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CLISA — Interim / Quarterly Report 2009
Aug 11, 2009
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| - LEANDRO N. ALEM 1050 - 9º PISO – Ciudad Autónoma de Buenos Aires - | ||
| ESTADOS CONTABLES | ||
| AL 30 DE JUNIO DE 2009 | ||
| Correspondientes al período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2009, presentado en forma comparativa (expresados en pesos) | ||
| Actividad Principal: Recolección, transporte y tratamiento de residuos. | ||
| INSCRIPCIONES EN EL REGISTRO PÚBLICO DE COMERCIO: | ||
| Fecha de inscripción del estatuto: | 23/10/1987 | |
| Número de inscripción en Inspección General de Justicia: | 118.011 | |
| Fecha de vencimiento del estatuto: | 23/10/2037 | |
| ULTIMA MODIFICACIÓN A LOS ESTATUTOS | ||
| Asamblea General Extraordinaria N° 43 de fecha 28/12/2007 | ||
| Composición del Capital (Nota 16 a los Estados Contables Básicos) |
| Cantidad | Tipo | Valor Nominal | Votos que otorga cada una | Suscripto | Integrado | |||||
| 43.102.650 | Ordinarias Clase A | $ 1 | 5 votos | 43.102.650 | 43.102.650 | |||||
| 40.182.986 | Ordinarias Clase B | $ 1 | 1 voto | 40.182.986 | 40.182.986 | |||||
| 78.553.741 | Preferidas | $ 1 | - | 78.553.741 | 78.553.741 | |||||
| 161.839.377 | 161.839.377 | 161.839.377 |
CLIBA INGENIERIA AMBIENTAL S.A.
ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS
Correspondientes al período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2009,
presentado en forma comparativa
| 30/06/2009 | 31/12/2008 | |
| (Pesos) | (Pesos) | |
| ACTIVO | ||
| ACTIVO CORRIENTE | ||
| Caja y bancos | 5.960.076 | 9.841.955 |
| Cuentas por cobrar | 340.111.434 | 338.455.293 |
| Otros créditos | 97.053.440 | 104.713.497 |
| Otros activos | 5.878.530 | 8.097.673 |
| Total del Activo Corriente | 449.003.480 | 461.108.418 |
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||
| Cuentas por cobrar | 8.823.221 | 19.235.903 |
| Otros créditos | 73.560.146 | 75.926.007 |
| Bienes de uso (Nota 5 y Anexo A) | 123.978.233 | 115.628.062 |
| Activos intangibles (Anexo B) | 5.062.301 | 5.932.723 |
| Total del Activo No Corriente | 211.423.901 | 216.722.695 |
| TOTAL DEL ACTIVO | 660.427.381 | 677.831.113 |
| PASIVO | ||
| PASIVO CORRIENTE | ||
| Deudas: | ||
| Cuentas por pagar | 73.481.438 | 81.778.987 |
| Deudas sociales | 33.073.999 | 39.932.642 |
| Deudas fiscales | 46.958.893 | 51.194.303 |
| Deuda bancarias y financieras | 101.899.224 | 115.398.163 |
| Otros pasivos | 55.294.926 | 59.633.459 |
| Total deudas corrientes | 310.708.480 | 347.937.554 |
| Previsiones (Anexo E) | 1.689.948 | 1.049.772 |
| TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 312.398.428 | 348.987.326 |
| PASIVO NO CORRIENTE | ||
| Deudas: | ||
| Cuentas por pagar | 5.508.400 | 4.111.005 |
| Deudas fiscales | 8.114.702 | 3.184.988 |
| Deuda bancarias y financieras | 28.257.060 | 25.107.861 |
| Otros pasivos | 99.049.600 | 85.820.748 |
| Total deudas no corrientes | 140.929.762 | 118.224.602 |
| Previsiones (Anexo E) | 10.984.678 | 8.353.826 |
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 151.914.440 | 126.578.428 |
| TOTAL DEL PASIVO | 464.312.868 | 475.565.754 |
| PARTICIPACIÓN MINORITARIA | 33.838.185 | 27.659.321 |
| PATRIMONIO NETO | 162.276.328 | 174.606.038 |
| TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 660.427.381 | 677.831.113 |
Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de los Estados Contables Consolidados.
| 30/06/2009 | 30/06/2008 | |
| (Pesos) | (Pesos) | |
| Ingresos netos por servicios | 364.196.841 | 366.100.027 |
| Costo de servicios (Anexo H) | (286.274.993) | (293.666.185) |
| GANANCIA BRUTA | 77.921.848 | 72.433.842 |
| Gastos de administración y comercialización (Anexo H) | (61.182.298) | (57.210.661) |
| Resultado de inversiones en entes relacionados | - | 1.880.756 |
| Resultados financieros | ||
| Generados por activos: | ||
| Intereses, actualizaciones y gastos | 4.305.509 | 1.058.233 |
| Diferencia de cambio | 352.056 | (922.398) |
| Descuento de activos | 41.935 | 251.612 |
| Previsiones de activo | (301.522) | (904.343) |
| Generados por pasivos: | ||
| Intereses, actualizaciones y gastos | (17.094.807) | (9.490.821) |
| Diferencia de cambio | (460.659) | 1.017.940 |
| Gastos bancarios | (1.422.362) | (887.633) |
| Descuento de pasivos | (184.534) | (626.349) |
| Otros ingresos y egresos, netos | (4.228.809) | (198.790) |
| RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIÓN MINORITARIA E IMPUESTOS | (2.253.643) | 6.401.388 |
| Resultado de participación minoritaria | (6.148.585) | (4.609.025) |
| Impuesto a las ganancias | (4.839.382) | (308.987) |
| (PÉRDIDA) / GANANCIA DEL PERÍODO | (13.241.610) | 1.483.376 |
Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de los Estados Contables Consolidados.
| 30/06/2009 | 30/06/2008 | |
| (Pesos) | (Pesos) | |
| Efectivo al inicio del período | 9.841.955 | 10.371.668 |
| (Disminución) / Aumento de efectivo | (3.881.879) | 4.984.043 |
| Efectivo al cierre del período | 5.960.076 | 15.355.711 |
| Actividades operativas | ||
| (Pérdida) / Ganancia del período | (13.241.610) | 1.483.376 |
| Intereses y actualizaciones ganados y perdidos, netos | 12.789.298 | 8.432.588 |
| Ajustes para reconciliar el resultado a las variaciones de efectivo operativas: | ||
| Depreciaciones y amortizaciones | 13.934.068 | 11.570.507 |
| Participación minoritaria | 6.148.585 | 4.609.025 |
| Resultados financieros y por tenencia (excepto intereses y actualizaciones) | (5.502.045) | (25.214) |
| Resultado de inversiones en entes relacionados | - | (1.880.756) |
| Impuesto a las ganancias | 4.839.382 | 308.987 |
| Ganancia por venta de bienes de uso | (464.199) | (511.513) |
| Alta de previsiones operativas, neto | 4.818.173 | 1.538.301 |
| Variaciones en activos y pasivos operativos: | ||
| Disminución de previsiones operativas | (1.297.270) | (201.502) |
| Disminución / (Aumento) de otros activos | 2.219.143 | (608.084) |
| Aumento de créditos operativos | (12.234.883) | (4.899.948) |
| (Disminución) / Aumento de deudas operativas | (44.708.976) | 14.958.153 |
| Pago de intereses | (10.037.638) | (9.889.203) |
| Cobro de intereses | 7.698.951 | 206.255 |
| Efectivo neto (aplicado en) / generado por las actividades operativas | (35.039.021) | 25.090.972 |
| Actividades de inversión | ||
| Compra de bienes de uso | (21.378.287) | (23.092.553) |
| Aumento de activos intangibles | (189.308) | (491.452) |
| Ingresos por ventas de bienes de uso | 666.445 | 632.189 |
| Disminución de fondos por venta de participación | - | (32.270) |
| Efectivo neto aplicado en las actividades de inversión | (20.901.150) | (22.984.086) |
| Actividades financieras | ||
| Disminución / (Aumento) de otros créditos | 22.527.998 | (19.347.213) |
| Aumento de otros pasivos | 41.435.162 | 8.108.526 |
| (Disminución) / Aumento de préstamos | (11.904.868) | 14.115.844 |
| Efectivo neto generado por las actividades financieras | 52.058.292 | 2.877.157 |
| (Disminución) / Aumento de efectivo | (3.881.879) | 4.984.043 |
Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de los Estados Contables Consolidados.
NOTA 1: PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS
De acuerdo a lo exigido por la Resolución General 368/01 de la Comisión Nacional de Valores, los Estados Contables Consolidados se presentan precediendo a los Estados Contables Básicos de la Sociedad.
Los Estados Contables Consolidados fueron preparados siguiendo el procedimiento establecido por la Resolución Técnica Nº 21 de la F.A.C.P.C.E., de esta manera se han consolidado línea por línea los activos, pasivos, resultados y flujo de efectivo del balance general, el estado de resultados y el estado de flujo de efectivo por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2009, de los Estados Contables de las Sociedades en las que se posee control.
Asimismo, se incluyen anexos consolidados de los rubros bienes de uso, activos intangibles, previsiones y la posición de los activos, pasivos en moneda extranjera, y la información requerida por el Art. 64 de la Ley 19.550. Esta información contable complementaria debe ser leída y analizada en forma conjunta con los Estados Contables Básicos de la Sociedad.
NOTA 2: NORMAS CONTABLES
Los Estados Contables Consolidados han sido confeccionados sobre la base de criterios que se detallan en nota 3 a los Estados Contables Básicos de la Sociedad. Adicionalmente a estos criterios, la Sociedad controlada Tecsan Ingeniería Ambiental S.A. consolida totalmente la U.T.E. Norte III, exponiendo la participación minoritaria respectiva, como consecuencia de tener el control de sus actividades.
NOTA 3: SOCIEDADES CONSOLIDADAS
Los Estados Contables Consolidados incluyen los activos, pasivos y resultados de las siguientes sociedades controladas:
| Sociedad | Tenencia directa al 30/06/2009 | Tenencia directa + indirecta al 30/06/2009 | Actividad principal |
| Cliba Ingeniería Urbana S.A. (*) | 40 % | 97 % | Recolección de residuos domiciliarios |
| Taym S.A. (*) | 40 % | 97 % | Servicios de higiene urbana, recolección, tratamiento y disposición de residuos, limpieza y mantenimiento |
| Cliba Rosario S.A. (*) | 40 % | 97 % | Recolección de residuos domiciliarios |
| Tecsan Ingeniería Ambiental S.A. | 95 % | 95 % | Recolección, transporte y tratamiento de residuos |
| Ecoayres Argentina S.A. (*) | 5 % | 95,25 % | Ejecución de proyectos destinados a la protección y cuidado del medio ambiente |
(*) Tenencia indirecta a través de Tecsan Ingeniería Ambiental S.A.
Con fecha 15 de mayo de 2008 las sociedades controladas Tecsan Ingeniería Ambiental S.A. y Taym S.A. procedieron a la venta de la totalidad de su participación accionaria en la Sociedad Sehos S.A., por lo tanto, a partir del ejercicio económico cerrado el 31 de diciembre de 2008 no se incluyen los Estados Contables de dicha Sociedad en los Estados Contables Consolidados.
NOTA 4: ACTIVOS GRAVADOS, BIENES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA Y GARANTÍAS OTORGADAS
Se detallan a continuación los activos y la deuda a la que están afectados:
| Detalle | Valor del activo | Tipo de deuda | Monto de la deuda | Tipo de restricción |
| Inmuebles | - | Bancaria | 4.698.803 | Garantía hipotecaria |
| Máquinas y equipos | 349.064 | Financiera | 150.401 | Garantía prendaria |
| Máquinas y equipos | 7.080.505 | Financiera | 6.022.734 | Leasing |
| Máquinas y equipos | 648.116 | Bancaria | 496.845 | Leasing |
| Rodados | 811.565 | Financiera | 466.007 | Leasing |
| Rodados | 6.479.468 | Financiera | 1.940.192 | Garantía prendaria |
| Rodados | 2.848.315 | Bancaria | 1.869.083 | Leasing |
| Deudores por venta | 12.451.603 | Bancaria | 9.070.015 | Garantía prendaria |
| Deudores por venta | 54.380.024 | Bancaria | 49.324.005 | Garantía por cesión |
| Deudores por venta | (*) | Bancaria | 2.149.211 | Garantía por cesión |
(*) Préstamo Sindicado del Banco de Galicia y Buenos Aires S.A. y del Banco de la Ciudad de Buenos Aires obtenido por la sociedad controlada Tecsan Ingeniería Ambiental S.A., siendo codeudores Cliba Ingeniería Ambiental S.A., Benito Roggio e Hijos S.A., Roggio S.A. y CLISA–Compañía Latinoamericana de Infraestructura & Servicios S.A. El préstamo está garantizado con la cesión de los derechos de percibir cualquier importe en dinero a devengarse por el contrato que la U.T.E. Norte III tiene con el CEAMSE, por los servicios a ser prestados a partir del 1º de enero de 2006.
La Sociedad garantiza en forma incondicional, irrevocable y solidaria las obligaciones de CLISA-Compañía Latinoamericana de Infraestructura & Servicios S.A. bajo la Clase 2 de obligaciones negociables por un valor nominal total de US$ 100.000.000, emitidas en el marco del Programa de Obligaciones Negociables por hasta US$ 100.000.000 , ampliado a US$ 150.000.000.
NOTA 5: ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS
La Sociedad ha celebrado contratos de arrendamientos con Banco Supervielle S.A., Banco Comafi S.A., Caterpillar Financial Services Argentina S.A., Caterpillar Leasing Chile S.A., Komatsu Latin-American Corp., correspondientes a la utilización de rodados, máquinas y equipos.
En función de sus características, estos arrendamientos han sido clasificados como financieros y, en consecuencia, han sido registrados del mismo modo que compras financiadas.
El tipo de bien arrendado, la fecha de los respectivos contratos, las cuotas mensuales pactadas y la fecha de posibilidad de ejercer la opción de compra y su monto se detallan a continuación:
| Tipo de bien | Fecha de contrato | Cuotas | Cuota mensual | Opción de compra | |
| Fecha | Importe | ||||
| Máquinas y equipos | May-07 | 12 | 12.533 | - | - |
| Máquinas y equipos | May-09 | 12 | 19.203 | - | - |
| Máquinas y equipos | Oct-08 | 18 | 183.936 | Abr-10 | 3.310.847 |
| Rodados | Abr-07 | 35 | 26.825 | Jul-10 | 31.078 |
| Rodados | Abr-07 | 35 | 16.201 | Sep-10 | 19.200 |
| Rodados | Mar-07 | 36 | 119.133 | Abr-10 | 170.035 |
BIENES DE USO CONSOLIDADO ANEXO A
| Cuenta principal | Valores de origen | ||||||
| Al inicio del período / ejercicio | Al inicio del período / ejercicio venta de sociedad (Nota 3) | Resultado por conversión | Altas | Transferencia | Bajas | Al cierre del período / ejercicio | |
| Instalaciones | 88.361.208 | - | - | 2.649.586 | 2.385.543 | (2.893) | 93.393.444 |
| Máquinas y equipos | 115.643.949 | - | 46.901 | 9.209.300 | - | (998.601) | 123.901.549 |
| Rodados | 79.205.084 | - | 29.977 | 2.337.061 | - | (2.173.216) | 79.398.906 |
| Muebles y útiles | 2.917.971 | - | 43 | 108.332 | - | (94.724) | 2.931.622 |
| Herramientas | 657.971 | - | 8.339 | 21.054 | - | (36.422) | 650.942 |
| Inmuebles | 7.991.359 | - | 172.166 | - | - | - | 8.163.525 |
| Equipos de computación | 6.346.692 | - | - | 842.787 | - | - | 7.189.479 |
| Bienes de uso en tránsito | 42.159 | - | - | 2.861 | - | - | 45.020 |
| Obras en curso | 7.858.271 | - | - | 5.792.266 | (2.385.543) | - | 11.264.994 |
| Anticipo para la compra | - | - | - | 415.040 | - | - | 415.040 |
| Totales al 30/06/2009 | 309.024.664 | - | 257.426 | 21.378.287 | - | (3.305.856) | 327.354.521 |
| Totales al 31/12/2008 | 263.413.189 | (538.553) | 21.684 | 58.017.153 | - | (11.888.809) | 309.024.664 |
| Cuenta principal | Depreciaciones | Neto Resultante | |||||
| Al inicio del período / ejercicio | Al inicio del período / ejercicio venta de sociedad (Nota 3) | Resultado por conversión | Bajas | Del período / ejercicio (1) | Al cierre del período / ejercicio | ||
| Instalaciones | 47.856.459 | - | - | (2.250) | 4.007.973 | 51.862.182 | 41.531.262 |
| Máquinas y equipos | 78.723.722 | - | 47.503 | (848.277) | 5.784.388 | 83.707.336 | 40.194.213 |
| Rodados | 58.541.921 | - | 2.767 | (2.142.745) | 2.342.774 | 58.744.717 | 20.654.189 |
| Muebles y útiles | 2.500.593 | - | (1.254) | (78.703) | 89.396 | 2.510.032 | 421.590 |
| Herramientas | 520.644 | - | 5.485 | (31.635) | 43.512 | 538.006 | 112.936 |
| Inmuebles | 909.913 | - | 21.954 | - | 95.110 | 1.026.977 | 7.136.548 |
| Equipos de computación | 4.343.350 | - | - | - | 643.688 | 4.987.038 | 2.202.441 |
| Bienes de uso en tránsito | - | - | - | - | - | - | 45.020 |
| Obras en curso | - | - | - | - | - | - | 11.264.994 |
| Anticipo para la compra | - | - | - | - | - | - | 415.040 |
| Totales al 30/06/2009 | 193.396.602 | - | 76.455 | (3.103.610) | 13.006.841 | 203.376.288 | 123.978.233 |
| Totales al 31/12/2008 | 181.562.223 | (509.617) | (19.747) | (11.558.805) | 23.922.548 | 193.396.602 | 115.628.062 |
(1) Ver su destino en Anexo H.
ACTIVOS INTANGIBLES CONSOLIDADO ANEXO B
| Cuenta principal | Valor de origen | |||
| Al inicio del período / ejercicio | Altas | Bajas | Al cierre del período / ejercicio | |
| Gastos preoperativos | 7.555.459 | 53.708 | - | 7.609.167 |
| Gastos preoperativos en UTEs | 12.451.394 | 135.600 | (255.868) | 12.331.126 |
| Totales al 30/06/2009 | 20.006.853 | 189.308 | (255.868) | 19.940.293 |
| Totales al 31/12/2008 | 19.421.935 | 584.918 | - | 20.006.853 |
| Cuenta principal | Amortización | Neto resultante | |||
| Al inicio del período / ejercicio | Bajas | Del período / ejercicio (1) | Al cierre del período / ejercicio | ||
| Gastos preoperativos | 6.008.881 | - | 197.533 | 6.206.414 | 1.402.753 |
| Gastos preoperativos en UTEs | 8.065.249 | (123.365) | 729.694 | 8.671.578 | 3.659.548 |
| Totales al 30/06/2009 | 14.074.130 | (123.365) | 927.227 | 14.877.992 | 5.062.301 |
| Totales al 31/12/2008 | 12.486.267 | - | 1.587.863 | 14.074.130 | 5.932.723 |
- Ver su destino en Anexo H.
PREVISIONES CONSOLIDADO ANEXO E
| Conceptos | Saldo al inicio del período / ejercicio | Al inicio del período / ejercicio venta de sociedad (Nota 3) | Aumentos (1) | Disminuciones (2) | Diferencia por conversión | Saldo al cierre del período / ejercicio | ||
| Deducidas del Activo | ||||||||
| Corrientes | ||||||||
| Cuentas por cobrar | ||||||||
| Previsión para deudores incobrables | 4.916.126 | - | 1.338.022 | (666.242) | - | 5.587.906 | ||
| Previsión para deudores incobrables en UTEs | 2.453.302 | - | 10.515 | (395.492) | - | 2.068.325 | ||
| Otros créditos | ||||||||
| Previsión para deudores incobrables | 40.862 | - | - | - | - | 40.862 | ||
| Totales al 30/06/2009 | 7.410.290 | - | 1.348.537 | (1.061.734) | - | 7.697.093 | ||
| Totales al 31/12/2008 | 5.892.167 | (347.571) | 1.926.663 | (60.969) | - | 7.410.290 | ||
| No corrientes | ||||||||
| Cuentas por cobrar | ||||||||
| Previsión para deudores incobrables | - | - | - | - | - | - | ||
| Totales al 30/06/2009 | - | - | - | - | - | - | ||
| Totales al 31/12/2008 | 1.505.856 | - | - | (1.505.856) | - | - | ||
| Incluidas en el Pasivo | ||||||||
| Corrientes | ||||||||
| Previsiones para juicios, reclamos y contingencias varias | 777.260 | - | 896.946 | (754.308) | - | 919.898 | ||
| Previsiones para juicios, reclamos y contingencias varias en UTEs | 272.512 | - | 996.508 | (534.142) | 35.172 | 770.050 | ||
| Totales al 30/06/2009 | 1.049.772 | - | 1.893.454 | (1.288.450) | 35.172 | 1.689.948 | ||
| Totales al 31/12/2008 | 2.499.283 | (2.905) | 1.577.176 | (3.015.632) | (8.150) | 1.049.772 | ||
| No Corrientes | ||||||||
| Previsiones para juicios, reclamos y contingencias varias | 2.142.745 | - | 488.093 | (16.471) | - | 2.614.367 | ||
| Previsiones para juicios, reclamos y contingencias varias en UTEs | 6.211.081 | - | 2.160.174 | (2.700) | 1.756 | 8.370.311 | ||
| Totales al 30/06/2009 | 8.353.826 | - | 2.648.267 | (19.171) | 1.756 | 10.984.678 | ||
| Totales al 31/12/2008 | 13.022.195 | (26.146) | 2.670.146 | (7.311.961) | (408) | 8.353.826 |
- Previsiones deducidas del Activo: su destino se expone en resultados financieros.
Previsiones incluidas en el Pasivo: su destino se expone en otros ingresos y egresos, netos y en resultados financieros.
(2) Corresponde a utilizaciones $ 1.297.270 y a recupero de previsión $ 1.072.085.-
MONEDA EXTRANJERA CONSOLIDADO ANEXO G
| Junio-09 | Diciembre-08 | |||||||
| Rubro | Clase y monto de la moneda extranjera | Cambio vigente | Importe contabilizado en pesos | Importe contabilizado en pesos | ||||
| ACTIVO | ||||||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||||
| Caja y bancos | USD 93.584 | 3,798 | 355.432 | 428.341 | ||||
| Cuentas por cobrar | USD 909.696 | 3,798 | 3.455.025 | 3.137.997 | ||||
| Otros créditos | USD 1.277.027 | 3,798 | 4.850.147 | 4.577.083 | ||||
| Caja y bancos | $U 2.284.067 | 0,1621 | 370.326 | 224.546 | ||||
| Cuentas por cobrar | $U 35.777.080 | 0,1621 | 5.800.698 | 4.973.752 | ||||
| Otros créditos | $U 29.088.468 | 0,1621 | 4.716.243 | 2.292.077 | ||||
| Otros activos | $U 58.458 | 0,1621 | 9.478 | 4.909 | ||||
| Total ACTIVO CORRIENTE | 19.557.349 | 15.638.705 | ||||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||||||||
| Otros créditos | USD 931.418 | 3,798 | 3.537.527 | 3.120.062 | ||||
| Bienes de uso | $U 5.479.174 | 0,1621 | 888.363 | 760.979 | ||||
| Total ACTIVO NO CORRIENTE | 4.425.890 | 3.881.041 | ||||||
| TOTAL ACTIVO | 23.983.239 | 19.519.746 | ||||||
| PASIVO | ||||||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||||||
| Cuentas por pagar | USD 263.721 | 3,798 | 1.001.612 | 536.821 | ||||
| Deudas financieras | USD 39.600 | 3,798 | 150.401 | 1.597.972 | ||||
| Otros pasivos | USD 1.950.864 | 3,798 | 7.409.381 | 6.711.669 | ||||
| Cuentas por pagar | $U 14.239.431 | 0,1621 | 2.308.703 | 1.934.830 | ||||
| Deudas sociales | $U 8.221.299 | 0,1621 | 1.332.956 | 1.142.701 | ||||
| Deudas fiscales | $U 7.095.339 | 0,1621 | 1.150.399 | 861.233 | ||||
| Otros pasivos | $U 22.699.790 | 0,1621 | 3.680.418 | 1.088.337 | ||||
| Previsiones | $U 1.724.402 | 0,1621 | 279.585 | 244.402 | ||||
| Total PASIVO CORRIENTE | 17.313.455 | 14.117.965 | ||||||
| PASIVO NO CORRIENTE | ||||||||
| Deudas financieras | USD 182.018 | 3,798 | 691.304 | 68.369 | ||||
| Previsiones | $U 86.062 | 0,1621 | 13.954 | 12.197 | ||||
| Total PASIVO NO CORRIENTE | 705.258 | 80.566 | ||||||
| TOTAL PASIVO | 18.018.713 | 14.198.551 |
INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL ART. 64 DE LA LEY 19.550 CONSOLIDADO ANEXO H
| RUBRO | Costo de servicios | Gastos de administración y comercialización | Totales al 30/06/2009 | Totales al 30/06/2008 |
| Transportes y fletes | 163.972 | 31.647 | 195.619 | 51.940 |
| Peajes | 37.410 | 41.359 | 78.769 | 140.203 |
| Mano de obra | 140.712.727 | 22.899.916 | 163.612.643 | 188.462.706 |
| Honorarios | 3.929.697 | 9.822.675 | 13.752.372 | 7.954.511 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | - | 20.467.894 | 20.467.894 | 21.447.482 |
| Publicidad | - | 2.844.304 | 2.844.304 | 2.760.313 |
| Depreciación bienes de uso | 12.273.757 | 733.084 | 13.006.841 | 10.886.931 |
| Amortización activos intangibles | 927.227 | - | 927.227 | 683.576 |
| Gastos de mantenimiento | 18.567.637 | - | 18.567.637 | 19.852.795 |
| Gastos de viajes y traslados | - | 1.227.593 | 1.227.593 | 1.092.971 |
| Seguros | 2.475.995 | - | 2.475.995 | 2.330.959 |
| Agua y energía | 18.365 | 554.245 | 572.610 | 679.673 |
| Teléfono, télex, correspondencia | - | 1.028.362 | 1.028.362 | 1.086.108 |
| Alquileres | 14.938.028 | - | 14.938.028 | 13.369.159 |
| Servicios contratados a terceros | 41.550.833 | - | 41.550.833 | 28.071.101 |
| Impresos y papelería | - | 505.751 | 505.751 | 358.652 |
| Diversos | 5.205.225 | 1.025.468 | 6.230.693 | 2.330.360 |
| Materiales y repuestos | 45.474.120 | - | 45.474.120 | 49.317.406 |
| Totales al 30/06/2009 | 286.274.993 | 61.182.298 | 347.457.291 | |
| Totales al 30/06/2008 | 293.666.185 | 57.210.661 | 350.876.846 |
CLIBA INGENIERIA AMBIENTAL S.A.
ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2009,
presentado en forma comparativa
| 30/06/2009 | 31/12/2008 | |
| (Pesos) | (Pesos) | |
| ACTIVO | ||
| ACTIVO CORRIENTE | ||
| Caja y bancos (Nota 4) | 3.308.687 | 1.549.833 |
| Cuentas por cobrar (Notas 5, 13 y 14) | 157.039.360 | 145.065.117 |
| Otros créditos (Notas 6, 13 y 14) | 47.039.609 | 61.707.156 |
| Otros activos (Nota 7) | 3.560.818 | 4.304.916 |
| Total del Activo Corriente | 210.948.474 | 212.627.022 |
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||
| Cuentas por cobrar (Notas 5 y 14) | 8.823.221 | 14.299.818 |
| Otros créditos (Notas 6, 13 y 14) | 147.547.620 | 113.055.774 |
| Participaciones permanentes en otras sociedades (Anexo C) | 83.537.911 | 82.698.386 |
| Bienes de uso (Notas 17, 18 y Anexo A) | 51.892.579 | 48.468.487 |
| Activos intangibles (Anexo B) | 302.879 | 320.275 |
| Total del Activo No Corriente | 292.104.210 | 258.842.740 |
| TOTAL DEL ACTIVO | 503.052.684 | 471.469.762 |
| PASIVO | ||
| PASIVO CORRIENTE | ||
| Deudas: | ||
| Cuentas por pagar (Notas 8, 13 y 14) | 32.700.141 | 31.208.968 |
| Deudas sociales (Notas 9 y 14) | 20.391.411 | 22.785.114 |
| Deudas fiscales (Notas 10 y 14) | 30.158.638 | 32.977.002 |
| Deuda bancarias y financieras (Notas 11 y 14) | 66.066.433 | 78.013.877 |
| Otros pasivos (Notas 12, 13 y 14) | 50.982.051 | 28.237.556 |
| Total deudas corrientes | 200.298.674 | 193.222.517 |
| Previsiones (Nota 14 y Anexo E) | 268.594 | - |
| TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 200.567.268 | 193.222.517 |
| PASIVO NO CORRIENTE | ||
| Deudas: | ||
| Cuentas por pagar (Notas 8 y 14) | 553.333 | 29.523 |
| Deudas fiscales (Notas 10 y 14) | 2.307.782 | 958.950 |
| Deuda bancarias y financieras (Notas 11 y 14) | 10.649.760 | 6.107.861 |
| Otros pasivos (Notas 12, 13 y 14) | 125.927.525 | 96.843.962 |
| Total deudas no corrientes | 139.438.400 | 103.940.296 |
| Previsiones (Nota 14 y Anexo E) | 2.418.626 | 971.813 |
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 141.857.026 | 104.912.109 |
| TOTAL DEL PASIVO | 342.424.294 | 298.134.626 |
| PARTICIPACIÓN MINORITARIA | (1.647.938) | (1.270.902) |
| PATRIMONIO NETO (Según Estado Respectivo) | 162.276.328 | 174.606.038 |
| TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 503.052.684 | 471.469.762 |
Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de estos Estados Contables.
| 30/06/2009 | 30/06/2008 | |
| (Pesos) | (Pesos) | |
| Ingresos netos por servicios | 172.492.402 | 166.887.683 |
| Costo de servicios (Anexo H) | (145.883.112) | (142.097.973) |
| GANANCIA BRUTA | 26.609.290 | 24.789.710 |
| Gastos de administración y comercialización (Anexo H) | (28.906.120) | (25.400.476) |
| Resultados de inversiones en entes relacionados (Nota 15) | 242.521 | 6.435.011 |
| Resultados financieros | ||
| Generados por activos: | ||
| Intereses, actualizaciones y gastos | 2.171.304 | 305.934 |
| Diferencia de cambio | (70.937) | (750.886) |
| Descuento de activos | 16.774 | 100.645 |
| Previsiones de activo | (534.013) | (648.862) |
| Generados por pasivos: | ||
| Intereses, actualizaciones y gastos | (13.676.477) | (6.481.408) |
| Diferencia de cambio | 300.321 | 819.222 |
| Gastos bancarios | (735.434) | (589.577) |
| Descuento de pasivos | (184.534) | (579.104) |
| Otros ingresos y egresos, netos | (2.209.787) | 68.363 |
| RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIÓN MINORITARIA E IMPUESTOS | (16.977.092) | (1.931.428) |
| Resultado de participación minoritaria | 377.036 | 464.134 |
| Impuesto a las ganancias (Nota 19) | 3.358.446 | 2.950.670 |
| (PÉRDIDA) / GANANCIA DEL PERÍODO | (13.241.610) | 1.483.376 |
Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de estos Estados Contables.
| Concepto | Aporte de los propietarios | Resultados diferidos | Resultados acumulados | Total del Patrimonio Neto | ||
| Capital suscripto (Nota 16) | Total | Reserva legal | Resultados no asignados | |||
| Saldos al 31/12/2007 | 161.839.377 | 161.839.377 | 1.769.525 | - | 2.397.434 | 166.006.336 |
| Constitución de reserva según Acta de Asamblea Ordinaria Nº 44 del 14 de marzo de 2008 | - | - | - | 119.872 | (119.872) | - |
| Diferencia transitoria de conversión del período | - | - | 503.575 | - | - | 503.575 |
| Ganancia del período | - | - | - | - | 1.483.376 | 1.483.376 |
| Saldos al 30/06/2008 | 161.839.377 | 161.839.377 | 2.273.100 | 119.872 | 3.760.938 | 167.993.287 |
| Diferencia transitoria de conversión del período | - | - | (622.989) | - | - | (622.989) |
| Ganancia del período | - | - | - | - | 7.235.740 | 7.235.740 |
| Saldos al 31/12/2008 | 161.839.377 | 161.839.377 | 1.650.111 | 119.872 | 10.996.678 | 174.606.038 |
| Constitución de reserva según Acta de Asamblea Ordinaria Nº 45 del 11 de marzo de 2009 | - | - | - | 435.956 | (435.956) | - |
| Diferencia transitoria de conversión del período | - | - | 911.900 | - | - | 911.900 |
| Pérdida del período | - | - | - | - | (13.241.610) | (13.241.610) |
| Saldos al 30/06/2009 | 161.839.377 | 161.839.377 | 2.562.011 | 555.828 | (2.680.888) | 162.276.328 |
Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de estos Estados Contables.
| 30/06/2009 | 30/06/2008 | |
| (Pesos) | (Pesos) | |
| Efectivo al inicio del período | 1.549.833 | 1.672.626 |
| Aumento de efectivo | 1.758.854 | 180.169 |
| Efectivo al cierre del período | 3.308.687 | 1.852.795 |
| Actividades operativas | ||
| (Pérdida) / Ganancia del período | (13.241.610) | 1.483.376 |
| Intereses y actualizaciones ganados y perdidos, netos | 11.505.173 | 6.175.473 |
| Ajustes para reconciliar el resultado a las variaciones de efectivo operativas: | ||
| Depreciaciones y amortizaciones | 6.765.500 | 5.852.692 |
| Participación minoritaria | (377.036) | (464.134) |
| Resultados financieros y por tenencia (excepto intereses y actualizaciones) | (6.893.765) | (592.099) |
| Resultado de inversiones en entes relacionados | (242.521) | (6.435.011) |
| Impuesto a las ganancias | (3.358.446) | (2.950.670) |
| Ganancia por venta de bienes de uso | (117.721) | (228.689) |
| Alta / (Recupero) de previsiones operativas, neto | 2.684.495 | (361.807) |
| Variaciones en activos y pasivos operativos: | ||
| Disminución de previsiones operativas | (455.732) | (26.071) |
| Disminución / (Aumento) de otros activos | 744.098 | (389.850) |
| Aumento de créditos operativos | (14.613.351) | (8.194.910) |
| (Disminución) / Aumento de deudas operativas | (6.010.703) | 15.267.698 |
| Pago de intereses | (5.228.899) | (6.229.191) |
| Cobro de intereses | 1.670.630 | - |
| Efectivo neto (aplicado en) / generado por las actividades operativas | (27.169.888) | 2.906.807 |
| Actividades de inversión | ||
| Compra de bienes de uso | (10.100.807) | (3.967.286) |
| Aumento de activos intangibles | (160.764) | (45.944) |
| Ingresos por ventas de bienes de uso | 211.554 | 299.805 |
| Efectivo neto aplicado en las actividades de inversión | (10.050.017) | (3.713.425) |
| Actividades financieras | ||
| Aumento de otros créditos | (8.974.744) | (9.439.331) |
| Aumento de otros pasivos | 56.912.862 | 2.080.093 |
| (Disminución) / Aumento de préstamos | (8.959.359) | 8.346.025 |
| Efectivo neto generado por las actividades financieras | 38.978.759 | 986.787 |
| Aumento de efectivo | 1.758.854 | 180.169 |
Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de estos Estados Contables.
NOTA 1: ACTIVIDAD DE LA SOCIEDAD
CLIBA INGENIERIA AMBIENTAL S.A. (la Sociedad) en forma directa o a través de sociedades o uniones transitorias de empresas en las cuales tiene participación, realiza las siguientes actividades:
- Servicios de higiene urbana
- Tratamiento y disposición final de residuos
- Servicios industriales y de mantenimiento
El detalle de las uniones transitorias de empresas, consorcios y agrupaciones de colaboración empresaria en las que la Sociedad participa, se exponen en Nota 2.
El detalle de las sociedades en las que la Sociedad tiene participación se exponen en el Anexo C.
NOTA 2: UNIONES TRANSITORIAS DE EMPRESAS, CONSORCIOS Y AGRUPACIONES DE COLABORACIÓN EMPRESARIA EN LAS QUE PARTICIPA LA SOCIEDAD
Las UTEs, consorcios y ACE de las que la Sociedad forma parte al 30 de junio de 2009 se detallan a continuación:
| Emprendimientos | Servicios prestados para: | Fecha de vencimiento del contrato | ||
| U.T.E. Climer | Municipalidad de Merlo | (1) | ||
| U.T.E. Clibar | Municipalidad de S. C. de Bariloche | (1) | ||
| U.T.E. Norte III | Cinturón Ecológico Área Metropolitana S. de E. | (2) | ||
| U.T.E. Clipaz | Municipalidad de Villa Carlos Paz | (1) | ||
| U.T.E. Ituzaingó | Municipalidad de Ituzaingó | (1) | ||
| U.T.E. Clife | Municipalidad de Santa Fe | (3) | ||
| U.T.E. Cliba San Isidro | Municipalidad de San Isidro | Octubre de 2009 | ||
| U.T.E. Cliba Córdoba | Municipalidad de Córdoba | (1) | ||
| U.T.E. Cliba Río IV | Municipalidad de Río Cuarto | (1) | ||
| U.T.E. Cliba Morón | Municipalidad del Partido de Morón | (1) | ||
| U.T.E. Cliba Tres de Febrero | Municipalidad del Partido de 3 de Febrero | (1) | ||
| U.T.E. Cliba Neuquén | Municipalidad de Neuquén | Junio de 2011 | ||
| U.T.E. Cliba Bahía Blanca | Municipalidad de Bahía Blanca | (1) | ||
| U.T.E. Mercado Central | Corporación del Mercado Central | (1) | ||
| Consorcio Sol II | Municipalidad de Maldonado (Uruguay) | (1) | ||
| Consorcio Las Piedras | Municipalidad de Las Piedras (Uruguay) | (1) | ||
| Consorcio Cliba Las Piedras | Municipalidad de Las Piedras (Uruguay) | (1) | ||
| Consorcio Sur | Municipalidad de Montevideo (Uruguay) | (1) | ||
| Consorcio Coslim II | Municipalidad de Canelones (Uruguay) | (1) | ||
| U.T.E. Clima | Municipalidad de Córdoba | (1) | ||
| Consorcio Costa de Oro | Municipalidad de Canelones (Uruguay) | (3) | ||
| U.T.E. Cliba Ituzaingó | Municipalidad de Ituzaingó | (1) | ||
| Cliba Agrupación de Colaboración Empresaria | Gestión administrativa, contable y financiera de las sociedades y UTEs del Grupo Cliba. | - |
NOTA 2: UNIONES TRANSITORIAS DE EMPRESAS, CONSORCIOS Y AGRUPACIONES DE COLABORACIÓN EMPRESARIA EN LAS QUE PARTICIPA LA SOCIEDAD (Continuación)
- UTEs que han dejado de prestar servicios en la municipalidad respectiva a la fecha de emisión de los presentes Estados Contables.
- La fecha de finalización del contrato opera al completarse la capacidad del relleno objeto del contrato, la cual es estimada por la Dirección de la Sociedad para marzo de 2010. Por otro lado, en el mes de abril de 2007 la UTE firmó contrato con el comitente para la construcción de un nuevo módulo sobre el que se comenzó a disponer en abril de 2008. Se estima completar el nuevo módulo en diciembre de 2013.
- A la fecha de los presentes Estados Contables no ha sido firmada la prorroga del contrato. No obstante, se continúa con la prestación, facturación y cobro del servicio en forma regular.
NOTA 3: NORMAS CONTABLES
A continuación se detallan las normas contables más relevantes utilizadas por la Sociedad para la preparación de los presentes Estados Contables, las que han sido aplicadas uniformemente respecto del ejercicio anterior.
3.1 Preparación y presentación de los Estados Contables
Los presentes Estados Contables están expresados en pesos argentinos y fueron confeccionados conforme a las normas contables de exposición y valuación contenidas en las Resoluciones Técnicas emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires y de acuerdo con las resoluciones emitidas por la Comisión Nacional de Valores.
Los Estados Contables correspondientes al período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2009 no han sido auditados. La Gerencia de la Sociedad estima que incluyen todos los ajustes necesarios para presentar razonablemente los resultados de cada período. Los resultados del período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2009, no necesariamente reflejan la proporción de los resultados de la Sociedad por el ejercicio completo.
3.2 Estimaciones contables
La preparación de Estados Contables a una fecha determinada requiere que la gerencia de la Sociedad realice estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y los activos y pasivos contingentes revelados a dicha fecha, como así también los ingresos y egresos registrados en el período. La gerencia de la Sociedad realiza estimaciones para poder calcular a un momento dado, por ejemplo, la previsión para deudores incobrables, las depreciaciones y amortizaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias y las provisiones para contingencias. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes Estados Contables.
3.3 Consideración de los efectos de la inflación
De acuerdo con normas contables profesionales y con requerimientos de los organismos de contralor, los presentes Estados Contables han sido preparados sin reconocer los cambios en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 31 de diciembre de 2001. Desde el 1° de enero de 2002 y hasta el 1° de marzo de 2003 se reconocieron los efectos de la inflación, debido a la existencia de un período inflacionario. A partir de esa fecha se ha discontinuado la reexpresión de los Estados Contables.
Este criterio no está de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes, las cuales establecen que los Estados Contables deben ser reexpresados hasta el 30 de septiembre de 2003. Sin embargo, la Dirección estima que este desvío no ha generado un efecto significativo sobre los Estados Contables.
NOTA 3: NORMAS CONTABLES (Continuación)
3.4 Información comparativa
Los saldos por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2008 y por el ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2008 que se exponen en estos Estados Contables a efectos comparativos, surgen de los Estados Contables a dichas fechas.
3.5 Criterios de valuación
- Caja y bancos
El efectivo disponible se ha computado a su valor nominal al cierre del período / ejercicio.
- Activos y pasivos en moneda extranjera
Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido valuados a los tipos de cambio vigentes al cierre del período / ejercicio.
- Cuentas por cobrar y por pagar
Las cuentas por cobrar y por pagar han sido valuados al precio de contado estimado al momento de la transacción más los resultados financieros devengados al cierre del período / ejercicio, de corresponder.
La previsión para deudores incobrables se constituyó en base a un análisis individual de recuperabilidad de la cartera de créditos.
- Créditos y deudas financieros
Los créditos y deudas financieras han sido valuados de acuerdo con la suma de dinero entregada y recibida, respectivamente, neta de los costos de la transacción, más los resultados financieros devengados en base a la tasa interna de retorno estimada en dicha oportunidad.
- Otros créditos y pasivos
Los créditos y pasivos diversos han sido valuados en base a la mejor estimación posible de la suma a cobrar y a pagar, respectivamente, descontada utilizando la tasa estimada en el momento de su incorporación al activo y pasivo, respectivamente.
- Otros activos
Los materiales han sido valuados a su costo de reposición al cierre del período / ejercicio.
- Saldos por transacciones financieras, créditos y deudas diversas con partes relacionadas
Los créditos y deudas con partes relacionadas generados por transacciones financieras y por otras transacciones diversas (no incluye la compra-venta de bienes y servicios) han sido valuados de acuerdo con las condiciones pactadas entre las partes involucradas.
NOTA 3: NORMAS CONTABLES (Continuación)
-
- Criterios de valuación (Continuación)
-
Inversiones no corrientes en sociedades
Las inversiones permanentes en las sociedades en las cuales se ejerce un control conjunto han sido valuadas de acuerdo con el método del valor patrimonial proporcional, de acuerdo con las disposiciones de la Resolución Técnica N° 21 de la F.A.C.P.C.E., tomando como base los Estados Contables al 30 de junio de 2009 emitidos por las mismas. Las normas contables utilizadas por las sociedades en las cuales se ejerce un control conjunto para la elaboración de sus Estados Contables son las mismas a las utilizadas por la Sociedad.
- Participaciones en negocios conjuntos
Las inversiones en negocios conjuntos (consorcios, agrupaciones de colaboración empresaria y uniones transitorias de empresas) son consolidadas proporcionalmente.
Cuando la Sociedad posee el control total de la actividad (U.T.E. San Isidro), los Estados Contables del negocio conjunto han sido consolidados.
Los emprendimientos radicados en el exterior han sido clasificados como no integrados con las operaciones de la Sociedad y sus Estados Contables fueron convertidos a pesos empleando el tipo de cambio vigente al cierre del período / ejercicio.
Las diferencias de cambio generadas por la conversión han sido imputadas en el Patrimonio Neto, en el rubro “Resultados diferidos” y ascendieron a $ 2.562.011 y a $ 1.650.111 al 30 de junio de 2009 y al 31 de diciembre de 2008, respectivamente.
La Sociedad ha utilizado los Estados Contables de los negocios conjuntos al 30 de junio de 2009 a los efectos de aplicar los criterios descriptos previamente.
- Bienes de uso
Los bienes de uso han sido valuados a su costo de adquisición reexpresado siguiendo los lineamientos indicados en la nota 3.3., neto de sus depreciaciones acumuladas.
Las depreciaciones han sido calculadas por el método de línea recta en base a la vida útil estimada de los bienes, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al final de su vida útil.
El valor de estos activos, no supera su valor de utilización económica al cierre del período / ejercicio.
- Activos intangibles
Los activos intangibles corresponden a los gastos pre-operativos activados por la Sociedad y las Uniones Transitorias de Empresas.
Los activos intangibles contabilizados en la Sociedad y las UTEs incluyen gastos incurridos en forma previa al inicio de los contratos de servicio. Se valuaron a su costo histórico reexpresado de acuerdo con lo mencionado en la nota 3.3., menos las correspondientes amortizaciones acumuladas, calculadas por el método de línea recta en base a las vidas útiles estimadas, las que no superan los 5 años.
- Impuesto a las ganancias
La Sociedad ha efectuado el cálculo por impuesto a las ganancias en base al método del impuesto diferido, reconociendo de esta manera las diferencias temporarias entre las mediciones de los activos y pasivos contables e impositivos.
A los efectos de determinar los activos y pasivos diferidos se ha aplicado sobre las diferencias temporarias identificadas y los quebrantos impositivos, la tasa impositiva que se espera esté vigente al momento de su reversión o utilización, considerando las normas legales sancionadas a la fecha de emisión de estos Estados Contables.
NOTA 3: NORMAS CONTABLES (Continuación)
-
- Criterios de valuación (Continuación)
-
Impuesto a la ganancia mínima presunta
La Sociedad determina el impuesto a la ganancia mínima presunta aplicando la tasa vigente del 1% anual sobre los activos computables al cierre del período. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias.
La obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el impuesto a la ganancia mínima presunta excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta del impuesto a las ganancias que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.
La Sociedad ha reconocido el impuesto a la ganancia mínima presunta devengado en el ejercicio y pagado en ejercicios anteriores como crédito debido a que estima que en ejercicios futuros podrá computarlo como pago a cuenta del impuesto a las ganancias.
- Contingencias
Las contingencias contabilizadas en el pasivo reflejan, en base a la opinión de los asesores legales y a los restantes elementos de juicio disponibles, los pasivos contingentes derivados de situaciones o circunstancias existentes a la fecha de cierre de los Estados Contables que tengan una probabilidad elevada de ocurrencia y sean cuantificables. Dichos pasivos contingentes incluyen los procesos judiciales pendientes o reclamos de terceros por eventuales perjuicios originados en el desarrollo de las actividades y aquellas otras contingencias originadas en cuestiones de interpretación de la legislación vigente.
- Cuentas del Patrimonio Neto
Los movimientos de las cuentas del patrimonio neto han sido reexpresados siguiendo los lineamientos detallados en la nota 3.3.
La cuenta “Capital social” ha sido expresada a su valor nominal histórico.
- Cuentas del Estado de Resultados
Los cargos por activos consumidos se determinaron en función de los valores de tales activos. Los demás resultados del período se exponen a valores nominales.
- Reconocimiento de ingresos
Los ingresos corresponden a la facturación de servicios de higiene urbana, tratamiento y disposición final de residuos y servicios industriales y de mantenimiento, y se reconocen en el momento que los mismos se devengan, en base a los contratos celebrados con cada cliente.
- Estado de Flujo de Efectivo
A los efectos de la presentación del estado de flujo de efectivo, el concepto de efectivo adoptado comprende el saldo de libre disponibilidad en caja y bancos.
| NOTA 4: CAJA Y BANCOS | |||
| 30/06/2009 | 31/12/2008 | ||
| (Pesos) | (Pesos) | ||
| Caja | - | 1.142 | |
| Fondos fijos | 27.000 | 31.000 | |
| Bancos (Anexo G) | 2.514.002 | 1.001.168 | |
| Caja en UTEs y consorcios (Anexo G) | 11.438 | 47.258 | |
| Fondos fijos en UTEs y consorcios (Anexo G) | 13.206 | 19.650 | |
| Bancos en UTEs y consorcios (Anexo G) | 743.041 | 449.615 | |
| Total | 3.308.687 | 1.549.833 | |
| NOTA 5: CUENTAS POR COBRAR | |||
| 30/06/2009 | 31/12/2008 | ||
| (Pesos) | (Pesos) | ||
| Corrientes | |||
| Deudores por ventas | 110.421.974 | 75.378.302 | |
| Previsión incobrables (Anexo E) | (3.224.863) | (2.542.746) | |
| Cheques diferidos a cobrar | 1.124.779 | - | |
| Deudores por ventas con Soc. art. 33 y partes relacionadas (Nota 13) | - | 5.800.103 | |
| Certificados de cancelación de deuda C.A.B.A | 4.482.414 | 3.265.756 | |
| Deudores por ventas en UTEs y consorcios (Anexo G) | 43.355.936 | 61.873.795 | |
| Previsión incobrables en UTEs y consorcios (Anexo E) | (827.169) | (981.160) | |
| Deudores por ventas con Soc. art. 33 y partes relacionadas en UTEs y consorcios (Nota 13 y Anexo G) | 8.840 | 271.610 | |
| Cheques diferidos a cobrar en UTEs y consorcios | 326.473 | 751.154 | |
| Documentos a cobrar en UTEs y consorcios (Anexo G) | 1.369.364 | 1.246.397 | |
| Acuerdos a cobrar en UTEs y consorcios | 1.612 | 1.906 | |
| Subtotal | 157.039.360 | 145.065.117 | |
| No Corrientes | |||
| Certificados de cancelación de deuda C.A.B.A | 8.823.221 | 11.009.095 | |
| Deudores por ventas en UTEs y consorcios | - | 3.290.723 | |
| Subtotal | 8.823.221 | 14.299.818 | |
| Total | 165.862.581 | 159.364.935 | |
| NOTA 6: OTROS CRÉDITOS | |||
| 30/06/2009 | 31/12/2008 | ||
| (Pesos) | (Pesos) | ||
| Corrientes | |||
| Deudores varios con Soc. art. 33 y partes relacionadas (Nota 13) | 7.208.627 | 29.020.096 | |
| Depósitos en garantía | 28.600 | 19.000 | |
| Gastos a devengar | 727.273 | 712.239 | |
| Gastos a recuperar | 15.646.632 | 13.250.347 | |
| Anticipo proveedores | 531.333 | 3.997 | |
| Anticipo a rendir | 91.128 | 561.970 | |
| Créditos impositivos | 2.776.831 | 3.184.583 | |
| Otros créditos | 67.507 | 67.510 | |
| Deudores varios en UTEs y consorcios (Anexo G) | 1.581.643 | 542.849 | |
| Deudores varios con Soc. art. 33 y partes relacionadas en UTEs y consorcios (Nota 13 y Anexo G) | 6.539.952 | 5.431.307 | |
| Depósitos en garantía en UTEs y consorcios (Anexo G) | 33.853 | 22.011 | |
| Gastos a devengar en UTEs y consorcios (Anexo G) | 334.274 | 410.244 | |
| Gastos a recuperar en UTEs y consorcios (Anexo G) | 6.241.377 | 6.905.242 | |
| Anticipo proveedores en UTEs y consorcios (Anexo G) | 225.317 | 186.709 | |
| Anticipo a rendir en UTEs y consorcios (Anexo G) | 357.085 | 108.199 | |
| Otros créditos en UTEs y consorcios (Anexo G) | 324.659 | 420.693 | |
| Créditos impositivos en UTEs y consorcios (Anexo G) | 4.323.518 | 860.160 | |
| Subtotal | 47.039.609 | 61.707.156 | |
| No Corrientes | |||
| Crédito por impuesto diferido (Nota 19) | 35.986.812 | 29.704.919 | |
| Saldo a favor – GMP | 5.173.621 | 6.031.417 | |
| Depósitos en garantía | 34.588 | 47.404 | |
| Deudores varios con Soc. art. 33 y partes relacionadas (Nota 13 y Anexo G) | 678.794 | 505.174 | |
| Depósitos en garantía en UTEs y consorcios | 7.160 | 7.160 | |
| Deudores varios con Soc. art. 33 y partes relacionadas en UTEs y consorcios (Nota 13) | 105.666.645 | 76.759.700 | |
| Subtotal | 147.547.620 | 113.055.774 | |
| Total | 194.587.229 | 174.762.930 | |
| NOTA 7: OTROS ACTIVOS | |||
| 30/06/2009 | 31/12/2008 | ||
| (Pesos) | (Pesos) | ||
| Corrientes | |||
| Materiales en stock | 2.366.811 | 2.135.092 | |
| Materiales en stock en UTEs y consorcios (Anexo G) | 1.194.007 | 2.169.824 | |
| Total | 3.560.818 | 4.304.916 | |
| NOTA 8: CUENTAS POR PAGAR | |||
| 30/06/2009 | 31/12/2008 | ||
| Corrientes | (Pesos) | (Pesos) | |
| Proveedores | 2.760.574 | 5.036.632 | |
| Proveedores con Soc. Art. 33 y partes relacionadas (Nota 13) | 379.581 | 1.870.033 | |
| Cheques diferidos a pagar | 20.433.064 | 12.076.899 | |
| Documentos a pagar | 1.919.296 | 1.833.099 | |
| Provisiones varias | 1.204.116 | 1.239.193 | |
| Proveedores en UTEs y consorcios (Anexo G) | 2.288.761 | 4.518.649 | |
| Proveedores con Soc. Art. 33 y partes relacionadas en UTEs y consorcios(Nota 13 y Anexo G) | 45.707 | 269.313 | |
| Cheques diferidos a pagar en UTEs y consorcios | 2.500.223 | 2.373.765 | |
| Documentos a pagar en UTEs y consorcios | 54.745 | 185.005 | |
| Provisiones varias en UTEs y consorcios (Anexo G) | 1.114.074 | 1.806.380 | |
| Subtotal | 32.700.141 | 31.208.968 | |
| No Corrientes | |||
| Documentos a pagar | 553.333 | 29.523 | |
| Subtotal | 553.333 | 29.523 | |
| Total | 33.253.474 | 31.238.491 | |
| NOTA 9: DEUDAS SOCIALES | |||
| 30/06/2009 | 31/12/2008 | ||
| (Pesos) | (Pesos) | ||
| Corrientes | |||
| Remuneraciones a pagar | 3.452.209 | 3.718.236 | |
| Cargas sociales a pagar | 6.415.465 | 5.910.778 | |
| Provisiones laborales | 4.312.461 | 3.565.862 | |
| Remuneraciones a pagar en UTEs y consorcios (Anexo G) | 1.585.743 | 2.604.344 | |
| Cargas sociales a pagar en UTEs y consorcios (Anexo G) | 2.936.275 | 3.801.827 | |
| Provisiones laborales en UTEs y consorcios (Anexo G) | 1.689.258 | 3.184.067 | |
| Total | 20.391.411 | 22.785.114 | |
| NOTA 10: DEUDAS FISCALES | |||
| 30/06/2009 | 31/12/2008 | ||
| (Pesos) | (Pesos) | ||
| Corrientes | |||
| Retenciones a pagar | 189.272 | 94.869 | |
| Impuestos a pagar – IVA | 19.644.623 | 21.123.042 | |
| Impuestos a pagar – Seguridad e higiene | 8.065 | 8.871 | |
| Impuestos a pagar – Otros impuestos | 255.523 | 137.474 | |
| Retenciones a pagar en UTEs | 62.291 | 65.542 | |
| Impuestos a pagar – IVA en UTEs | 8.671.504 | 10.158.469 | |
| Impuestos a pagar – IIBB en UTEs | 441.298 | 613.276 | |
| Impuestos a pagar – Seguridad e higiene en UTEs | - | 25.887 | |
| Impuestos a pagar – Comercio e industria en UTEs | 125.563 | 206.226 | |
| Impuestos a pagar – Otros impuestos en UTEs | 372.253 | 194.839 | |
| Moratorias en UTEs | 99.835 | 40.639 | |
| Deudas fiscales en consorcios (Anexo G) | 288.411 | 307.868 | |
| Subtotal | 30.158.638 | 32.977.002 | |
| No Corrientes | |||
| Impuestos a pagar – Otros impuestos | 313.467 | - | |
| Impuestos a pagar – IVA en UTEs | 706.159 | 893.412 | |
| Moratorias en UTEs | 203.247 | 65.538 | |
| Impuestos a pagar – Otros impuestos en UTEs | 1.084.909 | - | |
| Subtotal | 2.307.782 | 958.950 | |
| Total | 32.466.420 | 33.935.952 | |
| NOTA 11: DEUDAS BANCARIAS Y FINANCIERAS | |||
| 30/06/2009 | 31/12/2008 | ||
| (Pesos) | (Pesos) | ||
| Corrientes | |||
| Adelantos en cuenta corriente | 49.653.755 | 61.468.398 | |
| Deuda bancaria | 9.828.190 | 10.906.675 | |
| Deuda financiera (Anexo G) | 5.859.795 | 4.327.861 | |
| Adelantos en cuenta corriente en UTEs y consorcios | 724.693 | 1.310.943 | |
| Subtotal | 66.066.433 | 78.013.877 | |
| No Corrientes | |||
| Deuda bancaria | 9.958.456 | 6.039.491 | |
| Deuda financiera (Anexo G) | 691.304 | 68.370 | |
| Subtotal | 10.649.760 | 6.107.861 | |
| Total | 76.716.193 | 84.121.738 | |
| NOTA 12: OTROS PASIVOS | |||
| 30/06/2009 | 31/12/2008 | ||
| (Pesos) | (Pesos) | ||
| Corrientes | |||
| Acreedores varios con Soc. Art. 33 y partes relacionadas (Nota 13) | 40.240.843 | - | |
| Embargos retenidos a pagar | 52.954 | 70.800 | |
| Acreedores varios en UTEs y consorcios (Anexo G) | 3.230.157 | 20.891.276 | |
| Acreedores varios con Soc. Art. 33 y partes relacionadas en UTEs y consorcios (Nota 13 y Anexo G) | 7.415.190 | 7.195.973 | |
| Embargos retenidos a pagar en UTEs y consorcios (Anexo G) | 42.907 | 79.507 | |
| Subtotal | 50.982.051 | 28.237.556 | |
| No Corrientes | |||
| Otros pasivos | 60.636.993 | 49.088.586 | |
| Acreedores varios con Soc. Art. 33 y partes relacionadas (Nota 13 y Anexo G) | 11.104.023 | 11.357.656 | |
| Otros pasivos en UTEs y consorcios | 19.841.524 | 17.889.818 | |
| Acreedores varios con Soc. Art. 33 y partes relacionadas en UTEs y consorcios (Nota 13) | 34.344.985 | 18.507.902 | |
| Subtotal | 125.927.525 | 96.843.962 | |
| Total | 176.909.576 | 125.081.518 |
NOTA 13: SALDOS Y OPERACIONES CON SOCIEDADES ART. 33 Y PARTES RELACIONADAS
Al 30 de junio de 2009 y al 31 de diciembre de 2008 los saldos con Soc. Art. 33 y partes relacionadas son:
| 30/06/2009 | 31/12/2008 | |||
| Activo | ||||
| Cuentas por cobrar | ||||
| Corrientes | ||||
| Benito Roggio e Hijos S.A. | 8.840 | - | ||
| Taym S.A. | - | 6.071.713 | ||
| 8.840 | 6.071.713 | |||
| Otros créditos | ||||
| Corrientes | ||||
| Benito Roggio e Hijos S.A. | 1.675.291 | 1.523.112 | ||
| Taym S.A. | 2.847.016 | 2.073.827 | ||
| Cliba A.C.E. | 832.674 | 757.036 | ||
| Tecsan Ingeniería Ambiental S.A. | 722.807 | 657.149 | ||
| Roggio S.A. | 5.324.333 | 5.277.195 | ||
| Cía. Latinoamericana de Infraestructura & Servicios S.A. | - | 21.811.470 | ||
| Benito Roggio Ambiental S.A. | 2.346.458 | 2.351.614 | ||
| 13.748.579 | 34.451.403 | |||
| No Corrientes | ||||
| Cliba Rosario S.A. | 2.250.496 | 347.700 | ||
| Taym S.A. | 2.224.016 | 2.055.932 | ||
| Clima S.R.L. | 678.794 | 505.174 | ||
| Cliba A.C.E. | 98.979.881 | 72.764.268 | ||
| Tecsan Ingeniería Ambiental S.A. | 355.912 | 311.653 | ||
| Ecoayres Argentina S.A. | 1.856.340 | 1.280.147 | ||
| 106.345.439 | 77.264.874 | |||
| Pasivo | ||||
| Cuentas por pagar | ||||
| Corrientes | ||||
| Metronec S.A. | - | 1.890 | ||
| Benito Roggio e Hijos S.A. | 20.011 | 123.010 | ||
| Prominente S.A. | 343.075 | 1.581.111 | ||
| Taym S.A. | - | 87.059 | ||
| Cía. Metropolitana de Seguridad S.A. | 62.202 | 346.276 | ||
| 425.288 | 2.139.346 | |||
| Otros pasivos | ||||
| Corrientes | ||||
| Cía. Latinoamericana de Infraestructura & Servicios S.A. | 40.240.843 | - | ||
| Clima S.R.L. | 7.409.405 | 6.711.681 | ||
| Taym S.A. | 5.785 | 484.292 | ||
| 47.656.033 | 7.195.973 | |||
| No Corrientes | ||||
| Tecsan Ingeniería Ambiental S.A. | 141.918 | 141.918 | ||
| Cliba A.C.E. | 9.167.292 | 612.961 | ||
| Benito Roggio e Hijos S.A. | 10.909.962 | 11.181.223 | ||
| Cliba Ingeniería Urbana S.A. | 2.211.818 | 1.799.026 | ||
| U.T.E. Norte III | 22.823.957 | 15.953.997 | ||
| Consorcio Sur | 194.061 | 176.433 | ||
| 45.449.008 | 29.865.558 |
NOTA 13: SALDOS Y OPERACIONES CON SOCIEDADES ART. 33 Y PARTES RELACIONADAS (Continuación)
Operaciones por los períodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2009 y 2008:
| Operaciones de venta - (compra) | Concepto | 30/06/2009 | 30/06/2008 |
| U.T.E. Norte III | Alquileres | 2.808.800 | - |
| Taym S.A. | Provisión de servicios y mano de obra | - | 27.672 |
| Taym S.A. | Alquileres | 170.000 | - |
| Taym S.A. | Honorarios | 370.240 | - |
| Cliba Rosario S.A. | Alquileres | 163.200 | - |
| Benito Roggio e Hijos S.A. | Prestación de servicios | 124.951 | 3.869 |
| Tecsan Ingeniería Ambiental S.A. | Alquileres y reparaciones | 943.800 | - |
| Cliba Ingeniería Urbana S.A. | Prestación de servicios | - | (90.462) |
| U.T.E. Norte III | Alquileres | (52.104) | (84.000) |
| U.T.E. Cliba Ituzaingó | Alquileres | (38.700) | - |
| U.T.E. Cliba Córdoba | Alquileres | (1.661.000) | - |
| Cliba Ingeniería Urbana S.A. | Prestación de servicios | (931.560) | - |
| Benito Roggio e Hijos S.A. | Reparación de equipos | (23.465) | (231.584) |
| Tecsan Ingeniería Ambiental S.A. | Alquileres | (43.320) | (107.638) |
| Cía. Metropolitana de Seguridad S.A. | Servicio de vigilancia | (857.414) | (783.175) |
| Prominente S.A. | Contrato outsourcing | (1.834.055) | (858.264) |
| Aguas Cordobesas S.A. | Prestación de servicios | (4.915) | (3.309) |
NOTA 14: APERTURA DE PLAZOS Y TASAS DE INTERÉS DE CRÉDITOS Y PASIVOS
El siguiente cuadro detalla las pautas de actualización y plazos estimados de vencimientos de los créditos y pasivos registrados por la Sociedad al 30 de junio de 2009:
| Plazos | Activos | Pasivos | |
| Créditos | Deudas bancarias y financieras | Otras deudas | |
| Sin plazo | 106.216.458 | - | 34.344.985 |
| Con plazo | |||
| Vencido: | |||
| Hasta tres meses | 12.910.967 | - | 10.561.757 |
| De tres a seis meses | 4.205.106 | - | 164.532 |
| De seis a nueve meses | 6.764.532 | - | 312.290 |
| De nueve meses a un año | 1.607.629 | - | 94.239 |
| Más de un año | 8.516.222 | - | 470.655 |
| Total vencido | 34.004.456 | - | 11.603.473 |
| A vencer: | |||
| Hasta tres meses | 123.968.715 | 56.452.456 | 60.242.015 |
| De tres a seis meses | 26.210.717 | 1.522.797 | 8.011.736 |
| De seis a nueve meses | 2.778.521 | 1.542.806 | 3.929.095 |
| De nueve meses a un año | 16.566.747 | 6.548.374 | 50.714.516 |
| Más de un año | 50.704.196 | 10.649.760 | 96.862.281 |
| Total a vencer | 220.228.896 | 76.716.193 | 219.759.643 |
| Total | 360.449.810 | 76.716.193 | 265.708.101 |
| Que no devengan interés | 351.279.088 | 7.594.192 | 239.538.547 |
| Que devengan interés: | |||
| A tasa fija (*) | 9.170.722 | 5.117.260 | 26.169.554 |
| A tasa variable (**) | - | 64.004.741 | - |
| Total | 360.449.810 | 76.716.193 | 265.708.101 |
| (*) | TEM 1,25; TMD 0,5 | TNA 4,26%; TNA 16%; TEM 7,8%; T.N.A. 8% | TEM 0,5%; 1,5%; 2% y 3% |
| (**) | TNA 17,87%; Badlar + 5,5%; Badlar + 5%; Badlar corregida + 5,75%; TNA 20%; Libor + 6,52% ; Badlar+7% |
NOTA 15: RESULTADO DE INVERSIONES EN ENTES RELACIONADOS
La composición de los resultados de inversiones en entes relacionados por los períodos finalizados el 30 de junio de 2009 y 2008 es la siguiente:
| 30/06/2009 | 30/06/2008 | ||
| (Pesos) | (Pesos) | ||
| Ganancia - (Pérdida) | Ganancia - (Pérdida) | ||
| Taym S.A. | (1.357.742) | 510.860 | |
| Cliba Ingeniería Urbana S.A. | (34.229) | 78.626 | |
| Cliba Rosario S.A. | (873.555) | (751.751) | |
| Tecsan Ingeniería Ambiental S.A. | 2.625.200 | 6.648.346 | |
| Ecoayres Argentina S.A. | (117.153) | (51.070) | |
| Total | 242.521 | 6.435.011 |
NOTA 16: CAPITAL SOCIAL
El capital social al 30 de junio de 2009 asciende a $ 161.839.377 y está representado por 40.947.518 de acciones ordinarias clase A de V.N. $ 1 y 5 votos cada una en poder de Benito Roggio Ambiental S.A., por 2.155.132 de acciones ordinarias clase A de V.N. $ 1 y 5 votos cada una en poder de Inversar S.A., por 78.553.741 de acciones preferidas de V.N. $ 1 cada una sin derecho a voto en poder de Benito Roggio e Hijos S.A., y por 40.182.986 de acciones ordinarias clase B de V.N. $ 1 y 1 voto cada una en poder de CLISA Compañía Latinoamericana de Infraestructura & Servicios S.A. encontrándose la totalidad del mismo suscripto e integrado.
Las acciones preferidas tienen derecho a recibir dividendos preferidos, los cuales son preferentes a los dividendos correspondientes a las acciones ordinarias. Los dividendos preferidos son calculados sobre la base de un rendimiento del 12% (doce por ciento) anual sobre el valor nominal de cada acción preferida, y sobre el lapso de tiempo entre la fecha de suscripción de las acciones preferidas o de la última cancelación del dividendo preferido, según el caso, y la fecha de cierre del último ejercicio económico de la Sociedad a la fecha en que la Asamblea de Accionistas disponga cancelarlos. Los dividendos preferidos serán pagaderos cuando existan ganancias realizadas y líquidas cuya distribución sea resuelta libremente por la Asamblea, pero la Asamblea no podrá disponer la distribución de dividendos ordinarios si previamente no dispuso la cancelación de los dividendos preferidos. El rendimiento de las acciones preferidas pendiente de consideración por la Asamblea de Accionistas asciende a la fecha de cierre de los presentes Estados Contables a la suma de $ 14.204.238.-
NOTA 17: ACTIVOS GRAVADOS, BIENES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA Y GARANTÍAS OTORGADAS
Se detallan a continuación los activos y la deuda a la que están afectados:
| Detalle | Valor del activo | Tipo de deuda | Monto de la deuda | Tipo de restricción |
| Inmuebles | - | Bancaria | 4.698.803 | Garantía hipotecaria |
| Máquinas y equipos | 349.064 | Financiera | 150.401 | Garantía prendaria |
| Máquinas y equipos | 7.080.505 | Financiera | 6.022.734 | Leasing |
| Máquinas y equipos | 648.116 | Bancaria | 496.845 | Leasing |
| Rodados | 811.565 | Financiera | 466.007 | Leasing |
| Rodados | 6.479.468 | Financiera | 1.940.192 | Garantía prendaria |
| Rodados | 2.848.315 | Bancaria | 1.869.083 | Leasing |
| Deudores por venta | 12.451.603 | Bancaria | 9.070.015 | Garantía prendaria |
| Deudores por venta | 24.564.253 | Bancaria | 19.324.779 | Garantía por cesión |
Cliba Ingeniería Ambiental S.A. garantiza en forma incondicional, irrevocable y solidaria las obligaciones de CLISA Compañía Latinoamericana de Infraestructura y Servicios S.A. bajo la Clase 2 de obligaciones negociables por un valor nominal total de US$ 100.000.000, emitidas en el marco del Programa de Obligaciones Negociables por hasta US$ 100.000.000, ampliado a US$ 150.000.000.
NOTA 18: ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS
La Sociedad ha celebrado contratos de arrendamientos con Banco Supervielle S.A., Banco Comafi S.A., Caterpillar Financial Services Argentina S.A., Caterpillar Leasing Chile S.A., Komatsu Latin-American Corp., correspondientes a la utilización de rodados, máquinas y equipos.
En función de sus características, estos arrendamientos han sido clasificados como financieros y, en consecuencia, han sido registrados del mismo modo que compras financiadas.
El tipo de bien arrendado, la fecha de los respectivos contratos, las cuotas mensuales pactadas y la fecha de posibilidad de ejercer la opción de compra y su monto se detallan a continuación:
| Tipo de bien | Fecha de contrato | Cuotas | Cuota mensual | Opción de compra | |
| Fecha | Importe | ||||
| Máquinas y equipos | May-07 | 12 | 12.533 | - | - |
| Máquinas y equipos | May-09 | 12 | 19.203 | - | - |
| Máquinas y equipos | Oct-08 | 18 | 183.936 | Abr-10 | 3.310.847 |
| Rodados | Abr-07 | 35 | 26.825 | Jul-10 | 31.078 |
| Rodados | Abr-07 | 35 | 16.201 | Sep-10 | 19.200 |
| Rodados | Mar-07 | 36 | 119.133 | Abr-10 | 170.035 |
NOTA 19: IMPUESTO A LAS GANANCIAS – IMPUESTO DIFERIDO
El activo diferido neto al cierre del período, derivado de la información incluida en el cuadro que se muestra a continuación, asciende a $ 35.986.812.-
| 30/06/2009 | 31/12/2008 | ||
| Impuesto diferido | |||
| Diferencias activas brutas | |||
| Previsión para contingencias | 2.562.763 | 861.826 | |
| Previsión para deudores incobrables | 801.582 | 273.456 | |
| Otros pasivos | 79.951.923 | 85.810.874 | |
| 83.316.268 | 86.946.156 | ||
| Total diferencias a la tasa del impuesto vigente | 29.160.694 | 30.431.155 | |
| Diferencias pasivas brutas | |||
| Deudas Fiscales | (325.143) | - | |
| Bienes de uso | (1.745.473) | (1.754.685) | |
| Intangibles | (293.839) | (320.276) | |
| (2.364.455) | (2.074.961) | ||
| Total diferencias a la tasa del impuesto vigente | (827.559) | (726.236) | |
| Activo diferido neto | 28.333.135 | 29.704.919 | |
| Quebrantos acumulados por impuesto a las ganancias | 7.653.677 | - | |
| Total | 35.986.812 | 29.704.919 |
La Sociedad ha optado por considerar el impacto del ajuste por inflación como diferencia permanente. El efecto impositivo de haberlo tratado como diferencia temporaria hubiera implicado un pasivo neto por impuesto diferido de $ 552.026.-
A continuación se presenta una conciliación entre el impuesto a las ganancias cargado a resultados y el que resultaría de aplicar la tasa del impuesto vigente sobre la utilidad contable:
| 30/06/2009 | 30/06/2008 | ||
| Pérdida antes de impuesto a las ganancias | (16.600.056) | (1.467.294) | |
| Tasa de impuesto vigente | 35% | 35% | |
| Resultado del período a la tasa del impuesto | 5.810.020 | 513.553 | |
| Diferencias permanentes a la tasa del impuesto | (2.451.574) | 2.437.117 | |
| Subtotal cargo por impuesto a las ganancias | 3.358.446 | 2.950.670 | |
BIENES DE USO ANEXO A
| Cuenta principal | Valor de origen | |||||
| Al inicio del período / ejercicio | Resultado por conversión | Altas | Transferencias | Bajas | Al cierre del período / ejercicio | |
| Instalaciones | 7.796.711 | - | 26.726 | 362.321 | (1.157) | 8.184.601 |
| Máquinas y equipos | 50.109.527 | 9.378 | 6.845.188 | - | (441.075) | 56.523.018 |
| Rodados | 44.585.473 | 8.688 | 1.886.185 | - | (829.278) | 45.651.068 |
| Muebles y útiles | 1.213.891 | (483) | 68.113 | - | (37.889) | 1.243.632 |
| Herramientas | 234.804 | 163 | 18.120 | - | (14.569) | 238.518 |
| Inmuebles | 3.129.211 | 59.634 | - | - | - | 3.188.845 |
| Equipos de computación | 4.643.434 | - | 831.970 | - | - | 5.475.404 |
| Bienes de uso en tránsito | 3.607 | - | - | - | - | 3.607 |
| Obras en curso | 352.856 | - | 9.465 | (362.321) | - | - |
| Anticipo para la compra | - | - | 415.040 | - | - | 415.040 |
| Totales al 30/06/2009 | 112.069.514 | 77.380 | 10.100.807 | - | (1.323.968) | 120.923.733 |
| Totales al 31/12/2008 | 97.114.132 | 687 | 19.715.892 | - | (4.761.197) | 112.069.514 |
| Cuenta principal | Depreciaciones | Neto resultante | ||||
| Al inicio del período / ejercicio | Resultado por conversión | Bajas | Del período / ejercicio (1) | Al cierre del período / ejercicio | ||
| Instalaciones | 6.818.884 | - | (900) | 275.001 | 7.092.985 | 1.091.616 |
| Máquinas y equipos | 26.626.746 | 9.380 | (379.038) | 3.772.987 | 30.030.075 | 26.492.943 |
| Rodados | 26.076.253 | 3.687 | (806.062) | 1.888.967 | 27.162.845 | 18.488.223 |
| Muebles y útiles | 948.659 | (914) | (31.481) | 55.693 | 971.957 | 271.675 |
| Herramientas | 153.389 | 164 | (12.654) | 19.547 | 160.446 | 78.072 |
| Inmuebles | 119.212 | 7.604 | - | 22.593 | 149.409 | 3.039.436 |
| Equipos de computación | 2.857.884 | - | - | 605.553 | 3.463.437 | 2.011.967 |
| Bienes de uso en tránsito | - | - | - | - | - | 3.607 |
| Obras en curso | - | - | - | - | - | - |
| Anticipo para la compra | - | - | - | - | - | 415.040 |
| Totales al 30/06/2009 | 63.601.027 | 19.921 | (1.230.135) | 6.640.341 | 69.031.154 | 51.892.579 |
| Totales al 31/12/2008 | 56.156.590 | (10.473) | (4.578.422) | 12.033.332 | 63.601.027 | 48.468.487 |
(1) Ver su destino en Anexo H.
ACTIVOS INTANGIBLES ANEXO B
| Cuenta principal | Valor de origen | |||
| Al inicio del período / ejercicio | Altas | Bajas | Al cierre del período / ejercicio | |
| Bienes intangibles | 532.258 | 25.164 | - | 557.422 |
| Bienes intangibles en UTEs | 1.624.621 | 135.600 | (102.347) | 1.657.874 |
| Totales al 30/06/2009 | 2.156.879 | 160.764 | (102.347) | 2.215.296 |
| Totales al 31/12/2008 | 2.084.744 | 72.135 | - | 2.156.879 |
| Cuenta principal | Amortización | Neto Resultante | |||
| Al inicio del período / ejercicio | Bajas | Del período / ejercicio (1) | Al cierre del período / ejercicio | ||
| Bienes intangibles | 417.483 | - | 48.408 | 465.891 | 91.531 |
| Bienes intangibles en UTEs | 1.419.121 | (49.346) | 76.751 | 1.446.526 | 211.348 |
| Totales al 30/06/2009 | 1.836.604 | (49.346) | 125.159 | 1.912.417 | 302.879 |
| Totales al 31/12/2008 | 1.601.652 | - | 234.952 | 1.836.604 | 320.275 |
(1) Ver su destino en Anexo H.
Participaciones permanentes en otras SOCIEDADES ANEXO C
| Sociedad emisora | Porcen- taje de tenen-cia | Valor de libros al 30/06/2009 | Valor de libros al 31/12/2008 | Información sobre el emisor | |||||||
| Actividad principal | Fecha | Acciones | Capital | Patrimonio Neto | Resultado | ||||||
| Clase | Cantidad | V.N. | |||||||||
| Cliba Ingeniería Urbana S.A. | 40% | 2.421.482 | 2.455.711 | Recolección de residuos domiciliarios | 30/06/2009 | A | 4.500.000 | 1 | 4.500.000 | 6.053.702 | (109.984) |
| Taym S.A. | 40% | 7.315.416 | 8.651.484 | Servicios de higiene urbana, recolección, tratamiento y disposición de residuos, limpieza y mantenimiento | 30/06/2009 | A | 16.174.307 | 1 | 16.174.307 | 18.288.540 | (3.394.356) |
| Cliba Rosario S.A | 40% | 5.912.477 | 6.786.032 | Recolección de residuos domiciliarios | 30/06/2009 | - | 20.000.000 | 1 | 20.000.000 | 14.781.193 | (2.183.888) |
| Tecsan Ingeniería Ambiental S.A. | 95% | 67.845.278 | 64.644.749 | Recolección, transporte y tratamiento de residuos | 30/06/2009 | - | 86.417.237 | 1 | 86.417.237 | 71.416.083 | 2.750.834 |
| Ecoayres Argentina S.A. | 5% | 43.258 | 160.410 | Ejecución de proyectos destinados a la protección y cuidado del medio ambiente | 30/06/2009 | - | 6.786.500 | 1 | 6.786.500 | 865.155 | (2.343.051) |
| TOTAL | 83.537.911 | 82.698.386 |
PREVISIONES ANEXO E
| Conceptos | Saldo al inicio del período / ejercicio | Aumentos (1) | Disminuciones (2) | Diferencia por conversión | Saldo al cierre del período / ejercicio | ||
| Deducidas del Activo | |||||||
| Corrientes | |||||||
| Cuentas por cobrar | |||||||
| Previsión para deudores incobrables | 2.542.746 | 682.117 | - | - | 3.224.863 | ||
| Previsión para deudores incobrables en UTEs | 981.160 | 4.206 | (158.197) | - | 827.169 | ||
| Totales al 30/06/2009 | 3.523.906 | 686.323 | (158.197) | - | 4.052.032 | ||
| Totales al 31/12/2008 | 2.580.765 | 944.676 | (1.535) | - | 3.523.906 | ||
| Incluidas en el Pasivo | |||||||
| Corrientes | |||||||
| Previsiones para juicios, reclamos y contingencias varias | - | 203.517 | (179.352) | - | 24.165 | ||
| Previsiones para juicios, reclamos y contingencias varias en UTEs | - | 506.741 | (276.380) | 14.068 | 244.429 | ||
| Totales al 30/06/2009 | - | 710.258 | (455.732) | 14.068 | 268.594 | ||
| Totales al 31/12/2008 | 1.474.221 | 804.349 | (2.275.310) | (3.260) | - | ||
| No Corrientes | |||||||
| Previsiones para juicios, reclamos y contingencias varias | 106.255 | 218.563 | (7.650) | - | 317.168 | ||
| Previsiones para juicios, reclamos y contingencias varias en UTEs | 865.558 | 1.237.898 | (2.700) | 702 | 2.101.458 | ||
| Totales al 30/06/2009 | 971.813 | 1.456.461 | (10.350) | 702 | 2.418.626 | ||
| Totales al 31/12/2008 | 1.825.367 | 628.537 | (1.481.928) | (163) | 971.813 |
(1) Previsiones deducidas del Activo: su destino se expone en resultados financieros.
Previsiones incluidas en el Pasivo: su destino se expone en otros ingresos y egresos, netos y resultados financieros.
(2) Corresponde a utilizaciones $ 455.732- y a recupero de previsión $ 168.547.-
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA ANEXO G
| Junio-09 | Diciembre-08 | |||||||
| Rubro | Clase y monto de la moneda extranjera | Cambio vigente | Importe contabilizado en pesos | Importe contabilizado en pesos | ||||
| ACTIVO | ||||||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||||
| Caja y bancos | USD 25.046 | 3,798 | 95.124 | 182.840 | ||||
| Cuentas por cobrar | USD 357.367 | 3,798 | 1.357.280 | 1.231.219 | ||||
| Otros créditos | USD 1.792.053 | 3,798 | 6.806.216 | 5.032.495 | ||||
| Caja y bancos | $U 1.456.063 | 0,1621 | 236.078 | 92.835 | ||||
| Cuentas por cobrar | $U 8.957.176 | 0,1621 | 1.452.267 | 1.952.839 | ||||
| Otros créditos | $U 10.558.045 | 0,1621 | 1.711.823 | 1.128.398 | ||||
| Otros activos | $U 23.388 | 0,1621 | 3.792 | 1.963 | ||||
| Total ACTIVO CORRIENTE | 11.662.580 | 9.622.589 | ||||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||||||||
| Otros créditos | USD 178.724 | 3,798 | 678.794 | 505.174 | ||||
| Bienes de uso | $U 1.429.758 | 0,1621 | 231.813 | 234.193 | ||||
| Total ACTIVO NO CORRIENTE | 910.607 | 739.367 | ||||||
| TOTAL ACTIVO | 12.573.187 | 10.361.956 | ||||||
| PASIVO | ||||||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||||||
| Cuentas por pagar | USD 18.294 | 3,798 | 69.480 | 62.154 | ||||
| Deudas financieras | USD 39.600 | 3,798 | 150.401 | 1.597.972 | ||||
| Otros pasivos | USD 1.950.864 | 3,798 | 7.409.381 | 6.711.669 | ||||
| Cuentas por pagar | $U 4.402.771 | 0,1621 | 713.841 | 703.660 | ||||
| Deudas sociales | $U 2.414.379 | 0,1621 | 391.454 | 384.918 | ||||
| Deudas fiscales | $U 1.778.838 | 0,1621 | 288.411 | 307.868 | ||||
| Otros pasivos | $U 10.616.965 | 0,1621 | 1.721.376 | 756.796 | ||||
| Previsiones | $U 689.730 | 0,1621 | 111.829 | 97.761 | ||||
| Total PASIVO CORRIENTE | 10.856.173 | 10.622.798 | ||||||
| PASIVO NO CORRIENTE | ||||||||
| Deudas financieras | USD 182.018 | 3,798 | 691.304 | 68.369 | ||||
| Otros pasivos | USD 51.095 | 3,798 | 194.060 | 176.432 | ||||
| Previsiones | $U 34.422 | 0,1621 | 5.581 | 4.879 | ||||
| Total PASIVO NO CORRIENTE | 890.945 | 249.680 | ||||||
| TOTAL PASIVO | 11.747.118 | 10.872.478 |
INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL ART. 64 DE LA LEY 19.550 ANEXO H
| RUBRO | Costo de servicios | Gastos de administración y comercialización | Totales al 30/06/2009 | Totales al 30/06/2008 |
| Transportes y fletes | 136.811 | 29.846 | 166.657 | 28.135 |
| Peajes | 2.674 | 13.420 | 16.094 | 50.181 |
| Mano de obra | 100.963.761 | 10.988.268 | 111.952.029 | 110.489.486 |
| Honorarios | 2.042.294 | 4.690.619 | 6.732.913 | 3.165.479 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | - | 8.584.148 | 8.584.148 | 8.064.484 |
| Publicidad | - | 2.157.027 | 2.157.027 | 2.123.032 |
| Depreciación de bienes de uso | 5.979.093 | 661.248 | 6.640.341 | 5.740.783 |
| Amortización activos intangibles | 125.159 | - | 125.159 | 111.909 |
| Gastos de mantenimiento | 6.737.231 | - | 6.737.231 | 7.209.014 |
| Gastos de viajes y traslados | - | 306.178 | 306.178 | 307.184 |
| Seguros | 1.123.395 | - | 1.123.395 | 963.529 |
| Agua y energía | 7.346 | 251.685 | 259.031 | 269.546 |
| Teléfono, télex, correspondencia | - | 553.268 | 553.268 | 622.457 |
| Alquileres y subcontratos | 3.422.296 | - | 3.422.296 | 2.517.542 |
| Servicios contratados a terceros | 3.312.395 | - | 3.312.395 | 3.813.822 |
| Impresos y papelería | - | 317.504 | 317.504 | 175.623 |
| Diversos | 13.555 | 352.909 | 366.464 | 376.107 |
| Materiales y repuestos | 22.017.102 | - | 22.017.102 | 21.470.136 |
| Totales al 30/06/2009 | 145.883.112 | 28.906.120 | 174.789.232 | |
| Totales al 30/06/2008 | 142.097.973 | 25.400.476 | 167.498.449 |
| ANEXO J |
PARTICIPACIONES EN UNIONES TRANSITORIAS DE EMPRESAS, AGRUPACIONES DE COLABORACIÓN EMPRESARIA Y CONSORCIOS:
| Sociedad emisora | Porcentaje de tenencia | Valor de libros | Actividad principal | Patrimonio | Resultado |
| U.T.E. Climer | 40% | 1.204.891 | Higiene urbana | 3.012.226 | (145.344) |
| U.T.E. Clibar | 40% | 2.205.551 | Higiene urbana | 5.513.877 | (2.805) |
| U.T.E. Clipaz | 40% | 45.971 | Higiene urbana | 114.928 | (21.907) |
| U.T.E. Cliba Ituzaingó | 40% | (4.245.206) | Higiene urbana | (10.613.016) | (675.506) |
| U.T.E. Clife | 40% | 1.458.079 | Higiene urbana | 3.645.196 | 332.541 |
| U.T.E. Cliba San Isidro | 90% | (14.831.441) | Higiene urbana | (16.479.379) | (3.770.363) |
| U.T.E. Cliba Córdoba | 40% | (27.301.255) | Higiene urbana | (68.253.138) | (886.602) |
| U.T.E. Cliba Río IV | 40% | (17.570) | Higiene urbana | (43.924) | (1.009) |
| U.T.E. Cliba Morón | 40% | (1.107.099) | Higiene urbana | (2.767.747) | 598.264 |
| U.T.E. Cliba Tres de Febrero | 40% | (6.748.520) | Higiene urbana | (16.871.299) | (719.993) |
| U.T.E. Cliba Neuquén | 40% | 4.676.093 | Higiene urbana | 11.690.232 | (663.540) |
| U.T.E. Cliba Bahía | 40% | (4.709.245) | Higiene urbana | (11.773.112) | (776.691) |
| U.T.E. Mercado Central | 40% | 217.703 | Higiene urbana | 544.259 | (19.815) |
| U.T.E. Sol II | 31% | 664.801 | Higiene urbana | 2.130.773 | (33.568) |
| U.T.E. Las Piedras | 34% | 541.016 | Higiene urbana | 1.591.223 | (87.320) |
| U.T.E. Cliba Las Piedras | 34% | 1.227.168 | Higiene urbana | 3.609.318 | (15.382) |
| U.T.E. Sur | 27% | 781.675 | Higiene urbana | 2.895.091 | (11.568) |
| U.T.E. Coslim II | 34% | 92.685 | Higiene urbana | 272.603 | (6.351) |
| U.T.E. Clima | 40% | 13.158.708 | Higiene urbana | 32.896.771 | 2.332.218 |
| U.T.E. Costa de Oro | 34% | (1.258.108) | Higiene urbana | (3.700.317) | (380.908) |
| Cliba A.C.E. | 40% | (13.592.803) | Gestión adm. y finan | (33.982.007) | (800.808) |
Buenos Aires, 07 de agosto de 2009
Señores Accionistas de:
CLIBA INGENIERIA AMBIENTAL S.A.
De nuestra consideración:
De conformidad con lo dispuesto por el inciso 5to. del Art. 294 de la ley 19.550 de Sociedades Comerciales, sometemos a la consideración de la Honorable Asamblea el informe correspondiente al período de seis meses iniciado el 1º de enero de 2009 y finalizado el 30 de junio de 2009.
Luego de analizados el Inventario, Balance, Estado de Resultados, Anexos y Notas complementarias correspondientes al período de seis meses iniciado el 1º de enero de 2009 y finalizado el 30 de junio de 2009, y aprobado los mismos, los Sres. miembros de la Comisión Fiscalizadora dejamos constancia por la presente que durante el transcurso del período hemos asistido a las reuniones de Directorio, verificándose que el mismo ha ajustado su actuación a las disposiciones estatutarias y legales vigentes. En este sentido, dejamos constancia que, dado que no es responsabilidad de la Sindicatura efectuar un control de gestión, el examen no se extendió a los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son de responsabilidad exclusiva del Directorio.
Asimismo, hemos examinado durante el período, con la frecuencia exigida por el inc. 1º del Art. 294 de la ley 19.550, los libros y comprobantes que respaldan las operaciones sociales, observando regularmente el estado de la administración y constatando el cumplimiento de las garantías de los administradores reguladas por los Arts. 75 y 145 de la RG 07/2005 IGJ.
Adicionalmente y en cuanto a los Estados Contables por el ejercicio comprendido entre el 1º de enero de 2009 y finalizado el 30 de junio de 2009, nos remitimos a lo informado por el Auditor.
Por todo ello, aconsejamos la aprobación de los documentos sometidos a vuestra consideración.
DR. JORGE A. MENCARINI
POR COMISIÓN FISCALIZADORA
INFORME DE REVISION LIMITADA
A los señores Accionistas, Presidente y directores de
CLIBA Ingeniería Ambiental S.A.
Domicilio Legal: Leandro N. Alem 1050 9° Piso
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
CUIT N°: 30-61622274-7
- Hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial de CLIBA Ingeniería Ambiental S.A. al 30 de junio de 2009, de los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por los períodos de seis meses terminados el 30 de junio de 2009 y 2008 y de las notas 1 a 20 y anexos A, B, C, E, G, H y J que los complementan. Además, hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial consolidado de CLIBA Ingeniería Ambiental S.A. con sus sociedades controladas al 30 de junio de 2009, y de los estados de resultados y de flujo de efectivo consolidados por los períodos de seis meses terminados el 30 de junio de 2009 y 2008 con sus sociedades controladas, los que se presentan como información complementaria. La preparación y emisión de los mencionados estados contables es responsabilidad de la Sociedad.
- Nuestras revisiones se limitaron a la aplicación de los procedimientos establecidos en la Resolución Técnica Nº 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas para revisiones limitadas de estados contables de períodos intermedios que consisten, principalmente, en la aplicación de procedimientos analíticos sobre las cifras incluidas en los estados contables y en la realización de indagaciones a personal de la Sociedad responsable de la preparación de la información incluida en los estados contables y su posterior análisis. El alcance de esta revisión es sustancialmente inferior al de un examen de auditoría, cuyo objetivo es expresar una opinión sobre los estados contables bajo examen. Consecuentemente, no expresamos opinión sobre la situación patrimonial, los resultados de las operaciones, las variaciones en el patrimonio neto y el flujo de efectivo de la Sociedad, ni sobre sus estados contables consolidados.
- En base a la labor realizada y a nuestros exámenes de los estados contables de esa Sociedad y de sus estados contables consolidados por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2008 y 2007, sobre los cuales emitimos nuestro informe sin salvedades de fecha 6 de marzo de 2009, manifestamos que:
- los estados contables de CLIBA Ingeniería Ambiental S.A. al 30 de junio de 2009 y 2008 y sus estados contables consolidados a esa fecha, detallados en el punto 1., preparados de acuerdo con normas contables vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación con los mismos, no tenemos observaciones que formular;
- la información comparativa incluida en el estado de situación patrimonial básico y consolidado y en las notas y anexos complementarios en los estados contables adjuntos, se deriva de los estados contables de la Sociedad al 31 de diciembre de 2008.
- En cumplimiento de disposiciones vigentes informamos que:
- los estados de CLIBA Ingeniería Ambiental S.A. surgen de registros contables llevados en sus aspectos formales de conformidad con normas legales;
- al 30 de junio de 2009 la deuda devengada a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino que surge de los registros contables de la Sociedad ascendía a $ 4.828.997, siendo exigibles $ 1.461.320 a dicha fecha.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 7 de agosto de 2009
| PRICE WATERHOUSE & CO. S.R.L. (Socio) |
| C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 1 Fº 17 |
| Dr. Carlos Martín Barbafina Contador Público (UCA) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 175 F° 65 |