Cloud Technologies S.A. — Interim / Quarterly Report 2023

Sep 25, 2023

Grupa Kapitałowa Cloud Technologies

www.ct.pl | biuro@ct.pl

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023 roku

Cloud Technologies S.A.

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za pierwsze półrocze 2023 roku

1

Podsumowanie Q2 2023 roku

	Q2 2023	Q2 2022	% zmiana r/r
Przychody	7,3 mln PLN	6,2 mln PLN	+17,2%
EBITDA*	4,3 mln PLN	3,3 mln PLN	+31,5%
Zysk netto*	3,6 mln PLN	2,1 mln PLN	+66,3%

Podsumowanie H1 2023 roku

	H1 2023	H1 2022	% zmiana r/r
Przychody	13,8 mln PLN	11,6 mln PLN	+19,3%
EBITDA*	7,9 mln PLN	6,5 mln PLN	+21,0%
Zysk netto*	6,3 mln PLN	4,3 mln PLN	+46,0%

* Znormalizowane zgodnie z informacją w nocie nr 13

Cloud Technologies S.A.

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za I półrocze 2023 roku

WYBRANE DANE FINANSOWE 4
SPRAWOZDANIE Z WYNIKU 5
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 7
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 8
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 10
INFORMACJA DODATKOWA DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 11
OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ ISTOTNE ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKOWYCH12
NOWE I ZMIENIONE STANDARDY PRZYJĘTE PRZEZ SPÓŁKĘ OD 1 STYCZNIA 2023 ROKU12
NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 13
NOTA 1. ZNACZĄCE ZDARZENIA I TRANSAKCJE W OKRESIE OBJĘTYM SPRAWOZDANIEM 13
NOTA 2. SEZONOWOŚĆ LUB CYKLICZNOŚĆ DZIAŁALNOŚCI 14
NOTA 3. PRZYCHODY Z UMÓW Z KLIENTAMI 14
NOTA 4. SEGMENTY OPERACYJNE14
NOTA 5. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 15
NOTA 6. KOSZT PROGRAMU MOTYWACYJNEGO16
NOTA 7. AMORTYZACJA16
NOTA 8. USŁUGI OBCE 17
NOTA 9. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE17
NOTA 10. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE 17
NOTA 11. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY 18
NOTA 12. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ I DYWIDENDA 18
NOTA 13. NORMALIZACJA WYNIKU19
NOTA 14. WARTOŚCI NIEMATERIALNE19
NOTA 15. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE20
NOTA 16. LEASING 21
NOTA 17. UDZIELONE POŻYCZKI 21
NOTA 18. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE22
NOTA 19. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE22
NOTA 20. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY22
NOTA 21. KAPITAŁ ZAKŁADOWY 23
NOTA 22. AKCJE WŁASNE 23
NOTA 23. SKUMULOWANY ZYSK Z LAT UBIEGŁYCH I POZOSTAŁE KAPITAŁY 23
NOTA 24. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE24
NOTA 25. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE24
NOTA 26. DOTACJE ORAZ ZOBOWIĄZANIA DO WYKONANIA ŚWIADCZENIA 25
NOTA 27. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI25
NOTA 28. ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE 26
NOTA 29. ZMIANA PREZENTACJI26
NOTA 30. KOREKTY BŁĘDÓW28
NOTA 31. ZNACZĄCE ZDARZENIA DOTYCZĄCE LAT UBIEGŁYCH 28
NOTA 32. ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ28
ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI 29

Wybrane dane finansowe

Wyszczególnienie		2023 01.01.2023–30.06.2023		2022 01.01.2022–30.06.2022
SPRAWOZDANIE Z WYNIKU	PLN	EUR	PLN	EUR
Przychody netto ze sprzedaży	13 826 328	2 997 231	11 586 501	2 495 656
Zysk (strata) EBITDA*	6 727 008	1 458 261	6 440 829	1 387 312
Zysk (strata) EBIT	4 698 162	1 018 454	4 249 056	915 219
Zysk (strata) brutto	5 368 833	1 163 840	4 833 838	1 041 177
Zysk (strata) netto	5 170 164	1 120 773	4 257 426	917 022
Liczba akcji	5 000 000	5 000 000	5 000 000	5 000 000
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (PLN/euro)	1,03	0,22	0,85	0,18
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ	30.06.2023	30.06.2023	31.12.2022	31.12.2022
Aktywa trwałe	50 249 147	11 291 182	50 278 208	10 720 529
Aktywa obrotowe	38 235 936	8 591 766	52 396 156	11 172 126
Kapitał własny	71 357 420	16 034 294	79 579 697	16 968 314
Zobowiązania długoterminowe i rezerwy	10 803 983	2 427 698	13 441 910	2 866 140
Zobowiązania krótkoterminowe, RMB i pozostałe	6 323 680	1 420 956	9 652 757	2 058 201
Wartość księgowa na akcję (PLN/euro)	14,27	3,21	15,92	3,39
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH		01.01.2023-30.06.2023		01.01.2022-30.06.2022
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	7 286 758	1 579 602	(728 675)	(156 952)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(945 241)	(204 907)	(1 481 895)	(319 190)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(15 397 545)	(3 337 835)	4 181 672	900 705
Kurs EUR/PLN
- dla danych bilansowych		4,4503		4,6899
- dla danych rachunku zysków i strat, przepływów pieniężnych		4,6130		4,6427

Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy. Do przeliczenia pozycji sprawozdania z wyniku oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.

*Przez EBITDA Spółka rozumie wynik z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację.

Sprawozdanie z wyniku

Działalność kontynuowana	Nota	01.01.2023- 30.06.2023	01.04.2023- 30.06.2023	01.01.2022- 30.06.2022 *przekształcone	01.04.2022- 30.06.2022 *przekształcone
Przychody ze sprzedaży	3	13 826 328	7 261 164	11 586 501	6 193 473
Koszty działalności operacyjnej	5	9 746 313	4 822 926	8 013 424	4 493 986
Amortyzacja projektów z dotacją	7	1 140 972	570 486	1 140 972	570 486
Amortyzacja pozostałych aktywów	7	887 874	431 808	1 050 801	606 067
Zużycie materiałów i energii		155 091	92 083	279 586	227 810
Koszt programu motywacyjnego	6	1 170 000	585 000	84 000	84 000
Usługi obce	8	5 288 974	2 613 358	4 950 001	2 719 963
Podatki i opłaty		16 801	10 211	17 264	5 667
Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze		774 342	368 149	394 040	234 507
Pozostałe koszty rodzajowe		312 259	151 831	96 760	45 486
Zysk (strata) na sprzedaży		4 080 015	2 438 238	3 573 077	1 699 487
Pozostałe przychody operacyjne - dotacje	9	678 536	339 268	678 536	339 268
Pozostałe przychody operacyjne - inne	9	11 545	9 246	137 265	117 631
Pozostałe koszty operacyjne	9	71 934	26 032	139 822	111 664
Zysk (strata) na działalności operacyjnej		4 698 162	2 760 720	4 249 056	2 044 722
Przychody finansowe	10	880 379	413 682	683 047	415 874
Koszty finansowe	10	209 708	130 960	98 265	76 722
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		5 368 833	3 043 442	4 833 838	2 383 874
Podatek dochodowy	11	198 669	69 003	576 412	326 984
Zysk (strata netto) z działalności kontynuowanej		5 170 164	2 974 439	4 257 426	2 056 890
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej na jedną akcję
(w PLN) Podstawowy za okres obrotowy	12	1,03	0,59	0,85	0,41
Rozwodniony za okres obrotowy	12	1,03	0,59	0,85	0,41

*opis przekształcenia zamieszczono w nocie 29

Sprawozdanie z całkowitych dochodów

Całkowite dochody ogółem	5 170 164	2 974 439	4 257 426	2 056 890
Pozostałe całkowite dochody	0	0	0	0
Zysk (strata) po opodatkowaniu	5 170 164	2 974 439	4 257 426	2 056 890
	01.01.2023- 30.06.2023	01.04.2023- 30.06.2023	01.01.2022- 30.06.2022 *przekształcone	01.04.2022- 30.06.2022 *przekształcone

*opis przekształcenia zamieszczono w nocie 29

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	01.01.2023- 30.06.2023	01.04.2023- 30.06.2023	01.01.2022- 30.06.2022	01.04.2022- 30.06.2022
Przepływy środków pieniężnych z dział. operacyjnej
Zysk przed opodatkowaniem	5 368 833	3 043 442	4 833 838	2 383 874
Korekty razem, w tym:	2 475 423	(608 493)	(5 432 366)	(904 311)
Amortyzacja	2 028 846	1 002 294	2 191 773	1 176 553
Przychody i koszty finansowe	(721 773)	(316 312)	(494 112)	(286 478)
Wynik na zbyciu i likwidacji majątku	(50 593)	(48 295)	534 830	427 628
Zmiana stanu rezerw	0	0	(61 717)	0
Zmiana stanu należności	5 142 977	362 566	(5 802 076)	(1 837 876)
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek	(2 556 460)	(919 085)	80 680	525 460
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	(2 501 409)	(1 240 669)	(1 928 467)	(944 016)
Koszt programu motywacyjnego	1 170 000	585 000	84 000	84 000
Inne korekty	(36 165)	(33 992)	(37 277)	(49 582)
Gotówka z działalności operacyjnej	7 844 256	2 434 949	(598 528)	1 479 563
Zapłacony podatek	(557 498)	0	(130 147)	(117 849)
Przepływy pieniężne netto z dział. operacyjnej	7 286 758	2 434 949	(728 675)	1 361 714
Przepływy środków pieniężnych z dział. inwestycyjnej
Nakłady na prace rozwojowe	(925 634)	(447 296)	(490 095)	(259 033)
Nabycie rzeczowych środków trwałych	(90 736)	(32 352)	(867 364)	(734 513)
Zbycie rzeczowych środków trwałych	50 593	48 295	55 935	55 285
Udzielone pożyczki	(800 000)	0	(870 000)	(170 000)
Spłaty pożyczek udzielonych	820 536	) 370 536	689 629	689 629
Przepływy pieniężne netto z dział. inwestycyjnej	(945 241)	(60 817)	(1 481 895)	(418 632)
Przepływy środków pieniężnych z dział. finansowej
Zaciągnięcie kredytów i pożyczek	0	0	6 681 673	170 000
Spłaty kredytów i pożyczek	(92 137)	(46 068)	(92 458)	(46 068)
Płatności zobowiązań leasingowych i odsetek	(742 966)	(443 955)	(956 969)	(604 248)
Wypłata dywidendy	(4 581 105)	(4 581 105)	0	0
Nabycie akcji własnych	(9 981 337)	(68 025)	(1 450 574)	(1 020 740)
Przepływy pieniężne netto z dział. finansowej	(15 397 545)	(5 139 153)	4 181 672	(1 501 056)
Przepływy pieniężne netto	(9 056 028)	(2 765 021)	1 971 102	(557 974)
Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	(9 056 028)	(2 765 021)	1 971 102	(557 974)
Różnice kursowe netto			0	0
Środki pieniężne na początek okresu	10 008 354	3 717 347	4 560 097	7 089 173
Środki pieniężne na koniec okresu	952 326	952 326	6 531 199	6 531 199

Sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA	Nota	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022 *przekształcone
Aktywa trwałe		50 249 147	50 278 208	44 437 252
Wartości niematerialne	14	13 099 679	13 215 811	13 631 212
Rzeczowe aktywa trwałe	15	636 072	738 643	919 709
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	16	3 616 162	4 409 935	5 158 420
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych		10 077 319	10 077 319	1 644 706
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe	17	22 080 215	20 486 602	21 789 496
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		354 177	786 441	1 293 709
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	19	385 523	563 457	0
Aktywa obrotowe		38 235 936	52 396 156	44 526 972
Należności handlowe i pozostałe należności	18	36 562 162	41 161 705	37 240 787
Należności z tytułu podatku dochodowego		247 659	0	0
Środki pieniężne i ekwiwalenty	20	952 326	10 008 354	6 531 199
Udzielone pożyczki krótkoterminowe	17	0	750 945	718 780
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	19	473 789	475 152	36 206
Aktywa razem		88 485 083	102 674 364	88 964 224

*opis przekształcenia zamieszczono w nocie 29

PASYWA	Nota	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022 *przekształcone
Kapitał własny razem		71 357 420	79 579 697	68 951 346
Kapitał zakładowy	21	500 000	500 000	500 000
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej		16 423 055	16 423 055	16 423 055
Akcje własne	22	(21 585 940)	(11 604 603)	(18 555 020)
Skumulowane zyski (straty) lat ubiegłych oraz pozostałe kapitały	23	70 850 141	65 955 310	66 325 885
Zysk (strata) netto bieżącego okresu	23	5 170 164	8 305 935	4 257 426
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe		10 803 983	13 441 910	13 406 824
Długoterminowe zobowiązania leasingowe	24	2 925 473	3 349 029	4 010 285
Inne długoterminowe zobowiązania finansowe	24	671 717	707 882	4 523 005
Długoterminowe dotacje	26	3 165 934	3 844 469	4 873 534
Długoterminowe zobowiązania do świadczenia usług	26	4 040 859	5 540 530	0
Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe		6 323 680	9 652 757	6 606 054
Zobowiązania handlowe i pozostałe	25	884 123	2 897 148	1 290 909
Krótkoterminowe zobowiązania leasingowe	24	1 083 144	1 261 124	1 273 707
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki	24	0	92 138	184 275
Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego		0	543 434	0
Krótkoterminowe dotacje	26	1 357 072	1 357 072	1 357 072
Krótkoterminowe zobowiązania do świadczenia usług i zaliczki	26	2 999 341	3 501 841	2 500 092
Pasywa razem		88 485 083	102 674 364	88 964 224

*opis przekształcenia zamieszczono w nocie 29

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	Kapitał zakładowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Akcje własne	Skumulowane zyski (straty) lat ubiegłych oraz pozostałe kapitały	Wynik finansowy bieżącego okresu	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2023 roku	500 000	16 423 055	(11 604 603)	65 955 310	8 305 935	79 579 697
Nabycie akcji własnych	0	0	(9 981 337)	0	0	(9 981 337)
Koszt programu motywacyjnego	0	0	0	1 170 000	0	1 170 000
Podział wyniku za 2022 rok	0	0	0	3 724 831	(8 305 935)	(4 581 104)
Wynik finansowy bieżącego okresu	0	0	0	0	5 170 164	5 170 164
Zmiany w okresie razem	0	0	(9 981 337)	4 894 831	(3 135 771)	(8 222 277)
Stan na 30 czerwca 2023 roku	500 000	16 423 055	(21 585 940)	70 850 141	5 170 164	71 357 420

	Kapitał zakładowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Akcje własne	Skumulowane zyski (straty) lat ubiegłych oraz pozostałe kapitały	Wynik finansowy bieżącego okresu	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2022 roku	500 000	16 423 055	(17 104 446)	61 963 302	4 278 582	66 060 493
Nabycie akcji własnych	0	0	(1 450 574)	0	0	(1 450 574)
Przeniesienie na wynik niepodzielony	0	0	0	4 278 582	(4 278 582)	0
Koszt programu motywacyjnego	0	0	0	84 000	0	84 000
Wynik finansowy bieżącego okresu	0	0	0	0	4 257 426	4 257 426
Zmiany w okresie razem	0	0	(1 450 574)	4 362 582	(21 156)	2 890 852
Stan na 30 czerwca 2022 roku	500 000	16 423 055	(18 555 020)	66 325 884	4 257 426	68 951 345

	Kapitał zakładowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Akcje własne	Skumulowane zyski (straty) lat ubiegłych oraz pozostałe kapitały	Wynik finansowy bieżącego okresu	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2022 roku	500 000	16 423 055	(17 104 446)	61 963 302	4 278 582	66 060 493
Płatność w formie akcji własnych	0	0	6 950 417	0	0	6 950 417
Przeniesienie na wynik niepodzielony	0	0	0	4 278 582	(4 278 582)	0
Nabycie akcji własnych	0	0	(1 450 574)	0	0	(1 450 574)
Koszt programu motywacyjnego	0	0	0	1 254 000	0	1 254 000
Rozliczenie nabycia udziałów w spółce zależnej	0	0	0	(1 540 574)	0	(1 540 574)
Wynik finansowy bieżącego okresu	0	0	0	0	8 305 935	8 305 935
Zmiany w okresie razem	0	0	5 499 843	3 992 008	4 027 353	13 519 204
Stan na 31 grudnia 2022 roku	500 000	16 423 055	(11 604 603)	65 955 310	8 305 935	79 579 697

Informacja dodatkowa do Skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego

Niniejsze śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę memoriałową. Spółka Cloud Technologies S.A. jest jednostką dominującą grupy kapitałowej Cloud Technologies i sporządza zarówno jednostkowe, jak i skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Informacje ogólne

Nazwa:	Cloud Technologies S.A.
Forma prawna:	Spółka Akcyjna
Siedziba:	Warszawa
Adres zarejestrowania biura jednostki:	ul. Żeromskiego 7, 05-075 Warszawa
Kraj rejestracji:	Polska
Organ prowadzący rejestr:	Sąd Rejestrowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział
	Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
KRS:	0000405842
NIP:	9522106251
REGON:	142886479

Cloud Technologies S.A, (dalej "Spółka", "Jednostka", "Emitent") jest notowana na głównym rynku Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie. Spółka została utworzona na czas nieoznaczony. Siedziba Spółki jest jednocześnie podstawowym miejscem prowadzenia działalności gospodarczej. Cloud Technologies S.A. działa na rynku marketingu internetowego i specjalizuje się w segmencie AdTech. Posiada jedną z największych na świecie hurtowni danych o użytkownikach Internetu oraz autorską technologię Data Management Platform.

Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa w wersji zatwierdzonej przez Unię Europejską oraz wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 roku poz. 757).

Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.

Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz istotne zmiany wartości szacunkowych

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostały sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości, które zostały zaprezentowane w rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym za rok 2022 oraz zgodnie z zasadami stosowanymi w analogicznym okresie śródrocznym poprzedniego roku. Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie zostało przedstawione w złotych ("PLN"), o ile nie wskazano inaczej.

Najważniejsze szacunki i założenia księgowe nie uległy istotnym zmianom w porównaniu do szacunków i założeń przyjętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku.

Nowe i zmienione standardy przyjęte przez Spółkę od 1 stycznia 2023 roku

Nowe i zmienione standardy przyjęte przez Spółkę od 1 stycznia 2023 roku:

• a) MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" oraz zmiany do MSSF 17;
• b) Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości;
• c) Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów definicja szacunków księgowych;
• d) Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy Podatek odroczony w odniesieniu do aktywów i pasywów wynikających z pojedynczej transakcji;
• e) Zmiany do MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 informacje porównawcze.

Nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2023 roku nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

Od dnia opublikowania sprawozdania finansowego za rok 2022 sporządzonego według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej w wersji zatwierdzonej przez Unię Europejską zostały opublikowane poniższe nowe standardy i interpretacje:

a) Zmiany do MSR 12 Podatki dochodowe: Międzynarodowa reforma podatkowa – Modelowe Zasady Filaru Drugiego – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.

Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego zmiany nie zostały zatwierdzone przez Unię Europejską.

Noty i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Nota 1. Znaczące zdarzenia i transakcje w okresie objętym sprawozdaniem

W trakcie pierwszego półrocza 2023 roku odnotowano następujące zdarzenia lub transakcje uznane przez Zarząd Spółki za znaczące:

• Skup akcji własnych: w dniu 6 marca 2023 roku Spółka ogłosiła uruchomienie skupu akcji własnych w formie zaproszenia do składania ofert sprzedaży akcji. Skup prowadzony był w celu realizacji programu motywacyjnego skierowanego do kluczowej kadry managerskiej Grupy Cloud Technologies. Okres, w jakim akcjonariusze mogli składać oferty sprzedaży swoich akcji to 7-13 marca 2023 roku. W ramach skupu złożono oferty sprzedaży, które objęły łącznie 543.862 akcji. Łączna liczba akcji zaoferowanych do nabycia przekroczyła liczbę akcji jaką Spółka zamierzała nabyć w ramach skupu (to jest 205.069 akcji). Wobec powyższego Spółka, zgodnie z zasadami przedstawionymi w zaproszeniu, dokonała proporcjonalnej redukcji ofert sprzedaży akcji. Średnia stopa redukcji złożonych ofert wyniosła 62,29%. Akcje zostały nabyte po cenie 48 PLN każda. Łączna cena nabywanych akcji wyniosła 9 843 312 PLN. Nabyte akcje stanowią 4,1% udziału w kapitale zakładowym Spółki. W połączeniu z akcjami nabytymi w 2022 roku Spółka posiada wszystkie 250 000 akcji potrzebnych na realizację programu motywacyjnego.
• Przyjęcie strategii na lata 2023-2025: w dniu 15 maja 2023 roku Zarząd Spółki ogłosił strategię na lata 2023-2025 ("Strategia"). Strategia stanowi kontynuację planów realizowanych w latach 2021 - 2023. W celu dalszego dynamicznego rozwoju Grupy przyjęto następujące cele:

Perspektywa biznesowa:

• rozwój sprzedaży danych, przede wszystkim w sposób organiczny, w oparciu o nowe oraz istniejące kanały dystrybucji,

• rozszerzenie zbioru danych, w celu zwiększenia przychodów z obecnych obszarów zastosowań,

• dodatkowe pola eksploatacji danych, w celu lepszego wykorzystania posiadanych zasobów.

Perspektywa finansowa:

• akwizycje oraz inwestycje zapewniające podstawy dla dynamicznego wzrostu,
• badania i rozwój, w celu utrzymania źródeł przewag konkurencyjnych,
• skup akcji, w celu realizacji przyszłego programu motywacyjnego.

Perspektywa korporacyjna:

• program motywacyjny, w celu utrzymania najlepszych specjalistów na rynku,
• polityka dywidendowa, w celu zwiększenia atrakcyjności dla akcjonariuszy.

• Odbycie Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia: w czerwcu 2023 roku miało miejsce posiedzenie Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy, w ramach którego podjęto m. in. uchwały w sprawie:

  • przeznaczenia zysku za 2022 rok zgodnie z rekomendacją Zarządu Spółki;
  • przyjęcia polityki wynagrodzeń;

• upoważnienia Zarządu Spółki do nabycia do 250 tys. akcji, za łączna kwotę nie wyższą niż 15 mln PLN;

• przyjęcia programu motywacyjnego dla kadry zarządzającej na lata 2023-2025, polegającego na przyznaniu uczestnikom warunkowego prawa nabycia łącznie do 250 tys. akcji pod warunkiem osiągnięcia KPI w wysokości 110 mln skumulowanej EBITDA za lata 2023-2025 (nie uwzględniającej kosztów realizacji programu), po 60 PLN sztuka, z możliwym dyskontem w maksymalnej wartości 20% w przypadku przekroczenia wartości wskaźnika KPI o 20%. W przypadku osiągnięcia wskaźnika KPI na poziomie poniżej 80% akcje nie zostaną przyznane.

• Podział zysku za 2022 rok: w dniu 15 maja 2023 roku Zarząd Spółki podjął uchwałę o rekomendowaniu Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu przeznaczenia wypracowanego zysku netto za 2022 rok w kwocie 8,3 mln PLN w części na wypłatę dywidendy oraz w części na zwiększenie kapitału zapasowego, w następujący sposób:

• w kwocie 4.6 mln PLN na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy (w wysokości 1,00 zł na jedną akcję), - w kwocie 3.7 mln PLN na zwiększenie kapitału zapasowego.

W dniu 15 maja 2023 roku Rada Nadzorcza pozytywnie zaopiniowała powyższą rekomendację Zarządu. Zwyczajne Walne Zgromadzenie uchwaliło proponowany podział zysku dnia 12 czerwca 2023 roku. Wypłata dywidendy nastąpiła z dniem 30 czerwca 2023 roku.

Nota 2. Sezonowość lub cykliczność działalności

Sezonowość działalności w przypadku sprzedaży danych jest zgodna z sezonowością całego rynku reklamy internetowej, charakteryzującej się:

• relatywnie mniejszym poziomem przychodów w miesiącach styczeń-marzec (Q1),
• większym poziomem sprzedaży w miesiącach kwiecień-czerwiec (Q2),
• niższym poziomem zleceń w okresie lipiec-sierpień oraz zwiększoną liczbą zamówień we wrześniu (Q3),
• najwyższym poziomem sprzedaży w okresie październik-grudzień (Q4).

Nota 3. Przychody z umów z klientami

Grupy odbiorców	01.01.2023-30.06.2023	01.04.2023-30.06.2023	01.01.2022-30.06.2022	01.04.2022-30.06.2022
Segment sprzedaż danych	12 203 341	6 498 630	9 642 332	5 181 899
Segment pozostała działalność	1 622 987	762 535	1 944 169	1 011 574
Przychody ze sprzedaży łącznie	13 826 328	7 261 164	11 586 501	6 193 473

Geograficzna struktura sprzedaży

	01.01.2023-30.06.2023	01.04.2023-30.06.2023	01.01.2022-30.06.2022	01.04.2022-30.06.2022
Segment sprzedaż danych, w tym:	12 203 341	6 498 630	9 642 332	5 181 899
Kraj	1 499 671	749 835	1 249 671	624 835
Eksport	10 703 670	5 748 794	8 392 661	4 557 064
Segment pozostała działalność, w tym:	1 622 987	762 535	1 944 169	1 011 574
Kraj	866 892	412 173	938 612	505 720
Eksport	756 095	350 361	1 005 557	505 853
Razem	13 826 328	7 261 164	11 586 501	6 193 473

Nota 4. Segmenty operacyjne

Informacje na temat segmentów operacyjnych grupy kapitałowej, w której Spółka jest jednostką dominującą ujawnione zostały w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

Nota 5. Koszty działalności operacyjnej

Udział procentowy poszczególnych kategorii kosztów	01.01.2023- 30.06.2023	01.04.2023- 30.06.2023	01.01.2022- 30.06.2022	01.04.2022- 30.06.2022	zmiana % drugi kwartał	zmiana % półrocze
Amortyzacja	2 028 846	1 002 294	2 191 773	1 176 553	(14,8%)	(7,4%)
jako % sprzedaży	14,7%	13,8%	18,9%	19,0%
Zużycie materiałów i energii	155 091	92 083	279 586	227 810	(59,6%)	(44,5%)
jako % sprzedaży	1,1%	1,3%	2,4%	3,7%
Koszt Programu motywacyjnego	1 170 000	585 000	84 000	84 000	596,4%	1292,9%
jako % sprzedaży	8,5%	8,1%	0,7%	1,4%
Usługi obce	5 288 974	2 613 358	4 950 001	2 719 963	(3,9%)	6,8%
jako % sprzedaży	38,3%	36,0%	42,7%	43,9%
Podatki i opłaty	16 801	10 211	17 264	5 667	80,2%	(2,7%)
jako % sprzedaży	0,1%	0,1%	0,1%	0,1%
Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze	774 342	368 149	394 040	234 507	57,0%	96,5%
jako % sprzedaży	5,6%	5,1%	3,4%	3,8%
Pozostałe koszty rodzajowe	312 259	151 831	96 760	45 486	233,8%	222,7%
jako % sprzedaży	2,3%	2,1%	0,8%	0,7%
Razem koszty działalności operacyjnej	9 746 313	4 822 926	8 013 424	4 493 986	7,3%	21,6%
jako % sprzedaży	70,5%	66,4%	69,2%	72,6%
Razem OPEX bez amortyzacji oraz kosztów Programu Motywacyjnego	6 547 467	3 235 632	5 737 651	3 233 433	0,1%	14,1%
jako % sprzedaży	47,4%	44,6%	49,5%	52,2%

Najważniejszą pozycją kosztów operacyjnych Spółki pozostają usługi obce opisane w nocie nr 8. Koszty amortyzacji zostały opisane w nocie nr 7.

Nota 6. Koszt programu motywacyjnego

Zgodnie ze strategią na lata 2021-2023 Spółka realizuje program motywacyjny dla kadry kierowniczej uchwalony przez WZA w styczniu 2022 roku. W celu realizacji programu Spółka dokonała skupu 250 000 akcji własnych. Wydanie akcji nastąpi po zatwierdzeniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2023, pod warunkiem osiągnięcia KPI w wysokości 55 mln skumulowanej EBITDA za lata 2021-2023 (nieuwzględniającej kosztów realizacji programu). Beneficjenci programu będą mogli nabyć akcje po cenie 25 PLN sztuka, z możliwym dyskontem w maksymalnej wartości 20% w przypadku przekroczenia wartości wskaźnika KPI o 20%. W przypadku osiągnięcia wskaźnika KPI na poziomie poniżej 80% akcje nie zostaną przyznane. W przypadku objęcia przez beneficjentów wszystkich 250 000 akcji po cenie 25 PLN Grupa pozyska 6,25 mln PLN. Celem programu jest zwiększenie zaangażowania kadry kierowniczej w budowę wartości dla akcjonariuszy oraz długoterminowe związanie jej z Grupą Kapitałową. Zgodnie z zapisami MSSF 2 Spółka dokonała wyceny kosztu realizacji programu, która została sporządzona przez niezależny, profesjonalny podmiot specjalizujący się w tego typu wycenach. Łączny koszt realizacji programu przez Spółkę został oszacowany na 3,6 mln PLN, z czego 1,3 mln PLN zostało rozpoznane w 2022 roku, 1,2 mln PLN w pierwszym półroczu 2023 roku, zaś kolejne 1,2 mln PLN zostanie rozpoznane do końca 2023 roku.

Koszty programu motywacyjnego	Q2 2022	Q3 2022	Q4 2022	Q1 2023	Q2 2023	Q3 2023	Q4 2023
Liczba miesięcy	0,43	3,00	3,00	3,00	3,00	3,00	3,00
Koszt programu	84 000	585 000	585 000	585 000	585 000	585 000	585 000

Nota 7. Amortyzacja

Amortyzacja	01.01.2023- 30.06.2023	01.04.2023- 30.06.2023	01.01.2022- 30.06.2022	01.04.2022- 30.06.2022
Amortyzacja wartości niematerialnych objętych dotacją	1 140 972	570 486	1 140 972	570 486
Amortyzacja pozostałych wartości niematerialnych	526 347	263 715	436 040	258 965
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych	115 467	46 610	252 061	207 446
Amortyzacja prawa do użytkowania	848 613	428 666	648 168	317 274
Kapitalizacja amortyzacji	(602 553)	(307 183)	(285 469)	(177 618)
Koszt amortyzacji łącznie	2 028 846	1 002 294	2 191 773	1 176 553

Nota 8. Usługi obce

Usługi obce	01.01.2023- 30.06.2023	01.04.2023 -30.06.2023	01.01.2022- 30.06.2022	01.04.2022- 30.06.2022
Zakup mediów i danych	1 447 054	683 024	1 073 767	566 469
Pozostałe usługi obce	3 841 920	1 930 333	3 876 234	2 153 494
Koszt usług obcych łącznie	5 288 974	2 613 358	4 950 001	2 719 963

Koszt zakupu mediów i danych - uwzględnia zakup powierzchni reklamowej lub oddzielnie samych danych. W większości przypadków w ramach zakupu powierzchni reklamowej Spółka pozyskuje jednocześnie w ramach tego samego kosztu dane, związane bezpośrednio z wyświetloną reklamą, za którą Spółka zapłaciła.

Pozostałe usługi obce - uwzględniają koszty osób świadczących usługi na rzecz Spółki w oparciu o kontrakty typu B2B, a także koszty outsourcingu infrastruktury technicznej (serwery, hosting), koszty powierzchni biurowej, mediów, koszt zewnętrznego biura księgowego oraz koszty doradców i ekspertów (w tym koszty realizacji projektów M&A).

Nota 9. Pozostałe przychody i koszty operacyjne

Pozostałe przychody operacyjne	01.01.2023- 30.06.2023	01.04.2023- 30.06.2023	01.01.2022- 30.06.2022	01.04.2022- 30.06.2022
Dotacje	678 536	339 268	678 536	339 268
Inne przychody operacyjne	11 545	9 246	137 265	117 631
Pozostałe przychody operacyjne razem	690 081	348 514	815 801	456 899

Informacja na temat rozliczanych w czasie dotacji otrzymanych przez Spółkę została zamieszczona w nocie nr 26.

Pozostałe koszty operacyjne	01.01.2023- 30.06.2023	01.04.2023- 30.06.2023	01.01.2022- 30.06.2022	01.04.2022- 30.06.2022
Odpisy aktualizujące należności i spisanie rozrachunków	37 448	9	0	0
Inne koszty operacyjne	34 486	26 023	139 822	111 664
Pozostałe koszty operacyjne razem	71 934	26 032	139 822	111 664

Nota 10. Przychody i koszty finansowe

Przychody finansowe	01.01.2023- 30.06.2023	01.04.2023- 30.06.2023	01.01.2022- 30.06.2022	01.04.2022- 30.06.2022
Odsetki	880 379	413 682	587 101	356 967
Dodatnie różnice kursowe	0	0	95 946	58 907
Przychody finansowe razem	880 379	413 682	683 047	415 874
Koszty finansowe	01.01.2023- 30.06.2023	01.04.2023- 30.06.2023	01.01.2022- 30.06.2022	01.04.2022- 30.06.2022
Odsetki	141 430	68 962	60 197	38 654
Ujemne różnice kursowe	68 278	61 998	0	0
Inne	0	0	38 068	38 068
Koszty finansowe razem	209 708	130 960	98 265	76 722

Zdecydowana większość przychodów realizowana jest w walutach obcych, w tym przede wszystkim w USD, natomiast koszty ponoszone są głównie w PLN (oraz w mniejszym stopniu w USD).

Nota 11. Podatek dochodowy i odroczony podatek dochodowy

Podatek dochodowy	01.01.2023- 30.06.2023	01.04.2023- 30.06.2023	01.01.2022- 30.06.2022	01.04.2022- 30.06.2022
Bieżący podatek dochodowy	(233 595)	(233 595)	265 425	265 425
Odroczony podatek dochodowy	432 264	302 598	310 987	61 559
Podatek dochodowy razem	198 669	69 003	576 412	326 984

Efektywna stawka podatkowa Spółki wyniosła 4%. Przyczyną niskiego efektywnego wskaźnika opodatkowania spółki w danym roku jest rozliczenie w wyniku bieżącego okresu strat za lata ubiegłe, a także rozpoznanie należności podatkowej z tytułu końcowego rozliczenia podatku za rok 2022. Główne tytuły powodujące powstanie podatku odroczonego w okresie pierwszego półrocza 2023 roku to rozliczenie przychodów przyszłych okresów z tytułu sprzedaży licencji długoterminowych, naliczenie odsetek od pożyczek udzielonych oraz różnica w wartości bilansowej i podatkowej posiadanych wartości niematerialnych.

Nota 12. Zysk przypadający na jedną akcję i dywidenda

Wyszczególnienie za rok 2023	Brak umorzenia akcji własnych	Umorzenie akcji własnych
Zysk netto okresu	5 170 164	5 170 164
Średnia ważona ilość akcji w okresie	5 000 000	4 581 105
Rozwodniony zysk na akcję	1,03	1,13

Wyszczególnienie za rok 2022	Brak umorzenia akcji własnych	Umorzenie akcji własnych
Zysk netto okresu	4 257 426	4 257 426
Średnia ważona ilość akcji w okresie	5 000 000	4 670 535
Rozwodniony zysk na akcję	0,85	0,91

W pierwszym półroczu 2023 roku Spółka przeprowadziła skup akcji własnych, opisany w nocie 1.

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki j przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. W wyliczeniu zysku rozwodnionego prezentowanego w rachunku wyników nie uwzględniono umorzenia akcji własnych Spółki. Hipotetyczny efekt uwzględnienia umorzenia akcji w wyliczeniu rozwodnionego zysku na akcję w okresie pierwszego półrocza 2023 roku oraz pierwszego półrocza 2022 roku zaprezentowano w tabeli powyżej.

W dniu 15 maja 2023 roku Zarząd Spółki podjął uchwałę o rekomendowaniu Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu przeznaczenia kwoty 4,6 mln PLN z na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy za rok 2022 w wysokości 1,00 zł na jedną akcję (dywidenda nie przysługuje akcjom własnym). Dywidenda została wypłacona z końcem drugiego kwartału 2023 roku.

Nota 13. Normalizacja wyniku

W celu zapewnienia lepszej porównywalności wyników między prezentowanymi okresami oraz z uwagi na fakt, iż począwszy od drugiego kwartału 2022 roku Spółka rozpoczęła rozpoznawanie kosztów programu motywacyjnego dokonano normalizacji wyników okresów o zdarzenia jednorazowe i nietypowe. Normalizacji tej poddano następujące kategorie wyników Spółki:

• EBITDA (obliczona jako zysk na działalności operacyjnej powiększony o amortyzację);
• Zysk netto.

Uzgodnienie wyników raportowanych do wyników znormalizowanych, wraz z podaniem specyfikacji korekt zaprezentowano w tabelach poniżej:

Normalizacja EBITDA	01.01.2023- 30.06.2023	01.04.2023- 30.06.2023	01.01.2022- 30.06.2022	01.04.2022- 30.06.2022
EBITDA przed normalizacją	6 727 008	3 763 014	6 440 829	3 221 275
Korekta 1: koszt programu motywacyjnego	1 170 000	585 000	84 000	84 000
EBITDA po normalizacji	7 897 008	4 348 014	6 524 829	3 305 275

Normalizacja zysku netto	01.01.2023- 30.06.2023	01.04.2023- 30.06.2023	01.01.2022- 30.06.2022	01.04.2022- 30.06.2022
Zysk netto przed normalizacją	5 170 164	2 974 439	4 257 426	2 056 890
Korekta 1: koszt programu motywacyjnego	1 170 000	585 000	84 000	84 000
Zysk netto po normalizacji	6 340 164	3 559 439	4 341 426	2 140 890

Z uwagi na fakt, iż rozpoznana korekta (program motywacyjny) stanowi pozycję niepodatkową, normalizacja w przypadku zysku netto nie uwzględnia ewentualnego ponownego przeliczenia podatku dochodowego. Z wyjątkiem tej korekty wyników nie poddano dalszej normalizacji.

Wartości znormalizowane są stosowane przez Spółkę w wybranych fragmentach skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego za pierwsze półrocze 2023 roku. Wyniki znormalizowane są każdorazowo oznaczone odpowiednim wyróżnikiem graficznym. W przypadku braku takiej informacji, prezentowane wyniki należy uważać za niepoddane normalizacji.

Nota 14. Wartości niematerialne

Wyszczególnienie za okres 01.01.2023-30.06.2023	Nabyte oprogramowanie komputerowe	Pozostałe wartości niematerialne	Ukończone prace rozwojowe	Wartości niematerialne w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2023	16 976 000	4 632 019	3 462 439	1 895 485	26 965 943
Zwiększenia	23 000	0	0	1 528 187	1 551 187
Zmniejszenia	0	0	0	0	0
Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2023	16 999 000	4 632 019	3 462 439	3 423 672	28 517 130
Umorzenie na dzień 01.01.2023	7 750 614	4 557 019	1 442 499	0	13 750 132
Amortyzacja za okres	1 230 014	4 500	432 805	0	1 667 319
Umorzenie na dzień 30.06.2023	8 980 628	4 561 519	1 875 304	0	15 417 451
Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2023	8 018 372	70 500	1 587 135	3 423 672	13 099 679

Wyszczególnienie za okres 01.01.2022-31.12.2022	Nabyte oprogramowanie komputerowe	Pozostałe wartości niematerialne	Ukończone prace rozwojowe	Wartości niematerialne w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022	16 960 000	4 632 019	2 152 205	1 201 321	24 945 545
Zwiększenia	16 000	0	1 310 234	2 034 398	3 360 632
Zmniejszenia	0	0	0	(1 340 234)	1 340 234
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022	16 976 000	4 632 019	3 462 439	1 895 485	26 965 943
Umorzenie na dzień 01.01.2022	5 306 087	4 548 019	658 779	0	10 512 885
Amortyzacja za okres	2 444 527	9 000	783 720	0	3 237 248
Umorzenie na dzień 31.12.2022	7 750 614	4 557 019	1 442 499	0	13 750 132
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022	9 225 386	75 000	2 019 940	1 895 485	13 215 811

Do najistotniejszych składowych wartości niematerialnych Spółki należy platforma DMP (podstawa technologicznej działalności Spółki, umożliwiająca generowanie danych do monetyzacji).

Nota 15. Rzeczowe aktywa trwałe

Wyszczególnienie za okres 01.01.2023-30.06.2023	Maszyny, urządzenia i inne	Środki transportu	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2023	543 620	798 629	3 774	1 346 023
Zwiększenia	16 671	0	0	16 671
Zmniejszenia		0	3 774	3 774
Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2023	560 291	798 629	0	1 358 920
Umorzenie na dzień 01.01.2023	424 055	183 325	0	607 380
Amortyzacja za okres	35 604	79 863	0	115 467
Zmniejszenia	0	0	0	0
Umorzenie na dzień 30.06.2023	459 659	263 188	0	722 847
Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2023	100 632	535 441	0	636 073

Wyszczególnienie za okres 01.01.2022-31.12.2022	Maszyny, urządzenia i inne	Środki transportu	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022	198 686	793 708	17 073	1 009 467
Zwiększenia	344 934	197 617	3 774	546 324
Zmniejszenia	0	192 696	17 073	209 769
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022	543 620	798 630	3 774	1 346 023
Umorzenie na dzień 01.01.2022	190 279	232 764	0	422 981
Amortyzacja za okres	233 838	143 257	0	377 095
Zmniejszenia	0	192 696	0	192 696
Umorzenie na dzień 31.12.2022	424 055	183 325	0	607 380
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022	119 565	615 305	3 774	738 643

Nota 16. Leasing

Wyszczególnienie za okres 01.01.2023-30.06.2023	Najem powierzchni	Infrastruktura techniczna	Środki transportu	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2023	3 946 488	2 062 368	0	6 008 856
Zwiększenia	54 840	0	0	54 840
Zmniejszenia	0	0	0	0
Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2023	4 001 328	2 062 368	0	6 063 696
Umorzenie na dzień 01.01.2023	453 275	1 145 646	0	1 598 921
Zwiększenia	390 355	458 258	0	848 613
Zmniejszenia	0	0	0	0
Umorzenie na dzień 30.06.2023	843 630	1 603 904	0	2 447 534
Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2023	3 157 698	458 464	0	3 616 162

Wyszczególnienie za okres 01.01.2022-31.12.2022	Najem powierzchni	Infrastruktura techniczna	Środki transportu	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022	0	2 910 413	171 836	3 082 249
Zwiększenia	3 946 488	0	0	3 946 488
Zmniejszenia	0	848 045	171 835	1 019 880
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022	3 946 488	2 062 368	0	6 008 856
Umorzenie na dzień 01.01.2022	0	670 112	120 740	790 852
Zwiększenia	453 275	1 018 282	51 096	1 522 653
Zmniejszenia	0	542 748	171 835	714 583
Umorzenie na dzień 31.12.2022	453 275	1 145 646	0	1 598 921
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022	3 493 213	916 722	0	4 409 935

Nota 17. Udzielone pożyczki

Pożyczki	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
Krótkoterminowe	22 049 269	20 455 656	21 758 550
Długoterminowe	0	750 945	718 780
Udzielone pożyczki razem	22 049 269	21 206 601	22 477 330

Nota 18. Należności krótkoterminowe

Specyfikacja należności wg stanu na	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
Należności od jednostek powiązanych:	35 331 578	38 498 091	36 308 834
Z tytułu dostaw i usług	35 331 414	38 497 928	36 308 670
Inne	164	163	164
Należności od pozostałych jednostek, w tym:	1 230 584	2 663 614	931 953
Z tytułu dostaw i usług	14 294	1 272 967	163 179
Z tytułu podatków, ubezpieczeń społecznych	794 257	978 211	321 770
Kaucja z tytułu umowy najmu	364 311	383 925	383 163
Inne	57 722	28 511	63 841
Należności krótkoterminowe razem	36 562 162	41 161 705	37 240 787

Wiekowanie należności		Przeterminowane, lecz ściągalne
handlowych oraz odpisu aktualizującego	Razem	W terminie	Do 60 dni	61 – 120 dni	121 –180 dni	181 – 360 dni	>360 dni
30.06.2023	35 345 708	14 888 699	72 794	283 884	0	19 601 462	498 868
Należności brutto	35 385 631	14 888 709	72 794	283 884	0	19 601 476	538 768
Odpis aktualizujący należności	(39 924)	(10)	0	0	0	(14)	(39 900)
31.12.2022	39 770 895	12 026 902	4 153 420	7 819 506	9 460 653	6 310 414	0
Należności brutto	39 773 481	12 026 902	4 153 435	7 819 506	9 460 659	6 312 979	0
Odpis aktualizujący należności	(2 586)	0	(15)	0	(6)	(2 565)	0
30.06.2022	36 471 849	10 491 465	67 897	3 416 627	2 988 624	5 074 760	14 432 476
Należności brutto	36 471 849	10 491 465	67 897	3 416 627	2 988 624	5 074 760	14 432 476
Odpis aktualizujący należności	0	0	0	0	0	0	0

Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane.

Nota 19. Rozliczenia międzyokresowe

Rozliczenia międzyokresowe kosztów	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
Ubezpieczenia majątkowe	9 462	17 986	5 530
Ubezpieczenia samochodów	16 445	22 596	14 407
Reklama	355 868	355 867	0
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe	92 014	78 704	16 269
Krótkoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów	473 789	475 152	36 206
Zaliczki otrzymane	0	563 457	0
Długoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów	385 523	563 457	0

Nota 20. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Przeważająca większość wolnych środków pieniężnych jest utrzymywana w walucie USD oraz w mniejszym stopniu w EUR oraz PLN. Struktura walutowa środków pieniężnych jest odzwierciedleniem wpłat od kontrahentów Spółki wśród których przeważają kontrahenci zagraniczni.

Nota 21. Kapitał zakładowy

Kapitał zakładowy	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
Liczba akcji	5 000 000	5 000 000	5 000 000
Wartość nominalna akcji	0,10	0,10	0,10
Kapitał zakładowy razem	500 000	500 000	500 000

Spółka posiada akcje własne opisane w nocie 22.

Nota 22. Akcje własne

Akcje własne	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
Stan na początek okresu	213 856	284 504	284 504
Zakupione w ciągu okresu	205 069	44 961	44 961
Zmniejszenie lub umorzenie	30	115 609	0
Stan na koniec okresu	418 895	213 856	329 465

W trzecim kwartale 2021 roku Spółka dominująca wykorzystała około 15 tys. akcji do opłacenia pierwszej części płatności za udziały w TL1. W trzecim kwartale 2022 roku na cel ten zostało przeznaczone ok 116 tys. akcji. W ramach skupu akcji prowadzonego w latach 2022-2023 w celu realizacji programu motywacyjnego zakupiono 250 tys. akcji.

Nota 23. Skumulowany zysk z lat ubiegłych i pozostałe kapitały

Specyfikacja skumulowanego zysku lat ubiegłych i pozostałych kapitałów za okres 01.01.2023- 30.06.2023	Kapitały zapasowe i pozostałe kapitały	Kapitał z wyceny programu motywacyjnego	Kapitał rezerwowy	Razem
Stan na 01.01.2023	11 284 263	27 269 000	27 402 047	65 955 310
Podział zysku za rok 2022	3 724 831	0	0	3 724 831
Koszt programu motywacyjnego bieżącego roku	0	1 170 000	0	1 170 000
Rozwiązanie niewykorzystanego kapitału rezerwowego	3 568 093	0	(3 568 093)	0
Utworzenie kapitału rezerwowego	(15 000 000)	0	15 000 000	0
Suma zmian w okresie	(7 707 076)	1 170 000	11 431 907	4 894 831
Stan na 30.06.2023	3 577 187	28 439 000	38 833 954	70 850 141

Specyfikacja skumulowanego zysku lat ubiegłych za okres 01.01.2022-31.12.2022	Kapitały zapasowe i pozostałe kapitały	Kapitał z wyceny programu motywacyjnego	Kapitał rezerwowy	Razem
Stan na 01.01.2022	17 948 302	26 015 000	18 000 000	61 963 302
Podział zysku za rok 2021	4 278 582	0	0	4 278 582
Koszt programu motywacyjnego bieżącego roku	0	1 254 000	0	1 254 000
Rozpoznanie zobowiązania do płatności w formie akcji	0	0	1 352 460	1 352 460
Rozliczenie płatności dokonanej w formie akcji własnych	4 057 379	0	(6 950 413)	(2 893 034)
Suma zmian w okresie	8 335 961	1 254 000	(5 597 953)	3 992 008
Stan na 31.12.2022	26 284 263	27 269 000	12 402 047	65 955 310

Nota 24. Zobowiązania finansowe

Kategorie zobowiązań finansowych	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe leasingowe	1 083 144	1 261 124	1 273 707
Długoterminowe zobowiązania finansowe leasingowe	2 925 473	3 349 029	4 010 285
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki - pożyczki PFR	0	92 138	184 275
Długoterminowe kredyty i pożyczki - pożyczki PFR	0	0	0
Zobowiązanie z tytułu płatności za udziały TL1	671 717	707 882	4 523 005
Razem zobowiązania finansowe	4 680 334	5 410 173	9 991 272
- długoterminowe	2 925 473	3 349 029	4 010 285
- krótkoterminowe	1 083 144	1 353 262	1 457 982

Na dzień 30 czerwca 2023 roku łączne zobowiązania finansowe Spółki wyniosły 4,7 mln PLN, z czego zobowiązania leasingowe osiągnęły poziom 4,0 mln PLN.

W czerwcu 2020 roku Grupa otrzymała subwencję finansową w wysokości 3,4 mln PLN będącą elementem Tarczy Finansowej Polskiego Funduszu Rozwoju. Subwencja została częściowo umorzona w trakcie 2021 roku w kwocie 2,5 mln PLN. Pozostała jej część została rozliczona z końcem czerwca 2023 roku.

Nota 25. Zobowiązania handlowe i pozostałe

Wyszczególnienie	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
Wobec jednostek powiązanych	0	1 173 346	0
Wobec pozostałych jednostek	884 123	1 723 802	329 382
z tytułu dostaw i usług	809 460	1 611 003	281 697
z tytułu podatków, ubezpieczeń społecznych	16 685	31 983	30 455
z tytułu wynagrodzeń	7 978	6 016	17 230
Rozliczenia międzyokresowe kosztów	50 000	74 800	0
Zobowiązania handlowe i pozostałe razem	884 123	2 897 148	329 382

		Przeterminowane - w dniach
Wyszczególnienie	Razem	W terminie	Do 60	61 – 120	121 –180	181 – 360	>360
30.06.2023	809 460	799 785	9 603	0	0	67	5
Wobec powiązanych	0	0	0	0	0	0	0
Wobec pozostałych	809 460	799 857	9 603	0	0	67	5
31.12.2022	2 784 349	2 702 967	81 382	0	0	0	0
Wobec powiązanych	1 173 346	1 173 346	0	0	0	0	0
Wobec pozostałych	1 611 003	1 529 621	81 382	0	0	0	0
30.06.2022	281 697	281 697	0	0	0	0	0
Wobec powiązanych	0	0	0	0	0	0	0
Wobec pozostałych	281 697	281 697	0	0	0	0	0

Nota 26. Dotacje oraz zobowiązania do wykonania świadczenia

Wyszczególnienie	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
Dotacje, w tym:	4 523 006	5 201 541	6 230 606
długoterminowe	3 165 934	3 844 469	4 873 534
krótkoterminowe	1 357 072	1 357 072	1 357 072
Zobowiązanie do wykonania świadczenia, w tym:	7 040 200	9 042 371	2 500 092
długoterminowe	4 040 859	5 540 530	0
krótkoterminowe	2 999 341	3 501 841	2 500 092
Przychody przyszłych okresów razem	11 563 206	14 243 912	8 730 698

Prezentowane przychody przyszłych okresów w zakresie dotacji dotyczą kwoty przyznanej Spółce na stworzenie oprogramowania (ukończonego w listopadzie 2019 roku), która będzie rozliczana w pozostałych przychodach operacyjnych przez okres 7 lat.

Ponadto w przychodach przyszłych okresów prezentowana jest łączna wartość transakcji sprzedaży licencji na dostęp do technologii Spółki pomniejszona o już rozpoznane przychody z tych licencji. Licencja przyznawana jest na okres do 5 lat, przez który Spółka rozpoznaje przychód ze sprzedaży tej licencji. Płatność za sprzedaną licencję następuje jednorazowo zgodnie z terminem wskazanym na fakturze (przeważnie do 60 dni).

Nota 27. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Salda bilansowe dotyczące podmiotów powiązanych	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
Należności handlowe i inne	35 331 414	38 498 092	36 308 670
Pożyczki udzielone	22 049 269	21 206 601	21 789 496
Zobowiązania handlowe i inne	0	1 173 346	0

Obroty z podmiotami powiązanymi za okres	01.01.2023- 30.06.2023	01.04.2023- 30.06.2023	01.01.2022- 30.06.2022	01.04.2022- 30.06.2022
Sprzedaż do podmiotów powiązanych	11 976 645	6 334 783	10 524 964	5 677 067
Zakupy od podmiotów powiązanych	174 263	85 296	743 872	334 444

Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach rynkowych, to znaczy równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawieranych między niezależnymi podmiotami.

Nota 28. Znaczący akcjonariusze

Akcjonariusze	Liczba akcji	% kapitału akcyjnego	Liczba głosów	% głosów
Piotr Prajsnar	1 437 000	28,74%	1 437 000	28,74%
Perpetum 10 FIZ AN	1 414 666	28,29%	1 414 666	28,29%
Oktawian Oźminkowski	258 837	5,18%	258 837	5,18%
Cloud Technologies S.A.	418 895	8,38%	418 895	8,38%
pozostali do 5%	1 470 602	29,41%	1 470 602	29,41%
Razem	5 000 000	100,00%	5 000 000	100,00%

Zestawienie stanu posiadania akcji Spółki przez osoby zarządzające i nadzorujące podmiotu na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od dnia przekazania poprzedniego raportu okresowego:

Akcjonariusze	Liczba akcji na dzień publikacji raportu	Zmiana od dnia przekazania poprzedniego raportu
Prezes Zarządu Prajsnar Piotr – bezpośrednio i pośrednio wraz z żoną	1 517 000	0
Członek Zarządu Piotr Soleniec – bezpośrednio i pośrednio wraz z żoną	42 085	0
Członek Rady Nadzorczej Łukasz Krasnopolski	309	0

Nota 29. Zmiana prezentacji

W celu zwiększenia wartości informacyjnej danych finansowych Spółki, zdecydowano się dokonać korekty prezentacyjnej polegającej na kompensacie aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Korekta ma charakter wyłącznie prezentacyjny (brak wpływu na wynik finansowy Spółki). Skorygowana prezentacja jest zgodna z podejściem zastosowanym w rocznym sprawozdaniu finansowym za rok 2022. Szczegóły dokonanej zmiany zaprezentowano w tabeli poniżej:

Wyszczególnienie	30.06.2022
Aktywo z tytułu podatku odroczonego przed kompensatą	1 919 411
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego przed kompensatą	625 702
Kompensata aktywa i rezerwy z tytułu podatku dochodowego	(625 702)
Aktywo z tytułu podatku odroczonego po kompensacie	1 293 709
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego po kompensacie	0

Pozycje oznaczone jako "przed kompensatą" są zgodne z danymi ujawnionymi w historycznie opublikowanych przez Spółkę raportach okresowych. Skorygowana prezentacja (pozycje "po kompensacie") uwzględnia dokonaną zgodnie z MSSF kompensatę aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego, w przypadku których podatek nałożony jest przez tą samą władzę podatkową i gdy istnieje tytuł prawny do kompensat należności i zobowiązań z tytułu tego podatku.

Ponadto Spółka dokonała korekty grupowania pozycji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Zmiana prezentacji podyktowana jest uproszczeniem prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, w celu wydzielania tylko kluczowych danych z perspektywy zrozumienia sytuacji finansowej Spółki. Wpływ korekty na sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2022 roku przedstawiają poniższe tabele:

Korekta grupowania należności	30.06.2022
Należności handlowe	36 471 849
Pozostałe należności	768 938
Razem - dotychczasowa prezentacja	37 240 787
Należności handlowe i pozostałe należności	37 240 787
Razem - nowa prezentacja	37 240 787
Korekta grupowania zobowiązań	30.06.2022
Zobowiązania handlowe	281 697
Pozostałe zobowiązania	47 684
Pozostałe rezerwy	961 527
Razem - dotychczasowa prezentacja	1 290 909

Razem - nowa prezentacja 1 290 909

Korekta grupowania kapitałów	30.06.2022
Kapitały zapasowe i pozostałe kapitały	23 649 940
Kapitał z wyceny programu motywacyjnego	26 099 000
Kapitał rezerwowy	33 000 000
Razem - dotychczasowa prezentacja	82 748 940
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	16 423 055
Skumulowany zysk z lat ubiegłych oraz pozostałe kapitały	66 325 885
Razem - nowa prezentacja	82 748 940

Nota 30. Korekty błędów

W okresie sześciu miesięcy zakończonych 30 czerwca 2023 roku Spółka nie dokonała korekt błędów poprzednich okresów.

Nota 31. Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych

W okresie sześciu miesięcy zakończonych 30 czerwca 2023 roku nie wystąpiły istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.

Nota 32. Zdarzenia po dacie bilansowej

Do najważniejszych zdarzeń zaistniałych między 30 czerwca 2023 roku, a datą publikacji niniejszego raportu zaliczyć należy:

• Dołączenie do Programu Wsparcia Pokrycia Analitycznego 4.0

3 lipca 2023 ruszył Program Wsparcia Pokrycia Analitycznego (PWPA) 4.0 na lata 2023-2025. Program polega na przygotowaniu przez firmy inwestycyjne raportów analitycznych finansowanych przez GPW i ma na celu zwiększenie dostępności analiz dla mniej płynnych spółek oraz umożliwienie inwestorom podejmowania bardziej świadomych decyzji inwestycyjnych.

Do PWPA spółkę Cloud Technologies zgłosił Dom Maklerski Banku Ochrony Środowiska S.A., a pierwszy raport analityczny dotyczący spółki został opublikowany 11 września 2023 roku.

• Sprzedaż 100% udziałów w spółce zależnej Audience Network

25 września 2023 roku Spółka zawarła umowę sprzedaży 100% udziałów w spółce zależnej Audience Network ("AN") z dwoma obecnymi członkami zarządu AN ("Kupujący"). Transakcja ma charakter 'management buy-out' ("Transakcja"). Przejście własności udziałów nastąpi 30 września 2023 roku. Wartość Transakcji wynosi 2.5 mln PLN ("Cena") i mieści się w przedziale zewnętrznej wyceny przygotowanej przez niezależnego i profesjonalnego doradcę. Płatność Ceny ma nastąpić w terminie do 31 grudnia 2026 roku, przy czym począwszy od 1 kwietnia 2024 roku Spółka rozpocznie naliczać odsetki w wysokości WIBOR 3M + 2 p.p. od nieopłaconej wartości Ceny. Kupujący udzielili zabezpieczenia o łącznej wartości 3 mln PLN. Celem Transakcji jest uproszczenie modelu biznesowego Grupy oraz skoncentrowanie działalności operacyjnej na najbardziej perspektywicznym segmencie sprzedaży danych. Dokładne rozliczenie Transakcji oraz zostanie zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym za trzeci kwartał 2023 roku.

Zatwierdzenie do publikacji

Niniejsze skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Cloud Technologies S.A. za 6 miesięcy 2023 roku (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 25 września 2023 roku.

Warszawa, dnia 25 września 2023 r.

Piotr Prajsnar, Prezes Zarządu Aleksander Widawski

Piotr Soleniec, Członek Zarządu

Zarząd: Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych:

Elektronicznie podpisany przez Aleksander Dominik Widawski Data: 2023.09.25 13:50:15 +02'00'

www.ct.pl I biuro@ct.pl

30