Cloud Technologies S.A.

Annual Report (ESEF) • Apr 17, 2023

cld_2022-12-31_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN2594003PSOIFKVM3LQ412021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594003PSOIFKVM3LQ412021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember2594003PSOIFKVM3LQ412021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember2594003PSOIFKVM3LQ412021-01-012021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember2594003PSOIFKVM3LQ412021-01-012021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember2594003PSOIFKVM3LQ412021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2594003PSOIFKVM3LQ412021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594003PSOIFKVM3LQ412021-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594003PSOIFKVM3LQ412021-01-01ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember2594003PSOIFKVM3LQ412021-01-01ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember2594003PSOIFKVM3LQ412021-01-01ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember2594003PSOIFKVM3LQ412021-01-01ifrs-full:TreasurySharesMember2594003PSOIFKVM3LQ412021-01-01ifrs-full:SharePremiumMember2594003PSOIFKVM3LQ412021-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember2594003PSOIFKVM3LQ412022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594003PSOIFKVM3LQ412022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember2594003PSOIFKVM3LQ412022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember2594003PSOIFKVM3LQ412022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember2594003PSOIFKVM3LQ412022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember2594003PSOIFKVM3LQ412022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2594003PSOIFKVM3LQ412022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594003PSOIFKVM3LQ412022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594003PSOIFKVM3LQ412022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember2594003PSOIFKVM3LQ412022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember2594003PSOIFKVM3LQ412022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember2594003PSOIFKVM3LQ412022-01-012022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember2594003PSOIFKVM3LQ412022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2594003PSOIFKVM3LQ412022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594003PSOIFKVM3LQ412021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594003PSOIFKVM3LQ412021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember2594003PSOIFKVM3LQ412021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember2594003PSOIFKVM3LQ412021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember2594003PSOIFKVM3LQ412021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember2594003PSOIFKVM3LQ412021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2594003PSOIFKVM3LQ412021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594003PSOIFKVM3LQ412022-12-312594003PSOIFKVM3LQ412021-01-012594003PSOIFKVM3LQ412021-12-312594003PSOIFKVM3LQ412021-01-012021-12-312594003PSOIFKVM3LQ412022-01-012022-12-31 Grupa kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 1 Podsumowanie 2022 roku 2022 2021 % zmiana r/r Przychody 50,4 mln PLN 55,1 mln PLN -8,6% EBITDA skorygowana 23,3 mln PLN 15,3 mln PLN +52,2% Zysk netto skorygowany 14,0 mln PLN 6,6 mln PLN +112,1% Środki pieniężne 42,6 mln PLN 28,5 mln PLN +49,2% * Przez EBITDA skorygowana Grupa rozumie wskaźnik EBITDA kalkulowany jako wynik z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację i skorygowany o koszt programu motywacyjnego oraz przychód z tytułu umorzenia dotacji otrzymanej. ** Przez zysk netto skorygowany Grupa rozumie zysk netto, skorygowany o koszt programu motywacyjnego oraz przychód z tytułu umorzenia dotacji otrzymanej. 2 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Wybrane dane finansowe4 Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku5 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów6 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych7 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej8 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym10 Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego11 Informacje ogólne11 Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości13 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach19 Noty i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego21 Nota 1. Przychody z umów z klientami21 Nota 2. Segmenty operacyjne21 Nota 3. Koszty działalności operacyjnej23 Nota 4. Amortyzacja24 Nota 5. Usługi obce24 Nota 6. Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze24 Nota 7. Koszt programu motywacyjnego24 Nota 8. Pozostałe przychody i koszty operacyjne25 Nota 9. Przychody i koszty finansowe25 Nota 10. Podatek dochodowy i odroczony podatek dochodowy26 Nota 11. Zysk przypadający na jedną akcję27 Nota 12. Objaśnienia do głównych przepływów pieniężnych27 Nota 13. Wartości niematerialne28 Nota 14. Wartość firmy29 Nota 15. Rzeczowe aktywa trwałe31 Nota 16. Leasing32 Nota 17. Należności krótkoterminowe32 Nota 18. Rozliczenia międzyokresowe33 Nota 19. Inwestycje długoterminowe i udziały w jednostkach stowarzyszonych33 Nota 20. Inwestycje krótkoterminowe, w tym środki pieniężne i ich ekwiwalenty34 Nota 21. Kapitał zakładowy34 Nota 22. Akcje własne35 Nota 23. Skumulowane zyski z lat ubiegłych oraz pozostałe kapitały35 Nota 24. Zobowiązania finansowe36 Nota 25. Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania37 Nota 26. Dotacje oraz zobowiązania do wykonania świadczenia37 Nota 27. Instrumenty finansowe38 Nota 28. Pozostałe rezerwy38 Nota 29. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym38 Nota 30. Zarządzanie kapitałem40 Nota 31. Transakcje z podmiotami powiązanymi40 Nota 32. Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej oraz Rady Nadzorczej41 Nota 33. Osoby zatrudnione i współpracujące41 Nota 34. Transakcje z firmą audytorską przeprowadzającą badanie sprawozdania finansowego41 Nota 35. Znaczący akcjonariusze jednostki dominującej42 Nota 36. Zmiana prezentacji42 Nota 37. Zdarzenia po dacie bilansowej44 Nota 38. Zatwierdzenie do publikacji44 3 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Wybrane dane finansowe Wyszczególnienie Q1–Q4 2022 01.01.2022–31.12.2022 Q1–Q4 2021 01.01.2021–31.12.2021 SPRAWOZDANIE Z WYNIKU PLN EUR PLN EUR Przychody netto ze sprzedaży 50 392 355 10 748 573 55 143 829 12 046 713 Zysk (strata) EBITDA 22 053 705 4 704 004 17 822 967 3 893 603 Zysk (strata) EBIT 13 168 397 2 808 789 9 391 949 2 051 764 Zysk (strata) brutto 15 813 218 3 372 923 9 541 121 2 084 352 Zysk (strata) netto 12 765 553 2 722 863 9 117 297 1 991 763 Liczba akcji 5 000 000 5 000 000 5 000 000 5 000 000 Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (PLN/euro) 2,55 0,54 1,82 0,40 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Aktywa trwałe 57 836 661 12 332 174 47 575 873 10 343 930 Aktywa obrotowe 64 391 345 13 729 791 57 962 270 12 602 137 Kapitał własny 91 210 106 19 448 198 75 892 648 16 500 554 Zobowiązania długoterminowe i rezerwy 15 636 038 3 333 981 15 891 908 3 455 213 Zobowiązania krótkoterminowe, RMB i pozostałe 15 381 862 3 279 785 13 753 587 2 990 300 Wartość księgowa na akcję (PLN/euro) 18,24 3,89 15,18 3,30 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 25 120 599 5 358 166 16 702 920 3 648 917 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (7 305 534) (1 558 254) (2 829 156) (618 057) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (3 775 603) (805 327) (3 160 264) (690 391) Kurs EUR/PLN - dla danych bilansowych 4,6899 4,5994 - dla danych rachunku zysków i strat, przepływów pieniężnych 4,6883 4,5775 Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy. Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu. Przez EBITDA Grupa rozumie wynik z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację 4 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku Działalność kontynuowana Nota 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 przekształcone Przychody ze sprzedaży 1 50 392 355 55 143 829 Koszty działalności operacyjnej 3 39 426 584 50 704 942 Amortyzacja projektów z dotacją 4 4 111 243 4 111 243 Amortyzacja pozostałych aktywów 4 4 774 065 4 319 775 Zużycie materiałów i energii 616 713 167 266 Koszt programu motywacyjnego 7 1 254 000 0 Usługi obce 5 25 363 244 39 527 307 Podatki i opłaty 124 456 106 875 Koszty wynagrodzeń i świadczeń pracowniczych 6 2 576 777 1 964 743 Pozostałe koszty rodzajowe 606 086 507 733 Zysk (strata) na sprzedaży 10 965 771 4 438 887 Pozostałe przychody operacyjne - dotacje 8 2 382 832 4 851 323 Pozostałe przychody operacyjne - inne 8 245 233 321 865 Pozostałe koszty operacyjne 8 425 439 220 126 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 13 168 397 9 391 949 Przychody finansowe 9 2 914 350 359 910 Koszty finansowe 9 269 529 210 738 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 15 813 218 9 541 121 Podatek dochodowy 10 3 047 665 423 824 Zysk (strata netto) z działalności kontynuowanej 12 765 553 9 117 297 Zysk (strata) netto łącznie, przypadający na: 12 765 553 9 117 297 - właścicieli jednostki dominującej 12 765 553 9 117 297 - udziałowców niekontrolujących 0 0 Zysk na akcję Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej na jedną akcję (w PLN) Podstawowy za okres obrotowy 11 2,55 1,82 Rozwodniony za okres obrotowy 11 2,55 1,82 Opis przekształcenia zamieszczono w nocie 36 5 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Zysk (strata) po opodatkowaniu 12 765 553 9 117 297 Pozostałe całkowite dochody: (2 661 364) 1 871 110 Pozycje, które będą reklasyfikowane do zysku i straty: (2 661 364) 1 871 110 Różnice kursowe z przeliczenia wyników spółek zagranicznych (2 661 364) 1 871 110 Całkowite dochody ogółem, w tym przypadające na: 10 104 189 10 988 407 - właścicieli jednostki dominującej 10 104 189 10 988 407 - udziałowców niekontrolujących 0 0 6 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Wartości w PLN 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Przepływy środków pieniężnych z dział. operacyjnej Zysk przed opodatkowaniem 15 813 218 9 541 121 Korekty razem, w tym: 11 204 642 7 898 668 Amortyzacja 8 885 308 8 431 018 Przychody i koszty finansowe) 243 176 159 861 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 0 0 Zmiana stanu rezerw (77 266) (777 615) Zmiana stanu należności 10 078 637 5 512 648 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek (259 311) 982 131 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 1 022 288 (3 440 273) Zmiana stanu zobowiązań do wykonania świadczeń (3 558 664) (1 760 597) Inne korekty (5 129 526) (1 208 505) Gotówka z działalności operacyjnej 27 017 860 17 439 789 Zapłacony podatek (1 897 261) (736 869) Przepływy pieniężne netto z dział. operacyjnej 25 120 599 16 702 920 Przepływy środków pieniężnych z dział. inwestycyjnej Wpływ dotacji 0 958 728 Zakup udziałów w spółce zależnej (1 305 259) 0 Nabycie wartości niematerialnych (16 000) (810 272) Nakłady na prace rozwojowe (2 034 399) (1 273 018) Nabycie środków trwałych (677 411) (752 798) Zbycie środków trwałych 69 367 69 636 Otrzymane spłaty pożyczek 943 100 40 598 Udzielone pożyczki (4 284 932) (751 426) Pozostałe wypływy/wydatki inwestycyjne 0 (310 604) Przepływy pieniężne netto z dział. inwestycyjnej (7 305 534) (2 829 156) Przepływy środków pieniężnych z dział. finansowej Wydatki na nabycie akcji własnych (1 450 633) 0 Spłaty kredytów i pożyczek (515 749) (1 161 019) Płatności zobowiązań leasingowych I odsetek (1 566 045) (1 837 236) Odsetki (243 176) (162 009) Inne 0 0 Przepływy pieniężne netto z dział. finansowej (3 775 603) (3 160 264) Przepływy pieniężne netto przed uwzględnieniem różnic kursowych 14 039 462 10 713 500 Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych 0 0 Zmiana stanu środków pieniężnych po uwzględnieniu różnic kursowych 14 039 462 10 713 500 Środki pieniężne na początek okresu 28 520 546 17 807 046 Środki pieniężne na koniec okresu 42 560 008 28 520 546 7 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA Nota 31.12.2022 31.12.2021 przekształcone 01.01.2021 przekształcone Aktywa trwałe 57 836 661 47 575 873 47 085 442 Wartości niematerialne 13 27 030 885 32 765 241 36 753 385 Wartość firmy 14 11 855 109 2 526 018 2 526 018 Rzeczowe aktywa trwałe 15 4 671 554 586 463 24 025 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 16 4 804 569 2 584 307 3 059 070 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych 19 0 619 484 0 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 19 3 462 213 785 911 42 590 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 10 1 714 423 2 247 465 1 311 692 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 18 4 297 908 5 460 984 3 368 662 Aktywa obrotowe 64 391 345 57 962 270 51 415 015 Należności handlowe i pozostałe należności 17 18 512 863 27 075 174 32 587 822 Należności z tytułu podatku dochodowego 77 307 0 0 Środki pieniężne i ekwiwalenty 20 42 560 008 28 520 546 17 807 046 Inwestycje krótkoterminowe 20 750 945 41 187 42 734 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 18 2 490 222 2 325 363 977 413 Aktywa razem 122 228 006 105 538 143 98 500 457 Opis przekształcenia zamieszczono w nocie 36 8 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 PASYWA Nota 31.12.2022 31.12.2021 przekształcone 01.01.2021 przekształcone Kapitał własny razem 91 210 106 75 892 648 64 556 510 Kapitał własny przypadający na właścicieli jedn. dominującej 91 210 106 75 892 648 64 556 510 Kapitał zakładowy 21 500 000 500 000 500 000 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 16 423 055 16 423 055 16 423 055 Akcje własne 22 (11 604 603) (17 104 446) (18 000 000) Kapitał z różnic kursowych 899 377 3 560 741 1 689 631 Skumulowane zyski (straty) lat ubiegłych oraz pozostałe kapitały 23 72 226 724 63 396 001 63 306 674 Zysk (strata) netto bieżącego okresu 12 765 553 9 117 297 637 150 Udziały niekontrolujące 0 0 0 Zobowiązania i rezerwy razem 31 017 900 29 645 495 33 943 947 Zobowiązania i rezerwy długoterminowe 15 636 038 15 891 908 20 073 679 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 10 0 0 15 204 Długoterminowe zobowiązania leasingowe 24 3 690 497 1 175 243 1 764 889 Długoterminowe kredyty i pożyczki 24 0 245 262 2 550 000 Inne długoterminowe zobowiązania finansowe 707 882 0 0 Długoterminowe dotacje 26 5 354 381 7 737 213 10 087 832 Długoterminowe zobowiązania do świadczenia usług 26 5 883 278 6 734 190 5 655 754 Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe 15 381 862 13 753 587 13 870 268 Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania 25 6 022 903 5 045 083 4 988 688 Krótkoterminowe zobowiązania leasingowe 24 1 325 630 1 450 181 1 516 891 Krótkoterminowe kredyty i pożyczki 24 264 689 460 802 1 823 534 Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego 25 1 353 874 678 516 65 824 Krótkoterminowe dotacje 26 2 382 832 2 382 832 2 377 086 Krótkoterminowe zobowiązania do świadczenia usług i zaliczki 26 4 012 083 3 639 056 2 153 538 Pozostałe rezerwy 28 19 851 97 117 944 707 Pasywa razem 122 228 006 105 538 143 98 500 457 Opis przekształcenia zamieszczono w nocie 36 9 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Akcje własne Kapitał z różnic kursowych Skumulowane zyski (straty) lat ubiegłych oraz pozostałe kapitały Wynik finansowy bieżącego okresu Kapitał własny razem Stan na 1 stycznia 2022 roku 500 000 16 423 055 (17 104 446) 3 560 741 63 396 001 9 117 297 75 892 648 Płatność w formie akcji własnych 0 0 6 950 417 0 0 0 6 950 417 Przeniesienie na wynik niepodzielony 0 0 0 0 9 117 297 (9 117 297) 0 Nabycie akcji własnych 0 0 (1 450 574) 0 0 0 (1 450 574) Koszt programu motywacyjnego 0 0 0 0 1 254 000 0 1 254 000 Rozliczenie nabycia udziałów w spółce zależnej 0 0 0 0 (1 540 574) 0 (1 540 574) Całkowite dochody razem 0 0 0 (2 661 364) 0 12 765 553 10 104 189 Inne całkowite dochody 0 0 0 (2 661 364) 0 0 (2 661 364) Wynik finansowy bieżącego okresu 0 0 0 0 0 12 765 553 12 765 553 Zmiany w okresie razem 0 0 5 499 843 (2 661 364) 8 830 723 3 648 256 15 317 458 Stan na 31 grudnia 2022 roku 500 000 16 423 055 (11 604 603) 899 377 72 226 724 12 765 553 91 210 106 Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Akcje własne Kapitał z różnic kursowych Skumulowane zyski (straty) lat ubiegłych oraz pozostałe kapitały Wynik finansowy bieżącego okresu Kapitał własny razem Stan na 1 stycznia 2021 roku 500 000 16 423 055 (18 000 000) 1 689 631 63 306 674 637 150 64 556 510 Płatność w formie akcji 0 0 895 554 0 (547 823) 0 347 731 Przeniesienie na wynik niepodzielony 0 0 0 0 637 150 (637 150) 0 Całkowite dochody razem 0 0 0 1 871 110 0 9 117 297 10 988 407 Inne całkowite dochody 0 0 0 1 871 110 0 0 1 871 110 Wynik finansowy bieżącego okresu 0 0 0 0 0 9 117 297 9 117 297 Zmiany w okresie razem 0 0 895 554 1 871 110 89 327 8 480 147 11 336 138 Stan na 31 grudnia 2021 roku 500 000 16 423 055 (17 104 446) 3 560 741 63 396 001 9 117 297 75 892 648 10 ww Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę memoriałową. Spółka Cloud Technologies S.A. jest jednostką dominującą grupy kapitałowej Cloud Technologies i sporządza zarówno jednostkowe, jak i skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Informacje ogólne Dane jednostki dominującej Nazwa: Cloud Technologies S.A. Forma prawna: Spółka Akcyjna Siedziba: Warszawa, Polska Adres zarejestrowania biura jednostki: ul. Żeromskiego 7, 05-075 Warszawa Kraj rejestracji: Polska Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejestrowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego KRS: 0000405842 NIP: 9522106251 REGON: 142886479 Cloud Technologies S.A. (dalej „Spółka dominująca, „Jednostka dominująca”), Jednostka Dominująca w Grupie Kapitałowej Cloud Technologies (Dalej „Grupa”, „Grupa Kapitałowa”) jest notowana na głównym rynku Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie. Spółka dominująca Cloud Technologies S.A. i pozostałe jednostki Grupy Kapitałowej zostały utworzone na czas nieoznaczony. Siedziba spółki dominującej jest jednocześnie podstawowym miejscem prowadzenia działalności gospodarczej. Grupa prowadzi działalność na rynku marketingu internetowego, w szczególności koncentrując się na międzynarodowej sprzedaży cyfrowej danych do targetowania kampanii marketingowych. Skład Grupy Kapitałowej Spółki OnAudience Ltd oraz OnProspects Ltd z siedzibą w Londynie prowadzą międzynarodową działalność w zakresie monetyzacji danych oraz ich pozyskania. Spółka The Linea 1 MKT S.L. (TL1) to hiszpańska firma technologiczna z branży marketingu internetowego działająca na rynkach hiszpańskojęzycznych i współpracująca z globalnymi odbiorcami danych. Spółka Online Advertising Network Sp. z o.o. prowadzi działalność z zakresu sprzedaży danych o użytkownikach Internetu w szczególności z sektora gamingowego. Spółka Audience Network Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie to agencja reklamowa realizująca kampanie online z wykorzystaniem danych skupiona na rynku polskim. 11 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Udział Grupy w kapitale oraz prawach głosu wynosił 100% przez cały okres sprawozdawczy dla wszystkich podmiotów zależnych, w wyjątkiem spółki TL1., w której Grupa na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego posiadała udział w kapitale zakładowym oraz głosach w wysokości 24%. Grupa stała się właścicielem 100% udziałów w spółce TL1 i tym samym objęła nad nią kontrolę w dniu 26 lipca 2022 roku. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości (Radę MSR) i ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, zwanymi dalej „Standardami”. Sporządzając roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2022 Grupa stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2021, z wyjątkiem zmian do standardów, nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2022 roku. W 2022 roku Grupa przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę MSR i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2022 roku. Zmiany standardów lub interpretacji W niniejszym sprawozdaniu finansowym Grupa zastosowała po raz pierwszy nowe i zmienione standardy oraz interpretacje, które weszły w życie dla sprawozdań finansowych za lata obrotowe rozpoczęte 1 stycznia 2022 roku lub później: a)Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych; b)Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania; c)Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – wyjaśnienia nt. kosztów ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia; d)Roczny program poprawek 2018-2020 – poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing”. W niniejszym sprawozdaniu finansowym Grupa nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu następujących opublikowanych standardów, interpretacji lub poprawek do istniejących standardów przed ich datą wejścia w życie: a)MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17; b)Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości; c)Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów – definicja szacunków księgowych; d)Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy – podatek odroczony w odniesieniu do aktywów i pasywów wynikających z pojedynczej transakcji; e)Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze. W niniejszym sprawozdaniu finansowym Grupa nie stosowała następujących opublikowanych standardów, interpretacji lub poprawek do istniejących standardów przed ich datą wejścia w życie oraz niezatwierdzonych przez UE: a)MSSF 14 Działalność objęta regulacją cen, salda pozycji odroczonych; b)Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem, a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku); c)Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe; d)Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego. Według szacunków Grupy, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie będą miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. 12 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd Spółki dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości Zasady (polityka) rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w sprawozdaniu finansowym Grupy. Niniejsze skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), o ile nie wskazano inaczej. Zasady konsolidacji Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Jednostki stowarzyszone wycena się metodą praw własności. Kursy walutowe stosowane do przeliczania danych spółek zagranicznych Do przeliczeń kursów walutowych danych spółek działających zagranicą dla celów konsolidacji Grupa stosuje następujące zasady: aktywa i zobowiązania przelicza po kursie średnim NBP z końca okresu sprawozdawczego; dla przeliczenia przychodów i kosztów Grupa stosuje uproszczenie polegające na przeliczeniu transakcji średnim kursem kwartalnym. Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności Segment operacyjny jest częścią Grupy zaangażowaną w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody oraz ponosić koszty, w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami Grupy. Wyniki operacyjne każdego segmentu operacyjnego są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie. Wyniki operacyjne każdego segmentu, które są raportowane do organu odpowiedzialnego za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie, obejmują pozycje, które mogą zostać bezpośrednio przypisane do danego segmentu (przychody, koszty operacyjne, należności handlowe). Grupa analizuje wyniki segmentu do poziomu EBITDA (rozumianego jako zysk na sprzedaży, powiększony o amortyzację). Instrumenty finansowe inne niż instrumenty pochodne Pożyczki, należności i depozyty ujmowane są w dacie powstania. Wszystkie pozostałe aktywa finansowe (w tym aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy) są ujmowane w dniu dokonania transakcji, który jest dniem, gdy Grupa staje się stroną wzajemnego zobowiązania dotyczącego danego instrumentu finansowego. Grupa klasyfikuje instrumenty finansowe, inne niż pochodne aktywa finansowe do następujących kategorii: aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, aktywa/zobowiązania wyceniane według zamortyzowanego kosztu. Pożyczki i należności Pożyczki i należności są aktywami finansowymi o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, które nie są notowane na aktywnym rynku. Takie aktywa są początkowo ujmowane według wartości godziwej powiększonej o bezpośrednio dające się przyporządkować koszty transakcyjne. Wycena pożyczek i należności w terminie późniejszym odbywa się według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem szacowanych oczekiwanych strat kredytowych. Model strat oczekiwanych ma zastosowanie do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite, z wyjątkiem inwestycji w instrumenty kapitałowe. 13 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Grupa przeanalizowała należności handlowe pod kątem utraty wartości, opierając się na analizie historycznej różnicy pomiędzy umownymi oraz faktycznymi terminami płatności, a także udziałem należności nieodzyskanych. W przypadku należności handlowych Grupa stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. Na podstawie danych historycznych na temat udziału nieodzyskiwalnych należności oszacowano dla każdego przedziału czasowego poziom oczekiwanych strat kredytowych. Po analizie danych historycznych przyjęto następujące zasady tworzenia odpisu na oczekiwane straty kredytowe w zależności od okresu przeterminowania: 1-365 dni – wskaźniki procentowe oszacowane w oparciu o dane historyczne, powyżej 365 dni – 100%. W okresie 2019-2021 objętym historycznymi informacjami finansowymi udział sumy nowych odpisów indywidualnych oraz należności spisanych odniesionych bezpośrednio w koszty danego okresu wynosił w zależności od roku od 0,2% do 1,1% sumy należności handlowych, zaś udział tej samej wartości w przychodach Grupy wyniósł w każdym z lat poniżej 1%. Grupa stosuje podejście polegające na założeniu, że przekroczenie progu 365 dni przeterminowania jest indykatorem wystąpienia istotnego ryzyka nieściągalności. Subiektywna ocena wiarygodności kontrahentów oparta jest na wielu czynnikach i przesłankach, obejmujących m.in.: historię współpracy kontrahenta z Grupą, jej długość i dotychczasowy profil spłaty należności, specyfikę kontrahenta: wielkość firmy, skala obrotów, renoma rynkowa, rozpoznawalność na rynku, ryzyko reputacyjne dla kontrahenta w przypadku upublicznienia informacji o braku uregulowania należności, wyniki finansowe kontrahenta (jeżeli są dostępne), czy kontrahent jest podmiotem międzynarodowym czy też jego działalność jest skoncentrowana na rynku polskim, dostępne informacje o kontrahencie i jego działalności z publicznych źródeł (głównie internetowych), ze szczególnym naciskiem na portale i serwisy poświęcone branży marketingu internetowego. Większość głównych kontrahentów Grupy to podmioty z siedzibą w USA o nieporównywalnie większej skali działalności w stosunku do poziomu obrotów Grupy. Ponadto są to podmioty, z którymi Grupa współpracuje od co najmniej kilkunastu miesięcy i co do których nie zostały rozpoznane przesłanki wystąpienia wzrostu ryzyka strat kredytowych w żadnym momencie dotychczasowej współpracy. Odpis statystyczny na straty kredytowe wyliczany jest oddzielnie dla każdej spółki z Grupy oraz w podziale na segmenty działalności tj. odbiorców danych i pozostałą działalność. Wyliczenie takie oraz rewizja założeń co do poziomu % oczekiwanych strat dla danej grupy kontrahentów jest wykonywane co kwartał. Ponadto w przypadku wystąpienia przesłanek opisanych poniżej dokonywany jest odpis indywidualny, przy zastosowaniu wyższych wskaźników oczekiwanych strat kredytowych. W razie zidentyfikowania przesłanek wskazujących na wystąpienie wzrostu ryzyka kredytowego, stosowane są wyższe stawki oczekiwanych strat kredytowych. Mogą one wówczas przekroczyć poziom szacowany dla danego poziomu przeterminowania. Ma to miejsce m.in. w sytuacji: otrzymania informacji o nagłym i niespodziewanym pogorszeniu się sytuacji finansowej kontrahenta, lub o wiarygodnych problemach z wypłacalnością kontrahenta, uzyskania bezpośrednio od kontrahenta informacji o zagrożeniu lub niemożności uregulowania należności, wszczęcia wobec kontrahenta postępowania upadłościowego, komorniczego, restrukturyzacyjnego lub złożenia przez niego wniosku o upadłość, uzyskania informacji o nieskutecznym procesie zewnętrznej windykacji, nagłego i istotnego pogorszenia warunków prowadzenia działalności przez kontrahenta (np. w wyniku pandemii, konfliktu zbrojnego, decyzji administracji skarbowej itp.). Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na żądanie o okresie zapadalności do trzech miesięcy. Transakcje przeprowadzane w walutach obcych są ujmowane według kursu wymiany z dnia poprzedzającego przeprowadzenie transakcji. Pieniężne aktywa i pasywa wyrażone w walutach obcych przeliczane są według kursów wymiany walut obowiązujących na dzień bilansowy. 14 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Zyski i straty powstałe w wyniku zmian kursów walut po dacie transakcji są wykazywane jako przychody lub koszty finansowe w sprawozdaniu z wyniku. Różnice kursowe ujmowane są w kwocie netto. Dla celów sprawozdania z przepływów pieniężnych środki pieniężne i ich ekwiwalenty zdefiniowane są w identyczny sposób, jak dla celów ujmowania w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Zobowiązania handlowe i pozostałe Zobowiązania handlowe i pozostałe są wyceniane wg zamortyzowanego kosztu lub wartości nominalnej, jeżeli wycena wg zamortyzowanego kosztu nie odbiega w sposób istotny od wartości nominalnej. Inne zobowiązania finansowe Wyemitowane instrumenty dłużne oraz zobowiązania podporządkowane są ujmowane przez Grupę na dzień ich powstania. Wszystkie pozostałe zobowiązania finansowe, w tym zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz wyceniane w według zamortyzowanego kosztu, są ujmowane na dzień zawarcia transakcji, który jest dniem, w którym Grupa staje się stroną umowy zobowiązującej do wydania instrumentu finansowego. Do innych zobowiązań finansowych zalicza się kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne oraz kredyty w rachunku bieżącym. Wszystkie zobowiązania finansowe Grupy wycenia są metodą zamortyzowanego kosztu. Akcje zwykłe Akcje zwykłe ujmuje się w kapitale własnym. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych pomniejszają wartość kapitału. Akcje własne wyceniono wg ceny nabycia. Wartość ta nie podlega dalszej aktualizacji. Zakup akcji własnych W przypadku zakupu akcji własnych, kwota zapłaty z tego tytułu wraz z kosztami bezpośrednimi przeprowadzenia transakcji, wykazywana jest jako pomniejszenie kapitału własnego. Zakupione akcje własne wykazywane są jako odrębna pozycja kapitału własnego. W momencie sprzedaży lub powtórnej emisji, otrzymane kwoty ujmuje się jako zwiększenie kapitału własnego, a powstałą nadwyżkę lub niedobór z tytułu tej transakcji odnosi się na kapitał zapasowy. Rzeczowe aktywa trwałe Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje koszty bezpośrednio związane z nabyciem składnika majątku. Zysk lub stratę ze zbycia składnika rzeczowych aktywów określa się na podstawie porównania przychodów ze zbycia z wartością bilansową zbytych aktywów i ujmuje się je w kwocie netto w zysku lub stracie bieżącego okresu w pozycji pozostałe przychody lub pozostałe koszty. Wysokość odpisów amortyzacyjnych ustala się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów. Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Grupę okresu użytkowania każdego elementu składnika rzeczowych aktywów trwałych. W sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy i okresy porównawcze, Grupa zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych: urządzenia techniczne i maszyny 2-5 lat, środki transportu 5 lat. Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych jest weryfikowana na koniec każdego okresu sprawozdawczego i w uzasadnionych przypadkach korygowana. Szacunki dotyczące określonych pozycji rzeczowych aktywów trwałych zostały zweryfikowane w 2022 roku. Grupa stosując zasadę istotności, środki trwałe o wartości początkowej do 10 000 PLN odnosi jednorazowo w wynik okresu, w którym został poniesiony wydatek. Połączenia przedsięwzięć i wartość firmy Transakcje połączenia przedsięwzięć, objęte zakresem MSSF 3, rozliczane są metodą nabycia. Na dzień objęcia kontroli dokonywana jest wycena aktywów i zobowiązań do wartości godziwej, identyfikowane są aktywa i zobowiązania uprzednio nie ujmowane w sprawozdaniu finansowym przejmowanej jednostki. Zapłata za kontrolę obejmuje wartość godziwą ceny na dzień nabycia, w tym również wartość godziwą odroczonych płatności przyrzeczonych i warunkowych. Wartość firmy wyceniana jest na dzień przejęcia jako kwota nadwyżki sumy zapłaty oraz wartości udziałów niekontrolujących nad wartością godziwą zidentyfikowanych na dzień nabycia aktywów netto przejmowanej jednostki. W przypadku, gdy tak oszacowana wartość jest ujemna, Grupa ujmuje zysk na okazyjnym nabyciu w wyniku okresu. 15 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Wartość firmy, która powstaje w związku z przejęciem jednostek zależnych jest ujmowana jako składnik wartości niematerialnych. Po początkowym ujęciu wartość firmy ustalona zgodnie z metodą przejęcia jest pomniejszana o skumulowane odpisy aktualizujące wynikające z przeprowadzonych zgodnie z MSR 36 testów utraty wartości sporządzanych co najmniej przy okazji rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy. Test na utratę wartości firmy polega na porównaniu wartości bilansowej ośrodka, do którego ta wartość firmy została przypisana, z jego wartością odzyskiwalną. Pozostałe wartości niematerialne Wartość niematerialne obejmują nakłady na własną technologię do zarządzania danymi o zachowaniach użytkowników w Internecie (ang. Data Management Platform, DMP) oraz technologię wsparcia automatycznego zakupu powierzchni reklamowej. Okres użyteczności nowo przyjmowanych funkcjonalności został oszacowany na 4 lata. Wartość początkowa oprogramowania wytworzonego we własnym zakresie została wyznaczona w oparciu o koszt wytworzenia. Okresy użyteczności nabytego programowania komputerowego oraz licencji na oprogramowanie DSP (Demand Side Platform) zostały oszacowane na okres od 5 do 7 lat. Wartość początkowa obu kategorii aktywów została wyznaczona w oparciu o koszt nabycia. Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności korygowane od początku następnego roku obrotowego. Badania i rozwój Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Koszty prac rozwojowych, po spełnieniu odpowiednich kryteriów uprawdopodabniających odzyskanie tych kosztów, ujmowane są jako wartości niematerialne w oparciu o ich cenę nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszoną o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Zgodnie z MSR 36 Grupa co najmniej raz w roku przeprowadza test na utratę wartości sprawdzające, czy nastąpiła utrata wartości składników wartości niematerialnych, który nie są jeszcze dostępny do użytkowania, poprzez porównanie ich wartości bilansowej z wartością odzyskiwalną. Grupa zgodnie z przyjętą polityką dokonuje indywidualnej analizy wszystkich projektów rozpoznanych w ramach prac rozwojowych zakończonych oraz wartości niematerialnych pozostałych pod kątem możliwości ich wykorzystania w prowadzonej działalności oraz przedawnienia się praw do posiadanych aktywów. Na bazie przeprowadzonej analizy i z zastosowaniem oszacowań i osądów profesjonalnych uwzględniających dotychczasowo realizowane projekty dokonywane są odpisy z tytułu utraty wartości aktywów do poziomu kwoty, jaką Grupa spodziewa się osiągnąć w przyszłości z użytkowania lub sprzedaży składnika aktywów. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ujmowany jest w sprawozdaniu z wyniku w pozycji pozostałe koszty operacyjne. Amortyzacja wartości niematerialnych Odpisy amortyzacyjne oblicza się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów. Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Grupę okresu użytkowania danego składnika wartości niematerialnych, innego niż wartość firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatności do użytkowania. Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych wartości niematerialnych jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i w uzasadnionych przypadkach korygowana. Grupa stosując zasadę istotności, wartości niematerialne o wartości początkowej do 10 000 PLN odnosi jednorazowo w rachunek zysków i strat w okresie, w którym został poniesiony wydatek. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania leasingowe W ramach swojej działalności Grupa ma podpisane umowy najmu, dzierżawy, użytkowania i leasingu, które zgodnie z MSSF 16 spełniły warunki zakwalifikowania ich jako leasing. Zgodnie z MSSF 16 w przypadku umów leasingu Grupa ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązanie odzwierciedlające przyszłe płatności leasingowe „zobowiązania z tytułu leasingu” i składnik aktywów z tytułu „prawa do użytkowania aktywa”. W sprawozdaniu z wyniku Grupa wykazuje koszty odsetkowe od zobowiązania z tytułu leasingu i amortyzację składnika aktywów z tytułu „prawa do użytkowania”. W dacie rozpoczęcia Grupa wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu. Koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje: kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, 16 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez Grupę, szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez Grupę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba że te koszty są ponoszone w celu wytworzenia zapasów. Po dacie rozpoczęcia Grupa wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i łączne straty z tytułu utraty wartości oraz skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu. Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania naliczana jest metodą liniową. Jeżeli z końcem okresu leasingu nastąpi przeniesienie prawa własności do bazowego składnika aktywów na leasingobiorcę lub jeżeli koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania uwzględnia to, że leasingobiorca skorzysta z opcji kupna, amortyzacja składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania naliczana jest począwszy od daty rozpoczęcia aż do końca okresu użytkowania bazowego składnika aktywów. W przeciwnym razie amortyzacja składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania naliczana jest od daty rozpoczęcia leasingu aż do końca okresu użytkowania tego składnika lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Opierając się o dane historyczne, zapisy w umowach i ocenę zarządu co do przyszłości wykorzystania wskazanych umów Grupa określiła szacowany okres trwania leasingu dla poszczególnych typów umów jak poniżej: umowy najmu samochodów – okres przydatności ekonomicznej 3-5 lat (wyznaczany indywidualnie per umowa), umowy najmu infrastruktury technicznej – okres przydatności ekonomicznej 2-2,5 roku, umowa najmu powierzchni biurowej – okres trwania zgodnie z zapisami umowy. Grupa dokonuje szczegółowej analizy okresu trwania swoich umów, w szczególności pod kątem opcji przedłużenia jakie przysługują jej w wybranych kontraktach. Przyjęty okres wynika z racjonalności biznesowej, jaka może być zastosowana do przyjętej analizy. Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia, czy istnieją przesłanki świadczące o utracie wartości składników aktywów finansowych innych niż wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Uznaje się, że składnik aktywów finansowych utracił wartość, gdy po jego początkowym ujęciu pojawiły się przesłanki wystąpienia zdarzenia mogącego mieć negatywny, wiarygodnie oszacowany wpływ na wartość przyszłych przepływów pieniężnych związanych z danym składnikiem aktywów. Grupa ocenia przesłanki świadczące o utracie wartości pożyczek udzielonych, należności lub inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności zarówno na poziomie pojedynczego składnika aktywów jak i w odniesieniu do grup aktywów. Utrata wartości w odniesieniu do aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu szacowana jest jako różnica między ich wartością księgową, a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu efektywnej stopy procentowej. Płatności w formie akcji Jednostka dominująca wdrożyła program motywacyjny dla władz Grupy oraz kluczowych współpracowników. W ramach tego programu Jednostka dominująca emituje swoje akcje po cenie nominalnej celem objęcia ich przez te osoby. Wartość godziwa akcji jest ujęta jako koszty z tytułu wynagrodzeń w korespondencji ze zwiększeniem kapitału własnego. Rezerwy Rezerwy ujmuje się, gdy na Grupie ciąży wynikający z przeszłych zdarzeń obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek, którego wartość można wiarygodnie oszacować i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych. Przychody i koszty działalności operacyjnej Grupa ujmuje przychody zgodnie z MSSF 15 Przychody z umów z klientami. Standard ten ustanawia tzw. Model Pięciu Kroków rozpoznawania przychodów wynikających z umów z klientami. Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem jednostki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. 17 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Przychody ze sprzedaży obejmują otrzymane lub należne kwoty ze sprzedaży usług. Przychody ze sprzedaży wykazywane są w wartościach netto, tj. po pomniejszeniu o należny VAT. Przychody z tytułu świadczenia usług (głównie internetowe kampanie reklamowe rozliczane w modelu efektywnościowym, jak również sprzedaż anonimowych danych o zachowaniach użytkowników Internetu) są ujmowane w momencie wykonania usług. Przychody z tytułu licencji udzielanych na określony czas, rozpoznawane są sukcesywnie przez okres trwania umowy. Do kosztów powstałych w toku podstawowej działalności zalicza się koszty działalności operacyjnej w ujęciu rodzajowym. Koszty zakupu danych, w ramach których dostawca zobowiązuje się do świadczenia usług na rzecz Grupy przez cały czas trwania umowy, rozliczane sią liniowo przez okres jej obowiązywania. Pozostałe przychody, koszty, zyski i straty Pozostałe przychody i koszty operacyjne są to koszty i przychody niezwiązane bezpośrednio z działalnością podstawową. Przychody finansowe i koszty finansowe to przed wszystkim różnice kursowe oraz w mniejszym stopniu odsetki. Grupa prezentuje odsetki per saldo, to znaczy wykazuje nadwyżkę dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi jako przychód finansowy lub nadwyżkę ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi jako koszt finansowy. Dotacje Dotacje ujmuje się w momencie, w którym istnieje uzasadnione przekonanie, że Grupa spełni warunki związane z dotacją oraz że dotacja zostanie otrzymana. Dotacje przyznane jako forma rekompensaty kosztów ujmuje się jako przychód na przestrzeni jednego lub większej liczby okresów. W momencie przyznania dotacji rozpoznawana jest ona w pasywach. Następnie dotacja ta jest stopniowo rozliczana jako pozostały przychód operacyjny w okresie równym okresowi amortyzacji środka trwałego na wytworzenie, którego dotacja została przyznana. Podatek dochodowy Podatek dochodowy obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżący i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest w zysku lub stracie bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, kiedy dotyczy połączenia jednostek oraz pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym lub jako inne całkowite dochody. Podatek odroczony ujmuje się w związku z różnicami przejściowymi pomiędzy wartością bilansową aktywów i zobowiązań i ich wartością ustalaną dla celów podatkowych. Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane wtedy, gdy przejściowe różnice odwrócą się, przy tym za podstawę przyjmowane są przepisy podatkowe obowiązujące prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, służący przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej i niewykorzystanej ulgi podatkowej oraz ujemnych różnic przejściowych, ujmuje się w zakresie, w którym jest prawdopodobne, że będzie dostępny przyszły dochód do opodatkowania, który pozwoli na ich rozliczenie. Aktywa z tytułu podatku odroczonego podlegają ocenie na każdy dzień sprawozdawczy i obniża się je w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie związanych z nimi korzyści w podatku dochodowym. Aktywo i rezerwa z tytułu podatku odroczonego są kompensowane i prezentowane per saldo w odniesieniu do tych podmiotów z Grupy, w przypadku których podatek dochodowy nałożony jest przez tę samą władzę podatkową i gdy istnieje tytuł prawny do kompensaty należności i zobowiązań. Zysk na jedną akcję Grupa prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na jedną akcję dla akcji zwykłych. Podstawowy zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w roku, skorygowaną o posiadane przez Spółkę dominującą akcje własne. Rozwodniony zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie skorygowanego zysku lub straty przypadającej dla posiadaczy akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych skorygowaną o posiadane akcje własne oraz o efekty rozwadniające potencjalnych akcji, które obejmują obligacje zamienne na akcje, a także opcje na akcje przyznane pracownikom. Zobowiązanie do wykonania usług Grupa oferuje swoim kontrahentom możliwość nabycia wieloletnich umów licencyjnych na technologię, będącą własnością Spółki dominującej. Licencje są opłacone jednorazowo, z góry. Klient uzyskuje pełny dostęp do technologii z chwilą podpisania umowy licencyjnej. Przychód ze sprzedaży licencji rozpoznawany jest liniowo, przez cały okres obowiązywania licencji. Pozostały do rozpoznania przychód prezentowany jest w pasywach jako zobowiązanie do wykonania usługi. 18 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Identyfikacja jednostek powiązanych Podmioty powiązane z Grupą obejmują kluczowy personel kierowniczy oraz pozostałe podmioty powiązane, do których Grupa zalicza podmioty kontrolowane przez zarząd oraz akcjonariuszy wywierających znaczny wpływ na Spółkę dominującą, a także członków ich najbliższej rodziny oraz podmioty przez nich kontrolowane. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Grupa prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd jednostki dominującej szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania. Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Profesjonalny osąd W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Klasyfikacja umów leasingowych Ujęcie umów leasingu oparte jest na subiektywnej ocenie Zarządu uwzględniającej ogólnie przyjęte praktyki oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości. Ponadto Zarząd dokonuje osądu w zakresie oszacowania okresu leasingu, struktury stałych i zmiennych płatności w umowie oraz stosowanej stopy dyskonta. Analiza szacowanych oczekiwanych strat kredytowych Grupa oszacowała i ujęła w księgach odpis na szacowane straty kredytowe w oparciu o osąd dotyczący wystąpienia ryzyka takich strat. Osąd ten został oparty o strukturę wiekową należności, dane historyczne w zakresie nieściągalności przeterminowanych należności oraz indywidualną analizę sytuacji poszczególnych kontrahentów. Kalkulacja aktywa na podatek odroczony Grupa oszacowała potencjalną wielkość aktywa na podatek odroczony, uwzględniającą przewidywania odnośnie możliwości wykorzystania przez Grupę potencjalnych strat podatkowych, jak również ewentualność skorzystania przez Grupę z przysługujących ulg podatkowych. W przypadku zaistnienia okoliczności uniemożliwiających wykorzystanie utworzonego aktywa, wysokość tego aktywa zostanie skorygowana. Koszty prac rozwojowych Koszty wytworzenia składnika wartości niematerialnych we własnym zakresie są określane i kapitalizowane zgodnie z polityką rachunkowości Grupy. Grupa zaczyna aktywować nakłady na prace rozwojowe w momencie, kiedy możliwe jest do udowodnienia, iż wskazane prace będą stanowiły prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne oraz pod warunkiem, że Grupa posiada wystarczające środki potrzebne do ukończenia, użytkowania i pozyskiwania korzyści ze składnika wartości niematerialnych. Spełnienie obu kryteriów, tj. możliwości osiągania przyszłych korzyści ekonomicznych jak i warunku posiadania wystarczających środków opiera się na szacunku Zarządu wynikającym z analizy rynku oraz sytuacji finansowej Grupy. Okres ekonomicznej użyteczności aktywowanych wartości niematerialnych Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla aktywowanych w pozycji wartości niematerialnych kwot poniesionych kosztów prac rozwojowych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. 19 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Niepewność szacunków Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Odpisy aktualizujące wartość należności Grupa ocenia, czy istnieją obiektywne dowody utraty wartości składnika należności lub grupy należności. Jeżeli dla danego składnika aktywów wartość możliwa do odzyskania jest niższa od jego wartości bilansowej Grupa dokonuje odpisu aktualizującego do poziomu bieżącej wartości przewidywanych przepływów pieniężnych. Jednocześnie zgodnie z zapisami MSSF 9 Grupa dokonuje podziału kontrahentów na główne grupy, następnie cyklicznie dla poszczególnych grup kontrahentów dokonuje analizy zagrożenia niespłacalności danych należności. W przypadku uznania za prawdopodobne, iż należności od danych kontrahentów mogą nie zostać spłacone w całości, dokonuje się oszacowania „oczekiwanych strat”, tj. poziomu prawdopodobnych przyszłych odpisów na należności, które odnosi się w wynik Grupy w momencie oszacowania. Poziom obliczonych „oczekiwanych strat” jest cyklicznie poddawany sprawdzeniu i aktualizacji. Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Utrata wartości aktywów Grupa przeprowadziła testy na utratę wartości składnika wartości niematerialnych – wartości firmy. Wymagało to oszacowania wartości użytkowej ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego ta wartość firmy została przypisana. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga przyjęcia szeregu założeń odnośnie potencjalnych długoterminowych wyników finansowych danego ośrodka. Rzeczywiste wyniki finansowe ośrodka mogą znacząco odbiegać od założeń przyjętych na potrzeby testu utraty wartości aktywów. Grupa przeprowadziła również testy na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych. Przeprowadzone testy nie wykazały potrzeby dokonywania odpisów aktualizujących. 20 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Noty i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Nota 1.Przychody z umów z klientami Grupy odbiorców 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Działalność kontynuowana: Sprzedaż usług, z czego: 50 392 355 55 143 829 ‘Segment sprzedaż danych 38 472 212 25 156 426 Segment pozostała działalność 11 920 143 29 987 403 Sprzedaż towarów i materiałów 0 0 Przychody z działalności kontynuowanej 50 392 355 55 143 829 Przychody z działalności zaniechanej 0 0 Przychody ze sprzedaży łącznie 50 392 355 55 143 829 Spadek przychodów ogółem wynika z prowadzonej transformacji modelu biznesowego Grupy polegającej na koncentracji na rozwoju wysokomarżowego segmentu sprzedaż danych (wzrost przychodów o 53%), której towarzyszy ograniczenie zakresu pozostałej działalności (spadek sprzedaży o 60% w stosunku do roku 2021). W roku 2022 udział sprzedaży do jednego odbiorcy przekroczył 10% wartości sprzedaży Grupy. Przychody ze sprzedaży na rzecz tego kontrahenta wyniosły 5,5 mln PLN (11% przychodów ogółem). W roku 2021 udział sprzedaży do jednego odbiorcy przekroczyła 10% wartości sprzedaży Grupy. Przychody ze sprzedaży na rzecz tego kontrahenta wyniosły 12,0 mln PLN (22% przychodów ogółem). Geograficzna struktura sprzedaży Grupy 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Segment sprzedaż danych, w tym: 38 472 212 25 156 426 Kraj 4 663 054 2 227 675 Eksport 33 809 158 22 928 751 Segment pozostała działalność, w tym: 11 920 143 29 987 403 Kraj 11 568 454 18 550 343 Eksport 351 689 11 437 060 Razem 50 392 355 55 143 829 Nota 2.Segmenty operacyjne Grupa identyfikuje dwa podstawowe segmenty działalności: Sprzedaż danych, Pozostała działalność. Każdy segment jest analizowany do poziomu zysku EBITDA (na potrzeby danych segmentów zysk EBITDA nie obejmuje alokacji pozostałej działalności operacyjnej). Dla każdego z segmentów wyodrębniono następujące, zarządcze grupy kosztów operacyjnych: koszty zakupu powierzchni reklamowych i danych; pozostałe koszty tj. koszty infrastruktury technicznej, osobowe, administracyjne, biurowe, opłat i prowizji bankowych, doradców, obecności na giełdzie, księgowości, powierzchni biurowej, promocji, marketingu, sprzętu oraz wyjazdów. Aktywa danego segmentu rozumiane są jako należności z tytułu dostaw i usług od grup klientów obsługiwanych w ramach danego segmentu. Grupa nie dokonuje alokacji zobowiązań lub podatku dochodowego na segmenty działalności. 21 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Szczegółowy opis poszczególnych segmentów działalności I.Sprzedaż danych W ramach segmentu Grupa sprzedaje dane o zachowaniach użytkowników Internetu oraz dostęp do technologii Grupy. Sprzedaż danych jest kierowana głównie do zagranicznych dystrybutorów, tj. podmiotów zajmujących się nabywaniem lub odsprzedażą wysokiej jakości danych o zachowaniach użytkowników Internetu. Usługi sprzedaży danych należą do najbardziej dynamicznie rozwijających się usług Grupy i stanowią strategiczny i perspektywiczny obszar dalszego rozwoju dla Grupy. W ramach usługi Grupa udostępnia swoim zagranicznym kontrahentom odpowiednio posegmentowane (np. wg zainteresowań, intencji zakupowych) profile użytkowników Internetu. Odbiorcami końcowymi danych Grupy (tj. klientami dystrybutorów) są przeważnie podmioty pochodzące z branży marketingu internetowego i wykorzystujące dane do lepszego profilowania kampanii marketingowych. W ramach segmentu pokazywane są również przychody ze sprzedaży dostępu do technologii wytworzonej przez Grupę, dokonywanej albo w formule SaaS albo w formule nabycia przez kontrahenta licencji (zazwyczaj na okres do 5 lat, płatne z góry za cały okres, z ograniczoną możliwością wypowiedzenia umowy licencyjnej). II.Pozostała działalność W ramach segmentu Pozostała działalność prezentowane są zbiorczo wyniki obsługi wszystkich klientów Grupy innych niż odbiorcy danych, tj. odbiorców usług reklamowych, brokerów powierzchni reklamowej oraz pozostałych. W ramach segmentu pokazywane są również wszystkie inne koszty Grupy, nieprzypisane bezpośrednio do segmentu Sprzedaż danych, czyli głównie koszty ogólnego zarządu centrali. Wyniki segmentów w okresie Przychody 01.01.2022-31.12.2022 Sprzedaż danych Pozostała działalność Wyłączenia Łącznie Przychody łącznie z czego: 63 095 982 15 601 647 (28 305 274) 50 392 355 (a) sprzedaż do klientów zewnętrznych 38 472 212 11 920 143 0 50 392 355 (b) sprzedaż wewnętrzna 24 623 770 3 681 504 (28 305 274) 0 Przychody 01.01.2021-31.12.2021 Sprzedaż danych Pozostała działalność Wyłączenia Łącznie Przychody łącznie z czego: 35 977 238 38 151 574 (18 984 983) 55 143 829 (a) sprzedaż do klientów zewnętrznych 25 156 426 29 987 404 0 55 143 829 (b) sprzedaż wewnętrzna 10 820 813 8 164 170 (18 984 983) 0 EBITDA segmentu 01.01.2022-31.12.2022 Sprzedaż danych Pozostała działalność Wyłączenia Łącznie Przychody łącznie 63 095 982 15 601 647 (28 305 274) 50 392 355 Koszty łącznie z czego: 38 030 301 20 786 584 (28 275 609) 30 541 276 (a) media i zakup danych 10 522 002 9 234 714 (6 089 987) 13 666 729 (b) pozostałe 27 508 299 11 551 870 (22 185 622) 16 874 547 EBITDA segmentu 25 065 681 (5 184 937) (29 665) 19 851 079 Aktywa segmentu 19 577 563 44 153 420 (47 437 927) 16 299 056 22 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 EBITDA segmentu 01.01.2021-31.12.2021 Sprzedaż danych Pozostała działalność Wyłączenia Łącznie Przychody łącznie 35 977 238 38 151 574 (18 984 983) 55 143 829 Koszty łącznie z czego: 18 749 349 42 485 409 (18 960 834) 42 273 924 (a) media i zakup danych 4 689 162 30 498 564 (8 379 738) 26 807 988 (b) pozostałe 14 060 187 11 986 845 (10 581 096) 15 465 936 EBITDA segmentu 17 227 889 (4 333 835) (24 148) 12 869 905 Aktywa segmentu 25 468 144 48 787 655 (48 239 221) 26 016 578 Uzgodnienie wyników segmentów do wyniku przed opodatkowaniem Wyszczególnienie 01..01.2022-31.12.2022 01..01.2021-31.12.2021 EBITDA segmentów ogółem 19 851 079 12 869 905 Amortyzacja 8 885 308 8 431 018 Pozostałe przychody operacyjne 2 628 065 5 173 189 Pozostałe koszty operacyjne 425 439 220 126 Wynik na działalności operacyjnej 13 168 397 9 391 949 Przychody finansowe 2 914 350 359 910 Koszty finansowe 269 529 210 738 Wynik przed opodatkowaniem 15 813 218 9 541 121 Nota 3.Koszty działalności operacyjnej Udział procentowy poszczególnych kategorii kosztów 01..01.2022-31.12.2022 01..01.2021-31.12.2021 zmiana % Amortyzacja 8 885 308 8 431 018 5,4% jako % sprzedaży 17,6% 15,3% Zużycie materiałów i energii 616 713 167 266 268,7% jako % sprzedaży 1,2% 0,3% Program motywacyjny 1 254 000 0 n/a jako % sprzedaży 2,5% 0,0% Usługi obce 25 363 244 39 527 307 -35,8% jako % sprzedaży 50,3% 71,7% Podatki i opłaty 124 456 106 875 16,5% jako % sprzedaży 0,2% 0,2% Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze 2 576 777 1 964 743 31,2% jako % sprzedaży 5,1% 3,6% Pozostałe koszty rodzajowe 606 086 507 733 19,4% jako % sprzedaży 1,2% 0,9% Razem koszty działalności operacyjnej 39 426 584 50 704 942 -22,2% jako % sprzedaży 78,2% 92,0% Razem OPEX bez amortyzacji oraz kosztów Programu Motywacyjnego 29 287 276 42 273 924 -30,7% jako % sprzedaży 58,1% 76,7% Najważniejszą pozycją kosztów operacyjnych Grupy pozostają usługi obce szczegółowo opisane w nocie nr 5. Koszty amortyzacji zostały szczegółowo opisane w nocie nr 4. 23 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Nota 4.Amortyzacja Amortyzacja Grupy za 2022 roku została zaprezentowana w tabeli poniżej: Amortyzacja 01.01.2022-31.12.0222 01.01.2021-31.12.2021 Amortyzacja wartości niematerialnych objętych dotacją 4 111 243 4 111 243 Amortyzacja pozostałych wartości niematerialnych 3 319 444 2 799 271 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 591 644 190 401 Amortyzacja prawa do użytkowania 1 640 854 1 681 939 Kapitalizacja amortyzacji (777 877) (351 836) Koszt amortyzacji łącznie 8 885 308 8 431 018 Nota 5.Usługi obce Usługi obce 01.01.2022-31.12.0222 01.01.2021-31.12.2021 Zakup mediów i danych 13 666 730 26 807 988 Pozostałe usługi obce 11 696 514 12 719 319 Koszt usług obcych łącznie 25 363 244 39 527 307 Koszt zakupu mediów - uwzględnia przede wszystkim zakup powierzchni reklamowej lub oddzielnie samych danych. W większości przypadków w ramach zakupu powierzchni reklamowej Grupa pozyskuje jednocześnie w ramach tego samego kosztu dane, związane bezpośrednio z wyświetloną reklamą, za którą Grupa zapłaciła. Pozostałe usługi obce - uwzględniają koszty osób świadczących usługi na rzecz spółek Grupy w oparciu o kontrakty typu B2B, koszty narzędzi, w szczególności usług utrzymania, wsparcia i rozwoju, a także najmu i obsługi serwerów, jak również koszty powierzchni biurowej, mediów, zewnętrznego biura księgowego oraz doradców i ekspertów. Nota 6.Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze Wynagrodzenia i świadczenia społeczne 01.01.2022-31.12.0222 01.01.2021-31.12.2021 Wynagrodzenia 2 371 317 1 777 074 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 205 460 187 669 Koszt wynagrodzeń i świadczeń pracowniczych łącznie 2 576 777 1 964 743 Nota 7.Koszt programu motywacyjnego Zgodnie ze strategią na lata 2021-2023 Grupa realizuje program motywacyjny dla kadry kierowniczej, uchwalony przez WZA w styczniu 2022 roku. W celu realizacji programu Grupa rozpoczęła na początku 2022 roku skup akcji własnych. Łącznie Grupa planuje skupić do 250 000 akcji. Wydanie akcji nastąpi po zatwierdzeniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2023, pod warunkiem osiągnięcia KPI w wysokości 55 mln skumulowanej EBITDA za lata 2021-2023 (nie uwzględniającej kosztów realizacji programu). Beneficjenci programu będą mogli nabyć akcje po cenie 25 PLN sztuka, z możliwym dyskontem w maksymalnej wartości 20% w przypadku przekroczenia wartości wskaźnika KPI o 20%. W przypadku osiągnięcia wskaźnika KPI na poziomie poniżej 80% akcje nie zostaną przyznane. W przypadku objęcia przez Beneficjentów wszystkich 250 000 akcji po cenie 25 PLN, Grupa pozyska 6,25 mln PLN. Celem programu jest zwiększenie zaangażowania kadry kierowniczej w budowę wartości dla akcjonariuszy oraz długoterminowe związanie jej z Grupą Kapitałową. Zgodnie z zapisami MSSF 2 Grupa dokonała wyceny kosztu realizacji programu, która została sporządzona przez niezależny, profesjonalny podmiot specjalizujący się w tego typu wycenach. Łączny koszt realizacji programu przez Grupę został oszacowany na 3,6 mln PLN, z czego 1,3 mln PLN zostało rozpoznane w 2022 roku, zaś pozostałe 2,3 mln PLN zostanie rozpoznane w 2023 roku. 24 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Koszt programu motywacyjnego Q2 2022 Q3 2022 Q4 2022 Q1 2023 Q2 2023 Q3 2023 Q4 2023 Liczba miesięcy 0,43 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 Koszt programu 84 000 585 000 585 000 585 000 585 000 585 000 585 000 . Nota 8.Pozostałe przychody i koszty operacyjne Pozostałe przychody operacyjne 01.01.2022-31.12.0222 01.01.2021-31.12.2021 Dotacje 2 382 832 4 851 323 Zmiana stanu odpisów aktualizujących i inne 245 233 321 865 Razem 2 628 065 5 173 188 Informacja na temat rozliczanych w czasie dotacji otrzymanych przez Grupę została zamieszczona w nocie 26. Pozostałe koszty operacyjne 01.01.2022-31.12.0222 01.01.2021-31.12.2021 Zmiana stanu odpisów aktualizujących i spisanie należności 178 199 0 Darowizny przekazane i inne 247 240 220 126 Razem 425 439 220 126 Nota 9.Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe 01.01.2022-31.12.0222 01.01.2021-31.12.2021 Odsetki 382 172 8 767 Dodatnie różnice kursowe 2 532 178 294 413 Inne 0 56 730 Razem 2 914 350 359 910 Koszty finansowe 01.01.2022-31.12.0222 01.01.2021-31.12.2021 Odsetki 231 461 142 996 Inne 38 068 67 742 Razem 267 529 210 738 Zdecydowana większość przychodów realizowana jest w walutach obcych, w tym przede wszystkim w USD, natomiast koszty ponoszone są głównie w PLN (oraz w mniejszym stopniu w USD). W 2022 roku Grupa łącznie odnotowała 2 532 tys. PLN nadwyżki dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi (w roku 2021 nadwyżka ta wyniosła 294 tys. PLN). 25 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Nota 10.Podatek dochodowy i odroczony podatek dochodowy Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2022 i 2021 roku przedstawiają się następująco: Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z wyniku 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Bieżący podatek dochodowy 2 526 057 1 319 954 Dotyczący roku obrotowego 2 260 633 1 278 013 Korekty dotyczące lat ubiegłych 265 424 41 941 Odroczony podatek dochodowy 521 608 (896 130) Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych 521 608 (896 130) Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z wyniku 3 047 665 423 824 Bieżący podatek dochodowy 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Zysk przed opodatkowaniem 15 813 218 9 541 121 Zmiana wynikająca z ujemnych wyników podatkowych spółek zależnych (1 856 157) (1 132 063) Inne korekty 19 318 0 Przychody przejściowo wyłączone z opodatkowania (2 298 361) 1 537 109 Przychody wyłączone z opodatkowania (2 440 963) (5 017 645) Koszty przejściowo niezaliczane do kosztów podatkowych 3 702 497 2 277 319 Koszty lat ubiegłych zmniejszające podstawę opodatkowania (2 163 306) (51 255) Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów 3 119 345 1 995 560 Dochód do opodatkowania 13 895 591 9 150 146 Odliczenia od dochodu - darowizna, strata 5 000 000 4 216 303 Doliczenia do dochodu 0 0 Podstawa opodatkowania 8 895 591 4 933 843 Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19% 2 260 827 1 278 013 Efektywna stawka podatku 19% 4% Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego 31.12.2021 zwiększenia Zmniejszenia 31.12.2022 Rezerwa na niewykorzystane urlopy 96 705 19 851 96 705 19 851 Pozostałe rezerwy 2 163 642 1 273 618 2 163 642 1 273 618 Odsetki 2 015 465 1 239 339 2 825 3 251 979 Ujemne różnice kursowe 1 403 8 544 1 403 8 544 Straty od odliczenia od przyszłych dochodów 6 282 15 574 6 282 15 574 Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne 18 134 5 857 18 134 5 857 Przychody przyszłych okresów 8 851 713 3 002 500 2 811 841 9 042 372 Odpisy aktualizujące należności 371 217 159 370 315 344 215 243 Różnica w wartości bilansowej i podatkowej aktywów trwałych 95 077 239 712 2 080 850 (1 746 061) Strata podatkowa 2 608 219 324 180 622 953 2 309 446 Suma ujemnych różnic przejściowych 16 227 857 6 288 545 8 119 979 14 396 423 stawka podatkowa 9/19% 9/19%/25% Aktywa z tytułu odroczonego podatku 2 589 026 2 534 933 26 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego 31.12.2021 zwiększenia Zmniejszenia 31.12.2022 Dodatnie różnice kursowe 683 743 1 109 201 255 222 1 537 722 Odsetki 1889724 1 313 200 2695 3 200 229 Różnica w wartości bilansowej i podatkowej aktywów trwałych 717 463 378 259 23406 1 072 316 Suma dodatnich różnic przejściowych 3 290 930 2 800 660 281 323 5 810 267 stawka podatkowa 9/19% 9/19%/25% Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: 341 561 532 346 53 397 820 510 Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Aktywo z tytułu podatku odroczonego 2 534 933 2 589 026 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana 820 510 341 561 Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego 1 714 423 2 247 465 Nota 11.Zysk przypadający na jedną akcję Wyszczególnienie za rok 2022 Brak umorzenia akcji własnych Całkowite umorzenie akcji własnych Zysk netto okresu 12 765 553 9 117 297 Średnia ważona ilość akcji w okresie 5 000 000 4 715 496 Rozwodniony zysk na akcję 2,55 1,93 Wyszczególnienie za rok 2021 Brak umorzenia akcji własnych Całkowite umorzenie akcji własnych Zysk netto okresu 9 117 297 9 117 297 Średnia ważona ilość akcji w okresie 5 000 000 4 715 496 Rozwodniony zysk na akcję 1,82 1,93 W okresie między dniem bilansowym a dniem sporządzenia Spółka dominująca przeprowadziła skup akcji własnych, opisany w nocie 37. Metodyka wyliczenia zysku na akcję oraz rozwodnionego zysku na akcję została opisana w polityce rachunkowości w sekcji „Zysk na akcję”. Nota 12.Objaśnienia do głównych przepływów pieniężnych W trakcie 2022 roku odnotowano poniższe najistotniejsze zdarzenia mające wpływ na przepływy pieniężne wygenerowane przez Grupę: +25,1 mln PLN: przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej; -4,3 mln PLN: udzielenie pożyczek; -2,0 mln PLN: nakłady na prace rozwojowe; -1,6 mln PLN: spłata zobowiązań z tytułu umów leasingu; -1,3 mln PLN: płatność za udziały w TL1; -1,5 mln PLN: nabycie akcji własnych; +0,9 mln PLN: otrzymane spłaty pożyczek udzielonych. Ostatecznie Grupa zwiększyła poziom środków pieniężnych w 2022 roku o 14,0 mln PLN. Poziom środków pieniężnych na koniec 2022 roku wyniósł 42,6 mln PLN. 27 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Nota 13.Wartości niematerialne Tabele wartości niematerialnych i prawnych Wyszczególnienie za rok 2022 Wartość firmy Nabyte oprogramowanie komputerowe Pozostałe wartości niematerialne Ukończone prace rozwojowe Wartości niematerialne w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022 2 526 018 26 134 996 23 344 474 2 152 205 1 201 321 55 359 014 Zwiększenia 9 329 091 16 000 0 1 310 234 2 034 398 12 689 723 Zmniejszenia 0 0 0 0 1 340 234 1 340 234 Różnice kursowe z przeliczenia 0 0 (644 494) 0 0 (644 494) Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022 11 855 109 26 150 996 22 699 980 3 462 439 1 895 485 66 064 009 Umorzenie na dzień 01.01.2022 0 8 076 886 11 332 090 658 779 0 20 067 755 Amortyzacja za okres 0 4 273 826 2 373 141 783 720 0 7 430 687 Różnice kursowe z przeliczenia 0 0 (320 427) 0 0 (320 427) Umorzenie na dzień 31.12.2022 0 12 350 712 13 384 804 1 442 499 0 27 178 015 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 11 855 109 13 800 284 9 315 176 2 019 940 1 895 485 38 885 994 Wyszczególnienie za rok 2021 Wartość firmy Nabyte oprogramowanie komputerowe Pozostałe wartości niematerialne Ukończone prace rozwojowe Wartości niematerialne w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 2 526 018 25 489 996 21 862 389 1 020 960 1 029 549 51 928 912 Zwiększenia 0 645 000 284 367 1 131 245 1 201 324 3 261 936 Zmniejszenia 0 0 0 0 1 029 552 1 029 552 Różnice kursowe z przeliczenia 0 0 1 197 716 0 0 1 197 716 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 2 526 018 26 134 996 23 344 472 2 152 205 1 201 321 55 359 012 Umorzenie na dzień 01.01.2021 0 3 938 768 8 519 311 191 430 0 12 649 509 Amortyzacja za okres 0 4 138 118 2 454 145 467 349 0 7 059 612 Różnice kursowe z przeliczenia 0 0 358 632 0 0 358 632 Umorzenie na dzień 31.12.2021 0 8 076 886 11 332 088 658 779 0 20 067 753 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 2 526 018 18 058 110 12 012 384 1 493 426 1 201 321 35 291 259 Do najistotniejszych składowych wartości niematerialnych Grupy należy platforma DMP (podstawa technologicznej działalności Grupy, umożliwiająca generowanie danych do monetyzacji), Inne kluczowe składowe wartości niematerialnych to licencja na platformę DSP (narzędzie umożliwiające zautomatyzowany zakup powierzchni reklamowej) oraz oprogramowanie wspierające podstawową działalność zakupione przy wykorzystaniu dotacji unijnych. W lutym 2023 roku Grupa dokonała zakupu kodów źródłowych do platformy DSP, co opisano w nocie 37. Wartość firmy została szczegółowo opisana w nocie 14. 28 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Analiza pod kątem utraty wartości prac rozwojowych Test na utratę wartości prac rozwojowych polega na porównaniu wartości bilansowej posiadanego stacku technologicznego z jego wartością odzyskiwalną. Wartość bilansową ośrodka ustalana jest jako suma wartości bilansowej posiadanych wartości niematerialnych oraz wartości niematerialnych w budowie. W ramach przeprowadzonych testów zdecydowano się na obliczenie wartości odzyskiwalnej ośrodków poprzez obliczenie ich wartości użytkowej tj. wartości bieżącej szacunkowych przyszłych przepływów pieniężnych, których uzyskania oczekuje się z tytułu dalszego użytkowania ośrodka wypracowującego środki pieniężne – segmentu Sprzedaż danych. W celu obliczenia wartości użytkowej sporządzono model finansowy, w ramach którego oszacowano potencjalne wyniki finansowe segmentu w perspektywie najbliższych lat. Tak opracowane prognozy posłużyły do stworzenia wyceny DCF. Wartość użytkowa ośrodka została obliczona na bazie następujących założeń: Prognozy wyników finansowych ośrodka w okresie 2023-2026 oraz szacunków Zarządu odnośnie do dalszej dynamiki wzrostu przychodów ośrodka (szacowanych na 10-25% w zależności od okresu); Historycznej dynamiki wzrostu rynku AdTech, zgodnie z danymi i raportami IAB Polska; Wyliczenia stopy dyskontowej dla modelu DCF równej stopie średnioważonego kosztu kapitału (WACC), obliczonego na bazie kosztu kapitału własnego (wyznaczonego zgodnie z modelem CAPM dla każdego okresu prognozy) w średniej wysokości 12%. Sporządzona wycena została przyrównana z wartością bilansową ośrodka generującego przepływy pieniężne. W efekcie przeprowadzonej analizy Zarząd Spółki dominującej nie zidentyfikował utraty wartości. Nota 14.Wartość firmy Wartość firmy 31.12.2022 31.12.2021 OAN 2 526 018 2 526 018 TL1 9 329 091 Razem 11 855 109 2 526 018 Począwszy od końca trzeciego kwartału 2022 roku Grupa prezentuje ponadto wartość firmy rozpoznaną w wyniku objęcia kontroli nad spółką The Linea MKT S.L. Przeprowadzona transakcja miała na celu rozbudowę międzynarodowej sieci dystrybucji danych. TL1 to hiszpańska firma technologiczna z branży marketingu internetowego, działająca na rynkach hiszpańskojęzycznych i współpracująca z globalnymi odbiorcami danych. W dniu 26 lipca 2022 roku została podpisana umowa, w efekcie której Spółka dominująca stała się właścicielem 100% udziałów w The Linea MKT S.L. (dalej: TL1). Za 100% udziałów w TL1 Spółka dominująca zapłaci łącznie 1.870.000 EUR, przy czym 120.000 EUR zostało już zapłacone w 2021 roku jako płatność częściowa za 24% udziałów TL1 (w formie gotówki oraz akcji własnych), 1.312.500 EUR zostało opłacone w trakcie Q3 2022, zaś 437.500 EUR stanowi płatność odroczoną, wymagalną w terminie do 14 stycznia 2024 roku. Druga oraz trzecia transza ceny również składa się z części płatnej akcjami Spółki dominującej oraz gotówką (odpowiednio 65,5% oraz 34,5% każdej z transz). Wartość jednej akcji własnej Spółki dominującej została obliczona na podstawie 30-dniowej średniej ważonej ceny akcji Spółki i będzie jednakowa w przypadku obu płatności. Odroczona część płatności została zaprezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycjach: inne długoterminowe zobowiązania finansowe (odroczona część gotówkowa) oraz kapitał rezerwowy (odroczona płatność w akcjach). Do dnia sporządzenia niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego proces alokacji ceny nabycia dla wyżej opisanej transakcji nie został przez Grupę zakończony. Tym samym wartość firmy rozpoznana na nabyciu TL1 może ulec zmianie w okresie 12 miesięcy od daty nabycia spółki. Ujęte w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wartości prowizoryczne zidentyfikowanych aktywów oraz zobowiązań przejętej spółki przedstawiają się następująco: 29 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Data transakcji 26.07.2022 I. Cena nabycia 9 044 976 Rzeczowe aktywa trwałe 4 164 056 Inwestycje długoterminowe 6 018 Należności handlowe 1 719 876 Pozostałe należności 1 144 538 Środki pieniężne i ekwiwalenty 1 036 096 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 24 071 Długoterminowe kredyty i pożyczki (2 251 453) Krótkoterminowe kredyty i pożyczki (74 373) Zobowiązania handlowe (4 398 272) Pozostałe zobowiązania (1 654 672) II. Przejęte aktywa netto razem (284 115) III. Wartość firmy 9 329 091 Wartość firmy rozpoznana w wyniku transakcji, reprezentująca oczekiwane efekty synergii oraz potencjał sprzedażowy rynków hiszpańskojęzycznych, została alokowana do ośrodka wypracowującego środki pieniężne w ramach segmentu Sprzedaż danych. Analiza pod kątem utraty wartości firmy Test na utratę wartości firmy polega na porównaniu wartości bilansowej ośrodka, do którego ta wartość firmy została przypisana, z jego wartością odzyskiwalną. Wartość bilansową ośrodka ustalana jest jako suma wartości bilansowej aktywów wchodzących w skład ośrodka oraz wartości firmy. W ramach przeprowadzonych testów zdecydowano się na obliczenie wartości odzyskiwalnej ośrodków poprzez obliczenie ich wartości użytkowej tj. wartości bieżącej szacunkowych przyszłych przepływów pieniężnych, których uzyskania oczekuje się z tytułu dalszego użytkowania ośrodka wypracowującego środki pieniężne. W celu obliczenia wartości użytkowej sporządzono dwa niezależne modele finansowe, osobno dla spółki zależnej Online Advertising Network Sp. z o.o. oraz dla The Linea1 MKT SL, w ramach, których oszacowano potencjalne wyniki finansowe spółek w perspektywie najbliższych lat. Tak opracowane prognozy posłużyły do stworzenia wyceny DCF dla każdej z nich. Wartość użytkowa ośrodków została obliczona na bazie następujących założeń: prognozy wyników finansowych ośrodka w okresie 2024-2027; budżetu sprzedażowego ośrodków na rok 2023 oraz szacunków Zarządu odnośnie do dalszej dynamiki wzrostu przychodów ośrodków; rezydualnej wartości firmy wyliczonej na bazie mnożnika wolnych przepływów pieniężnych z ostatniego roku szczegółowej prognozy; historycznej dynamiki wzrostu rynku AdTech, zgodnie z danymi i raportami IAB Polska; wyliczenia stopy dyskontowej dla modelu DCF równej stopie średnioważonego kosztu kapitału (WACC), obliczonego na bazie kosztu kapitału własnego (wyznaczonego zgodnie z modelem CAPM dla każdego okresu prognozy) w średniej wysokości 12%. Sporządzona wycena została przyrównana z wartością bilansową skonsolidowanych aktywów netto spółek z uwzględnieniem przypisanej do nich wartości firmy. W efekcie przeprowadzonej analizy Zarząd Spółki dominującej nie zidentyfikował utraty wartości firmy. Obliczoną wartość użytkową poddano również analizie wrażliwości, w ramach której sprawdzono niezależnie wpływ zmian kluczowych założeń wyceny DCF na obliczoną wartość użytkową, celem wyliczenia krańcowych wartości parametrów wejściowych przy których wartość użytkowa zbliżona jest do wartości bilansowej. W szczególności zweryfikowano, iż utrata wartości nie wystąpi nawet w przypadku wzrostu poziomu WACC do poziomu 30%, spadku dynamiki przychodów o 25%, czy trzykrotnego obniżenia przyjętego mnożnika wartości rezydualnej. 30 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Nota 15.Rzeczowe aktywa trwałe Wyszczególnienie za rok 2022 Maszyny, urządzenia i inne Środki transportu Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022 646 680 1 185 328 17 073 1 849 081 Zwiększenia 358 507 4 373 712 3 774 4 735 993 Zmniejszenia 5 900 192 696 17 073 215 669 Różnice kursowe z przeliczenia 0 (43 927) 0 (43 927) Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022 999 287 5 322 417 3 774 6 325 478 Umorzenie na dzień 01.01.2022 638 274 624 343 0 1 262 617 Amortyzacja za okres 242 359 349 285 0 591 644 Zmniejszenia 5 900 192 696 0 198 596 Różnice kursowe z przeliczenia 18 1 724 0 1 742 Umorzenie na dzień 31.12.2022 874 715 779 208 0 1 653 923 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 124 571 4 543 209 3 774 4 671 554 Wyszczególnienie za rok 2021 Maszyny, urządzenia i inne Środki transportu Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 520 848 260 868 0 781 716 Zwiększenia 134 714 992 632 17 073 1 144 419 Zmniejszenia 8 882 68 172 0 77 054 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 646 680 1 185 328 17 073 1 849 081 Umorzenie na dzień 01.01.2021 496 823 260 868 0 757 691 Amortyzacja za okres 150 333 40 068 0 190 401 Korekta amortyzacji lat ubiegłych 0 391 579 0 391 579 Zmniejszenia 8 882 68 172 0 77 054 Umorzenie na dzień 31.12.2021 638 274 624 343 0 1 262 617 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 8 405 560 985 17 073 586 463 31 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Nota 16.Leasing Wyszczególnienie za rok 2022 Najem powierzchni Infrastruktura techniczna Środki transportu Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022 0 2 910 412 791 477 3 701 889 Zwiększenia 3 946 488 0 219 924 4 166 412 Zmniejszenia 0 848 045 192 696 1 040 741 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022 3 946 488 2 062 367 818 705 6 827 560 Umorzenie na dzień 01.01.2022 0 670 111 447 471 1 117 582 Zwiększenia 453 275 1 018 282 169 297 1 640 854 Zmniejszenia 0 542 749 192 696 735 445 Umorzenie na dzień 31.12.2022 453 275 1 145 644 424 072 2 022 991 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 3 493 213 916 723 394 633 4 804 569 Wyszczególnienie za rok 2021 Najem powierzchni Infrastruktura techniczna Środki transportu Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 2 140 752 848 044 883 250 3 872 046 Zwiększenia 0 2 062 368 368 017 2 430 385 Zmniejszenia 2 140 752 0 459 790 2 600 542 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 0 2 910 412 791 477 3 701 889 Umorzenie na dzień 01.01.2021 183 516 33 920 595 538 812 974 Zwiększenia 734 064 636 191 311 684 1 681 939 Zmniejszenia 917 580 0 459 751 1 377 331 Umorzenie na dzień 31.12.2021 0 670 111 447 471 1 117 582 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 0 2 240 301 344 006 2 584 307 W listopadzie 2021 roku Grupa podpisała nową umowę najmu nieruchomości biurowej, na okres 5 lat. W momencie rozpoczęcia biegu nowej umowy najmu (czerwiec 2022) Grupa rozpoznała nowe aktywo z tytułu prawa do użytkowania powierzchni biurowej, wraz z odpowiednim zobowiązaniem leasingowym, o wartości 3,9 mln PLN. Pozycja „infrastruktura techniczna” obejmuje koszty zewnętrznego dostawcy serwerów. Z końcem 2021 roku Grupa dokonała rewizji szacunków odnośnie poziomu aktywa z tytułu prawa do użytkowania infrastruktury technicznej. Wartość aktywa wyliczona została przy założeniu utrzymania obecnej infrastruktury technicznej do końca 2023 roku, przy czym z uwagi na odłączenie części urządzeń w kwietniu 2022 wartość aktywa uległa obniżeniu o około 0,3 mln PLN z końcem pierwszego kwartału 2022 roku. Nota 17.Należności krótkoterminowe Specyfikacja należności wg stanu na 31.12.2022 31.12.2021 I. Należności od jednostek powiązanych wyłączonych z konsolidacji, z czego: 9 844 0 II. Należności od pozostałych jednostek, z czego: 18 580 326 27 075 174 Handlowe 16 299 056 26 016 578 z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych 77 307 0 z tytułu pozostałych podatków, ubezpieczeń społecznych: 1 743 609 650 160 kaucja z tytułu umowy najmu 383 925 376 516 inne 76 429 31 920 III. Należności krótkoterminowe łącznie 18 590 170 27 075 174 32 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Wiekowanie należności handlowych oraz odpisu aktualizującego należności Razem W terminie Przeterminowane, lecz ściągalne Do 60 dni 61 – 120 dni 121 –180 dni 181 – 360 dni >360 dni 31.12.2022 16 299 056 10 630 734 3 398 830 1 346 492 308 236 614 764 0 Należności brutto 16 714 527 10 733 428 3 458 618 1 373 318 320 556 653 178 175 429 Odpis aktualizujący należności (415 471) (102 694) (59 788) (26 826) (12 320) (38 414) (175 429) 31.12.2021 26 016 578 20 387 918 3 580 482 725 173 1 321 727 1 278 0 Od jednostek pozostałych 26 130 740 20 449 795 3 619 276 726 847 1 327 377 2 651 4 794 Odpis aktualizujący należności (114 162) (61 877) (38 794) (1 674) (5 650) (1 373) (4 794) Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane. Tabela ruchu odpisu na należności 31.12.2022 31.12.2021 Stan odpisów aktualizujących wartość należności na początek okresu 114 162 616 170 Zawiązanie odpisów aktualizujących 301 309 0 Rozwiązanie odpisów aktualizujących 0 502 008 I Stan odpisów aktualizujących wartość należności na koniec okresu 415 471 114 162 Nota 18.Rozliczenia międzyokresowe Tytuły rozliczeń międzyokresowych kosztów 31.12.2022 31.12.2021 ubezpieczenia majątkowe 75 410 23 258 ubezpieczenia samochodów 43 963 32 395 umowy zakupu danych - krótkoterminowe 2 285 435 2 259 630 pozostałe rozliczenia międzyokresowe 85 414 10 080 Krótkoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 2 490 222 2 325 363 umowy zakupu danych - długoterminowe 4 297 908 5 460 984 Długoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 4 297 908 5 460 984 . Nota 19.Inwestycje długoterminowe i udziały w jednostkach stowarzyszonych Inwestycje długoterminowe i udziały w jednostkach stowarzyszonych 31.12.2022 31.12.2021 jednostka stowarzyszona TL1 0 619 484 udzielone pożyczki długoterminowe 3 425 312 754 965 inne inwestycje długoterminowe 36 901 30 946 Razem 3 462 213 1 405 395 W dniu 26 lipca 2022 roku Grupa objęła kontrolę nad spółką TL1. Szczegóły transakcji zostały opisane w nocie nr 19. W efekcie Grupa przestała rozpoznawać inwestycję długoterminową z tytułu posiadanych udziałów w TL1. 33 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Nota 20.Inwestycje krótkoterminowe, w tym środki pieniężne i ich ekwiwalenty Specyfikacja środków pieniężnych Grupy oraz ich ekwiwalentów została zaprezentowana w tabeli poniżej: Inwestycje krótkoterminowe, w tym środki pieniężne 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 42 560 008 28 520 546 Udzielone pożyczki krótkoterminowe 750 945 41 187 Razem 43 310 953 28 561 733 Przeważająca większość wolnych środków pieniężnych jest utrzymywana w walucie USD oraz w mniejszym stopniu w EUR oraz PLN. Struktura walutowa środków pieniężnych jest odzwierciedleniem wpłat od kontrahentów Grupy, wśród których przeważają kontrahenci zagraniczni. Nota 21.Kapitał zakładowy Kapitał zakładowy 31.12.2022 31.12.2021 Liczba akcji 5 000 000 5 000 000 Wartość nominalna akcji 0,10 0,10 Kapitał zakładowy zarejestrowany 500 000 500 000 Kapitał zakładowy w trakcie rejestracji 0 0 Kapitał zakładowy razem 500 000 500 000 Seria/emisja rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejo-wania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość jednostkowa Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Data uchwały Seria A brak akcje przyznane w proporcji 1/1000 dotychczasowym udziałowcom 3 000 000 0,10 300 000 Przekształcenie Cloud Technologies Sp. z o.o. w Cloud Technologies SA 2011-12-22 2011-12-07 Seria B brak emisja w drodze subskrypcji prywatnej, pozbawienie dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru 300 000 0,10 30 000 wkład pieniężny 2012-03-08 2012-02-15 Seria C brak emisja w drodze subskrypcji prywatnej, pozbawienie dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru 700 000 0,10 70 000 wkład pieniężny 2014-11-20 2014-06-16 Seria D brak emisja w drodze subskrypcji prywatnej, pozbawienie dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru 200 000 0,10 20 000 wkład pieniężny 2015-06-15 2014-12-19 Seria E brak emisja w drodze subskrypcji prywatnej, w ramach kapitału docelowego, pozbawienie dotychczasowych akcjonariuszy praca poboru 150 000 0,10 15 000 wkład pieniężny 2016-03-21 2015-12-21 Seria F brak emisja w drodze subskrypcji prywatnej, w ramach kapitału docelowego, pozbawienie dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru 250 000 0,10 25 000 wkład pieniężny 2016-03-21 2015-12-21 Seria G brak emisja w drodze subskrypcji prywatnej, w ramach kapitału docelowego, pozbawienie dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru 400 000 0,10 40 000 wkład pieniężny 2021-03-05 2020-07-12 Spółka dominująca posiada akcje własne opisane w nocie nr 22. 34 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Nota 22.Akcje własne Akcje własne 31.12.2022 31.12.2021 Stan na początek okresu 284 504 299 400 zakupione w ciągu okresu 44 961 0 zmniejszenie lub umorzenie 115 609 14 896 Stan na koniec okresu 213 856 284 504 W trzecim kwartale 2021 roku Spółka dominująca wykorzystała około 15 tys. akcji do opłacenia pierwszej części płatności za 24% udziałów w TL1. W trzecim kwartale 2022 roku na cel ten zostało przeznaczone ok 116 tys. Akcji. W styczniu 2022 roku, w celu realizacji programu motywacyjnego. Łącznie w okresie trzech kwartałów zakończonych 30 września 2022 roku zakupiono 45 tys. akcji. Ponadto po dniu bilansowym Spółka dominująca przeprowadziła skup akcji własnych (patrz nota 37). Nota 23.Skumulowane zyski z lat ubiegłych oraz pozostałe kapitały Specyfikacja skumulowanego zysku lat ubiegłych 2022 Kapitały zapasowe i pozostałe kapitały Kapitał z wyceny programu motywacyjnego Kapitał rezerwowy Kapitał własny razem Stan na 01.01.2022 19 381 001 26 015 000 18 000 000 63 396 001 Podział zysku za rok 2021 9 117 297 0 0 9 117 297 Koszt programu motywacyjnego bieżącego roku 0 1 254 000 0 1 254 000 Rozpoznanie zobowiązania do płatności w formie akcji 0 0 1 352 460 1 352 460 Rozliczenie płatności dokonanej w formie akcji własnych 4 057 379 0 (6 950 413) (2 893 034) Suma zmian w okresie 13 174 676 1 254 000 (5 597 953) 8 830 723 Stan na 31.12.2022 32 555 677 27 269 000 12 402 047 72 226 724 Specyfikacja skumulowanego zysku lat ubiegłych 2021 Kapitały zapasowe i pozostałe kapitały Kapitał z wyceny programu motywacyjnego Kapitał rezerwowy Kapitał własny razem Stan na 01.01.2021 19 291 674 26 015 000 18 000 000 63 306 674 Rozliczenie straty za rok 2020 637 150 0 0 637 150 Rozliczenie płatności dokonanej w formie akcji własnych (547 823) 0 0 (547 823) Suma zmian w okresie 89 327 0 0 89 327 Stan na 31.12.2021 19 381 001 26 015 000 18 000 000 63 396 001 35 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Nota 24.Zobowiązania finansowe Kategorie zobowiązań finansowych 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe 1 325 630 1 450 181 Zobowiązania leasingowe długoterminowe 3 690 497 1 175 243 Krótkoterminowe kredyty i pożyczki – pożyczki PFR 264 689 460 802 Długoterminowe kredyty i pożyczki – pożyczki PFR 0 245 263 Zobowiązanie z tytułu zakupu udziałów w TL1 707 882 0 Razem zobowiązania finansowe 5 988 698 3 331 488 - długoterminowe 4 398 379 1 420 506 - krótkoterminowe 1 590 319 1 910 982 Zapadalność zobowiązań leasingowych 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązanie płatne w okresie do 1 roku 1 611 104 1 529 825 Zobowiązanie płatne w okresie od 1 do 3 lat 2 449 306 1 211 537 Zobowiązanie płatne w okresie od 3 do 5 lat 1 711 429 0 Przyszły koszt odsetkowy (755 712) (115 938) Wartość bieżąca przyszłych opłat leasingowych 5 016 127 2 625 424 Tabela ruchu zobowiązania leasingowego 31.12.2022 31.12.2021 Saldo na początek okresu 2 625 424 3 281 780 Nowe umowy leasingowe 4 043 864 2 430 385 Modyfikacje/zakończenia umów (313 454) (1 249 506) Spłaty 1 798 061 (1 999 244) Naliczenie odsetek za okres 458 354 162 009 Saldo na koniec okresu 5 016 127 2 625 424,00 - długoterminowe 3 690 497 1 175 243 - krótkoterminowe 1 325 630 1 450 181 Zapadalność zobowiązań pożyczkowych 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązanie płatne w okresie do 1 roku 264 689 460 802 Zobowiązanie płatne w okresie od 1 do 3 lat 245 262 Wartość bieżąca przyszłych spłat pożyczkowych 264 689 706 064 Tabela ruchu zobowiązania pożyczkowego 31.12.2022 31.12.2021 Saldo na początek okresu 706 064 4 373 534 Umorzenie -2 506 450 Naliczenie odsetek za okres 73 589 Spłata kapitału (514 964) (1 161 020) Saldo na koniec okresu 264 689 706 064 - długoterminowe 0 245 262 - krótkoterminowe 264 689 460 802 Na dzień 31 grudnia 2022 roku łączne zobowiązania finansowe Grupy wyniosły 6 mln PLN, z czego zobowiązania leasingowe osiągnęły poziom 5 mln PLN. 36 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 W czerwcu 2020 roku Grupa otrzymała subwencję finansową w wysokości 3,4 mln PLN będącą elementem Tarczy Finansowej Polskiego Funduszu Rozwoju. Subwencja została częściowo umorzona w trakcie 2021 roku w kwocie 2,5 mln PLN, a pozostała jej część podlega zwrotowi w 24 równych miesięcznych ratach do czerwca 2023 roku Nota 25.Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania Specyfikacja zobowiązań handlowych i pozostałych zobowiązań 31.12.2022 31.12.2021 I. Wobec stron powiązanych, z czego: 1 176 591 77 858 handlowe 1 174 084 69 423 inne 2 507 8 435 II. Wobec pozostałych jednostek 6 200 186 3 483 707 handlowe 4 415 633 2 722 345 z tytułu podatku dochodowego 1 353 874 680 125 z tytułu pozostałych podatków i inne 430 679 81 237 III. Rozliczenia międzyokresowe kosztów 0 2 163 642 IV. Zobowiązania krótkoterminowe łącznie 7 376 777 5 723 599 Wiekowanie zobowiązań handlowych Razem W terminie Przeterminowane, lecz ściągalne Do 60 dni 61 – 120 dni 121 –180 dni 181 – 360 dni >360 dni 31.12.2022 5 589 717 4 965 526 446 673 14 145 151 503 11 870 0 Wobec jednostek powiązanych 1 174 084 1 174 084 0 0 0 0 Wobec jednostek pozostałych 4 415 633 3 791 442 446 673 14 145 151 503 11 870 0 31.12.2021 2 791 768 2 332 559 420 643 1 131 0 37 435 0 Wobec jednostek powiązanych 69 423 69 423 0 0 0 0 Wobec jednostek pozostałych 2 722 345 2 263 136 420 643 1 131 0 37 435 0 wyłączonych z konsolidacji . Nota 26.Dotacje oraz zobowiązania do wykonania świadczenia Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Dotacje, w tym: 7 737 213 10 120 045 długoterminowe 5 354 381 7 737 213 krótkoterminowe 2 382 832 2 382 832 Zobowiązanie do wykonania świadczenia, w tym: 9 895 361 10 138 835 długoterminowe 5 883 278 6 734 190 krótkoterminowe 4 012 083 3 404 645 Zaliczki do sprzedaży 0 234 411 Przychody przyszłych okresów razem 17 632 574 20 493 291 Prezentowane przychody przyszłych okresów w zakresie dotacji dotyczą kwoty przyznanej Spółce dominującej na stworzenie oprogramowania (ukończonego w listopadzie 2019 roku), która będzie rozliczana w pozostałych przychodach operacyjnych przez okres 7 lat. W trakcie roku 2020 również spółka Audience Network Ltd. rozpoznała dotację, która będzie rozliczana przez okres 5 lat. Ponadto w przychodach przyszłych okresów prezentowana jest łączna wartość transakcji sprzedaży licencji na dostęp do technologii Grupy pomniejszona o już rozpoznane przychody z tych licencji. Licencja przyznawana jest na okres do 5 lat, przez który Grupa rozpoznaje przychód ze sprzedaży tej licencji. W pozycji tej pokazywane są również przychody ze sprzedaży danych, w przypadku którym kontrakt z kontrahentem opiewa na okres równy 12 miesiącom lub dłużej, jak również otrzymane od kontrahentów zaliczki. 37 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Nota 27.Instrumenty finansowe Klasy instrumentów finansowych Nota 31.12.2022 31.12.2021 Kategoria instrumentów finansowych Udzielone pożyczki 19, 20 4 176 257 796 152 Aktywa finansowe wyceniane w amortyzowanym koszcie Należności z tytułu dostaw i usług 17 16 299 056 26 016 578 Aktywa finansowe wyceniane w amortyzowanym koszcie Środki pieniężne i ekwiwalenty 20 42 560 008 28 520 546 Aktywa finansowe wyceniane w amortyzowanym koszcie Razem aktywa 63 035 321 55 377 837 Zobowiązania z tytułu leasingu 24 5 016 127 2 625 424 Zobowiązania finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 Kredyty i pożyczki 24 264 689 706 064 Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Zobowiązanie do płatności z tytułu nabycia udziałów 24 707 882 0 Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania 25 5 589 717 2 791 768 Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Razem zobowiązania 11 578 415 6 123 256 Nota 28.Pozostałe rezerwy 31.12.2022 31.12.2021 Rezerwa na koszty usług 19 851 97 117 Pozostałe rezerwy 19 851 97 117 Nota 29.Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych obejmują ryzyko walutowe, ryzyko kredytowe, ryzyko stopy procentowej oraz ryzyko związane z płynnością. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Grupa monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych. Stopień narażenia na ryzyko rynkowe Dla przeliczenia poniższych pozycji na PLN zastosowane następujące kursy walutowe: dla danych na 31.12.2022: EUR/PLN – 4,6899, USD/PLN – 4,4018, GBP/PLN – 5,2957 dla danych na 31.12.2021: EUR/PLN – 4,5994, USD/PLN – 4,060, GBP/PLN – 5,4846 Aktywa i zobowiązania finansowe 31.12.2022 Waluty EUR USD GBP Środki pieniężne 9 537 269 22 384 032 540 611 Pożyczki i należności 4 338 880 7 813 674 2 118 Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania 816 409 214 629 1 748 38 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Aktywa i zobowiązania finansowe 31.12.2021 Waluty EUR USD GBP Środki pieniężne 3 598 955 1 302 440 1 063 900 Pożyczki i należności 15 676 330 5 143 026 931 057 Udziały w spółkach stowarzyszonych 524 919 0 0- Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania 2 368 209 544 864 625 Ryzyko walutowe Z racji międzynarodowego charakteru działalności Grupy, Grupa jest narażona na ryzyko walutowe, zgodnie z informacjami zamieszczonymi w nocie nr 7. Wg stanu na 31 grudnia 2022 roku Grupa nie stosuje instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem walutowym. Aktywa i zobowiązania finansowe 31.12.2022 Waluty EUR USD GBP Środki pieniężne 9 537 269 22 384 032 540 611 Pożyczki i należności 4 338 880 0 2 118 Zobowiązania leasingowe 3 694 979 0 0 Zobowiązania handlowe i pozostałe 816 409 214 629 1 748 Aktywa i zobowiązania finansowe 31.12.2021 Waluty EUR USD GBP Środki pieniężne 3 598 955 1 302 440 1 063 900 Pożyczki i należności 15 676 330 5 143 026 931 057 Zobowiązania handlowe i pozostałe 2 368 209 544 864 625 Ryzyko stopy procentowej Narażenie na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim środków zgromadzonych na rachunkach bankowych, pożyczek udzielonych oraz długoterminowych zobowiązań finansowych (leasing). Ryzyko związane z płynnością Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy poprzez bieżący monitoring przepływów pieniężnych, w tym trwały przegląd wysokości kapitału obrotowego, zobowiązań i należności Grupa. Z racji posiadania znaczących nadwyżek środków pieniężnych, przy jednoczesnym niewielkim poziomie zadłużenia odsetkowego, Grupa ma wg stanu na 31 grudnia 2022 roku nadpłynność. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe oznacza, że kontrahent nie dokona terminowej zapłaty za należność Grupy lub w inny sposób nie wywiąże się ze zobowiązań wobec Grupy. Na dzień 31 grudnia 2022 roku w Grupie występowały przeterminowane należności. Grupa dokonuje analizy zasadności wyliczenia oczekiwanych strat zgodnie z MSSF 9, aby zaprezentować w księgach urealniony poziom należności handlowych. Należności przeterminowane, lecz spłacone do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie są kwalifikowane do dokonania odpisu aktualizującego lub wyliczenia oczekiwanych strat 39 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Nota 30.Zarządzanie kapitałem Zadłużenie netto 31.12.2022 31.12.2021 Kredyty i pożyczki 264 689 706 064 Zobowiązania handlowe i pozostałe 6 022 903 5 045 083 Zobowiązania leasingowe 5 016 127 2 625 424 Minus środki pieniężne i ekwiwalenty 42 560 008 28 520 546 Zadłużenie netto (31 256 28)9 (20 143 975) Wskaźnik dźwigni 31.12.2022 31.12.2021 Kapitał razem 91 210 106 75 892 648 Kapitał i zadłużenie netto 122 466 395 96 036 623 Wskaźnik dźwigni (34,3%) (26,5%) Głównym celem zarządzania kapitałem jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto wlicza się kredyty i pożyczki, zobowiązania leasingowe, zobowiązania handlowe i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Nota 31.Transakcje z podmiotami powiązanymi Salda bilansowe dotyczące podmiotów powiązanych 31.12.2022 31.12.2021 Należności handlowe i inne 3 245 0 Zobowiązania handlowe i inne 9 844 0 Obroty z podmiotami powiązanymi za okres 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Sprzedaż do podmiotów powiązanych 56 031 0 Zakupy od podmiotów powiązanych 521 458 151 256 Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych 40 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Nota 32.Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej oraz Rady Nadzorczej Wynagrodzenia Członków Zarządu Spółki dominującej 01.01. 2022-31.12.2022 01.01. 2021-31.12.2021 z tytułu sprawowanej funkcji 120 000 110 000 z pozostałych tytułów 1 899 558 681 200 RAZEM Zarząd Spółki dominującej 2 019 558 791 200 Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej Spółki dominującej z tytułu sprawowanej funkcji 68 007 45 000 z pozostałych tytułów 0 0 RAZEM Rada Nadzorcza Spółki dominującej 68 007 45 000 RAZEM Zarząd i Rada Nadzorcza Spółki dominującej 2 087 565 836 200 W kwietniu 2022 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwałę w sprawie przyjęcia regulaminu Programu Motywacyjnego, a także uchwałę w sprawie alokacji Akcji w Programie Motywacyjnym dla Członków Zarządu. Członkom Zarządu zaoferowanych może być do 150.000 akcji, w tym Prezes Zarządu Piotr Prajsnar uprawniony jest do objęcia 125.000 akcji, Członek Zarządu Piotr Soleniec uprawniony jest do objęcia 25.000 akcji. Prezes Zarządu Piotr Prajsnar oraz Członek Zarządu Piotr Soleniec zawarli ze Spółką umowę uczestnictwa w Programie Motywacyjnym w czerwcu 2022 roku. Poza pozycjami wskazanymi powyżej członkom organów Grupy nie zostało wypłacone inne wynagrodzenie, za wyjątkiem Prezesa Zarządu Spółki dominującej któremu w roku 2022 spółki z Grupy wypłaciły łącznie 13 tys. PLN oraz w roku 2021 13 tys. PLN z tytułu pozostałych usług. Nota 33.Osoby zatrudnione i współpracujące 31.12.2022 31.12.2021 Liczba pracowników i współpracowników 58 60 Nota 34.Transakcje z firmą audytorską przeprowadzającą badanie sprawozdania finansowego Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 - za badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 23 000 23 000 - za badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 35 000 23 920 - za pozostałe usługi 7 800 0 RAZEM 65 800 46 920 Badanie roku 2022 oraz 2021 zostało przeprowadzone przez Ecovis Poland Audit, Tax & Accounting Sp. z o.o. 41 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Nota 35.Znaczący akcjonariusze jednostki dominującej Akcjonariat wg stanu na 31.12.2022 Liczba akcji % kapitału akcyjnego Liczba głosów % głosów Prajsnar Piotr 1 437 000 28,74% 1 437 000 28,74% Perpetum 10 FIZ AN 1 414 666 28,29% 1 414 666 28,29% Cloud Technologies S.A. 258 837 5,18% 258 837 5,18% Oktawian Oźminkowski 213 856 4,28% 213 856 4,28% pozostali do 5% 1 685 594 33,51% 1 685 594 33,51% Razem 5 000 000 100,00% 5 000 000 100,00% Nota 36.Zmiana prezentacji W celu zwiększenia wartości informacyjnej danych finansowych Grupa, zdecydowano się dokonać korekty prezentacyjnej polegającej na kompensacie aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Korekta ma charakter wyłącznie prezentacyjny (brak wpływu na wynik finansowy Grupy). Szczegóły dokonanej zmiany zaprezentowano w tabeli poniżej: Korekta prezentacji podatku odroczonego 31.12.2021 01.01.2021 Aktywo z tytułu podatku odroczonego przed kompensatą 2 589 026 1 568 075 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego przed kompensatą 341 561 271 587 Kompensata aktywa i rezerwy z tytułu podatku dochodowego (341 561) (256 383) Aktywo z tytułu podatku odroczonego po kompensacie 2 247 465 1 311 692 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego po kompensacie 0 15 204 Pozycje oznaczone jako „przed kompensatą” są zgodne z danymi ujawnionymi w historycznie opublikowanych przez Grupę raportach okresowych. Skorygowana prezentacja (pozycje „po kompensacie”) uwzględnia dokonaną zgodnie z MSSF kompensatę aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego, w przypadku których podatek nałożony jest przez tą samą władzę podatkową i gdy istnieje tytuł prawny do kompensat należności i zobowiązań z tytułu tego podatku. Ponadto Grupa dokonała korekty grupowania pozycji w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Zmiana prezentacji podyktowana jest uproszczenie prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, w celu wydzielania tylko kluczowych danych z perspektywy zrozumienia sytuacji finansowej Grupy. Wpływ korekty na sprawozdanie z wyniku za rok 2021 oraz 2020 przedstawiają poniższe tabele. Korekta grupowania należności 31.12.2021 01.01.2021 Należności handlowe 26 016 578 28 131 792 Pozostałe należności 1 058 596 4 456 030 Razem - dotychczasowa prezentacja 27 075 174 32 587 822 Należności handlowe i pozostałe należności 27 075 174 32 587 822 Razem - nowa prezentacja 27 075 174 32 587 822 42 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Korekta grupowania inwestycji 31.12.2021 01.01.2021 Inwestycje długoterminowe 1 405 395 42 590 Razem - dotychczasowa prezentacja 1 405 395 42 590 Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych 619 484 0 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 785 911 42 590 Razem - nowa prezentacja 1 405 395 42 590 Korekta grupowania zobowiązań 31.12.2021 01.01.2021 Zobowiązania handlowe 2 791 768 4 868 757 Pozostałe zobowiązania 2 253 315 119 931 Razem - dotychczasowa prezentacja 5 045 083 4 988 688 Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania 5 045 083 4 988 688 Razem - nowa prezentacja 5 045 083 4 988 688 Korekta grupowania kapitałów 31.12.2021 01.01.2021 Kapitały zapasowe i pozostałe kapitały 19 381 001 19 291 674 Kapitał z wyceny programu motywacyjnego 26 015 000 26 015 000 Kapitał rezerwowy 18 000 000 18 000 000 Razem - dotychczasowa prezentacja 63 396 001 63 306 674 Skumulowany zysk z lat ubiegłych 63 396 001 63 306 674 Razem - nowa prezentacja 63 396 001 63 306 674 Ponadto Grupa dokonała korekty prezentacji wynikowego efektu zmiany wysokości odpisu aktualizującego należności. Korekta ma charakter wyłącznie prezentacyjny (brak wpływu na wynik finansowy Grupy). Szczegóły dokonanej zmiany zaprezentowano w tabeli poniżej: Korekta prezentacji pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych 31.12.2021 Pozostałe przychody operacyjne - inne 421 102 Pozostałe koszty operacyjne 319 363 Kompensata pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych (99 237) Pozostałe przychody operacyjne - inne po kompensacie 321 865 Pozostałe koszty operacyjne po kompensacie 220 126 43 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Nota 37.Zdarzenia po dacie bilansowej Do najważniejszych zdarzeń zaistniałych między 31 grudnia 2022 roku a datą publikacji niniejszego sprawozdania zaliczyć należy: Zakup platformy DSP: w dniu 22 lutego 2023 roku OnAudience Ltd, podmiot z Grupy Kapitałowej Cloud Technologies, podpisał umowę, na mocy której nabył wszelkie prawa, w tym prawa własności przemysłowej i prawa autorskie, do kodu źródłowego platformy DSP za kwotę 3,7 mln EUR. Cena zawiera się w przedziale zewnętrznej wyceny przygotowanej przez profesjonalnego i niezależnego doradcę. Platforma DSP służy do automatycznego zakupu powierzchni reklamowej oraz umożliwia monetyzację danych. Wcześniej Grupa korzystała z licencji na zewnętrzną platformę DSP, bez prawa do kodów źródłowych i możliwości rozwoju technologii we własnym zakresie oraz jej dalszego sublicencjonowania. Zakup platformy DSP zwiększy niezależność w funkcjonowaniu grupy kapitałowej na rynku reklamy internetowej, a lepsza integracja z platformą DMP przyczyni się do zwiększenia efektywności monetyzacji danych. Skup akcji własnych: w dniu 6 marca 2023 roku Spółka dominująca ogłosiła uruchomienie skupu akcji własnych w formie zaproszenia do składania ofert sprzedaży akcji. Skup prowadzony był w celu realizacji programu motywacyjnego skierowanego do kluczowej kadry managerskiej grupy Cloud Technologies. Okres, w jakim akcjonariusze mogli składać oferty sprzedaży swoich akcji to 7-13 marca 2023. W ramach skupu złożono ofert Sprzedaży, które objęły łącznie 543.862 akcji. Łączna liczba akcji zaoferowanych na nabycia przekroczyła liczbę akcji, jaką Spółka dominująca zamierzała nabyć w ramach skupu (to jest 205.069 akcji). Wobec powyższego Spółka dominująca, zgodnie z zasadami przedstawionymi w zaproszeniu, dokonała proporcjonalnej redukcji ofert sprzedaży akcji. Średnia stopa redukcji złożonych ofert wyniosła 62,29%. Akcje zostały nabyte po cenie 48 PLN każda. Łączna cena nabywanych akcji wyniosła 9 843 312 PLN. Nabyte akcje stanowią 4,1% udziału w kapitale zakładowym Spółki dominującej. W połączeniu z akcjami nabytymi w 2022 roku, Spółka dominująca posiada wszystkie 250 000 akcji potrzebnych na realizację programu motywacyjnego. Nota 38.Zatwierdzenie do publikacji Niniejsze Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dominującej w dniu 17 kwietnia 2023 roku. Zarząd: Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych: Piotr Prajsnar, Prezes Zarządu Piotr Kościańczuk, Doradca Podatkowy Piotr Soleniec, Członek Zarządu 44 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 www.cloudtechnologies.pl | biuro@cloudtechnologies.pl http://www.ct.pl/ | biuro@ct.pl 45