司,應於同一天召開董事會及股東會,決議合 併、分割或收購相關事項。
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(三十五) 除其它法律另有規定或有特殊因素,先報經金管會同意者外,本公司與 其他參與股份受讓之公司,應於同一天召開董事會。
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(三十六) 本公司參與合併、分割、收購或股份受讓應將下列資料作成完整書面紀 錄,並保存五年,備供查核
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人員基本資料:包括消息公開前所有參與合併、分割、收購或股份受讓計畫或 計畫執行之人,其職稱、姓名、身分證字號(如為外國人則為護照號碼)。
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重要事項日期:包括簽訂意向書或備忘錄、委託財務或法律顧問、簽訂契約及 董事會等日期。
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重要書件及議事錄:包括合併、分割、收購或股份受讓計畫,意向書或備忘 錄、重要契約及董事會議事錄等書件。
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(三十七) 本公司參與合併、分割、收購或股份受讓時,應於董事會決議通過之即 日起算二日內,將前項第一款及第二款資料,依規定格式以網際網路資訊系統 申報金融監督管理委員會 備查。
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(三十八) 本公司參與合併、分割、收購或股份受讓之公司有非屬上市或股票在證 券商營業處所買賣之公司者,本公司應與其簽訂協議,並依五、作業內容(三 十六)及(三十七)規定辦理。
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(三十九) 所有參與或知悉本公司合併、分割、收購或股份受讓計畫之人,應出具 書面保密承諾,在訊息公開前,不得將計畫之內容對外洩露,亦不得自行或利 用他人名義買賣與合併、分割、收購或股份受讓案相關之所有公司之股票及其 他具有股權性質之有價證券。
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(四十) 本公司參與合併、分割、收購或股份受讓,換股比例或收購價格除下列情形 外,不得任意變更,且應於合併、分割、收購或股份受讓契約中訂定得變更之 情況:
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辦理現金增資、發行轉換公司債、無償配股、發行附認股權公司債、附認股權 特別股、認股權憑證及其他具有股權性質之有價證券。
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處分公司重大資產等影響公司財務業務之行為。
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發生重大災害、技術重大變革等影響公司股東權益或證券價格情事。
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參與合併、分割、收購或股份受讓之公司任一方依法買回庫藏股之調整。
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參與合併、分割、收購或股份受讓之主體或家數發生增減變動。
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已於契約中訂定得變更之其他條件,並已對外公開揭露者。
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(四十一) 本公司參與合併、分割、收購或股份受讓,契約應載明參與合併、分 割、收購或股份受讓公司之權利義務,並應載明下列事項:
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違約之處理。
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因合併而消滅或被分割之公司前已發行具有股權性質有價證券或已買回之庫藏 股處理原則。
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參與公司於計算換股比例基準日後,得依法買回庫藏股之數量及其處理原則。
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參與主體或家數發生增減變動之處理方式。
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預計計畫執行進度、預計完成日程。
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計畫逾期未完成時,依法令應召開股東會之預定召開日期等相關處理程序。
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(四十二) 參與合併、分割、收購或股份受讓之公司任何一方於資訊對外公開後, 如擬再與其他公司進行合併、分割、收購或股份受讓,除參與家數減少,且股 東會已決議並授權董事會得變更權限者,參與公司得免召開東會重行決議外, 原合併、分割、收購或股份受讓案中,已進行完成之程序或法律行為,應由所 有參與公司重行為之。
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(四十三) 參與合併、分割、收購或股份受讓之公司有非屬公開發行公司者,本公 司應與其簽訂協議,並依五、作業內容(三十四)~(三十八)及(四十二)之相關 規定辦理。
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(四十四) 公司取得或處分資產,有下列情形者,應按性質依規定格式,於事實發 生之即日起算二日內將相關資訊於指定網站辦理公告申報:
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向關係人取得或處分不動產,或與關係人為取得或處分不動產外之其他資產且 交易金額達公司實收資本額百分之二十、總資產百分之十或新臺幣三億元以 上。但買賣公債、附買回、賣回條件之債券、申購或買回國內證券投資信託事
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業發行之貨幣市場基金,不在此限。
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進行合併、分割、收購或股份受讓。
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從事衍生性商交易損失達本辦法規定之全部或個別契約損失上限金額。
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取得或處分之資產種類屬供營業使用之設備,且其交易對象非為關係人,交易 金額達新臺幣五億元以上。
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以自地委建、租地委建、合建分屋、合建分成、合建分售方式取得不動產,公 司預計投入之交易金額達新臺幣五億元以上。
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除前五款以外之資產交易、金融機構處分債權或從事大陸地區投資,其交易金 額達公司實收資本額百分之二十或新臺幣三億元以上。但下列情形不在此限:
(1) 買賣公債。
- (2) 以投資為專業,於海內外證券交易所或證券商營業處所所為之有價證券買 賣,或於國內初級市場認購募集發行之普通公司債及未涉及股權之一般金 融債券,或證券商因承銷業務需要、擔任興櫃公司輔導推薦證券商依財團 法人中華民國證券櫃檯買賣中心規定認購之有價證券。
- (3) 買賣附買回、賣回條件之債券、申購或買回國內證券投資信託事業發行之 貨幣市場基金。
- 前項交易金額依下列方式計算之:
- (9) 每筆交易金額。
- (10) 一年內累積與同一相對人取得或處分同一性質標的交易之金額。
- (11) 一年內累積取得或處分(取得、處分分別累積)同一開發計畫不動產之金 額。
- (12) 一年內累積取得或處分(取得、處分分別累積)同一有價證券之金額。 前項所稱一年內係以本次交易事實發生之日為基準,往前追溯推算一年, 已依本準則規定公告部分免再計入。
-
(四十五) 本公司應按月將本公司及其非國內公開發行公司之子公司截至上月底止 從事衍生性商品交易之情形依規定格式,於每月十日前輸入金管會指定之資訊 申報網站。
-
(四十六) 本公司依五、作業內容(四十四)、(四十五)、(四十九)及(五十)規定公 告申報之交易後,有下列情形之一者,應於事實發生之即日起算二日內將相關 資訊於金管會指定網站辦理申報。
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原交易簽訂之相關契約有變更、終止或解除情事。
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合併、分割、收購或股份受讓未依契約預定日程完成。
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原公告申報內容有變更。
-
(四十七) 本公司之子公司應公告申報事宜: 1. 本公司之子公司非屬公開發行公司,取得或處分資產達本辦法所訂應公告申報 情事者,由本公司為之。
-
本公司之子公司之公告申報標準中,所稱『達公司實收資本額百分之二十』或 總資產百分之十規定,以公司之實收資本額或總資產為準。
-
(四十八) 依本程序規定,本公司取得或處分資產應行公告申報董事會決議日或事 實發生日起二日內,由財務單位擬定公告稿,呈請總經理核准後,按本程序 五、作業內容(四十四)、(四十五)、(四十九)及(五十)公告相關事宜,並檢附 相關資料向各相關單位申報。
-
(四十九) 本公司依規定應公告項目如於公告時有錯誤或缺漏而應予補正時,應於 知悉之即日起算二日內將全部項目重行公告申報。
-
(五十) 本公司取得或處分資產,應將相關契約、議事錄、備查簿、估價報告、會計 師、律師或證券承銷商之意見書備置於本公司,除其他法律另有規定者外,至 少保存五年。
-
(五十一) 本公司及各子公司取得非營業使用之不動產或有價證券之總額,及個別 有價證券之限額,規定如下:
-
非供營業使用之不動產總額,不得逾公司實收資本額之百分之二十。
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2. 有價證券投資之總額,不得超過最近一個月財務報表總資產百分之二十或歸屬 於母公司業主之權益百分之五十。
3. 投資個別有價證券之金額,不得超過最近一個月財務報表總資產百分之十五或 歸屬於母公司業主之權益百分之二十五。
- (五十二) 本公司應督促子公司取得或處分資產應依照本公司「取得或處分資產處 理程序」辦理。
- (五十三) 重大之取得或處分資產交易,應依相關規定經審計委員會同意,並提董 事會決議。
- (五十四) 本處理程序未盡事宜部份,依有關法令規定及本公司相關規章辦理。
-
六、罰則:
-
相關人員違反本程序之規定時由主管機關及本公司相關之規定加以懲處或調整其職務。
-
七、實施及修正
-
(四) 本處理程序訂定或修正,應經審計委員會全體成員二分之一以上同意,再經董事會 決議通過後,提報股東會同意,前項如未經審計委員會全體成員二分之一以上同意 者,得由全體董事三分之二以上同意行之,並應於董事會議事錄載明審計委員會之 決議。 如有董事表示異議且有紀錄或書面聲明者,公 司並應將董事異議資料送審 計委員會。
-
(五) 本公司已設置獨立董事時,依前項規定將取得或處分資產處理程序提報董事會討論 時,應充分考量各獨立董事之意見,並將其同意或反對之意見與理由列入會議紀 錄。
-
(六) 本程序自民國97 年7 月1 日起實施,第一次修訂於民國98 年6 月23 日,第二次修 訂於民國101 年5 月31 日,第三次修訂於民國102 年5 月31 日起股東會通過後實 施。第四次修訂於民國103 年5 月30 日起股東會通過後實施。第五次修訂於民國 104 年6 月5 日起股東會通過後實施。第六次修訂於民國106 年4 月18 日起股東會 通過後實施。
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附錄四
吉茂精密股份有限公司
股東會議事規則
第一條、 本公司股東會之議事規則,除法令或章程令有規定者外,應依本規則行之。 第二條、 本公司應於開會通知書載明受理股東報到時間、報到處地點,及其他應注意 事項。 前項受理股東報到時間至少應於會議開始前三十分鐘辦理之;報到處應有明 確標示,並派適足適任人員辦理之。 股東本人或股東所委託之代理人(以下稱股東)應憑出席證、出席簽到卡或其 , 他出席證件出席股東會 本公司對股東出席所憑依之證明文件不得任意增列 要求提供其他證明文件;屬徵求委託書之徵求人並應攜帶身分證明文件,以 備核對。 本公司應設簽名簿供出席股東簽到,或由股東或代理人出席股東會以簽到卡 代替之;出席股數以繳交之簽到卡計算之。 政府或法人為股東時,出席股東會之代表人不限於一人。法人受託出席股東 會時,僅得指派一人代表出席。 本公司應將議事手冊、年報、出席證、發言條、表決票及其他會議資料,交 付予出席股東會之股東;有選舉董事者,應另附選舉票。 如本公司併採股東得以書面或電子方式行使表決權制度時,出席股數應加計 依規定以書面或電子方式行使表決權之股數。 本公司應於規定時間內備妥當次股東會議事手冊及會議補充資料,供股東隨 時索閱,並陳列於本公司及本公司所委託之專業股務代理機構。
第三條、 股東會之出席及表決,以股份為計算基準。 第四條、 股東會召開之地點,於本公司所在地或便利股東出席且適合股東會召開之地 點為之,會議開始時間不得早於上午九時或晚於下午三時。 第五條、 股東會由董事會召集,主席由董事長擔任之,董事長請假或因故不能行使職 權時,由副董事長代理之,無副董事長或因故不能行使職權時,由董事長指 定董事一人代理之,董事長未指定代理人者,由董事互推一人代理之;股東 會如由董事會以外之其他有召集權人召集者,其主席由該召集權人擔任之, 召集權人有二人以上時,應互推一人擔任之。 前項主席係由常務董事或董事代理者,以任職六個月以上,並瞭解公司財務 業務狀況之常務董事或董事擔任之。主席如為法人董事之代表人者,亦同。 董事會所召集之股東會,各類功能性委員會成員至少一人代表出席,並將出 席情形記載於股東會議事錄。 股東常會之召集,應依章程及相關法令規定通知各股東。 選任或解任董事、變更章程、公司解散、合併、分割或公司法第一百八十五 、 第一項各款、證券交易法第二十六條之一、第四十三條之六 發行人募集與 發行有價證券處理準則第五十六條之一及第六十條之二之事項應在召集事由 中列舉,不得以臨時動議提出。 持有已發行股份總數百分之一以上股份之股東,得以書面向本公司提出股東 常會議案。提案規定悉依公司法第172條之1規定辦理。
第六條、 公司得指派所委任之律師、會計師或相關人員列席股東會。
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第七條、 公司應於受理股東報到時起將股東報到過程、會議進行過程、投票計票過程 全程連續不間斷錄音及錄影,並至少保存一年,但經股東依公司法第一百八 十九條提起訴訟者,應保存至訴訟終結為止。
-
第八條、 已屆開會時間,主席即宣布開會,惟未有代表已發行股份總數過半數之股東 出席時,主席得宣布延後開會,延後次數以二次為限,延後時間合計不得超 過一小時,仍不足額而有代表已發行股份總數三分之一以上股東出席時,得 依公司法第一七五條第一項規定為假決議;於當次會議未結束前,如出席股 東所代表股數已達發行股份總數過半數時,主席得將已作成之假決議,依公 司法第一七四條規定重新提請大會決議。
-
第九條、 股東會由董事會召集,其議程由董事會訂定;會議依議程進行,非經股東會 議決不得變更之;會議進行中,主席得酌定時間宣告休息;會議未終結前, 主席非經議決不得宣布散會;散會後,股東不得另推主席於原址或另覓場所 續行開會。
-
第十條、 出席股東發言前,須先填具發言條載明發言要旨、股東戶號及戶名,由主席 定其發言順序。出席股東僅提發言條而未發言者,視為未發言;發言內容與 發言條記載不符者,以發言內容為準;股東發言時,其他股東未經主席及發 言股東同意,不得發言干擾,違反者主席應予制止。
-
第十一條、 同一議案每一股東發言,非經主席同意不得超過二次,每次不得超過五分 鐘;股東違反本規定或超出議題範圍者,主席得制止其發言。
-
第十二條、 法人受託出席股東會時,僅得指派一人代表出席,若指派二人以上之代表出 席時,同一議案僅得推由一人發言。
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第十三條、 出席股東發言後,主席得親自或指定相關人員答覆。
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第十四條、 主席對於議案之討論,認為已達可付表決程度時,得宣布停止討論並提付表 決。
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第十五條、 議案表決之監票及計票人員由主席指定之,但監票人員應有股東身分。表決 之結果應當場報告並作成記錄。
-
第十六條、 議案之表決,除公司法及本公司章程另有規定外,以出席股東表決權過半數 之同意通過之。表決時,應逐案由主席或其指定人員宣佈出席股東之表決權 總數後,由股東逐案進行投票表決,並於股東會召開後當日,將股東同意、 反對及棄權之結果輸入公開資訊觀測站。
-
除議程所列議案外,股東提出之其他議案或原議案之修正案或替代案,應有 其他股東附議,提案人連同附議人代表之股權,應達已發行股份表決權總數 百分之一或壹拾萬股。
股東會表決或選舉議案之計票作業應於股東會場內公開處為 之,且應於計票完成後,當場宣布表決結果,包含統計之權數, 並作成紀錄。
第十七條、 同一議案有修正案或替代案時,由主席併同原案定其表決之順序。如其中一 案已獲通過時,其他議案即視為否決,勿庸再行表決。
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-
第十八條、 主席得指揮糾察員(或保全人員)協助維持會場秩序。糾察員(或保全人員)在 場協助維持秩序時,應佩戴「糾察員」字樣臂章。
-
第十九條、 會議進行時遇不可抗力之情事,主席得宣布暫停開會或另行擇期開會。
-
第二十條、 股東會有選舉董事時,應依本公司所訂相關選任規範辦理,並應當場宣布選 舉結果,包含當選董事之名單與其當選權數。 前項選舉事項之選舉票,應由監票員密封簽字後,妥善保管,並至少保存一 年。但經股東依公司法第一百八十九條提起訴訟者,應保存至訴訟終結為 止。
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第二十一條、股東會之議決事項,應作成議事錄,由主席簽名或蓋章,並於會後依相關法 令規定將議事錄分發各股。議事錄之製作及分發,得以電子方式為之。 議事錄應確實依會議之年、月、日、場所、主席姓名、決議方法、議事經過 之要領及其結果記載之,在本公司存續期間,應永久保存。
第二十二條、本規則未規定事項悉依公司法及本公司章程之規定辦理。
-
第二十三條、本規則經股東會通過後施行,修改時亦同。
-
本辦法訂定於中華民國93 年6 月29 日, 第一次修訂於中華民國98 年6 月23 日, 第二次修訂於中華民國103 年5 月30 日, 第三次修訂於中華民國105 年6 月3 日。 第四次修訂於中華民國106 年4 月18 日。
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附錄五
吉茂精密股份有限公司
公司章程
第一章 總 則
- 第一條:本公司依照公司法股份有限公司之規定組織,定名為吉茂精密股份有限公司 ( 英文 名稱為 Cryomax Cooling System Corp.) 。
第二條:本公司所營業務如左:
-
CC01030 電器及視聽電子產品製造業
-
CC01990 其他電機及電子機械器材製造業
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CD01030 汽車及其零件製造業
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CE01030 光學儀器製造業
-
CE01990 其他光學及精密器械製造業
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F113010 機械批發業
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F113020 電器批發業
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F113990 其他機械器具批發業
-
F114030 汽、機車零件配備批發業
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F199990 其他批發業
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JA02990 其他修理業
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F401010 國際貿易業
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CQ01010 模具製造業
-
CB01010 機械設備製造業
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CB01990 其他機械製造業
-
CC01080 電子零組件製造業
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ZZ99999 除許可業務外,得經營法令非禁止或限制之業務
-
第三條:本公司設總公司於臺灣省彰化縣,必要時經董事會決議,依法在國內外設立分公司 或辦事處。
第四條:本公司就業務上需要,得依本公司所訂之「背書保證作業程序」對外保證。
- 第四條之一:本公司得經董事會通過,對外轉投資總額不受公司法第十三條不得超過本公司 實收股本百分之四十之限制。
第四條之二:本公司之公告方法以網際網路資訊系統方式於公開資訊觀測站行之。
第二章 股 份
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第五條:本公司資本總額定為新台幣柒億元整,分為柒仟萬股,每股新台幣壹拾元正,授權 董事會視實際需要分次發行。前項額定資本總額內保留新台幣叁仟萬元,共計叁佰 萬股,每股面額新台幣壹拾元整,供發行員工認股權憑證,授權董事會依公司法及 相關法令規定分次發行。
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第六條:本公司股票概為記名式,由董事三人以上簽名或蓋章,並經主管機關或其核定之發 行登記機構簽證後發行之。本公司得依法令規定以帳簿劃撥方式交付股票,而不印 製實體股票;發行其他有價證券者,亦同。
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- 第七條:本公司股務處理作業,除其他法令有規定外,依「公開發行股票公司股務處理準 則」規定辦理。
==> picture [159 x 12] intentionally omitted <==
-
第八條:股東會分常會及臨時會二種,常會每年召開一次,於每會計年度終了後六個月內由 董事會於開會三十日前通知各股東並召開之,臨時會於必要時由董事會於開會十五 日前通知各股東並依法召開之。
-
第九條:本公司停止股票過戶之期間,悉依公司法及其他相關法令之規定辦理。
-
第十條:股東因故不能出席股東會時,得依「公開發行公司出席股東會使用委託書規則」規 定,出具委託書,委託代理人出席。委託書送達公司後股東欲親自出席股東會或欲 以電子方式行使表決權者,應於股東會開會二日前,以書面向公司撤銷委託之通知; 逾期撤銷者,以委託代理人出席行使之表決權為主。
-
第十一條:股東會開會時,以董事長為主席。董事長請假或因故不能行使職權時,其代理依 公司法第二百零八條規定辦理;由董事會以外之其他召集權人召集者,主席由該 召集權人擔任之,召集權人有二人以上時,應互推一人擔任。
-
第十二條:本公司各股東,除有公司法第一七九條及相關法令規定之股份無表決權外,每股 有一表決權。
-
本公司於上市櫃掛牌後,應將電子方式列為股東行使表決權管道之一。
-
第十三條:股東會之決議,除公司法另有規定外,應有代表已發行股份總數過半數股東之出 席,以出席股東表決權過半數之同意行之。
-
第十四條:股東會之決議事項,應做成議事錄,並依公司法第一百八十三條規定辦理。本公 司公開發行股票後,如有撤銷公開發行計劃,應提股東會決議,且於興櫃期間及 上市櫃期間均不變動此條文。
==> picture [124 x 11] intentionally omitted <==
-
第十五條:本公司設董事五至七人(含獨立董事),採候選人提名制度,由股東就候選人名單 選任之,其該選舉採用記名累積投票法,每一股份有與應選出董事人數相同之選 舉權,得集中選舉一人,或分配選舉數人,由所得選票代表選舉權較多者,當選 為董事,任期均為三年,連選得連任。惟全體董事持股成數須符合主管機關之規 定。
-
董事任期屆滿而不及改選時,延長其執行職務,至改選董事就任時為止。 本公司得經董事會決議就董事於任期內就其執行業務範圍依法應負之賠償責任, 為其購買責任保險。
-
第十五條之一: 本公司依據證券交易法第十四條之四規定設置審計委員會,審計委員會由全 體獨立董事組成,自審計委員會成立之日起,本公司有關監察人之規定停止 適用,審計委員會或審計委員會之成員負責執行公司法、證券交易法、暨其
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他法令規定監察人之職權。
-
第十六條:本公司上述董事名額中,獨立董事人數不得少於二人,且不得少於董事席次五分 之一。
-
有關獨立董事之專業資格、持股、兼職限制、提名與選任方式及其他應遵行事 項,依證券主管機關之規定辦理。
-
第十七條:董事缺額達總數三分之一時,董事會應於六十日內召開股東臨時會補選之,其任 期以補原任之期限為限。
-
第十八條:董事組織董事會,由三分之二以上董事之出席及出席董事過半數之同意,互選董 事長一人,依照法令、章程、股東會及董事會之決議執行本公司一切事務。
-
第十九條:本公司經營方針及其他重要事項,除依法應由股東會決議者外,均由董事會決議 之;董事會除每屆第一次董事會依公司法第二0三條規定召集外,其餘由董事長 召集並任為主席,董事長不能執行職務時,由董事長指定董事一人代理之,未指 定時由董事互推一人代行之。另董事會之召集,應載明事由,於七日前通知各董 事。本公司如遇緊急情事時,得隨時召集之。本公司董事會之召集得以書面、電 子郵件(E-mail)或傳真方式通知各董事。
-
第二十條:董事會之決議,除公司法另有規定外,須有董事過半數之出席,以出席董事過半 數之同意行之,董事因故不能出席時,得出具委託書,列舉召集事由之授權範 圍,委託其他董事代理出席董事會,但以一人受一人之委託為限。董事會開會 時,如以視訊會議為之,其董事以視訊參與會議者,視為親自出席。
-
第廿一條:董事會之議事,應作成議事錄,由主席簽名或蓋章,並於會後二十日內,將議事 錄分發各董事,議事錄之分發得以電子方式為之。議事錄應記載事項及與出席董 事之簽名簿、代理出席委託書之保存,依照公司法第二0七條之規定。
-
第廿二條:本公司董事報酬,授權董事會依其對本公司營運參與之程度及貢獻之價值,並依 國內外業界水準支給。
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第廿三條:本公司得設置經理人,其委任、解任及報酬依照公司法第二十九條規定辦理。 第廿四條:總經理及副總經理應依照董事會決議,主持公司業務。
==> picture [146 x 11] intentionally omitted <==
-
第廿五條:本公司於每會計年度終了,由董事會編造下列表冊,於股東常會開會三十日前交 監察人查核後,提交股東常會請求承認:
-
一、營業報告書。
二、財務報表。
三、盈餘分派或虧損撥補之議案。
-
第廿六條:公司年度如有獲利,應提撥員工酬勞不低於百分之一且不高於百分之五;董事酬 勞不高於百分之五。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。
-
前項員工酬勞以股票或現金為之,分配對象得含括符合職級、績效等一定條件之 從屬公司員工,其資格條件由董事會訂定之。
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第廿七條:本公司年度總決算如有盈餘,依下列順序分派之:
一、依法提繳稅款。
二、彌補累積虧損。
三、扣除一、二項後,如有餘額提存百分之十為法定盈餘公積。
四、依法令規定或營運必要提撥或迴轉特別盈餘公積。
五、扣除一至四項餘額併同以往年度之累積未分配盈餘為股東紅利可分配數額。
- 第廿八條:本公司股利政策採穩健平衡原則,並參酌獲利狀況、財務結構及公司未來發展等 因素,就當年度所分配之股利中提撥至少百分之十發放現金股利。但董事會得依 當時整體營運狀況調整該比例,並提請股東會決議。
第七章 功 能 性 委 員 會
第二十九條:本公司董事會得因業務運作之需要設置薪資報酬委員會或其他功能性委員會。
==> picture [147 x 12] intentionally omitted <==
第三十條:本章程組織規程及辦事細則由董事會另訂定之。
第三十一條:本章程未訂事項,悉依照公司法及其他法令規定辦理。 第三十二條:本章程訂立於中華民國七十三年七月二十四日 第一次修正於中華民國七十五年一月十八日 第二次修正於中華民國七十七年一月十日 第三次修正於中華民國七十八年十二月七日 第四次修正於中華民國八十二年四月二十四日
第五次修正於中華民國八十六年九月八日
第六次修正於中華民國八十六年十月四日 第七次修正於中華民國八十八年九月五日 第八次修正於中華民國九十年九月二十日 第九次修正於中華民國九十一年六月二十八日 第十次修正於中華民國九十三年六月二十九日 第十一次修正於中華民國九十三年十一月十二日 第十二次修正於中華民國九十五年五月十日 第十三次修正於中華民國九十七年六月二十五日 第十四次修正於中華民國九十九年六月十八日 第十五次修正於中華民國九十九年六月十八日 第十六次修正於中華民國一百年六月十六日 第十七次修正於中華民國一百年十月十八日
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第十八次修正於中華民國一百零一年五月三十一日 第十九次修正於中華民國一百零四年六月五日 第二十次修正於中華民國一百零五年六月三日 第二十一次修正於中華民國一百零六年四月十八日
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附錄六
吉茂精密股份有限公司
董事選舉辦法
第一條、 本公司董事之選舉,依本辦法之規定辦理之。
第二條、 本公司董事之選舉,於股東會行之。
董事之選票依獨立董事與非獨立董事一併選舉,並分別計票分別當選。
-
第三條、 本公司董事選舉,除公司章程另有規定外,採用記名累積投票法,選舉人之記 名,得以在選舉票上所印之出席證號碼代之,本公司董事選舉,每一股份有與應 選出董事人數相同之選舉權,得集中選舉一人,或分配選舉數人。
-
第四條、 本公司董事,由股東會就有行為能力之人選任之,並依本公司章程所訂之名額, 由所得選舉票代表選舉權較多者,依次分別當選董事。如有二人或二人以上所得 權數相同而超過規定名額時,由得權數相同者抽籤決定,未出席者由主席代為抽 籤。本公司得由有權股東提供下屆董事推薦名單,作為選任董事之參考。 依前項同時當選為董事者,應自行決定充任董事,或當選之董事經查核確認其個 人資料不符或依相關法令規定不適任者,其缺額由原選次多數之被選舉人遞充。
-
第五條、 選舉開始前由主席指定具有股東身份之監票員、計票員各若干人,執行各項有關 職務。監票員得於出席股東中指定之。
-
第六條、 選舉票由董事會製備與應選出董事人數相同之選舉票並應按股東戶號或出席證號 碼編號並加填其權數。
第七條、 投票箱由董事會備製,於投票前由監票員當眾開驗。
- 第八條、 被選舉人如為股東身分者,選舉人須在選舉票「被選舉人」欄填明被選舉人戶名 及股東戶號;如非股東身分者,應填明被選舉人姓名及身分證明文件編號。惟政 府或法人股東為被選舉人時,選票之被選舉人戶名欄應填列該政府或法人名稱, 亦得填政府或法人名稱及其代表人姓名;代表人有數人時,應分別加填代表人姓 名。
第九條、 選舉票有下列情事者無效:
-
一、不用本辦法規定之選票。
-
二、以空白之選票投入投票箱者。
-
三、字跡模糊無法辨認者。
-
四、選票經塗改者。
-
五、所填被選舉人如為股東身分者,其戶名、股東戶號與股東名簿不符者;所填 被選舉人如非股東身分者,其姓名、身分證明文件編號經核對不符者。
-
六、除填寫被選舉人之戶名(姓名)或股東戶號(身分證統一編號)外,夾寫其他文 字者。
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-
七、所填被選舉人姓名與其他股東相同者,而未填股東戶號或身分證明文件編號 以資辨識者。
-
八、未經投入票箱之選票。
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九、同一選票填列被選舉人超過應選名額者。
第十條 、董事之選舉 應 設置票箱,經投票後,由監票員、計票員會同拆啟票箱。
第十一條、投票完畢後當場開票,開票結果應由主席當場宣佈,包含董事當選名 單與其當選權數。
- 前項選舉事項之選舉票,應由監票員密封簽字後,妥善保管,並至少 保存一年。但經股東依公司法第一百八十九條提起訴訟者,應保存至 訴訟終結為止。
第十二條、當選之董事由本公司董事會發給當選通知書。
第十三條、本辦法未規定事項悉依公司法、本公司章程及有關法令規定辦理。
第十四條、本辦法經股東會通過後施行,修改時亦同。
第十五條、本辦法訂定於中華民國93年6月29日。
第一次修訂於中華民國98 年5 月21 日。
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第二次修訂於中華民國99 年6 月18 日。
-
第三次修訂於中華民國105 年6 月3 日。 第四次修訂於中華民國106 年4 月18 日。
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附錄七
吉茂精密股份有限公司
無償配股、員工酬勞、董事酬勞及股東會提案事項報告
一、 本次無償配股對公司經營績效、每股盈餘及股東投資報酬率之影響:
項目 |
年度 | 年度 | 108 年度 (預估) |
|---|---|---|---|
| 期初實收資本額(元) | 660,359,000 | ||
| 本年度配股配息情 形(註1) |
每股現金股利(元) | 0.1 | |
| 盈餘轉增資每股配股數(股) | 0.2 | ||
| 營業績效變化情形 | 營業利益 | 註2 | |
| 營業利益較去年同期增(減)比率 | |||
| 稅後純益 | |||
| 稅後純益較去年同期增(減)比率 | |||
| 每股盈餘 | |||
| 每股盈餘較去年同期增(減)比率 | |||
| 年平均投資報酬率(年平均本益比倒數) | |||
| 擬制性每股盈餘及 本益比 |
若盈餘轉增資全數 改配發現金股利 |
擬制每股盈餘 | 註2 |
| 擬制年平均投資報 酬率% |
|||
| 若未辦理資本公積 轉增資 |
擬制每股盈餘 | ||
| 擬制年平均投資報 酬率% |
|||
| 若未辦理資本公積 且盈餘轉增資改以 現金股利發放 |
擬制每股盈餘 | ||
| 擬制年平均投資報 酬率% |
-
,
-
註1:本公司108 年度配股及配息情形 俟本年度股東常會決議通過後,依相關規定辦 理。
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註2:本公司108 年度未公開財務預測,故無需揭露108 年度之預估資訊。
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二、 員工酬勞及董事酬勞
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本公司於民國108 年3 月22 日董事會中擬議配發之董事酬勞及員工酬勞金 額如下所示,前述將俟民國108 年6 月14 日股東常會決議通過後,依相關規 定辦理。
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1.配發員工酬勞:新台幣1,539,720 元。
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2.配發董事酬勞:新台幣1,539,720 元。
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3.上述擬分派金額與帳上估列員工酬勞1,539,720 元及董事酬勞1,539,720 元並無差異。
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三、 股東會提案事項報告
依公司法第一七二條之一規定董事會召開股東常會時股東享有提案權,本公司 108 年股東常會受理提案期間自4 月3 日起至4 月17 日止,並已依法公告於 公開資訊觀測站,期間屆滿後並無股東提出議案。
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附錄八
吉茂精密股份有限公司
董事持股情形
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一、本公司實收資本額為660,359,000 元,已發行股數計66,035,900 股。
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二、依證券交易法第二十六條及公開發行公司董事監察人股權成數及查核實施規 則之規定:
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(一)全體董事最低應持有股數為5,282,872 股。
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三、本公司董事截至本次股東常會停止過戶日(108 年4 月16 日)股東名簿記載持
有股數狀況如下:
| 身份別 | 戶號/身份證字號 | 被選舉人姓名 | 持有股數 |
|---|---|---|---|
| 董事 | 15 | 劉彥狄 | 2,042,950 |
| 董事 | 195 | 易昌運 | 281,849 |
| 董事 | 322 | 日商株式會社DENSO corporation代表 人:黃俊一 |
13,209,218 |
| 董事 | 46 | 大滿投資有限公司 代表人:鄒永成 |
2,370,353 |
| 獨立董事 | P12006XXXX | 顏文治 | 0 |
| 獨立董事 | M12079XXXX | 魏哲楨 | 0 |
| 獨立董事 | E12090XXXX | 王啟川 | 0 |
| 全體董事持股合計 | 17,904,370 |
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