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CLISA — Interim / Quarterly Report 2000
Nov 17, 2000
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BALANCE GENERAL
30 de Septiembre de 2000
| BENITO ROGGIO E HIJOS SOCIEDAD ANÓNIMA | ||
| - LAS HERAS 402 - CÓRDOBA - | ||
| Objeto y Ramo Principal: EMPRESA CONSTRUCTORA | ||
| Fecha autorización por el Poder Ejecutivo: 13/01/1955 | ||
| Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio 29/06/1955 | ||
| Inscripción Inspección de Sociedades Jurídicas Nro. 118 | ||
| Plazo de Duración: Hasta 30/06/2044 | ||
| Ultima modificación a los Estatutos | ||
| Resolución Inspección de Sociedades Jurídicas Nro. 27/98-B | ||
| Fecha de Inscripción en el Registro Público de Comercio: 20/03/1998 | ||
| ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SETIEMBRE DE 2000 | ||
| Período económico iniciado el 1 de julio de 2000 y finalizado el 30 de setiembre de 2000 | ||
| Presentado en forma comparativa con igual período del ejercicio anterior | ||
| Denominación de la Sociedad Controlante: CLISA S.A. | ||
| Domicilio Legal: Leandro N. Alem 1050-9° P. - Cap. Federal | ||
| Actividad Principal: Inversión | ||
| Participación de la Sociedad Controlante: sobre el patrimonio: 97,14% sobre los votos: 97,14% | ||
| Información de Sociedades Controladas y Vinculadas | ||
| (Anexo C y Estados Contables Consolidados) | ||
| COMPOSICIÓN DEL CAPITAL | ||
| Acciones Ordinarias Suscripto Integrado | ||
| Clase "A" V.N. $. 1 - 5 Votos 66.357.452 66.357.452 | ||
| Clase "B" V.N. $. 1 - 1 Voto 99.536.180 99.536.180 | ||
| 165.893.632 165.893.632 | ||
| ACTIVO | 30/09/2000 | 30/09/1999 | PASIVO Y | 30/09/2000 | 30/09/1999 | ||
| Pesos | Pesos | PATRIMONIO NETO | Pesos | Pesos | |||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | ||||||
| Caja y Bancos (Nota 2 y Anexo G) | 2.149.738 | 3.409.810 | Cuentas por Pagar (Notas 6, 16 y Anexo G) | 52.528.247 | 89.501.074 | ||
| Inversiones ( Nota 16 y Anexos C2, D y G ) | 28.144.220 | 1.470.949 | Deuda Bancaria (Nota 16 y Anexo G) | 53.963.067 | 25.470.298 | ||
| Créditos por Ventas (Notas 3, 16 y Anexo G) | 70.108.623 | 68.704.691 | Deuda Financiera (Notas 7, 16 y Anexo G) | 1.271.414 | 0 | ||
| Otros Créditos (Notas 4, 16 y Anexo G) | 104.092.485 | 60.470.063 | Remuneraciones y Cargas Sociales (Notas 8, 16 y Anexo G) | 3.075.949 | 7.405.859 | ||
| Bienes de Cambio (Nota 5 y Anexo G) | 32.839.462 | 59.032.784 | Cargas Fiscales (Nota 16 y Anexo G) | 3.538.129 | 4.872.074 | ||
| Otros Pasivos (Notas 9, 16 y Anexo G) | 51.413.200 | 22.705.031 | |||||
| Previsiones (Anexo E) | 3.012.221 | 2.944.040 | |||||
| TOTAL ACTIVO CORRIENTE | 237.334.528 | 193.088.297 | TOTAL PASIVO CORRIENTE | 168.802.227 | 152.898.376 | ||
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | ||||||
| Créditos por Ventas (Notas 3, 16 y Anexo G) | 2.629.862 | 4.687.653 | Cuentas por Pagar (Notas 6, 16 y Anexo G) | 1.122.444 | 3.585.408 | ||
| Otros Créditos (Notas 4, 16 y Anexo G) | 52.534.334 | 69.964.607 | Deuda Bancaria (Notas 7, 16 y Anexo G) | 10.951.533 | 7.941.600 | ||
| Bienes de Cambio (Nota 5) | 1.063.246 | 1.594.869 | Cargas Sociales (Nota 16) | 525.408 | 764.654 | ||
| Inversiones (Nota 16 y Anexos C1, C2 , D y G) | 51.576.659 | 55.251.334 | Cargas Fiscales (Notas 8, y 16 y Anexo G) | 747.922 | 1.401.628 | ||
| Bienes de Uso (Anexos A y G) | 30.849.548 | 51.560.593 | Otros Pasivos (Notas 9 ,16 y Anexo G) | 15.327.221 | 10.035.036 | ||
| Activos Intangibles (Anexos B y G) | 43.964.017 | 5.881.117 | Previsiones (Anexos E y G) | 14.263.950 | 13.566.380 | ||
| TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE | 182.617.666 | 188.940.173 | TOTAL PASIVO NO CORRIENTE | 42.938.478 | 37.294.706 | ||
| TOTAL PASIVO | 211.740.705 | 190.193.082 | |||||
| PARTICIP. MINORITARIA DE CONSORCIOS | 1.200.580 | 4.654.250 | |||||
| PATRIMONIO NETO (Según estado respectivo) | 207.010.909 | 187.181.138 | |||||
| TOTAL DEL ACTIVO | 419.952.194 | 382.028.470 | TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO NETO | 419.952.194 | 382.028.470 | ||
| Las Notas y Anexos que se acompañan son parte integrante de los Estados Contables. |
| 30/09/2000 | 30/09/1999 | |
| Pesos | Pesos | |
| Ventas netas | 21.806.060 | 75.864.858 |
| Costos de ventas (Anexo F) | (21.712.820) | (63.740.482) |
| RESULTADO BRUTO | 93.240 | 12.124.376 |
| Gastos de administración (Anexo H) | (4.788.508) | (7.318.963) |
| Otros gastos operativos (Anexo H) | (3.219.692) | (2.697.757) |
| Resultado inversiones permanentes (Nota 10) | 4.032.794 | 4.178.152 |
| Otros ingresos y egresos (Nota 11) | 21.592.235 | 4.485.152 |
| Resultados financieros y por tenencia (Nota 12) | ||
| Generados por el activo | (229.632) | (13.347) |
| Generados por el pasivo | (3.269.844) | (7.555.051) |
| RDO. ANTES DE IMPUESTOS Y PARTICIPACIÓN MINORITARIA | 14.210.593 | 3.202.562 |
| Impuesto a las Gcias. y a la Gcia. Mínima Presunta | (760.340) | (735.914) |
| Participación minoritaria de consorcios | (1.624) | 92.227 |
| RESULTADO DEL PERIODO | 13.448.629 | 2.558.875 |
| Las Notas y Anexos que se acompañan son parte integrante de los Estados Contables. |
| APORTE DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS | |||||||||
| CAPITAL | AJUSTE | GANANCIAS | TOTAL DEL | |||||||
| CONCEPTO | SUSCRIPTO | DEL | TOTAL | RESERVADAS | RESULTADOS | PATRIMONIO NETO | ||||
| (Nota 17) | CAPITAL | RESERVA | NO ASIGNADOS | |||||||
| LEGAL | 30/09/2000 | 30/09/1999 | ||||||||
| Saldos al inicio del ejercicio | 165.893.632 | 14.533.363 | 180.426.995 | 3.963.043 | 9.172.242 | 193.562.280 | 184.622.263 | |||
| Resultado del período | 13.448.629 | 13.448.629 | 2.558.875 | |||||||
| TOTALES AL 30/09/00 | 165.893.632 | 14.533.363 | 180.426.995 | 3.963.043 | 22.620.871 | 207.010.909 | ||||
| TOTALES AL 30/09/99 | 165.893.632 | 14.533.363 | 180.426.995 | 3.017.084 | 3.737.059 | 187.181.138 | ||||
| Las Notas y Anexos que se acompañan son parte integrante de los Estados Contables. |
| 30/09/2000 | 30/09/1999 | |||||
| Fondos al Inicio del Ejercicio | 17.885.342 | 12.591.478 | ||||
| Aumento (Disminución) de Fondos | 2.054.870 | (7.710.719) | ||||
| Fondos al cierre del período (Nota 1.o) | 19.940.212 | 4.880.759 | ||||
| FLUJOS DE FONDOS DE LAS ACTIVIDADES OPERATIVAS | ||||||
| Resultado del Período | 13.448.629 | 2.558.875 | ||||
| Ajustes para reconciliar el resultado a las variaciones de fondos operativas: | ||||||
| Amortización de Activos Intangibles | 99.327 | 271.681 | ||||
| Amortización de Bienes de Uso | 1.308.054 | 2.368.118 | ||||
| Amortización de Edificios Inversiones | 342 | 705 | ||||
| Resultados de Inversiones Permanentes | (4.032.794) | (4.178.152) | ||||
| Resultados financieros devengados | 726.249 | 418.977 | ||||
| Rtdo.cpra-vta de Inversiones | (21.083.297) | (4.636.161) | ||||
| Resultados de Vta. de Bienes de Uso | (266.614) | (428.991) | ||||
| Participación Minoritaria | 1.624 | (92.227) | ||||
| Variaciones en activos y pasivos operativos: | ||||||
| Aumento de cuentas por cobrar | (12.686.394) | (9.922.785) | ||||
| Aumento de Deudas operativas | 740.415 | 7.469.338 | ||||
| Disminución (Aumento) de Bienes de Cambio | 9.883.032 | (985.864) | ||||
| Aumento (Disminución) de Previsiones | 640.000 | (332.816) | ||||
| Aumento de Activos Intangibles | (5.000.000) | 0 | ||||
| Fondos netos aplicados en las actividades operativas | (16.221.427) | (7.489.302) | ||||
| Flujos de fondos de las actividades de inversión | ||||||
| Disminución de Inversiones | 39.161.935 | 6.841.158 | ||||
| Fondos (aportados a) percibidos de consorcios | (218.743) | 638.522 | ||||
| Compras de bienes de uso | (443.978) | (2.211.837) | ||||
| Aumento de Intangibles | (8.872.490) | 0 | ||||
| Ingreso por ventas de bienes de uso | 584.130 | 934.163 | ||||
| Fondos netos provistos por las actividades de inversión | 30.210.854 | 6.202.006 | ||||
| Flujos de fondos de las actividades financieras | ||||||
| Aumento de Otros Créditos | (15.940.595) | (5.997.422) | ||||
| Aumento de Otros Pasivos | 3.257.762 | 1.495.855 | ||||
| Aumento (Disminución) de Préstamos | 748.276 | (1.921.856) | ||||
| Fondos netos aplicados en las actividades financieras | (11.934.557) | (6.423.423) | ||||
| Aumento (Disminución) de Fondos | 2.054.870 | (7.710.719) | ||||
| 0 | - | |||||
| Las Notas y Anexos que se acompañan son parte integrante de los Estados Contables. |
NOTA 1: Bases de Preparación de los Estados Contables
A continuación se detallan las normas contables utilizadas por la Sociedad en la preparación de los estados contables por los períodos económicos de tres meses finalizados el 30 de Setiembre de 2000 y 1999:
1.1 Presentación de los Estados Contables
Los estados contables fueron confeccionados de acuerdo con las normas contables de exposición y valuación contenidas en las Resoluciones Técnicas Nros. 5, 6, 8, 9, 10, 12, 13 y 14 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, tal como lo dispone la Resolución N° 290/97 de la Comisión Nacional de Valores, respetando las modalidades establecidas por esta Resolución.
De acuerdo con la Resolución N° 290/97 de la Comisión Nacional de Valores, se ha discontinuado la aplicación del ajuste por inflación en los estados contables a partir del 1° de Setiembre de 1995, no conteniendo los mismos actualizaciones posteriores a la fecha.
A los fines comparativos se deberá tener en cuenta que los saldos al 30 de Setiembre de 1999 incluyen consolidadas las participaciones en los consorcios de Ingeniería Ambiental que al 30 de Setiembre de 2000 no pertenecen más a la Sociedad, debido a lo explicado en Nota 20.
1.2 Políticas Contables de mayor relevancia
A continuación se detallan los criterios de valuación de mayor relevancia utilizados en la preparación de los estados contables, los que han sido aplicados uniformemente respecto del ejercicio anterior.
a. Inversiones
a.1.Inversiones Corrientes
Los depósitos a plazo fijo fueron valuados a su valor nominal, incluyendo los intereses devengados al cierre.
Las inversiones en títulos públicos sin cotización fueron valuadas a su valor nominal más los intereses devengados al cierre.
La participación en Grupo Concesionario del Oeste S.A. se ha expuesto en el rubro Inversiones Corrientes a su Valor Patrimonial Proporcional debido a la venta de dicha participación de acuerdo a lo explicado en Nota 21.
a.2. Inversiones no Corrientes
Las inversiones en acciones de sociedades controladas y vinculadas , fueron valuadas a sus valores patrimoniales proporcionales, de acuerdo con las disposiciones de la Resolución Técnica N° 5 de la F.A.C.P.C.E.. El detalle de las inversiones no corrientes se expone en el anexo C.
Las participaciónes en Dique 3 Towers S.A. y Fundespa S.A. se valuaron al costo, con el límite de su valor recuperable estimado, por la inexistencia de información financiera de dichas sociedades a la fecha de emisión de los presentes Estados Contables, puesto que no se posee influencia significativa en las decisiones adoptadas por la Dirección de la misma.
La Sociedad presenta, como información complementaria, los estados contables consolidados al 30 de Setiembre de 2000 con Sehos S.A., Metrovías S.A., Rail S.A. de Inversión, Clima S.R.L. (Bolivia) y Metronec S.A..
Las inversiones en Uniones Transitorias de Empresas fueron valuadas según la Resolución Técnica Nº 14 de la F.A.C.P.C.E. (“Información contable de participaciones en negocios conjuntos”). (Ver Nota 18).
De acuerdo a lo dispuesto por la RT 14 la norma aplicable es la siguiente:
- Participantes que tengan control conjunto de la actividad: consolidación proporcional.
- Participantes que tengan control total de la actividad: consolidación en los términos de la RT 4.
- Inversores pasivos: a su valor patrimonial proporcional de acuerdo a la RT 5.
Las inversiones en propiedades adquiridas con anterioridad al 31 de Agosto de 1995 se valúan al costo reexpresado neto de amortizaciones acumuladas.
Las inversiones en propiedades adquiridas a partir del 1 de Setiembre de 1995 se valúan al costo de adquisición neto de amortizaciones acumuladas.
Para las sociedades del exterior que preparan sus estados contables en valores monetarios del lugar de origen, la conversión a pesos se realizó utilizando el método de ajustar-convertir establecido por la Resolución Técnica N° 13 y sus modificatorias (Resolución N° 183/99 de la F.A.C.P.C.E).
b. Bienes de Cambio
Los bienes de cambio, por tratarse de contratos en ejecución, han sido valuados a su valor neto de realización proporcionado en función al grado de avance en la construcción por considerarse que el esfuerzo más significativo del proceso de generación de resultados es la construcción.
La recuperabilidad de los contratos en ejecución al cierre del período, se evalúa en forma individual y en el caso que por alguno de ellos se estime una pérdida futura se constituye la provisión correspondiente en el período en que se conoce.
Los materiales se encuentran valuados a su costo de reposición, los que en su conjunto no superan su valor neto de realización.
c. Bienes de Uso
Los bienes de uso han sido valuados de la siguiente forma:
-Los adquiridos hasta el 31 de Agosto de 1995, a su costo de adquisición reexpresado hasta dicha fecha, menos la correspondiente depreciación acumulada.
-Los adquiridos con posterioridad al 31 de Agosto de 1995, a su costo de adquisición, menos la correspondiente depreciación acumulada.
Las depreciaciones se calculan siguiendo el método de la línea recta y en base a la vida útil asignada a los bienes, tomando el criterio de año de alta completo.
El valor de los mismos, considerados en su conjunto no supera su valor recuperable estimado.
d. Activos Intangibles
Los activos intangibles fueron valuados a su costo reexpresado en moneda del 31 de Agosto de 1995 o a su costo de adquisición para el caso de los incurridos a partir del 1° de Setiembre de 1995, menos las amortizaciones acumuladas correspondientes, según se expone en el Anexo B. Las amortizaciones se calculan siguiendo el método de la línea recta.
Los valores llave generados por las compras de acciones de Metrovías S.A. y Metronec S.A. se encuentran valuados a su costo y se amortizan en forma lineal a lo largo del plazo de duración de la concesión de Metrovías S.A..
e. Activos y Pasivos monetarios
Se exponen a su valor nominal, agregando o deduciendo los resultados financieros correspondientes.
f. Activos y Pasivos en moneda Extranjera
Se encuentran valuados al tipo de cambio vigente al cierre del período.
g. Impuesto a las Ganancias y a la Ganancia Mínima Presunta
Al 30 de Setiembre de 2000 la Sociedad no ha constituido provisión por Impuesto a las Ganancias por considerar que no se generará una deuda por este impuesto. No fueron considerados los efectos de las diferencias temporarias entre los resultados contables y los impositivos. Adicionalmente la Sociedad posee quebrantos impositivos acumulados.
Al 30 de Setiembre de 2000, la Sociedad ha estimado y provisionado el Impuesto a la Ganancia Mínima Presunta, aplicando la normativa vigente a dicha fecha.
h. Previsiones:
- Por incobrabilidad: se deducen de las cuentas de activo, siendo estimadas en función del riesgo de incobrabilidad a la fecha.
- Por contingencias: fueron constituídas para reflejar las contingencias por demandas contra la Sociedad.
i. Indemnización por despidos
Al 30 de septiembre de 1999 las uniones transitorias de empresas cuya actividad principal es de Ingeniería Ambiental constituian una previsión para indemnizaciones por despidos en función de los años restantes de los contratos de concesión respectivos.
j. Patrimonio Neto
Los saldos al inicio y los movimientos de las cuentas del rubro se exponen en moneda corriente del período/ejercicio al que corresponden.
k. Resultados del período
Las cuentas del estado de resultados se exponen en moneda corriente del período/ejercicio al que corresponden, excepto los cargos por activos consumidos (amortizaciones de bienes de uso e intangibles) cuyos importes se determinaron en función a los valores registrados por tales activos. Los resultados financieros se exponen discriminados según sean generados por activos o pasivos.
l. Reconocimientos de ingresos
Los ingresos obtenidos por la Sociedad por los contratos de ejecución de obras cuya construcción se prolonga en el tiempo, son reconocidos en el período en el cual se ejecutan las obras, en función al porcentaje de rentabilidad estimado de cada proyecto, siempre que se estime que los mismos serán cobrados. El porcentaje de rentabilidad estimado es determinado considerando el precio total estipulado en cada contrato y los costos incurridos y a ser incurridos por la ejecución de cada proyecto.
m. Uso de estimaciones
La preparación de estos estados contables requiere que la Gerencia de la Sociedad realice estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en el período. La gerencia de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, los presupuestos proyectados de las obras, la previsión para deudores incobrables, las depreciaciones y amortizaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias y las provisiones para contingencias. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
n. Revalúo Técnico
Revalúo Técnico: Con fecha 30 de Junio de 1992, el Directorio de la Sociedad aprobó la realización de un revalúo técnico de maquinarias y equipos, automotores, edificios y terrenos incluidos como bienes de uso, edificios y terrenos incluidos como inversiones, el cual fue practicado por peritos tasadores independientes.
Dicho revalúo aumentó el valor de los bienes antes mencionados, en la suma de $44.469.325, que se registró en Reserva por Revalúo Técnico en el Patrimonio Neto.
Al 30 de Setiembre de 2000, la Reserva por Revalúo Técnico ha sido totalmente desafectada.
o. Estado de origen y aplicación de fondos
La Sociedad considera como fondos las disponibilidades y las inversiones corrientes de rápida realización.
| 30/09/2000 | 30/09/1999 | |||||
| NOTA 2: Caja y Bancos | Pesos | Pesos | ||||
| Caja | 106.327 | 108.895 | ||||
| Caja en Consorcios | 43.921 | 69.905 | ||||
| Bancos | 456.424 | 45.009 | ||||
| Bancos en Consorcios | 1.543.066 | 3.186.001 | ||||
| TOTAL | 2.149.738 | 3.409.810 | ||||
| NOTA 3: Créditos por Ventas | ||||||
| Corrientes | ||||||
| Deudores comunes | 3.277.505 | 2.726.999 | ||||
| Deudores comunes Soc. Relac. y Soc. art. 33 (Nota 15) | 3.126.251 | 7.503.710 | ||||
| Certificados a cobrar | 16.419.872 | 10.537.399 | ||||
| Certificados a cobrar Soc. Relac. y Soc. art. 33 (Nota 15) | 19.376.994 | 7.117.211 | ||||
| Depósitos en garantía | 114.010 | 114.010 | ||||
| Documentos a cobrar | 1.332.155 | 1.224.838 | ||||
| Documentos a cobrar Soc. Relac.y Soc. art. 33 (Nota 15) | 6.835.551 | 4.016.091 | ||||
| Deudores en gestión judicial | 519.384 | 519.384 | ||||
| Créditos por ventas en consorcio | 21.173.033 | 37.070.586 | ||||
| Créditos por vtas. en consorcios Soc. Relac. y Soc. art. 33 (Nota 15) | 402.626 | 289.198 | ||||
| SUBTOTAL | 72.577.381 | 71.119.426 | ||||
| Previsión deudores incobrables (Anexo E) | (2.468.758) | (2.414.735) | ||||
| TOTAL | 70.108.623 | 68.704.691 | ||||
| No Corrientes | ||||||
| Documentos a cobrar | 1.962.445 | 2.742.918 | ||||
| Documentos a cobrar Soc. Relac. y Soc. art. 33 (Nota 15) | 667.417 | 1.944.735 | ||||
| TOTAL | 2.629.862 | 4.687.653 |
| 30/09/2000 | 30/09/1999 | |||||
| NOTA 4: Otros créditos | Pesos | Pesos | ||||
| Corrientes | ||||||
| Impositivos | 155.861 | 1.957.911 | ||||
| Depósitos en Garantía | 430.685 | 0 | ||||
| Soc. Relac. y Soc. art. 33 (Nota 15) | 79.794.411 | 24.205.621 | ||||
| Otros créditos en consorcio | 11.422.083 | 19.293.555 | ||||
| Otros créditos en consorcio Soc.Relac. y Soc. art. 33 (Nota 15) | 8.852.689 | 11.528.105 | ||||
| Diversos | 3.868.638 | 3.916.753 | ||||
| TOTAL | 104.524.367 | 60.901.945 | ||||
| Previsión deudores incobrables (anexo E) | (431.882) | (431.882) | ||||
| TOTAL | 104.092.485 | 60.470.063 | ||||
| No Corrientes | ||||||
| Soc. Relac. y Soc. art. 33 (Nota 15) | 52.531.523 | 69.910.180 | ||||
| Otros créditos en consorcio | 2.811 | 54.427 | ||||
| TOTAL | 52.534.334 | 69.964.607 | ||||
| NOTA 5: Bienes de cambio | ||||||
| Corrientes | ||||||
| Materiales | 2.081.349 | 1.851.887 | ||||
| Obras en curso | 10.467.951 | 18.353.963 | ||||
| Bienes de cambio en consorcio | 19.176.670 | 37.241.332 | ||||
| SUB-TOTAL | 31.725.970 | 57.447.182 | ||||
| Anticipos a proveedores y subcontratistas | 1.113.492 | 1.585.602 | ||||
| TOTAL | 32.839.462 | 59.032.784 | ||||
| No Corrientes | ||||||
| Obras en curso | 1.063.246 | 1.594.869 | ||||
| TOTAL | 1.063.246 | 1.594.869 | ||||
| NOTA 6: Cuentas por pagar | ||||||
| Corrientes | ||||||
| Proveedores | 7.427.616 | 11.240.549 | ||||
| Depósito en garantía subcontratistas | 1.589.446 | 1.011.527 | ||||
| Obligaciones a pagar | 4.669.108 | 11.128.309 | ||||
| Deudas comerc. en consorcio Soc.Relac. y Soc. art. 33(Nota 15) | 530.341 | 3.577.643 | ||||
| Deudas comerciales en consorcio | 36.745.811 | 56.365.933 | ||||
| Deudas Soc. Relac. y Soc. art. 33 (Nota 15) | 1.565.925 | 6.177.113 | ||||
| TOTAL | 52.528.247 | 89.501.074 | ||||
| No Corrientes | ||||||
| Obligaciones a pagar | 578.165 | 1.152.107 | ||||
| Deudas comerciales en consorcio | 544.279 | 2.433.301 | ||||
| TOTAL | 1.122.444 | 3.585.408 |
| 30/09/2000 | 30/09/1999 | |||||
| NOTA 7: Deuda Financiera | Pesos | Pesos | ||||
| Corrientes | ||||||
| Sociedad Militar Seguro de Vida | 1.271.414 | 0 | ||||
| TOTAL | 1.271.414 | 0 | ||||
| NOTA 8: Remuneraciones y Cargas Sociales | ||||||
| Corrientes | ||||||
| Remuneraciones y cargas sociales | 2.133.072 | 3.165.351 | ||||
| Remuneraciones y cargas sociales en consorcios | 616.163 | 3.900.661 | ||||
| Moratorias sociales | 326.715 | 339.846 | ||||
| TOTAL | 3.075.949 | 7.405.859 | ||||
| No Corrientes | ||||||
| Moratorias sociales | 525.408 | 764.654 | ||||
| TOTAL | 525.408 | 764.654 | ||||
| NOTA 9: Otros pasivos | ||||||
| Corrientes | ||||||
| Deudas Soc. Relac. y Soc. art. 33 (Nota 15) | 11.422.447 | 5.500.000 | ||||
| Aporte Pendiente de Integración (Nota 15) | 3.240.000 | 0 | ||||
| Provisión Obra | 8.628.448 | 2.415.968 | ||||
| Deuda por Compra de Acciones | 7.680.298 | 0 | ||||
| Deudas en consorcio | 4.807.845 | 5.071.101 | ||||
| Deudas en consorcio Soc. Relac. y Soc. art. 33 (Nota 15) | 6.749.296 | 5.707.694 | ||||
| Deudas diversas | 8.884.866 | 4.010.268 | ||||
| TOTAL | 51.413.200 | 22.705.031 | ||||
| No Corrientes | ||||||
| Aportes pendientes de integración (Nota 15) | 1.050.000 | 4.500.000 | ||||
| Deuda por Compra de Acciones | 666.667 | 0 | ||||
| Deudas Soc. Relac. y Soc. art. 33 (Nota 15) | 11.442.766 | 2.096.544 | ||||
| Deudas en consorcio | 509.526 | 1.009.350 | ||||
| Deudas diversas | 1.658.262 | 2.429.142 | ||||
| TOTAL | 15.327.221 | 10.035.036 |
| 30/09/2000 | 30/09/1999 | |||||
| NOTA 10: Resultado de Inversiones Permanentes | Pesos | Pesos | ||||
| Por Consorcios en los que no se ejerce el control | ||||||
| Benito Roggio e Hijos S.A. - Impregilo S.A. y Otros - U.T.E. | 17.262 | 14.763 | ||||
| B.R.H. S.A.- C.B.P.O. - G.M.D. S.A. - U.T.E. | 6.359 | (10.763) | ||||
| B.R.H. - Odebrecht - C.B.P.O. - U.T.E. | 1.124 | 125.052 | ||||
| Benito Roggio e Hijos S.A. - Ormas S.A.I.C.I.C. - U.T.E. | (57.349) | 9.017 | ||||
| Benito Roggio e Hijos S.A. - Odebrecht - Stiler U.T.E. | (227.214) | 100.692 | ||||
| Benito Roggio e Hijos S.A. - Paolini Hnos. S.A. U.T.E. | (95.310) | 0 | ||||
| SUB-TOTAL | (355.128) | 238.761 | ||||
| Por Sociedades Controladas y Vinculadas | ||||||
| Metrovías S.A. | 1.639.040 | 1.602.627 | ||||
| Grupo Concesionario del Oeste S.A. | 972.776 | 749.329 | ||||
| Rail S.A. de Inversión | 1.427.228 | 1.198.113 | ||||
| Arwen S.A. | 0 | (20) | ||||
| Puentes del Litoral S.A. | 11.914 | 23.547 | ||||
| Cliba Ingeniería Ambiental S.A. | 0 | 29.069 | ||||
| Sehos S.A. | 36.752 | 104.245 | ||||
| Taym S.A. | 0 | 66.375 | ||||
| La Morada S.A. | 277.727 | 0 | ||||
| Alvear S.A. | (108.949) | 0 | ||||
| Total S.A. | (25.903) | 0 | ||||
| El Mundo S.A. | (9.559) | 0 | ||||
| Metronec S.A. | (71.463) | 0 | ||||
| Servicios Urbanos de Puebla S.A. | 128.646 | 34.091 | ||||
| Clima S.R.L. (Bolivia) | 5.882 | (14.391) | ||||
| Cliba Ingeniería Urbana S.A. | 0 | 63.436 | ||||
| Viajenor S.A. | 12 | (128) | ||||
| Cliba Ltda. Do Brasil | 103.819 | 83.098 | ||||
| SUB-TOTAL | 4.387.922 | 3.939.391 | ||||
| TOTAL | 4.032.794 | 4.178.152 |
| 30/09/2000 | 30/09/1999 | |||||
| NOTA 11: Otros Ingresos y Egresos | Pesos | Pesos | ||||
| Resultado por cpra- vta de participaciones | 21.083.297 | 4.636.161 | ||||
| Resultado por venta de bienes de uso | 266.614 | 428.991 | ||||
| Otros | 242.324 | (580.000) | ||||
| TOTAL | 21.592.235 | 4.485.152 | ||||
| NOTA 12: Resultados financieros y por tenencia | ||||||
| Generados por activos | ||||||
| Intereses | 284.274 | 547.488 | ||||
| Diferencia de cambio | (513.906) | (560.835) | ||||
| TOTAL | (229.632) | (13.347) | ||||
| Generados por pasivos | ||||||
| Intereses | (3.266.919) | (1.870.007) | ||||
| Diferencia de cambio | (2.925) | (32.272) | ||||
| SUB-TOTAL | (3.269.844) | (1.902.279) | ||||
| Fee Soc. Art. 33 (Nota 15) | 0 | (5.652.772) | ||||
| TOTAL | (3.269.844) | (7.555.051) | ||||
| NOTA 13: Activos gravados, cesiónes de derechos y activos de disponibilidad restringida de la sociedad | ||||||
| Se detallan a continuación los rubros del activo gravados y la deuda a la que están afectados: | ||||||
| Detalle | Valor de | Deuda que | Importe de | Tipo | ||
| libros | garantiza | deuda | ||||
| Máquinas y Equipos | 2.713.093 | Comercial | 1.197.174 | Prenda | ||
| Acciones de Grupo Concesionario del Oeste S.A. | 4.070.477 | Bancaria | (i) | Prenda | ||
| Acciones de Metrovías S.A. | 499.717 | Bancaria | (*) | Prenda | ||
| Títulos Públicos | 2.265.138 | Bancaria | (i) | Garantía secundaria | ||
| Créditos por Ventas | 5.077.470 | Bancaria | 2.893.462 | Cesión Cobranzas | ||
| Documentos a Cobrar | 9.342.429 | Bancaria | 7.741.208 | Garantía | ||
| Depósitos a Plazo Fijo | 744.199 | Bancaria | (i) | Garantía secundaria | ||
| Depósitos en Garantía | 430.685 | (ii) | Garantía secundaria | |||
| Total | 25.143.208 |
(i) Activos gravados que garantizan deudas de Sociedades no consolidadas.
(ii) Activos gravados que garantizan el pago de intereses por deudas con entidades bancarias
(*) Además de los activos mencionados en este punto, Benito Roggio e Hijos S.A. ha cedido fiduciariamente en garantía de obligaciones con instituciones bancarias los derechos de cobro relacionados a los Contratos de Asistencia con Metrovías S.A. vinculados con el contrato de concesión de Metrovías S.A.. El monto total de las deudas garantizadas asciende a $42.228.082.
.
NOTA 14: Deuda Contingente
- Benito Roggio e Hijos S.A. garantiza en forma solidaria, irrevocable e incondicional las obligaciones negociables asumidas por CLISA-Compañía Latinoamericana de Infraestructura y Servicios S.A. por U$S 100.000.000 con vencimiento el 1 de Junio de 2004. CLISA-Compañía Latinoamericana de Infraestructura y Servicios S.A. no ha alcanzado determinadas relaciones financieras y condiciones necesarias para la realización de ciertas operaciones que se reflejan en sus estados contables al 30 de septiembre de 2000, de acuerdo con los requerimientos establecidos en el convenio relacionado con la emisión de Obligaciones Negociables, situación que ha sido notificada al Fiduciario el 30 de Mayo de 2000. Esta circunstancia habilita al Fiduciario y/o a los tenedores de las Obligaciones Negociables, en ausencia de la adopción de ciertas medidas disponibles para CLISA-Compañía Latinoamericana de Infraestructura y Servicios S.A. bajo los términos de la emisión dentro de un plazo de 30 días de recibidas notificaciones, a requerir su cancelación anticipada. A la fecha de emisión de los presentes estados contables, CLISA-Compañía Latinoamericana de Infraestructura y Servicios S.A. no ha recibido notificación alguna del Fiduciario ni de los tenedores de las Obligaciones Negociables en relación con estas circunstancias.
La dirección de CLISA-Compañía Latinoamericana de Infraestructura y Servicios S.A. se encuentra evaluando las diferentes medidas disponibles bajo los términos de la emisión, para superar esta situación de forma satisfactoria para las partes involucradas.
El monto de la deuda al 30 de septiembre de 2000 asciende a $103.907.292.
- Además de la mencionada, al 30 de septiembre existen otras garantías otorgadas por deudas de sociedades del grupo que ascienden a $22.190.630.
| NOTA 15: Saldos con sociedades relacionadas y Soc. Art. 33 ( Ley 19.550) | ||||||||||||
| Créditos | Créditos por | Otros | Otros | Cuentas | Otros | Otros | ||||||
| Concepto | por | Ventas No | Créditos | Créditos No | por | Pasivos | Pasivos No | |||||
| Ventas | Corrientes | Corrientes | Pagar | Corrientes | Corrientes | |||||||
| Aguas Cordobesas S.A. | 226.649 | 0 | 0 | 0 | 1.114 | 0 | 0 | |||||
| Alvear S.A. | 0 | 0 | 611.094 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| BRH DO BRASIL | 0 | 0 | 659.804 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| BRH SA Paraguay | 3.041 | 0 | 1.425.343 | 0 | 20.088 | 0 | 0 | |||||
| C.A.OP.S.A. | 0 | 0 | 0 | 0 | 108.342 | 0 | 0 | |||||
| Caminos Australes S.A. | 140.888 | 0 | 0 | 0 | 20.845 | 0 | 0 | |||||
| Catrel S.A. | 50.206 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| Centrovías S.A. | 623.654 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| Cliba I. U. SA | 124.886 | 0 | 0 | 0 | 9.075 | 0 | 0 | |||||
| Cliba S.A. | 0 | 0 | 766.689 | 0 | 0 | 586.484 | 0 | |||||
| Clima S.R.L. | 0 | 0 | 1.167.372 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| Clisa S.A. | 0 | 0 | 42.088.601 | 37.711.344 | 1.751.571 | 0 | 0 | |||||
| Comarse S.A. | 128.457 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| Concanor S.A. | 787.107 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| Coviares S.A. | 21.816.435 | 0 | 4.000.000 | 0 | 0 | 8.160.000 | 0 | |||||
| Covicentro S.A. | 628.407 | 0 | 0 | 0 | 21.334 | 0 | 0 | |||||
| Covinorte S.A. | 725.875 | 0 | 0 | 0 | 9.526 | 0 | 0 | |||||
| Covisur S.A. | 2.153.061 | 667.417 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| Dique 3 Towers S.A. | 58.410 | 0 | 0 | 0 | 0 | 807.495 | 0 | |||||
| El Mundo S.A. | 0 | 0 | 737.167 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| Fruta S.A. | 23.919 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| Grancor S.A. | 218 | 0 | 0 | 0 | 46.827 | 0 | 0 | |||||
| Grupo Concesionario del Oeste S.A. | 60.822 | 0 | 1.194.855 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| Metronec S.A. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.050.000 | |||||
| Metroline S.A. | 1.700 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| Metrovías S.A. | 640.818 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 11.442.766 | |||||
| Plan Azul S.A. | 2.191 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| Polledo S.A.I.C.y F. | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.070 | 0 | 0 | |||||
| Prominente S.A. | 6.577 | 0 | 0 | 0 | 37.214 | 0 | 0 | |||||
| Ptes del Litoral S.A. | 426.470 | 0 | 80.825 | 0 | 0 | 3.240.000 | 0 | |||||
| Rail S.A. de Inversión | 0 | 0 | 0 | 3.044.398 | 0 | 58.833 | 0 | |||||
| Red Vial Centro S.A. | 17 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| Roggio S.A. | 0 | 0 | 34.750.193 | 11.775.781 | 19.036 | 2.396.118 | 0 | |||||
| Sehos S.A. | 675.566 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6.162.813 | 0 | |||||
| Serv. Urb. de Puebla | 0 | 0 | 1.165.157 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| Servicios del Centro | 182.069 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| Taym S.A. | 253.979 | 0 | 0 | 0 | 47.224 | 0 | 0 | |||||
| TOTALES | 29.741.422 | 667.417 | 88.647.100 | 52.531.523 | 2.096.266 | 21.411.743 | 12.492.766 |
| NOTA 15: Saldos con sociedades relacionadas y Soc. Art. 33 (Cont.) | ||||||
| (continuación) | ||||||
| Total | Resultados | |||||
| Concepto | Ingresos | Financieros | ||||
| Centrovías S.A. | 99.308 | 0 | ||||
| Concanor S.A. | 372.904 | 0 | ||||
| Coviares S.A. | 697.608 | 0 | ||||
| Covicentro S.A. | 748.029 | 0 | ||||
| Covimet S.A. | 113.849 | 0 | ||||
| Covinorte S.A. | 223.189 | 0 | ||||
| Covisur S.A. | 54.294 | 0 | ||||
| Grupo Concesionario del Oeste S.A. | 262.350 | 0 | ||||
| Metroline S.A. | 1.500 | 0 | ||||
| Metrovías S.A. | 2.278.769 | (72.886) | ||||
| Prominente S.A. | 40 | (45.000) | ||||
| Ptes del Litoral S.A. | 126.800 | 0 | ||||
| Taym S.A. | 2.807 | 0 | ||||
| TOTALES | 4.981.447 | (117.886) |
Con fecha 27 de enero de 1997 Benito Roggio e Hijos S.A. y CLISA S.A. suscribieron un acuerdo de Asistencia financiera, con efectos a partir del mes de junio de 1997, por el cual el primero se compromete a pagar a CLISA S.A. un honorario anual. Con motivo de modificaciones realizadas con fecha 1 de diciembre de 1999 y 1 de julio de 2000, el pago del mismo se ha visto temporariamente suspendido.
| Nota 16: Apertura de Créditos y Pasivos al 30 de Septiembre de 2000 | ||||||||||||
| ACTIVOS | PASIVOS | |||||||||||
| PLAZOS | Inversiones | Créditos por | Otros | Cuentas | Préstamos banc. | Remuneraciones | Cargas | Otros | ||||
| Ventas | Créditos | Por Pagar | y financieros | y Cargas Sociales | Fiscales | Pasivos | ||||||
| Sin Plazo | ||||||||||||
| Total Sin Plazo | 0 | 1.582.459 | 92.307.300 | 2.126.762 | 0 | 0 | 0 | 40.871.319 | ||||
| Con Plazo | ||||||||||||
| Vencido | ||||||||||||
| Hasta tres meses | 0 | 27.156.059 | 192.941 | 992.100 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| De tres a seis meses | 0 | 6.920.534 | 0 | 33.409 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| De seis a nueve meses | 0 | 872.377 | 0 | 13.809 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| De nueve a doce meses | 0 | 6.325.813 | 0 | 8.034 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| De uno a dos años | 0 | 209.852 | 222.345 | 92.286 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| De dos a tres años | 0 | 2.330.684 | 931.349 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Más de tres años | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Total Plazo Vencido | 0 | 43.815.319 | 1.346.635 | 1.139.638 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| A Vencer | ||||||||||||
| Hasta tres meses | 18.693.943 | 19.192.980 | 7.679.444 | 43.265.245 | 39.371.249 | 2.086.168 | 2.096.391 | 6.850.435 | ||||
| De tres a seis meses | 9.131.735 | 2.836.333 | 640.055 | 1.913.433 | 5.395.528 | 826.423 | 315.651 | 961.237 | ||||
| De seis a nueve meses | 159.271 | 985.046 | 707.277 | 3.292.541 | 9.319.315 | 81.679 | 180.669 | 740.773 | ||||
| De nueve a doce meses | 159.271 | 1.696.486 | 1.411.774 | 790.628 | 1.148.389 | 81.679 | 945.418 | 1.989.436 | ||||
| De uno a dos años | 637.083 | 1.523.120 | 52.534.334 | 1.122.444 | 2.318.658 | 408.300 | 729.687 | 14.277.221 | ||||
| De dos a tres años | 637.083 | 940.878 | 0 | 0 | 3.818.658 | 117.108 | 17.692 | 1.050.000 | ||||
| Más de tres años | 354.231 | 165.864 | 0 | 0 | 4.814.217 | 0 | 543 | 0 | ||||
| Total Plazo a Vencer | 29.772.617 | 27.340.707 | 62.972.884 | 50.384.291 | 66.186.014 | 3.601.357 | 4.286.051 | 25.869.102 | ||||
| Total Con Plazo | 29.772.617 | 71.156.026 | 64.319.519 | 51.523.929 | 66.186.014 | 3.601.357 | 4.286.051 | 25.869.102 | ||||
| Total | 29.772.617 | 72.738.485 | 156.626.819 | 53.650.691 | 66.186.014 | 3.601.357 | 4.286.051 | 66.740.421 | ||||
| Tasa Variable | 219.706 | 4.704.098 | 0 | 1.016.708 | 36.672.551 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Tasa Fija | 12.046.794 | 8.239.715 | 4.000.000 | 4.505.396 | 29.513.463 | 852.123 | 1.551.180 | 0 | ||||
| No Aplica Tasa | 17.506.117 | 59.794.672 | 152.626.819 | 48.128.587 | 0 | 2.749.234 | 2.734.871 | 66.740.421 |
Nota 17 : Composición del Capital Social:
La evolución del capital social al 30 de setiembre de 2000 , 1999 y 1998 es la siguiente :
| 30/09/2000 | 30/09/1999 | 30/09/1998 | |
| Cap. Social al inicio del ejercicio | 165.893.632 | 165.893.632 | 165.893.632 |
| Cap. Social al cierre del periodo | 165.893.632 | 165.893.632 | 165.893.632 |
Al 30 de Setiembre de 2000 el capital social estaba compuesto por 66.357.452 acciones clase A de V.N. $ 1 con derecho a 5 votos por acción y 99.536.180 acciones clase B de V.N. $ 1 con derecho a un voto cada una.
Nota 18: Participación en uniones transitorias de empresas
Las principales uniones transitorias de empresas en las que Benito Roggio e Hijos S.A. participa son las siguientes:
| UNION TRANSITORIA DE EMPRESAS | PARTIC. % | S/RT 14 | |
| BENITO ROGGIO E HIJOS S.A. / STILER S.A./ AMERICAN BRIDGE S.A.UTE | 63,00% | b | |
| BENITO ROGGIO E HIJOS S.A. / ROMERO CAMISSA S.A. UTE | 70,00% | b | |
| BENITO ROGGIO E HIJOS S.A. / ELECTROINGENIERIA S.A. - IECSA. UTE | 33,33% | a | |
| BENITO ROGGIO E HIJOS S.A. / L. LOSI S.A. Y OTROS.UTE | 69,47% | b | |
| BENITO ROGGIO E HIJOS S.A. / NECON S.A.UTE | 50,00% | a | |
| BENITO ROGGIO E HIJOS S.A. / DELTA S.A.UTE | 60,00% | a | |
| BENITO ROGGIO E HIJOS S.A. / LUIS LOSI S.A.UTE | 70,00% | b | |
| BENITO ROGGIO E HIJOS S.A./ DYCASA S.A. UTE | 50,00% | a | |
| BENITO ROGGIO E HIJOS S.A. / SARACHAGA S.A.UTE | 94,25% | b | |
| BENITO ROGGIO E HIJOS S.A. / PAOLINI HNOS. S.A. UTE | 67,00% | b | |
| BENITO ROGGIO E HIJOS S.A. / PAOLINI HNOS. S.A. UTE | 27,24% | c | |
| BENITO ROGGIO E HIJOS S.A. / TECHINT S.A. UTE | 50,00% | b | |
| BENITO ROGGIO E HIJOS S.A. / COMPANHIA BRASIL. DE PROY. E OBRAS .UTE | 35,00% | c | |
| BENITO ROGGIO E HIJOS S.A. / DECAVIAL S.A.UTE | 50,00% | a | |
| BENITO ROGGIO E HIJOS S.A. / ORMAS S.A.UTE (Subusinas) | 50,00% | a | |
| BENITO ROGGIO E HIJOS S.A. / ORMAS S.A. UTE (Subtevías) | 50,00% | a | |
| BENITO ROGGIO E HIJOS S.A. / PENTAMAR S.A.UTE | 80,00% | b | |
| BENITO ROGGIO E HIJOS S.A. / ALBANO ING. Y CONST. SACIFI Y OTROS.UTE | 55,00% | b | |
| BENITO ROGGIO E HIJOS S.A. / PETERSEN THIELSE & CRUZ SACYM UTE | 50,00% | a | |
| BENITO ROGGIO E HIJOS S.A. / SITRA S.A.UTE | 99,00% | a | |
| BENITO ROGGIO E HIJOS S.A. / CATASTROS Y RELEVAMIENTOS S.A. UTE | 30,00% | a | |
| BENITO ROGGIO E HIJOS S.A. / IMPREGILO S. p A. / IGLYS S.A./ HOCHTIEF S.A. / IECSA S.A. / SIDECO AMERICANA S.A. / TECHINT S.A. UTE | 20,00% | c | |
| BENITO ROGGIO E HIJOS S.A. / JAIME B. COLL S.A. UTE | 50,00% | b | |
| BENITO ROGGIO E HIJOS S.A. / ODEBRECHT / STILER UTE | 28,00% | c |
Nota 19: Restricción a la distribución de utilidades
De acuerdo a la Ley de Sociedades Comerciales, debe destinarse a la Reserva Legal el 5 % de las ganancias del ejercicio, hasta que la Reserva alcance el 20% del capital social.
Nota 20: Venta del Negocio de Ingeniería Ambiental
El 11 de mayo de 2000 la Sociedad, Roggio S.A. y SITA firmaron un acuerdo por medio del cual esta última refleja su intención de adquirir las participaciones que Benito Roggio e Hijos S.A., conjuntamente con Ormas Ambiental S.A. (sociedad del grupo SITA), mantienen en el negocio de Ingeniería Ambiental.
Como consecuencia de dicho acuerdo, el 12 de Junio de 2000 Ormas Ambiental S.A. adquirió el 10% de las participaciones del negocio de Ingeniería Ambiental propiedad de Benito Roggio e Hijos S.A. a un precio de $ 11,0 millones al contado.
Durante el presente período, y luego sucesivas transacciones realizadas entre el 10 y el 13 de Julio de 2000, Benito Roggio e Hijos S.A. vendió a una sociedad controlada por Roggio S.A. su participación restante en este negocio, representativa de un 40% a un precio de $ 40,0 millones al contado.
Nota 21: Contrato de compra-venta de acciones de Grupo Concesionario del Oeste S.A. (“GCO”)
Con fecha 16 de agosto de 2000 algunos de los accionistas de Grupo Concesionario del Oeste (Grupo Mexicano de Desarrollo, CBPO Engenharia Ltda. y Benito Roggio e Hijos S.A.) celebraron un contrato de compraventa de acciones con Autopistas Concesionarias Españolas S.A. (“ACESA”) a través del cual, una vez cumplidas ciertas condiciones suspensivas, venderán a esta última las acciones clase A y clase B de su propiedad, representativas del 48,60% del capital emitido y en circulación de la sociedad y del 57,57% de sus votos.
Dentro de las condiciones suspensivas se encuentra la obtención de ciertas autorizaciones administrativas necesarias y otros requisitos, tales como la realización de un due diligence y la obtención de ciertas confirmaciones a cargo de los vendedores, cuyas conclusiones quedan establecidas el día 6 de octubre de 2000 mediante la celebración de un Acuerdo Modificatorio del contrato de compraventa de acciones antes mencionado. En el mismo se estableció que las acciones objeto de venta serán 30.668.136 (Treinta Millones Seiscientos Sesenta y Ocho Mil Ciento Treinta y Seis) acciones clase A y 8.211.784 (Ocho Millones Doscientos Once Mil Setecientos Ochenta y Cuatro) clase B de GCO representativas del 48,6% del capital emitido y en circulación y del 57,57% de los votos de GCO, por un precio total de u$s 120.634.323 (Ciento Veinte Millones Seiscientos treinta y cuatro mil trescientos veintitrés). Asimismo se estableció como día de cierre de la operación el 5 de Diciembre de 2000.
Con fecha 10 de Octubre de 2000 el Ministerio de Infraestructura y Vivienda de la Nación aprobó mediante Resolución N° 315 de fecha 4/10/00, la transferencia de las acciones antes descriptas a favor de ACESA. Sin embargo se mantendrán las condiciones contractuales mencionadas en el párrafo anterior.
Benito Roggio e Hijos S.A. participa al cierre del presente período en un 17,07% del capital social y en circulación de GCO representativo del 19,93% de los votos.
Nota 22: Compra de participación en las sociedades controladas Metronec S.A. y Metrovías S.A.
- Compra de participación en Metronec S.A.:
Con fecha 6 de Setiembre de 2000 Benito Roggio e Hijos S.A. adquirió 1.400.000 (un millón cuatrocientos mil) acciones ordinarias clase B de Metronec S.A. que se encuentran integradas en un 25% y son representativas del 28% del capital emitido y en circulación de esta sociedad y del 28% de sus votos.
Metronec S.A. es titular de la sub-concesión otorgada por Metrovías S.A., en forma exclusiva y excluyente de cualquier tercero para la explotación comercial de locales, espacios de publicidad de las estaciones, coches e inmuebles comprendidos en el Grupo de Servicios N°3 (SBASE-URQUIZA) concedida a Metrovías S.A. por el Estado Nacional.
- Compra de participación adicional en la sociedad controlada Metrovías S.A.:
Con fecha 13 de setiembre de 2000, Benito Roggio e Hijos S.A. adquirió a Cometrans S.A. los derechos económicos y patrimoniales correspondientes a las acciones que este último poseía en la sociedad controlada Metrovías S.A., equivalente al 14,30% de su capital social y 23,51% de sus votos. Asimismo adquirió a Cometrans S.A. los derechos sobre el contrato de asistencia técnica que esta sociedad mantenía con Metrovías S.A.
Metrovías S.A. es titular de la concesión para la explotación del Grupo de Servicios 3 (Subterráneos de Buenos Aires y Ferrocarril Gral. Urquiza) en forma exclusiva hasta el 31 de Diciembre de 2017.
| BIENES DE USO | ANEXO A | |||||||||
| VALORES DE ORIGEN | AMORTIZACIONES ACUMULADAS | |||||||||
| CONCEPTO | AL INICIO DEL | ALTAS | BAJAS | AL CIERRE DEL | AL INICIO DEL | BAJAS | DEL | AL CIERRE DEL | CIERRE DEL PERIODO | |
| EJERCICIO | PERIODO | EJERCICIO | PERIODO | PERIODO | 30/09/2000 | 30/09/1999 | ||||
| Máquinas y equipos | 63.974.599 | 17.747 | (261.009) | 63.731.337 | (45.965.573) | 224.442 | (926.437) | (46.667.568) | 17.063.769 | 28.101.559 |
| Automotores | 12.588.206 | 425.276 | (1.283.136) | 11.730.346 | (11.258.338) | 1.014.261 | (184.788) | (10.428.865) | 1.301.481 | 7.741.457 |
| Muebles y útiles | 6.947.817 | 955 | (23.228) | 6.925.544 | (5.130.101) | 11.154 | (125.663) | (5.244.610) | 1.680.934 | 2.011.038 |
| Edificios | 9.784.729 | 0 | 0 | 9.784.729 | (1.722.467) | 0 | (71.166) | (1.793.633) | 7.991.096 | 9.435.822 |
| Terrenos | 2.729.466 | 0 | 0 | 2.729.466 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.729.466 | 3.557.048 |
| Ant. Compra Bs. Uso. | 82.802 | 0 | 0 | 82.802 | 0 | 0 | 0 | 0 | 82.802 | 713.669 |
| Totales al 30/09/00 | 96.107.619 | 443.978 | (1.567.373) | 94.984.224 | (64.076.479) | 1.249.857 | (1.308.054) | (64.134.676) | 30.849.548 | |
| Totales al 30/09/99 | 126.393.769 | 1.473.405 | (5.894.425) | 121.972.749 | (70.553.291) | 2.509.253 | (2.368.118) | (70.412.156) | 51.560.593 |
| ACTIVOS INTANGIBLES | ANEXO B | ||||||||
| VALORES DE ORIGEN | AMORTIZACIONES ACUMULADAS | VALOR RESIDUAL AL | |||||||
| CONCEPTO | AL INICIO | AUMENTOS | AL CIERRE | AL INICIO | DEL | AL CIERRE | CIERRE DEL PERIODO | ||
| DEL EJERCICIO | (2) | DEL PERIODO | DEL EJERCICIO | PERIODO | DEL PERIODO | 30/09/2000 | 30/09/1999 | ||
| Cargos diferidos | 1.676.080 | 0 | 1.676.080 | (1.603.300) | (27.898) | (1.631.198) | 44.882 | 1.575.429 | |
| Valor llave (1) | 27.418.079 | 13.872.490 | 41.290.569 | (1.734.830) | (565.175) | (2.300.005) | 38.990.564 | 4.305.688 | |
| Otros Intangibles | 0 | 5.000.000 | 5.000.000 | 0 | (71.429) | (71.429) | 4.928.571 | 0 | |
| TOTALES AL 30/09/00 | 29.094.159 | 18.872.490 | 47.966.649 | (3.338.130) | (664.502) | (4.002.632) | 43.964.017 | ||
| TOTALES AL 30/09/99 | 8.880.381 | 0 | 8.880.381 | (2.666.938) | (332.326) | (2.999.264) | 5.881.117 | ||
| (1) La amortización del ejercicio se expone en Resultado de Inversiones Permanentes | |||||||||
| (2) Ver Nota 22 |
| INVERSIONES EN SOCIEDADES | ANEXO C.1. | ||||
| SOCIEDAD EMISORA | CLASE DE | CANTIDAD DE | VALOR NOMINAL DE | VALOR DE LIBROS | |
| ACCIONES | ACCIONES | LAS ACCIONES | 30/09/2000 | 30/09/1999 | |
| Cliba Ingeniería Ambiental S.A. | - | - | - | - | 420.829 |
| La Morada S.A. | A | 1.851 | 10 | 1.325.688 | - |
| Alvear S.A. | A | 18.640 | 1 | 265.134 | - |
| Total S.A. | A | 18.640 | 1 | 1.054.333 | - |
| El Mundo S.A. | A | 1.851 | 10 | 584.960 | - |
| Metrovías S.A. | A y B | 7.195.240 | 1 | 15.756.936 | 9.786.813 |
| Sehos S.A. | A , B y C | 1.700 | 200 | 5.807.077 | 5.545.962 |
| Taym S.A. | - | - | - | - | 749.127 |
| Fundespa S.A. (1) | - | - | - | 2.430 | 1.410 |
| Rail S.A. de Inversión | A y B | 499.259 | 1 | 8.085.226 | 3.814.026 |
| Grupo Concesionario del Oeste S.A. (2) | A y B | 13.516.140 | 1 | - | 16.270.986 |
| Cliba Ltda. Do Brasil | - | - | - | 3.996.970 | 3.483.326 |
| Servicios Urbanos de Puebla S.A. de C.V. | - | - | - | 667.621 | 328.595 |
| Minex Minerals Inc. | - | 425.000 | - | 159.375 | 159.375 |
| Viajenor S.A. | - | - | - | 2.188 | 2.766 |
| Cliba Ingeniería Urbana S.A. | - | - | - | - | 535.636 |
| Arwen S.A. | - | 1.066 | 177 | 258.099 | 373.789 |
| Puentes del Litoral S.A. | D1 y D2 | 6.000.000 | 1 | 5.973.529 | 5.938.747 |
| Dique 3 Towers S.A. (1) | - | 2.450.000 | 1 | 2.450.000 | 2.450.000 |
| Clima S.R.L. (Bolivia) | - | 1.600 | 19 | 397.478 | 409.982 |
| Metronec S.A. | B | 1.400.000 | 1 | 1.423.537 | - |
| 48.210.581 | 50.271.369 | ||||
| Consorcios | 2.005.672 | 2.910.756 | |||
| Prev. por Desvalorización de Inversiones (Anexo E) | (277.926) | 0 | |||
| TOTAL | 49.938.327 | 53.182.125 | |||
| (1) Inversiones valuadas al costo | |||||
| (2) Se expone en Inversiones corrientes ver Nota 21 y anexo D |
| INVERSIONES EN SOCIEDADES VALUADAS AL VALOR PATRIMONIAL PROPORCIONAL | ANEXO C.2. | ||||||||
| INFORMACIÓN SOBRE EL EMISOR - ULTIMO ESTADO CONTABLE | PORCENTAJE | ||||||||
| SOCIEDAD EMISORA | ACTIVIDAD | FECHA | CAPITAL | PATRIMONIO | RESULTADOS | DE | |||
| PRINCIPAL | NETO | TENENCIA | |||||||
| Rail S.A. de Inversión | Inversión | 30/09/2000 | 12.000 | 8.951.082 | 1.438.769 | 99,00% | |||
| El Mundo S.A. | Inmobiliaria | 30/09/2000 | 50.000 | 1.579.693 | (25.813) | 37,03% | |||
| La Morada S.A. | Inmobiliaria | 30/09/2000 | 50.000 | 3.581.000 | 750.208 | 37,02% | |||
| Total S.A. | Inmobiliaria | 30/09/2000 | 50.000 | 2.828.146 | (69.483) | 37,28% | |||
| Alvear S.A. | Inmobiliaria | 30/09/2000 | 50.000 | 711.196 | (292.244) | 37,28% | |||
| Grupo Concesionario del Oeste S.A. | Concesión | 30/09/2000 | 80.000.000 | 105.808.749 | 5.698.245 | 17,07% | |||
| Metrovías S.A. | Servicios | 30/09/2000 | 13.700.000 | 32.337.967 | 4.007.854 | 52,52% | |||
| Sehos S.A. | Servicios | 30/09/2000 | 400.000 | 6.831.855 | 43.238 | 85,00% | |||
| Viajenor S.A. | Servicios | 30/09/2000 | 5.953 | 4.376 | 24 | 50,00% | |||
| Arwen S.A. | Inversión | 31/03/2000 | 942.083 | 1.870.284 | 0 | 20,00% | |||
| Cliba Ltda. Do Brasil | Servicios | 30/09/2000 | 14.072.222 | 13.961.897 | 362.651 | 28,63% | |||
| Clima S.R.L ( Bolivia ) | Servicios | 30/09/2000 | 32.310 | 496.847 | 7.353 | 80,00% | |||
| Puentes del Litoral S.A. | Concesión | 30/09/2000 | 30.000.000 | 30.000.000 | 0 | 20,00% | |||
| Metronec S.A. | Servicios | 30/09/2000 | 5.000.000 | 5.084.060 | 84.060 | 28,00% | |||
| Servicios Urbanos de Puebla S.A. de C.V. | Servicios | 30/09/2000 | 620.909 | 1.335.242 | 257.291 | 50,00% |
| OTRAS INVERSIONES | ANEXO D | |||
| CARACTERISTICAS DE | VALOR DE | AMORTIZACIÓN | VALOR AL | VALOR AL |
| LA INVERSIÓN | COSTO | DEL PERIODO | 30/09/2000 | 30/09/1999 |
| CORRIENTES | ||||
| Inversiones Financieras de Consorcios | 282.637 | 0 | 284.357 | 1.470.949 |
| Inversiones en Títulos Públicos ( Ver Nota 13) | 405.655 | 0 | 637.083 | 0 |
| Colocaciones Financieras ( Ver Nota 13) | 9.716.663 | 0 | 9.716.663 | 0 |
| Acciones ( Ver Nota 21) | 13.156.140 | 0 | 17.506.117 | 0 |
| TOTAL CORRIENTE | 23.561.095 | 0 | 28.144.220 | 1.470.949 |
| 0 | 0 | |||
| NO CORRIENTE | ||||
| Edificio (Las Heras 294 - Cba ) | 6.043 | 342 | 3.100 | 3.765 |
| Terreno (Las Heras 294 - Cba) | 5.036 | 0 | 6.835 | 6.835 |
| Vélez Sarsfield 372/388 - Cba | 0 | 0 | 0 | 83.115 |
| Inversiones en Titulos Públicos | 1.036.861 | 0 | 1.628.397 | 0 |
| Inversiones en Títulos Particip. Fideicom. | 0 | 0 | 0 | 1.975.494 |
| TOTAL NO CORRIENTE | 1.047.940 | 342 | 1.638.332 | 2.069.209 |
| TOTAL | 24.609.035 | 342 | 29.782.552 | 3.540.158 |
| PREVISIONES | ANEXO E | |||
| SALDO AL | SALDO AL CIERRE | |||
| RUBRO | COMIENZO | AUMENTOS | DEL PERIODO | |
| DEL EJERCICIO | 30/09/2000 | 30/09/1999 | ||
| Deducidas del Activo | ||||
| Previsión deudores incobrables | 2.268.758 | 200.000 | 2.468.758 | 2.414.735 |
| Previsión otros créditos | 431.882 | 0 | 431.882 | 431.882 |
| Previsión por desvalorización de inversiones | 277.926 | 0 | 277.926 | 0 |
| TOTAL | 2.978.566 | 200.000 | 3.178.566 | 2.846.617 |
| Incluidas en el Pasivo | ||||
| Previsión por contingencias | 10.610.736 | 440.000 | 11.050.736 | 8.480.678 |
| Previsión por contingencias de consorcios | 6.225.435 | 0 | 6.225.435 | 8.029.742 |
| TOTAL | 16.836.171 | 440.000 | 17.276.171 | 16.510.420 |
| COSTO DE VENTAS | ANEXO F | |
| CONCEPTO | 30/09/2000 | 30/09/1999 |
| Pesos | Pesos | |
| EXISTENCIA AL COMIENZO DEL PERIODO | ||
| Materiales | 2.301.477 | 2.512.727 |
| Obras en curso sin ajustes de margen de obra | 3.446.077 | 3.966.324 |
| Bienes de cambio en consorcio sin ajustes de margen de obra | 11.837.732 | 16.448.704 |
| SUB-TOTAL | 17.585.286 | 22.927.755 |
| COMPRAS Y GASTOS DE PRODUCCION DEL PERIODO | ||
| Compras | 2.840.587 | 24.333.339 |
| Gastos de producción del ejercicio (Anexo H) | 16.730.440 | 51.188.540 |
| SUB-TOTAL | 19.571.027 | 75.521.879 |
| EXISTENCIA AL FINAL DEL PERIODO | ||
| Materiales | 2.081.349 | 1.851.887 |
| Obras en curso sin ajustes de margen de obra | 4.045.841 | 6.236.210 |
| Bienes de cambio en consorcio sin ajustes de margen de obra | 9.316.303 | 26.621.055 |
| SUB-TOTAL | 15.443.493 | 34.709.152 |
| COSTO DE LAS OBRAS Y SERVICIOS VENDIDOS | 21.712.820 | 63.740.482 |
| ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA | ANEXO G | ||||||
| RUBRO | MONEDA EXTRANJERA | CAMBIO | SALDO AL | SALDO AL | |||
| CLASE | MONTO | VIGENTE | 30/09/2000 | 30/09/1999 | |||
| ACTIVO | |||||||
| ACTIVO CORRIENTE | |||||||
| Caja | U$S | 504 | 1,00000000 | 504 | 504 | ||
| Caja Consorcios | Guar | 14.826.100 | 0,00028902 | 4.285 | 3.092 | ||
| Caja Consorcios | $Uy | 58.530 | 0,08166599 | 4.780 | 8.578 | ||
| Caja Consorcios | $Chil | 2.026.286 | 0,00176875 | 3.584 | 7.523 | ||
| Bancos | U$S | 250.892 | 1,00000000 | 250.892 | 5.147 | ||
| Banco Consorcios | Guar | 808.927.240 | 0,00028902 | 233.794 | 168.721 | ||
| Banco Consorcios | $Uy | 5.083.936 | 0,08166599 | 415.185 | 349.054 | ||
| Banco Consorcios | $Chil | 6.727.903 | 0,00176875 | 11.900 | 79.162 | ||
| Colocaciones Financieras | U$S | 9.716.633 | 1,00000000 | 9.716.633 | 0 | ||
| Inversiones Consorcios | $Uy | 0 | 0,08166599 | 0 | 1.034.303 | ||
| Inversiones Consorcios | $Chil | 36.551.736 | 0,00176875 | 64.651 | 436.646 | ||
| Documentos a Cobrar | U$S | 2.355.294 | 1,00000000 | 2.355.294 | 1.801.985 | ||
| Créditos por Venta Consorcios | Guar | 9.311.503.560 | 0,00028902 | 2.691.186 | 2.566.093 | ||
| Créditos por Venta Consorcios | $Uy | 28.258.544 | 0,08166599 | 2.307.762 | 4.087.023 | ||
| Créditos por Venta Consorcios | $Chil | 0 | 0,00176875 | 0 | 460.459 | ||
| Otros Créditos Consorcios | Guar | 9.925.362.920 | 0,00028902 | 2.868.602 | 3.235.173 | ||
| Otros Créditos Consorcios | $Uy | 6.729.121 | 0,08166599 | 549.540 | 489.288 | ||
| Otros Créditos Consorcios | $Chil | 162.591.366 | 0,00176875 | 287.584 | 1.677.830 | ||
| Bs de Cambio Consorcios | Guar | 0 | 0,00028902 | 0 | 1.263.738 | ||
| Bs de Cambio Consorcios | $Uy | 28.916.181 | 0,08166599 | 2.361.468 | 4.987.826 | ||
| Bs de Cambio Consorcios | $Chil | 72.808.914 | 0,00176875 | 128.781 | 95.535 | ||
| TOTAL ACTIVO CORRIENTE | 24.256.425 | 22.757.680 | |||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | |||||||
| Documentos a Cobrar | U$S | 2.629.862 | 1,00000000 | 2.629.862 | 4.687.653 | ||
| Inversiones Consorcios | $Uy | 0 | 0,08166599 | 0 | 557.354 | ||
| Inversiones en títulos particip. fideicomisos | U$S | 0 | 1,00000000 | 0 | 1.975.494 | ||
| Anticipo por Compra Bienes de Uso | U$S | 82.802 | 1,00000000 | 82.802 | 713.669 | ||
| Bs de Uso Consorcios | Guar | 3.954.873.420 | 0,00028902 | 1.143.027 | 1.405.013 | ||
| Bs de Uso Consorcios | $Uy | 456.150 | 0,08166599 | 37.252 | 337.621 | ||
| Bs de Uso Consorcios | $Chil | 21.653.671 | 0,00176875 | 38.300 | 41.210 | ||
| Otros Créditos Consorcios | $Chil | 1.589.255 | 0,00176875 | 2.811 | 52.612 | ||
| Intangibles Consorcios | Guar | 0 | 0,00028902 | 0 | 65.693 | ||
| Inversiones en Sociedades | U$S | 0 | 1,00000000 | 0 | 159.375 | ||
| Inversiones en Sociedades | $Uy | 3.187.215 | 0,08166599 | 260.287 | 376.556 | ||
| Inversiones en Sociedades | $Boliv | 2.500.134 | 0,15898251 | 397.478 | 409.982 | ||
| Inversiones en Sociedades | Real | 6.874.788 | 0,58139535 | 3.996.970 | 3.483.326 | ||
| Inversiones en Sociedades | $Mex | 6.295.000.012 | 0,00010606 | 667.621 | 328.596 | ||
| TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE | 9.256.410 | 14.594.154 | |||||
| TOTAL ACTIVO | 33.512.835 | 37.351.834 |
| ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA | ANEXO G | ||||||
| (Continuación) | |||||||
| RUBRO | MONEDA EXTRANJERA | CAMBIO | SALDO AL | SALDO AL | |||
| CLASE | MONTO | VIGENTE | 30/09/2000 | 30/09/1999 | |||
| PASIVO | |||||||
| PASIVO CORRIENTE | |||||||
| Deudas Comerciales Consorcios | Guar | 7.628.642.600 | 0,00028902 | 2.204.810 | 2.845.672 | ||
| Deudas Comerciales Consorcios | $Uy | 171.193.377 | 0,08166599 | 13.980.676 | 16.857.309 | ||
| Deudas Comerciales Consorcios | $Chil | 477.137.792 | 0,00176875 | 843.939 | 701.088 | ||
| Obligaciones a Pagar | U$S | 592.866 | 1,00000000 | 592.866 | 9.581.354 | ||
| Cargas Fiscales Consorcios | Guar | 642.802.260 | 0,00028902 | 185.781 | 0 | ||
| Cargas Fiscales Consorcios | $Uy | 371.264 | 0,08166599 | 30.320 | 81.817 | ||
| Cargas Fiscales Consorcios | $Chil | 643.391 | 0,00176875 | 1.138 | 71.825 | ||
| Deuda por Compra de acciones | U$S | 2.680.298 | 1,00000000 | 2.680.298 | 0 | ||
| Otras Deudas Diversas | U$S | 670.046 | 1,00000000 | 670.046 | 842.896 | ||
| Otras Deudas Consorcios | Guar | 4.576.780.740 | 0,00028902 | 1.322.769 | 0 | ||
| Otras Deudas Consorcios | $Uy | 1.861.183 | 0,08166599 | 151.995 | 105.753 | ||
| Otras Deudas Consorcios | $Chil | 206.884.148 | 0,00176875 | 365.927 | 687.641 | ||
| Remuneraciones a Pagar Consorcios | Guar | 355.850.620 | 0,00028902 | 102.847 | 228.904 | ||
| Remuneraciones a Pagar Consorcios | $Uy | 905.913 | 0,08166599 | 73.982 | 126.085 | ||
| Remuneraciones a Pagar Consorcios | $Chil | 526.359 | 0,00176875 | 931 | 5.207 | ||
| Deudas Financieras | U$S | 1.271.414 | 1,00000000 | 1.271.414 | 0 | ||
| Deudas Bancarias | U$S | 46.033.313 | 1,00000000 | 46.033.313 | 20.847.030 | ||
| Deudas Bancarias Consorcios | U$S | 0 | 1,00000000 | 0 | 3.710.266 | ||
| Deudas Bancarias Consorcios | Guar | 104.353.600 | 0,00028902 | 30.160 | 649.897 | ||
| Deudas Bancarias Consorcios | $Uy | 14.801.744 | 0,08166599 | 1.208.799 | 0 | ||
| TOTAL PASIVO CORRIENTE | 71.752.011 | 57.342.744 | |||||
| PASIVO NO CORRIENTE | |||||||
| Obligaciones a Pagar | U$S | 578.165 | 1,00000000 | 578.165 | 1.152.107 | ||
| Deudas Comerciales en Consorcios | $Chil | 219.996.774 | 0,00176875 | 389.120 | 406.567 | ||
| Otras Deudas Consorcios | $Uy | 5.060.531 | 0,08166599 | 413.273 | 0 | ||
| Cargas Fiscales Consorcios | $Chil | 55.146.190 | 0,00176875 | 97.540 | 162.794 | ||
| Deudas Bancarias | U$S | 10.951.533 | 1,00000000 | 10.951.533 | 1.420.254 | ||
| Deuda Bancaria Consorcios | U$S | 0 | 1,00000000 | 0 | 6.409.406 | ||
| Otras Deudas Diversas Consorcios | $Chil | 0 | 0,00176875 | 0 | 880.000 | ||
| Otras Deudas Diversas | U$S | 1.259.815 | 1,00000000 | 1.259.815 | 1.186.295 | ||
| Previsiones | $Uy | 1.016.335 | 0,08166599 | 83.000 | 0 | ||
| TOTAL PASIVO NO CORRIENTE | 13.772.446 | 11.617.423 | |||||
| TOTAL PASIVO | 85.524.457 | 68.960.167 | |||||
| PARTICIPACION MIN. CONS. | $Uy | (60.736.708) | 0,08166599 | (4.960.123) | (1.788.094) |
| INFORMACION REQUERIDA POR EL ARTICULO 64 INC B DE LA LEY 19.550 | ANEXO H | ||||||||
| GASTOS | GASTOS | OTROS | TOTALES | TOTALES | |||||
| RUBRO | DE | DE | GASTOS | 30/09/2000 | 30/09/1999 | ||||
| PRODUCCION | ADMINIST. | OPERATIVOS | |||||||
| Gastos Explotación | 5.241 | 0 | 0 | 5.241 | 0 | ||||
| Fletes | 531.079 | 28 | 0 | 531.107 | 1.899.632 | ||||
| Subcontratos | 10.687.586 | 0 | 0 | 10.687.586 | 22.130.452 | ||||
| Sueldos, jornales y cargas sociales | 4.845.610 | 2.656.533 | 491.515 | 7.993.658 | 21.755.005 | ||||
| Honorarios directores y síndicos | 0 | 0 | 13.200 | 13.200 | 13.200 | ||||
| Otros honorarios profesionales | 267.552 | 1.334.567 | 34.752 | 1.636.871 | 1.661.219 | ||||
| Gastos de licitaciones | 9.621 | 5.815 | 3.301 | 18.737 | 563.321 | ||||
| Impuestos, tasas y contribuciones | 199.744 | 66.225 | 93.231 | 359.200 | 918.811 | ||||
| Publicidad | 0 | 14.268 | 27.024 | 41.292 | 82.462 | ||||
| Amortización bienes de uso | 1.108.832 | 111.464 | 87.758 | 1.308.054 | 2.368.118 | ||||
| Amortización edificios inversiones | 0 | 0 | 342 | 342 | 705 | ||||
| Amortización activos intangibles | 9.727 | 0 | 89.600 | 99.327 | 271.681 | ||||
| Gastos de mantenimiento | 399.356 | 19.664 | 277.283 | 696.303 | 1.132.099 | ||||
| Gastos de viajes y traslados | 132.807 | 77.566 | 97.249 | 307.622 | 521.437 | ||||
| Seguros | 142.806 | 5.988 | 71.844 | 220.638 | 640.718 | ||||
| Agua y energía | 118.652 | 39.946 | 22.806 | 181.404 | 259.686 | ||||
| Teléfono, télex, correspondencia, etc. | 118.616 | 136.889 | 50.415 | 305.920 | 300.500 | ||||
| Alquileres inmuebles | 160.385 | 1.600 | 0 | 161.985 | 320.063 | ||||
| Alquiler de Camiones | 94.358 | 13.450 | 0 | 107.808 | 53.272 | ||||
| Alquiler de Automotores | 301.476 | 1.803 | 0 | 303.279 | 241.315 | ||||
| Alquiler de Equipos | 464.588 | 7.591 | 31.051 | 503.230 | 2.783.807 | ||||
| Leasing | 0 | 0 | 0 | 0 | 41.485 | ||||
| Impresos y papelería | 11.923 | 11.595 | 9.291 | 32.809 | 119.289 | ||||
| Diversos | 533.704 | 192.522 | 967.712 | 1.693.938 | 793.571 | ||||
| Juicios, Siniestros y Penalidades | 0 | 32.715 | 179.598 | 212.313 | 15.258 | ||||
| Previsión por Contingencias | 0 | 0 | 440.000 | 440.000 | 407.173 | ||||
| Deudores Incobrables | 0 | 0 | 200.000 | 200.000 | 0 | ||||
| Sponsoria | 48.699 | 0 | 0 | 48.699 | 115.504 | ||||
| Seguridad y Vigilancia | 65.473 | 54.486 | 0 | 119.959 | 221.602 | ||||
| Combustibles | 252.340 | 1.645 | 31.720 | 285.705 | 315.148 | ||||
| Provisión Costo de Obra | (3.779.735) | 0 | 0 | (3.779.735) | 1.404.602 | ||||
| Materiales y repuestos | 0 | 2.148 | 0 | 2.148 | 0 | ||||
| TOTALES AL 30/09/00 | 16.730.440 | 4.788.508 | 3.219.692 | 24.738.640 | |||||
| TOTALES AL 30/09/99 | 51.334.415 | 7.318.963 | 2.697.757 | 61.351.135 |
| ACTIVO | 30/09/2000 | 30/09/1999 | PASIVO Y | 30/09/2000 | 30/09/1999 | ||
| Pesos | Pesos | PATRIMONIO NETO | Pesos | Pesos | |||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | ||||||
| Caja y Bancos | 10.945.805 | 9.147.316 | Cuentas por Pagar | 94.689.699 | 123.769.164 | ||
| Inversiones | 28.144.220 | 3.466.135 | Deuda Bancaria | 76.935.368 | 35.845.084 | ||
| Créditos por Ventas | 125.122.998 | 99.706.069 | Deuda Financiera | 1.271.414 | 0 | ||
| Otros Créditos | 119.946.484 | 82.958.403 | Remuneraciones y Cargas Sociales | 9.142.131 | 12.402.930 | ||
| Bienes de Cambio | 62.624.970 | 75.243.981 | Cargas Fiscales | 7.621.486 | 9.508.459 | ||
| Previsiones | 4.348.167 | 4.004.540 | |||||
| Otros Pasivos | 51.467.089 | 23.976.075 | |||||
| TOTAL ACTIVO CORRIENTE | 346.784.477 | 270.521.904 | TOTAL PASIVO CORRIENTE | 245.475.354 | 209.506.252 | ||
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | ||||||
| Créditos por Ventas | 2.629.862 | 4.687.653 | Cuentas por Pagar | 5.156.986 | 5.283.965 | ||
| Otros Créditos | 54.552.358 | 69.856.887 | Deuda Bancaria | 26.400.718 | 16.923.029 | ||
| Bienes de Cambio | 8.221.901 | 4.838.092 | Cargas Fiscales | 1.285.722 | 1.528.337 | ||
| Inversiones | 20.109.402 | 35.276.723 | Cargas Sociales | 525.408 | 764.654 | ||
| Bienes de Uso | 55.932.324 | 75.117.706 | Previsiones | 27.323.913 | 25.707.305 | ||
| Activos Intangibles | 48.291.616 | 11.526.898 | Otros Pasivos | 16.503.265 | 7.938.493 | ||
| TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE | 189.737.463 | 201.303.959 | TOTAL PASIVO NO CORRIENTE | 77.196.012 | 58.145.783 | ||
| TOTAL PASIVO | 322.671.366 | 267.652.035 | |||||
| PARTICIPACION MINORITARIA | 6.839.665 | 16.992.690 | |||||
| PATRIMONIO NETO | 207.010.909 | 187.181.138 | |||||
| TOTAL DEL ACTIVO | 536.521.940 | 471.825.863 | TOTAL | 536.521.940 | 471.825.863 | ||
| Las notas que se acompañan son parte integrante de los Estados Contables. |
| 30/09/2000 | 30/09/1999 | |
| Pesos | Pesos | |
| Ventas netas | 73.613.949 | 128.182.038 |
| Costos | (58.041.811) | (100.552.149) |
| RESULTADO BRUTO | 15.572.138 | 27.629.889 |
| Gastos de administración | (11.018.970) | (13.308.996) |
| Otros gastos operativos | (8.483.594) | (6.452.657) |
| Resultado inversiones permanentes | 995.353 | 1.258.489 |
| Otros ingresos y egresos | 21.625.654 | 4.528.391 |
| Resultados financieros y por tenencia | (3.289.085) | (7.498.459) |
| RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS Y PARTICIPACIÓN MINORITARIA | 15.401.496 | 6.156.657 |
| Imp. a las Gcias. y a la Gcia. Mínima Presunta | (1.379.823) | (1.933.214) |
| Participación Minoritaria | (573.044) | (1.664.568) |
| RESULTADO DEL PERIODO | 13.448.629 | 2.558.875 |
| Las notas que se acompañan son parte integrante de los Estados Contables. |
| 30/09/2000 | 30/09/1999 | |||||
| Fondos al Inicio del Ejercicio | 21.713.829 | 21.656.750 | ||||
| Aumento de Fondos | 6.871.297 | (9.651.800) | ||||
| Fondos al cierre del período (Nota 3) | 28.585.126 | 12.004.950 | ||||
| FLUJO DE FONDOS DE LAS ACTIVIDADES OPERATIVAS | ||||||
| Resultado del período | 13.448.629 | 2.558.875 | ||||
| Ajustes para reconciliar el resultado a las variaciones de fondos operativas: | ||||||
| Amortización de Activos Intangibles | 993.504 | 661.875 | ||||
| Amortización de Bienes de Uso | 2.915.569 | 3.886.386 | ||||
| Amortización de Edificios Inversiones | 342 | 705 | ||||
| Resultados de Inversiones Permanentes | (995.353) | (1.258.489) | ||||
| Resultados financieros devengados | 726.249 | 418.977 | ||||
| Resultados Diferidos | (157.064) | 0 | ||||
| Rtdo. cpra-vta de Inversiones | (21.418.408) | (4.636.161) | ||||
| Resultados de Vta. de Bienes de Uso | (266.614) | (428.991) | ||||
| Participación Minoritaria | 573.044 | 1.664.568 | ||||
| Variaciones en activos y pasivos operativos: | ||||||
| Aumento de cuentas por cobrar | (11.012.641) | (13.826.642) | ||||
| Aumento de deudas operativas | 8.256.240 | 5.650.270 | ||||
| Disminución de bienes de cambio | 2.970.495 | (1.941.342) | ||||
| Aumento de previsiones | 1.021.723 | 1.779.714 | ||||
| Aumento de intangibles | (5.000.000) | 0 | ||||
| Ingresos Diferidos | 13.695.439 | 0 | ||||
| Fondos netos provistos por (aplicados en) las actividades operativas | 5.751.154 | (5.470.255) | ||||
| Flujos de fondos de las actividades de inversión | ||||||
| Disminución de Inversiones | 38.945.952 | 6.840.235 | ||||
| Fondos (aportados a) percibidos de consorcios | (218.743) | 638.522 | ||||
| Compras de Bienes de Uso | (5.954.544) | (4.528.741) | ||||
| Ingresos por venta de Bienes de Uso | 714.016 | 944.515 | ||||
| Aumento de intangibles | (8.872.490) | 0 | ||||
| Fondos netos aplicados en las actividades de inversión | 24.614.191 | 3.894.531 | ||||
| Flujos de fondos de las actividades financieras | ||||||
| Aumento de Otros Créditos | (20.215.285) | (3.339.223) | ||||
| Disminución de Otros Pasivos | (1.096.123) | (788.347) | ||||
| Disminución de Préstamos | (2.182.640) | (3.948.506) | ||||
| Fondos netos aplicados en las actividades financieras | (23.494.048) | (8.076.076) | ||||
| Aumento (Disminución) de Fondos | 6.871.297 | (9.651.800) | ||||
| 0 | 0 | |||||
| Las Notas y Anexos que se acompañan son parte integrante de los Estados Contables. |
Nota 1: Presentación de los estados contables
Los estados contables consolidados fueron preparados siguiendo el procedimiento establecido por la Resolución Técnica Nº 4 de la F.A.C.P.C.E., habiéndose consolidado línea por línea el balance general al 30 de setiembre de 2000 y 1999 de la Sociedad y los estados de resultados y de origen y aplicación de fondos por los períodos económicos finalizados en esas fechas, con los estados contables de las sociedades en las que se posee los votos necesarios para formar la voluntad social en forma directa e indirecta.
A los fines comparativos se deberá tener en cuenta que los saldos al 30 de setiembre de 1999 incluyen consolidadas las participaciones en los consorcios de Ingeniería Ambiental y en CLIBA Ingeniería Ambiental S.A.. Asimismo, al 30 de septiembre de 1999, las participaciones en las sociedades vinculadas CLIBA Ingeniería Urbana S.A. y Taym S.A. fueron expuestas en el rubro Inversiones no Corrientes. Al 30 de septiembre de 2000 todas las participaciones en los consorcios de Ingeniería Ambiental y en las sociedades antes descriptas han sido vendidas.
Nota 2: Control societario
Benito Roggio e Hijos S.A. controla directamente a las siguientes sociedades: Sehos S.A.(85%), Rail S.A. de Inversión (99%), Clima S.R.L. (Bolivia) (80%) y directa e indirectamente a Metrovías S.A. (85,96%) y Metronec S.A. (99,28%).
Nota 3: Políticas contables
Los estados contables consolidados han sido confeccionados sobre la base de los criterios que se detallan en nota 1 a los estados contables básicos. Adicionalmente, los criterios de valuación de mayor relevancia utilizados en la preparación de los Estados Contables de las Sociedades Controladas y no explicitados en la nota de criterios de valuación de la controlante, son los siguientes:
a) Gastos preoperativos y de organización: Los mismos se valúan a su valor original ajustados por inflación hasta el 31 de Agosto de 1995, excepto aquellos gastos incurridos con posterioridad a dicha fecha, que se valúan a su costo original, todos netos de la correspondiente amortización acumulada. La amortización se calcula de acuerdo con el método de línea recta, computándose dicha amortización a partir del trimestre del alta.
b) Reconocimiento de Ingresos en Metrovías S.A. y Metronec S.A.:
Metrovías S.A. reconoce los ingresos por el servicio de transporte de pasajeros tomando como base los pasajeros transportados.
Los ingresos por subsidios se reconocen en el momento en que los mismos se devengan de acuerdo a lo establecido en el contrato de concesión y en la Resolución N° 286/97.
Metronec S.A. reconoce los ingresos por colaterales que corresponden a facturación de alquileres por locales y recupero de gastos a los permisionarios en el momento de su devengamiento.
c) Materiales y repuestos de Metrovías S.A: Los materiales y repuestos adquiridos por la sociedad se exponen netos de aquellos destinados a cubrir la obligación de restitución a la Autoridad de Aplicación. Los mismos han sido valuados a su costo de reposición al cierre del período.
d) Bienes de Uso: Los bienes de uso relacionados con la concesión de Metrovías S.A., en la medida que continúen afectados a la explotación al finalizar el período de la concesión, deberán ser entregados sin cargo a la Autoridad de Aplicación. Teniendo en cuenta lo mencionado, la vida útil asignada a estos bienes de uso no excede el período de concesión.
e) Ingresos diferidos : Los ingresos diferidos de Metronec S.A. corresponden al contrato celebrado por esa Sociedad con el Banco Suquía S.A. cobrado en su totalidad en virtud del cual se le otorgó la exclusividad para el establecimiento y explotación comercial de sucursales en la totalidad de las estaciones comprendidas en la concesión otorgada a Metrovías S.A.. El importe representa la porción no devengada del precio único fijado para la totalidad del plazo de vigencia del contrato.
Nota 4: Contrato de Concesión de Sociedades Relacionadas
a) Contrato de concesión de Metrovías S.A.:
Metrovías S.A. es titular de la concesión para la explotación del Grupo de Servicios 3 (Subterráneos de Buenos Aires y Ferrocarril Gral. Urquiza), en forma exclusiva hasta el 31 de Diciembre de 2017. La concesión podrá ser prorrogada por períodos sucesivos de diez años, a pedido del Concesionario cuando a juicio de la Autoridad de Aplicación, éste haya dado cumplimiento satisfactorio a sus obligaciones contractuales y se haya verificado un mensurable mejoramiento de los índices de desempeño del sistema. La misma reviste el carácter de “Concesión de Servicio Público”, incluyendo también la facultad de explotación comercial de locales, espacios y publicidad en las estaciones, coches e inmuebles comprendidos dentro de ésta.
El Contrato de Concesión celebrado entre Metrovías S.A. y el Estado Nacional el 25 de Noviembre de 1993 ha sido aprobado y puesto en vigencia por el Decreto 2608/93 del Poder Ejecutivo Nacional de fecha 22 de Diciembre de 1993. El mismo ha sido modificado por el Decreto 1527/94, en relación con el Anexo XX-SBA, referido al Programa de Inversión y por el Decreto N° 393/99 de fecha 21 de Abril de 1999 en relación con la Addenda de modificación, cuyo nuevo texto ordenado fue aprobado por el Ministerio de Economía y Obras y Servicios Públicos e informado a Metrovías S.A., por medio de la Resolución N° 153/99 de la Secretaría de Transporte de fecha 30 de Abril de 1999.
Asimismo, mediante dicha Resolución Nº 153/99 de la Secretaría de Transporte, al considerarse cumplidas por parte del Concesionario las obligaciones pactadas como hitos físicos para el año 1999, se autorizó a Metrovías S.A. la aplicación de nuevas tarifas para Subterráneos de Buenos Aires. El excedente tarifario que se genera, como así también el incremento que sufra éste como consecuencia de los futuros aumentos autorizados en la citada Addenda, y el canon neto comprometido por Metrovías S.A. por un valor de $403.184.084, previa deducción del 30% a ser ingresado a la Administración Nacional de la Seguridad Social (ANSES), se traducen en inversiones en material rodante y nuevas obras de infraestructura para garantizar la mejora del servicio y la captación de la demanda insatisfecha en calidad y cantidad. Al 30 de Setiembre de 2000 el fondo por excedente tarifario destinado a la ejecución de obras asciende a $2.960.323, asimismo el monto aplicado a la ejecución de obra asciende a $4.767.538.
El servicio deberá ser prestado por Metrovías S.A. satisfaciendo los parámetros de cantidad de oferta, frecuencia mínima y tiempo de viaje establecidos en los respectivos anexos del Contrato de Concesión. Al cierre del período quedan obras pendientes sobre el plan básico reformulado por un valor aproximado de $277.984.000 (expresado todo a moneda de Noviembre de 1993).
Por su parte, las nuevas inversiones propuestas con cargo a la tarifa fueron previstas realizarlas en función a los incrementos tarifarios y demanda proyectados y, consecuentemente, de la recaudación obtenida. En tal sentido, dicha proyección prevé desarrollar obras por un monto aproximado de $987.049.000 (en moneda de Diciembre de 1997), el cual incluye la suma aproximada de $64.189.000 correspondientes a la reinversión del 70% del canon neto de los últimos cuatro años de la concesión fijado por la Addenda al Contrato de Concesión.
Finalmente, las nuevas inversiones propuestas por reinversión del canon neto, prevén una inversión aproximada de $213.045.000 (en moneda de Diciembre de 1997).
b) Actividad de Metronec S.A.:
Metronec S.A. es titular de la sub-concesión otorgada por Metrovías S.A., en forma exclusiva y excluyente de cualquier tercero para la explotación comercial de locales, espacios de publicidad de las estaciones, coches e inmuebles comprendidos en el Grupo de Servicios N° 3 (SBASE-Urquiza) concedida a Metrovías S.A. por el Estado Nacional con fecha 25 de Noviembre de 1993 (aprobada por decreto P.E.N. N° 393/99).
Asimismo la cesión incluirá la explotación comercial por parte de Metronec S.A. de la publicidad y de los locales y espacios comerciales en las estaciones y coches del Subterráneo y del Ferrocarril General Urquiza que sean adicionados al Contrato de Concesión de Metrovías S.A. como consecuencia de futuras ampliaciones de la red subterránea y/o ferroviaria y/o de la incorporación de nuevas estaciones al Contrato de Concesión de Metrovías S.A..
La sub-concesión otorgada incluye las limitaciones consignadas en el Contrato de Concesión de Metrovías S.A., los Pliegos de Condiciones Generales y Particulares para las líneas Urquiza y Subterráneos de Buenos Aires de Metrovías S.A. y las establecidas por normas y reglamentaciones nacionales, provinciales o municipales. En caso de conflicto entre las disposiciones del Contrato de Concesión y las estipulaciones del Contrato de Sub-concesión prevalecerán las normas del Contrato de Concesión.
La vigencia del Contrato de Sub-concesión se mantendrá durante todo el tiempo que mantenga vigencia la Concesión de la que es titular Metrovías S.A. tanto respecto del Grupo de Servicios N°3 (SBASE-Urquiza) como en relación a la Estación Terminal Federico Lacroze (Licitación ENABIEF N° 138/99).
Nota 5: Constitución de Metronec S.A.
El 25 de Julio de 2000 Rail S.A. de Inversión y Cometrans S.A. constituyeron la sociedad Metronec S.A. cuya actividad principal es la explotación comercial de servicios inmobiliarios (ver Nota 5). Rail S.A. suscribió el 72% del capital social de Metronec S.A. ejerciendo el control de la misma.
Al 30 de Septiembre de 2000, Benito Roggio e Hijos S.A. ha adquirido la totalidad de acciones que eran propiedad de Cometrans S.A..
Nota 6: Contingencias
- Ingresos Brutos
En setiembre de 1999 Metrovías S.A. fue notificada del inicio de un procedimiento de oficio por parte de la Dirección General de Rentas del Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires (“DGR”) quien reclama diferencias de Impuesto sobre los Ingresos Brutos resultantes de aplicar la alícuota del 3% sobre los ingresos obtenidos por la actividad del transporte público de pasajeros por los períodos fiscales comprendidos entre Enero de 1994 y Diciembre de 1998 en lugar de la del 1,5% aplicada por Metrovías S.A..
El monto reclamado por la DGR asciende a la suma de $12,8 millones, que se compone de capital por $7,8 millones e intereses resarcitorios devengados hasta el 19 de Febrero de 1999 por $5,0 millones.
El 7 de Octubre de 1999 Metrovías S.A. presentó su descargo ante la DGR fundamentando su refutación a la determinación iniciada, en base a la improcedencia de la exclusión del servicio de transporte ferroviario de pasajeros de superficie y subterráneo de la norma que establece la alícuota del 1,5% para el Impuesto sobre los Ingresos Brutos y a la imposibilidad de aplicar alícuotas diferentes a actividades similares.
En Diciembre de 1999 Metrovías S.A. presentó una nota a la DGR manifestando su renuncia a la prescripción del año 1994, con el propósito de completar el análisis que permitiera una mejor y más completa evaluación del tema en controversia.
El 24 de agosto de 2000 Metrovías S.A. ha sido notificada de que la DGR desestimó el descargo efectuado en el proceso de determinación de oficio iniciado.
El 14 de Setiembre de 2000, Metrovías S.A. ha presentado el recurso de reconsideración en sede administrativa. Posteriormente y en forma complementaria se obtuvo como hecho nuevo la opinión vertida por la Comisión Nacional de Regulación del Transporte (C.N.R.T.), que convalida el criterio sustentado por Metrovías S.A., la cual ha sido aportada al expediente con fecha 10 de Octubre de 2000.
Metrovías S.A. considera que, además del pronunciamiento del C.N.R.T., le asisten argumentos doctrinarios sólidos para obtener un resultado final favorable, criterio que es compartido por sus asesores.
La contingencia total al 30 de setiembre de 2000, de prosperar la pretensión del fisco, asciende aproximadamente a $20,6 millones, que se componen de capital por $11,8 millones e intereses resarcitorios devengados hasta el 30 de setiembre de 2000 por $8,8 millones.
b) Impuesto al Valor Agregado
Metrovías ha sido notificada del inicio de un procedimiento de determinación de oficio por parte de la Administración Federal de Ingresos Públicos – Dirección General Impositiva (“DGI”) quien pretende gravar con el impuesto al valor agregado los ingresos por permisos de uso precario obtenidos por la Sociedad al encuadrarlos dicho organismo fiscal como subconcesiones privadas.
Las diferencias reclamadas ascienden a $4,4 millones, que se componen de capital por $2,5 millones e intereses resarcitorios devengados hasta el 31 de Diciembre de 1999 por $1,9 millones, y corresponden a los ejercicios fiscales 1994 a 1997 del impuesto a las ganancias y desde 01/94 hasta 06/98 en el impuesto al valor agregado.
Metrovías ha presentado su descargo ante el Tribunal Fiscal de la Nación, considerando que le asisten argumentos doctrinarios sólidos para obtener un resultado favorable en las instancias jurisdiccionales, criterio que es compartido por sus asesores impositivos.
La contingencia total al 30 de Setiembre de 2000, de prosperar la pretensión del fisco, asciende aproximadamente a $7,4 millones, que se componen de capital por $3,8 millones e intereses resarcitorios devengados hasta el 30 de Setiembre de 2000 por $3,6 millones.
NOTA 7 : Activos gravados, cesiones de derechos y activos de disponibilidad restringida de la sociedad
Se detallan a continuación los rubros del activo gravados y la deuda a la que están afectados:
| Detalle | Valor de | Deuda que | Importe de | Tipo |
| libros | garantiza | deuda | ||
| Máquinas y Equipos | 2.713.093 | Comercial | 1.197.174 | Prenda |
| Acciones de Grupo Concesionario del Oeste S.A. | 4.070.477 | Bancaria | (i) | Prenda |
| Acciones de Metrovías S.A. | 6.840.720 | Bancaria | (*) | Prenda |
| Títulos Públicos | 2.265.138 | Bancaria | (i) | Garantía secundaria |
| Créditos por Ventas | 5.077.470 | Bancaria | 2.893.462 | Cesión Cobranzas |
| Documentos a cobrar | 9.342.429 | Bancaria | 7.741.208 | Garantía |
| Bancos | 151.183 | - | - | Embargo preventivo |
| Depósitos en garantía | 430.685 | - | (ii) | Garantía secundaria |
| Depósitos a Plazo Fijo | 744.199 | Bancaria | (i) | Garantía secundaria |
| Total | 31.635.394 |
(i) Activos gravados que garantizan deudas de Sociedades no consolidadas.
(ii) Activos gravados que garantizan el pago de intereses por deudas con entidades bancarias
(*) Además de los activos mencionados en este punto, Benito Roggio e Hijos S.A. ha cedido fiduciariamente en garantía de obligaciones con instituciones bancarias los derechos de cobro relacionados a los Contratos de Asistencia con Metrovías S.A. vinculados con el contrato de concesión de Metrovías S.A.. El monto total de las deudas garantizadas asciende a $42.228.082.
Metrovías S.A. ha cedido derechos sobre la recaudación y Metronec S.A. ha cedido derechos sobre los cobros por los contratos de explotación comercial, en garantía de deudas asumidas con instituciones bancarias por $18.051.204 y $5.849.339 respectivamente.
| NOTA 8: Deuda contingente | ||||
| Detalle | ||||
| garantizada | ||||
| Garantías otorgadas por deudas de sociedades del grupo Roggio | 18.973.668 | |||
| Responsabilidad solidaria a CLISA S.A. por la emisión de Obligaciones | ||||
| Negociables por un monto de hasta U$S 100.000.000 | 103.907.292 | |||
| Total | 122.880.960 |
NOTA 9: Hechos posteriores al cierre
El 12 de octubre de 2000, la Comisión Nacional de Valores autorizó la oferta pública del 48,96% de las acciones Clase B de Metrovías S.A. y a partir del 19 de Octubre de 2000 la mencionada Sociedad cotiza en la Bolsa de Comercio de Buenos Aires. Metrovías S.A. decidió vender solo el 25% de sus acciones.
A raíz de esta operación, la participación accionaria de Rail S.A. de Inversión en Metrovías S.A. pasó del 33,78% al 22,48%. Como consecuencia de esto la participación directa e indirecta de Benito Roggio e Hijos S.A. en Metrovías S.A. ha pasado a ser del 75%.
INFORME DE REVISION LIMITADA
A los señores Presidente y Directores de
Benito Roggio e Hijos S.A.
Bv. Las Heras 402
CORDOBA
Hemos efectuado una revisión limitada de los estados de situación patrimonial de Benito Roggio e Hijos S.A. al 30 de setiembre de 2000 y 1999, de los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de origen y aplicación de fondos por los períodos de tres meses terminados en esas fechas y de las notas 1 a 22 y anexos A, B, C, D, E, F, G y H que los complementan. Además, hemos efectuado una revisión limitada de los estados contables consolidados de Benito Roggio e Hijos S.A. con sus sociedades controladas por los períodos de tres meses terminados el 30 de setiembre de 2000 y 1999, los que se presentan como información complementaria. La preparación y emisión de los mencionados estados contables es responsabilidad de la Sociedad.
Nuestras revisiones se limitaron a la aplicación de los procedimientos establecidos en la Resolución Técnica Nº 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas para revisiones limitadas de estados contables de períodos intermedios que consisten, principalmente, en la aplicación de procedimientos analíticos sobre las cifras incluidas en los estados contables y en la realización de indagaciones a personal de la Sociedad responsable de la preparación de la información incluida en los estados contables y su posterior análisis. El alcance de estas revisiones es sustancialmente inferior al de un examen de auditoría, cuyo objetivo es expresar una opinión sobre los estados contables bajo examen. Consecuentemente, no expresamos opinión sobre la situación patrimonial, los resultados de las operaciones, las variaciones en el patrimonio neto y el origen y aplicación de fondos de la Sociedad, ni sobre sus estados contables consolidados.
Nuestro examen no incluye los estados contables de la sociedad Puentes del Litoral S.A. la que se encuentra valuada por el método del valor patrimonial proporcional. Dichos estados contables han sido examinados por Henry Martin, Lisdero y Asociados.
Asimismo no hemos podido satisfacernos mediante aplicación de procedimientos de auditoría sobre la recuperabilidad de la inversión registrada en Cliba Ltda., la cual se encuentra valuada mediante el método del valor patrimonial proporcional.
Tal como se indica en nota 14 a) Benito Roggio e Hijos S.A. garantiza en forma solidaria, irrevocable e incondicional las obligaciones negociables asumidas por CLISA-Compañía Latinoamericana de Infraestructura y Servicios S.A. (“CLISA”) bajo el convenio de emisión de las Obligaciones Negociables celebrado. CLISA no ha alcanzado determinadas relaciones financieras y condiciones necesarias para la realización de ciertas operaciones que se reflejan en sus estados contables al 30 de setiembre de 2000, de acuerdo con los requerimientos establecidos en el convenio relacionado con la emisión de Obligaciones Negociables, situación que ha sido notificada al Fiduciario el 30 de mayo de 2000. Esta circunstancia habilita al Fiduciario y/o a los tenedores de las Obligaciones Negociables, en ausencia de la adopción de ciertas medidas disponibles para CLISA bajo los términos de la emisión dentro de un plazo de 30 días de recibidas notificaciones, a requerir su cancelación anticipada. A la fecha de emisión de los presentes estados contables, CLISA no ha recibido notificación alguna del Fiduciario ni de los tenedores de las Obligaciones Negociables en relación con estas circunstancias. La Dirección de CLISA se encuentra evaluando las diferentes medidas disponibles bajo los términos de la emisión, para superar esta situación de forma satisfactoria para las partes involucradas.
En base a la labor realizada, a los informes de otros profesionales independientes mencionados en el tercer párrafo y a nuestros exámenes de los estados contables de esa Sociedad y de sus estados contables consolidados por los ejercicios terminados el 30 de junio de 2000 y 1999, sobre los cuales emitimos nuestro informe con salvedades el 7 de setiembre de 2000, informamos que los estados contables de Benito Roggio e Hijos S.A. al 30 de setiembre de 2000 y 1999 y sus estados contables consolidados a esas fechas consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación con los mismos, no tenemos otras observaciones que formular.
En cumplimiento de disposiciones vigentes informamos que:
a) los estados contables de Benito Roggio e Hijos S.A. y sus estados consolidados se encuentran asentados en el libro "Inventarios y Balances" y cumplen con lo dispuesto en la Ley de Sociedades Comerciales y en las resoluciones pertinentes de la Comisión Nacional de Valores;
b) los estados contables de Benito Roggio e Hijos S.A. surgen de registros contables llevados en sus aspectos formales de conformidad con normas legales;
c) al 30 de setiembre de 2000 la deuda de Benito Roggio e Hijos S.A. devengada a favor del Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones que surge de los registros contables ascendía a $ 185.966, no existiendo a dicha fecha deuda exigible.
Buenos Aires, 10 de Noviembre de 2000.
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. (Socio) |
| C.P.C.E.C.F. Tº 1 Fº 77 R.A.P.U. |
| Cr. Héctor Gustavo Alaye |
| Contador Público (U.N.C.) |
| C.P.C.E. Capital Federal |
| Tomo 238 Folio 73 |