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CLISA — Interim / Quarterly Report 2011
Nov 11, 2011
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| - LEANDRO N. ALEM 1050 - 9º PISO – Ciudad Autónoma de Buenos Aires - | |
| ESTADOS CONTABLES | |
| AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2011 | |
| Correspondientes al período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2011, presentado en forma comparativa (expresados en pesos) | |
| Actividad Principal: Sociedad de inversión. | |
| INSCRIPCIONES EN EL REGISTRO PÚBLICO DE COMERCIO: | |
| Fecha de Inscripción del Estatuto: | 26/02/2004 |
| Número de Inscripción en Inspección General de Justicia: | 1.734.049 |
| Fecha de Vencimiento del Estatuto: | 26/02/2103 |
| FECHA ÚLTIMA MODIFICACIÓN A LOS ESTATUTOS: 13 de septiembre de 2006 | |
| Sociedad Controlante: CLISA - Compañía Latinoamericana de Infraestructura & Servicios S.A. | |
| Domicilio Legal: Leandro N. Alem 1.050 – 9° piso – Ciudad Autónoma de Buenos Aires | |
| Actividad principal: Inversora. | |
| Participación de la sociedad controlante sobre el capital y los votos: 99,99 % |
| Composición del Capital (Nota 10 a los Estados Contables Básicos) |
| Cantidad | Tipo | Valor Nominal | Votos que otorga cada una | Suscripto | Integrado | |||||
| 40.012.000 | Ordinarias | $ 1 | 1 voto | 40.012.000 | 40.012.000 |
BENITO ROGGIO AMBIENTAL S.A.
ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS
Correspondientes al período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2011, presentado en forma comparativa
| 30/09/2011 | 31/12/2010 | |
| (Pesos) | (Pesos) | |
| ACTIVO | ||
| ACTIVO CORRIENTE | ||
| Caja y bancos (Nota 5) | 42.326.053 | 9.626.671 |
| Inversiones (Nota 6) | - | 356.597 |
| Cuentas por cobrar (Notas 7 y 15) | 426.024.897 | 461.791.471 |
| Otros créditos (Nota 8) | 210.701.302 | 71.663.394 |
| Otros activos (Nota 9) | 11.528.957 | 8.233.579 |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 690.581.209 | 551.671.712 |
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||
| Otros créditos (Nota 8) | 68.089.286 | 163.010.242 |
| Participaciones permanentes en otras sociedades (Nota 10) | - | 691.840 |
| Bienes de uso (Nota 15 y Anexo A) | 185.541.492 | 121.626.178 |
| Activos intangibles (Anexo B) | 19.925.097 | 26.633.887 |
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 273.555.875 | 311.962.147 |
| TOTAL DEL ACTIVO | 964.137.084 | 863.633.859 |
| PASIVO | ||
| PASIVO CORRIENTE | ||
| Deudas: | ||
| Cuentas por pagar (Nota 11) | 143.049.495 | 81.893.676 |
| Deudas sociales (Nota 12) | 56.708.387 | 45.632.715 |
| Deudas fiscales | 73.326.603 | 66.833.875 |
| Deudas bancarias y financieras (Nota 13) | 93.856.637 | 122.255.580 |
| Otros pasivos (Nota 14) | 10.702.937 | 89.405.395 |
| Total deudas corrientes | 377.644.059 | 406.021.241 |
| Previsiones (Anexo E) | 1.085.190 | 1.133.824 |
| TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 378.729.249 | 407.155.065 |
| PASIVO NO CORRIENTE | ||
| Deudas: | ||
| Cuentas por pagar (Nota 11) | 6.315.367 | 4.200.945 |
| Deudas sociales (Nota 12) | 772.477 | 1.544.954 |
| Deudas fiscales | 4.493.268 | 6.390.275 |
| Deudas bancarias y financieras (Nota 13) | 93.805.004 | 35.478.202 |
| Otros pasivos (Nota 14) | 158.298.050 | 131.762.515 |
| Total deudas no corrientes | 263.684.166 | 179.376.891 |
| Previsiones (Anexo E) | 8.020.671 | 9.335.115 |
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 271.704.837 | 188.712.006 |
| TOTAL DEL PASIVO | 650.434.086 | 595.867.071 |
| PARTICIPACIÓN MINORITARIA | 240.911.852 | 210.644.309 |
| PATRIMONIO NETO | 72.791.146 | 57.122.479 |
| TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 964.137.084 | 863.633.859 |
Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de estos Estados Contables Consolidados.
| 30/09/2011 | 30/09/2010 | |
| (Pesos) | (Pesos) | |
| Ingresos netos por servicios | 863.009.919 | 636.270.817 |
| Costo de servicios (Anexo H) | (654.871.174) | (464.604.852) |
| GANANCIA BRUTA | 208.138.745 | 171.665.965 |
| Gastos de administración y comercialización (Anexo H) | (113.067.164) | (97.217.397) |
| Resultados financieros | ||
| Generados por activos: | ||
| Intereses | 5.698.385 | 5.295.523 |
| Diferencia de cambio | 1.618.423 | (1.187.483) |
| Previsiones de activo | (623.429) | (2.400.924) |
| Generados por pasivos: | ||
| Intereses | (28.949.289) | (24.109.342) |
| Diferencia de cambio | 831.206 | (659.251) |
| Gastos bancarios | (2.209.251) | (1.965.687) |
| Otros resultados financieros | (355.357) | (886.681) |
| Otros ingresos y egresos, netos | 182.975 | 230.236 |
| RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIÓN MINORITARIA E IMPUESTOS | 71.265.244 | 48.764.959 |
| Resultado de participación minoritaria | (31.210.222) | (24.059.741) |
| Impuesto a las ganancias | (23.360.108) | (14.790.408) |
| GANANCIA DEL PERÍODO | 16.694.914 | 9.914.810 |
Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de estos Estados Contables Consolidados.
| 30/09/2011 | 30/09/2010 | |
| (Pesos) | (Pesos) | |
| Efectivo al inicio del período | 9.983.268 | 6.558.093 |
| Aumento de efectivo | 32.342.785 | 11.428.237 |
| Efectivo al cierre del período | 42.326.053 | 17.986.330 |
| Actividades operativas | ||
| Ganancia del período | 16.694.914 | 9.914.810 |
| Intereses ganados y perdidos, netos | 23.250.904 | 18.813.819 |
| Impuesto a las ganancias | 23.360.108 | 14.790.408 |
| Ajustes para reconciliar el resultado a las variaciones de efectivo operativas: | ||
| Depreciaciones y amortizaciones | 40.049.340 | 22.000.935 |
| Participación minoritaria | 31.210.222 | 24.059.741 |
| Resultados financieros y por tenencia (excepto intereses) | (6.602.994) | 9.169.442 |
| Ganancia por venta de bienes de uso | (2.761.282) | (2.402.135) |
| Alta de previsiones operativas, neto | 2.225.745 | 6.959.938 |
| Variaciones en activos y pasivos operativos: | ||
| Disminución de previsiones operativas | (3.153.356) | (2.631.529) |
| Aumento de otros activos | (3.295.378) | (2.002.492) |
| (Aumento) / Disminución de créditos operativos | (32.509.778) | 41.303.170 |
| Aumento de deudas operativas | 105.788.633 | 18.562.768 |
| Pago de impuesto a las ganancias / ganancia mínima presunta | (809.767) | (1.422.566) |
| Pago de intereses | (26.104.173) | (15.638.491) |
| Cobro de intereses | 8.273.582 | 2.698.328 |
| Efectivo neto generado por las actividades operativas | 175.616.720 | 144.176.146 |
| Actividades de inversión | ||
| Compra de bienes de uso | (90.309.288) | (14.806.409) |
| Aumento neto de activos intangibles | (6.591.415) | (4.910.719) |
| Disminución / (Aumento) de inversiones | 691.840 | (764.484) |
| Ingresos por ventas de bienes de uso | 3.013.618 | 3.314.741 |
| Efectivo neto aplicado en las actividades de inversión | (93.195.245) | (17.166.871) |
| Actividades financieras | ||
| Aumento de otros créditos | (1.440.840) | (81.312.627) |
| Disminución de otros pasivos | (82.323.591) | (5.779.845) |
| Aumento / (Disminución) de préstamos | 33.685.741 | (28.488.566) |
| Efectivo neto aplicado en las actividades financieras | (50.078.690) | (115.581.038) |
| Aumento de efectivo | 32.342.785 | 11.428.237 |
Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de estos Estados Contables Consolidados.
NOTA 1: PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS
De acuerdo a lo exigido por la Resolución General 368/01 de la Comisión Nacional de Valores, los Estados Contables Consolidados de Benito Roggio Ambiental S.A. (en adelante “la Sociedad”) se presentan precediendo a los Estados Contables Básicos.
Los Estados Contables Consolidados fueron preparados siguiendo el procedimiento establecido por la Resolución Técnica Nº 21 de la F.A.C.P.C.E., de esta manera se han consolidado línea por línea el estado de situación patrimonial al 30 de septiembre de 2011 y al 31 de diciembre 2010 y los estados de resultados y de flujo de efectivo por los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2011 y 2010 de los Estados Contables de las sociedades en las que se posee control.
Asimismo, se incluyen anexos consolidados de los rubros bienes de uso, activos intangibles, previsiones, la posición de los activos y pasivos en moneda extranjera, y la información requerida por el Art. 64 de la Ley 19.550. Esta información contable complementaria debe ser leída y analizada en forma conjunta con los Estados Contables Básicos de la Sociedad.
NOTA 2: ACTIVIDAD DE LA SOCIEDAD
A través de su participación en las sociedades enunciadas en Nota 3, la Sociedad opera cuatro grandes áreas de actividad en el negocio de Ingeniería Ambiental: (i) Higiene Urbana, (ii) Disposición Final y Tratamiento de Residuos; (iii) Servicios Industriales y (iv) Energía Renovable.
En relación a los servicios de Higiene Urbana, el siguiente cuadro resume las principales características de los servicios prestados por la Sociedad en el presente período finalizado el 30 de septiembre de 2011:
| Ciudad | Población Servida | Participación de la Sociedad en c/ Proyecto (%) | Servicios Provistos (1) | |||
| Buenos Aires, Argentina (Zona 1) | 630.000 | 100% | A/B/C/F/G | |||
| San Isidro, Argentina | 290.000 | 100% | A/B/C/G | |||
| Neuquén, Argentina | 315.000 | 100% | A/B/E/F/G | |||
| Rosario, Argentina | 561.000 | 100% | A/B/D/G | |||
| Santa Fe, Argentina | 245.000 | 100% | A/B/G |
(1) Servicios provistos:
| A- Recolección B- Barrido de calles (manual y mecánico) C- Lavado de calles D- Mantenimiento de espacios públicos, incluyendo parques, plazas y espacios al aire libre | E- Operaciones de relleno F- Recolección, y/o tratamiento y/o disposición de residuos peligrosos G- Otros servicios |
Los contratos de prestación de servicios finalizan, en general, con el cumplimiento del plazo por el que fueron suscriptos con el cliente, de acuerdo a lo establecido en los pliegos licitatorios de cada servicio.
El contrato de Buenos Aires fue prorrogado hasta el 13 de febrero de 2011. Dicha acta acuerdo establece una prórroga automática hasta que comiencen las efectivas prestaciones de las adjudicatarias de la licitación en trámite. El contrato de San Isidro fue prorrogado hasta el 28 de febrero de 2012. La gerencia de la Sociedad estima que el mismo será renovado sucesivas veces hasta alcanzar los 4 años de duración, es decir hasta abril de 2013. El contrato de Neuquén finaliza en septiembre de 2013. La última prórroga del contrato de Rosario venció el 30 de junio de 2011, sin embargo, continúa la prestación del servicio, facturación y cobro en forma regular. La gerencia de la Sociedad estima que el mismo será prorrogado sucesivas veces por períodos de 3 meses hasta tanto se resuelva el proceso licitatorio. El contrato para la prestación del servicio en la Ciudad Santa Fe se encuentra en período de prórroga a la espera de un llamado licitatorio.
NOTA 2: ACTIVIDAD DE LA SOCIEDAD (Continuación)
En relación a la disposición final y tratamiento de residuos, esta actividad puede ser provista como un servicio único o como parte integral de un contrato de higiene urbana. La Sociedad, líder absoluto en este rubro, ha operado en el presente período dos rellenos sanitarios en el país (Norte III y Neuquén) aplicando sendas modalidades descriptas.
La U.T.E. Norte III opera los rellenos sanitarios de CEAMSE situados en el complejo ambiental Norte III bajo un contrato de servicio único. Actualmente se encuentra en operación el módulo Norte IIIC, habiendo sido finalizados a la fecha los módulos Norte III (año 2001), Norte IIIA (año 2005) y Norte IIIB (año 2010), todos operados por la misma. En el mencionado módulo Norte IIIC se disponen residuos por aproximadamente 460.000 toneladas mensuales, que provienen tanto del conurbano bonaerense como así también de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. En el presente período, la U.T.E. Norte III ha continuado las obras de construcción del nuevo módulo Norte IIIC, con una capacidad de 19 millones de Tn., dotando de mayor capacidad operativa al Centro de Disposición Final. La fecha de finalización del contrato operará al completarse la capacidad del relleno objeto del contrato, lo cual se estima ocurrirá para diciembre de 2012. Asimismo, la Sociedad continúa operando un relleno sanitario en la ciudad de Neuquén de 6.500 toneladas mensuales en promedio, como parte integral de los servicios provistos bajo su contrato de higiene urbana con dicho municipio.
Con fecha 23 de diciembre de 2010, la UTE Norte III firmó contrato con CEAMSE para la construcción, operación, mantenimiento y explotación de una Planta de Tratamiento de Residuos Sólidos Urbanos para realizar el “Tratamiento Mecánico y Biológico” (MBT) de al menos 310.000 toneladas de residuos sólidos urbanos por año. La construcción se estima finalizar en marzo de 2012, fecha en que daría inicio a la operación de la planta, por un período de 15 años con opción, por parte de la UTE, de prorrogarse por un plazo igual o menor.
Por otro lado, con fecha 28 de diciembre de 2010, la Sociedad, a través de Tecsan Ingeniería Ambiental S.A. firmó contrato con la Secretaría de Ambiente y Desarrollo Sustentable de la Nación y el Municipio de General Pueyrredón para realizar el diseño, construcción y operación de un Centro y Sistemas Asociados de Disposición Final de Residuos Sólidos Urbanos. El plazo de construcción es de un año y el plazo de operación es de 3 años.
En cuanto a los Servicios Industriales, la Sociedad, a través de Taym S.A. (“Taym”), ha focalizado su actividad en el fortalecimiento del negocio de tratamiento y disposición final de residuos peligrosos e industriales en la Planta de Tratamiento y Disposición final localizada en las proximidades de la ciudad de Córdoba. Adicionalmente, Taym continúa con el servicio de limpieza y mantenimiento de REPSOL – YPF Rincón de los Sauces y con el servicio de limpieza en varios clientes en la República Oriental del Uruguay.
En cuanto a las actividades de Energía Renovable, la Sociedad, a través de Ecoayres Argentina S.A., se encuentra en proceso de certificación, por parte de UNFCCC (United Nations Framework Convention on Climate Change), de la quinta certificación de reducción de gases invernaderos, a partir del proyecto para la captación y tratamiento del biogás generado en el módulo Norte IIIB, que se encuadra dentro del Protocolo de Kyoto como un Mecanismo de Desarrollo Limpio (MDL). El 08 de abril de 2011 se aprobó la tercera certificación y el 23 de mayo de 2011 se aprobó la cuarta certificación. El proyecto fue registrado el 27 de abril de 2007 por la Convención marco para el cambio climático de las Naciones Unidas.
Por otro lado, a finales del 2010 la Sociedad, a través de Tecsan Ingeniería Ambiental S.A. resultó adjudicataria de la Licitación Pública Nacional e Internacional ENARSA N° EE 001/2010 – Provisión de energía eléctrica a partir de fuentes renovables - Biogás, proyecto que está siendo ejecutado por la sociedad controlada Central Buen Ayre S.A.. El proyecto consiste en la provisión, instalación, puesta en marcha, operación y mantenimiento de una central de generación de energía eléctrica nueva que operará con Biogás, con una capacidad de 10 MW y por un plazo de 14 años. El contrato entró en vigencia el 17 de mayo de 2011.
La sociedad controlada Enerco2 S.A. continúa con la medición del recurso eólico en la provincia de Neuquén iniciada en 2010. El contrato en ejecución tiene por objeto realizar campañas de medición del recurso eólico por el plazo de 2 años, desde la adjudicación, y ejercer la opción de instalación y explotación de parques eólicos, en caso que los resultados de las mediciones sean satisfactorios.
NOTA 3: SOCIEDADES CONSOLIDADAS
Los Estados Contables Consolidados incluyen los activos, pasivos y resultados de las siguientes sociedades controladas:
| Sociedad | Porcentaje de Tenencia | Actividad |
| - Cliba Ingeniería Ambiental S.A. (1) | 25,30% | Recolección, transporte y tratamiento de residuos |
| - Tecsan Ingeniería Ambiental S.A. (2) | 95,00% | Recolección, transporte y tratamiento de residuos |
| - Cliba Ingeniería Urbana S.A. (2) | 40,00% | Recolección de residuos domiciliarios |
| - Cliba Rosario S.A. (2) | 40,00% | Recolección de residuos domiciliarios |
| - Taym S.A. (2) | 40,00% | Servicios de higiene urbana, recolección, tratamiento y disposición de residuos, limpieza y mantenimiento |
| - Ecoayres Argentina S.A. (2) | 5,00% | Ejecución de proyectos destinados a la protección y cuidado del medio ambiente |
| - Tecsan Ingeniería Ambiental S.A. (1) | 5,00% | Recolección, transporte y tratamiento de residuos |
| - Cliba Ingeniería Urbana S.A. (3) | 60,00% | Recolección de residuos domiciliarios |
| - Cliba Rosario S.A. (3) | 60,00% | Recolección de residuos domiciliarios |
| - Taym S.A. (3) | 60,00% | Servicios de higiene urbana, recolección, tratamiento y disposición de residuos, limpieza y mantenimiento |
| - Ecoayres Argentina S.A. (3) | 95,00% | Ejecución de proyectos destinados a la protección y cuidado del medio ambiente |
| - Enerco2 S.A. (3) | 5,00% | Ejecución de proyectos relacionados con la generación eléctrica a partir de fuentes renovables de energía |
| - Central Buen Ayre S.A. (3) | 70,00% | Ejecución de proyectos relacionados con la generación eléctrica a partir de fuentes renovables de energía |
| - Enerco2 S.A. (1) | 95,00% | Ejecución de proyectos relacionados con la generación eléctrica a partir de fuentes renovables de energía |
| - Central Buen Ayre S.A. (4) | 30,00% | Ejecución de proyectos relacionados con la generación eléctrica a partir de fuentes renovables de energía |
| - Viento Pampeano I S.A. (4) | 30,00% | Ejecución de proyectos relacionados con la generación eléctrica a partir de fuentes renovables de energía |
| - Biogás Río Cuarto S.A. (4) | 95,00% | Ejecución de proyectos relacionados con la generación eléctrica a partir de fuentes renovables de energía |
| - Viento Pampeano I S.A. (1) | 70,00% | Ejecución de proyectos relacionados con la generación eléctrica a partir de fuentes renovables de energía |
| - Biogás Río Cuarto I S.A. (1) | 5,00% | Ejecución de proyectos relacionados con la generación eléctrica a partir de fuentes renovables de energía |
- Representa el porcentaje directo de tenencia de la Sociedad.
- Representa el porcentaje directo de tenencia de Cliba Ingeniería Ambiental S.A.
- Representa el porcentaje directo de tenencia de Tecsan Ingeniería Ambiental S.A.
- Representa el porcentaje directo de tenencia de Enerco2 S.A.
NOTA 4: NORMAS CONTABLES
-
- Criterios de valuación
Los Estados Contables Consolidados han sido confeccionados sobre la base de criterios que se detallan en Nota 2 a los Estados Contables Básicos de la Sociedad.
Adicionalmente, los criterios de valuación y exposición de mayor relevancia utilizados en la preparación de los Estados Contables de las Sociedades Controladas y no explicitados en las notas de criterio de valuación de la controlante, son los siguientes:
- Inversiones
Las colocaciones financieras han sido valuadas de acuerdo con la suma de dinero entregada en el momento de la transacción, más los resultados financieros devengados en base a la tasa de retorno pactada.
- Activos y pasivos en moneda extranjera
Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido valuados a los tipos de cambio vigentes al cierre del período / ejercicio.
- Cuentas por cobrar y por pagar
Las cuentas por cobrar y por pagar han sido valuadas al precio de contado estimado al momento de la transacción más los resultados financieros devengados al cierre del período / ejercicio, de corresponder.
La previsión para deudores incobrables se constituyó en base a un análisis individual de recuperabilidad de la cartera de créditos.
- Créditos y deudas financieras
Los créditos y deudas financieras han sido valuados de acuerdo con la suma de dinero entregada y recibida, respectivamente, neta de los costos de la transacción, más los resultados financieros devengados en base a la tasa interna de retorno estimada en dicha oportunidad.
- Otros activos
Los materiales han sido valuados a su costo de reposición al cierre del período / ejercicio.
- Participaciones en negocios conjuntos
Las inversiones en negocios conjuntos (consorcios, agrupaciones de colaboración empresaria y uniones transitorias de empresas) son consolidadas proporcionalmente.
Cuando la Sociedad Controlante posee el control total de la actividad, los Estados Contables del negocio conjunto han sido consolidados totalmente, exponiendo la participación minoritaria correspondiente.
Los emprendimientos radicados en el Uruguay han sido clasificados como no integrados con las operaciones de la Sociedad y sus Estados Contables fueron convertidos a pesos empleando el tipo de cambio vigente al cierre del período / ejercicio. Las diferencias de cambio generadas por la conversión han sido imputadas en el Patrimonio Neto, en el rubro “Resultados diferidos” y ascendieron a $ 1.082.253 y a $ 2.108.500 al 30 de septiembre de 2011 y al 31 de diciembre de 2010, respectivamente.
Las Sociedades Controladas han utilizado los Estados Contables de los negocios conjuntos al 30 de septiembre de 2011 a los efectos de aplicar los criterios descriptos previamente.
NOTA 4: NORMAS CONTABLES (Continuación)
-
- Criterios de valuación (Continuación)
-
Bienes de uso
Los bienes de uso han sido valuados a su costo de adquisición reexpresado siguiendo los lineamientos indicados en la Nota 4.3., neto de sus depreciaciones acumuladas.
Las depreciaciones han sido calculadas por el método de línea recta en base a la vida útil estimada de los bienes, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al final de su vida útil.
El valor de estos activos, no supera su valor de utilización económica al cierre del período / ejercicio.
- Activos intangibles
Los activos intangibles reconocidos como “Gastos pre-operativos” incluyen los gastos incurridos en forma previa al inicio de los contratos de servicio reconocidos por las Sociedades Controladas y las Uniones Transitorias de Empresas, los cuáles se valuaron a su costo histórico reexpresado de acuerdo con lo mencionado en la Nota 4.3., menos las correspondientes amortizaciones acumuladas, calculadas por el método de línea recta en base a las vidas útiles estimadas, las que no superan los 10 años.
Los activos intangibles reconocidos como “Captación y tratamiento de biogás” incluyen las inversiones realizadas para la captación y quema de gases perjudiciales al medio ambiente (gases invernadero), las cuáles se valúan a costo histórico, menos las correspondientes amortizaciones acumuladas, las que se reconocen al momento en que la autoridad de aplicación certifica la reducción de gases.
- Contingencias
Las contingencias contabilizadas en el pasivo reflejan, en base a la opinión de los asesores legales y a los restantes elementos de juicio disponibles, los pasivos contingentes derivados de situaciones o circunstancias existentes a la fecha de cierre de los Estados Contables Consolidados que tengan una probabilidad elevada de ocurrencia y sean cuantificables. Dichos pasivos contingentes incluyen los procesos judiciales pendientes o reclamos de terceros por eventuales perjuicios originados en el desarrollo de las actividades y aquellas otras contingencias originadas en cuestiones de interpretación de la legislación vigente.
- Reconocimiento de ingresos
Los ingresos correspondientes a la facturación de servicios de higiene urbana, tratamiento y disposición final de residuos y servicios industriales y de mantenimiento, se reconocen en el momento que los mismos se devengan, en base a los contratos celebrados con cada cliente. Los ingresos correspondientes a la emisión de los CERs (certificado de reducción de emisiones), se reconocen en el momento en que la reducción de emisiones es certificada por la autoridad correspondiente.
- Estado de Flujo de Efectivo
A los efectos de la presentación del estado de flujo de efectivo, el concepto de efectivo adoptado comprende el saldo de libre disponibilidad en caja y bancos e inversiones.
-
- Estimaciones contables
La preparación de Estados Contables a una fecha determinada requiere que la gerencia de la Sociedad realice estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y los activos y pasivos contingentes revelados a dicha fecha, como así también los ingresos y egresos registrados en el período. La gerencia de la Sociedad realiza estimaciones para poder calcular a un momento dado, por ejemplo, la previsión para deudores incobrables, las depreciaciones y amortizaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes y el cargo por impuesto a las ganancias. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes Estados Contables Consolidados.
NOTA 4: NORMAS CONTABLES (Continuación)
-
- Consideración de los efectos de la inflación
Los Estados Contables de las Sociedades Controladas, han sido preparados sin reconocer los cambios en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 31 de diciembre de 2001, debido a la existencia de un ejercicio de estabilidad monetaria. Desde el 1° de enero de 2002 y hasta el 1° de marzo de 2003, se reconocieron los efectos de la inflación, debido a la existencia de un ejercicio inflacionario. A partir de esa fecha se ha discontinuado la reexpresión de los Estados Contables.
Este criterio no estuvo de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes, las cuales establecían que los Estados Contables debían ser reexpresados hasta el 30 de septiembre de 2003. Sin embargo, este desvío no ha generado un efecto significativo sobre los Estados Contables de las Sociedades Controladas. El índice utilizado a los efectos de la reexpresión de las partidas fue el índice de precios internos al por mayor publicado por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos.
| NOTA 5: CAJA Y BANCOS | |||
| 30/09/2011 | 31/12/2010 | ||
| (Pesos) | (Pesos) | ||
| Caja | 117.616 | 145.023 | |
| Bancos (Anexo G) | 30.200.067 | 6.148.730 | |
| Caja en U.T.E.s y consorcios (Anexo G) | 4.620.096 | 326.620 | |
| Bancos en U.T.E.s y consorcios (Anexo G) | 7.388.274 | 3.006.298 | |
| Total | 42.326.053 | 9.626.671 | |
| NOTA 6: INVERSIONES | |||
| 30/09/2011 | 31/12/2010 | ||
| (Pesos) | (Pesos) | ||
| Corrientes | |||
| Fondo común de inversión (1) | - | 356.597 | |
| Total | - | 356.597 | |
| 1. Al 31 de diciembre de 2010 la cantidad de cuotaspartes era 108.695 cotización $ 3,280715. | |||
| NOTA 7: CUENTAS POR COBRAR | |||
| 30/09/2011 | 31/12/2010 | ||
| (Pesos) | (Pesos) | ||
| Corrientes | |||
| Deudores por ventas (Anexo G) | 222.870.350 | 241.450.546 | |
| Previsión deudores incobrables (Anexo E) | (7.602.068) | (7.036.430) | |
| Cheques diferidos a cobrar | 5.101.849 | 24.857.153 | |
| Documentos a cobrar | - | 7.240 | |
| Certificados de cancelación de deuda C.A.B.A y P.B.A. | 3.124.392 | 6.290.257 | |
| Deudores por ventas en U.T.E.s y consorcios (Anexo G) | 195.744.401 | 172.072.773 | |
| Previsión deudores incobrables en U.T.E.s y consorcios (Anexo E) | (2.237.449) | (2.328.389) | |
| Cheques diferidos a cobrar en U.T.E.s y consorcios (Anexo G) | 4.104.173 | 17.479.532 | |
| Documentos a cobrar en U.T.E.s y consorcios (Anexo G) | 3.133.655 | 4.534.802 | |
| Certificados de cancelación de deuda Neuquén en U.T.E.s | 1.785.594 | 4.463.987 | |
| Total | 426.024.897 | 461.791.471 |
| NOTA 8: OTROS CRÉDITOS | ||||
| 30/09/2011 | 31/12/2010 | |||
| (Pesos) | (Pesos) | |||
| Corrientes | ||||
| Créditos impositivos | 12.238.673 | 8.105.413 | ||
| Deudores varios (Anexo G) | 111.934.691 | 9.881.257 | ||
| Previsión deudores incobrables (Anexo E) | (40.862) | (40.862) | ||
| Gastos a devengar | 7.297.058 | 1.843.716 | ||
| Gastos a recuperar | 27.768.028 | 20.055.096 | ||
| Anticipos | 3.073.006 | 866.283 | ||
| Créditos impositivos en U.T.E.s y consorcios (Anexo G) | 12.568.590 | 8.289.868 | ||
| Deudores varios en U.T.E.s y consorcios (Anexo G) | 6.504.369 | 5.232.148 | ||
| Previsión deudores incobrables en U.T.E.s y consorcios (Anexo E) | (44.549) | (44.549) | ||
| Gastos a devengar en U.T.E.s y consorcios | 5.535.065 | 8.547.313 | ||
| Gastos a recuperar en U.T.E.s y consorcios (Anexo G) | 8.614.842 | 7.781.672 | ||
| Anticipos en U.T.E.s y consorcios (Anexo G) | 14.846.399 | 711.877 | ||
| Otros créditos en U.T.E.s y consorcios (Anexo G) | 405.992 | 434.162 | ||
| Subtotal | 210.701.302 | 71.663.394 | ||
| No Corrientes | ||||
| Activo diferido | 51.037.935 | 47.820.994 | ||
| Saldo a favor - GMP | 3.154.125 | 3.805.365 | ||
| Depósitos en garantía | 28.440 | 28.440 | ||
| Deudores varios (Anexo G) | - | 102.046.231 | ||
| Créditos impositivos | 10.626.760 | 7.048.890 | ||
| Gastos a recuperar | - | 88.667 | ||
| Deudores varios en U.T.E.s y consorcios (Anexo G) | 3.234.866 | 2.164.495 | ||
| Depósitos en garantía en U.T.E.s y consorcios | 7.160 | 7.160 | ||
| Subtotal | 68.089.286 | 163.010.242 | ||
| Total | 278.790.588 | 234.673.636 | ||
| NOTA 9: OTROS ACTIVOS | ||||
| 30/09/2011 | 31/12/2010 | |||
| (Pesos) | (Pesos) | |||
| Corrientes | ||||
| Materiales en stock | 5.395.976 | 4.232.296 | ||
| Materiales en stock en U.T.E.s y consorcios (Anexo G) | 6.132.981 | 4.001.283 | ||
| Total | 11.528.957 | 8.233.579 | ||
| NOTA 10: PARTICIPACIONES PERMANENTES EN OTRAS SOCIEDADES | ||||
| 30/09/2011 | 31/12/2010 | |||
| (Pesos) | (Pesos) | |||
| No corrientes | ||||
| Roggio Brasil Investimentos e Serviços Ltda. (Anexo G) | - | 691.840 | ||
| Total | - | 691.840 | ||
| NOTA 11: CUENTAS POR PAGAR | |||
| 30/09/2011 | 31/12/2010 | ||
| Corrientes | (Pesos) | (Pesos) | |
| Proveedores | 30.144.796 | 25.657.389 | |
| Documentos a pagar | 4.554 | 80.031 | |
| Provisiones varias | 4.497.917 | 2.249.048 | |
| Proveedores en U.T.E.s y consorcios (Anexo G) | 87.355.245 | 36.302.905 | |
| Provisiones varias en U.T.E.s y consorcios (Anexo G) | 21.046.983 | 17.604.303 | |
| Subtotal | 143.049.495 | 81.893.676 | |
| No Corrientes | |||
| Documentos a pagar | 43.651 | 56.274 | |
| Provisiones varias | 3.295.497 | 2.285.048 | |
| Documentos a pagar en U.T.E.s y consorcios | 123.310 | 116.090 | |
| Provisiones varias en U.T.E.s y consorcios | 2.852.909 | 1.743.533 | |
| Subtotal | 6.315.367 | 4.200.945 | |
| Total | 149.364.862 | 86.094.621 | |
| NOTA 12: DEUDAS SOCIALES | |||
| 30/09/2011 | 31/12/2010 | ||
| (Pesos) | (Pesos) | ||
| Corrientes | |||
| Remuneraciones a pagar | 10.200.696 | 9.658.069 | |
| Cargas sociales a pagar | 10.429.727 | 14.130.537 | |
| Provisiones laborales | 20.533.412 | 8.980.215 | |
| Remuneraciones a pagar en U.T.E.s y consorcios (Anexo G) | 4.502.329 | 3.590.330 | |
| Cargas sociales a pagar en U.T.E.s y consorcios (Anexo G) | 3.996.477 | 6.207.368 | |
| Provisiones laborales en U.T.E.s y consorcios (Anexo G) | 7.045.746 | 3.066.196 | |
| Subtotal | 56.708.387 | 45.632.715 | |
| No Corrientes | |||
| Cargas sociales a pagar | 772.477 | 1.544.954 | |
| Subtotal | 772.477 | 1.544.954 | |
| Total | 57.480.864 | 47.177.669 | |
| NOTA 13: DEUDAS BANCARIAS Y FINANCIERAS | |||
| 30/09/2011 | 31/12/2010 | ||
| (Pesos) | (Pesos) | ||
| Corrientes | |||
| Adelantos en cuenta corriente | 9.967.323 | 29.530.061 | |
| Deudas bancarias y financieras (Anexo G) | 83.769.099 | 92.724.395 | |
| Adelantos en cuenta corriente en U.T.E.s y consorcios | 120.215 | 1.124 | |
| Subtotal | 93.856.637 | 122.255.580 | |
| No Corrientes | |||
| Deudas bancarias y financieras (Anexo G) | 93.805.004 | 35.478.202 | |
| Subtotal | 93.805.004 | 35.478.202 | |
| Total | 187.661.641 | 157.733.782 | |
| NOTA 14: OTROS PASIVOS | |||
| 30/09/2011 | 31/12/2010 | ||
| (Pesos) | (Pesos) | ||
| Corrientes | |||
| Acreedores varios (Anexo G) | 1.163.623 | 78.535.432 | |
| Depósitos en garantía recibidos | 3.243 | 5.710 | |
| Embargos retenidos a pagar | 163.718 | 178.154 | |
| Acreedores varios en U.T.E.s y consorcios (Anexo G) | 9.254.927 | 10.566.135 | |
| Embargos retenidos a pagar en U.T.E.s y consorcios (Anexo G) | 117.426 | 119.964 | |
| Subtotal | 10.702.937 | 89.405.395 | |
| No Corrientes | |||
| Otros pasivos | 107.346.299 | 87.106.720 | |
| Acreedores varios | 10.196.610 | 10.777.715 | |
| Otros pasivos en U.T.E.s y consorcios (Anexo G) | 33.094.019 | 26.216.958 | |
| Acreedores varios en U.T.E.s y consorcios | 7.661.122 | 7.661.122 | |
| Subtotal | 158.298.050 | 131.762.515 | |
| Total | 169.000.987 | 221.167.910 |
NOTA 15: ACTIVOS GRAVADOS, BIENES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA Y GARANTÍAS OTORGADAS
Se detallan a continuación los activos y la deuda a la que están afectados:
| Detalle | Valor del activo | Tipo de deuda | Monto de la deuda | Tipo de restricción |
| Inmuebles | 3.675.034 | Bancaria | 972.230 | Garantía hipotecaria (*) |
| Máquinas y equipos | 6.887.655 | Financiera | 3.596.435 | Garantía prendaria |
| Máquinas y equipos | 1.949.496 | Bancaria | 1.347.147 | Garantía prendaria |
| Rodados | 3.427.662 | Financiera | 1.430.283 | Garantía prendaria |
| Rodados | 842.456 | Bancaria | 633.333 | Garantía prendaria |
| Deudores por venta | 2.768.279 | Bancaria | 2.000.000 | Garantía prendaria |
| Deudores por venta | 132.276.476 | Bancaria | 150.582.890 | Garantía por cesión (**) |
(*) Sobre los inmuebles ubicados en la Huertilla, Provincia de Córdoba.
(**) Incluye una deuda de la sociedad controlada Tecsan Ingeniería Ambiental S.A, originada en un préstamo sindicado otorgado por Banco de Galicia y Buenos Aires S.A. y Banco de la Ciudad de Buenos Aires. El mismo está garantizado con la cesión fiduciaria de ciertos derechos de cobro devengados y a devengarse a favor de UTE Norte III bajo el contrato que ésta tiene con CEAMSE y con pagarés por el mismo monto del préstamo. Asimismo, Roggio S.A. y Clisa - Compañía Latinoamericana de Infraestructura & Servicios S.A. son fiadores solidarios de las obligaciones de Tecsan Ingeniería Ambiental S.A. bajo este préstamo. También incluye otra deuda de la sociedad controlada Tecsan Ingeniería Ambiental S.A., originada en un préstamo sindicado otorgado por Banco de Galicia y Buenos Aires S.A., Banco Itaú Argentina S.A. y Banco de la Ciudad de Buenos Aires. En garantía de esta operación la sociedad controlada cedió los derechos de cobro de la UTE Norte III, a devengarse por la construcción, operación, mantenimiento y explotación de una Planta de Tratamiento Mecánico y Biológico de Residuos Sólidos Urbanos. Adicionalmente, esta deuda está garantizada por Cliba Ingeniería Ambiental S.A. y CLISA-Compañía Latinoamericana de Infraestructura & Servicios S.A. También incluye una deuda de la sociedad controlada Ecoayres Argentina S.A. originada en un préstamo sindicado otorgado por el Banco Santander Río S.A. y el Banco de la Ciudad de Buenos Aires. El mismo está garantizado con la cesión fiduciaria de los derechos de cobro de Ecoayres Argentina S.A. bajo un contrato de compraventa de Certificados de Reducción de Emisiones (“CERs”) generados por su proyecto de Mecanismo de Desarrollo Limpio en el marco general del Protocolo de Kyoto, una prenda sobre las acciones de Ecoayres S.A. y una fianza de Benito Roggio e Hijos S.A.También incluye una deuda de la sociedad controlada Central Buen Ayre S.A. originada en un préstamo otorgado por el Banco Santander Río S.A. El mismo está garantizado con la cesión fiduciaria de los derechos de cobro de Central Buen Ayre S.A. bajo un contrato de compraventa de Certificados de Reducción de Emisiones (“CERs”) generados por su proyecto de Mecanismo de Desarrollo Limpio en el marco general del Protocolo de Kyoto, conjuntamente con pagarés por el mismo monto del préstamo y con una fianza, ambos últimos otorgados por Benito Roggio e Hijos S.A.
La Sociedad garantiza en forma incondicional, irrevocable y solidaria las obligaciones de CLISA-Compañía Latinoamericana de Infraestructura & Servicios S.A. bajo la Clase 2 de obligaciones negociables por un valor nominal total de US$ 7.320.000 y bajo la Clase 3 de obligaciones negociables por un valor nominal total de US$ 120.000.000, ambas emitidas en el marco del Programa de Obligaciones Negociables por hasta US$ 300.000.000.
NOTA 16: AUTORIZACIÓN PARA EL ESTABLECIMIENTO DE SUCURSAL EN LA REPUBLICA FEDERATIVA DE BRASIL
Con fecha 18 de Agosto de 2009 el Directorio de la Sociedad relacionada Tecsan Ingeniería Ambiental S.A. autorizó el establecimiento de una sucursal en la República Federativa de Brasil para desarrollar las siguientes actividades: recolección, transporte, tratamiento y disposición final de residuos domiciliarios, industriales, hospitalarios, patógenos, especiales, sólidos, líquidos, gaseosos, tóxicos y/o contaminantes, mediante relleno sanitario, incineración, reciclaje, tratamiento biológico y mecánico o cualquier otro método; barrido, riego, baldeo y limpieza de calles, espacios públicos y privados y espacios verdes de todo tipo, sumideros, alcantarillas, instalaciones industriales y comerciales; construcción, operación y mantenimiento de rellenos sanitarios, plantas de transferencia, tratamiento, separación o recupero de materiales, plantas de compostaje, plantas de tratamiento de líquidos lixiviados; captura, tratamiento y/o aprovechamiento energético de biogás de relleno sanitario y la participación como accionista o socio en cualquier emprendimiento o sociedad domiciliada en Brasil o en otros países. Dicha sucursal se regirá por su correspondiente Reglamento Interno. El capital destacado se fijó en R$ 1.000.- (reales mil).
Con fecha 26 de marzo de 2010 el Directorio de la Sociedad decidió aumentar el capital destacado para el desempeño de las actividades de la sucursal en R$ 499.000. En el presente período el Directorio de la Sociedad decidió aumentar nuevamente el capital destacado para el desempeño de las actividades de la sucursal en R$ 6.500.000, luego de lo cual el capital asciende a la suma de R$ 7.000.000. Dicho aumento fue publicado con fecha 27 de mayo de 2011.
BIENES DE USO CONSOLIDADO ANEXO A
| Cuenta principal | Valor de origen | |||||
| Al inicio del período / ejercicio | Resultado por conversión | Altas | Transferencia | Bajas | Al cierre del período / ejercicio | |
| Instalaciones | 107.667.413 | - | 4.313.842 | 3.129.379 | (77.344) | 115.033.290 |
| Máquinas y equipos | 132.924.977 | 138.073 | 7.715.636 | 52.875 | (5.337.419) | 135.494.142 |
| Rodados | 76.442.212 | (237.015) | 1.729.146 | - | (3.633.763) | 74.300.580 |
| Muebles y útiles | 3.277.013 | 8.511 | 373.636 | 1.516 | (1.560) | 3.659.116 |
| Herramientas | 667.578 | 18.869 | 108.859 | - | - | 795.306 |
| Inmuebles | 8.880.045 | 902.797 | - | - | - | 9.782.842 |
| Equipos de computación | 10.952.174 | - | 497.585 | - | (4.291) | 11.445.468 |
| Bienes de uso en tránsito | 10.533 | - | 139.204 | (1.516) | - | 148.221 |
| Obras en curso | 16.064.217 | 889 | 58.828.320 | (1.750.355) | (165.958) | 72.977.113 |
| Anticipo compra bienes de uso | 1.431.899 | - | 16.603.060 | (1.431.899) | - | 16.603.060 |
| Totales al 30/09/2011 | 358.318.061 | 832.124 | 90.309.288 | - | (9.220.335) | 440.239.138 |
| Totales al 31/12/2010 | 348.958.243 | 1.257.215 | 22.273.009 | - | (14.170.406) | 358.318.061 |
| Cuenta principal | Depreciaciones | Neto resultante | ||||
| Al inicio del período / ejercicio | Resultado por conversión | Bajas | Del período / ejercicio (1) | Al cierre del período / ejercicio | ||
| Instalaciones | 68.456.115 | - | (58) | 10.659.843 | 79.115.900 | 35.917.390 |
| Máquinas y equipos | 97.237.727 | 122.427 | (5.337.410) | 10.389.066 | 102.411.810 | 33.082.332 |
| Rodados | 59.015.234 | (244.598) | (3.629.340) | 3.891.288 | 59.032.584 | 15.267.996 |
| Muebles y útiles | 2.758.892 | 8.964 | (953) | 210.937 | 2.977.840 | 681.276 |
| Herramientas | 577.183 | 19.791 | - | 45.355 | 642.329 | 152.977 |
| Inmuebles | 1.425.303 | 318.039 | - | 187.447 | 1.930.789 | 7.852.053 |
| Equipos de computación | 7.221.429 | - | (238) | 1.365.203 | 8.586.394 | 2.859.074 |
| Bienes de uso en tránsito | - | - | - | - | - | 148.221 |
| Obras en curso | - | - | - | - | - | 72.977.113 |
| Anticipo compra bienes de uso | - | - | - | - | - | 16.603.060 |
| Totales al 30/09/2011 | 236.691.883 | 224.623 | (8.967.999) | 26.749.139 | 254.697.646 | 185.541.492 |
| Totales al 31/12/2010 | 217.739.456 | 876.369 | (13.235.437) | 31.311.495 | 236.691.883 | 121.626.178 |
- Ver su destino en Anexo H, excepto por $ 2.652.059.- que han sido activados por la sociedad controlada Ecoayres Argentina S.A.
ACTIVOS INTANGIBLES CONSOLIDADO ANEXO B
| Cuenta principal | Valor de origen | ||
| Al inicio del período / ejercicio | Altas | Al cierre del período / ejercicio | |
| Captación y tratamiento de biogás | 25.279.134 | 9.064.619 | 34.343.753 |
| Gastos preoperativos | 8.453.435 | 283.580 | 8.737.015 |
| Gastos preoperativos en U.T.E.s | 14.223.763 | - | 14.223.763 |
| Totales al 30/09/2011 | 47.956.332 | 9.348.199 | 57.304.531 |
| Totales al 31/12/2010 | 35.981.710 | 11.974.622 | 47.956.332 |
| Cuenta principal | Amortización | Neto resultante | ||
| Al inicio del período / ejercicio | Del período / ejercicio (1) | Al cierre del período / ejercicio | ||
| Captación y tratamiento de biogás | 4.124.752 | 15.197.048 | 19.321.800 | 15.021.953 |
| Gastos preoperativos | 6.691.798 | 180.590 | 6.872.388 | 1.864.627 |
| Gastos preoperativos en U.T.E.s | 10.505.895 | 679.351 | 11.185.246 | 3.038.517 |
| Totales al 30/09/2011 | 21.322.445 | 16.056.989 | 37.379.434 | 19.925.097 |
| Totales al 31/12/2010 | 20.035.041 | 1.287.404 | 21.322.445 | 26.633.887 |
(1) Ver su destino en Anexo H, excepto por $ 104.729.- que han sido activados por la sociedad controlada Ecoayres Argentina S.A.
PREVISIONES CONSOLIDADO ANEXO E
| Conceptos | Saldo al inicio del período / ejercicio | Aumentos (1) | Disminuciones (2) | Transfe- rencias | Diferencia por conversión | Saldo al cierre del período / ejercicio | ||
| Deducidas del Activo | ||||||||
| Corrientes | ||||||||
| Cuentas por cobrar | ||||||||
| Previsión deudores incobrables | 7.036.430 | 1.036.841 | (471.203) | - | - | 7.602.068 | ||
| Previsión deudores incobrables en U.T.E.s | 2.328.389 | - | (90.940) | - | - | 2.237.449 | ||
| Otros créditos | ||||||||
| Previsión deudores incobrables | 40.862 | - | - | - | - | 40.862 | ||
| Previsión deudores incobrables en U.T.E.s | 44.549 | - | - | - | - | 44.549 | ||
| Totales al 30/09/2011 | 9.450.230 | 1.036.841 | (562.143) | - | - | 9.924.928 | ||
| Totales al 31/12/2010 | 7.188.123 | 3.639.175 | (1.377.068) | - | - | 9.450.230 | ||
| Incluidas en el Pasivo | ||||||||
| Corrientes | ||||||||
| Previsiones para juicios, reclamos y contingencias varias | 183.041 | 1.181.140 | (4.024.193) | 2.898.471 | - | 238.459 | ||
| Previsiones para juicios, reclamos y contingencias varias en U.T.E.s | 950.783 | 2.098.844 | (2.242.054) | - | 39.158 | 846.731 | ||
| Totales al 30/09/2011 | 1.133.824 | 3.279.984 | (6.266.247) | 2.898.471 | 39.158 | 1.085.190 | ||
| Totales al 31/12/2010 | 2.268.579 | 4.815.522 | (4.981.028) | 139 | (969.388) | 1.133.824 | ||
| No Corrientes | ||||||||
| Previsiones para juicios, reclamos y contingencias varias | 3.274.266 | 2.034.917 | (146.576) | (2.898.471) | - | 2.264.136 | ||
| Previsiones para juicios, reclamos y contingencias varias en U.T.E.s | 6.060.849 | 1.550.535 | (1.854.922) | - | 73 | 5.756.535 | ||
| Totales al 30/09/2011 | 9.335.115 | 3.585.452 | (2.001.498) | (2.898.471) | 73 | 8.020.671 | ||
| Totales al 31/12/2010 | 12.113.834 | 964.547 | (4.712.661) | 7 | 969.388 | 9.335.115 |
- Previsiones deducidas del Activo: su destino se expone en resultados financieros.
Previsiones incluidas en el Pasivo: su destino se expone en otros ingresos y egresos, netos y en resultados financieros.
(2) Corresponde a utilizaciones $ 3.153.356.- y a recupero de previsión $ 5.676.532.-
MONEDA EXTRANJERA CONSOLIDADO ANEXO G
| Septiembre-11 | Diciembre-10 | |||||||
| Rubro | Clase y monto de la moneda extranjera | Cambio vigente | Importe contabilizado en pesos | Importe contabilizado en pesos | ||||
| ACTIVO | ||||||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||||
| Caja y bancos | USD 18.527 | 4,1650 | 77.165 | 53.636 | ||||
| Cuentas por cobrar | USD 47.014 | 4,1650 | 195.813 | 3.639.363 | ||||
| Otros créditos | USD 458.053 | 4,1650 | 1.907.791 | 5.197.020 | ||||
| Caja y bancos | $U 21.840.395 | 0,2123 | 4.636.716 | 2.253.278 | ||||
| Cuentas por cobrar | $U 30.344.508 | 0,2123 | 6.442.139 | 5.105.074 | ||||
| Otros créditos | $U 32.085.859 | 0,2123 | 6.811.828 | 8.750.925 | ||||
| Otros activos | $U 487.885 | 0,2123 | 103.578 | 11.714 | ||||
| Caja y bancos | R$ 38.721 | 2,1200 | 82.089 | 149.819 | ||||
| Otros créditos | R$ 288.000 | 2,1200 | 610.560 | 58.000 | ||||
| Total ACTIVO CORRIENTE | 20.867.679 | 25.218.829 | ||||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||||||||
| Otros créditos | USD 465.717 | 4,1650 | 1.939.711 | 1.340.428 | ||||
| Bienes de uso | $U 10.055.760 | 0,2123 | 2.134.838 | 1.495.648 | ||||
| Inversiones | R$ - | - | - | 691.840 | ||||
| Total ACTIVO NO CORRIENTE | 4.074.549 | 3.527.916 | ||||||
| TOTAL ACTIVO | 24.942.228 | 28.746.745 | ||||||
| PASIVO | ||||||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||||||
| Cuentas por pagar | USD 868.440 | 4,2050 | 3.651.790 | 1.283.532 | ||||
| Deudas bancarias | USD 91.534 | 4,2050 | 384.900 | 363.939 | ||||
| Deudas financieras | USD 330.417 | 4,2050 | 1.389.403 | 1.313.738 | ||||
| Cuentas por pagar | € 492 | 5,6570 | 2.783 | - | ||||
| Deudas financieras | € 40.652 | 5,6570 | 229.968 | 704.135 | ||||
| Cuentas por pagar | $U 4.540.862 | 0,2122 | 963.571 | 1.692.073 | ||||
| Deudas sociales | $U 11.833.467 | 0,2122 | 2.511.062 | 1.732.094 | ||||
| Deudas fiscales | $U 3.628.932 | 0,2122 | 770.059 | 1.404.592 | ||||
| Otros pasivos | $U 49.771.265 | 0,2122 | 10.561.462 | 11.534.096 | ||||
| Previsiones | $U 1.345.620 | 0,2122 | 285.541 | 337.001 | ||||
| Deudas sociales | R$ 1.486 | 2,2700 | 3.374 | 2.899 | ||||
| Deudas fiscales | R$ 207 | 2,2700 | 470 | 92 | ||||
| Otros pasivos | R$ - | - | - | 2.444 | ||||
| Total PASIVO CORRIENTE | 20.754.383 | 20.370.635 | ||||||
| PASIVO NO CORRIENTE | ||||||||
| Deudas bancarias | USD 228.834 | 4,2050 | 962.247 | 1.273.783 | ||||
| Deudas financieras | USD 382.685 | 4,2050 | 1.609.190 | 2.506.860 | ||||
| Otros pasivos | $U - | - | - | 140.350 | ||||
| Previsiones | $U 6.180 | 0,2122 | 1.311 | 1.239 | ||||
| Total PASIVO NO CORRIENTE | 2.572.748 | 3.922.232 | ||||||
| TOTAL PASIVO | 23.327.130 | 24.292.867 |
INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL ART. 64 DE LA LEY 19.550 CONSOLIDADO ANEXO H
| RUBRO | Costo de servicios | Gastos de administración y comercialización | Totales al 30/09/2011 | Totales al 30/09/2010 |
| Transportes y fletes | 98.684 | 5.375 | 104.059 | 120.005 |
| Peajes | 32.281 | 15.376 | 47.657 | 35.593 |
| Mano de obra | 319.719.692 | 48.647.932 | 368.367.624 | 279.180.211 |
| Honorarios | 17.756.205 | 6.233.859 | 23.990.064 | 19.531.169 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | - | 35.779.898 | 35.779.898 | 30.752.747 |
| Publicidad | - | 11.350.264 | 11.350.264 | 8.649.032 |
| Depreciación bienes de uso | 22.390.699 | 1.706.381 | 24.097.080 | 21.102.308 |
| Amortización activos intangibles | 15.952.260 | - | 15.952.260 | 898.627 |
| Gastos de mantenimiento | 45.753.783 | 102.158 | 45.855.941 | 26.134.230 |
| Gastos de viajes y traslados | - | 2.763.480 | 2.763.480 | 2.248.197 |
| Seguros | 5.073.791 | 4.130 | 5.077.921 | 4.527.546 |
| Agua y energía | 976.348 | - | 976.348 | 696.701 |
| Teléfono, télex, correspondencia | - | 1.764.521 | 1.764.521 | 1.657.104 |
| Alquileres | 36.270.536 | 1.000 | 36.271.536 | 20.960.691 |
| Servicios contratados a terceros | 114.643.170 | 237.529 | 114.880.699 | 73.639.516 |
| Impresos y papelería | - | 854.520 | 854.520 | 730.311 |
| Diversos | 2.143.890 | 3.600.7401 | 5.744.631 | 2.807.778 |
| Materiales y repuestos | 74.059.835 | - | 74.059.835 | 68.150.483 |
| Totales al 30/09/2011 | 654.871.174 | 113.067.164 | 767.938.338 | |
| Totales al 30/09/2010 | 464.604.852 | 97.217.397 | 561.822.249 |
BENITO ROGGIO AMBIENTAL S.A.
ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al período de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2011, presentado en forma comparativa
| 30/09/2011 (Pesos) | 31/12/2010 (Pesos) | |
| ACTIVO | ||
| ACTIVO CORRIENTE | ||
| Caja y bancos (Nota 3) | 3.894 | 9.857 |
| Otros créditos (Notas 4 y 8) | 4.477 | 920 |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 8.371 | 10.777 |
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||
| Otros créditos (Notas 4 y 8) | 9.845 | 8.429 |
| Participaciones permanentes en otras sociedades (Anexo C) | 84.825.888 | 69.150.190 |
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 84.835.733 | 69.158.619 |
| TOTAL DEL ACTIVO | 84.844.104 | 69.169.396 |
| PASIVO | ||
| PASIVO CORRIENTE | ||
| Cuentas por pagar (Notas 5 y 8) | - | 859 |
| TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | - | 859 |
| PASIVO NO CORRIENTE | ||
| Otros pasivos (Notas 6, 7 y 8) | 12.052.958 | 12.046.058 |
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 12.052.958 | 12.046.058 |
| TOTAL DEL PASIVO | 12.052.958 | 12.046.917 |
| PATRIMONIO NETO (Según Estado Respectivo) | 72.791.146 | 57.122.479 |
| TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 84.844.104 | 69.169.396 |
Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de estos Estados Contables.
| 30/09/2011 | 30/09/2010 | |
| (Pesos) | (Pesos) | |
| Amortización intangible | ||
| Gastos de administración y comercialización (Anexo H) | (3.407) | (4.866) |
| Resultados de inversiones en entes relacionados (Nota 9) | 16.697.544 | 9.918.823 |
| Resultados financieros | ||
| Generados por pasivos: | ||
| Gastos bancarios | (639) | (1.317) |
| RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS | 16.693.498 | 9.912.640 |
| Impuesto a las ganancias (Nota 12) | 1.416 | 2.170 |
| GANANCIA DEL PERÍODO | 16.694.914 | 9.914.810 |
Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de estos Estados Contables.
| CONCEPTO | Aporte de los propietarios | Resultados diferidos | Resultados acumulados | Total del Patrimonio Neto | ||
| Capital suscripto (Nota 10) | Total | Reserva legal | Resultados no asignados | |||
| Saldos al 31/12/2009 ajustados (Nota 2.2) | 40.012.000 | 40.012.000 | 1.903.247 | 141.830 | (373.233) | 41.683.844 |
| Diferencia transitoria de conversión del período | - | - | 157.719 | - | - | 157.719 |
| Ganancia del período | - | - | - | - | 9.914.810 | 9.914.810 |
| Saldos al 30/09/2010 ajustados (Nota 2.2) | 40.012.000 | 40.012.000 | 2.060.966 | 141.830 | 9.541.577 | 51.756.373 |
| Diferencia transitoria de conversión del período | - | - | 47.534 | - | - | 47.534 |
| Ganancia del período | - | - | - | - | 5.318.572 | 5.318.572 |
| Saldos al 31/12/2010 | 40.012.000 | 40.012.000 | 2.108.500 | 141.830 | 14.860.149 | 57.122.479 |
| Constitución de reserva según Acta de Asamblea Ordinaria N°10 del 28 de marzo de 2011 | - | - | 743.007 | (743.007) | - | |
| Diferencia transitoria de conversión del período | - | - | (1.026.247) | - | - | (1.026.247) |
| Ganancia del período | - | - | - | - | 16.694.914 | 16.694.914 |
| Saldos al 30/09/2011 | 40.012.000 | 40.012.000 | 1.082.253 | 884.837 | 30.812.056 | 72.791.146 |
Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de estos Estados Contables.
| 30/09/2011 (Pesos) | 30/09/2010 (Pesos) | |
| Efectivo al inicio del período | 9.857 | 977 |
| (Disminución) / Aumento de efectivo | (5.963) | 516 |
| Efectivo al cierre del período | 3.894 | 1.493 |
| Actividades operativas | ||
| Ganancia del período | 16.694.914 | 9.914.810 |
| Impuesto a las ganancias | (1.416) | (2.170) |
| Ajustes para reconciliar el resultado a las variaciones de efectivo operativas: | ||
| Resultado de inversiones en entes relacionados | (16.697.544) | (9.918.823) |
| Variaciones en activos y pasivos operativos: | ||
| Aumento de créditos operativos | (3.558) | (301) |
| Disminución de deudas operativas | (859) | - |
| Efectivo neto aplicado en las actividades operativas | (8.463) | (6.484) |
| Actividades financieras | ||
| Aumento de otros pasivos | 2.500 | 7.000 |
| Efectivo neto generado por actividades financieras | 2.500 | 7.000 |
| (Disminución) / Aumento de efectivo | (5.963) | 516 |
Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de estos Estados Contables.
NOTA 1: ACTIVIDAD DE LA SOCIEDAD
Ver Nota 2 a los Estados Contables Consolidados.
NOTA 2: NORMAS CONTABLES
A continuación se detallan las normas contables más relevantes utilizadas por la Sociedad para la preparación de los presentes Estados Contables, las que han sido aplicadas uniformemente respecto del ejercicio anterior.
2.1 Preparación y presentación de los Estados Contables
Los presentes Estados Contables están expresados en pesos argentinos y fueron confeccionados conforme a las normas contables de exposición y valuación contenidas en las Resoluciones Técnicas emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires y de acuerdo con las resoluciones emitidas por la Comisión Nacional de Valores.
Los Estados Contables correspondientes al período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2011 no han sido auditados. La Gerencia de la Sociedad estima que incluyen todos los ajustes necesarios para presentar razonablemente los resultados de cada período. Los resultados del período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2011, no necesariamente reflejan la proporción de los resultados de la Sociedad por el ejercicio completo.
2.2 Información comparativa
Los saldos por el ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2010 que se exponen en estos Estados Contables a efectos comparativos, surgen de los Estados Contables a dicha fecha.
Los saldos por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2010 que se exponen en estos estados contables a efectos comparativos surgen de los estados contables a dicha fecha, considerando los efectos de los ajustes de ejercicios anteriores reconocidos en el ejercicio 2010. Dichos ajustes surgen como consecuencia de un cambio en el criterio de contabilización de los efectos económicos originados en la actividad de captación y tratamiento del biogás de la sociedad controlada Ecoayres Argentina S.A.
2.3 Criterios de valuación
- Caja y bancos
El efectivo disponible se ha computado a su valor nominal al cierre del período / ejercicio.
- Otros créditos y pasivos
Los créditos y pasivos diversos han sido valuados en base a la mejor estimación posible de la suma a cobrar y a pagar, respectivamente, descontada utilizando la tasa estimada en el momento de su incorporación al activo y pasivo, respectivamente.
- Saldos por transacciones financieras y deudas diversas con partes relacionadas
Las deudas con partes relacionadas generadas por transacciones financieras, y por otras transacciones diversas (no incluye la compra-venta de bienes y servicios) han sido valuadas de acuerdo con las condiciones pactadas entre las partes involucradas.
NOTA 2: NORMAS CONTABLES (Continuación)
2.3 Criterios de valuación (Continuación)
- Inversiones no corrientes en Sociedades
Las participaciones permanentes en sociedades han sido valuadas de acuerdo con el método del valor patrimonial proporcional, de acuerdo con las disposiciones de la Resolución Técnica N° 21 de la F.A.C.P.C.E., tomando como base los Estados Contables al 30 de septiembre de 2011 y al 31 de diciembre de 2010 emitidos por las mismas. Los valores obtenidos de esta forma no superan a sus respectivos valores recuperables estimados al cierre del período / ejercicio.
Las normas contables utilizadas por las Sociedades Controladas para la elaboración de sus Estados Contables son las mismas que las utilizadas por la Sociedad.
La Sociedad controlada Tecsan Ingeniería Ambiental S.A., posee una inversión en Roggio Brasil Investimentos e Serviços Ltda. valuada al costo.
- Impuesto a las ganancias
La Sociedad ha efectuado el cálculo por impuesto a las ganancias en base al método del impuesto diferido, reconociendo de esta manera las diferencias temporarias entre las mediciones de los activos y pasivos contables e impositivos.
A los efectos de determinar los activos y pasivos diferidos se ha aplicado sobre las diferencias temporarias identificadas y los quebrantos impositivos, la tasa impositiva que se espera esté vigente al momento de su reversión o utilización, considerando las normas legales sancionadas a la fecha de emisión de estos Estados Contables.
- Impuesto a la ganancia mínima presunta
La Sociedad determina el impuesto a la ganancia mínima presunta aplicando la tasa vigente del 1% anual sobre los activos computables al cierre del período. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias.
La obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el impuesto a la ganancia mínima presunta excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta del impuesto a las ganancias que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.
En el presente período la Sociedad no posee activos que superen el mínimo imponible que marca la ley para la aplicación del impuesto.
- Cuentas del Patrimonio Neto
La cuenta “Capital suscripto” ha sido expresada a su valor nominal histórico.
- Cuentas del Estado de Resultados
Los cargos por activos consumidos se determinaron en función de los valores de tales activos. Los demás resultados del período se exponen a valores nominales.
- Estado de Flujo de Efectivo
A los efectos de la presentación del estado de flujo de efectivo, el concepto de efectivo adoptado comprende el saldo de libre disponibilidad en caja y bancos.
| NOTA 3: CAJA Y BANCOS | |||
| 30/09/2011 | 31/12/2010 | ||
| (Pesos) | (Pesos) | ||
| Bancos | 3.894 | 9.857 | |
| Total | 3.894 | 9.857 |
| NOTA 4: OTROS CRÉDITOS | ||||
| 30/09/2011 | 31/12/2010 | |||
| (Pesos) | (Pesos) | |||
| Corrientes | ||||
| Créditos Impositivos | 1.399 | 920 | ||
| Anticipos | 3.078 | - | ||
| Subtotal | 4.477 | 920 | ||
| No Corrientes | ||||
| Crédito por impuesto diferido (Nota 12) | 9.845 | 8.429 | ||
| Subtotal | 9.845 | 8.429 | ||
| Total | 14.322 | 9.349 | ||
| NOTA 5: CUENTAS POR PAGAR | ||||
| 30/09/2011 | 31/12/2010 | |||
| (Pesos) | (Pesos) | |||
| Corrientes | ||||
| Proveedores | - | 859 | ||
| Total | - | 859 | ||
| NOTA 6: OTROS PASIVOS | ||||
| 30/09/2011 | 31/12/2010 | |||
| (Pesos) | (Pesos) | |||
| No Corrientes | ||||
| Acreedores varios con Soc. Art. 33 y partes relacionadas (Nota 7) | 12.052.958 | 12.046.058 | ||
| Total | 12.052.958 | 12.046.058 |
NOTA 7: SALDOS CON SOCIEDADES ART. 33 Y PARTES RELACIONADAS
Al 30 de septiembre de 2011 y 31 de diciembre de 2010 los saldos con Soc. Art. 33 y partes relacionadas son:
| 30/09/2011 | 31/12/2010 | |||
| Pasivo | ||||
| Otros pasivos | ||||
| No Corrientes | ||||
| Cliba A.C.E. | 39.900 | 33.000 | ||
| Cliba Ingeniería Ambiental S.A. | 12.013.058 | 12.013.058 | ||
| 12.052.958 | 12.046.058 |
NOTA 8: APERTURA DE PLAZOS Y TASAS DE INTERÉS DE CRÉDITOS Y PASIVOS
El siguiente cuadro detalla las pautas de actualización y plazos estimados de vencimientos de los créditos y pasivos registrados por la Sociedad al 30 de septiembre de 2011:
| Plazos | Activos | Pasivos |
| Créditos | Otras deudas | |
| Sin plazo | - | 39.900 |
| A vencer: | ||
| Hasta tres meses | 4.477 | - |
| Más de un año | 9.845 | 12.013.058 |
| Total a vencer | 14.322 | 12.013.058 |
| Total | 14.322 | 12.052.958 |
| Que no devengan interés | 14.322 | 12.052.958 |
NOTA 9: RESULTADO DE INVERSIONES EN ENTES RELACIONADOS
La composición de los resultados de inversiones en entes relacionados por los períodos finalizados al 30 de septiembre de 2011 y 2010 es la siguiente:
| 30/09/2011 | 30/09/2010 | ||
| (Pesos) | (Pesos) | ||
| (Pérdida) / Ganancia | (Pérdida) / Ganancia | ||
| Cliba Ingeniería Ambiental S.A. | 15.635.647 | 9.387.656 | |
| Tecsan Ingeniería Ambiental S.A. | 1.572.008 | 659.390 | |
| Enerco2 S.A. | (510.111) | (128.223) | |
| Total | 16.697.544 | 9.918.823 |
NOTA 10: CAPITAL SOCIAL
Al 30 de septiembre de 2011 el capital social asciende a $ 40.012.000, representado por 40.012.000 acciones ordinarias, nominativas, clase A, de valor nominal $ 1, con derecho a un voto cada una.
La totalidad de las acciones se encuentran suscriptas e integradas.
NOTA 11: LIMITACIÓN A LA DISTRIBUCIÓN DE UTILIDADES
De acuerdo con la Ley Nº 19.550 de Sociedades Comerciales, de existir ganancia neta al cierre del ejercicio en curso, la misma no podrá ser distribuida hasta tanto se transfieran a la reserva legal el 5% de las ganancias del ejercicio más / (menos) los ajustes de resultados de ejercicios anteriores, hasta que la reserva alcance el 20% del capital. Previamente a cualquier distribución deberá reintegrarse a la Reserva Legal el importe ya utilizado para absorber pérdidas de ejercicios anteriores.
NOTA 12: IMPUESTO A LAS GANANCIAS – IMPUESTO DIFERIDO
El activo diferido neto al cierre del período, derivado de la información incluida en el cuadro que se muestra a continuación, asciende a $ 9.845.-
| 30/09/2011 | 31/12/2010 | ||
| Impuesto diferido | |||
| Quebranto acumulado por impuesto a las ganancias | 9.845 | 8.429 | |
| Total | 9.845 | 8.429 |
A continuación se presenta una conciliación entre el impuesto a las ganancias cargado a resultados y el que resultaría de aplicar la tasa del impuesto vigente sobre la utilidad contable:
| 30/09/2011 | 30/09/2010 | ||
| Utilidad antes de impuesto a las ganancias | 16.693.498 | 9.912.640 | |
| Tasa de impuesto vigente | 35% | 35% | |
| Resultado del período a la tasa del impuesto | (5.842.724) | (3.469.424) | |
| Diferencias permanentes a la tasa del impuesto | 5.844.140 | 3.471.594 | |
| Total cargo por impuesto a las ganancias | 1.416 | 2.170 |
Participaciones permanentes en otras sociedades ANEXO C
| Sociedad emisora | Porcentaje de tenencia | Valor de libros al 30/09/2011 | Valor de libros al 31/12/2010 | Información sobre el emisor al 30/09/2011 | ||||||
| Actividad principal | Acciones | Capital | Patrimonio Neto | Resultado | ||||||
| Clase | Cantidad | V.N. | ||||||||
| Cliba Ingeniería Ambiental S.A. | 25,30% | 68.927.119 | 54.203.187 | Ingeniería Ambiental | A | 43.102.650 | 1 | 161.839.377 | 254.207.724 | 38.852.757 |
| B | 40.182.986 | 1 | ||||||||
| Prefe- ridas | 78.553.741 | 1 | ||||||||
| Tecsan Ingeniería Ambiental S.A. | 5% | 6.954.839 | 5.497.362 | Ingeniería Ambiental | A | 86.417.237 | 1 | 86.417.237 | 139.096.770 | 31.440.152 |
| Enerco2 S.A. | 95% | 8.868.930 | 9.379.041 | Proyección, construcción, operación y mantenimiento de plantas de generación eléctrica a partir de fuentes renovables de energía. | - | 10.100.000 | 1 | 10.100.000 | 9.335.716 | (536.959) |
| Viento Pampeano I S.A. | 70% | 70.000 | 70.000 | Proyección, construcción, operación y mantenimiento de plantas de generación eléctrica a partir de fuentes renovables de energía.. | - | 100.000 | 1 | 100.000 | 100.000 | - |
| Biogás Río Cuarto S.A. | 5% | 5.000 | 600 | Proyección, construcción, operación y mantenimiento de plantas de generación eléctrica a partir de fuentes renovables de energía. | - | 12.000 | 1 | 12.000 | 100.000 | - |
| Total | 84.825.888 | 69.150.190 |
INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL ART. 64 DE LA LEY 19.550 ANEXO H
| RUBRO | Gastos de administración y comercialización | Totales al 30/09/2011 | Totales al 30/09/2010 |
| Honorarios | - | - | 500 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 2.540 | 2.540 | 2.664 |
| Publicidad | 867 | 867 | 1.702 |
| Totales al 30/09/2011 | 3.407 | 3.407 | |
| Totales al 30/09/2010 | 4.866 | 4.866 |
INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
A los señores Accionistas de
Benito Roggio Ambiental S.A.
Avenida Leandro N. Alem 1050, piso 9°, Ciudad Autónoma de Buenos Aires
- Hemos examinado el balance general de Benito Roggio Ambiental S.A. al 30 de septiembre de 2011 y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo Por los períodos de nueve meses terminados el 30 de septiembre de 2011 y 2010 y las notas 1 a 12 y anexos C y H que los complementan, los que han sido presentados por la Sociedad para nuestra consideración. Además, hemos examinado los estados contables consolidados de Benito Roggio Ambiental S.A. por los períodos nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2011 y 2010 con sus sociedades controladas, los que se presentan como información complementaria. La preparación y emisión de los mencionados estados contables es responsabilidad de la Sociedad.
- Nuestra tarea profesional fue desarrollada con fundamento y en base al trabajo efectuado por los auditores externos de Benito Roggio Ambiental S.A., Price Waterhouse & Co. S.R.L., quienes emitieron su informe de revisión limitada con fecha 08 de noviembre de 2011. En la preparación de tal informe, los auditores externos han hecho aplicación de los procedimientos establecidos en la Resolución Técnica Nº 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas para revisiones limitadas de estados contables de períodos intermedios, que incluyen la verificación de la congruencia de los documentos revisados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos en lo relativo a sus aspectos formales y documentales. Una revisión limitada consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de dicha revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables tomados en conjunto. Por lo tanto, esta Comisión no expresa tal opinión. Tampoco ha evaluado los criterios empresarios de administración, comercialización ni producción, dado que ellos son de incumbencia exclusiva del Directorio y de la Asamblea.
- Los saldos al 31 de diciembre de 2010 que se exponen en los estados contables, se presentan a efectos comparativos y fueron examinados por nosotros sobre los cuales expresamos opinión en nuestro informe de fecha 9 de marzo de 2011.
- En base a la revisión practicada, con el alcance descripto más arriba, informamos que los estados contables de Benito Roggio Ambiental S.A. al 30 de septiembre de 2011 y sus estados consolidados por el período finalizado en esa fecha, preparados de acuerdo con normas contables vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento.
- Se ha dado cumplimiento a lo dispuesto por el artículo 294 de la Ley de Sociedades Comerciales, incluyendo su inciso 4° sobre el control de constitución y subsistencia de la garantía de directores, que a la fecha de emisión de los Estados Contables se encuentran vigentes.
- Dejamos constancia por la presente que durante el transcurso del período hemos asistido a las reuniones de Directorio, verificándose que el mismo ha ajustado su actuación a las disposiciones estatutarias y legales vigentes.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 08 de noviembre de 2011.
| Jorge A. Mencarini Síndico |
INFORME DE REVISION LIMITADA
A los señores Accionistas, Presidente y Directores de
Benito Roggio Ambiental S.A.
Domicilio Legal: Leandro N. Alem 1050 9° Piso
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
CUIT N°: 30-70997071-9
- Hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial de Benito Roggio Ambiental S.A. al 30 de septiembre de 2011 y de los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por los períodos de nueve meses terminados el 3o de septiembre de 2011 y 2010 y de las notas 1 a 12 y anexos C y H que los complementan. Además, hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial consolidado de Benito Roggio Ambiental S.A. al 30 de septiembre de 2011, y de los estados de resultados y de flujo de efectivo consolidados por los períodos de nueve meses terminados el 3o de septiembre de 2011 y 2010 con sus sociedades controladas, los que se presentan como información complementaria. La preparación y emisión de los mencionados estados contables es responsabilidad de la Sociedad.
- Nuestras revisiones se limitaron a la aplicación de los procedimientos establecidos en la Resolución Técnica Nº 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas para revisiones limitadas de estados contables de períodos intermedios que consisten, principalmente, en la aplicación de procedimientos analíticos sobre las cifras incluidas en los estados contables y en la realización de indagaciones a personal de la Sociedad responsable de la preparación de la información incluida en los estados contables y su posterior análisis. El alcance de esta revisión es sustancialmente inferior al de un examen de auditoría, cuyo objetivo es expresar una opinión sobre los estados contables bajo examen. Consecuentemente, no expresamos opinión sobre la situación patrimonial, los resultados de las operaciones, las variaciones en el patrimonio neto y el flujo de efectivo de la Sociedad, ni sobre sus estados contables consolidados.
- En base a la labor realizada y a nuestros exámenes de los estados contables de esa Sociedad y de sus estados contables consolidados por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2010 y 2009, sobre los cuales emitimos nuestro informe sin salvedades de fecha 9 de marzo de 2011, manifestamos que:
- los estados contables de Benito Roggio Ambiental S.A. al 30 de septiembre de 2011 y 2010 y sus estados contables consolidados a esas fechas, detallados en el punto 1., preparados de acuerdo con normas contables vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación con los mismos, no tenemos observaciones que formular;
- la información comparativa incluida en el estado de situación patrimonial básico y consolidado y en las notas y anexos complementarios en los estados contables adjuntos, se deriva de los estados contables de la Sociedad al 31 de diciembre de 2010.
- En cumplimiento de disposiciones vigentes informamos que:
- los estados contables de Benito Roggio Ambiental S.A. surgen de registros contables llevados en sus aspectos formales de conformidad con normas legales;
- al 30 de septiembre de 2011 no existe deuda devengada a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino que surja de los registros contables de la Sociedad.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 8 de noviembre de 2011
| PRICE WATERHOUSE & CO. S.R.L. (Socio) |
| C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 1 Fº 17 |
| Dr. Carlos Martín Barbafina Contador Público (UCA) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 175 F° 65 |