Quarterly Report • May 15, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
분기보고서 6.1 주식회사 클로봇 1 Y 110111-6394954
분 기 보 고 서
(제 9 기)
2025년 01월 01일2025년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2025년 05월 15일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 클로봇 |
| 대 표 이 사 : | 김창구, 김경필(각자대표) |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 성남시 분당구 성남대로925번길 16 테마폴리스 빌딩 7층 |
| (전 화) 031-706-3323 | |
| (홈페이지) https://clobot.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이 사 (성 명) 김 정 희 |
| (전 화) 031-706-3323 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서명_250515.jpg 대표이사 등의 확인서명_250515
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 아니하였으며, 관련 내용은 2024년도 사업보고서 를 참고하여 주시기 바랍니다.
2. 회사의 연혁
기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 아니하였으며, 관련 내용은2024년도 사업보고서를 참고하여 주시기 바랍니다.
3. 자본금 변동사항
기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 아니하였으며, 관련 내용은2024년도 사업보고서를 참고하여 주시기 바랍니다.
4. 주식의 총수 등
기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 아니하였으며, 관련 내용은2024년도 사업보고서를 참고하여 주시기 바랍니다.
5. 정관에 관한 사항
기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 아니하였으며, 관련 내용은2024년도 사업보고서를 참고하여 주시기 바랍니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사의 사업구조는 로봇 솔루션 사업과 로봇 서비스 사업 그리고 로봇 서비스를 위한 기타상품공급사업으로 구분될수 있습니다. 로봇 솔루션 사업은 당사의 핵심솔루션인 CHAMELEON과 CROMS를 로봇 제조사에 라이선스로 공급하거나 로봇 서비스 공급시 솔루션이 포함되어 공급하는 형태이며 로봇 서비스 사업은 공공생활분야의 안내, 배송, 순찰 영역과 물류자동화, 제조자동화의 영역 등에서 로봇 서비스를 제공하는 것입니다. 또한 로봇 서비스 제공을 위해 필요한 상품공급 등의 사업을 진행하고 있습니다. 가. 로봇 솔루션 사업
당사가 개발한 핵심 솔루션인 범용 자율주행 솔루션 CHAMELEON과 이기종로봇 FMS 및 관제 솔루션인 CROMS를 로봇제조 회사에 공급하여 라이선스 매출을 실현하거나 로봇 서비스 공급시 자사 솔루션을 적용하여 솔루션사업을 진행하고 있습니다.
CHAMELEON은 라이선스와 포팅(Porting) 비용을 통해 매출이 발생하며, CHAMELEON 라이선스 비용은 로봇 1대당 단위로 적용이 되고, Porting 비용은 로봇 모델별로 소프트웨어를 설치할 때 발생합니다.CROMS는 라이선스와 서비스 비용을 통해 매출이 발생합니다. CROMS 라이선스 비용은 공급 장소 및 모니터링 대상 로봇의 수를 고려하여 산출되고 서비스 비용은 해당 로봇 서비스를 고객사 요청에 따른 최적화 작업 수행 및 고객사 기존시스템과 연동할 때 발생합니다.
나. 로봇 서비스 사업로봇 서비스 사업은 주로 공공기관이나 기업에서 필요로 하는 로봇 서비스를 구현하여 제공하는 사업으로 안내, 배송, 순찰, 물류자동화, 제조자동화, 기타(청소/방역)의 영역에 로봇서비스 제공을 위한 컨설팅, 설계, 기존시스템과 연계등을 포함하여 제공합니다. 로봇서비스의 구현은 로봇에 대한 폭넓은 이해를 바탕으로 다양하고 복잡도가 높고 기존 환경과의 연계가 필수적이므로 기술력과 경험이 필요한 사업입니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 및 서비스 매출 현황
당사는 핵심 기술인 CHAMELEON과 CROMS를 솔루션으로 상품화하였고 이를 기반으로 로봇 서비스와 로봇 솔루션 사업을 통해 다양한 산업 분야에서 매출을 실현하고 있습니다.
다양한 국책과제와 주요 사업화 프로젝트를 수행하면서 기반 기술 역량을 축적함과 동시에 시장에서 신뢰할 수 있는 기술을 독자적으로 개발하였고, 지속적인 연구개발 및 사업화 노력으로 매년 정부 부처의 인증과 로봇 분야 권위 있는 기관으로부터 수상 및 표창을 수상한 바도 있습니다. 대표적으로 로봇신문사 주관 올해의 대한민국 로봇기업에 4년 연속으로 선정되었으며, 창립 이후 현재까지 120여 개의 고객사를 확보하였습니다.
당사의 솔루션은 순수 내부 인력에 의해 개발된 자체 기술로 당사는 전략적으로 주요특허를 확보하면서 기술 권리의 원천성 및 안정성을 견고히 하였으며, 기술사업에 필요한 로봇 하드웨어를 안정적으로 공급할 수 있는 사업 체계까지 수립하였습니다.
소프트웨어 기술 역량과 하드웨어 공급 역량을 바탕으로 로봇 서비스와 로봇 솔루션 영역의 다양한 분야에서 사업을 진행중이며, 세분화된 사업 도메인에서 상용화를 완료하여 제품을 공급하고 있습니다. 핵심 기술인 CHAMELEON과 CROMS를 기반으로 우수한 로봇 소프트웨어 기술 역량과 자회사인 '로아스'의 안정적인 로봇 하드웨어 조달 역량을 통해 의욕적으로 사업을 추진하고 있습니다.
당사의 주요 매출은 로봇 솔루션 사업과 로봇 서비스 사업을 통해 발생합니다. 로봇 서비스 사업은 크게 서비스로봇, 물류 로봇, 산업용 로봇으로 구분되며, 주행 및 관제 소프트웨어 뿐만아니라 로봇 하드웨어까지 일괄수주방식으로 고객사에 공급하는 사업입니다. 당사는 로봇 하드웨어를 생산하지 않지만, 파트너사와 자회사 로아스를 통해 로봇 하드웨어를 적극적으로 외부조달하여 고객의 니즈에 가장 적절하게 부합하는 로봇에 소프트웨어를 최적화하여 공급하고 있습니다.로봇 솔루션 사업은 주로 주행 소프트웨어 및 관제 소프트웨어와 특수기능에 대한 라이선스 사업으로 당사는 이러한 기술 제품의 포트폴리오를 통해 지속해서 매출 규모를 확대하고 있습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 매출유형 | 2025년 1분기(제 9기) | 2024년(제 8기) | 2023년(제 7기) | |
|---|---|---|---|---|
| 서비스 | 제조 | 101 | 1,320 | 4,870 |
| 안내 | 774 | 2,799 | 2,689 | |
| 순찰 | 152 | 1,865 | 1,714 | |
| 이송 | - | 1,065 | 1,371 | |
| 물류 | 1,912 | 6,529 | 700 | |
| 방역/청소 | 228 | 1,186 | - | |
| 기타 | 95 | 464 | 1,067 | |
| 소계 | 3,262 | 15,228 | 12,411 | |
| 상품 | 365 | 7,506 | 642 | |
| 솔루션 | - | 236 | 390 | |
| 기타 | 12 | 24 | - | |
| 매출총계 | 3,639 | 22,994 | 13,443 |
주1) 별도재무제표 기준입니다.
나. 주요 제품에 대한 내용
(1) CHAMELEON당사의 CHAMELEON은 범용 자율주행 소프트웨어로 다양한 로봇 플랫폼과 ROS 버전을 지원하여 다수의 로봇도 안전하게 운영, 제어할 수 있는 제품입니다. 이를 구현하기 위해 범용 지원 아키텍처와, 동적 환경에 강인한 주행성능, 로봇통합제어 어플리케이션을 개발하여 제품에 적용하였습니다.1) 범용 지원 아키텍처
고객이 도입하고자 하는 다양한 국내외 자율주행 로봇을 하나의 시스템 내에서 운영하기 위해서 로봇 제조사마다 다른 플랫폼과 ROS에 제약 없이 자유롭게 활용할 수 있어야 합니다. 이에 당사는 다양한 로봇 플랫폼 및 ROS를 지원하기 위해 자율주행 범용화 아키텍처와 ROS 어댑터 아키텍처를 적용하였습니다.
2) 동적 환경에 강인한 주행성능
당사의 CHAMELEON은 로봇이 사람과 공존하며 다양한 작업을 수행하기 위해 안전성을 높일 수 있도록 설계되었고 이를 위해 고정밀 지도 작성 및 위치추정, 부드러운 주행, 로봇 형상 반영 주행, 동적 장애물 회피, 단차 감지 및 낙상 방지, 키드냅 복구, 예측 기반 회피 제어, 기타 요소기술 등 을 개발하여 적용하였습니다.
3) 로봇 통합제어 어플리케이션
Clobot Robot Operating Application은 로봇 제조사에서 제공하는 주행 솔루션 과 관제시스템과 유기적인 통합운영이 가능하며, 다양한 로봇의 협업과 업무 수행을 위해 로봇의 주행 외적인 모든부분을 별도 솔루션으로 제공할수 있습니다. 로봇의 주행기능 외 LED, Sound, 범퍼, V2V, 차단장치, 설비간 제어 등 로봇의 서비스를 위한 장치간 및 관제와의 통신, 관제로부터 명령을 수신하여 도킹이나 정지 차단 이송 등 전반적 제어를 담당하며 다수 제조사의 이기종 로봇을 통합 제어할수 있으며 기존 클로봇의 CROMS를 통해 다양산 분야의 로봇 관리 노하우가 수집된 5개의 카테고리에 100여개의 명령 표준을 가지고 있어 이러한 표준에 의해 수신된 명령을 원활하고 효율적으로 제어 및 수행이 가능합니다.
(2) 이기종 로봇 FMS 및 관제 솔루션(CROMS)
CROMS(Cloud RObot Management System)는 이기종의 멀티로봇에 대해 FMS 구현과 로봇 관리, 운영, 모니터링, 제어, S/W 배포, 미션 관리, 통계, 로그를 제공하는 이기종 로봇 통합관리 플랫폼으로 다음과 같은 특징을 반영하여 최초로 상용화 하였습니다.
- 다양한 로봇 플랫폼 및 IoT 디바이스 수용이 가능
- 클라우드 환경에서 기능 확장과 성능 개선이 가능
- 표준 인터페이스를 정의하고, 이를 기반으로 CROMS 내/외부 인터페이스 수행
- 내/외부 인터페이스 시 전달되는 정보는 안전한 보안 메커니즘에 의해 보호
- 연동된 로봇 플랫폼 및 IoT 디바이스를 효율적으로 제어하며 다양한 비즈니스 로직을 수행
- 로봇 서비스 플랫폼으로의 확장을 고려한 설계
1) 다중로봇 제어 시스템 (FMS)FMS(Fleet Management System, 군집주행)는 멀티로봇제어를 위한 시스템으로 여러 로봇의 작업 할당, 경로계획, 교통제어의 기능을 수행합니다. 이를 통해 로봇 간 충돌 방지, 로봇 작업 효율성 극대화, 작업 시간을 단축하게 됩니다. 당사의 FMS는 중앙제어 방식으로 모든 로봇의 상태를 모니터링하며 최적의 경로계획과 교통제어를 수행하며 로봇들을 그룹핑하고 그래프 검색 방법을 개선하여 최대 100대의 로봇까지도 실시간 제어할 수 있는 경로계획 및 교통제어 알고리즘을 보유하고 있습니다. 추가로 통신장애에 대비하기 위해 주기적으로 연결 상태를 확인하고 연결이 끊긴 경우에는 자체 내비게이션 시스템으로 동작하거나 대기하는 기능을 갖추고 있습니다.또한 다수의 로봇을 효율적으로 관리 운영할 수 있도록 다중로봇 경로 생성, 교통제어, 분산제어, 작업 스케줄링, 로봇 태스크 관리 및 제어, 엘리베이터 연동, CROMS 기타요소기술 등을 적용하고 있습니다.2) 클라우드 기반 이기종 관제 시스템당사의 클라우드 기반 이기종 로봇 관제 시스템(CROMS) 플랫폼은 크게 CORE, AGENT, POC의 3개 영역으로 구성됨. CROMS CORE는 핵심 로직을 수행하며 데이터를 관리하고 외부 시스템과 연동하는 기능을 담당하며 사용자와의 접점인 POC의 요청에 따라 로봇을 제어하는 명령을 생성하고 전달하는 플랫폼의 중추적인 역할을 수행합니다. CROMS AGENT는 로봇으로부터 로봇 상태와 환경 데이터를 수집하고 CORE 영역으로부터 받은 제어 명령을 실제 로봇에 적용하는 기능을 담당하고 CROMS POC는 로봇 운영자와 사용자에게 로봇 운영 관리 기능 및 모니터링 환경을 제공합니다. 향후 로봇 소프트웨어 및 하드에어 발전 상황과 시장 변화에 따라 사용자 및 개발자가 로봇 관련 애플리케이션을 등록 및 다운로드하여 사용할 수 있는 로봇 애플리케이션 마켓 플랫폼 기능의 제공 할 예정입니다. 나. 주요 서비스에 대한 내용(1) 안내서비스당사의 안내로봇 서비스는 창업 시점인 2017년부터 시작하여 현 시점까지 지속적인 성장을 보이고 있는 분야로서, 다수 프로젝트에서 축적된 경험을 기반으로 지속적으로 국내 1위를 유지하고 있는 사업분야입니다. 2024년부터는 이와 같은 안내로봇 경험을 기반으로 신시장인 스마트시티 시장과 Personal 로봇 시장인 돌봄로봇 시장에도 진출할 예정이며, 해당 사업분야에서도 지속적인 매출 신장을 기대하고 있습니다.
특히 스마트시티 사업의 경우 부산스마트시티 컨소시엄사업자에 로봇서비스를 제안하였으며, 해당 컨소시엄이 시행사업자로 선정됨에 따라 2030년까지 지속적인 로봇공급 확대를 기대하고 있습니다. 이와 같은 안내로봇 시장 경험을 기반으로 2024년부터 저가형 신규 모델을 확보하고 안내로봇을 월 구독서비스(RaaS) 형태로 출시하였으며, 해당 시장을 통해 안내로봇의 본격적인 성장을 기대하고 있습니다.
(2) 순찰서비스당사의 순찰서비스는 주요시설 및 다중이용시설의 정기적 순찰 및 특정상황에 대한 감시 서비스를 제공하고 있습니다. 당사와 파트너쉽 관계를 가지고 있는 보스턴다이나믹스의 4족보행로봇(SPOT)이 높은 기술격차를 바탕으로 글로벌 시장에서 부동의 1위 인지도를 유지하고 있어, 국내 단독 판매권 보유하고 있는 당사의 지속적인 사업기회 확보 및 서비스 공급 매출이 기대되고 있습니다.
당사에서는 4족 보행로봇을 활용한 순찰로봇 서비스의 사업확대를 진행하기 위해 점검 및 방범 기능과 관련된 요소 기술들을 개발하고 있습니다. 해당 기술들의 패키징 및 솔루션화(Ready to Run Package)를 통해 제조공장, 공공장소, 발전시설, 화학시설 등에 4족 보행로봇을 활용하여 고객 현장에서 어려움을 겪고 있거나, 자동화를 위해 필요로 했던 서비스를 제공하면서 사업 규모를 확대해나가고 있습니다. 현재 다수의 대기업이 당사와 협력하여 순찰서비스를 도입하고 있습니다.
특히 발전시설 및 변전소의 경우 격오지역의 특성상 인력수급이 어려워 로봇을 활용한 자동 점검의 수요가 지속적으로 존재했었습니다. 비포장 도로 및 계단으로 이루어진 환경을 자율주행 및 순찰이 가능하도록 2022년 변전시설 점검 자동화 PoC를 통해 4족보행로봇 활용성을 검증하였으며, 특히 원자력 시설과 같은 위험지역에서 사람 대신 임무를 수행해 줄 수 있는 4족보행로봇에 대한 시장 기대치가 높아 2024년 이후 지속적인 수요 시장 발굴 및 매출 확보가 기대되고 있습니다.
연구용 4족보행로봇은 2022년부터 매년 수십대 꾸준한 판매 실적이 있었으며, 국책과제 연구장비 구매 등의 꾸준한 수요 시장을 통해 2024년 이후에도 매출이 지속적으로 발생될 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 배송서비스당사는 2019년부터 다층건물 내 다양한 물품 이송 서비스를 진행하였고 2021년에는 국내 주요 병원에 당사의 로봇 '클로버1'과 자율주행 솔루션인 CHAMELEON, 통합관제시스템 CROMS를 활용하여 국내 최초 다종/다수의 병원 배송로봇 서비스를 진행하였습니다. 당사가 제공한 구축사업과 연계하여 매년 유지보수 사업을 병행하고 있습니다. 배송로봇 사업의 확대를 위하여 독자적인 RaaS 상품을 기획하여 공급을 추진하고 있습니다.기존의 로봇 서비스 사업자들은 서비스 공급보다는 제품 판매에 주력하여 로봇을 공급해 왔습니다. 이로 인해 고객의 자금부담이 커지면서, 로봇의 투자대비 효율성을 입증하기 어려워 건전한 시장형성에 큰 문제점으로 지적되어 왔습니다. 당사가 기획한 RaaS 상품은 로봇을 구독 형태로 공급함으로써 쉽게 로봇을 도입할 수 있도록 하게 되었습니다. 이로 인해 일반 소비자들의 수요를 확보함으로써 소규모 사업을 다수 수행할 수 있는 체계를 마련하였습니다.
(4) 제조자동화서비스제조 물류 자동화 분야는 기업의 생산과정에 발생하는 업무중 로봇으로 구현 가능한 업무에 대한 검증을 통해 공급하고 있으며, 특히 고중량 이거나 반복적인 작업을 효율화 및 개선하는데 효과가 있습니다. 2023년도에는 국내 대표적인 대기업의 프로젝트를 통해 공장내 AMR 자율주행로봇을 통해 자재 및 중간파트의 완제품 이송을 효과적으로 진행할수 있도록 서비스를 제공하여, 제조 현장에서 AGV가 아닌 자율주행 로봇(AMR)을 실무에 적용한 사례를 확보하였습니다. 제조 자동화 분야는 업무 효율 개선을 통해 생산성과 직접 연계되어 대형 생산시스템을 보유한 기존 기업에서 매우 높은 관심과 투자로 이어지고 있으며, 당사는 이러한 시장 확보를 통해 사업을 확장해 나가고 있습니다.
아울러, 중소 제조 현장 업무환경 모니터링을 통해 낮은 구조의 롤테이너를 각 부품 제조사에서 조립라인으로 필수적으로 사용되고 있음을 확인하여, 낮은 높이에 대응 가능하고, 고중량 커버 및 안정적인 중심을 확보할수 있는 롤테이너 이송용 로봇을 제작중이며, 2025년 상반기 KC인증 예정으로 다양한 수요처를 확보할수 있을것으로 예상됩니다.
(5) 물류자동화서비스
유통물류 분야는 주로 대형 유통사 나 제조사의 물류 창고에 대한 자동화를 진행하고 있으며, AMR 및 AGV, 3D카메라 및 산업용로봇, 협동로봇 등의 장비와 기존 물류시설의 컨베어와의 연동을 통해 다양한 목적의 업무를 수행할수 있도록 복잡도와 난이도 높은 서비스를 제공하고 있습니다. 특히 신설되는 물류센터의 경우 최대한 사람이 개입되지 않는 무인화를 목표로 하고 있어 물류 자동화에 대한 수요가 늘어나고 있습니다.
주요 사업 진행내용은 당사가 기 구축한 물류센터자동화를 통해 내재화된 기술력을 바탕으로 유통물류 사업을 확장하고 있으며, 특히 물류시스템 구축에 국내 가장 많은 레퍼런스를 확보하고 있는 국내 대형 시스템통합 사업자와 협업을 통해 물류 현장의 요구를 반영한 소형 소팅봇을 설계 및 제작하여 필드 테스트를 완료 하였으며, 이를 공급하기 위한 사업을 추진중에 있습니다.
(6) 기타 서비스
당사는 신규 사업분야로서 2024년부터 방역로봇과 청소로봇 사업을 추진하고 있습니다. 현재 공급하고 있는 로봇 'D1'은 당사의 자율주행솔루션인 CHAMELEON이 탑재되어 있어 복잡한 환경에서 자유로운 주행이 가능합니다. 해당 제품은 조달청 혁신제품으로 등록되며 과거 경쟁사의 제품과 양분되던 B2G시장의 점유율 향상이 예상되며 당사의 영업기회도 증가할 것으로 예상됩니다.
청소로봇의 경우 사업확대를 위해 청소성능이 중요한 포인트로서 현재 신뢰성 있는 제품의 선정을 완료했고, 여러 현장에서 성능검증을 진행하고 있는 단계입니다. 당사의 CROMS와 연계하 여 24년 하반기에 공식 출시되었습니다. 청소로봇은 인건비 절감 효과가 정량적으로 계산되는 제품으로 RaaS상품 구성에 적합한 솔루션입니다. 이에 따라 제품출시와 함께 RaaS 기반으로 고객에게 제공할 예정입니다.
청소/방역로봇은 제품 특성상 대형빌딩, 공장등이 주요 수요처입니다. 이에, 대형빌딩의 설비관리업체를 통해 시장에 서비스를 공급할 예정입니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원자료에 관한 사항 당사는 소프트웨어 라이선스 공급 및 로봇 서비스 제공을 주된 사업으로 영위하고 있으며 해당 사업은 일반 제조업과 달리 원재료, 부재료, 저장품 등의 매입이 존재하지 않습니다. 단, 사업 영위를 위해 협력업체 또는 프리랜서 등에 의한 상품 매입 비용과 외주용역비 등이 발생하고 있습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 매입유형 | 거래처명 | 구분 | 2025년 1분기(제 9기) | 2024년(제 8기) | 2023년(제 7기) |
|---|---|---|---|---|---|
| 원재료 | (주)로아스 | 국내 | 42 | 1,900 | 884 |
| (주)티라로보틱스 | 국내 | - | 1,359 | - | |
| (주)로보텍 | 국내 | - | 798 | 447 | |
| (주)에치와이 | 국내 | 730 | - | - | |
| 기타 | 국내 | 725 | 2,955 | 3,452 | |
| 소계 | 1,497 | 7,012 | 4,783 | ||
| 상품 | (주)로아스 | 국내 | 1,331 | 5,110 | 146 |
| (주)아세테크 | 국내 | - | 579 | - | |
| (주)아이메이커베이스코리아 | 국내 | - | 549 | - | |
| 엘지전자(주) | 국내 | - | 114 | 359 | |
| 기타 | 국내 | 34 | 469 | 86 | |
| 소계 | 1,365 | 6,821 | 591 | ||
| 외주용역비 | 트리거테크 주식회사 | 국내 | - | 657 | - |
| 주식회사 원더풀플랫폼 | 국내 | - | 402 | - | |
| (주)아이브릭스 | 국내 | - | 318 | 308 | |
| 기타 | 국내 | 208 | 2,045 | 2,035 | |
| 소계 | 208 | 3,422 | 2,343 | ||
| 총합계 | 국내 | 3,070 | 17,254 | 7,717 |
주1) 별도재무제표 기준입니다. 나. 원재료의 제품별 비중당사는 소프트웨어 라이선스 공급 및 로봇 서비스 제공을 주된 사업으로 영위하고 있는 업체로 실물 원재료 상품 등의 매입이 존재하지 않습니다. 다. 원재료 가격변동추이당사는 소프트웨어 라이선스 공급 및 로봇 서비스 제공을 주된 사업으로 영위하고 있는 업체로 제품 특성상 별도의 원재료가 투입되지 않고 있으므로 해당 사항은 없습니다. 라. 생산능력 및 생산 실적당사는 소프트웨어 라이선스 공급 및 로봇 서비스 제공을 주된 사업으로 영위하고 있는 업체로는 업체로서, 별도의 생산시설은 없으며, 본사에 기업부설연구소를 운영중이며, 로봇테스트를 위해 본사 1곳, 별도 사무실 2곳 그리고 테스트 전용공간을 분당 테크노 파크에 1곳을 확보하여 총 4개소의 공간을 확보하여 사용 중에 있습니다. 마. 생산설비에 관한 사항당사는 클라우드 솔루션 개발 공급업 및 서비스업을 주업종으로 영위하는 회사로서, 연구소 외에 별도의 생산시설을 보유하고 있지 않아 해당 사항이 없습니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 매출개요
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 품목 | 매출액 | 매출원가 | 원가율 | 매출비중 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주요품목매출원가 등 | 2023년 | 서비스 | 제조 | 4,870 | 4,258 | 87.44% | 36.23% |
| 안내 | 2,689 | 1,921 | 71.44% | 20.01% | |||
| 순찰 | 1,714 | 1,217 | 71.00% | 12.75% | |||
| 이송 | 1,371 | 897 | 65.45% | 10.20% | |||
| 물류 | 700 | 658 | 93.96% | 5.21% | |||
| 기타 | 1,067 | 609 | 57.10% | 7.94% | |||
| 소계 | 12,411 | 9,560 | 77.03% | 92.32% | |||
| 상품 | 642 | 565 | 87.92% | 4.78% | |||
| 솔루션 | 390 | - | 0.09% | 2.90% | |||
| 기타 | - | - | 0.00% | 0.00% | |||
| 간접비 | - | 1,914 | 0.00% | 0.00% | |||
| 합계 | 13,443 | 12,039 | 89.56% | 100.00% | |||
| 2024년 | 서비스 | 제조 | 1,320 | 771 | 58.38% | 5.76% | |
| 안내 | 2,799 | 1,811 | 64.70% | 12.17% | |||
| 순찰 | 1,865 | 1,723 | 92.36% | 8.11% | |||
| 이송 | 1,065 | 721 | 67.73% | 4.63% | |||
| 물류 | 6,529 | 5,769 | 88.36% | 28.39% | |||
| 방역/청소 | 1,186 | 1,078 | 90.87% | 5.16% | |||
| 기타 | 464 | 385 | 82.97% | 2.02% | |||
| 소계 | 15,228 | 12,258 | 80.49% | 66.24% | |||
| 상품 | 7,506 | 6,306 | 84.01% | 32.64% | |||
| 솔루션 | 236 | - | - | 1.02% | |||
| 기타 | 24 | 8 | 32.77% | 0.10% | |||
| 간접비 | - | 2,576 | 0.00% | 0.00% | |||
| 합계 | 22,994 | 21,148 | 91.97% | 100.00% | |||
| 2025년1분기 | 서비스 | 제조 | 101 | 33 | 32.46% | 2.76% | |
| 안내 | 774 | 500 | 64.63% | 21.26% | |||
| 순찰 | 152 | 125 | 82.39% | 4.19% | |||
| 이송 | - | - | - | - | |||
| 물류 | 1,912 | 1,643 | 85.91% | 52.54% | |||
| 방역/청소 | 228 | 34 | 15.09% | 6.27% | |||
| 기타 | 95 | 14 | 14.28% | 2.62% | |||
| 소계 | 3,262 | 2,349 | 72.01% | 89.64% | |||
| 상품 | 365 | 338 | 92.55% | 10.03% | |||
| 솔루션 | - | - | - | - | |||
| 기타 | 12 | 4 | 31.90% | 0.33% | |||
| 간접비 | - | 571 | 0.00% | - | |||
| 합계 | 3,639 | 3,261 | 89.62% | 100.00% |
주1) 별도재무제표 기준입니다. 나. 주요 매출처 등 현황
| (단위 : 백만원) |
| 2025년 1분기 | 2024년 | 2023년 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 거래처 | 매출액 | 거래처 | 매출액 | 거래처 | 매출액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| H사 | 1,088 | A사 | 3,897 | M사 | 3,666 |
| I사 | 390 | H사 | 2,287 | K사 | 1,558 |
| K사 | 298 | L사 | 1,583 | H사 | 1,260 |
주1) 별도재무제표 기준입니다. 다. 판매경로 및 판매 방법
당사의 판매경로는 크게 수요사에 대한 직접 공급과 상위 발주자에 대한 공급의 경로로 두가지로 나눌수 있으며 직접 공급의 경우 수요사와 당사간 기획 및 구축방안을 제안하여 시행하며 상위 발주자에 대한 공급은 당사의 전문분야(로봇)에 대해 상위 발주자와 협업하여 판매를 진행하고 있습니다.
| (기준일 : | 2025년 3월 31일) | (단위: 백만원, %) |
| 매출유형 | 구분 | 판매경로 | 판매경로별 매출액 | 비중 |
|---|---|---|---|---|
| 서비스 | 직접 | 고객사 | 2,360 | 65 |
| 간접 | 솔루션업체=>고객사 | 903 | 25 | |
| 소계 | 3,263 | 90 | ||
| 기타 | 직접 | 고객사 | 374 | 10 |
| 간접 | 솔루션업체=>고객사 | 2 | 0 | |
| 소계 | 376 | 10 | ||
| 합계 | 3,639 | 100 |
주1) 별도재무제표 기준입니다.
라. 판매전략 당사의 사업은 제안을 통한 수주 및 In-bound 고객을 대상으로 사업을 확대하고 있습니다.
제품별로 제품시장 수명주기를 베이스로 두어 로봇 시장에서 타겟 고객을 선정하고, 고객이 보유한 문제를 도출하여 선제적 제안영업 방식을 취하고 있으며 수요사의 요구사항을 기준으로 상담을 통해 문제를 확인하고 제안 컨셉을 구체화하여 고객사의 키퍼슨(Key Person, 예산 결정권자), 체커(Checker, 기술 조언자), 유저(User, 제품 및 서비스 사용자)를 파악하는 등 상담 상대를 확인하고 고객사의 구매 프로세스를 확인 후 키퍼슨에 대해 팀 영업을 전개하며, 영업과 기술이 유기적으로 협업하여 대응하고 있습니다.
물류 및 제조 자동화 관련 신규시장 확대를 위해 로봇 제조사와의 전략적제휴를 통해 핵심 로봇이라 할 수 있는 소팅 로봇을 확보하였고, 전후방 시장 확대 측면에서 추가로 파트너사를 발굴해 전략적 제휴를 강화해 나가고 있습니다. 업세일링 차원에서 서비스사업분야의 다양한 로봇, 로봇 솔루션 제공 분야의 관제 솔루션, 특수기능 고객수요발굴과 판매 영업전략을 적용하여 시장수요를 신규창출 및 확대하고자 하고 있으며, 또한 크로스세일링 차원에서 성장이 예측되는 RaaS 시장 진입 및 확대를 추진하고 있습니다. 전후방시장 확대 차원에서, 후방통합으로 로봇 확보를 위한 로봇 제조 기업과 전략적 제휴, 전방통합을 위하여 국내 유력 리스사 등과의 전략적 제휴를 강화해 나가고 있습니다.
마. 수주현황
| (기준일 : | 2025년 3월 31일) | (단위: 수량(건), 금액(백만원)) |
| 품목 | 발주처 | 수주년월 | 납기 | 계약수량 | 금액 | 잔여수량 | 금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제조 | I사 외 | 2025.02 | 2025.04 | 2 | 103 | 2 | 26 |
| 안내 | K사 외 | 2025.02 | 2025.12 | 2 | 10 | 2 | 8 |
| 순찰 | H사 외 | 2025.01 | 2025.04 | 1 | 63 | 1 | 15 |
| 물류 | H사 외 | 2025.01 | 2025.06 | 2 | 1,242 | 1 | 199 |
| 상품 | G사 외 | 2025.01 | 2025.12 | 7 | 885 | 6 | 701 |
| 솔루션 | M사 | 2025.01 | 2025.07 | 1 | 100 | 1 | 100 |
| 기타 | K사 외, | 2025.02 | 2026.02 | 3 | 30 | 2 | 21 |
| 합 계 | 18 | 2,433 | 15 | 1,070 |
주1) 별도재무제표 기준입니다.주2) 수주계약관련 세부내용은 고객과의 NDA 및 당사의 영업보안사항이기 때문에 기재하지 않았습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
가. 시장위험과 위험관리(1) 재무위험관리연결회사는 시장위험 및 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.(2) 시장위험관리1) 외환 위험연결회사는 주로 미국 달러화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 대부분 미래예상거래 및 인식된 자산, 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 통화 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <외화자산> | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | 2,505,901.36 | 3,674,904 | 551.27 | 810 |
| 현금및현금성자산 | EUR | 50.39 | 80 | 75.68 | 116 |
| 현금및현금성자산 | GBP | 13.51 | 26 | 13.51 | 25 |
| 현금및현금성자산 | CNY | 20,516.08 | 4,138 | 20,516.04 | 4,129 |
| 합 계 | 3,679,148 | 5,080 | |||
| <외화부채> | |||||
| 매입채무및기타채무 | USD | 1,076,291.75 | 1,578,382 | 665,554.00 | 978,364 |
| 매입채무및기타채무 | EUR | 10,337.00 | 16,414 | 271,426.50 | 414,938 |
| 합 계 | 1,596,782 | 1,393,302 |
보고기간 종료일 현재 환율 10% 변동시, 이러한 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 통화 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 209,652 | (209,652) | (46,384) | 46,384 |
| EUR | (1,641) | 1,641 | (516) | 516 |
| GBP | 3 | (3) | 9,838 | (9,838) |
| CAD | (199) | 199 | (2,014) | 2,014 |
| CNY | 414 | (414) | (1,350) | 1,350 |
2) 이자율 위험
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 변동성 축소와 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 제고하는 데 있습니다.
연결회사는 외부차입금 최소화 및 보유 예금의 최적화를 추진하고 있으며, 주기적으로 국내외 금리동향 모니터링을 실시하여 이자율 변동에 대한 대응방안을 수립하고 있습니다.
보고기간말 현재 변동이자부 금융상품은 없습니다.(3) 신용 위험
1) 위험관리
신용위험은 보유하고 있는 수취채권뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금등으로부터 발생하고 있습니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.
2) 금융자산 손상
연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 및 계약자산
- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
2-1) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.
연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
| <당분기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 3개월 이내및 정상 | 3개월 초과6개월 이내 | 15개월 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,066,547 | 210,555 | 28,050 | 1,277,102 |
| 기대손실률 | 0.07% | 3.96% | 100.00% | 0.71% |
| 손실충당금 | 747 | 8,342 | 28,050 | 9,089 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 3개월 이내 및 정상 | 3개월 초과 6개월 이내 | 6개월 초과 9개월 이내 | 12개월 초과 15개월 이내 | 15개월 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 7,445,440 | 11,715 | 160,094 | 7,700 | 20,350 | 7,624,949 |
| 기대손실률 | 0.6% | 51.7% | 53.5% | 92.9% | - | - |
| 손실충당금 | 46,024 | 6,060 | 85,580 | 7,154 | 20,350 | 144,818 |
매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있으며, 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 365일 이상 계약 상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.(2) 계약자산 및 기타비유동금융자산은 손상규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지않아 매출채권의 1개월 미만 미연체채권의 불이행율을 적용하였습니다
(3) 당분기 와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 165,168 | 38,636 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | (128,029) | - |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 등 | - | - |
| 기말 | 37,139 | 38,636 |
(4) 유동성 위험
연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 1년 이내 | 1년 초과 2년 이내 |
2년 초과 5년 이내 |
5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 2,841,840 | - | - | - | 2,841,840 |
| 리스부채 | 677,946 | 91,560 | 13,632 | - | 783,138 |
| 기타금융부채 | - | 95,526 | 232,151 | 507,633 | 835,310 |
| 합 계 | 3,519,786 | 187,086 | 245,783 | 507,633 | 4,460,288 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 1년 이내 | 1년 초과 2년 이내 |
2년 초과 5년 이내 |
5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 4,206,027 | - | - | - | 4,206,027 |
| 리스부채 | 754,604 | 174,497 | 26,673 | - | 955,774 |
| 기타금융부채 | - | 95,526 | 232,151 | 484,470 | 812,147 |
| 합 계 | 4,960,631 | 270,023 | 258,824 | 484,470 | 5,973,948 |
상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
(5) 자본 위험
연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
연결실체의 자본관리지표는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 13,971,027 | 9,543,312 |
| 자본총계 | 57,504,885 | 59,967,623 |
| 부채비율 | 24.30% | 15.91% |
나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황- 해당사항 없음
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요계약 등보고기간말 현재 당사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약이 존재하지 않습니다. 나. 연구개발활동
(1) 연구조직 운영
당사는 2018년 10월 기업부설연구소를 설립하고 기술 중심 경영을 통한 기술 확대와 제품 기술 고도화를 목표로 로봇 관련 기술 개발에 핵심역량을 집중하고 있습니다. 2017년 창업 초기부터 다양한 분야에 적용이 가능한 로봇 관련 기술을 개발하여 현장에 적용하였숩니다. 그동안 축적한 기술력을 바탕으로 2019년 이기종 로봇 관제 시스템 CROMS(Cloud Robot Management System), 2021년 범용 자율주행 솔루션 '카멜레온(CHAMELEON)'을 출시하였습니다.
당사는 기업부설연구소에서 기술 개발 방향을 제시하고 각 부서의 기술 인력이 협업하여 신기술을 개발하며 지속적인 기술 개발을 통해 출시 제품의 기능을 업그레이드하고 있습니다. CHAMELEON은 진화를 거듭하여 모빌리티 로봇에서 산업용 장비까지 다양한 타입의 기기에 적용하는 기능 검증을 완료하고 사용성을 강화했고, 병원, PC방 등 좁은 통로나 예측이 어려운 장애물이 존재하는 환경에서 자율주행 로봇을 운영할 수 있도록 주행 성능 고도화를 목표로 딥러닝 기술과 고정밀 지도 작성 및 위치추정 기술(SLAM: Simultaneous Localization and Mapping)을 적용하였습니다. CHAMELEON을 적용한 로봇은 클로봇의 이기종 로봇 관제 솔루션 CROMS와의 연동을 통한 상시 업그레이드 및 운영 관리가 가능하여 우수한 통합된 기능을 제공합니다.(2) 연구개발 전략
연구개발 전략은 연구기획, 연구준비, 연구수행의 순서로 진행되며 최종적으로 사업화하여 매출에 기여할 수 있도록 검토하여 진행합니다. 필요에 따라 국책과제 또는 기업과제를 통한 연구 활동을 함께 진행하고 있으며 진행 과정에 특허 창출 및 논문발표 활동을 통해 기술 차별화를 확보하고 있습니다.
(3) 연구조직 구성
기업부설연구소는 기술전략팀, CHAMELEON팀, CROMS팀으로 조직되어 있으며 기술전략팀은 CTO와 경영진이 공유하고 있는 기술 개발 로드맵에 따라 현재 또는 미래에 확보해야 할 기술에 관한 비전을 제시하며 이러한 사항을 기업부설연구소와 공유하여 당사 기술 개발이 큰 흐름에 따라 이루어질 수 있도록 하고 있습니다. 기업부설연구소는 위와 같은 전체적인 기술 개발 로드맵에 따라 단기, 중기, 장기로 개발이 필요한 기술을 분류하고 각 사업팀과 협업을 통해 업무를 수행하고 있습니다.
(4) 연구개발비용
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 2025년 1분기(제 9기) | 2024년(제 8기) | 2023년(제 7기) | |
|---|---|---|---|---|
| 비용처리 | 제조원가 | - | - | - |
| 판관비 | 720 | 1,628 | 928 | |
| 합계 | 720 | 1,628 | 928 | |
| (매출액 대비 비율) | 14,36% | 4.88% | 6.90% |
7. 기타 참고사항
가. 상표 관리정책 및 고객관리 정책 등이 사업에 미치는 중요한 영향- 해당사항 없음 나. 특허권, 상표권 및 저작권 등 지적재산권 보유현황(1) 등록 특허 현황
| No. | 명칭 | 권리자 | 등록일 | 출원국 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 소프트웨어 보안 장치 및 그 방법 | 주식회사 클로봇 | 2011-12-12 | 대한민국 |
| 2 | 주차 차량 위치 안내 시스템 | 주식회사 클로봇 | 2016-09-22 | 대한민국 |
| 3 | 클라우드 환경을 통한 로봇 제어 시스템 및 방법 | 주식회사 클로봇 | 2016-11-16 | 대한민국 |
| 4 | 클라우드 환경을 통한 로봇 제어 프로그래밍 시스템 및 방법 | 주식회사 클로봇 | 2016-12-22 | 대한민국 |
| 5 | 클라우드 지식공유 기반 로봇 제어 시스템 및 제어 방법 | 주식회사 클로봇 | 2016-12-28 | 대한민국 |
| 6 | 로봇에 대한 통합 프레임워크 | 주식회사 클로봇 | 2018-07-31 | 대한민국 |
| 7 | 시나리오 기반 작업을 수행하는 이동로봇 및 이의 작업 기반 이동경로 생성 방법 | 주식회사 클로봇 | 2022-01-27 | 대한민국 |
| 8 | 다수의 이동로봇들 간의 교통 상황을 고려한 주행 관리 서버 및 방법 | 주식회사 클로봇 | 2022-08-09 | 대한민국 |
| 9 | 이동체 장치의 장애물 회피 주행 제어 방법 및 서버 | 주식회사 클로봇 | 2022-09-26 | 대한민국 |
| 10 | 이동 로봇의 비회피 장애물에 대한 주행을 제어하기 위한 서버, 방법 및 프로그램 | 주식회사 클로봇 | 2022-12-15 | 대한민국 |
| 11 | 부딪혀도 손상되지 않는 비회피 장애물에 대한 이동 로봇의 자율 주행을 제어하기 위한 서버 , 방법 및 프로그램 | 주식회사 클로봇 | 2023-03-13 | 대한민국 |
| 12 | 인공지능 및 포인트 클라우드 기반의 장애물 회피 자율 판단 솔루션을 탑재한 이동체 장치 및 그 방법 | 주식회사 클로봇 | 2023-04-11 | 대한민국 |
| 13 | 무인 이동체, 마커를 활용한 무인 이동체의 도킹 제어 방법 및 프로그램 | 주식회사 클로봇 | 2023-07-20 | 대한민국 |
| 14 | 무인 이동체 및 무인 이동체의 도킹 제어 방법 | 주식회사 클로봇 | 2023-07-20 | 대한민국 |
| 15 | 다수 무인이동체의 이동경로 생성을 위한 위상지도 형성장치 및 방법 | 주식회사 클로봇 | 2023-08-16 | 대한민국 |
| 16 | 서버 및 서버가 공간내 로봇들의 트래픽을 제어하는 방법 | 주식회사 클로봇 | 2023-08-16 | 대한민국 |
| 17 | 목적지까지 이동하는 이동 로봇 장치 및 그의 동작 방법 | 주식회사 클로봇 | 2024-11-26 | 대한민국 |
| 18 | 무인 이동체, 인공 지능 기반의 무인 이동체의 공간 내 위치를 찾는 방법 및 프로그램 | 주식회사 클로봇 | 2023-08-25 | 대한민국 |
| 19 | 이동 로봇, 인공 지능 기반의 이동 로봇의 공간 크기 별 맞춤형 자율 주행 방법 및 프로그램 | 주식회사 클로봇 | 2023-08-25 | 대한민국 |
| 20 | 이동 로봇을 엘리베이터에 탑승시키기 위한 방법 및 서버 | 주식회사 클로봇 | 2023-08-29 | 대한민국 |
| 21 | 이동 로봇의 주행을 제어하기 위한 방법, 및 이동 로봇 | 주식회사 클로봇 | 2023-09-26 | 대한민국 |
| 22 | 유동적인 이동경로 정보를 이용한 다수 무인이동체 제어 시스템 , 장치 및 방법 | 주식회사 클로봇 | 2023-09-26 | 대한민국 |
| 23 | 무인 이동체, 무인 이동체의 엘리베이터 탑승 결정 방법, 시스템 및 프로그램 | 주식회사 클로봇 | 2023-09-26 | 대한민국 |
| 24 | 무인 이동체, 라이다 및 브이 형상의 마커를 활용한 무인 이동체의 도킹 제어 방법 및 프로그램 | 주식회사 클로봇 | 2023-09-26 | 대한민국 |
| 25 | 이동 로봇의 장애 상황 유형 별 판단 및 대처 방법 및 이를 위한 서버 | 주식회사 클로봇 | 2023-10-20 | 대한민국 |
| 26 | 무인 이동체 및 무인 이동체의 이동 경로 계획을 위한 코스트 결정 방법 | 주식회사 클로봇 | 2023-10-25 | 대한민국 |
| 27 | 이동체 장치의 자동 주행 제어 방법 및 서버 | 주식회사 클로봇 | 2023-12-12 | 대한민국 |
| 28 | 무인 이동체 제어 장치, 무인 이동체들간의 충돌 회피 경로 생성 방법 및 프로그램 | 주식회사 클로봇 | 2023-12-21 | 대한민국 |
| 29 | 페일 오버 매니저를 포함하는 로봇 관리 시스템, 및 이를 이용한 로봇 관리 방법 | 주식회사 클로봇 | 2024-04-30 | 대한민국 |
| 30 | 회피 경로 모델 기반의 이동 로봇, 이동 로봇의 자율 주행 방법 및 프로그램 | 주식회사 클로봇 | 2024-08-15 | 대한민국 |
| 31 | 이기종 로봇 에이전트들을 제어하는 gRPC 기반 로봇 관제 시스템 및 이의 방법 | 주식회사 클로봇 | 2024-09-10 | 대한민국 |
| 32 | 이동 로봇들간의 주행 교착 회피 방법, 장치 및 프로그램 | 주식회사 클로봇 | 2024-10-07 | 대한민국 |
| 33 | 이동체 장치에 제공되는 경로 정보를 생성하기 위한 전자 장치 및 그 방법 | 주식회사 클로봇 | 2024-11-26 | 대한민국 |
| 34 | 이동 로봇, 정상적인 도킹을 수행하기 위한 이동 로봇의 제어 방법 및 프로그램 | 주식회사 클로봇 | 2024-11-26 | 대한민국 |
| 35 | 서비스 로봇의 제어 장치, 목적지 별 회피 경로 정보를 이용한 서비스 로봇들간의 자율 주행 방법 및 프로그램 | 주식회사 클로봇 | 2024-11-26 | 대한민국 |
| 36 | 다수의 로봇 제어 장치, 비상 명령에 따라 다수의 로봇의 이동 경로를 제어하는 방법, 시스템 및 프로그램 | 주식회사 클로봇 | 2024-12-10 | 대한민국 |
| 37 | 이동 로봇, GAT 보상 기반의 이동 로봇 주행 제어 방법 및 프로그램 | 주식회사 클로봇 | 2025-02-10 | 대한민국 |
| 38 | 이동 로봇, 이동 로봇의 위급 상황별 엘리베이터 하차 결정 방법, 시스템 및 프로그램 | 주식회사 클로봇 | 2025-02-10 | 대한민국 |
| 39 | 무인 이동체, 무인 이동체의 엘리베이터 승하차 결정 방법, 시스템 및 프로그램 | 주식회사 클로봇 | 2025-02-10 | 대한민국 |
(2) 출원 특허 현황
| No. | 명칭 | 권리자 | 출원일 | 출원국 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 충돌을 고려한 다수 무인이동체의 트래픽 제어 장치 및 방법 | 주식회사 클로봇 | 2022-11-15 | 대한민국 |
| 2 | 지도 변경에 따른 이동 로봇의 위치 보정 방법, 장치 및 프로그램 | 주식회사 클로봇 | 2021-12-30 | 대한민국 |
| 3 | 이동 로봇, 위치 추적 모델을 활용한 이동 로봇의 공간 내 예상 위치 데이터 출력 방법 및 프로그램 | 주식회사 클로봇 | 2023-08-25 | 대한민국 |
| 4 | 이동 로봇, 도킹 성공 여부 알림 신호 기반의 이동 로봇의 도킹 제어 방법 및 프로그램 | 주식회사 클로봇 | 2023-07-20 | 대한민국 |
| 5 | 다중 카메라 기반의 이동 로봇의 맵 이미지 및 물체 위치를 획득하기 위한 시스템 및 방법 | 주식회사 클로봇 | 2022-10-07 | 대한민국 |
| 6 | 폴리곤 형태의 충돌감지영역을 이용한 로봇의 엘리베이터 탑승위치 보정방법 | 주식회사 클로봇 | 2022-10-20 | 대한민국 |
| 7 | 충돌 감지 영역을 이용하여 무인 이동체가 장애물을 감지하고 충돌을 방지하도록 제어하는 방법 및 장치 | 주식회사 클로봇 | 2022-10-20 | 대한민국 |
| 8 | 무인 이동체 제어 장치, 유휴 무인 이동체의 작업 스케줄링을 수행시키기 위한 방법 및 프로그램 | 주식회사 클로봇 | 2022-10-20 | 대한민국 |
| 9 | 방역 로봇 장치가 배치된 구역을 방역하는 방역 로봇 장치 및 그의 동작 방법 | 주식회사 클로봇 | 2022-11-02 | 대한민국 |
| 10 | 장애물 탐지 기술 기반으로 이동 로봇을 엘리베이터에 탑승시키기 위한 장치, 방법 및 프로그램 | 주식회사 클로봇 | 2023-08-29 | 대한민국 |
| 11 | 라이다 센서를 이용한 이동 로봇의 주행을 제어하기 위한 방법 및 시스템 | 주식회사 클로봇 | 2022-11-10 | 대한민국 |
| 12 | 물류 창고에서 이용되는 이동체 장치에 제공되는 경로 정보를 생성하기 위한 전자 장치 및 그 방법 | 주식회사 클로봇 | 2022-11-18 | 대한민국 |
| 13 | 물류 창고에서 이용되는 이동체 장치에 작업 할당 정보를 제공하기 위한 전자 장치 및 그 방법 | 주식회사 클로봇 | 2022-11-18 | 대한민국 |
| 14 | 공간 내에서 위치를 결정하기 위한 로봇 및 그의 동작 방법 | 주식회사 클로봇 | 2022-12-16 | 대한민국 |
| 15 | 물품을 서빙하기 위한 서빙 로봇 장치 및 그의 동작 방법 | 주식회사 클로봇 | 2022-12-16 | 대한민국 |
| 16 | 서버 및 서버가 공간내 무인 이동체들의 엘리베이터 이용을 제어하는 방법 | 주식회사 클로봇 | 2022-12-26 | 대한민국 |
| 17 | 건설현장용 무인이동체의 자율작업 운영서버 및 방법 | 주식회사 클로봇 | 2022-12-26 | 대한민국 |
| 18 | 이동 로봇, 마커 재인식을 수행하는 이동 로봇의 도킹 제어 방법 및 프로그램 | 주식회사 클로봇 | 2023-07-20 | 대한민국 |
| 19 | 장애물 인식 기술 기반으로 이동하는 이동 로봇, 이동 로봇의 제어 방법 및 프로그램 | 주식회사 클로봇 | 2023-08-17 | 대한민국 |
| 20 | 목적지까지 이동하는 이동 로봇 장치 및 그의 동작 방법 | 주식회사 클로봇 | 2022-12-29 | 대한민국 |
| 21 | 무인 이동체, 카메라 기반의 바닥 단차를 실시간으로 감지하는 방법 및 프로그램 | 주식회사 클로봇 | 2023-09-04 | 대한민국 |
| 22 | 2차원 영상을 이용하여 실시간 작업상황을 표시하는 작업 운영 서버, 작업 운영 시스템 및 작업 운영 방법 | 주식회사 클로봇 | 2023-09-13 | 대한민국 |
| 23 | 작업기계의 최적 주행 경로를 생성하는 자율작업 운영 서버, 자율작업 운영 시스템 및 자율작업 운영 방법 | 주식회사 클로봇 | 2023-09-13 | 대한민국 |
| 24 | 건설현장의 구역 규칙을 설정하는 자율작업 운영 서버, 자율작업 운영 시스템 및 자율작업 운영 방법 | 주식회사 클로봇 | 2023-09-13 | 대한민국 |
| 25 | 복수의 작업기계들에 대해 작업을 배분하는 작업 운영 서버, 작업 운영 시스템 및 작업 운영 방법 | 주식회사 클로봇 | 2023-09-13 | 대한민국 |
| 26 | 작업 효율을 향상시킬 수 있는 무인 이동체 관제 서버, 무인 이동체 관제 시스템 및 무인 이동체 관제 방법 | 주식회사 클로봇 | 2023-10-20 | 대한민국 |
| 27 | 이동 환경을 반영할 수 있는 무인 이동체 관리 서버, 무인 이동체 관리 시스템 및 무인 이동체 관리 방법 | 주식회사 클로봇 | 2023-10-20 | 대한민국 |
| 28 | 수집한 이동 경로를 이용할 수 있는 무인 이동체 관리 서버, 무인 이동체 관리 시스템 및 무인 이동체 관리 방법 | 주식회사 클로봇 | 2023-10-20 | 대한민국 |
| 29 | 매장에서의 다중 로봇의 교착 방지 솔루션 | 주식회사 클로봇 | 2023-12-12 | 대한민국 |
| 30 | 양보 주행기술, 멀티로봇 교통관리 시스템 | 주식회사 클로봇 | 2023-12-05 | 대한민국 |
| 31 | 줄서기 주행 기술, 멀티로봇 교통관리 시스템 | 주식회사 클로봇 | 2023-12-08 | 대한민국 |
| 32 | 일방통행 주행 기술, 멀티로봇 교통관리 시스템 | 주식회사 클로봇 | 2023-12-07 | 대한민국 |
| 33 | 인체 감지에 따른 시각 맞춤형 디스플레이를 구비한 에이전트 로봇 및 그의 제어 방법 | 주식회사 클로봇 | 2023-12-05 | 대한민국 |
| 34 | 사용자의 의도 반영이 가능한 에이전트 로봇 및 그의 제어 방법 | 주식회사 클로봇 | 2023-12-05 | 대한민국 |
| 35 | 로봇 관제시스템 및 그 방법 | 주식회사 클로봇 | 2023-12-07 | 대한민국 |
| 36 | 로봇 관제시스템 및 그 방법 | 주식회사 클로봇 | 2023-12-07 | 대한민국 |
| 37 | 로봇 관제시스템 및 그 방법 | 주식회사 클로봇 | 2023-12-07 | 대한민국 |
| 38 | 로봇 관제시스템 및 그 방법 | 주식회사 클로봇 | 2023-12-07 | 대한민국 |
| 39 | 로봇 관제시스템 및 그 방법 | 주식회사 클로봇 | 2023-12-07 | 대한민국 |
| 40 | 무인 이동체 간 통신을 통한 이동 경로 계획을 위한 코스트 계산 방법 | 주식회사 클로봇 | 2023-10-25 | 대한민국 |
| 41 | 자율주행 로봇간 통신에 기반한 교통관리 시스템 및 방법 | 주식회사 클로봇 | 2023-11-07 | 대한민국 |
| 42 | LiDar 기반 고정밀 지도 작성 및 위치 추정 방법 및 시스템 | 주식회사 클로봇 | 2024-01-12 | 대한민국 |
| 43 | 무인 이동체 제어 장치, 무인 이동체들간의 충돌 회피 경로 생성 방법 및 프로그램 | 주식회사 클로봇 | 2023-07-28 | PCT출원 |
| 44 | 다중 카메라 기반의 이동 로봇의 맵 이미지 및 물체 위치를 획득하기 위한 시스템 및 방법 | 주식회사 클로봇 | 2023-07-28 | PCT출원 |
| 45 | 무인 이동체 제어 장치, 유휴 무인 이동체의 작업 스케줄링을 수행시키기 위한 방법 및 컴퓨팅 장치 | 주식회사 클로봇 | 2023-07-27 | PCT출원 |
| 46 | 라이다 센서를 이용한 이동 로봇의 주행을 제어하기 위한 방법 및 시스템 | 주식회사 클로봇 | 2023-07-31 | PCT출원 |
| 47 | 목적지까지 이동하는 이동 로봇 장치 및 그의 동작 방법 | 주식회사 클로봇 | 2023-07-31 | PCT출원 |
| 48 | 다중 로봇의 충돌 방지 제어 방법 및 이를 위한 다중 로봇 제어 시스템 | 주식회사 클로봇 | 2024-11-07 | 대한민국 |
| 49 | 충전기 도킹을 위한 모션 제어 장치 및 방법 | 주식회사 클로봇 | 2024-12-24 | 대한민국 |
| 50 | 추락 방지를 위한 회피 주행 및 지도 생성 장치 | 주식회사 클로봇 | 2024-12-27 | 대한민국 |
| 51 | 서비스 및 산업현장 시나리오에 대해서 일반화된 Local Planning 문제 해결 전략 및 이를 통한 직관적인궤도 생성 | 주식회사 클로봇 | 2024-12-30 | 대한민국 |
(3) 상표권
| No. | 출원일자 | 등록일자 | 명칭 | 권리자 | 출원국 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2019-04-02 | 2020-02-27 | clobot_txt (제42류) | 주식회사 클로봇 | 대한민국 |
| 2 | 2019-04-02 | 2020-02-27 | clobot_txt (제42류) | 주식회사 클로봇 | 대한민국 |
| 3 | 2019-11-26 | 2021-02-23 | CROMS (제09류) | 주식회사 클로봇 | 대한민국 |
| 4 | 2019-11-26 | 2021-02-23 | CROMS (제09류) | 주식회사 클로봇 | 대한민국 |
| 5 | 2019-11-26 | 2021-02-23 | CROMS (제42류) | 주식회사 클로봇 | 대한민국 |
| 6 | 2019-11-26 | 2021-02-23 | CROMS (제42류) | 주식회사 클로봇 | 대한민국 |
다. 사업영위에 중요한 영향을 미치는 법규 및 규제사항- 해당사항 없음 라. 사업영위와 관련하여 환경물질의 매출 또는 환경보호와 관련 규제 준수 여부 및 환경개선설비에 대한 자본지출 계획- 해당사항 없음
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약 연결 재무정보
| 주식회사 클로봇과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 구분/ 사업연도 | 2025년 (제 9기 1분기) | 2024년 (제 8기) | 2023년 (제 7기) |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 67,487,138,182 | 65,669,617,251 | 29,922,273,278 |
| 당좌자산 | 62,817,672,644 | 62,038,195,821 | 27,512,965,836 |
| 재고자산 | 4,669,465,538 | 3,631,421,430 | 2,409,307,442 |
| 비유동자산 | 3,988,773,572 | 3,841,317,570 | 4,672,341,213 |
| 투자자산 | 637,156,597 | 636,235,823 | 637,431,742 |
| 유형자산 | 802,669,301 | 829,400,255 | 587,645,536 |
| 사용권자산 | 801,721,613 | 968,762,999 | 1,470,662,446 |
| 무형자산 | 901,439,354 | 526,293,729 | 494,643,668 |
| 기타비유동자산 | 845,786,707 | 880,624,764 | 1,481,957,821 |
| 자 산 총 계 | 71,475,911,754 | 69,510,934,821 | 34,594,614,491 |
| 유동부채 | 12,525,164,090 | 8,026,984,472 | 6,984,749,426 |
| 비유동부채 | 1,445,862,506 | 1,516,327,129 | 1,490,972,903 |
| 부 채 총 계 | 13,971,026,596 | 9,543,311,601 | 8,475,722,329 |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 57,438,373,868 | 59,908,627,710 | 25,749,290,380 |
| 자본금 | 12,325,669,500 | 12,277,574,000 | 942,697,000 |
| 자본잉여금 | 91,982,771,370 | 91,808,923,786 | 62,712,655,204 |
| 기타자본구성요소 | 2,923,118,825 | 2,651,187,360 | 2,193,843,915 |
| 이익잉여금(결손금) | (49,793,185,827) | (46,829,057,436) | (40,099,905,739) |
| 비지배지분 | 66,511,290 | 58,995,510 | 369,601,782 |
| 자 본 총 계 | 57,504,885,158 | 59,967,623,220 | 26,118,892,162 |
| 구분 | 2025년 (제 9기 1분기) | 2024년 (제 8기) | 2023년 (제 7기) |
| 매출액 | 4,922,609,033 | 33,395,079,055 | 24,204,059,619 |
| 영업이익(손실) | (3,382,560,996) | (7,490,868,842) | (5,764,984,704) |
| 연결 당기순이익(손실) | (2,964,128,391) | (6,729,151,697) | (22,447,934,383) |
| 연결 당기총포괄이익(손실) | (2,964,128,391) | (6,729,151,697) | (22,741,413,663) |
| 기본주당순이익(손실) | (120) | (313) | (22,311) |
| 희석주당순이익(손실) | (120) | (313) | (22,311) |
나. 요약 별도 재무정보
| 주식회사 클로봇 | (단위 : 원) |
| 구분/ 사업연도 | 2025년 (제 9기 1분기) | 2024년 (제 8기) | 2023년 (제 7기) |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 56,471,409,429 | 59,391,575,563 | 22,904,904,901 |
| 당좌자산 | 54,274,656,976 | 58,007,654,718 | 22,817,252,832 |
| 재고자산 | 2,196,752,453 | 1,383,920,845 | 87,652,069 |
| 비유동자산 | 9,691,234,967 | 9,385,706,379 | 8,924,878,302 |
| 투자자산 | 7,189,145,443 | 7,117,901,129 | 6,364,974,681 |
| 유형자산 | 761,229,118 | 774,774,320 | 433,621,352 |
| 사용권자산 | 571,807,901 | 680,107,759 | 968,457,199 |
| 무형자산 | 455,026,613 | 77,073,564 | 54,162,949 |
| 기타비유동자산 | 714,025,892 | 735,849,607 | 1,103,662,121 |
| 자 산 총 계 | 66,162,644,396 | 68,777,281,942 | 31,829,783,203 |
| 유동부채 | 5,435,292,938 | 6,657,128,485 | 4,723,603,256 |
| 비유동부채 | 1,365,331,002 | 1,427,154,431 | 1,200,373,167 |
| 부 채 총 계 | 6,800,623,940 | 8,084,282,916 | 5,923,976,423 |
| 자본금 | 12,325,669,500 | 12,277,574,000 | 942,697,000 |
| 자본잉여금 | 92,129,394,320 | 91,928,165,172 | 62,514,391,816 |
| 기타자본구성요소 | 2,923,118,825 | 2,651,187,360 | 2,193,843,915 |
| 이익잉여금(결손금) | (48,016,162,189) | (46,163,927,506) | (39,745,125,951) |
| 자 본 총 계 | 59,362,020,456 | 60,692,999,026 | 25,905,806,780 |
| 구분 | 2025년 (제 9기 1분기) | 2024년 (제 8기) | 2023년 (제 7기) |
| 매출액 | 3,639,249,857 | 22,993,917,345 | 13,443,363,669 |
| 영업이익(손실) | (2,249,855,284) | (7,392,240,013) | (5,296,139,545) |
| 당기순이익(손실) | (1,852,234,683) | (6,418,801,555) | (22,332,974,198) |
| 총포괄이익(손실) | (1,852,234,683) | (6,418,801,555) | (22,626,453,478) |
| 기본주당순이익(손실) | (75) | (298) | (2,020) |
| 희석주당순이익(손실) | (75) | (298) | (2,020) |
2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표
제 9 기 1분기말 2025.03.31 현재
제 8 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
67,487,138,182
65,669,617,251
현금및현금성자산
3,706,408,887
9,342,032,435
단기금융상품
49,506,754,631
43,000,000,000
매출채권 및 기타유동채권
1,268,013,169
7,480,131,298
유동계약자산
2,207,211,919
703,188,366
유동재고자산
4,669,465,538
3,631,421,430
기타유동금융자산
650,114,740
595,975,805
기타유동자산
5,326,848,718
810,419,567
당기법인세자산
152,320,580
106,448,350
비유동자산
3,988,773,572
3,841,317,570
장기금융상품
10,336,597
9,415,823
당기손익-공정가치측정금융자산
626,820,000
626,820,000
유형자산
802,669,301
829,400,255
사용권자산
801,721,613
968,762,999
영업권 이외의 무형자산
901,439,354
526,293,729
기타비유동금융자산
829,380,359
861,620,864
기타비유동자산
16,406,348
19,003,900
자산총계
71,475,911,754
69,510,934,821
부채
유동부채
12,525,164,090
8,026,984,472
매입채무 및 기타유동채무
2,841,840,366
4,206,026,797
유동계약부채
1,379,354,957
1,101,052,672
유동 리스부채
647,992,836
717,672,438
기타 유동부채
7,442,681,903
1,759,178,045
유동충당부채
213,294,028
243,054,520
비유동부채
1,445,862,506
1,516,327,129
장기차입금(사채 포함) 비유동 리스부채
118,526,227
212,153,416
기타비유동금융부채
835,309,325
812,146,759
기타장기종업원부채
327,926,954
327,926,954
비유동충당부채
164,100,000
164,100,000
부채총계
13,971,026,596
9,543,311,601
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
57,438,373,868
59,908,627,710
자본금
12,325,669,500
12,277,574,000
자본잉여금
91,982,771,370
91,808,923,786
기타자본구성요소
2,923,118,825
2,651,187,360
이익잉여금(결손금)
(49,793,185,827)
(46,829,057,436)
비지배지분
66,511,290
58,995,510
자본총계
57,504,885,158
59,967,623,220
자본과부채총계
71,475,911,754
69,510,934,821
| 제 9 기 1분기말 | 제 8 기말 | |
|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서
제 9 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 8 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)
수익(매출액)
4,922,609,033
4,922,609,033
3,581,195,290
3,581,195,290
매출원가
4,713,307,152
4,713,307,152
4,064,810,335
4,064,810,335
매출총이익
209,301,881
209,301,881
(483,615,045)
(483,615,045)
판매비와관리비
3,591,862,877
3,591,862,877
3,566,548,353
3,566,548,353
영업이익(손실)
(3,382,560,996)
(3,382,560,996)
(4,050,163,398)
(4,050,163,398)
금융수익
450,529,300
450,529,300
202,879,804
202,879,804
금융원가
43,557,081
43,557,081
37,752,909
37,752,909
기타이익
14,965,120
14,965,120
17,463,442
17,463,442
기타손실
3,504,734
3,504,734
12,674,419
12,674,419
법인세비용차감전순이익(손실)
(2,964,128,391)
(2,964,128,391)
(3,880,247,480)
(3,880,247,480)
계속영업이익(손실)
(2,964,128,391)
(2,964,128,391)
(3,880,247,480)
(3,880,247,480)
당기순이익(손실)
(2,964,128,391)
(2,964,128,391)
(3,880,247,480)
(3,880,247,480)
총포괄손익
(2,964,128,391)
(2,964,128,391)
(3,880,247,480)
(3,880,247,480)
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주 계속영업이익(손실)
(2,964,128,391)
(2,964,128,391)
(3,880,247,480)
(3,880,247,480)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(120)
(120)
(187)
(187)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(120)
(120)
(187)
(187)
| | 제 9 기 1분기 | | 제 8 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표
제 9 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 8 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)
2024.01.01 (기초자본)
942,697,000
62,712,655,204
2,193,843,915
(40,099,905,739)
25,749,290,380
369,601,782
26,118,892,162
당기순이익(손실)
(3,880,247,480)
(3,880,247,480)
(3,880,247,480)
무상증자
9,426,970,000
(9,472,337,690)
(45,367,690)
(45,367,690)
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분
300,554,232
300,554,232
300,554,232
2024.03.31 (기말자본)
10,369,667,000
53,240,317,514
2,494,398,147
(43,980,153,219)
22,124,229,442
369,601,782
22,493,831,224
2025.01.01 (기초자본)
12,277,574,000
91,808,923,786
2,651,187,360
(46,829,057,436)
59,908,627,710
58,995,510
59,967,623,220
당기순이익(손실)
(2,964,128,391)
(2,964,128,391)
(2,964,128,391)
무상증자
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분
48,095,500
173,847,584
271,931,465
493,874,549
7,515,780
501,390,329
2025.03.31 (기말자본)
12,325,669,500
91,982,771,370
2,923,118,825
(49,793,185,827)
57,438,373,868
66,511,290
57,504,885,158
| | 자본 | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
제 9 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 8 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
1,404,063,495
(900,230,677)
당기순이익(손실)
(2,964,128,391)
(3,880,247,480)
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
4,517,208,833
2,846,110,407
이자수취
(102,246,254)
159,982,980
이자지급(영업)
(898,463)
(4,470,294)
법인세환급(납부)
(45,872,230)
(21,606,290)
투자활동현금흐름
(6,917,979,294)
(3,419,043,086)
단기금융상품의 처분
36,755,385,099
1,483,719,429
장기대여금및수취채권의 처분
38,751,000
유형자산의 처분
2,985,929
32,487,585
임차보증금의 감소
1,500,000
10,950,000
단기금융상품의 취득
(43,284,535,930)
(4,527,864,871)
장기금융상품의 취득
(920,774)
(901,762)
유형자산의 취득
(39,158,992)
(304,055,467)
무형자산의 취득
(386,985,626)
(71,400,000)
임차보증금의 증가
(5,000,000)
(41,978,000)
재무활동현금흐름
(121,707,749)
(385,246,482)
주식선택권행사로 인한 현금유입
77,459,736
금융리스부채의 지급
(199,167,485)
(385,246,482)
현금및현금성자산의순증가(감소)
(5,635,623,548)
(4,704,520,245)
기초현금및현금성자산
9,342,032,435
7,113,566,084
기말현금및현금성자산
3,706,408,887
2,409,045,839
| 제 9 기 1분기 | 제 8 기 1분기 | |
|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
| 제 9(당)기 1분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지 |
| 제 8(전)기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지 |
| 회사명 : 주식회사 클로봇과 그 종속기업 |
1. 회사의 개요주식회사 클로봇과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 클로봇(이하 '지배기업')은 2017년 5월 8일에 로봇 소프트웨어 개발 및 공급업 등을 목적으로 설립되었습니다. 지배기업은 경기도 성남시 분당구 성남대로925번길 16 에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2024년 10월 28일자로 회사의 발행주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 12,325,669천원입니다.당기말 현재 주주구성은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지 분 율 |
|---|---|---|
| 보통주 | ||
| --- | --- | --- |
| 김창구 | 3,883,726 | 15.75% |
| 기타 | 20,767,613 | 84.25% |
| 합 계 | 24,651,339 | 100% |
1.1 종속기업 현황(1) 연결대상 종속기업의 개요<당분기말>
| 종속기업명 | 주요영업활동 | 소재지 | 지분율 | 결산일 |
|---|---|---|---|---|
| (주)로아스 | 로봇 하드웨어 및 소프트웨어 공급 | 대한민국 | 100% | 2025.12.31 |
<전기말>
| 종속기업명 | 주요영업활동 | 소재지 | 지분율 | 결산일 |
|---|---|---|---|---|
| (주)로아스 | 로봇 하드웨어 및 소프트웨어 공급 | 대한민국 | 100% | 2024.12.31 |
(2) 당기 중 연결대상 종속기업으로 추가되거나 제외된 기업은 없습니다.
(3) 연결대상 종속기업의 요약재무정보
<당분기말>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)로아스 | 13,516,870 | 8,520,850 | 4,996,020 | 3,278,313 | (494,896) | (494,896) |
<전기말>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)로아스 | 8,599,803 | 3,186,726 | 5,413,077 | 17,770,407 | (278,016) | (278,016) |
2. 중요한 회계정책
회사와 회사의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1 연결재무제표 작성 기준연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 연결회사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류, 약정사항이 있는 비유동부채개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하고, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.
또한, 개정 기준서에서는 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우,해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려하여야 하고, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채개정 기준서에서는 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 계속보유 사용권에 대해서는 차손익을 인식하지 않도록 리스부채와 리스료를 산정하고, 이후 그 리스료와 실제 지급액과의 차이는 당기손익으로 인식하도록 하였습니다.해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시개정 기준서에서는 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 연결회사의 회계정책, 연결재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 가상자산을 직접 보유하는 경우,고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우 각각 별도로 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 개정 기준서에서는 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 연결재무활동에서 생기는 부채의 변동 공시에 기업이 참여한 공급자금융약정에 대한 정보를 구분하여 공시한다는 점을 명확히 하였습니다.
또한, 금융상품의 유동성위험에 대한 공시를 할 때 고려할 수 있는 그 밖의 요소로서 '공급자금융약정'을 추가하고 위험집중에 대한 양적 공시의 예시로 포함하였습니다.해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' 개정 - 교환가능성 결여개정 기준서에서는 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정개정 기준서에서는 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다.
동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.③ 한국채택국제회계기준 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정 - 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 원가법동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 회사 내 개별기업의 연결재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화(이하 "기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목 에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.4 현금및현금성자산 연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
2.5 금융자산1) 분류금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(원가)'로 손익계산서에 인식됩니다.(1) 내재파생상품가. 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다.나. 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.2.7 매출채권매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식됩니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정됩니다.
재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식되며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감됩니다.또한, 당사는 실제조업도가 정상조업도에 미달하는 경우 생산단위당 고정제조간접원가 배부액은 정상조업도를 기초로 배부되며, 배부되지 않은 고정제조간접원가(조업도손실)는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.2.9 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 연구장비 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 집기비품 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
| 렌탈자산 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.10 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있습니다.
2.11 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년, 7년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
2.12 자산손상
재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
2.13 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.14 금융부채
1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.15 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다.
다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.
잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.
사무실 및 차량운반구 등의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
2.16 금융보증계약연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2.17 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.18 주식기준보상주식결제형 주식기준보상거래연결회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다.
특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다.
시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다.
지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일 당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다.
부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.
2.19 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.20 수익인식연결회사는 로봇 서비스 및 소프트웨어를 개발하고 공급하는 기업으로 로봇 서비스 컨설팅에서부터 소프트웨어 기술및 맞춤형 하드웨어 디자인까지, 지능형 로봇 서비스와 로봇 솔루션을 개발 및 공급하고 있습니다.
연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
(1) 수행의무의 식별
연결회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결회사의 수익인식 시점이 결정됩니다.
(2) 상품매출 등 (한 시점에 이행하는 수행의무)
보안안전 로봇의 납품 이 대표적인 경우로 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.
① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다.
② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다.③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다.
④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다.
⑤ 고객이 자산을 인수하였다.
(3) 서비스매출 (기간에 걸쳐 이행하는 수행의무)
이송방역, 보안안전, 물류자동화, 제조자동화 등의 산업영역에서 로봇 서비스를 제공하는 경우로 연결회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.
① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다.② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 연결회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다.③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.
(4) 투입법을 이용한 진행률 측정
연결회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.
한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.한편, 연결회사는 계약에서 약속한 재화나 용역의 가치와 비교하여 지금까지 이행한 재화나 용역의 가치를 직접 관측 할 수 있는 경우 직접 생산한 단위에 기초하여 측정한 수익을 인식을 하고 있습니다.
(5) 변동대가
받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.
(6) 유의적인 금융요소
일반적인 경우 재화나 용역을 이전하는 시점과 대가를 지급하는 시점 간의 기간은 1년 이내이며, 이 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지않는 실무적 간편법을 사용합니다.
(7) 거래가격의 배분
연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.
(8) 계약체결증분원가
계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 연결회사는 계약 체결 여부와 무관하게 드는 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
2.21 계약 잔액(1) 계약자산
계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은계약자산입니다.
(2) 매출채권
수취채권은 무조건적인 연결회사의 권리를 나타냅니다.
(3) 계약부채
계약부채는 연결회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결회사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결회사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
2.22 종업원급여
(1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
(2) 퇴직급여
연결회사는 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 전직원에게 확정기여형 퇴직연금제도를 설정하였으며, 연결회사가 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. (3) 기타장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2.23 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(2) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(3) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.
(4) 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.
(5) 재고자산의 평가재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 재고자산을 순실현가능가치로 평가시 경영진의 판단 및 추정의 영향을 받습니다.
(6) 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성총계약수익 및 계약자산 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 대ㆍ내외 환경 변화와 공사현장의 장기간 성격 등으로 인하여 공사현장별 총계약원가의 추정에 불확실성이 있습니다.
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
연결실체는 시장위험 및 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
4.2 시장위험(1) 외환위험
보고기간 종료일 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 통화 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <외화자산> | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | 2,505,901.36 | 3,674,904 | 551.27 | 810 |
| 현금및현금성자산 | EUR | 50.39 | 80 | 75.68 | 116 |
| 현금및현금성자산 | GBP | 13.51 | 26 | 13.51 | 25 |
| 현금및현금성자산 | CNY | 20,516.08 | 4,138 | 20,516.04 | 4,129 |
| 합 계 | 3,679,148 | 5,080 | |||
| <외화부채> | |||||
| 매입채무및기타채무 | USD | 1,076,291.75 | 1,578,382 | 665,554.00 | 978,364 |
| 매입채무및기타채무 | EUR | 10,337.00 | 16,414 | 271,426.50 | 414,938 |
| 합 계 | 1,596,782 | 1,393,302 |
보고기간 종료일 현재 환율 10% 변동시, 이러한 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 통화 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 209,652 | (209,652) | (46,384) | 46,384 |
| EUR | (1,641) | 1,641 | (516) | 516 |
| GBP | 3 | (3) | 9,838 | (9,838) |
| CAD | (199) | 199 | (2,014) | 2,014 |
| CNY | 414 | (414) | (1,350) | 1,350 |
(2) 이자율위험
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 변동성 축소와 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 제고하는 데 있습니다.
연결실체는 외부차입금 최소화 및 보유 예금의 최적화를 추진하고 있으며, 주기적으로 국내외 금리동향 모니터링을 실시하여 이자율 변동에 대한 대응방안을 수립하고 있습니다.
보고기간말 현재 변동이자부 금융상품은 없습니다.
4.3 신용위험
4.3.1 위험관리
신용위험은 보유하고 있는 수취채권뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금등으로부터 발생하고 있습니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.
4.3.2 금융자산 손상
연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 및 계약자산
- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.
연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
| <당분기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 3개월 이내및 정상 | 3개월 초과6개월 이내 | 15개월 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,066,547 | 210,555 | 28,050 | 1,277,102 |
| 기대손실률 | 0.07% | 3.96% | 100.00% | 0.71% |
| 손실충당금 | 747 | 8,342 | 28,050 | 9,089 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 3개월 이내 및 정상 | 3개월 초과 6개월 이내 | 6개월 초과 9개월 이내 | 12개월 초과 15개월 이내 | 15개월 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 7,445,440 | 11,715 | 160,094 | 7,700 | 20,350 | 7,624,949 |
| 기대손실률 | 0.6% | 51.7% | 53.5% | 92.9% | - | - |
| 손실충당금 | 46,024 | 6,060 | 85,580 | 7,154 | 20,350 | 144,818 |
매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있으며, 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 365일 이상 계약 상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. (2) 계약자산 및 기타비유동금융자산은 손상규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지않아 매출채권의 1개월 미만 미연체채권의 불이행율을 적용하였습니다
(3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 165,168 | 38,636 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | (128,029) | - |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 등 | - | - |
| 기말 | 37,139 | 38,636 |
4.4 유동성위험
연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 1년 이내 | 1년 초과 2년 이내 |
2년 초과 5년 이내 |
5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 2,841,840 | - | - | - | 2,841,840 |
| 리스부채 | 677,946 | 91,560 | 13,632 | - | 783,138 |
| 기타금융부채 | - | 95,526 | 232,151 | 507,633 | 835,310 |
| 합 계 | 3,519,786 | 187,086 | 245,783 | 507,633 | 4,460,288 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 1년 이내 | 1년 초과 2년 이내 |
2년 초과 5년 이내 |
5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 4,206,027 | - | - | - | 4,206,027 |
| 리스부채 | 754,604 | 174,497 | 26,673 | - | 955,774 |
| 기타금융부채 | - | 95,526 | 232,151 | 484,470 | 812,147 |
| 합 계 | 4,960,631 | 270,023 | 258,824 | 484,470 | 5,973,948 |
상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
4.5 자본위험 관리
연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
연결실체의 자본관리지표는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 13,971,027 | 9,543,312 |
| 자본총계 | 57,504,885 | 59,967,623 |
| 부채비율 | 24.30% | 15.91% |
5. 금융상품 공정가치
(1) 금융상품의 장부금액과 공정가치
보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산(*) | 3,706,409 | - | 9,342,032 | - |
| 단기금융상품(*) | 49,506,755 | - | 43,000,000 | - |
| 매출채권(*) | 1,268,013 | - | 7,480,131 | - |
| 기타유동금융자산(*) | 650,115 | - | 595,976 | - |
| 장기금융상품(*) | 10,337 | - | 9,416 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 626,820 | 626,820 | 626,820 | 626,820 |
| 기타비유동금융자산(*) | 829,380 | - | 861,621 | - |
| 금융자산 합계 | 56,597,829 | 626,820 | 61,915,996 | 626,820 |
| <금융부채> | ||||
| 매입채무및기타채무(*)(**) | 2,326,013 | - | 3,676,704 | - |
| 기타비유동금융부채(*) | 835,309 | - | 812,147 | - |
| 금융부채 합계 | 3,161,322 | - | 4,488,851 | - |
(*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(**) 기타채무에 포함된 종업원급여 제도에 따른 종업원급여부채는 제외하였습니다. (2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(3) 금융상품 공정가치 체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 수준1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 |
| 수준2 | 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 |
| 수준3 | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 |
보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 626,820 | 626,820 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 626,820 | 626,820 |
(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동내역은 없습니다.
(5) 가치평가기법 및 투입변수
보고기간 종료일 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 수준 | 가치평가방법 | 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 및 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 전환상환우선주 | 295,440 | 295,440 | 3 | TF모형 | 할인율(12.90%~22.86%), 주가변동성(0.0507)기초자산가격(6,250원) |
| 전환사채 | 287,680 | 287,680 | 3 | TF모형 | 할인율(12.90%~22.86%), 주가변동성(0.0507)기초자산가격(6,250원) |
| 조합출자금 | 43,700 | 43,700 | 3 | 순자산가치평가법 | 순자산 |
(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정
연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 연도별 1회 이상 최고 재무책임자에게 직접 보고하고 있습니다.
(7) 수준3으로 분류되는 공정가치측정금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | ||
|---|---|---|---|
| 전환상환우선주 | 전환사채 | 조합출자금 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 295,440 | 287,680 | 43,700 |
| 취득 | - | - | - |
| 당기손익인식 | |||
| 공정가치평가 | - | - | - |
| 기말 | 295,440 | 287,680 | 43,700 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | ||
|---|---|---|---|
| 전환상환우선주 | 전환사채 | 조합출자금 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 321,280 | 310,400 | - |
| 취득 | - | - | 43,700 |
| 당기손익인식 | |||
| 공정가치평가 | (25,840) | (22,720) | - |
| 기말 | 295,440 | 287,680 | 43,700 |
6. 범주별 금융상품
(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 626,820 | 626,820 |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 3,706,409 | 9,342,032 |
| 단기금융상품 | 49,506,755 | 43,000,000 |
| 매출채권 | 1,268,013 | 7,480,131 |
| 기타유동금융자산 | 650,115 | 595,976 |
| 장기금융상품 | 10,337 | 9,416 |
| 기타비유동금융자산 | 829,380 | 861,621 |
| 자 산 합 계 | 56,597,829 | 61,915,996 |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 매입채무및기타채무(*) | 2,326,013 | 3,676,704 |
| 기타비유동금융부채 | 835,309 | 812,147 |
| 부 채 합 계 | 3,161,322 | 4,488,851 |
(*) 기타채무에 포함된 종업원급여 제도에 따른 종업원급여부채는 제외하였습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 평가이익 | - | - |
| 평가손실 | - | - |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 이자수익 | 427,246 | 193,608 |
| 외환손익 | (4,420) | (6,197) |
| 대손상각비 | 128,029 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||
| 평가손실 | - | - |
| 자기신용위험변동 | - | - |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 이자비용 | (15,854) | (22,285) |
7. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | - | - |
| 보통예금 | 3,706,409 | 9,342,032 |
| 정부보조금 | - | - |
| 합 계 | 3,706,409 | 9,342,032 |
(2) 보고기간 종료일 현재 장단기금융상품 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기금융상품 | ||
| 정기예적금 | 49,506,755 | 43,000,000 |
| 장기금융상품 | ||
| 저축성보험 | 10,337 | 9,416 |
(3) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.
8. 매출채권
(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권은 모두 유동항목이며 그 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 1,305,152 | 7,645,299 |
| 대손충당금 | (37,139) | (165,168) |
| 매출채권(순액) | 1,268,013 | 7,480,131 |
(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 165,168 | 38,636 |
| 대손상각비(환입) 등 | (128,029) | - |
| 제각 등 | - | - |
| 기말 | 37,139 | 38,636 |
9. 재고자산
보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 4,420,110 | 3,079,198 |
| 평가충당금 | (231,042) | (202,228) |
| 원재료 | 465,828 | 680,702 |
| 미착품 | 14,569 | 73,749 |
| 합 계 | 4,669,465 | 3,631,421 |
당분기말 현재 재고자산의 총 취득금액은 4,900백만원이며 231백만원의 평가충당금을 인식하였습니다.
10. 당기손익 공정가치금융자산
(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 626,820 | 626,820 |
(2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 지분율 | 취득가액 | 공정가치 | 장부가액 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환상환우선주 | ㈜루벤티스 | - | 250,000 | 250,000 | 295,440 | 295,440 | 295,440 | 295,440 |
| 전환사채 | ㈜루벤티스 | - | 250,000 | 250,000 | 287,680 | 287,680 | 287,680 | 287,680 |
| 비상장보통주 (*) | ㈜오딘로보틱스 | 18.84% | 977,259 | 977,259 | - | - | - | - |
| 기계설비공제조합 출자금 | 기계설비건설공제조합 | - | 43,700 | 43,700 | 43,700 | 43,700 | 43,700 | 43,700 |
| 합 계 | - | - | 1,520,959 | 1,520,959 | 626,820 | 626,820 | 626,820 | 626,820 |
(*) 전기 이전에 전액 손상 인식 하였습니다.
11. 기타금융자산
보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수금 | 103,192 | - | 163,801 | - |
| 미수수익 | 280,407 | - | 169,698 | - |
| 대여금 | - | 365,970 | - | 398,840 |
| 임차보증금 | 169,408 | 408,768 | 177,008 | 399,009 |
| 기타보증금 | 97,108 | 54,643 | 85,469 | 63,772 |
| 합 계 | 650,115 | 829,381 | 595,976 | 861,621 |
12. 유형자산
(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 상각누계액 | 보조금 | 장부금액 | 취득가액 | 상각누계액 | 보조금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 렌탈자산 | 31,094 | (2,004) | - | 29,090 | 5,389 | (449) | - | 4,940 |
| 연구장비 | 2,445,440 | (1,177,519) | (776,532) | 491,389 | 2,439,581 | (1,060,986) | (846,136) | 532,459 |
| 차량운반구 | 26,035 | (23,865) | - | 2,170 | 26,035 | (22,563) | - | 3,471 |
| 집기비품 | 535,143 | (293,487) | (54,332) | 187,324 | 520,130 | (279,134) | (49,694) | 191,303 |
| 시설장치 | 90,636 | (63,541) | - | 27,095 | 90,636 | (59,009) | - | 31,628 |
| 건설중인자산 | 65,600 | - | - | 65,600 | 65,600 | - | - | 65,600 |
| 합 계 | 3,193,948 | (1,560,416) | (830,864) | 802,668 | 3,147,371 | (1,422,141) | (895,830) | 829,401 |
(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득(*) | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 렌탈자산 | 4,940 | 25,705 | - | (1,555) | - | 29,090 |
| 연구장비 | 532,459 | 1,456 | - | (42,526) | - | 491,389 |
| 차량운반구 | 3,471 | - | - | (1,301) | - | 2,170 |
| 집기비품 | 186,139 | 22,039 | (1,172) | (19,682) | - | 187,324 |
| 시설장치 | 31,628 | - | - | (4,533) | - | 27,095 |
| 건설중인자산 | 65,600 | 20,000 | - | - | (20,000) | 65,600 |
| 합 계 | 824,237 | 69,200 | (1,172) | (69,597) | (20,000) | 802,668 |
(*) 정부보조금 수령 금액은 취득금액과 상계되어 있습니다.
| <전분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득(*) | 처분 | 감가상각비 | 연결실체변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 연구장비 | 330,667 | 224,190 | - | (51,252) | - | 503,605 |
| 차량운반구 | 8,678 | - | - | (1,302) | - | 7,376 |
| 집기비품 | 198,545 | 26,189 | (5,067) | (17,466) | - | 202,201 |
| 시설장치 | 49,755 | - | - | (4,532) | - | 45,223 |
| 합 계 | 587,645 | 291,379 | (5,067) | (74,552) | - | 799,405 |
(*) 정부보조금 수령 금액은 취득금액과 상계되어 있습니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 6,584 | 5,404 |
| 경상연구개발비 | 39,882 | 49,543 |
| 판매비와관리비 | 23,130 | 19,605 |
| 합 계 | 69,596 | 74,552 |
13. 무형자산
(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 특허권 | 26,653 | (19,300) | 7,353 | 26,653 | (18,354) | 8,299 |
| 상표권 | 1,310 | (1,092) | 218 | 1,310 | (1,026) | 284 |
| 소프트웨어 | 233,454 | (71,208) | 162,246 | 164,954 | (60,380) | 104,574 |
| 회원권 | 318,486 | - | 318,486 | - | - | - |
| 영업권 | 413,136 | - | 413,136 | 413,136 | - | 413,136 |
| 합 계 | 993,039 | (91,600) | 901,439 | 606,053 | (79,760) | 526,293 |
(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 8,299 | - | (946) | 7,353 |
| 상표권 | 284 | - | (66) | 218 |
| 소프트웨어 | 104,575 | 68,500 | (10,829) | 162,246 |
| 회원권 | - | 318,486 | - | 318,486 |
| 영업권 | 413,136 | - | - | 413,136 |
| 합 계 | 526,294 | 386,986 | (11,841) | 901,439 |
| <전분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 12,084 | - | (965) | 11,119 |
| 상표권 | 546 | - | (66) | 480 |
| 소프트웨어 | 68,878 | 71,400 | (8,361) | 131,917 |
| 영업권 | 413,136 | - | - | 413,136 |
| 합 계 | 494,644 | 71,400 | (9,392) | 556,652 |
(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(4) 연결실체가 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 연구 및 개발 지출 총액 | 720,069 | 553,809 |
14. 리스
연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(1) 보고기간 종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 665,321 | 789,626 |
| 차량운반구 | 136,401 | 179,137 |
| 합 계 | 801,722 | 968,763 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 647,993 | 717,672 |
| 비유동 | 118,526 | 212,153 |
| 합 계 | 766,519 | 929,825 |
(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기타(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 801,981 | 58,650 | (38,256) | (162,268) | 5,216 | 665,321 |
| 차량운반구 | 179,137 | - | (21,700) | (21,037) | - | 136,401 |
| 합 계 | 981,118 | 58,650 | (59,956) | (183,305) | 5,216 | 801,722 |
(*) 리스계약 변동에 따른 차액을 조정한 금액입니다.
| <전분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기타(*) | 연결범위변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 1,378,537 | 38,256 | (21,763) | (178,975) | (179,257) | (35,604) | 1,001,194 |
| 차량운반구 | 175,518 | 97,406 | (2,286) | (26,314) | - | - | 244,324 |
| 합 계 | 1,554,055 | 135,662 | (24,049) | (205,289) | (179,257) | (35,604) | 1,245,518 |
(*) 리스계약 변동에 따른 차액을 조정한 금액입니다.
(3) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 162,268 | 178,975 |
| 차량운반구 | 21,036 | 26,314 |
| 합 계 | 183,304 | 205,289 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 15,854 | 23,279 |
| 소액자산 리스료 | 2,330 | 2,147 |
| 단기자산 리스료 | 1,800 | - |
(4) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 리스의 총 현금유출액 | 212,401 | 188,593 |
15. 기타자산
보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 4,967,750 | - | 756,264 | - |
| 선급비용 | 58,637 | 16,406 | 54,155 | 19,004 |
| 합 계 | 5,326,849 | 16,406 | 810,419 | 19,004 |
16. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무는 모두 유동항목이며 그 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 1,740,814 | 2,287,070 |
| 미지급금 | 441,696 | 983,320 |
| 미지급비용 | 659,331 | 935,636 |
| 합 계 | 2,841,841 | 4,206,026 |
17. 기타금융부채
보고기간 종료일 현재 기타금융부채는 모두 비유동항목이며 그 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기미지급금(*) | 835,309 | 812,147 |
(*) 장기미지급금은 상환의무가 있는 정부과제 기술료로 구성되어 있습니다.
18. 기타부채
보고기간 종료일 현재 기타부채는 모두 유동항목이며 그 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 71,572 | 127,186 |
| 선수금 | 8,413,174 | 872,879 |
| 부가세예수금 | 176,343 | 759,113 |
| 합 계 | 8,661,089 | 1,759,178 |
19. 충당부채
(1) 보고기간 종료일 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동부채 | ||
| 하자보수충당부채 | 213,294 | 243,055 |
| 비유동부채 | ||
| 복구충당부채 | 164,100 | 164,100 |
| 합 계 | 377,394 | 243,055 |
(2) 당분기 및 전분기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 386,547 | 33,000 |
| 전입액 | (9,153) | - |
| 사용액 | - | - |
| 기말 | 377,394 | 33,000 |
20. 자본
(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 수권주식수(주) | 발행주식수(주) | 1주당금액(원) | 납입자본금(원) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 보통주 | 100,000,000 | 24,651,339 | 500 | 12,325,669,500 |
| 전기말 | 24,555,148 | 12,277,574,000 |
(2) 보고기간 종료일 현재 자본금과 자본잉여금 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 천원)
| 구분 | 주식수 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 24,651,339 | 12,325,670 | 91,982,771 | 2,923,119 | 107,231,560 |
| 전기말 | 24,555,148 | 12,277,574 | 91,808,924 | 2,651,187 | 106,737,685 |
(3) 당분기와 전기 중 자본금과 자본잉여금 및 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 | 자기주식처분이익 | 주식선택권 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 942,697 | 62,514,392 | 198,263 | 373,208 | 1,820,636 | 65,849,196 |
| 유상증자 | 1,585,286 | 37,138,427 | - | - | - | 38,723,713 |
| 무상증자 | 9,426,969 | (9,472,338) | - | - | - | (45,369) |
| 지분율변동효과 | - | - | (312,139) | - | - | (312,139) |
| 주식선택권 인식 | - | - | - | - | 1,728,884 | 1,728,884 |
| 주식선택권 행사 | 322,621 | 1,742,319 | - | - | (1,271,540) | 793,400 |
| 전기말 | 12,277,573 | 91,922,800 | (113,876) | 373,208 | 2,277,980 | 106,737,685 |
| 주식선택권 인식 | - | - | - | - | 416,415 | 416,415 |
| 주식선택권 행사 | 48,096 | 173,848 | - | - | (144,483) | 77,461 |
| 당분기말 | 12,325,669 | 92,096,648 | (113,876) | 373,208 | 2,549,912 | 107,231,560 |
(4) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | (46,829,058) | (40,099,906) |
| 지배기업당기순손실 | (4,182,536) | (6,729,152) |
| 전환상환우선주의 전환 | - | - |
| 기말금액 | (51,011,594) | (46,829,058) |
21. 주식기준보상
(1) 지배기업은 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 보고기간 종료일 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 원)
| 차수 | 부여일 | 잔여수량(*) | 가득조건 | 행사가격 | 행사가능기간 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1차 | 2018-08-31 | - | 용역제공 조건 : 2년 | 500 | 20.08.31~23.08.30 |
| 2차 | 2018-12-27 | - | 용역제공 조건 : 2년 | 500 | 20.12.27~23.12.26 |
| 3차 | 2019-09-27 | - | 용역제공 조건 : 2년 | 500 | 21.09.27~27.09.26 |
| 4차 | 2021-04-15 | - | 용역제공 조건 : 2년, 3년 | 1,200 | 23.04.16~26.04.15 |
| 5차 | 2021-06-15 | - | 용역제공 조건 : 2년, 3년 | 1,050 | 23.06.16~26.06.15 |
| 6차 | 2021-10-13 | 44,000 | 용역제공 조건 : 2년, 3년, 4년 | 1,050 | 23.10.14~26.10.14 |
| 7차 | 2022-06-15 | 290,400 | 용역제공 조건 : 2년, 3년, 4년 | 2,562 | 24.06.16~27.06.15 |
| 8차 | 2023-09-21 | 435,600 | 용역제공 조건 : 2년, 3년, 4년 | 3,018 | 25.09.21~28.09.21 |
| 9차 | 2023-12-27 | 77,000 | 용역제공 조건 : 2년, 3년, 4년 | 4,680 | 25.12.26~28.12.26 |
| 10차 | 2024-04-12 | 728,200 | 용역제공 조건 : 2년, 3년, 4년 | 4,680 | 26.04.12~29.04.12 |
(*) 당기말 현재 잔여수량은 최초 부여일 이후 소멸, 행사로 인하여 변동하였습니다.(**) 잔여수량 및 행사가격은 당기 중 무상증자 후 증가된 수량 및 행사사격을 반영하였습니다.
(2) 지배기업은 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 1차(*1) | 2차(*1) | 3차(*1) | 4차(*1) | 5차(*1) |
|---|---|---|---|---|---|
| 부여일 현재 공정가치 | 9,338 | 9,333 | 14,923/ 14,931/14,939 | 22,527 | 23,703 |
| 부여일 현재 주가 | 9,788 | 9,788 | 15,382 | 15,382 | 15,382 |
| 부여일 행사가격(*3) | 500 | 500 | 500 | 1,200 | 1,050 |
| 기대주가변동성 | 43.34% | 47.02% | 46.33% | 34.20% | 29.63% |
| 기대존속기간 | 부여일부터 2년이 경과한 날부터 3년간 | 부여일부터 2년이 경과한 날부터 3년간 | 부여일부터 2년이 경과한 날부터 3년간 | 부여일부터 2년이 경과한 날부터 3년간부여일부터 3년이 경과한 날부터 2년간 | 부여일부터 2년이경과한 날부터 3년간부여일부터 3년이 경과한 날부터 2년간 |
| 무위험이자율(*2) | 2.10% | 1.88% | 1.362%~1.44% | 1.57% | 1.70% |
| <계속> | (단위 : 원) |
| 구분 | 6차(*1) | 7차(*1) | 8차(*1) | 9차(*1) | 10차(*1) |
|---|---|---|---|---|---|
| 부여일 현재 공정가치 | 23,917 | 17,381 | 38,632 | 29,967 | 3,413 |
| 부여일 현재 주가 | 15,382 | 15,382 | 60,801 | 60,801 | 5,941 |
| 부여일 행사가격(*3) | 1,050 | 2,562 | 3,018 | 4,680 | 4,680 |
| 기대주가변동성 | 29.91% | 46.13% | 47.35% | 46.14% | 48.07% |
| 기대존속기간 | 부여일부터 2년이 경과한 날부터 3년간 부여일부터 3년이경과한 날부터 2년간 부여일부터 4년이 경과한 날부터 1년간 | 부여일부터 2년이 경과한 날부터 3년간 부여일부터 3년이경과한 날부터 2년간 부여일부터 4년이 경과한 날부터 1년간 | 부여일부터 2년이 경과한 날부터 3년간 부여일부터 3년이경과한 날부터 2년간 부여일부터 4년이 경과한 날부터 1년간 | 부여일부터 2년이 경과한 날부터 3년간 부여일부터 3년이경과한 날부터 2년간 부여일부터 4년이 경과한 날부터 1년간 | 부여일부터 2년이 경과한 날부터 3년간 부여일부터 3년이경과한 날부터 2년간 부여일부터 4년이 경과한 날부터 1년간 |
| 무위험이자율(*2) | 2.13% | 3.81% | 3.96% | 3.21% | 3.45% |
(*1) 기대주가변동성은 상장되어 있는 유사 업종 기업군들의 180일간 역사적 변동치추정액을 사용하였습니다.(*2) 옵션 잔존기간의 국고채 수익률입니다.(*3) 행사가격은 당기 중 무상증자 후 행사가격을 반영하였습니다.
(3) 당기 및 전기 중 지배기업이 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주)
| 구분 | 4차 | 5차 | 6차 | 7차 | 8차 | 9차 | 10차 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기말 미행사수량 | 11,000 | 54,391 | 71,800 | 293,400 | 435,600 | 77,000 | 728,200 | 1,671,391 |
| 당기 부여수량 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기 행사수량 | (11,000) | (54,391) | (27,800) | (3,000) | - | - | - | (96,191) |
| 당분기말 미행사수량 | - | - | 44,000 | 290,400 | 435,600 | 77,000 | 728,200 | 1,575,200 |
| 당분기말 행사가능수량 | - | - | - | - | - | - | - | 65,391 |
(4) 당기와 전기 중 발생한 지배기업의 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 1,2차 | 3차 | 4차 | 5차 | 6차 | 7차 | 8차 | 9차 | 10차 | 기타(*) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기 인식된 보상원가 | - | 59,756 | (14,549) | 68,591 | 41,855 | 124,335 | 625,087 | 73,419 | 750,392 | - | 1,728,886 |
| 전기말 누적보상원가 | 168,024 | 582,257 | 168,952 | 987,704 | 221,233 | 551,798 | 875,659 | 79,537 | 750,392 | 1,142,500 | 5,528,056 |
| 전기말 잔여보상원가 | - | - | - | - | 17,938 | 108,680 | 654,169 | 130,232 | 1,734,956 | - | 2,645,975 |
| 전기말 총보상원가 | 168,024 | 582,257 | 168,952 | 987,704 | 239,171 | 660,478 | 1,529,828 | 209,769 | 2,485,348 | 1,142,500 | 8,174,031 |
| 당분기 인식된 보상원가 | - | - | - | - | 4,484 | 21,376 | 125,071 | 17,699 | 247,785 | - | 416,415 |
| 당분기말 누적보상원가 | 168,024 | 582,257 | 168,952 | 987,704 | 225,716 | 573,174 | 1,000,730 | 97,236 | 998,176 | 1,142,500 | 5,944,469 |
| 당분기말 잔여보상원가 | - | - | - | - | 13,453 | 87,303 | 529,097 | 112,532 | 1,468,401 | - | 2,210,786 |
| 당분기말 총보상원가 | 168,024 | 582,257 | 168,952 | 987,704 | 239,169 | 660,477 | 1,529,827 | 209,768 | 2,466,577 | 1,142,500 | 8,155,255 |
(*) 우리사주조합을 통하여 종업원에게 시가보다 낮은 금액으로 유상증자하여 주식보상비로 인식된 금액입니다.
(5) 당분기와 전분기 중 발생한 보상원가의 계정과목 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 69,729 | 54,678 |
| 판매관리비 | 276,362 | 203,081 |
| 종속기업투자 | 70,324 | 42,795 |
| 합 계 | 416,415 | 300,554 |
22. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 당분기 및 전분기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 4,922,609 | 3,581,195 |
(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 서비스매출 | 솔루션매출 | 상품매출 | 기타매출 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 외부고객으로부터 수익 | 3,167,214 | - | 1,739,583 | 15,812 | 4,922,609 |
| 수익인식 시점 | |||||
| 한 시점에 인식 | - | - | 1,739,583 | 15,812 | 1,755,395 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 3,167,214 | - | - | - | 3,167,214 |
| <전분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 서비스매출 | 솔루션매출 | 상품매출 | 기타매출 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 외부고객으로부터 수익 | 776,972 | 44,100 | 2,752,103 | 8,020 | 3,581,195 |
| 수익인식 시점 | |||||
| 한 시점에 인식 | - | 44,100 | 2,752,103 | 8,020 | 2,804,223 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 776,972 | - | - | - | 776,972 |
23. 계약자산과 계약부채(1) 당기 및 전기 중 진행중이거나 완료된 투입법 적용 계약 관련 누적계약수익, 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 누적계약수익 | 누적발생원가 | 누적손익 | 진행청구액 | 계약자산 | 계약부채 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 서비스 매출 | 19,314,762 | 15,412,660 | 3,902,102 | 18,486,905 | 2,207,212 | 1,379,355 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 누적계약수익 | 누적발생원가 | 누적손익 | 진행청구액 | 계약자산 | 계약부채 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 서비스 매출 | 16,191,007 | 12,936,406 | 3,254,601 | 16,588,871 | 703,188 | 1,101,052 |
(2) 서비스매출 계약 잔액 변동당분기 및 전분기 중 계약과 관련하여 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을인식하는 계약과 관련하여 서비스매출 계약 잔액 변동 내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 천원) |
| 기초 | 신규 계약 등 | 수익인식 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 7,829,268 | 2,305,812 | (3,028,507) | 7,106,572 |
| <전분기> | (단위 : 천원) |
| 기초 | 신규 계약 등 | 수익인식 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 5,808,071 | 4,463,947 | (684,377) | 9,587,641 |
(3) 당분기 및 전분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 천원) |
| 프로젝트명 | 착수일 | 종료일 | 진행율 | 계약자산(부채) |
|---|---|---|---|---|
| 리튬배터리 자동화창고 팔레트이송 AMR 구축 | 2024-03-10 | 2025-03-31 | 96% | 667,453 |
| 인천공항 사족보행 로봇 구매설치사업 | 2024-11-01 | 2025-11-30 | 64% | 124,765 |
| 자동화설비 구축사업 | 2023-12-26 | 2027-01-31 | 39% | 178,044 |
| 5세대 통신망 실증환경 통합관제 시스템 구축 | 2023-12-26 | 2025-04-30 | 98% | (17,349) |
| 다기종 로봇 제작 및 5G 디지털트윈 관제 구축 | 2024-10-07 | 2026-04-07 | 36% | (575,552) |
| 통합물류센터 자동화 구축 | 2024-11-01 | 2025-09-30 | 13% | (299,398) |
| 3D 소터 구축 | 2025-01-22 | 2025-06-30 | 84% | 716,292 |
| <전분기> | (단위 : 천원) |
| 프로젝트명 | 착수일 | 종료일 | 진행율 | 계약자산(부채) |
|---|---|---|---|---|
| 자동화설비 구축사업 | 2023-12-26 | 2027-01-31 | 3% | (528,181) |
| 리튬배터리 자동화창고 팔레트이송 AMR 구축 | 2024-03-10 | 2025-03-31 | 0% | (1,224,300) |
24. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (1,354,956) | (452,868) |
| 상품매입 | 3,152,708 | 2,942,032 |
| 원재료 매입 | 1,455,192 | 347,670 |
| 인건비 | 2,985,941 | 2,783,878 |
| 복리후생비 | 297,422 | 319,254 |
| 여비교통비 | 114,422 | 76,953 |
| 감가상각비 | 268,297 | 239,426 |
| 무형자산상각비 | 11,840 | 9,392 |
| 지급수수료 | 143,402 | 313,937 |
| 외주용역비 | 345,255 | 614,648 |
| 지급임차료 | 4,827 | 735 |
| 소모품비 | 65,105 | 31,538 |
| 운반비 | 17,790 | 11,960 |
| 주식보상비 | 424,927 | 257,759 |
| 기타 | 372,998 | 135,045 |
| 합 계 | 8,305,170 | 7,631,359 |
(*) 합계금액은 포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.
25. 판매비와관리비
당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,598,934 | 1,406,162 |
| 상여금 | 40,054 | 150,414 |
| 퇴직급여 | 115,703 | 85,218 |
| 복리후생비 | 198,595 | 205,530 |
| 여비교통비 | 37,971 | 49,309 |
| 접대비 | 29,244 | 26,292 |
| 통신비 | 9,230 | 7,812 |
| 수도광열비 | 7,092 | 7,041 |
| 세금과공과금 | 6,973 | 7,248 |
| 감가상각비 | 171,974 | 152,886 |
| 지급임차료 | 3,027 | 735 |
| 수선비 | 21,381 | 8,630 |
| 보험료 | 7,715 | 8,174 |
| 차량유지비 | 12,365 | 10,438 |
| 경상연구개발비 | 720,069 | 553,809 |
| 운반비 | 13,004 | 11,234 |
| 교육훈련비 | 2,121 | 4,106 |
| 도서인쇄비 | 1,328 | 4,129 |
| 회의비 | - | 297 |
| 소모품비 | 56,437 | 27,322 |
| 지급수수료 | 124,673 | 311,312 |
| 광고선전비 | 50,828 | 11,300 |
| 건물관리비 | 30,118 | 27,530 |
| 무형고정자산상각 | 11,840 | 9,392 |
| 외주용역비 | 136,400 | 267,928 |
| 주식보상비 | 321,968 | 181,374 |
| 하자보수비 | (9,153) | 30,927 |
| 대손상각비 | (128,029) | - |
| 합 계 | 3,591,862 | 3,566,549 |
26. 금융수익과 금융비용
당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 금융부채 | 금융자산 | 금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익 | 이자수익 | 427,246 | - | 193,608 | - |
| 외환차익 | 18,399 | - | 476 | - | |
| 외화환산이익 | 4,884 | - | 8,796 | - | |
| 합계 | 450,529 | - | 202,880 | - | |
| 금융비용 | 이자비용 | - | 15,854 | - | 22,285 |
| 외환차손 | - | 16,277 | - | 15,468 | |
| 외화환산손실 | - | 11,426 | - | - | |
| 합계 | - | 43,557 | - | 37,753 |
27. 기타수익 및 기타비용
당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | |
|---|---|---|---|
| 기타수익 | 유형자산처분이익 | - | 223 |
| 잡이익 | 14,965 | 591 | |
| 리스자산처분이익 | - | 16,650 | |
| 합계 | 14,965 | 17,464 | |
| 기타비용 | 유형자산처분손실 | - | 748 |
| 잡손실 | - | 11,870 | |
| 리스자산측정손실 | 2,333 | 57 | |
| 합계 | 2,333 | 12,675 |
28. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 주로 이연법인세의 실현가능성 평가 등에 기인 합니다.
29. 주당손실
(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손실의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원,주) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 지배기업소유주지분 보통주당기순손실 | (2,964,128,391) | (3,880,247,480) |
| 가중평균유통보통주식수 | 24,598,968 | 20,739,334 |
| 기본주당순손실 | (120) | (187) |
(2) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익(손실) 계산시 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 주,일) |
| 구분 | 주식수 | 일수 | 일자 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 24,555,148 | 90 | 2025-01-01 | 2,209,963,320 |
| 무상증자 | 96,191 | 41 | 2025-02-19 | 3,943,831 |
| 계 | 2,213,907,151 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 24,598,968 |
| <전분기> | (단위 : 주,일) |
| 구분 | 주식수 | 일수 | 일자 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 20,739,334 | 91 | 2024-01-01 | 1,887,279,394 |
| 계 | 1,887,279,394 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 20,739,334 |
(3) 희석주당손익
연결실체가 발행한 주식선택권 및 전기 전환상환우선주에서 당분기 및 전분기 중 희석효과가 발생하지 아니하여 희석성 잠재적 보통주로 처리되지 않았으므로 당분기 및 전분기 중희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 당분기말 현재 연결회사는 희석효과가 존재하지아니하여 희석주당손익에 반영되지 아니한 주식선택권을 반희석성 잠재적 보통주로 보유하고 있습니다.(주석 21 참조)
30. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 1) 당기순이익(손실) | (2,964,128) | (3,880,247) |
| 2) 조정 | 572,297 | 323,518 |
| 이자비용 | 22,852 | 40,820 |
| 외화환산손실 | 122 | - |
| 감가상각비 | 253,242 | 241,155 |
| 무형자산상각비 | 11,840 | 9,392 |
| 유형자산처분손실 | 1,172 | 804 |
| 대손상각비 | (128,029) | - |
| 하자보수비 | (9,153) | (49,930) |
| 주식보상비 | 423,931 | 300,554 |
| 이자수익 | (2,140) | (193,608) |
| 외화환산이익 | (1,539) | (8,796) |
| 유형자산처분이익 | - | (16,873) |
| 3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 3,944,911 | 2,513,796 |
| 매출채권 | 6,340,147 | 1,920,136 |
| 계약자산 | (1,504,024) | 220,871 |
| 미수금 | 60,610 | (105,125) |
| 선급금 | (4,211,486) | (1,384,387) |
| 선급비용 | (1,884) | 10,629 |
| 부가세대급금 | (300,462) | - |
| 재고자산 | (1,038,044) | (452,868) |
| 매입채무 | (546,256) | 985,844 |
| 계약부채 | 278,302 | 1,826,437 |
| 미지급금 | (518,583) | 647,846 |
| 미지급비용 | (276,306) | (203,077) |
| 예수금 | (55,614) | (78,764) |
| 선수금 | 6,321,887 | (188,154) |
| 부가세예수금 | (582,770) | (685,592) |
| 하자보수충당부채 | (20,608) | - |
| 합 계 | 1,553,080 | (1,042,933) |
(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 무상증자 | - | 9,426,970 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 100,881 | 160,909 |
(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 차입 | 상환 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 929,826 | 54,188 | (199,167) | (18,327) | 766,520 |
| <전분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 차입 | 상환 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 1,469,012 | 129,677 | (385,246) | 26,635 | 1,240,078 |
31. 영업부문(1) 영업부문연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 연결회사를 단일 영업부문으로 구성하고 있습니다.
| 구분 | 주요 사업내용 |
|---|---|
| 단일 영업부문 | 로봇 소프트웨어 개발 및 공급 |
(2) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| A | 1,042,457 | - |
(3) 당분기 및 전분기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 국내 | 4,922,609 | 3,423,331 |
| 해외 | - | 157,864 |
| 합계 | 4,922,609 | 3,581,195 |
32. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융기관 | 약정내역 | 한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| KEB하나은행 | 외상매출채권 담보대출 | 6,218,000 | - |
(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공자 | 보증금액 | 보증내용 | 보증처 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험(*) | 4,434,585 | 이행보증 | 거래처 |
(*) 연결회사는 상기 보증과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.연결실체는 상기 이외에도 롯데렌탈외 6개 회사에 대한 리스차량과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
33. 특수관계자
(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자는 연결실체의 주요경영진이며, 그 외 특수관계자는 없습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.
(3) 보고기간 종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 대여금 | 대여금 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | 임직원 | 512,174 | 550,924 |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자 등과의 자금대여 및 차입거래 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 기초 | 대여 | 상환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 임직원 | 550,924 | - | 38,751 | 512,174 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 기초 | 대여 | 상환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 임직원 | 1,189,436 | 346,570 | (985,081) | 550,924 |
(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 없습니다.
(6) 보고기간 종료일 현재 서울보증보험 이행보증과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있으며, 롯데렌탈외 6개 회사에 대한 리스차량과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
(7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 172,764 | 168,951 |
| 퇴직급여 | 22,370 | 9,066 |
| 주식보상비 | 50,398 | 40,225 |
| 합 계 | 245,532 | 218,242 |
4. 재무제표 4-1. 재무상태표
재무상태표
제 9 기 1분기말 2025.03.31 현재
제 8 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
56,471,409,429
59,391,575,563
현금및현금성자산
9,174,101
6,973,450,488
단기금융상품
48,145,000,000
43,000,000,000
매출채권 및 기타유동채권
840,733,300
6,105,421,328
유동계약자산
2,302,460,039
744,340,246
유동재고자산
2,196,752,453
1,383,920,845
기타유동금융자산
508,073,279
557,258,252
기타유동자산
2,328,692,937
530,384,464
당기법인세자산
140,523,320
96,799,940
비유동자산
9,691,234,967
9,385,706,379
장기금융상품
10,336,597
9,415,823
당기손익-공정가치측정금융자산
626,820,000
626,820,000
종속기업투자자산
6,551,988,846
6,481,665,306
유형자산
761,229,118
774,774,320
사용권자산
571,807,901
680,107,759
영업권 이외의 무형자산
455,026,613
77,073,564
기타비유동금융자산
697,619,544
716,845,707
기타비유동자산
16,406,348
19,003,900
자산총계
66,162,644,396
68,777,281,942
부채
유동부채
5,435,292,938
6,657,128,485
매입채무 및 기타유동채무
2,471,576,779
3,869,285,246
유동계약부채
1,379,354,957
1,101,052,672
유동 리스부채
464,249,744
480,748,710
기타 유동부채
906,817,430
992,747,829
유동충당부채
213,294,028
213,294,028
비유동부채
1,365,331,002
1,427,154,431
비유동 리스부채
85,339,372
170,325,367
기타비유동금융부채
805,964,676
782,802,110
기타장기종업원부채
327,926,954
327,926,954
비유동충당부채
146,100,000
146,100,000
부채총계
6,800,623,940
8,084,282,916
자본
자본금
12,325,669,500
12,277,574,000
자본잉여금
92,129,394,320
91,928,165,172
기타자본구성요소
2,923,118,825
2,651,187,360
이익잉여금(결손금)
(48,016,162,189)
(46,163,927,506)
자본총계
59,362,020,456
60,692,999,026
자본과부채총계
66,162,644,396
68,777,281,942
| 제 9 기 1분기말 | 제 8 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 9 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 8 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)
수익(매출액)
3,639,249,857
3,639,249,857
1,394,546,628
1,394,546,628
매출원가
3,261,355,408
3,261,355,408
2,153,815,159
2,153,815,159
매출총이익
377,894,449
377,894,449
(759,268,531)
(759,268,531)
판매비와관리비
2,627,749,733
2,627,749,733
2,428,081,252
2,428,081,252
영업이익(손실)
(2,249,855,284)
(2,249,855,284)
(3,187,349,783)
(3,187,349,783)
금융수익
410,194,810
410,194,810
171,734,654
171,734,654
금융원가
11,758,965
11,758,965
18,535,483
18,535,483
기타이익
1,517,510
1,517,510
716,153
716,153
기타손실
2,332,754
2,332,754
87,952
87,952
법인세비용차감전순이익(손실)
(1,852,234,683)
(1,852,234,683)
(3,033,522,411)
(3,033,522,411)
법인세비용(수익)
당기순이익(손실)
(1,852,234,683)
(1,852,234,683)
(3,033,522,411)
(3,033,522,411)
총포괄손익
(1,852,234,683)
(1,852,234,683)
(3,033,522,411)
(3,033,522,411)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(75)
(75)
(146)
(146)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(75)
(75)
(146)
(146)
| | 제 9 기 1분기 | | 제 8 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 자본변동표
자본변동표
제 9 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 8 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)
2024.01.01 (기초자본)
942,697,000
62,514,391,816
2,193,843,915
(39,745,125,951)
25,905,806,780
당기순이익(손실)
(3,033,522,411)
(3,033,522,411)
무상증자
9,426,970,000
(9,472,337,690)
(45,367,690)
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분
300,554,232
300,554,232
2024.03.31 (기말자본)
10,369,667,000
53,042,054,126
2,494,398,147
(42,778,648,362)
23,127,470,911
2025.01.01 (기초자본)
12,277,574,000
91,928,165,172
2,651,187,360
(46,163,927,506)
60,692,999,026
당기순이익(손실)
(1,852,234,683)
(1,852,234,683)
무상증자
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분
48,095,500
201,229,148
271,931,465
521,256,113
2025.03.31 (기말자본)
12,325,669,500
92,129,394,320
2,923,118,825
(48,016,162,189)
59,362,020,456
| | 자본 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
제 9 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 8 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
(1,355,951,082)
(927,456,404)
당기순이익(손실)
(1,852,234,683)
(3,033,522,411)
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(58,615,838)
1,984,816,760
이자수취
598,622,819
139,869,517
법인세환급(납부)
(43,723,380)
(18,620,270)
투자활동현금흐름
(5,585,130,669)
(1,235,793,872)
단기금융상품의 처분
38,115,000,000
11,839,123,069
장기대여금및수취채권의 처분
24,973,000
유형자산의 처분
29,877,380
단기금융상품의 취득
(43,284,535,930)
(12,676,963,321)
장기금융상품의 취득
(920,774)
(901,762)
유형자산의 취득
(47,661,339)
(350,029,238)
무형자산의 취득
(386,985,626)
(56,900,000)
임차보증금의 증가
(5,000,000)
(20,000,000)
재무활동현금흐름
(23,194,636)
(125,652,914)
주식선택권행사로 인한 현금유입
104,841,300
금융리스부채의 지급
(128,035,936)
(125,652,914)
현금및현금성자산의순증가(감소)
(6,964,276,387)
(2,288,903,190)
기초현금및현금성자산
6,973,450,488
4,513,787,275
기말현금및현금성자산
9,174,101
2,224,884,085
| 제 9 기 1분기 | 제 8 기 1분기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
| 제9기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지 |
| 제8기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지 |
| 회사명 : 주식회사 클로봇 |
1. 회사의 개요주식회사 클로봇(이하 회사')는 2017년 5월 8일에 로봇 소프트웨어 개발 및 공급업 등을 목적으로 설립되었습니다. 회사는 경기도 성남시 분당구 성남대로925번길 16 에 본사를 두고 있습니다.
회사는 2024년 10월 28일자로 회사의 발행주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 12,325,669천원입니다. 당기말 현재 주주구성은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지 분 율 |
|---|---|---|
| 보통주 | ||
| --- | --- | --- |
| 김창구 | 3,883,726 | 15.75% |
| 기타 | 20,767,613 | 84.25% |
| 합 계 | 24,651,339 | 100% |
2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 회사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류, 약정사항이 있는 비유동부채개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하고, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.
또한, 개정 기준서에서는 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우,해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려하여야 하고, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채개정 기준서에서는 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 계속보유 사용권에 대해서는 차손익을 인식하지 않도록 리스부채와 리스료를 산정하고, 이후 그 리스료와 실제 지급액과의 차이는 당기손익으로 인식하도록 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시개정 기준서에서는 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우 각각 별도로 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 개정 기준서에서는 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동 공시에 기업이 참여한공급자금융약정에 대한 정보를 구분하여 공시한다는 점을 명확히 하였습니다.
또한, 금융상품의 유동성위험에 대한 공시를 할 때 고려할 수 있는 그 밖의 요소로서 '공급자금융약정'을 추가하고 위험집중에 대한 양적 공시의 예시로 포함하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 개정 기준서에서는 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다.
동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정개정 기준서에서는 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다.
동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.③ 한국채택국제회계기준 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정 - 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 원가법
동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화(이하 "기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어있습니다
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목 에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.4 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
2.5 금융자산1) 분류금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(원가)'로 손익계산서에 인식됩니다.내재파생상품가. 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다.나. 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.
2.7 매출채권매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식됩니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정됩니다.
재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식되며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감됩니다.또한, 회사는 실제조업도가 정상조업도에 미달하는 경우 생산단위당 고정제조간접원가 배부액은 정상조업도를 기초로 배부되며, 배부되지 않은 고정제조간접원가(조업도손실)는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.2.9 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.10 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 연구장비 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 집기비품 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
| 렌탈자산 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.11 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리 하고 있습니다.
2.12 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년, 7년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
2.13 자산손상
재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
2.14 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.15 금융부채
1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.16 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다.
다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.
잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.
사무실 및 차량운반구 등의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
2.17 금융보증계약회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2.18 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.19 주식기준보상주식결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다.
특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다.
시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다.
지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일 당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다.
부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.
2.20 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다.
당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.21 수익인식회사는 로봇 서비스 및 소프트웨어를 개발하고 공급하는 기업으로 로봇 서비스 컨설팅에서부터 소프트웨어 기술및 맞춤형 하드웨어 디자인까지, 지능형 로봇 서비스와 로봇 솔루션을 개발 및 공급하고 있습니다.
회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
(1) 수행의무의 식별
회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 결정됩니다.
(2) 상품매출 등 (한 시점에 이행하는 수행의무)
보안안전 로봇의 납품 이 대표적인 경우로 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.
① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다.
② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다.③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다.
④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다.
⑤ 고객이 자산을 인수하였다.
(3) 서비스매출 (기간에 걸쳐 이행하는 수행의무)
이송방역, 보안안전, 물류자동화, 제조자동화 등의 산업영역에서 로봇 서비스를 제공하는 경우로 회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.
① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다.② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다.③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.
(4) 투입법을 이용한 진행률 측정
회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.
한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.한편, 당사는 계약에서 약속한 재화나 용역의 가치와 비교하여 지금까지 이행한 재화나 용역의 가치를 직접 관측 할 수 있는 경우 직접 생산한 단위에 기초하여 측정한 수익을 인식을 하고 있습니다.
(5) 변동대가
받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.
(6) 유의적인 금융요소
일반적인 경우 재화나 용역을 이전하는 시점과 대가를 지급하는 시점 간의 기간은 1년 이내이며, 이 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지않는 실무적 간편법을 사용합니다.
(7) 거래가격의 배분
회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.
(8) 계약체결증분원가
계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 당사는 계약 체결 여부와 무관하게 드는 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
2.22 계약 잔액(1) 계약자산
계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은계약자산입니다.
(2) 매출채권
수취채권은 무조건적인 회사의 권리를 나타냅니다.
(3) 계약부채
계약부채는 회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 회사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 회사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
2.23 종업원급여
(1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
(2) 퇴직급여
회사는 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 전직원에게 확정기여형 퇴직연금제도를 설정하였으며, 당사가 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 당기 및 전기 중 비용으로 인식된 퇴직급여는 각각 768,973천원 및 686,586천원입니다.(3) 기타장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2.24 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(2) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(3) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.
(4) 비금융자산의 손상
회사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.(5) 재고자산의 평가재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 재고자산을 순실현가능가치로 평가시 경영진의 판단 및 추정의 영향을 받습니다.
(6) 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성총계약수익 및 계약자산 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 대ㆍ내외 환경 변화와 공사현장의 장기간 성격 등으로 인하여 공사현장별 총계약원가의 추정에 불확실성이 있습니다.
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
회사는 시장위험 및 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고있습니다.
4.2 시장위험(1) 외환위험
보고기간 종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 부채는 없습니다.
(2) 이자율위험
이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.
회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 변동성 축소와 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 제고하는 데 있습니다.
회사는 외부차입금 최소화 및 보유 예금의 최적화를 추진하고 있으며, 주기적으로 국내외 금리동향 모니터링을 실시하여 이자율 변동에 대한 대응방안을 수립하고 있습니다.
보고기간말 현재 변동이자부 금융상품의 장부금액은 없습니다.
4.3 신용위험
4.3.1 위험관리
신용위험은 보유하고 있는 수취채권뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금등으로부터 발생하고 있습니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용 여부는 정기적으로 검토 되고 있습니다.
4.3.2 금융자산 손상
회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 및 계약자산
- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.
회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
| <당분기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 3개월 이내 및 정상 | 6개월 초과 9개월 이내 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 및 기타채권 | 840,733 | - | 840,733 |
| 기대손실률 | - | - | - |
| 손실충당금 | - | - | - |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 3개월 이내 및 정상 | 6개월 초과 9개월 이내 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 및 기타채권 | 6,062,821 | 42,600 | 6,105,421 |
| 기대손실률 | - | - | - |
| 손실충당금 | - | - | - |
매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고있으며, 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
매출채권은 회수를 더이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 365일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.
(2) 계약자산 및 기타비유동금융자산은 손상규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지않아 매출채권의 1개월 미만 미연체채권의 불이행율을 적용하였습니다.
(3) 당기와 전기 중 매출채권 및 계약자산의 대손충당금 변동내역은 없습니다.
4.4 유동성위험
회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는 데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사내부의 목표재무비율 및 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 1년 이내 | 1년 초과 2년 이내 |
2년 초과 5년 이내 |
5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 2,471,577 | - | - | - | 2,471,577 |
| 리스부채 | 488,110 | 64,718 | 7,241 | - | 560,069 |
| 기타금융부채 | - | 66,181 | 232,151 | 507,634 | 805,966 |
| 합 계 | 2,959,687 | 130,899 | 239,392 | 507,634 | 3,837,612 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 1년 이내 | 1년 초과 2년 이내 |
2년 초과 5년 이내 |
5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 3,869,285 | - | - | - | 3,869,285 |
| 리스부채 | 511,267 | 142,101 | 16,664 | - | 670,032 |
| 기타금융부채 | - | 66,181 | 232,151 | 484,471 | 782,803 |
| 합 계 | 4,380,552 | 208,282 | 248,815 | 484,471 | 5,322,120 |
상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
4.5 자본위험 관리
회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 6,800,624 | 8,084,283 |
| 자본총계 | 59,362,020 | 60,692,999 |
| 부채비율 | 11.46% | 13.32% |
5. 금융상품 공정가치
(1) 금융상품의 장부금액과 공정가치
보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산(*) | 9,174 | - | 6,973,450 | - |
| 단기금융상품(*) | 48,145,000 | - | 43,000,000 | - |
| 매출채권(*) | 840,733 | - | 6,105,421 | - |
| 기타유동금융자산(*) | 508,073 | - | 557,258 | - |
| 장기금융상품(*) | 10,337 | - | 9,416 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 626,820 | 626,820 | 626,820 | 626,820 |
| 기타비유동금융자산(*) | 697,620 | - | 716,846 | - |
| 금융자산 합계 | 50,837,757 | 626,820 | 57,989,211 | 626,820 |
| <금융부채> | ||||
| 매입채무및기타채무(*)(**) | 2,471,577 | - | 3,529,309 | - |
| 기타금융부채(*) | 805,965 | - | 782,802 | - |
| 금융부채 합계 | 3,277,542 | - | 4,312,111 | - |
(*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(**) 기타부채에 포함된 종업원급여 제도에 따른 종업원급여부채는 제외하였습니다.(2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(3) 금융상품 공정가치 체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 수준1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 |
| 수준2 | 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 |
| 수준3 | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 |
보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 626,820 | 626,820 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 626,820 | 626,820 |
(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기와 전분기중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동내역은 없습니다.
(5) 가치평가기법 및 투입변수
보고기간 종료일 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 수준 | 가치평가방법 | 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 및 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 전환상환우선주 | 295,440 | 295,440 | 3 | TF모형 | 할인율(12.90%~22.86%), 주가변동성(0.0507) 기초자산가격(6,250원) |
| 전환사채 | 287,680 | 287,680 | 3 | TF모형 | 할인율(12.90%~22.86%), 주가변동성(0.0507) 기초자산가격(6,250원) |
| 조합출자금 | 43,700 | 43,700 | 3 | 순자산가치평가법 | - |
(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정
회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 연도별 1회 이상 최고재무책임자에게 직접 보고하고 있습니다.
(7) 수준3으로 분류되는 공정가치측정금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | ||
|---|---|---|---|
| 전환상환우선주 | 전환사채 | 조합출자금 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 295,440 | 287,680 | 43,700 |
| 취득 | - | - | - |
| 당기손익인식 | |||
| 공정가치평가 | - | - | - |
| 기말 | 295,440 | 287,680 | 43,700 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | ||
|---|---|---|---|
| 전환상환우선주 | 전환사채 | 조합출자금 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 321,280 | 310,400 | - |
| 취득 | - | - | 43,700 |
| 당기손익인식 | |||
| 공정가치평가 | (25,840) | (22,720) | - |
| 기말 | 295,440 | 287,680 | 43,700 |
6. 범주별 금융상품
(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 626,820 | 626,820 |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 9,174 | 6,973,450 |
| 단기금융상품 | 48,145,000 | 43,000,000 |
| 매출채권 | 840,733 | 6,105,421 |
| 기타유동금융자산 | 508,073 | 557,258 |
| 장기금융상품 | 10,337 | 9,416 |
| 기타비유동금융자산 | 697,620 | 716,846 |
| 자 산 합 계 | 50,837,757 | 57,989,211 |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 매입채무및기타채무(*) | 2,471,577 | 3,529,309 |
| 기타비유동금융부채 | 805,965 | 782,802 |
| 부 채 합 계 | 3,277,542 | 4,312,111 |
(*) 기타부채에 포함된 종업원급여 제도에 따른 종업원급여부채는 제외하였습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 이자수익 | 410,176 | 171,735 |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 이자비용 | (11,759) | (18,535) |
7. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 9,174 | 6,973,450 |
| 정부보조금 | - | - |
| 합 계 | 9,174 | 6,973,450 |
(2) 보고기간 종료일 현재 장단기금융상품 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정기예적금 | 48,145,000 | - | 43,000,000 | - |
| 저축성보험 | - | 10,337 | - | 9,416 |
| 합 계 | 48,145,000 | 10,337 | 43,000,000 | 9,416 |
(3) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.
8. 매출채권
(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권은 모두 유동항목이며 그 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 840,733 | 6,105,421 |
| 대손충당금 | - | - |
| 매출채권(순액) | 840,733 | 6,105,421 |
(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 대손충당금 변동내역은 없습니다.
9. 재고자산
보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 1,739,301 | 711,660 |
| 원재료 | 457,451 | 672,261 |
| 합 계 | 2,196,752 | 1,383,921 |
당기 및 전기 현재 재고자산의 가치하락 또는 진부화로 인한 평가손실은 없습니다.
10. 당기손익 공정가치금융자산
(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 626,820 | 626,820 |
(2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 지분율 | 취득가액 | 공정가치 | 장부가액 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환상환우선주 | ㈜루벤티스 | - | 250,000 | 250,000 | 295,440 | 295,440 | 295,440 | 295,440 |
| 전환사채 | ㈜루벤티스 | - | 250,000 | 250,000 | 287,680 | 287,680 | 287,680 | 287,680 |
| 비상장보통주 | ㈜오딘로보틱스 | 18.84% | 977,259 | 977,259 | - | - | - | - |
| 출자금 | 기계설비공제조합 | - | 43,700 | 43,700 | 43,700 | 43,700 | 43,700 | 43,700 |
| 합 계 | 1,520,959 | 1,520,959 | 626,820 | 626,820 | 626,820 | 626,820 |
11. 종속기업 투자자산(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 소재지 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)로아스 | 한국 | 100.00% | 6,551,989 | 6,551,989 | 100.00% | 6,481,665 | 6,481,665 |
(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 기타 (*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)로아스 | 6,481,665 | - | - | 70,324 | 6,551,989 |
(*) 기타증감은 종속기업 임직원에 대해 부여한 주식선택권의 변동입니다.
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득(*) | 처분 | 기타 (**) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)로아스 | 5,727,543 | 547,848 | - | 206,274 | 6,481,665 |
(*) 전기 중 주식교환에 의해 취득하였습니다.(**) 기타증감은 종속기업 임직원에 대해 부여한 주식선택권의 변동 및 우리사주조합 유상증자시 저가발행에 따른 것입니다.(3) 보고기간종료일 현재 종속기업투자자산의 요약재무정보 내역은 다음과 같습니다
| <당분기말> | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손실 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)로아스 | 13,516,870 | 8,520,850 | 4,996,020 | 3,278,313 | (494,896) |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손실 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)로아스 | 8,599,803 | 3,186,726 | 5,413,077 | 17,770,407 | (278,016) |
12. 기타금융자산
보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수금 | 102,559 | - | 274,091 | - |
| 미수수익 | 280,407 | - | 169,698 | - |
| 장기대여금 | - | 288,552 | - | 307,644 |
| 임차보증금 | 28,000 | 408,768 | 28,000 | 399,009 |
| 기타보증금 | 97,108 | 300 | 85,469 | 10,193 |
| 합 계 | 508,074 | 697,620 | 557,258 | 716,846 |
13. 유형자산
(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 상각누계액 | 보조금 | 장부금액 | 취득가액 | 상각누계액 | 보조금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 렌탈자산 | 31,094 | (2,004) | - | 29,090 | 5,389 | (449) | - | 4,940 |
| 연구장비 | 2,389,571 | (1,181,127) | (680,302) | 528,142 | 2,383,712 | (1,064,687) | (744,208) | 574,817 |
| 집기비품 | 318,552 | (137,695) | (53,018) | 127,839 | 289,408 | (123,627) | (48,240) | 117,541 |
| 시설장치 | 26,390 | (15,834) | - | 10,556 | 26,390 | (14,514) | - | 11,876 |
| 건설중인자산 | 65,600 | - | - | 65,600 | 65,600 | - | - | 65,600 |
| 합 계 | 2,831,207 | (1,336,660) | (733,320) | 761,227 | 2,770,499 | (1,203,277) | (792,448) | 774,774 |
(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득(*1) | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 렌탈자산 | 4,940 | 25,705 | - | (1,555) | - | 29,090 |
| 연구장비 | 574,817 | 1,456 | - | (48,131) | - | 528,142 |
| 집기비품 | 117,541 | 20,500 | - | (10,202) | - | 127,839 |
| 시설장치 | 11,876 | - | - | (1,320) | - | 10,556 |
| 건설중인자산 | 65,600 | 20,000 | - | - | (20,000) | 65,600 |
| 합 계 | 774,774 | 67,661 | - | (61,208) | (20,000) | 761,227 |
(*1) 국고보조금 수령 금액은 취득금액과 상계되어 있습니다.
| <전분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득(*1) | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 연구장비 | 319,876 | 263,790 | - | (37,664) | - | 546,002 |
| 집기비품 | 96,592 | 15,880 | (305) | (8,063) | - | 104,104 |
| 시설장치 | 17,154 | - | - | (1,320) | - | 15,834 |
| 건설중인자산 | - | 41,000 | - | - | - | 41,000 |
| 합 계 | 433,622 | 361,670 | (305) | (47,047) | - | 747,940 |
(*1) 국고보조금 수령 금액은 취득금액과 상계되어 있습니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 6,584 | 5,404 |
| 경상연구개발비 | 48,134 | 37,664 |
| 판매비와관리비 | 6,491 | 3,979 |
| 합 계 | 61,209 | 47,047 |
14. 무형자산
(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 특허권 | 26,653 | (19,300) | 7,353 | 26,653 | (18,354) | 8,299 |
| 상표권 | 1,310 | (1,092) | 218 | 1,310 | (1,026) | 284 |
| 소프트웨어 | 177,306 | (48,337) | 128,969 | 108,806 | (40,316) | 68,490 |
| 회원권 | 318,486 | - | 318,486 | - | - | - |
| 합 계 | 842,241 | (68,729) | 773,512 | 136,769 | (59,696) | 77,073 |
(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 8,299 | - | (946) | 7,353 |
| 상표권 | 284 | - | (66) | 218 |
| 소프트웨어 | 68,490 | 68,500 | (8,021) | 128,969 |
| 회원권 | - | 318,486 | - | 318,486 |
| 합 계 | 77,073 | 705,472 | (9,033) | 773,512 |
| <전분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 12,084 | - | (965) | 11,119 |
| 상표권 | 546 | - | (66) | 480 |
| 소프트웨어 | 41,533 | 56,900 | (5,806) | 92,627 |
| 합 계 | 54,163 | 56,900 | (6,837) | 104,226 |
(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 연구 및 개발 지출 총액 | 559,078 | 337,861 |
15. 리스
회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(1) 보고기간 종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 501,336 | 574,865 |
| 차량운반구 | 70,472 | 105,243 |
| 합 계 | 571,808 | 680,108 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 430,581 | 480,749 |
| 비유동 | 119,008 | 170,325 |
| 합 계 | 549,589 | 651,074 |
(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 574,865 | 58,650 | (38,256) | (93,922) | 501,337 |
| 차량운반구 | 105,243 | - | (21,700) | (13,071) | 70,472 |
| 합 계 | 680,108 | 58,650 | (59,956) | (106,993) | 571,809 |
| <전분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 867,000 | 38,256 | - | (97,605) | 807,651 |
| 차량운반구 | 101,457 | 63,562 | - | (18,483) | 146,536 |
| 합 계 | 968,457 | 101,818 | - | (116,088) | 954,187 |
(3) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 93,922 | 97,605 |
| 차량운반구 | 13,071 | 18,483 |
| 합 계 | 106,993 | 116,088 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 11,759 | 18,535 |
| 소액자산 리스료 | 1,733 | 1,643 |
| 단기자산 리스료 | 1,800 | - |
(4) 당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 리스의 총 현금유출액 | 149,729 | 125,653 |
16. 기타자산
보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 1,970,587 | - | 488,617 | - |
| 선급비용 | 57,644 | 16,406 | 41,768 | 19,004 |
| 합 계 | 2,328,693 | 16,406 | 530,385 | 19,004 |
17. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무는 모두 유동항목이며 그 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 1,507,071 | 1,835,221 |
| 미지급금 | 391,947 | 999,173 |
| 미지급비용 | 572,558 | 1,034,891 |
| 합 계 | 2,471,576 | 3,869,285 |
18. 기타금융부채
보고기간 종료일 현재 기타금융부채는 모두 비유동항목이며 그 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기미지급금(*) | 805,965 | 782,802 |
(*) 장기미지급금은 상환의무가 있는 정부과제 기술료로 구성되어 있습니다.
19. 기타부채
보고기간 종료일 현재 기타부채는 모두 유동항목이며 그 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 70,777 | 100,457 |
| 선수금 | 836,040 | 389,640 |
| 부가세예수금 | - | 502,651 |
| 합 계 | 906,817 | 992,748 |
20. 충당부채
(1) 보고기간 종료일 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 하자보수충당부채 | 213,294 | - | 213,294 | - |
| 복구충당부채 | - | 146,100 | - | 146,100 |
| 합 계 | 213,294 | 146,100 | 213,294 | 146,100 |
(2) 당기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 213,294 | 33,000 |
| 전입액 | - | 180,294 |
| 당분기말 | 213,294 | 213,294 |
21. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본구성요소(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 수권주식수(주) | 발행주식수(주) | 1주당금액(원) | 납입자본금(원) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 보통주 | 100,000,000 | 24,651,339 | 500 | 12,325,669,500 |
| 전기말 | 24,555,148 | 12,277,574,000 |
(2) 보고기간 종료일 현재 자본금과 자본잉여금 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 천원)
| 구분 | 주식수 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 구성요소 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 24,651,339 | 12,325,670 | 92,129,394 | 2,923,119 | 107,378,183 |
| 전기말 | 24,555,148 | 12,277,574 | 91,928,165 | 2,651,187 | 106,856,926 |
(3) 당분기와 전분기 중 자본금과 자본잉여금 및 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 자기주식처분이익 | 주식선택권 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 942,697 | 62,514,392 | - | 373,208 | 1,820,637 |
| 유상증자 | 1,585,286 | 37,143,792 | - | - | - |
| 무상증자 | 9,426,970 | (9,472,338) | - | - | - |
| 주식선택권 인식 | - | - | - | - | 1,728,885 |
| 주식선택권 행사 | 322,621 | 1,742,319 | - | - | (1,271,540) |
| 전기말 | 12,277,574 | 91,928,165 | - | 373,208 | 2,277,982 |
| 유상증자 | - | - | - | - | - |
| 무상증자 | - | - | - | - | - |
| 주식선택권 인식 | - | - | - | - | 416,416 |
| 주식선택권 행사 | 48,096 | 201,229 | - | - | (144,482) |
| 당기말 | 12,325,670 | 92,129,394 | - | 373,208 | 2,549,916 |
22. 주식기준보상
(1) 회사는 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 보고기간 종료일 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 원)
| 차수 | 부여일 | 잔여수량(*) | 가득조건 | 행사가격 | 행사가능기간 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1차 | 2018-08-31 | - | 용역제공 조건 : 2년 | 500 | 20.08.31~23.08.30 |
| 2차 | 2018-12-27 | - | 용역제공 조건 : 2년 | 500 | 20.12.27~23.12.26 |
| 3차 | 2019-09-27 | - | 용역제공 조건 : 2년 | 500 | 21.09.27~27.09.26 |
| 4차 | 2021-04-15 | - | 용역제공 조건 : 2년, 3년 | 1,200 | 23.04.16~26.04.15 |
| 5차 | 2021-06-15 | - | 용역제공 조건 : 2년, 3년 | 1,050 | 23.06.16~26.06.15 |
| 6차 | 2021-10-13 | 44,000 | 용역제공 조건 : 2년, 3년, 4년 | 1,050 | 23.10.14~26.10.14 |
| 7차 | 2022-06-15 | 290,400 | 용역제공 조건 : 2년, 3년, 4년 | 2,562 | 24.06.16~27.06.15 |
| 8차 | 2023-09-21 | 435,600 | 용역제공 조건 : 2년, 3년, 4년 | 3,018 | 25.09.21~28.09.21 |
| 9차 | 2023-12-27 | 77,000 | 용역제공 조건 : 2년, 3년, 4년 | 4,680 | 25.12.26~28.12.26 |
| 10차 | 2024-04-12 | 728,200 | 용역제공 조건 : 2년, 3년, 4년 | 4,680 | 26.04.12~29.04.12 |
(*) 당기말 현재 잔여수량은 최초 부여일 이후 소멸, 행사로 인하여 변동하였습니다. (**) 잔여수량 및 행사가격은 당기 중 무상증자 후 증가된 수량 및 행사사격을 반영하였습니다.
(2) 회사는 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 1차(*1) | 2차(*1) | 3차(*1) | 4차(*1) | 5차(*1) |
|---|---|---|---|---|---|
| 부여일 현재 공정가치 | 9,338 | 9,333 | 14,923/14,931/14,939 | 22,527 | 23,703 |
| 부여일 현재 주가 | 9,788 | 9,788 | 15,382 | 15,382 | 15,382 |
| 부여일 행사가격(*3) | 500 | 500 | 500 | 1,200 | 1,050 |
| 기대주가변동성 | 43.34% | 47.02% | 46.33% | 34.20% | 29.63% |
| 기대존속기간 | 부여일부터 2년이 경과한 날부터 3년간 | 부여일부터 2년이 경과한 날부터 3년간 | 부여일부터 2년이경과한 날부터 3년간 | 부여일부터 2년이 경과한 날부터 3년간 부여일부터 3년이 경과한 날부터 2년간 | 부여일부터 2년이 경과한 날부터 3년간부여일부터 3년이 경과한 날부터 2년간 |
| 무위험이자율(*2) | 2.10% | 1.88% | 1.362%~1.44% | 1.57% | 1.70% |
| <계속> | (단위 : 원) |
| 구분 | 6차(*1) | 7차(*1) | 8차(*1) | 9차(*1) | 10차(*1) |
|---|---|---|---|---|---|
| 부여일 현재 공정가치 | 23,917 | 17,381 | 38,632 | 29,967 | 3,413 |
| 부여일 현재 주가 | 15,382 | 15,382 | 60,801 | 60,801 | 5,941 |
| 부여일 행사가격(*3) | 1,050 | 2,562 | 3,018 | 4,680 | 4,680 |
| 기대주가변동성 | 29.91% | 46.13% | 47.35% | 46.14% | 48.07% |
| 기대존속기간 | 부여일부터 2년이 경과한 날부터 3년간 부여일부터 3년이 경과한 날부터 2년간 부여일부터 4년이 경과한 날부터 1년간 | 부여일부터 2년이 경과한 날부터 3년간 부여일부터 3년이 경과한 날부터 2년간 부여일부터 4년이 경과한 날부터 1년간 | 부여일부터 2년이 경과한 날부터 3년간 부여일부터 3년이 경과한 날부터 2년간 부여일부터 4년이 경과한 날부터 1년간 | 부여일부터 2년이 경과한 날부터 3년간 부여일부터 3년이 경과한 날부터 2년간 부여일부터 4년이 경과한 날부터 1년간 | 부여일부터 2년이 경과한 날부터 3년간 부여일부터 3년이 경과한 날부터 2년간 부여일부터 4년이 경과한 날부터 1년간 |
| 무위험이자율(*2) | 2.13% | 3.81% | 3.96% | 3.21% | 3.45% |
(*1) 기대주가변동성은 상장되어 있는 유사 업종 기업군들의 180일간 역사적 변동치추정액을 사용하였습니다.(*2) 옵션 잔존기간의 국고채 수익률입니다.(*3) 행사가격은 당기 중 무상증자 후 행사가격을 반영하였습니다.(3) 당기 및 전기 중 회사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주)
| 구분 | 4차 | 5차 | 6차 | 7차 | 8차 | 9차 | 10차 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기말 미행사수량 | 11,000 | 54,391 | 71,800 | 293,400 | 435,600 | 77,000 | 728,200 | 1,671,391 |
| 당기 부여수량 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기 행사수량 | (11,000) | (54,391) | (27,800) | (3,000) | - | - | - | (96,191) |
| 당기말 미행사수량 | - | - | 44,000 | 290,400 | 435,600 | 77,000 | 728,200 | 1,575,200 |
| 당기말 행사가능수량 | - | - | - | - | - | - | - | - |
(4) 당기와 전기 중 발생한 회사의 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 1,2차 | 3차 | 4차 | 5차 | 6차 | 7차 | 8차 | 9차 | 10차 | 기타(*) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기 인식된 보상원가 | - | 59,756 | (14,549) | 68,591 | 41,855 | 124,335 | 625,087 | 73,419 | 750,392 | - | 1,728,886 |
| 전기말 누적보상원가 | 168,024 | 582,257 | 168,952 | 987,704 | 221,233 | 551,798 | 875,659 | 79,537 | 750,392 | 1,142,500 | 5,528,056 |
| 전기말 잔여보상원가 | - | - | - | - | 17,938 | 108,680 | 654,169 | 130,232 | 1,734,956 | - | 2,645,975 |
| 전기말 총보상원가 | 168,024 | 582,257 | 168,952 | 987,704 | 239,171 | 660,478 | 1,529,828 | 209,769 | 2,485,348 | 1,142,500 | 8,174,031 |
| 당분기 인식된 보상원가 | - | - | - | - | 4,484 | 21,376 | 125,071 | 17,699 | 247,785 | - | 416,415 |
| 당분기말 누적보상원가 | 168,024 | 582,257 | 168,952 | 987,704 | 225,716 | 573,174 | 1,000,730 | 97,236 | 998,176 | 1,142,500 | 5,944,469 |
| 당분기말 잔여보상원가 | - | - | - | - | 13,453 | 87,303 | 529,097 | 112,532 | 1,468,401 | - | 2,210,786 |
| 당분기말 총보상원가 | 168,024 | 582,257 | 168,952 | 987,704 | 239,169 | 660,477 | 1,529,827 | 209,768 | 2,466,577 | 1,142,500 | 8,155,255 |
(*) 우리사주조합을 통하여 종업원에게 시가보다 낮은 금액으로 유상증자하여 주식보상비로 인식된 금액입니다.
(5) 당분기와 전분기 중 발생한 보상원가의 계정과목 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 69,729 | 70,604 |
| 판매관리비 | 276,362 | 310,049 |
| 종속기업투자 | 70,324 | 51,569 |
| 합 계 | 416,415 | 432,222 |
23. 미처리결손금(1) 보고기간 종료일 현재 미처리결손금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처리결손금 | (48,016,162) | (46,163,928) |
(2) 당기 및 전기 중 미처리결손금의 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (46,163,928) | (39,745,126) |
| 당기순손실 | (1,852,235) | (6,418,802) |
| 기말금액 | (48,016,163) | (46,163,928) |
24. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 당분기 및 전분기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 3,639,250 | 1,394,547 |
(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 서비스매출 | 솔루션매출 | 상품매출 | 기타매출 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 외부고객으로부터 수익 | 3,262,463 | - | 364,860 | 11,927 | 3,639,250 |
| 수익인식 시점 | |||||
| 한 시점에 인식 | - | - | 364,860 | 11,927 | 376,787 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 3,262,463 | - | - | - | 3,262,463 |
| <전분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 서비스매출 | 솔루션매출 | 상품매출 | 기타매출 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 외부고객으로부터 수익 | 692,785 | 44,100 | 657,662 | - | 1,394,547 |
| 수익인식 시점 | |||||
| 한 시점에 인식 | - | 44,100 | 657,662 | - | 701,762 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 692,785 | - | - | - | 692,785 |
25. 계약자산과 계약부채(1) 당기 및 전기 중 진행중이거나 완료된 투입법 적용 계약 관련 누적계약수익, 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 누적계약수익 | 누적발생원가 | 누적손익 | 진행청구액 | 계약자산 | 계약부채 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 서비스 매출 | 19,314,762 | 15,512,844 | 3,801,918 | 18,391,657 | 2,302,460 | 1,379,355 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 누적계약수익 | 누적발생원가 | 누적손익 | 진행청구액 | 계약자산 | 계약부채 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 서비스 매출 | 16,191,007 | 13,036,591 | 3,154,416 | 16,547,720 | 744,340 | 1,101,053 |
(2) 서비스매출 계약 잔액 변동당분기 및 전분기 중 계약과 관련하여 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 서비스매출 계약 잔액 변동 내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 천원) |
| 기초 | 신규 계약 등 | 수익인식 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 7,829,268 | 2,401,060 | (3,123,755) | 7,106,573 |
| <전분기> | (단위 : 천원) |
| 기초 | 신규 계약 등 | 수익인식 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 5,808,071 | 4,463,947 | (600,190) | 9,671,828 |
(3) 당분기 및 전분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 천원) |
| 프로젝트명 | 착수일 | 종료일 | 진행율 | 계약자산(부채) |
|---|---|---|---|---|
| 리튬배터리 자동화창고 팔레트이송 AMR 구축 | 2024-03-10 | 2025-03-31 | 96% | 667,453 |
| 인천공항 사족보행 로봇 구매설치사업 | 2024-11-01 | 2025-11-30 | 64% | 124,765 |
| 자동화설비 구축사업 | 2023-12-26 | 2027-01-31 | 39% | 178,044 |
| 5세대 통신망 실증환경 통합관제 시스템 구축 | 2023-12-26 | 2025-04-30 | 98% | (17,349) |
| 다기종 로봇 제작 및 5G 디지털트윈 관제 구축 | 2024-10-07 | 2026-04-07 | 36% | (575,552) |
| 통합물류센터 자동화 구축 | 2024-11-01 | 2025-09-30 | 13% | (299,398) |
| 3D 소터 구축 | 2025-01-22 | 2025-06-30 | 84% | 716,292 |
| <전분기> | (단위 : 천원) |
| 프로젝트명 | 착수일 | 종료일 | 진행율 | 계약자산(부채) |
|---|---|---|---|---|
| 자동화설비 구축사업 | 2023-12-26 | 2027-01-31 | 3% | (528,181) |
| 리튬배터리 자동화창고 팔레트이송 AMR 구축 | 2024-03-10 | 2025-03-31 | 0% | (1,224,300) |
26. 비용의 성격별 분류
당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (1,032,851) | 152 |
| 상품매입 | 1,365,392 | 87,652 |
| 원재료 사용액 | 1,712,076 | 321,365 |
| 인건비 | 2,449,095 | 2,389,329 |
| 복리후생비 | 233,219 | 256,759 |
| 여비교통비 | 97,245 | 44,125 |
| 감가상각비 | 188,760 | 159,155 |
| 무형자산상각비 | 9,033 | 6,837 |
| 지급수수료 | 128,095 | 285,103 |
| 외주용역비 | 208,855 | 246,536 |
| 지급임차료 | 4,083 | 84 |
| 소모품비 | 15,509 | 13,152 |
| 운반비 | 6,392 | 2,808 |
| 주식보상비 | 346,091 | 257,759 |
| 기타 | 158,112 | 511,079 |
| 합 계(*) | 5,889,106 | 4,581,895 |
(*) 합계금액은 포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.
27. 판매비와관리비
당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,247,530 | 1,098,583 |
| 상여금 | 32,254 | 134,914 |
| 퇴직급여 | 86,002 | 67,802 |
| 복리후생비 | 134,392 | 143,035 |
| 여비교통비 | 20,794 | 16,481 |
| 접대비 | 22,813 | 19,090 |
| 통신비 | 7,816 | 6,055 |
| 세금과공과금 | 6,428 | 4,940 |
| 감가상각비 | 94,024 | 74,053 |
| 지급임차료 | 2,283 | 84 |
| 보험료 | 3,900 | 3,449 |
| 차량유지비 | 9,291 | 7,243 |
| 경상연구개발비 | 559,078 | 337,861 |
| 운반비 | 1,606 | 2,082 |
| 교육훈련비 | 141 | 4,106 |
| 도서인쇄비 | 436 | 3,437 |
| 회의비 | - | 297 |
| 소모품비 | 6,841 | 8,936 |
| 지급수수료 | 109,366 | 282,478 |
| 광고선전비 | 2,287 | - |
| 건물관리비 | 27,590 | 24,945 |
| 무형고정자산상각 | 9,033 | 6,837 |
| 주식보상비 | 243,845 | 181,374 |
| 합 계 | 2,627,750 | 2,428,082 |
28. 금융수익과 금융비용
당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 금융부채 | 금융자산 | 금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익 | 이자수익 | 410,176 | - | 171,735 | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | 19 | - | - | - | |
| 합계 | 410,195 | - | 171,735 | - | |
| 금융비용 | 이자비용 | - | 11,759 | - | 18,535 |
29. 기타수익 및 기타비용
당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | |
|---|---|---|---|
| 기타수익 | 유형자산처분이익 | - | 223 |
| 잡이익 | 1,518 | 493 | |
| 합 계 | 1,518 | 716 | |
| 기타비용 | 유형자산처분손실 | - | 10 |
| 잡손실 | - | 78 | |
| 리스자산측정손실 | 2,333 | - | |
| 합 계 | 2,333 | 88 |
30. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 주로 이연법인세의 실현가능성 평가 등에 기인 합니다.
31. 주당손실
(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손실의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원,주) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순손실 | (1,852,234,683) | (3,033,522,411) |
| 가중평균유통보통주식수 | 24,598,968 | 20,739,334 |
| 기본주당순손실 | (75) | (146) |
(2) 당분기 및 전분기 중 기본주당손실 계산시 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 주,일) |
| 구분 | 주식수 | 일수 | 일자 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 24,555,148 | 90 | 2025-01-01 | 2,209,963,320 |
| 무상증자 | 96,191 | 41 | 2025-02-19 | 3,943,831 |
| 계 | 2,213,907,151 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 24,598,968 |
| <전분기> | (단위 : 주,일) |
| 구분 | 주식수 | 일수 | 일자 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 20,739,334 | 91 | 2024-01-01 | 1,887,279,394 |
| 계 | 1,887,279,394 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 20,739,334 |
(3) 희석주당손익
회사가 발행한 주식선택권 및 전기 전환 상환우선주에서 당기 및 전기 중 희석효과가 발생하지 아니하여 희석성 잠재적 보통주로 처리되지 않았으므로 당기 및 전기 중희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 당기말 현재 회사는 희석효과가 존재하지아니하여 희석주당손익에 반영되지 아니한 주식선택권을 반희석성 잠재적 보통주로 보유하고 있습니다.(주석 22 참조)
32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 1) 당기순이익(손실) | (1,852,235) | (3,033,522) |
| 2) 조정 | (243,542) | 274,317 |
| 이자비용 | 11,759 | 18,535 |
| 감가상각비 | 188,760 | 163,134 |
| 무형자산상각비 | 9,033 | 6,837 |
| 유형자산처분손실 | - | 10 |
| 주식보상비 | 346,091 | 257,759 |
| 이자수익 | (799,185) | (171,735) |
| 유형자산처분이익 | - | (223) |
| 3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 184,922 | 1,710,499 |
| 매출채권 | 5,264,688 | 1,039,255 |
| 계약자산 | (1,558,120) | 305,059 |
| 미수금 | 171,533 | (73,655) |
| 선급금 | (1,301,677) | (2,275,437) |
| 선급비용 | (13,279) | 1,012 |
| 부가세대급금 | (300,462) | - |
| 재고자산 | (812,832) | 152 |
| 매입채무 | (328,150) | 1,394,735 |
| 계약부채 | 278,302 | 1,826,437 |
| 미지급금 | (584,063) | (179,268) |
| 미지급비용 | (462,333) | (203,497) |
| 예수금 | (29,680) | (37,400) |
| 선수금 | 446,400 | 222,720 |
| 부가세예수금 | (502,653) | (309,614) |
| 하자보수충당부채 | (82,752) | |
| 합 계 | (1,910,855) | (1,048,706) |
(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 리스부채의 유동성 대체 | 92,240 | 148,367 |
| 무상증자 | - | 9,426,970 |
(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 차입 | 상환 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 651,074 | 54,188 | (128,036) | (27,637) | 549,589 |
| <전분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 차입 | 상환 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 967,688 | 99,054 | (125,653) | 18,535 | 959,624 |
33. 영업부문(1) 영업부문회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 회사를 단일 영업부문으로 구성하고 있습니다.
| 구분 | 주요 사업내용 |
|---|---|
| 단일 영업부문 | 로봇 소프트웨어 개발 및 공급 |
(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| A | 1,088,292 | - |
| B | 389,904 | - |
(3) 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 국내 | 3,639,250 | 1,394,547 |
34. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융기관 | 약정내역 | 한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| KEB하나은행 | 외상매출채권 담보대출 | 100,000 | - |
(2) 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공자 | 보증금액 | 보증내용 | 보증처 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험(*) | 4,117,821 | 이행보증 | 거래처 |
(*) 회사는 상기 보증과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
상기 이외에도 롯데렌탈외 5개 회사에 대한 리스차량과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
35. 특수관계자
(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자의 명칭 | |
|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)로아스 | (주)로아스 |
| 기타특수관계자 | 주요 경영진 | 주요 경영진 |
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출 | 매입 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)로아스 | 95,248 | 1,373,466 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출 | 매입 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)로아스 | 36,486 | 297,616 |
(3) 보고기간 종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권등 | 매입채무등 | 대여금 | 매출채권등 | 매입채무등 | 대여금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)로아스 | 1,894,688 | 1,417,864 | - | 642,980 | 1,146,878 | - |
| 기타특수관계자 | 임직원 | - | - | 409,963 | - | - | 434,936 |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자 등과의 자금대여 및 차입거래 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 기초 | 대여 | 상환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 임직원 | 434,936 | - | 24,973 | 409,963 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 기초 | 대여 | 상환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 임직원 | 907,808 | 280,647 | 753,519 | 434,936 |
(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 없습니다.
(6) 보고기간 종료일 현재 서울보증보험 이행보증과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있으며, 롯데렌탈외 5개 회사에 대한 리스차량과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
(7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 132,514 | 168,951 |
| 퇴직급여 | 19,037 | 9,066 |
| 주식보상비 | 50,398 | 40,225 |
| 합 계 | 201,949 | 218,242 |
6. 배당에 관한 사항
1. 회사의 배당정책에 관한 사항
당사 정관 상 배당에 관한 사항은 아래와 같습니다.
정관 제47조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식, 기타재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 이 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류 또는 같은 종류의 주식(제8조의3의 전환주식, 제8조의4의 상환주식을 포함한다)으로 할 수 있다.
③ 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.
2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항
가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부
이사회 및 주주총회배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는정관 규정을 도입하지 않았습니다.배당절차 개선방안에 대해 당사 경영현황 등을 고려하여 검토하겠습니다.
| 구분 | 현황 및 계획 |
| 정관상 배당액 결정 기관 | |
| 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 | |
| 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 |
나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황
제 8기 결산이익배당2024년 12월X--X-제 7기 결산이익배당2023년 12월X--X-제 6기 결산이익배당2022년 12월X--X-
| 구분 | 결산월 | 배당여부 | 배당액확정일 | 배당기준일 | 배당 예측가능성제공여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)
주요배당지표
500500500-2,964-6,729-22,447-1,852-6,418-22,332-120-313-22,311-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제 9기 1분기 | 제 8기 | 제 7기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
----
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
증자(감자)현황
2025년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2017.05.08-보통주200,0005005002018.02.14유상증자(주주배정)보통주500,0005005002018.09.01유상증자(제3자배정)보통주41,9535004,2002019.02.21유상증자(제3자배정)우선주290,51150010,4992019.04.04유상증자(제3자배정)보통주47,62350010,4992019.10.02유상증자(제3자배정)우선주121,21250016,5002020.03.09유상증자(제3자배정)보통주58,21250016,5002020.10.20주식매수선택권행사보통주6,0005005002021.02.09주식매수선택권행사보통주12,0005005002022.01.20유상증자(제3자배정)우선주269,69050035,2252022.10.18주식매수선택권행사보통주16,5005005002023.02.10유상증자(제3자배정)우선주84,33750041,5002023.04.28주식매수선택권행사보통주2,60050013,2002023.07.14주식매수선택권행사보통주7,61750011,5502023.07.14주식매수선택권행사보통주1,15050013,2002023.10.06유상증자(제3자배정)보통주50,00050041,5002023.10.06주식매수선택권행사보통주10,5005005002023.12.14유상증자(제3자배정)보통주165,48950064,3502024.03.26무상증자보통주18,853,9405005002024.04.08유상증자(제3자배정)보통주93,6495005,8502024.04.09주식매수선택권행사보통주33,0005001,0502024.10.22유상증자(일반공모)보통주3,076,92350013,0002024.11.11주식매수선택권행사보통주325,3925001,0502024.11.11주식매수선택권행사보통주132,0005005002024.11.11주식매수선택권행사보통주30,2505001,2002024.11.11주식매수선택권행사보통주124,6005002,5622025.02.18주식매수선택권행사보통주82,1915001,0502025.02.18주식매수선택권행사보통주11,0005001,2002025.02.18주식매수선택권행사보통주3,0005002,562
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 설립 |
| 대표이사 외 2인 증자 |
| 제3자배정 |
| 제3자배정 |
| 제3자배정 |
| 제3자배정 |
| 제3자배정 |
| 스톡옵션 행사 |
| 스톡옵션 행사 |
| 제3자배정 |
| 스톡옵션 행사 |
| 제3자배정 |
| 스톡옵션 행사 |
| 스톡옵션 행사 |
| 스톡옵션 행사 |
| 제3자배정 |
| 스톡옵션 행사 |
| 제3자배정 |
| 무상증자 |
| 제3자배정 |
| 스톡옵션 행사 |
| 일반공모 |
| 스톡옵션 행사 |
| 스톡옵션 행사 |
| 스톡옵션 행사 |
| 스톡옵션 행사 |
| 스톡옵션 행사 |
| 스톡옵션 행사 |
| 스톡옵션 행사 |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2025년 03월 31일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2025년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2025년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2025년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2025년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2025년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
공모자금의 사용내역
2025년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
기업공개(코스닥시장 상장)12024.10.28시설자금1,500--향후 계획에 따른 지출 예정기업공개(코스닥시장 상장)12024.10.28운영자금36,793청소로봇 구매 및 개발자금2,061향후 계획에 따른 지출 예정
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
미사용자금의 운용내역
2025년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
예ㆍ적금정기예금36,232--36,232
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 작성 등 유의사항당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석부문을 참조하시기 바랍니다.
나. 대손충당금 설정 및 변동 현황
당사는 재무상태일 현재 매출채권 잔액의 연령분석을 통해 3개월 이상 미수채권과 개별채권에 대해 손상율을 검토하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 대손충당금 설정현황은 "연결재무제표 주석 4.3.2 금융자산 손상과 "주석8. 매출채권 을 참조하시기 바랍니다.
다. 재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황
(단위 : 백만원, %)
| 구 분 | 제 9기 1분기(2025년) | 제 8기(2024년) | 제 7기(2023년) | 비고 |
| 상 품 | 4,189 | 2,877 | 2,276 | - |
| 원재료 | 466 | 681 | 35 | - |
| 미착품 | 14 | 74 | 98 | |
| 합 계 | 4,669 | 3,631 | 2,409 | - |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] |
6.53% | 5.22% | 6.96% | - |
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출액÷{(기초재고+기말재고)÷2}] |
5 | 11 | 11 | - |
(2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 및 실사방법매년 외부감사인인 삼도회계법인의 입회하에 본사와 테스트공간 등의 보관 재고에 대해 재고실사를 진행하고 있습니다. 실사대상은 상품, 원재료입니다.
라. 금융상품 공정가치
(1) 금융상품의 장부금액과 공정가치
보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산(*) | 3,706,409 | - | 9,342,032 | - |
| 단기금융상품(*) | 49,506,755 | - | 43,000,000 | - |
| 매출채권(*) | 1,268,013 | - | 7,480,131 | - |
| 기타유동금융자산(*) | 650,115 | - | 595,976 | - |
| 장기금융상품(*) | 10,337 | - | 9,416 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 626,820 | 626,820 | 626,820 | 626,820 |
| 기타비유동금융자산(*) | 829,380 | - | 861,621 | - |
| 금융자산 합계 | 56,597,829 | 626,820 | 61,915,996 | 626,820 |
| <금융부채> | ||||
| 매입채무및기타채무(*)(**) | 2,326,013 | - | 3,676,704 | - |
| 기타비유동금융부채(*) | 835,309 | - | 812,147 | - |
| 금융부채 합계 | 3,161,322 | - | 4,488,851 | - |
(*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(**) 기타채무에 포함된 종업원급여 제도에 따른 종업원급여부채는 제외하였습니다. (2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(3) 금융상품 공정가치 체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 수준1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 |
| 수준2 | 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 |
| 수준3 | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 |
보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| < 당분기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 626,820 | 626,820 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 626,820 | 626,820 |
(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동내역은 없습니다.
(5) 가치평가기법 및 투입변수
보고기간 종료일 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 수준 | 가치평가방법 | 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 및 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 전환상환우선주 | 295,440 | 295,440 | 3 | TF모형 | 할인율(12.90%~22.86%), 주가변동성(0.0507)기초자산가격(6,250원) |
| 전환사채 | 287,680 | 287,680 | 3 | TF모형 | 할인율(12.90%~22.86%), 주가변동성(0.0507)기초자산가격(6,250원) |
| 조합출자금 | 43,700 | 43,700 | 3 | 순자산가치평가법 | 순자산 |
(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정
연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 연도별 1회 이상 최고 재무책임자에게 직접 보고하고 있습니다.
(7) 수준3으로 분류되는 공정가치측정금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | ||
|---|---|---|---|
| 전환상환우선주 | 전환사채 | 조합출자금 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 295,440 | 287,680 | 43,700 |
| 취득 | - | - | - |
| 당기손익인식 | |||
| 공정가치평가 | - | - | - |
| 기말 | 295,440 | 287,680 | 43,700 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | ||
|---|---|---|---|
| 전환상환우선주 | 전환사채 | 조합출자금 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 321,280 | 310,400 | - |
| 취득 | - | - | 43,700 |
| 당기손익인식 | |||
| 공정가치평가 | (25,840) | (22,720) | - |
| 기말 | 295,440 | 287,680 | 43,700 |
마. 진행률적용 수주계약 현황당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5%이상인 프로젝트계약은 보고기간 종료일 현재 6건입니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 품목 | 발주처 | 계약일 | 공사기한 | 수주총액 | 진행률 | 미청구공사 | 공사미수금 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 손상차손누계액 | 총액 | 대손충당금 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 클로봇 | 리튬배터리 자동화창고 팔레트이송 AMR 구축 | - | 2024.05.31 | 2025.06.30 | 4,115,000 | 96 | 667,543 | - | 3,292,000 | - |
| 클로봇 | 5세대 통신망 실증환경 통합관제 시스템 구축 | - | 2024.10.07 | 2026.04.07 | 1,780,240 | 35 | -575,551 | - | 1,210,563 | - |
| 클로봇 | 다기종 로봇 제작 및 5G 디지털트윈 관제 구축 | - | 2024.12.31 | 2025.08.31 | 1,756,000 | 13 | -299,398 | - | 526,800 | - |
| 클로봇 | 통합물류센터 자동화 구축 | - | 2023.12.26 | 2027.01.31 | 4,576,959 | 39 | 178,043 | - | 1,601,935 | - |
| 클로봇 | 에어봇 관제시스템 구축 | - | 2024.06.17 | 2025.05.31 | 1,473,000 | 74 | 228,268 | - | 870,000 | - |
| 클로봇 | 3D 소터 구축 | - | 2025.01.21 | 2025.06.30 | 1,240,000 | 84 | 668,732 | - | 372,000 | - |
| 합 계 | - | 867,637 | - | 7,873,298 | - |
주1) 발주처는 고객과의 NDA 및 당사의 영업보안사항이기 때문에 기재하지 않았습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 아니하였으며, 관련 내용은2024년도 사업보고서를 참고하여 주시기 바랍니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
회계감사인의 명칭 및 감사의견
제 9기 1분기(당분기)삼도회계법인--해당사항 없음--삼도회계법인--해당사항 없음--제 8기(전기)삼도회계법인적정의견-해당사항 없음-공사진행률의 적정성삼도회계법인적정의견-해당사항 없음-공사진행률의 적정성제 7기(전전기)대주회계법인적정의견-해당사항 없음--대주회계법인적정의견-해당사항 없음--
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 |
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
감사용역 체결현황
(단위 : 백만원, 시간)제 9기 1분기(당분기)삼도회계법인연간재무제표에 대한 감사53780--제 8기(전기)삼도회계법인연간재무제표에 대한 감사5362553564제 7기(전전기)대주회계법인연간재무제표에 대한 감사100732100725
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| (단위 : 백만원) |
제 9기(당기)-----제 8기(전기)2025년 1월세무조정25.01~25.036-제 7기(전전기)-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
12024.12.30업무수행이사, 감사서면회의- 감사인원 및 투입시간- 감사계약에 관한 사항- 감사수행계획(핵심감사사항 포함)22025.03.20업무수행이사, 감사서면회의- 그룹감사 및 기말 감사절차 진행 경과- 기타 입증감사 진행상황 및 최종감사 결과- 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법- 재무제표 및 내부회계 감사 결과보고- 감사 수정사항, 핵심감사사항, 독립성 서면진술 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
5. 조정협의내용 및 재무제표 불일치 정보 - 해당사항 없음 6. 회계감사인의 변경 당사는 코스닥시장 상장을 위해 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제 11조제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 제10조 및 제15조 제1항에 의거하여 금융감독원으로부터 제7기(2023.01.01 ~ 2023.12.31) 에 대한 외부감사인으로 대주회계법인을 지정 통지받아 동 회계법인으로부터 감사수검을 받았습니다. 다음해인 2024년 자유수임계약으로 회사의 제8기(2024.01.01 ~ 2024.12.31)에 대한 외부감사인으로 삼도회계법인을 선임하여 동 회계법인과 감사계약을 체결하였습니다.
2. 내부통제에 관한 사항
기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 아니하였으며, 관련 내용은2024년도 사업보고서를 참고하여 주시기 바랍니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 아니하였으며, 관련 내용은2024년도 사업보고서를 참고하여 주시기 바랍니다.
2. 감사제도에 관한 사항
기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 아니하였으며, 관련 내용은2024년도 사업보고서를 참고하여 주시기 바랍니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
투표제도 현황
2025년 03월 31일
| (기준일 : | ) |
배제미도입미도입미실시미실시-
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
의결권 현황
2025년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주24,651,339-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주24,651,339-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
VII. 주주에 관한 사항
기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 아니하였으며, 관련 내용은2024년도 사업보고서를 참고하여 주시기 바랍니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
임원 현황
2025년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김창구남1974.08대표이사사내이사상근CEO
97.03~99.02 전남대학교 기계공학 석사 졸업
03.09~10.08 서울대학교 기계공학박사 수료
99.03~03.02 나다S&V/엔지니어
03.03~05.02 마이크로열시스템연구소/엔지니어
05.06~13.03 한국과학기술원/연구원(PM)
13.04~17.04 ㈜로보케어/이사
17.05~ 현재 주식회사 클로봇/CEO
3,883,726-본인7년 10개월2026.05.08김경필남1969.02대표이사사내이사상근CEO
88.03~92.02 목포대학교 전자공학 학사 졸업
97.09~17.08 ㈜LG CNS/부장
17.09~19.03 ㈜아토리서치/상무이사
19.04~21.12 주식회사 클로봇/CMO
22.01~25.01 주식회사 클로봇/COO25.02~현재 주식회사 클로봇/CEO
202,400-타인6년2028.03.27황서연남1984.02이사사내이사상근CTO
02.03~06.02 고려대학교 기계공학 학사 졸업
06.03~13.02 고려대학교 기계공학 박사 졸업
13.03~14.02 고려대학교공과대학/연구교수
14.03~21.09 삼성전자글로벌기술센터/책임연구원
21.10~현재 주식회사 클로봇/CTO
66,000-타인3년 5개월2027.03.27김정희여1974.02이사미등기상근CFO
92.03 ~ 96.02 동아대학교 회계학과 학사 졸업
96.01~02.05 (주)태화쇼핑/재무담당
02.05~03.03 (재)부산아태장애인경기대회조직위원회/재무총괄
03.10~13.03 ㈜윈디소프트/재경팀장
13.04~15.07 법무법인(유)세한/재경팀장
15.08~22.10 ㈜케이지에듀원/CFO
23.11~현재 주식회사 클로봇/CFO
--타인1년 5개월-구성희여1968.08전무미등기상근물류로봇사업총괄
87.03~89.02 연암공업대학교 전자계산학과 학사 졸업
91.01~97.12 ㈜LG CNS/엔지니어
98.01~07.12 ㈜LG CNS/영업PM
08.01~16.12 ㈜LG CNS/방송통신팀장
17.01~22.12 ㈜LG CNS/AI사업총괄
22.06~현재 주식회사 클로봇/사업본부장
33,000-타인2년 9개월-박춘성남1982.07상무미등기상근로봇플랫폼사업총괄
18.09 ~ 20.12 서울시립대학교 전자전기컴퓨터공학 박사 수료
11.04~14.07 한국과학기술연구원/연구원
14.08~17.06 ㈜로보케어/선임연구원
17.07~17.12 ㈜DST로봇/로봇SW개발과장
18.09~20.12 서울시립대학교정보기술연구소/책임연구원
21.01~현재 주식회사 클로봇/사업부장
186,483-타인4년 3개월-박상균남1975.02상무미등기상근서비스로봇사업총괄
93.03~01.02 고려대학교 경영학과 학사 졸업
01.01~04.06 ㈜LGCNS/대리
04.07~19.09 ㈜LGCNS/책임
19.10~현재 주식회사 클로봇/사업부장
66,000-타인5년 6개월-이용진남1965.11상무미등기상근물류로봇사업운영 및 영업
84.03~91.02 서강대학교 경영학과 학사 졸업
91.03~98.02 CJ 제일제당/과장
98.03~99.12 CJ GLS/과장
00.01~02.02 한국IBM/차장
02.03~09.12 ㈜LG CNS/책임컨설턴트
10.01~19.03 LX판토스/상무
24.01~현재 주식회사 클로봇/사업부장
--타인1년 2개월-유병은남1969.02이사미등기상근물류로봇사업운영 및 영업
88.03~94.02 동국대학교 전산원정보처리학과 학사 졸업94.03~96.08 동국컴퓨터밸리/대표96.09~99.11 대운정보통신/과장
99.12~23.04 ㈜LG CNS/책임
23.06~현재 주식회사 클로봇/사업부장
--타인1년 10개월-권영실남1971.12이사사외이사비상근사외이사
91.03~98.02 연세대학교 컴퓨터과학과 학사 졸업
10.03~13.02 건국대학교 법학전문대학원 석사 졸업
18.03~20.02 연세대학교 공과대학 박사 수료
21.03~23.03 개인정보보호위원회 / 고문변호사
18.07~현재 주식회사 리킴에이엠씨 사내이사19.03~현재 건국대학교 법학전문대학원 겸임교수19.03~현재 서울예술대학교 겸임교수20.11~현재 법무법인 더웨이 대표변호사23.05~현재 주식회사 클로봇 사외이사
--타인1년 10개월2026.05.08안효성남1975.12감사감사비상근감사95.03~99.02 서울대학교 경영학과 학사 졸업99.03~02.02 서울대학교 경영학석사 수료01.11~05.08 안진회계법인 공인회계사17.01~22.05 주식회사 미띵스 감사20.03~23.03 주식회사 이지메디컴 사외이사22.03~24.03 주식회사 엘엑스자산운용 사외이사05.08~현재 회계법인 세종 상무이사24.03~현재 태광산업 사외이사24.03~현재 주식회사 클로봇 감사--타인1년2027.03.27
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
직원 등 현황
2025년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
기술/연구직남86---862.31,308,37814,701----기술/연구직여8---82.3131,27316,409-사무직남4-1151.995,30919,062-사무직여10-11111.9124,8988,921-영업/기획직남21---212.1359,09217,100-영업/기획직여7---72.379,91111,416-136-221382.12,098,86214,601-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
미등기임원 보수 현황
2025년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
6215,35335,892-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 아니하였습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 아니하였으며, 관련 내용은2024년도 사업보고서를 참고하여 주시기 바랍니다.
X. 대주주 등과의 거래내용
가. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없음
나. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음
다. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없음 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
(1) 특수관계자 현황보고기간종료일 현재 회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 회사와의 관계 | 회사명 | 지분율 | 비고 |
| 종속회사 | (주)로아스 | 100% | - |
(2) 매출 및 매입 등 거래
(단위: 천원)
| 회사명 | 관계 | 구분 | 2025년 1분기 | 2024년 | 2023년 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 내용 | 금액 | 내용 | 금액 | 내용 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)로아스 | 종속기업 | 매출거래 | 95,248 | 로봇서비스개발 | 83,751 | 로봇서비스개발 | 270,674 | 로봇서비스개발 |
| 매출채권잔액 | 1,894,688 | 로봇서비스개발 | 642,980 | 로봇서비스개발 | 165,000 | 로봇서비스개발 | ||
| 매입거래 | 1,373,466 | 로봇HW | 7,602,873 | 로봇HW | 1,646,714 | 로봇HW | ||
| 매입채무잔액 | 1,417,864 | 로봇HW | 1,146,878 | 로봇HW | 1,061,830 | 로봇HW |
마. 기업인수목적회사의 추가기재사항- 해당사항 없음 바. 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증
보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공자 | 보증금액 | 보증내용 | 보증처 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험(*) | 4,434,585 | 이행보증 | 거래처 |
(*) 연결회사는 상기 보증과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.연결실체는 상기 이외에도 롯데렌탈외 6개 회사에 대한 리스차량과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 사. 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증-해당사항 없음
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
| (단위 : 백만원) |
| 신고일자 | 계약내역 | 계약금액총액 | 판매ㆍ공급금액 | 대금수령금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 누적 | 당기 | 누적 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 25.01.09 | 주1) | 1,756 | 1,756 | 1,756 | 127 | 527 |
주1) 계약명: 로봇을 활용한 피킹/분류/출고 자동화 프로젝트계약상대방: 니어솔루션(주)계약기간: 2024.12.31~2025.08.31주요계약조건: - 선금1차: 400,000,000원, 계약체결 후 청구 - 선금2차: 126,800,000원, 25년 1월말 청구 - 중도금: 878,000,000원, 공사완료 후 청구 - 잔금: 351,200,000원, 검수완료 후 청구조건부 계약금액: 1,756,000,000원
2. 우발부채 등에 관한 사항
사업연도 중 변동사항이 없어 기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 아니하였습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 아니하였습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 아니하였습니다.
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 아니하였으며, 관련 내용은2024년도 사업보고서를 참고하여 주시기 바랍니다.
2. 계열회사 현황(상세)
기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 아니하였으며, 관련 내용은2024년도 사업보고서를 참고하여 주시기 바랍니다.
3. 타법인출자 현황(상세)
기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 아니하였으며, 관련 내용은2024년도 사업보고서를 참고하여 주시기 바랍니다.
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
-해당사항 없음
2. 전문가와의 이해관계
-해당사항 없음
Have a question? We'll get back to you promptly.