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CLISA Annual Report 2012
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ROGGIO BRASIL INVESTIMENTOS E SERVIÇOS LTDA.
Domicilio legal: Rua Tabapuã n° 1.123, Cj. 165 Itaim Bibi, São Paulo, Brasil
CNPJ: 11.399.335/0001-40
EJERCICIO ECONOMICO N° 4
ESTADOS CONTABLES ESPECIALES POR EL EJERICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012, PRESENTADOS EN FORMA COMPARATIVA (NOTA 2)
ANTECEDENTES
Actividad principal: Inversión en negocios de infraestructura y servicios
Fecha de inscripción en la junta Comercial: 2 de diciembre de 2009
Fecha de la última modificación inscripta en la Junta Comercial: 3 de noviembre de 2011
Fecha de finalización del plazo de duración: Indeterminado
DATOS DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE
- Denominación: CLISA – COMPAÑIA LATINOAMERICANA DE INFRAESTRUCTURA & SERVICIOS S. A.
- Domicilio legal: Av. Leandro N. Alem 1050 9° piso, Buenos Aires, Argentina
- Actividad principal: Inversión
- Participación de la sociedad controlante sobre el capital y los votos: 99,99%
CAPITAL (Nota 6)
Composición del Capital (expresado en pesos argentinos):
| Cuotas | Suscripto (pesos) | Integrado (pesos) |
| 1.911.930 cuotas de R$ 1 (un real) cada una | 4.199.986 | 4.199.986 |
| 4.199.986 | 4.199.986 |
| ACTIVO | 31/12/2012 Pesos | 31/12/2011 Pesos | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 31/12/2012 Pesos | 31/12/2011 Pesos | |
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y Bancos (Nota 3.1) | 112.291 | 41.181 | Remuneraciones y Cargas Sociales (Nota 5) | 241.819 | 66.841 | |
| Otros Créditos (Notas 3.2 y 5) | 1.305.317 | 1.256.850 | Cargas Fiscales (Nota 5) | 30.097 | 11.272 | |
| Otros Pasivos (Notas 3.3 y 5) | 1.026.155 | 387.212 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 1.417.608 | 1.298.031 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 1.298.071 | 465.325 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||
| Otros Créditos (Notas 3.2 y 5) | 4.106.635 | 3.221.027 | Remuneraciones y Cargas Sociales (Nota 5) | 145.858 | - | |
| Otros Pasivos (Notas 3.3 y 5) | 78.749 | - | ||||
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 224.607 | - | ||||
| TOTAL DEL PASIVO | 1.522.678 | 465.325 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 4.106.635 | 3.221.027 | PATRIMONIO NETO (Según estado respectivo) | 4.001.565 | 4.053.733 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 5.524.243 | 4.519.058 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 5.524.243 | 4.519.058 | |
| Las Notas y Anexo H que se acompañan son parte integrante de los Estados Contables. | ||||||
| 31/12/2012 Pesos | 31/12/2011 Pesos | |
| Gastos de Administración (Anexo H) | (2.159.923) | (259.892) |
| Otros Gastos Operativos (Anexo H) | (43.055) | (9.121) |
| Resultados Financieros y por Tenencia | ||
| - Generados por Pasivos | ||
| Intereses | (5.031) | (16) |
| Diferencia de cambio | - | (2) |
| Gastos y Comisiones Bancarias | (4.834) | (2.750) |
| RESULTADO DEL EJERCICIO | (2.212.843) | (271.781) |
Las Notas y Anexo H que se acompañan son parte integrante de los Estados Contables.
| Aporte de los Propietarios | Resultados Acumulados | Total del Patrimonio Neto al 31/12/2012 | ||||
| CONCEPTO | Total | Diferencias | ||||
| Capital Suscripto | Aportes | transitorias | Resultados | |||
| (Nota 6) | irrevocables | de conversión | No Asignados | |||
| Saldos al inicio del ejercicio (01/01/2012) | 4.199.986 | 630.992 | 4.830.978 | 137.907 | (915.152) | 4.053.733 |
| - Constitución de aportes irrevocables (Nota 7) | 2.155.859 | 2.155.859 | 2.155.859 | |||
| - Diferencias transitorias de conversión | 4.816 | 4.816 | ||||
| - Pérdida del ejercicio | (2.212.843) | (2.212.843) | ||||
| SALDOS AL CIERRE DEL EJERCICIO (31/12/2012) | 4.199.986 | 2.786.851 | 6.986.837 | 142.723 | (3.127.995) | 4.001.565 |
| Aporte de los Propietarios | Resultados Acumulados | Total del | ||||
| CONCEPTO | Diferencias | Patrimonio | ||||
| Capital Suscripto | Aportes | Total | transitorias | Resultados | Neto al | |
| (Nota 6) | irrevocables | de conversión | No Asignados | 31/12/2011 | ||
| Saldos al inicio del ejercicio (01/01/2011) | 444.334 | 2.129.844 | 2.574.178 | 226.843 | (643.371) | 2.157.650 |
| - Constitución de aportes irrevocables | 1.625.808 | 1.625.808 | 1.625.808 | |||
| - Capitalización de aportes irrevocables (30/09/2011) | 3.755.652 | (3.755.652) | - | - | ||
| - Constitución de aportes irrevocables (26/10/2011) | 630.992 | 630.992 | 630.992 | |||
| - Diferencias transitorias de conversión | (88.936) | (88.936) | ||||
| - Pérdida del ejercicio | (271.781) | (271.781) | ||||
| SALDOS AL CIERRE DEL EJERCICIO (31/12/2011) | 4.199.986 | 630.992 | 4.830.978 | 137.907 | (915.152) | 4.053.733 |
Las Notas y Anexo H que se acompañan son parte integrante de los Estados Contables.
| 31/12/2012 | 31/12/2011 | ||
| Pesos | Pesos | ||
| Efectivo al inicio del ejercicio | 41.181 | 42.721 | |
| Aumento (Disminución) neto del efectivo | 71.110 | (1.540) | |
| Efectivo al cierre del ejercicio | 112.291 | 41.181 | |
| Actividades operativas | |||
| Resultado del ejercicio | (2.212.843) | (271.781) | |
| Mas: | |||
| Intereses ganados y perdidos, netos | 5.031 | 16 | |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las | |||
| actividades operativas | |||
| Diferencias de conversión de los fondos | (16.692) | (1.985) | |
| Variaciones en activos y pasivos operativos: | |||
| Disminución de Créditos | - | 2.480 | |
| Aumento de Otros Pasivos | 275.920 | 95.790 | |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades operativas | (1.948.584) | (175.480) | |
| Actividades de financiación | |||
| Aumento de Otros Créditos | (836.083) | (2.388.722) | |
| Aumento de Otros Pasivos | 699.918 | 305.862 | |
| Recepción de aportes irrevocables | 2.155.859 | 630.992 | |
| Integración de capital | - | 1.625.808 | |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades financieras | 2.018.694 | 173.940 | |
| Aumento (Disminución) neto de efectivo | 71.110 | (1.540) |
Las Notas y Anexo H que se acompañan son parte integrante de los Estados Contables.
NOTA 1: LA SOCIEDAD
La Sociedad se constituyó el día 30 de noviembre de 2009 y fue inscripta en la Junta Comercial del Estado de San Pablo el 2 de diciembre de 2009. Con fecha 31 de marzo de 2010 pasó a ser controlada por CLISA – Compañía Latinoamericana de Infraestructura y Servicios S.A.
ROGGIO BRASIL INVESTIMENTOS E SERVIÇOS LTDA es una sociedad de inversión que tiene por objeto participar en negocios de infraestructura y servicios.
NOTA 2: BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
A continuación se detallan las normas contables más relevantes utilizadas por la Sociedad para la preparación de los presentes estados contables especiales, las que han sido aplicadas uniformemente respecto del mismo período del ejercicio anterior (Nota 2.4):
-
- Propósito especial de los presentes estados contables
La sociedad efectúa sus registraciones contables en reales (moneda de curso legal en Brasil), y prepara sus estados contables legales de acuerdo con las normas profesiones vigentes en Brasil.
Los presentes estados contables, que se exponen en pesos argentinos, han sido preparados haciendo uso de la opción prevista en el artículo 1 de la Resolución General (RG) 592/2011 y considerando lo indicado por la RG 611/2012, ambas de la C.N.V, al solo efecto de ser utilizados por CLISA- Compañía Latinoamericana de Infraestructura & Servicios S.A. para acompañar la presentación de sus estados contables consolidados al 31 de diciembre de 2012, de acuerdo a los requisitos emitidos por el citado organismo de contralor.
-
- Preparación y presentación de los estados contables
Los presentes estados contables están expresados en pesos argentinos sin centavos, y fueron confeccionados conforme a las normas contables de exposición y valuación contenidas en las Resoluciones Técnicas (RT) emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE) y aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
-
- Conversión a pesos argentinos
A efectos de convertir a pesos argentinos sus estados contables, la Sociedad aplica el método de “Ajustar – Convertir” de acuerdo a lo establecido por la RT Nº 18 de la FACPCE, por haber sido clasificada su actividad como no integrada con las operaciones de la sociedad controlante.
De acuerdo con lo establecido en dicha Resolución, los activos y pasivos monetarios expresados en moneda local y extranjera, distinta del peso argentino y valuados conforme a los criterios contables más abajo indicados, se convirtieron a pesos argentinos empleando los tipos de cambio vigentes entre ambas monedas a las fechas de cierre respectivas. Al 31 de diciembre de 2012 y 31 de diciembre de 2011, los tipos de cambio de cierre utilizados en el proceso de conversión de dichos activos y pasivos, fueron 0,4292 y 0,4367 reales por cada peso argentino, respectivamente. Las transacciones fueron trasladadas a los tipos de cambio promedio de cada período trimestral.
Las diferencias por conversión resultantes, se imputaron al rubro “Diferencias transitorias de conversión” en el Estado de Evolución del Patrimonio Neto.
-
- Estados contables comparativos
Los saldos por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2011 que se exponen en estos estados contables a efectos comparativos, surgen de los estados contables especiales a dicha fecha.
-
- Criterios de valuación
-
Caja y bancos
En moneda local: a su valor nominal convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre.
- Otros pasivos
Los pasivos diversos han sido valuados en base a la mejor estimación posible de la suma a cobrar y a pagar, respectivamente, descontada utilizando la tasa estimada en el momento de su incorporación al activo y pasivo, en caso de ser significativos.
- Saldos por transacciones financieras, por refinanciaciones y créditos y deudas diversas con partes relacionadas
Los créditos y deudas con partes relacionadas generados por transacciones financieras y por otras transacciones diversas (no incluye compra-venta de bienes y servicios) han sido valuados de acuerdo con las condiciones pactadas entre las partes involucradas.
- Impuesto a las ganancias
La Sociedad está sujeta al Impuesto Federal a las Ganancias (Imposto de Renda Pessoa Jurídica) a la tasa básica del 15% sobre las ganancias determinadas fiscalmente, que incluye (en caso de existir) el uso de quebrantos impositivos de años anteriores limitado a 30% de la ganancia del ejercicio, más un adicional del 10% sobre las ganancias que excedan los 240.000 reales al año. Adicionalmente, están sujetas a la Contribución Social sobre Ganancias (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido) a la tasa del 9% aplicada sobre la misma base de cálculo del impuesto Federal a las Ganancias.
El impuesto a las ganancias se determina aplicando la tasa impositiva vigente (tasa que acumulada es del 34%) sobre los resultados impositivos. Asimismo, aplica el método del impuesto diferido para registrar su posición en el impuesto a las ganancias. Esta metodología contempla el reconocimiento contable del efecto impositivo estimado futuro, generado por las diferencias temporarias entre la valuación contable e impositiva de los activos y pasivos, considerando asimismo el efecto del aprovechamiento futuro de los quebrantos impositivos acumulados en base a su probabilidad de utilización.
A la fecha de emisión de los presentes estados contables, la Sociedad se encuentra en proceso de análisis de las posibilidades de utilización futura de los saldos por quebrantos impositivos generados. Por lo tanto, no se ha reconocido ningún crédito para tales fines. La gerencia de la Sociedad evalua permanentemente este criterio por lo que, de generarse las condiciones que justifiquen dicho reconocimiento de créditos, los mismo serán contabilizados en el ejercicio correspondiente.
- Patrimonio neto
Los saldos al inicio y los movimientos de las cuentas del rubro han sido convertidos en moneda argentina siguiendo los lineamientos de la Nota 2.3.
- Resultado del ejercicio
Las cuentas del estado de resultados se exponen en moneda corriente del período al que corresponde, convertidos a moneda argentina siguiendo los lineamientos de la Nota 2.3.
- Uso de estimaciones
La preparación de estos Estados Contables requiere que la gerencia de la Sociedad realice estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes Estados Contables, como así también los ingresos y egresos registrados en el ejercicio. La gerencia de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, el valor recuperable de los activos no corrientes y el cargo por impuesto a las ganancias. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes Estados Contables.
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| 31/12/2012 | 31/12/2011 | ||||
| Pesos | Pesos | ||||
| 3.1 | CAJA Y BANCOS | ||||
| Caja | 1.179 | 6.870 | |||
| Bancos | 111.112 | 34.311 | |||
| TOTAL | 112.291 | 41.181 | |||
| 3.2 | OTROS CREDITOS | ||||
| Corrientes | |||||
| Partes relacionadas (Nota 4) | 1.305.317 | 1.256.850 | |||
| TOTAL | 1.305.317 | 1.256.850 |
| No Corrientes | |||||||||||
| Partes relacionadas (Nota 4) | 4.106.635 | 3.221.027 | |||||||||
| TOTAL | 4.106.635 | 3.221.027 | |||||||||
| 3.3 | OTROS PASIVOS | ||||||||||
| Corrientes | |||||||||||
| Partes relacionadas (Nota 4) | 1.010.442 | 343.500 | |||||||||
| Diversos | 15.713 | 43.712 | |||||||||
| TOTAL | 1.026.155 | 387.212 | |||||||||
| No Corrientes | |||||||||||
| Partes relacionadas (Nota 4) | 78.749 | - | |||||||||
| TOTAL | 78.749 | - |
NOTA 4: SOCIEDADES RELACIONADAS
Los saldos patrimoniales al 31 de diciembre de 2012 con las empresas relacionadas son los siguientes:
| Sociedades | Otros Créditos Corrientes | Otros Créditos No Corrientes | Otros Pasivos Corrientes | Otros Pasivos No Corrientes |
| Sociedad Controlante | ||||
| Clisa – Compañía Latinoamericana de Infraestructura & Servicios S.A. | 1.274.500 | - | - | - |
| Otras partes relacionadas | ||||
| Polledo do Brasil Concessões e Investimentos Ltda. | - | 4.106.635 | - | - |
| Tecsan Ingeniería Ambiental S.A. | - | - | - | 78.749 |
| Benito Roggio Transporte S.A. | - | - | 580.137 | - |
| Metronec S.A. | 30.817 | - | - | - |
| Benito Roggio e Hijos S.A. | - | - | 430.305 | |
| TOTAL | 1.305.317 | 4.106.635 | 1.010.442 | 78.749 |
NOTA 5: APERTURA POR VENCIMIENTO DE LOS CRÉDITOS Y PASIVOS
El siguiente cuadro detalla las pautas de actualización y plazos estimados de vencimientos de los créditos y pasivos registrados por la Sociedad al 31 de diciembre de 2012:
| PLAZOS | ACTIVO | PASIVO | ||
| Otros Créditos | Remuneraciones y Cargas Sociales | Cargas Fiscales | Otros Pasivos | |
| Sin plazo | (1) 5.411.952 | - | - | 1.089.191 |
| Con plazo | ||||
| Con Plazo a Vencer | ||||
| Hasta tres meses | - | 241.819 | 30.097 | 15.713 |
| De uno a dos años | - | 145.858 | - | - |
| Total Plazo a Vencer | - | 387.677 | 30.097 | 15.713 |
| Total | 5.411.952 | 387.677 | 30.097 | 1.104.904 |
| No aplica tasa | 5.411.952 | 387.677 | 30.097 | 1.104.904 |
| Total | 5.411.952 | 387.677 | 30.097 | 1.104.904 |
- De este importe, $ 1.305.317 se exponen en el activo corriente y $ 4.106.635 en el activo no corriente.
NOTA 6: CAPITAL SOCIAL
La evolución del capital social es la siguiente:
| 31/12/2012 | 31/12/2011 | 31/12/2010 | |
| Capital social al inicio del ejercicio | 4.199.986 | 444.334 | 10.550 |
| Aumento de capital | - | 3.755.652 | 433.784 |
| Capital social al cierre del ejercicio | 4.199.986 | 4.199.986 | 444.334 |
El capital social al 31 de diciembre de 2012 asciende a $4.199.986 y se encuentra totalmente suscripto e integrado y ha sido inscripto en la Junta Comercial de São Paulo. El Capital Social está representado por 1.911.930 cuotas, cada una con valor nominal de 1 real cada una.
NOTA 7: CONSTITUCION DE APORTES IRREVOCABLES Y CAPITALIZACIÓN
Con el fin de dotar a la Sociedad de capital de trabajo, las sociedades relacionadas Benito Roggio e Hijos S.A. y Tecsan Ingenieria Ambiental S.A. efectuaron aportes irrevocables en la Sociedad durante el ejercicio 2010 por $ 1.438.004 y $ 691.840, respectivamente, y de $ 1.025.808 y $ 600.000, respectivamente, desde el 1 de enero hasta el 30 de septiembre de 2011. En dicha fecha, Benito Roggio e Hijos S.A. y Tecsan Ingeniería Ambiental S.A cedieron la totalidad de los aportes irrevocables antes mencionados a Clisa – Compañía Latinoamericana de Infraestructura & Servicios S.A., quien el mismo 30 de septiembre procedió a su capitalización, inscribiéndose el aumento de capital en la Junta Comercial con fecha 3 de noviembre de 2011.
Asimismo, Benito Roggio e Hijos S.A. efectuó aportes irrevocables por $ 630.992 durante el resto del ejercicio 2011 y de $ 2.155.859 durante el ejercicio 2012.
INFORMACION REQUERIDA POR EL ARTÍCULO 64 DE LA LEY 19.550 DE LA REPUBLICA ARGENTINA
Correspondiente al ejercicio iniciado el 1º de enero de 2012 y finalizado el 31 de diciembre de 2012, presentado en forma comparativa.
ANEXO H
| R U B R O | Gastos de Administración | Otros Gastos Operativos | Totales al 31/12/2012 Pesos | Totales al 31/12/2011 Pesos |
| Sueldos, jornales y cargas sociales | 1.272.884 | - | 1.272.884 | 67.735 |
| Honorarios profesionales y técnicos | 61.430 | - | 61.430 | - |
| Seguros | 10.602 | - | 10.602 | 9.992 |
| Impresos y papelería | 11.617 | - | 11.617 | 7.401 |
| Servicios contratados a terceros | 165.108 | - | 165.108 | 44.826 |
| Teléfonos, fax y comunicaciones | 112.479 | - | 112.479 | 272 |
| Mantenimiento | 340 | - | 340 | 1.120 |
| Gastos de viajes y traslados | 168.213 | - | 168.213 | 80.407 |
| Publicaciones y suscripciones | 9.157 | - | 9.157 | 7.456 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 4.719 | 43.055 | 47.774 | 10.199 |
| Alquileres | 175.844 | - | 175.844 | 25.788 |
| Diversos | 167.530 | - | 167.530 | 13.817 |
| TOTALES AL 31/12/2012 | 2.159.923 | 43.055 | 2.202.978 | |
| TOTALES AL 31/12/2011 | 259.892 | 9.121 | 269.013 |
Los presentes estados contables, que se exponen en pesos argentinos, han sido preparados haciendo uso de la opción prevista en el artículo 1 de la RG 592/2011 y considerando lo indicado por la RG 611/2012, ambas de la C.N.V, al solo efecto de ser utilizados por CLISA- Compañía Latinoamericana de Infraestructura & Servicios S.A. para acompañar la presentación de sus estados contables consolidados al 31 de diciembre de 2012, de acuerdo a los requisitos emitidos por el citado organismo de contralor.
La Comisión Nacional de Valores, ha establecido la aplicación de la Resolución Técnica Nº 26 y 29 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas que adopta, para ciertas entidades incluidas en el régimen de oferta pública de la Ley Nº 17.811, ya sea por su capital o por sus obligaciones negociables, o que hayan solicitado autorización para estar incluidas en el citado régimen, las normas internacionales de información financiera emitidas por el IASB (Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad).
Las normas empleadas para la valuación de activos, pasivos, patrimonio neto y resultados integrales que reflejan los presentes estados contables no difieren al de las normas internacionales antes mencionadas.
Buenos Aires, 11 de marzo de 2013
_______________________
João Carlos Mingrone Bruno
Director