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CLISA — Annual Report 2009
Mar 11, 2010
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Memoria y Estados Contables Consolidados
Correspondientes al ejercicio económico
iniciado el 1° de enero de 2009 y,
finalizado el 31 de diciembre de 2009,
presentados en forma comparativa
con el ejercicio anterior
| Denominación de la Sociedad: | Benito Roggio Transporte Sociedad Anónima |
| Domicilio Legal: | Bv. Las Heras 402, Córdoba |
| Actividad Principal: | Servicio de transporte |
| Estados Contables Correspondientes al ejercicio económico iniciado el 1° de enero de 2009 y finalizado el 31 de diciembre de 2009, presentado en forma comparativa (expresados en pesos) | |
| Ejercicio Económico Nro. 7 iniciado el 1° de enero de 2009 | |
| FECHA DE INSCRIPCIÓN EN EL REGISTRO PUBLICO DE COMERCIO | |
| Del Estatuto: | 25 de abril de 2003 |
| De las modificaciones (última): | 28 de julio de 2009 |
| Número de inscripción en la Inspección de Personas Jurídicas de Córdoba: | 3216 – A |
| Fecha de vencimiento del Estatuto: | 30 de junio de 2044 |
| INFORMACION SOBRE LOS ACCIONISTAS | |
| Denominación de la Sociedad Controlante: | Compañía Latinoamericana de Infraestructura & Servicios S.A. |
| Domicilio legal: | Leandro N. Alem 1050 9° Piso, Ciudad Autónoma de Buenos Aires. |
| Actividad principal: | Inversión |
| Participación de la Sociedad Controlante sobre el patrimonio: | 97,13 % |
| Participación de votos de la Sociedad Controlante: | 97,13 % |
| COMPOSICION DEL CAPITAL (Nota 3 a los Estados Contables individuales) | |||||
| Acciones | |||||
| Cantidad | Clase | Tipo | Nº de votos que otorga cada una | Suscripto $ | Integrado $ |
| 30.860.478 | A | Ordinarias, nominativas no endosables de V.N. $ 1 | 5 votos | 30.860.478 | 30.860.478 |
| 46.299.492 | B | Ordinarias, nominativas no endosables de V.N. $ 1 | 1 voto | 46.299.492 | 46.299.492 |
| 77.159.970 | 77.159.970 | 77.159.970 |
Benito Roggio Transporte S.A.
Balance General Consolidado
Al 31 de diciembre de 2009 y 2008 (Notas 1 y 2)
| 31.12.09 $ | 31.12.08 $ | 31.12.09 $ | 31.12.08 $ | ||
| ACTIVO | PASIVO | ||||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | ||||
| Caja y bancos (Nota 5.a.) | 144.926.004 | 172.144.749 | Cuentas por pagar (Nota 5.f.) | 200.500.078 | 137.586.462 |
| Inversiones (Nota 5.b.) | 37.532.344 | 16.886.364 | Deudas bancarias (Nota 5.g.) | 19.478.440 | 26.943.391 |
| Cuentas por cobrar (Nota 5.c.) | 191.345.488 | 136.281.688 | Deudas fiscales | 23.161.501 | 78.396.637 |
| Bienes de cambio (Nota 5.d.) | 76.598.321 | 46.101.970 | Remuneraciones y deudas sociales (Nota 5.h.) | 141.045.810 | 103.535.685 |
| Otros créditos (Nota 5.e.) | 373.553.997 | 127.871.545 | Anticipos de clientes | 86.214.672 | 36.983.147 |
| Otras deudas (Nota 5.i.) | 164.158.555 | 118.267.153 | |||
| Ingresos diferidos | 2.791.072 | 4.844.174 | |||
| Previsiones (Anexo E) | 2.474.653 | 2.635.917 | |||
| Total del activo corriente | 823.956.154 | 499.286.316 | Total del pasivo corriente | 639.824.781 | 509.192.566 |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | ||||
| Otros créditos (Nota 5.e.) | 55.712.705 | 118.930.424 | Cuentas por pagar (Nota 5.f.) | 1.363.852 | 406.192 |
| Bienes de uso (Anexo A) | 100.081.098 | 79.746.543 | Deudas bancarias (Nota 5.g.) | 43.501 | 123.594 |
| Inversiones (Nota 5.b.) | 7.803.576 | 15.655.524 | Deudas fiscales | 33.078.079 | 6.107.241 |
| Activos intangibles (Anexo B) | 5.301.114 | 6.050.661 | Remuneraciones y deudas sociales (Nota 5.h.) | 13.230.633 | 555.263 |
| Otras deudas (Nota 5.i.) | 27.152.898 | 26.517.268 | |||
| Anticipos de clientes | 67.813.502 | 71.566.955 | |||
| Ingresos diferidos | 4.525.585 | 5.359.514 | |||
| Previsiones (Anexo E) | 19.425.531 | 15.770.756 | |||
| Subtotal del activo no corriente | 168.898.493 | 220.383.152 | Total del pasivo no corriente | 166.633.581 | 126.406.783 |
| TOTAL DEL PASIVO | 806.458.362 | 635.599.349 | |||
| Llaves de negocio (Anexo I) | 38.538.212 | 43.553.526 | PARTICIPACIÓN MINORITARIA | 22.044.806 | 10.140.541 |
| Total del activo no corriente | 207.436.705 | 263.936.678 | PATRIMONIO NETO | 202.889.691 | 117.483.104 |
| TOTAL DEL ACTIVO | 1.031.392.859 | 763.222.994 | TOTAL DEL PASIVO, PARTICIPACIÓN MINORITARIA Y PATRIMONIO NETO | 1.031.392.859 | 763.222.994 |
Las notas 1 a 15 y los anexos A, B, E, G e I que se acompañan son parte integrante de los estados contables consolidados.
Benito Roggio Transporte S.A.
Estado de Resultados Consolidado
Por el ejercicio económico iniciado el 1° de enero de 2009 y finalizado el 31 de diciembre de 2009,
presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior (Notas 1 y 2)
| 31.12.09 $ | 31.12.08 $ | |
| Ingresos por servicios | ||
| Por servicios de asesoramiento | 6.505.544 | 5.698.808 |
| Por servicios de transporte | 228.134.614 | 184.506.879 |
| Por colaterales | 162.431.536 | 109.359.554 |
| Por programa de inversiones | 9.049.917 | 36.363.094 |
| Por servicios de seguridad y vigilancia | 41.526.843 | 28.562.577 |
| 447.648.454 | 364.490.912 | |
| Costos | ||
| Por servicios de asesoramiento | (5.474.481) | (4.716.208) |
| Por servicios de transporte | (112.990.038) | (92.017.578) |
| Por colaterales | (82.622.933) | (40.045.870) |
| Por programa de inversiones | (6.798.946) | (38.264.409) |
| Por servicios de seguridad y vigilancia | (44.690.600) | (28.860.536) |
| (252.576.998) | (203.904.601) | |
| Ganancia / (Pérdida) Bruta | ||
| Por servicios de asesoramiento | 1.031.063 | 982.600 |
| Por servicios de transporte | 115.144.576 | 92.489.301 |
| Por colaterales | 79.808.603 | 69.313.684 |
| Por programa de inversiones | 2.250.971 | (1.901.315) |
| Por servicios de seguridad y vigilancia | (3.163.757) | (297.959) |
| 195.071.456 | 160.586.311 | |
| Gastos | ||
| De administración | (60.148.340) | (35.223.974) |
| De comercialización | (68.480.917) | (72.470.089) |
| (128.629.257) | (107.694.063) | |
| Ganancia Operativa | 66.442.199 | 52.892.248 |
| Resultado por inversiones permanentes | 1.251.220 | (508.671) |
| Amortización de llaves de negocios (Anexo I) | (5.015.314) | (5.069.832) |
| Resultados financieros | ||
| Generados por activos: | ||
| - Intereses (Incluyen CER) | 77.080.985 | 7.649.509 |
| - Diferencias de cambio | (1.485) | (5.947) |
| - Resultados por tenencia | 1.389.313 | (280.151) |
| - Previsiones deducidas del activo | (8.650.032) | (10.912.952) |
| - Desvalorización de créditos | (645.203) | - |
| Generados por pasivos: | ||
| - Intereses (Incluyen CER) | (22.104.662) | (14.950.358) |
| - Gastos por emisión de Fideicomisos | (1.202.262) | (2.234.767) |
| - Otros resultados financieros y por tenencia | (3.475.687) | - |
| - Gastos y comisiones bancarias | (16.072.176) | (12.916.109) |
| - Diferencias de cambio | (581.691) | (911.381) |
| Resultados financieros netos | 25.737.100 | (34.562.156) |
| Otros ingresos y egresos netos | 120.222.600 | (2.383.236) |
| Resultado antes de impuesto a las ganancias y participación minoritaria | 208.637.805 | 10.368.353 |
| Participación minoritaria | (11.003.200) | (2.216.030) |
| Impuesto a las ganancias | (112.228.018) | (11.164.190) |
| Ganancia / (Pérdida) del ejercicio | 85.406.587 | (3.011.867) |
Las notas 1 a 15 y los anexos A, B, E, G e I que se acompañan son parte integrante de los estados contables consolidados.
Benito Roggio Transporte S.A.
Estado de Flujo de Efectivo Consolidado
Por el ejercicio económico iniciado el 1° de enero de 2009 y finalizado el 31 de diciembre de 2009,
presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior (Notas 1 y 2)
| 31.12.09 $ | 31.12.08 $ | |
| VARIACION DEL EFECTIVO | ||
| Efectivo al inicio del ejercicio | 171.735.195 | 60.200.006 |
| (Disminución) / Aumento neto del efectivo | (17.411.669) | 111.535.189 |
| Efectivo al cierre del ejercicio | 154.323.526 | 171.735.195 |
| CAUSAS DE LA VARIACION DEL EFECTIVO | ||
| Actividades operativas: | ||
| Ganancia / (Pérdida) del ejercicio | 85.406.587 | (3.011.867) |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades operativas: | ||
| Resultado de inversiones permanentes | (1.251.220) | 508.671 |
| Devengamiento de ingresos diferidos | (3.378.343) | (3.251.179) |
| Participación minoritaria | 11.003.200 | 2.216.030 |
| Valor residual de las bajas de bienes de uso (Anexo A) | 314.269 | 266.512 |
| Depreciación de bienes de uso (Anexo A) | 18.089.454 | 14.873.460 |
| Amortización de activos intangibles (Anexo B) | 749.547 | 752.187 |
| Amortización de llaves de negocio (Anexo I) | 5.015.314 | 5.069.832 |
| Resultados por tenencia | 2.389.889 | 220.625 |
| Impuesto a las ganancias devengado en el ejercicio | 112.228.018 | 11.164.190 |
| Intereses ganados y perdidos (Incluyen C.E.R.) | (54.976.323) | 7.300.849 |
| Previsiones deducidas del activo (Anexo E) | 11.915.841 | 11.496.854 |
| Previsiones incluidas en el pasivo (Anexo E) | 9.141.095 | 7.024.177 |
| Cambios en activos y pasivos operativos: | ||
| Fondos embargados en cuenta corriente | (125.675) | (34.397) |
| Cuentas por cobrar | (152.316.572) | 16.659.570 |
| Materiales y repuestos | (32.596.479) | (14.819.124) |
| Obras en ejecución | 3.082.764 | 13.726.544 |
| Otros créditos | (40.855.200) | (56.080.277) |
| Inversiones | (3.786.373) | (11.677.539) |
| Cuentas por pagar | 62.702.831 | 41.990.450 |
| Remuneraciones y deudas sociales | 47.199.026 | 34.012.698 |
| Deudas fiscales | 11.532.923 | 3.221.208 |
| Anticipos de clientes | 144.696.182 | 7.721.610 |
| Ingresos diferidos | 491.311 | 3.340.368 |
| Previsiones deducidas del activo (Anexo E) | (3.622.219) | (4.977) |
| Previsiones incluidas en el pasivo (Anexo E) | (5.647.584) | (4.647.172) |
| Otras deudas | 16.604.284 | 75.054.054 |
| Deuda por emisión de fideicomiso | (600.287) | 323.217 |
| Cobro de intereses (Incluye C.E.R.) | 59.241.713 | 2.681.224 |
| Pago de intereses (Incluye C.E.R.) | (23.288.848) | (14.981.962) |
| Pago de impuesto a las ganancias | (94.151.503) | (13.190.277) |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas | 185.207.622 | 137.925.559 |
| Actividades de inversión: | ||
| Aportes en otras sociedades | (558.424) | (1.149.922) |
| Integración de aportes irrevocables | (825.000) | - |
| Fondos por sociedades controladas en el ejercicio | 25.000 | |
| Pago por compras de bienes de uso (Anexo A) | (36.863.960) | (27.538.468) |
| Pago por compra de acciones | (27.615) | (800.000) |
| Altas de activos intangibles (Anexo B) | - | (140.018) |
| Dividendos cobrados de Soc. art .33 | 112.835 | - |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión | (38.162.164) | (29.603.408) |
| Actividades de financiación: | ||
| Integración de capital social | 5.160 | (112.125) |
| Aporte de los propietarios | 279.850 | - |
| Aumento de otros créditos | (181.919.745) | (17.151.481) |
| Aumento de otras deudas | 23.845.483 | 5.092.907 |
| Variación de deudas bancarias netas | (6.667.875) | 15.383.737 |
| Flujo neto de efectivo (utilizado en) / generado por las actividades de financiación | (164.457.127) | 3.213.038 |
| (Disminución) / Aumento neto del efectivo | (17.411.669) | 111.535.189 |
| Transacciones relevantes que no implican movimientos de fondos | ||
| Adquisición de bienes de uso mediante contrato de leasing financiero | - | 180.645 |
| Adquisición de bienes de uso mediante contrato de leasing proveedores | 1.874.318 | 456.979 |
| Aumento de capital (Tarshop S.A.) con saldos de otras deudas | 3.725.000 | 2.850.000 |
| Aumento de otras deudas (Tarshop S.A.) | 3.400.000 | 9.900.000 |
| Aumento de capital (Multiplataforma S.A.) | 787.500 | 50.000 |
Las notas 1 a 15 y anexos A, B, E, G e I que se acompañan son parte integrante de los estados contables consolidados.
NOTA 1: PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES
De acuerdo a lo exigido por la Resolución General Nº 368/01 de la Comisión Nacional de Valores, los Estados Contables Consolidados se presentan precediendo a los Estados Contables Básicos de la Sociedad.
Asimismo, se incluyen anexos consolidados con la evolución de los rubros Bienes de Uso, Activos Intangibles, Previsiones, la posición consolidada de activos y pasivos en moneda extranjera y Llaves de Negocio al cierre del ejercicio. Esta información contable complementaria debe ser leída y analizada en forma conjunta con los Estados Contables Básicos de la Sociedad.
La Sociedad ha consolidado línea a línea su balance general al 31 de diciembre de 2009 y 2008 y los estados de resultados y de flujo de efectivo por los ejercicios económicos finalizados en esas fechas con los estados contables de sus sociedades controladas, siguiendo el procedimiento establecido en la Resolución Técnica Nro. 21 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, aprobada por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, y por la Comisión Nacional de Valores.
La Dirección de la Sociedad, conjuntamente con la Dirección de la sociedad controlante Compañía Latinoamericana de Infraestructura & Servicios S.A. entienden que las Resoluciones Nº 434/03 y 441/03 de la CNV resultan de aplicación como cuerpo de normas contables profesionales vigentes en el ámbito de la jurisdicción de la sociedad controlante. Dichas normas han sido utilizadas en la preparación de los presentes Estados Contables, ya que en virtud del artículo 4º de la Resolución Nº 22/88 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Córdoba (C.P.C.E.C.), lugar de domicilio de la Sociedad, se determina que, cuando los estados contables de una entidad pertenezcan a sociedades sujetas a organismos oficiales de control, que establezcan regímenes distintos a los aprobados por dicho Consejo, dichos estados contables y el correspondiente informe del auditor se ajustarán a las normas emitidas por los citados organismos.
NOTA 2: POLITICAS CONTABLES
Los Estados Contables Consolidados han sido confeccionados sobre la base de criterios que se detallan en la Nota 2 a los Estados Contables básicos. Adicionalmente, los criterios de valuación de mayor relevancia utilizados en la preparación de los estados contables de las sociedades controladas y no explicitados en la nota de criterios de valuación de la controlante, son los siguientes:
NOTA 2: (Continuación)
a. Activos en moneda extranjera
Los activos en moneda extranjera han sido valuados al tipo de cambio vigente al cierre del ejercicio.
b. Activación de diferencias de cambio
De acuerdo con lo establecido por la Resolución N° 3/2002 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires y la Resolución N° 398 de la Comisión Nacional de Valores las diferencias de cambio originadas en la devaluación de la moneda argentina ocurrida a partir del 6 de enero de 2002 y hasta el 30 de junio de 2003 y otros efectos derivados de dicha devaluación correspondientes a pasivos expresados en moneda extranjera existentes al 6 de enero de 2002, deberán imputarse a los valores de costo de los activos adquiridos o construidos mediante esa financiación si tal relación es directa y se podrá optar, como criterio alternativo, similar tratamiento para diferencias de cambio producidas por financiaciones indirectas. Los activos en cuestión podrán recibir la imputación de diferencias de cambio sólo hasta el límite del menor importe entre el costo de reposición o reproducción del bien y su valor recuperable. Asimismo, las diferencias de cambio incorporadas al activo actuarán como un adelantamiento del reconocimiento de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda quedando asumidas, en la medida que las circunstancias lo permitan, en la expresión de los valores contables en moneda homogénea; y el saldo remanente de las diferencias de cambio activadas será amortizado en los períodos de vida útil restante correspondiente a los activos relacionados.
Metrovías S.A. ha aplicado lo dispuesto por estas normas y, en tal sentido el valor residual activado al 31 de diciembre de 2009 es de $ 173.012, netos de la absorción del ajuste por inflación reconocido hasta el 28 de febrero de 2003.
- Otros créditos y deudas
En Metrovías S.A. los servicios cobrados por adelantado han sido valuados de acuerdo con las sumas recibidas o el costo de prestación del servicio, el mayor. Asimismo, ciertas deudas fiscales se valuaron en base a la estimación de las sumas a pagar descontadas, usando una tasa representativa de mercado.
UGOFE S.A. ha valuado los créditos y deudas diversas a su valor nominal más los resultados financieros devengados al cierre del ejercicio, de corresponder.
NOTA 2: (Continuación)
Unidad de Gestión Operativa Ferroviaria de Emergencia S.A. (en adelante UGOFE S.A.) ha contabilizado los ingresos recibidos de la Secretaría de Transporte del Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios en concepto de Estimación de Gastos Mensuales de Explotación, de Mantenimiento diferido, Plan de Obras Resolución 469/08 y aquellos derivados de la ventas de pasajes como ingresos a rendir, los cuales se exponen por separado dentro del rubro “Otras deudas” del pasivo corriente de los presentes Estados Contables Consolidados.
Asimismo, dada la particular naturaleza de UGOFE S.A., la Gerencia de la misma y sus asesores legales e impositivos, han decidido que todas las erogaciones efectuadas por la misma, así como también los compromisos contabilizados sean imputados como gastos a recuperar.
Dado que los conceptos mencionados en los párrafos precedentes pertenecen a la misma naturaleza, dentro de los presentes Estados Contables Consolidados, los mismos se exponen netos unos de otros en el rubro “Otros Créditos” corrientes si las erogaciones y compromisos asumidos, tanto por Gastos de Explotación como por Mantenimiento Diferido, y por plan de obras Resolución 968/08 son mayores a los ingresos recibidos por dichos conceptos y dentro del rubro “Otras Deudas” corrientes si los ingresos recibidos son mayores a las erogaciones y compromisos asumidos.
d. Bienes de cambio
Los materiales y repuestos adquiridos por Metrovías S.A., se exponen netos de aquellos destinados a cubrir la obligación de restitución a la Autoridad de Aplicación. Los mismos han sido valuados a su costo de reposición al cierre de cada ejercicio.
Dichos bienes son cargados a resultados a medida que se consumen o que se utilizan en la reparación y mantenimiento de los bienes afectados a la explotación.
- Inversiones
En este rubro se incluyen plazos fijos de UGOFE S.A. realizables en el corto plazo y valuados a su valor nominal más los resultados financieros devengados al cierre de cada ejercicio.
Por su parte, las participaciones de Metrovías S.A. en fondos comunes de inversión han sido valuadas al valor de cotización de las cuotas partes al cierre del ejercicio.
Asimismo se incluyen los valores fiduciarios de los Fideicomisos Financieros Metroshop Serie VI, VII, VIII, IX, X, XI y XII valuados de acuerdo con el método del valor patrimonial proporcional al 31 de diciembre de 2009.
NOTA 2: (Continuación)
f. Bienes de uso
En Metrovías S.A., los costos financieros generados por la construcción, montaje y terminación de los bienes de uso, cuando dichos procesos son de duración prolongada, han sido activados.
A fin de determinar la carga financiera activable se han computado sólo los resultados negativos generados por la financiación directa de capital de terceros. Los importes activados por este concepto ascienden a $ 6.030.093, cuyo valor residual al 31 de diciembre de 2009 es de $ 904.514.
Dichos bienes de uso, en la medida que continúen afectados a la explotación al finalizar el período de concesión, deberán ser entregados sin cargo a la Autoridad de Aplicación. Teniendo en cuenta lo mencionado, la vida útil asignada a estos bienes de uso no excede el período de concesión.
Los montos activados bajo el concepto de desarrollo de software provenientes de Multiplataforma S.A., corresponden a anticipos efectuados para tal fin y a la mano de obra asociada al desarrollo de dicho software, cuya tasa de depreciación varía en función a la capacidad de producción de licencias.
Asimismo, los montos activados bajo el concepto de Kits Lego® Education en Educación Tecnológica S.A. corresponden a bienes adquiridos por dicha sociedad los cuales han sido entregados en comodato al cierre del presente ejercicio a los clientes de la misma.
- Anticipos de clientes
En Metrovías S.A. corresponden a anticipos por obras a ejecutar por la misma incluidas dentro del Plan Nacional de Inversiones Ferroviarias (PLANIFER) (Ver Nota 4.A.).
h. Previsiones
Para contingencias y riesgos diversos: en Metrovías S.A., Metronec S.A., Compañía Metropolitana de Seguridad S.A. y C.P.S. Comunicaciones S.A., se han constituido para cubrir eventuales situaciones contingentes de carácter laboral, comercial y otros riesgos diversos que podrían originar obligaciones para las mismas.
En la estimación de sus montos y probabilidad de concreción se ha considerado la opinión de los asesores legales de Metrovías S.A., Metronec S.A., Compañía Metropolitana de Seguridad S.A. y C.P.S. Comunicaciones S.A. así como las coberturas de seguros contratadas por las mismas.
NOTA 2: (Continuación)
En el caso de Metroshop S.A. la previsión para deudores incobrables se calculó considerando los siguientes lineamientos:
| Mora -Hasta 31 días -De 32 - 90 días -De 91 - 180 días -De 181 - 365 días -Más de 365 días | % de previsión1 (global)54079100 |
Los créditos en situación de fraude y juicio se encuentran previsionados al 100%.
i. Ingresos diferidos
Los ingresos diferidos provenientes de Metronec S.A. han sido valuados de acuerdo con las sumas recibidas o el costo de prestación del servicio, el mayor. Representan la porción no devengada de los montos facturados reexpresados al cierre del ejercicio, consecuencia de los contratos de alquiler celebrados con clientes que se devengan en forma lineal en función al plazo de vigencia de los respectivos contratos.
En Metrovías S.A. corresponden al valor llave cobrado en virtud de la subconcesión de la explotación comercial, el cual ha sido valuado al costo reexpresado al cierre siguiendo los lineamientos indicados en la Nota 2.4. a los Estados Contables Individuales, que se reconocen en resultados en forma lineal durante el período de vigencia de dicha subconcesión.
j. Reconocimiento de ingresos
Los ingresos por el servicio de transporte de pasajeros provenientes de Metrovías S.A., se reconocen tomando como base los pasajeros transportados.
Los ingresos correspondientes al programa de inversiones se reconocen en el momento de la aprobación de los certificados de las obras realizadas, según su grado de avance.
Los ingresos por colaterales en Metrovías S.A. corresponden a facturación de concesiones otorgadas, consultoría y asistencia, alquileres de equipos, uso de espacios, peaje y servidumbre de paso y se reconocen en el momento de su devengamiento.
NOTA 2: (Continuación)
De acuerdo con el Contrato de Concesión de Metrovías S.A., el Concedente se comprometió a finalizar determinadas mejoras e inversiones de capital en la infraestructura existente con el propósito de incrementar el tráfico de pasajeros. Conforme a acuerdos celebrados entre Metrovías S.A. y el Concedente en caso que las obras relacionadas con la modernización de la Línea A no se completaran, se determina una compensación que se liquida en función de una fórmula específica. Metrovías S.A. registra esta compensación como un ingreso cuando se devenga en virtud de dicho contrato.
Metrovías S.A. reconoce como ingresos todos los reclamos por proyectos de construcción u otros daños y perjuicios derivados de las operaciones en el momento en que ellos son reconocidos por sus respectivos deudores.
En Metronec S.A. los ingresos correspondientes a la facturación de alquileres por locales, uso de espacios, servidumbre de paso, venta de productos y comisiones por venta, se reconocen en el momento que los mismos se devengan. Por su parte, los ingresos correspondientes a la provisión de equipamiento para la licitación a Siemens I.T. Solutions and Services S.A. – Indra SI S.A. – Metronec S.A. UTE se reconocen mediante el método del grado de avance.
En UGOFE S.A. los Acuerdos de Gerenciamiento y Operación prevén una retribución mensual a ser percibida por UGOFE S.A. en concepto de Gerenciamiento de las Líneas San Martín, General Roca y Belgrano Sur, la que ascenderá al seis por ciento (6%) de los ingresos mensuales de UGOFE S.A., tal como se los define en dichos acuerdos. La misma es reconocida en los presentes Estados Contables Consolidados dentro del concepto “Ingresos por colaterales” del Estado de Resultados Consolidado.
- Deudas bancarias y financieras
En Metrovías S.A., Metronec S.A. y Metroshop S.A. las deudas bancarias y financieras han sido valuadas de acuerdo con los resultados financieros devengados calculados sobre la suma de dinero recibida, en base a la tasa estimada en dicha oportunidad.
- Estado de flujo de efectivo
A los efectos de la presentación del estado de flujo de efectivo, el concepto de efectivo adoptado comprende el saldo de libre disponibilidad en caja y bancos e inversiones realizables en el corto plazo (cuyo vencimiento sea igual o menor a tres meses desde su fecha de adquisición).
NOTA 3: SOCIEDADES OBJETO DE LA CONSOLIDACION
Las sociedades objeto de la consolidación en Benito Roggio Transporte S.A. son las que se detallan a continuación:
| Denominación | Porcentaje de la tenencia % | Porcentaje de los votos % | Fecha de los Estados Contables |
| Control: | |||
| Compañía Metropolitana de Seguridad S.A. (1) | 99,9905 | 99,9905 | 31.12.09 |
| C.P.S. Comunicaciones S.A. (2) | 69,9999 | 69,9999 | 31.12.09 |
| Metrovías S.A. | 90,6600 | 96,9285 | 31.12.09 |
| Metronec S.A. | 99,9999 | 99,9999 | 31.12.09 |
| Multiplataforma S.A. (2) | 49,9999 | 49,9999 | 31.12.09 |
| Neoservice S.A. | 95,0000 | 95,0000 | 31.12.09 |
| Benito Roggio Ferroindustrial S.A. (1) | 100,0000 | 100,0000 | 31.12.09 |
| Traditum S.A. (2) | 53,9946 | 53,9946 | 31.12.09 |
| Servicios Fiduciarios S.A. (2) | 59,9999 | 59,9999 | 31.12.09 |
| Educación Tecnológica S.A. (2) | 94,9999 | 94,9999 | 31.12.09 |
| Control conjunto: | |||
| Metroshop S.A. (2) | 49,9999 | 49,9999 | 31.12.09 |
| Unidad de Gestión Operativa Ferroviaria de Emergencia S.A. (3) | 30,2170 | 30,2170 | 31.12.09 |
- Es el porcentaje que se posee directamente, e indirectamente a través de Metronec S.A.
- Es el porcentaje que se posee indirectamente a través de Metronec S.A.
- Es el porcentaje que se posee indirectamente a través de Metrovías S.A.
NOTA 4: CONTRATOS DE CONCESION DE SOCIEDADES ART. 33 LEY 19.550
-
- Contrato de concesión de Metrovías S.A.
A.1. Marco normativo
Metrovías S.A. es titular de la concesión para la explotación del Grupo de Servicios 3 (Subterráneos de Buenos Aires y sus líneas complementarias de superficie Premetro y Ferrocarril Gral. Urquiza) en forma exclusiva hasta el 31 de diciembre de 2017. La concesión podrá ser prorrogada por períodos sucesivos de diez años, a pedido del Concesionario cuando a juicio de la Autoridad de Aplicación aquel haya dado cumplimiento satisfactorio a sus obligaciones contractuales y se haya verificado un mensurable mejoramiento de los índices de desempeño del sistema. La concesión reviste el carácter de “Concesión de Servicio Público”, incluyendo también la facultad de explotación comercial de locales, espacios y publicidad en las estaciones, coches e inmuebles comprendidos dentro de ésta.
El Contrato de Concesión celebrado entre Metrovías S.A. y el Estado Nacional el 25 de noviembre de 1993 ha sido aprobado y puesto en vigencia por el Decreto N° 2608/93 del Poder Ejecutivo Nacional de fecha 22 de diciembre de 1993. El mismo ha sido modificado por la Addenda aprobada por el Decreto Nº 393/99 de fecha 21 de abril de 1999, y su nuevo texto ordenado fue aprobado por el Ministerio de Economía y Obras y Servicios Públicos e informado a Metrovías S.A., por medio de la Resolución Nº 153/99 de la Secretaría de Transporte de fecha 30 de abril de 1999.
NOTA 4: (Continuación)
La Addenda pudo ejecutarse parcialmente ante la escasez de recursos presupuestarios por parte del Gobierno Nacional y la demora en el reconocimiento de incrementos tarifarios comprometidos, hasta que el Decreto de Emergencia Ferroviaria N° 2075/02 del 16 de octubre de 2002 declaró el estado de emergencia del sistema de transporte ferroviario de pasajeros (de superficie y subterráneo) en el Área Metropolitana de Buenos Aires.
El citado Decreto dispuso la suspensión transitoria de la ejecución del Plan de Obras contenido en la Addenda, autorizó la cancelación de ciertas deudas que el Gobierno Nacional mantenía con los Concesionarios mediante el uso de fondos depositados en cuentas fiduciarias, y ratificó la suspensión de los incrementos tarifarios oportunamente establecidos en la Addenda, instruyendo a la Secretaría de Transporte del entonces Ministerio de la Producción a efectuar los estudios conducentes a determinar la necesidad de la redeterminación de la estructura tarifaria de los servicios involucrados en función de las tarifas vigentes para la totalidad de los medios de transporte público de pasajeros en el Área Metropolitana de Buenos Aires, tendiendo a lograr un adecuado equilibrio entre las mismas.
Posteriormente, la Resolución N° 115/02 del ex Ministerio de Producción del 22 de diciembre de 2002, dispuso, entre otras cosas, la aprobación de los programas de inversión de emergencia, priorizando la ejecución de las obras de mayor urgencia y necesidad y presentó un acuerdo sobre el monto de penalidades a abonar por todo concepto desde el inicio de la concesión hasta el 17 de octubre de 2002, el cual fue cancelado por Metrovías S.A. en su totalidad.
Asimismo, con fecha 8 de marzo de 2004, la Nota N° 405/04 de la Subsecretaría de Transporte Ferroviario indicó el Plan de Obras incluido en el PLANIFER a ser ejecutado por Metrovías S.A. durante el año 2004.
Posteriormente, el 8 de Noviembre de 2004, mediante las Notas S.S.T.F. N° 1949 y 1950 de la Subsecretaría de Transporte Ferroviario dependiente de la Secretaría de Transporte de la Nación, se indicaron las obras de esta Concesión que estaban incluidas en el PLANIFER a ser ejecutadas durante el año 2005, además de dar continuidad a las obras comenzadas en 2004.
De este modo, mientras se prolonga la Emergencia, las obligaciones contractuales del Concesionario en cuanto a servicios y obras quedan reemplazadas por aquellas aprobadas en la Resolución N° 115/02.
Con fecha 10 de febrero de 2004, la Resolución N° 94/04 de la Secretaría de Transporte aprobó la realización de obras de reconstrucción y/o remodelación de estaciones ferroviarias afectadas a las concesiones del servicio público de transporte ferroviario de pasajeros del Área Metropolitana de Buenos Aires comprendiendo en la misma el Centro de Trasbordo Plaza Miserere, el Centro de Trasbordo Constitución y la Estación Villa Lynch, todas estaciones de la red concesionada a Metrovías S.A.
NOTA 4: (Continuación)
Con fecha 28 de diciembre de 2005 mediante el Decreto 1683/05 se aprobó el “Programa de Obras, Trabajos Indispensables y Adquisición de bienes para el Sistema Público de Transporte Ferroviario de Pasajeros de Superficie y Subterráneo del Área Metropolitana de Buenos Aires”. Las obras aprobadas por dicho Decreto abarcan tanto inversiones en material rodante como en obras civiles, señalamiento y telecomunicaciones, vías y obras integrales.
Las obras previstas por la Resolución N° 94/04, por las Notas N° 405/04, N° 1949/04 y Nº 1950/04 y por el Decreto 1683/05, son financiadas con fondos del Tesoro Nacional y se ejecutan en la medida que exista disponibilidad de los mismos. En relación a tales obras, la Resolución Conjunta 19/09 del Ministerio de Planificación Federal, Inversión Publica y Servicios (en adelante MPFIPyS) y 5/09 del Ministerio de Economía y Finanzas Publicas aprobó la nueva tipología para la redeterminación de precios de las obras ferroviarias aprobadas en el marco del Decreto 1683/05 y de la Resolución 115/02 antes mencionadas.
A.2. Subsidio unificado por Mayores Costos percibido por Metrovías S.A.
El articulo 7.4.1. del Contrato de Concesión prevé la redeterminación de la tarifa básica, el subsidio o el canon, como un mecanismo de ajuste de la ecuación económica financiera del mismo, cuya metodología fue aprobada, revisada y redeterminada por las Resoluciones 286/97 y 862/98 del ex Ministerio de Economía y Obras y Servicios Públicos, las Resoluciones 103/03, 126/03 y 248/03 del ex Ministerio de la Producción, la Resolución Conjunta 99/03 del MPFIPyS y 296/03 del Ministerio de Economía y Producción, y las Resoluciones 410/05, 1961/06 y 1514/08 del MPFIPyS. Los efectos retroactivos de estas resoluciones se han registrado en los rubros “Otros ingresos y egresos netos” y “Resultados financieros netos” del Estado de Resultados Consolidado según corresponda.
A raíz que la Ley 25561, cuya vigencia fue prorrogada sucesivamente por las leyes 25972, 26077, 26204, 26339 y 26456 hasta el 31 de diciembre de 2009, declaró la emergencia en materia social, económica, administrativa financiera y cambiaria, la cual comprendía en la misma a los contratos celebrados por la administración pública bajo normas de derecho público; y que el Decreto 2075 declaró el Estado de Emergencia del Sistema de Transporte Ferroviario de pasajeros en el Área Metropolitana de Buenos Aires, por el cual se suspendió cualquier incremento tarifario previsto contractualmente para los años 2002, 2003, 2004, 2005, 2006, 2007 y 2008, Metrovías S.A. a partir del año 2003 comenzó a percibir un subsidio en concepto de las variaciones resultantes producto de los mayores costos de explotación mencionado en párrafo precedente.
NOTA 4: (Continuación)
A la fecha de emisión de los presentes Estados Contables Consolidados el monto del subsidio mensual asciende a $ 34,7 millones, con derecho a percibirlos hasta la finalización del proceso de renegociación contractual. Dicho monto incluye $ 3,1 millones recibidos en compensación de los costos
de explotación referidos a la Línea H. La Sociedad ha realizado presentaciones referidas a la actualización de los mayores costos de explotación producidos en el año 2009 y a la fecha de cierre de los presentes Estados Contables no ha tenido resolución aprobatoria.
Todos los pagos que realice el Estado Nacional se consideran provisorios y a cuenta hasta tanto concluya tal proceso de renegociación contractual.
El monto de los derechos devengados consecuencia de las circunstancias mencionadas en el párrafo anterior se encuentra registrado como un menor costo / gasto en el Estado de Resultados Consolidado.
A.3. Otros reconocimientos y/o reclamos
Metrovías S.A. ha realizado sucesivas presentaciones de otros reclamos ante la Secretaría de Transporte cuando en su interpretación le asiste el derecho en virtud de lo establecido por el Contrato de Concesión y demás reglamentación complementaria.
Metrovías S.A. continúa la renegociación del Contrato con el Gobierno Nacional, con el objeto de contrarrestar los impactos negativos generados por los cambios en las condiciones económicas del país, que han afectado su ecuación económica y financiera y han generado incertidumbre respecto del desarrollo futuro de sus negocios.
B. Contrato de sub-concesión de Metronec S.A.
Metronec S.A. es titular de la subconcesión otorgada por Metrovías S.A., en forma exclusiva y excluyente de cualquier tercero, para la explotación comercial de locales, espacios de publicidad de las estaciones, coches e inmuebles comprendidos en el Grupo de Servicios Nro. 3 (SBASE-URQUIZA) concedida a Metrovías S.A. por el Estado Nacional con fecha 25 de noviembre de 1993 (aprobado por decreto del P.E.N. Nº 2608/93) y su addenda de fecha 16 de abril de 1999 (aprobado por decreto del P.E.N. Nº 393/99), hasta el 31 de diciembre de 2017.
Asimismo, la cesión incluye la explotación comercial por parte de Metronec S.A. de la publicidad y de los locales y espacios comerciales en las estaciones y coches de Subterráneos de Buenos Aires y del Ferrocarril General Urquiza que sean adicionados al Contrato de Concesión de Metrovías S.A. como consecuencia de futuras ampliaciones de la red subterránea y/o ferroviaria y/o de la incorporación de nuevas estaciones al Contrato de Concesión de Metrovías S.A.
NOTA 4: (Continuación)
La subconcesión otorgada incluye las limitaciones consignadas en el Contrato de Concesión de Metrovías S.A., los Pliegos de Condiciones Generales y Particulares para las líneas Urquiza y Subterráneos de Buenos Aires de Metrovías S.A. y las establecidas por normas y reglamentaciones nacionales, provinciales o municipales. En caso de conflicto entre las disposiciones del Contrato de Concesión y las estipulaciones del Contrato de Subconcesión prevalecerán las normas del Contrato de Concesión.
La vigencia del presente Contrato se mantendrá durante todo el tiempo que mantenga vigencia la Concesión de la que es titular Metrovías S.A. tanto respecto del Grupo de Servicios Nro. 3 (SBASE – URQUIZA) como en relación con la Estación Terminal Federico Lacroze (Licitación ENABIEF Nro. 138/99).
El Gobierno Nacional adoptó medidas (Decreto de Poder Ejecutivo Nacional Nº 2075 de fecha 16 de Octubre de 2002 y Resolución 115/02 del 23 de Diciembre de 2002 del Ministerio de la Producción) que reemplazan las obligaciones contractuales de Metrovías S.A. en cuanto a servicios y obras, pero que no alteran el contrato de Subconcesión celebrado entre Metrovías S.A. y Metronec S.A.
Con fecha 4 de octubre de 2001, Metronec S.A. cedió parcialmente y en forma exclusiva a C.P.S. Comunicaciones S.A. los derechos y facultades de explotación que tiene y le corresponden en virtud del mencionado Contrato de Subconcesión. Dicha cesión se refiere específicamente al derecho de explotación de los espacios existentes en los túneles de la Red de Subterráneos a los efectos de la instalación de cables para la transmisión de datos, telecomunicaciones y radio teledifusión exclusivamente, todo ello conforme a la facultad conferida a Metronec S.A. en la cláusula 1.1. apartado (b), punto ii) del contrato precedentemente aludido, cuyos términos y condiciones se reputan conocidos y son aceptados por C.P.S. Comunicaciones S.A.
NOTA 5: COMPOSICION DE LOS RUBROS DEL BALANCE GENERAL CONSOLIDADO
La composición de los rubros de activo y pasivo al 31 de diciembre de 2009 y 2008 es la siguiente:
a. Caja y bancos
| 31.12.09 $ | 31.12.08 $ | ||
| Caja (Anexo G) | 628.716 | 783.703 | |
| Fondo fijo | 1.565.028 | 1.268.050 | |
| Bancos (Nota 6.a. y Anexo G) | 136.042.332 | 166.258.842 | |
| Valores a depositar | 6.689.928 | 3.834.154 | |
| 144.926.004 | 172.144.749 |
NOTA 5: (Continuación)
b. Inversiones
| 31.12.09 $ | 31.12.08 $ | ||
| Corrientes | |||
| Valores Fiduciarios Fideicomiso Financiero Serie III | - | 1.106.175 | |
| Valores Fiduciarios Fideicomiso Financiero Serie IV | - | 2.097.070 | |
| Valores Fiduciarios Fideicomiso Financiero Serie V | - | 2.005.581 | |
| Valores Fiduciarios Fideicomiso Financiero Serie VI | 1.654.605 | - | |
| Valores Fiduciarios Fideicomiso Financiero Serie VII | 1.035.265 | - | |
| Valores Fiduciarios Fideicomiso Financiero Serie VIII | 3.512.045 | - | |
| Valores Fiduciarios Fideicomiso Financiero Serie IX | 2.815.229 | - | |
| Valores Fiduciarios Fideicomiso Financiero Serie X | 1.090.129 | - | |
| Valores Fiduciarios Fideicomiso Financiero Serie XI | 1.101.031 | - | |
| Valores Fiduciarios Fideicomiso Financiero Serie XII | 1.270.287 | - | |
| Previsión desvalorización inversiones | (342.911) | - | |
| Fondo común de inversión Allaria | 9.932.751 | - | |
| Plazo fijo Banco Santander Río (Anexo G) | 15.463.913 | 11.677.538 | |
| 37.532.344 | 16.886.364 | ||
| No Corrientes | |||
| Valores Fiduciarios Fideicomiso Financiero Serie VI | - | 1.752.879 | |
| Valores Fiduciarios Fideicomiso Financiero Serie VII | - | 1.186.706 | |
| Valores Fiduciarios Fideicomiso Financiero Serie VIII | - | 3.451.300 | |
| Certificado de Participación Fideicomiso Financiero Serie IX | - | 2.933.037 | |
| Prominente S.A. | 3.687.253 | 2.753.814 | |
| Fruta S.A. | 614.387 | 675.966 | |
| Sociedad Operativa Ferroviaria S.A. | 648.666 | 510.346 | |
| Empresa Mixta de Transporte de Rosario S.A. | - | 500.000 | |
| Concesionaria de la Línea 4 del Metro de San Pablo S.A.l | 1.534.499 | 1.534.499 | |
| Sehos S.A. | 1.139.183 | 206.977 | |
| Consorcio COBINT | 29.588 | - | |
| Ferrometro S.A. | 150.000 | 150.000 | |
| 7.803.576 | 15.655.524 |
- Cuentas por cobrar
| 31.12.09 $ | 31.12.08 $ | ||
| Corrientes | |||
| Créditos comerciales (Anexo G) | 164.931.886 | 113.426.878 | |
| Cheques diferidos | 663.831 | 1.500.513 | |
| Cartera Metroshop | 31.849.782 | 24.642.505 | |
| Sociedades relacionadas (Anexo G) | 16.885.817 | 11.810.675 | |
| Previsión para deudores incobrables (Anexo E) | (22.985.828) | (15.098.883) | |
| 191.345.488 | 136.281.688 |
NOTA 5: (Continuación)
d. Bienes de cambio
| 31.12.09 $ | 31.12.08 $ | ||
| Corrientes | |||
| Materiales y repuestos | 35.718.213 | 27.052.366 | |
| Materiales y repuestos en poder de terceros | 1.809.390 | 1.809.390 | |
| Insumos en proceso | 1.633.201 | 952.594 | |
| Productos de reventa | 1.338.761 | 1.416.507 | |
| Productos para promoción | 2.624 | 2.624 | |
| Tarjetas telefónicas | - | 198.278 | |
| Inversiones en proceso | 15.762.027 | - | |
| Anticipo materiales y repuestos | 1.844.530 | 3.056.800 | |
| Menos: | |||
| Previsión por devolución (Anexo E) | (944.198) | (537.521) | |
| 57.164.548 | 33.951.038 | ||
| Obras en ejecución | 19.433.773 | 12.150.932 | |
| 19.433.773 | 12.150.932 | ||
| 76.598.321 | 46.101.970 |
e. Otros créditos
| 31.12.09 $ | 31.12.08 $ | ||
| Corrientes | |||
| Depósitos en garantía | 5.944 | 9.544 | |
| Gastos pagados por adelantado | 4.410.162 | 3.550.461 | |
| IVA – Crédito fiscal | - | 10.282.758 | |
| Crédito garantía fideicomisos Metroshop | 1.106.258 | 1.720.049 | |
| Sociedades Art. 33 Ley 19.550 | 199.474.968 | - | |
| Sociedades relacionadas (Anexo G) | 16.664.124 | 5.499.579 | |
| Obras en ejecución por cuenta y orden del concedente | 123.438.386 | 95.726.775 | |
| Créditos impositivos | 6.961.324 | 3.960.836 | |
| Anticipos a proveedores | 1.245.154 | 1.179.978 | |
| Anticipos al personal | 132.852 | 76.006 | |
| Anticipos a rendir | 101.223 | 20.088 | |
| Saldo de moratoria a recuperar | 4.854.027 | - | |
| Asistencia financiera otorgada | 1.707.197 | 1.885.537 | |
| Diversos (Anexo G) | 2.959.278 | 1.940.884 | |
| Gastos de explotación a recuperar | 9.189.235 | 2.109.647 | |
| Servicios a facturar | 335.632 | - | |
| Gastos a recuperar | 52.720 | - | |
| Recaudaciones a cobrar | 1.006.110 | - | |
| Previsión para deudores incobrables (Anexo E) | (90.597) | (90.597) | |
| 373.553.997 | 127.871.545 |
NOTA 5: (Continuación)
| 31.12.09 $ | 31.12.08 $ | ||
| No corrientes | |||
| Depósitos en garantía | 174.626 | 109.016 | |
| Documentados | 3.760.555 | 3.760.555 | |
| Gastos pagados por adelantado | 115.495 | 193.406 | |
| Sociedades Art. 33 Ley 19.550 | 22.876.885 | 28.852.834 | |
| Sociedades relacionadas (Anexo G) | 15.522.924 | 13.878.406 | |
| Crédito por impuesto diferido | 14.503.259 | 79.292.887 | |
| Crédito por impuesto a la ganancia mínima presunta | 9.647.279 | 2.842.707 | |
| Crédito impositivo | 15.713 | - | |
| Diversos | 23.311 | 27.100 | |
| Previsión por impuesto diferido | (7.166.787) | (6.265.932) | |
| Previsión para deudores incobrables (Anexo E) | (3.760.555) | (3.760.555) | |
| 55.712.705 | 118.930.424 |
f. Cuentas por pagar
| 31.12.09 $ | 31.12.08 $ | ||
| Corrientes | |||
| Proveedores (Anexo G) | 91.377.315 | 62.658.286 | |
| Provisión para gastos (Anexo G) | 80.499.230 | 50.643.962 | |
| Comercios a pagar | - | 84.086 | |
| Depósitos en garantía | 7.788 | 5.493 | |
| Documentadas (Anexo G) | 16.242.535 | 10.279.078 | |
| Sociedades relacionadas | 12.373.210 | 13.915.557 | |
| 200.500.078 | 137.586.462 |
| No corrientes | |||
| Depósitos en garantía | 14.700 | 14.700 | |
| Documentadas (Anexo G) | 1.348.952 | 377.579 | |
| Sociedades relacionadas | 200 | 13.913 | |
| 1.363.852 | 406.192 |
- Deudas bancarias
| Nombre de la entidad | Moneda | Monto en pesos | ||||||
| 31.12.09 | 31.12.08 | |||||||
| Corriente | No corriente | Corriente | No corriente | |||||
| Nuevo Banco Industrial de Azul S.A. (Ver Nota 8.b.) | $ | 10.093.151 | - | 10.368.219 | - | |||
| Intereses sobre anticipo fiduciario | $ | - | - | 600.287 | - | |||
| Banco Itaú Buen Ayre (Ver Nota 10.b.) | $ | - | - | 183.390 | 13.402 | |||
| Banco Comafi S.A. (Ver Notas 13 y 15) | $ | 69.003 | 43.501 | 101.215 | 110.192 | |||
| Banco Mariva | $ | 5.024.931 | - | - | - | |||
| Banco Itaú Buen Ayre (1) | $ | 4.291.355 | - | 15.690.280 | - | |||
| 19.478.440 | 43.501 | 26.943.391 | 123.594 |
- Adelanto en cuenta corriente.
NOTA 5: (Continuación)
h. Remuneraciones y deudas sociales
| 31.12.09 $ | 31.12.08 $ | ||
| Corrientes | |||
| Remuneraciones a pagar | 36.340.398 | 21.629.967 | |
| Aportes y contribuciones | 63.941.984 | 48.215.818 | |
| Provisión para vacaciones | 37.363.555 | 30.872.282 | |
| Otras provisiones laborales | 279.568 | 245.478 | |
| Otras deudas sociales | 3.120.305 | 2.572.140 | |
| 141.045.810 | 103.535.685 | ||
| No Corrientes | |||
| Aportes y contribuciones | 12.652.924 | 555.263 | |
| Otras deudas sociales | 577.709 | - | |
| 13.230.633 | 555.263 |
i. Otras deudas
| 31.12.09 $ | 31.12.08 $ | ||
| Corrientes | |||
| Servicios cobrados por adelantado | 9.750.256 | 7.709.723 | |
| Sociedades Art. 33 Ley 19.550 | 25.231.112 | - | |
| Sociedades relacionadas | 338.910 | 224.599 | |
| Juicios con embargo (Nota 6.a) | 535.229 | 409.554 | |
| Provisión para riesgos diversos | 13.527.117 | 8.917.849 | |
| Ingresos a rendir | 113.424.886 | 97.830.435 | |
| Cobros por cuenta y orden de terceros | - | 54.537 | |
| Créditos impositivos pendientes de transferencia | 667.385 | 2.794.646 | |
| Diversas | 683.660 | 325.810 | |
| 164.158.555 | 118.267.153 |
| No Corrientes | |||
| Depósitos en garantía | 8.500 | 8.000 | |
| Sociedades Art. 33 Ley 19.550 | 10.265.415 | 10.265.415 | |
| Sociedades relacionadas (Anexo G) | 16.878.983 | 16.131.353 | |
| Deuda por adquisición de participaciones | - | 112.500 | |
| 27.152.898 | 26.517.268 |
NOTA 6: FONDOS DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA, AVALES Y GARANTIAS
a. Al 31 de diciembre de 2009 Metrovías S.A. tenía depositados en los Bancos fondos por un valor total de $ 535.229 que fueron objeto de embargos preventivos por juicios por daños y perjuicios iniciados por personas físicas, como consecuencia de accidentes ferroviarios.
Metrovías S.A. ha provisionado los riesgos asociados con estas contingencias en la línea de otras deudas.
NOTA 6: (Continuación)
- Como garantía del cumplimiento de sus obligaciones en virtud del Contrato de Concesión, Metrovías S.A. hizo entrega de la Garantía de Cumplimiento del Contrato de Concesión, en Póliza Nro. 672.889, extendida por Chubb Argentina de Seguros S.A., por un valor de $ 30.000.000. La devolución de la Garantía, en su caso, se realizará dentro de los ciento ochenta días de concluida definitivamente la actuación de Metrovías S.A. en la operación de los servicios.
NOTA 7: CONTINGENCIAS
- Impuesto al Valor Agregado I
Metrovías S.A. fue notificada oportunamente del inicio de un procedimiento de determinación de oficio por parte de la Administración Federal de Ingresos Públicos - Dirección General Impositiva ("DGI"), la que pretende gravar con el impuesto al valor agregado los ingresos por permisos de uso precario obtenidos por Metrovías S.A., ello por cuanto dicho Organismo Fiscal entiende que corresponde encuadrarlos como subconcesiones privadas.
Interpuesta en sede administrativa todas las impugnaciones del caso, incluido el Tribunal Fiscal de la Nación, la controversia fue finalmente resuelta a favor del Fisco, habiéndose en consecuencia recurrido lo resuelto por el mismo ante la Cámara Federal correspondiente, encontrándose radicado dicho recurso en la Sala II de la Cámara en lo Contencioso Administrativo Federal, “autos Metrovías S.A. TF18249-I c/DGI”, Expte Nº 177214/02.
En relación al mismo, el Fisco inició una ejecución fiscal en contra de Metrovías S.A., la que tramita por ante el Juzgado de Primera Instancia en lo Contencioso Administrativo Federal Nº 3, “Fisco Nacional (AFIP) c/Metrovías Sociedad Anónima s/ejecución Fiscal (Expte Nº 11241/03)”. Oportunamente se interpuso al progreso de la ejecución formal excepción de inhabilidad de título por inexistencia de deuda, ello habida cuenta de los argumentos invocados al tiempo de recurrir lo resuelto por el Tribunal Fiscal de la Nación.
Paralelamente a los planteos efectuados en sede judicial, se realizaron presentaciones en sede administrativa procurando obtener la suspensión de la ejecutoriedad del acto, hasta tanto medie pronunciamiento judicial. En tal sentido, con fecha 4 de abril de 2003 la Administración Federal de Ingresos Públicos dejó sin efecto la suspensión transitoria de la ejecutoriedad fiscal del acto que había dispuesto.
Además, el Organismo Fiscal aceptó sustituir un eventual embargo contra Metrovías S.A. con bienes de propiedad de Benito Roggio e Hijos S.A., accionista principal de Metrovías S.A. a la fecha de las presentaciones en sede administrativa.
NOTA 7: (Continuación)
En este sentido Metrovías S.A. cumplió con todas las presentaciones requeridas por el Organismo Fiscal, habiendo incluso el mismo efectuado una serie de verificaciones sobre el estado y valuación de dichos equipos.
Con fecha 25 de marzo de 2004, el Fisco notificó a Metrovías S.A. que el pedido de sustitución se había tornado abstracto, ya que el Fisco no ha trabado embargo alguno en la mencionada ejecución fiscal. Según lo expresado por el Fisco, el mismo habría puesto de manifiesto, al tiempo de contestar las excepciones interpuestas por Metrovías S.A., que no habría trabado embargo alguno, indicando que de obtener sentencia favorable procedería pertinentemente.
Atento que lo resuelto no satisfacía lo peticionado expresamente por Metrovías S.A., se efectuó una nueva presentación requiriendo la intervención del funcionario superior jerárquico en los términos del Art. 74 del Decreto Reglamentario de la Ley Nº 11.683, a los efectos de obtener un pronunciamiento expreso en relación a la suspensión de la ejecutoriedad del acto, y de la posible traba de medidas cautelares, hasta tanto exista un pronunciamiento definitivo a los planteos efectuados por Metrovías S.A. en sede judicial. En respuesta a dicha presentación el Fisco, en los considerandos de la resolución dictada al efecto, sostuvo que no trabaría medidas cautelares hasta tanto existiera resolución judicial que cause estado en la respectiva ejecución fiscal.
En este marco, en razón del acotado margen de discusión que hay en este tipo de procesos, se han rechazado tanto las excepciones planteadas con fecha 30 de junio de 2004 como el Recurso Extraordinario interpuesto con fecha 6 de mayo de 2005, razón por la cual Metrovías S.A. interpuso formal Recurso de Queja por ante la Corte Suprema de Justicia de la Nación el cual fue desestimado.
Con fecha 8 de julio de 2005 Metrovías S.A. se vio obligada a acogerse al Régimen de Asistencia Financiera Ampliado (R.A.F.A.) en razón de que la Dirección General Impositiva dispusiera trabar embargo bancario previo a la finalización del procedimiento. Sin perjuicio de lo cual, su derecho se mantiene inalterable en la medida en que aún debe resolverse el Recurso que tramita por ante la Sala II de la Cámara en lo Contencioso Administrativo Federal, sobre el cual Metrovías S.A. expresamente hizo reserva al momento de acogerse al régimen de asistencia referido.
Es de mencionar que al efecto de las presentaciones en las sedes judiciales antes mencionadas, se han incorporado nuevos elementos de juicio, e interpretaciones que resultan favorables a la posición mantenida por Metrovías S.A. Conforme indicó Metrovías S.A. tanto en oportunidad de expresar agravios ante la Sala respectiva, como al tiempo de interponer la excepción de inhabilidad de título
correspondiente, en relación con los períodos fiscales motivo de controversia, y aún admitiendo como lo sostuvo el Tribunal Fiscal de la Nación que los contratos celebrados por Metrovías S.A. fueran efectivamente concesiones, ellos se encuentran exentos por aplicación de la legislación que rige sobre la materia, la que no hace sobre el particular ningún tipo de distinción entre las "Concesiones Privadas" y las "Concesiones Públicas".
NOTA 7: (Continuación)
Asimismo, como también se expresó en las mencionadas presentaciones, el Decreto reglamentario de la Ley del IVA, al margen de su inconstitucionalidad, solamente resultaría aplicable para los hechos imponibles perfeccionados con posterioridad a junio de 1998, por así disponerlo expresamente la mencionada normativa, por tal razón los períodos reclamados a Metrovías S.A. no se verían alcanzados por ser anteriores a dicha fecha (enero/94 - junio/98).
La interpretación mencionada precedentemente ha sido recogida tanto en pronunciamientos de una de las Salas del Tribunal Fiscal de la Nación (caso “Torrentes S.A.C.C.I. y F. s/ Recurso de Apelación”) y más recientemente por la Corte Suprema de Justicia de la Nación (caso “San Buenaventura S.R.L. c/ Dirección General Impositiva”), lo cual confirma la interpretación efectuada en las referidas presentaciones judiciales y refuerza la posición de Metrovías S.A.
En virtud de lo informado con fecha 13 de octubre de 2006 a través del sistema informático de la mesa de entradas de la Sala II de la Cámara Contencioso Administrativa Federal, el expediente fue remitido a los fines de la emisión de voto.
Con fecha 5 de septiembre de 2007, la Sociedad puso en conocimiento del precedente de la Sala V del mismo fuero, correspondiente al requerimiento denominado “Impuesto al Valor Agregado II”, comentado en el punto b. siguiente, el cual nos ha sido favorable.
Con fecha 21 de noviembre de 2007 Metrovías S.A. ha sido notificada de una diferencia de intereses punitorios por la suma de $ 1,64 millones por la cual se acogió al régimen de facilidades de pago “Mis facilidades”.
Con fecha 13 de febrero de 2008, Metrovías S.A. fue notificada por la Sala II de la Cámara sobre la sentencia, la que dispuso confirmar lo resuelto, sobre la cuestión de fondo por el Tribunal Fiscal de la Nación, (en cuanto a que los contratos suscriptos se encontrarían gravados por el IVA), apartándose así de lo resuelto por la Sala V; no obstante ello interpretó que atento lo controvertido del asunto no correspondía aplicar intereses resarcitorios, haciendo lo propio respecto a las costas, las cuales fueron impuestas por su orden (cabe aclarar que el crédito fiscal pretendido por AFIP que confirma la sentencia ya fue cancelado en oportunidad de acogerse al RAFA extendido).
De todos modos, Metrovías S.A. con fecha 20 de febrero de 2008, interpuso recurso ordinario de apelación ante la Corte Suprema de Justicia de la Nación por la cuestión de fondo; mientras que la AFIP, interpuso Recurso Extraordinario.
Con fecha 9 de diciembre de 2008, la Corte Suprema de Justicia de la Nación dispuso que la Cámara debía sustanciar el Recurso Extraordinario presentado por la AFIP, resolviendo su admisibilidad o su rechazo (circunstancia que no ha ocurrido aún), previo a que la Corte se pronuncie sobre la apelación ordinaria de Metrovías S.A.
NOTA 7: (Continuación)
Con fecha 28 de abril de 2009 la Cámara resolvió la admisibilidad del recurso extraordinario y elevó el expediente a la Corte para su análisis.
Con fecha 6 de agosto de 2009, la Cámara notificó a Metrovías S.A. que la Corte le remitió nuevamente el expediente, producto de un error formal.
A la fecha de cierre de los presentes Estados Contables Consolidados, la Sociedad no ha sido notificada de la resolución de la citada admisibilidad.
Si bien Metrovías S.A. entiende que la resolución de esta controversia será favorable a sus intereses, en el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2006 reconoció como pérdida $ 9,9 millones por las sumas pagadas y a pagar incluidas en el R.A.F.A., y durante el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2007 reconoció como pérdida $ 1,64 millones por diferencia en intereses punitorios pagados y a pagar incluidos en el plan “Mis facilidades”.
El pasivo por las sumas pendientes de ha sido expuesto en el rubro “Deudas Fiscales” de los presentes Estados Contables Consolidados.
- Impuesto al Valor Agregado II
Con fecha 28 de octubre de 2003, Metrovías S.A. ha sido notificada de un nuevo procedimiento de determinación de oficio por parte de la Administración Federal de Ingresos Públicos – Dirección General Impositiva (DGI), quien pretende gravar similares conceptos del procedimiento anterior conjuntamente con los ingresos por modernización de la Línea A en el impuesto al valor agregado por el período comprendido entre diciembre de 1998 y octubre de 2002 inclusive.
Con fecha 19 de noviembre de 2003, Metrovías S.A. contestó la intimación expresando sus argumentos para la no conformidad del ajuste propuesto por la inspección actuante.
Con fecha 29 de octubre de 2004, Metrovías S.A. fue notificada de la Resolución N° 58/04 emitida por la División Determinaciones de Oficio de la Subdirección General de Apelaciones Impositivas III en la cual se determina de oficio la obligación tributaria adeudada. Metrovías S.A. efectuó la impugnación correspondiente ante el Tribunal Fiscal de la Nación, invocando los mismos argumentos esgrimidos para los períodos fiscales anteriores.
Con fecha 13 de junio de 2006, Metrovías S.A. fue notificada de la Resolución del Tribunal Fiscal de la Nación que confirmó la Resolución apelada. Dado este contexto con fecha 9 de agosto de 2006, Metrovías S.A. interpuso formal Recurso de Revisión y Apelación Limitada ante la Cámara Contencioso Administrativa Federal y con fecha 24 de agosto de 2006 expresó los agravios correspondientes. Este recurso quedó radicado en la Sala V de la Cámara Contencioso Administrativa Federal.
NOTA 7: (Continuación)
Con fecha 24 de agosto de 2007, dicha Cámara resolvió revocar lo resuelto por el Tribunal Fiscal de la Nación en lo que respecta a los ingresos por los contratos de concesión de explotación comercial de los locales y espacios existentes en el ámbito de la Concesión, así como en lo que respecta a las sumas percibidas con motivo de los incumplimientos incurridos por el Estado concedente en la Ejecución de las obras de modernización de la “Línea A”. Este fallo ha sido recurrido por la DGI, recurso que a la fecha de cierre de los presentes Estados Contables Consolidados no ha sido resuelto.
Con fecha 11 de julio de 2006 Metrovías S.A. se acogió al Régimen de Plan de Pagos en los términos de la RG 1967 AFIP por la suma de $ 6,1 millones en concepto de capital más intereses resarcitorios a dicha fecha.
Si bien Metrovías S.A. entiende que la resolución de esta controversia será favorable a sus intereses, durante el ejercicio finalizado al 31 de diciembre de 2006 reconoció como pérdida $ 7,5 millones por las sumas pagadas y a pagar incluidas en el plan “Mis Facilidades”.
El pasivo por las sumas pendientes de pago ha sido expuesto en el rubro “Deudas Fiscales” de los presentes Estados Contables Consolidados.
- Multa por infracciones a la normativa sobre higiene y seguridad
El Gobierno de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, a través de la Subsecretaría de Regulación y Fiscalización impuso a Metrovías S.A. una multa de $ 3.155.000, por supuestas infracciones a la normativa sobre higiene y seguridad. La resolución sancionatoria no se encuentra firme, ya que fue apelada en tiempo y forma, y tratándose de un procedimiento administrativo sancionador, hasta tanto no se resuelva la apelación interpuesta la multa referida no puede ser ejecutada.
Con fecha 29 de septiembre de 2003, la Sala I de la Cámara en lo Contencioso y Tributario de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, resolvió, ante una apelación de Metrovías S.A., que la multa en cuestión no era susceptible de ser ejecutada hasta tanto se resolviera la impugnación articulada por la empresa. Esto significa que la Ciudad Autónoma de Buenos Aires no puede emitir una “Boleta de Deuda”, hasta tanto medie un pronunciamiento definitivo sobre el tema.
Posteriormente, se ha corrido traslado de la presentación de Metrovías S.A. al Gobierno de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, estando en pleno trámite el proceso contencioso administrativo pertinente.
Adicionalmente, el Tribunal actuante hizo lugar al pedido de citación como tercero del Estado Nacional, efectuado por Metrovías S.A. Metrovías S.A. fue notificada de la oposición por parte del Estado Nacional en virtud de dicha citación.
NOTA 7: (Continuación)
Finalmente el Tribunal se expidió sobre dicha oposición, rechazando la misma al igual que la excepción de incompetencia interpuesta por el Estado Nacional, razón por la cual el expediente queda radicado en la Justicia de la Ciudad de Buenos Aires donde fue abierto a prueba.
Vinculado parcialmente con ello, con fecha 16 de mayo de 2007 la Cámara Nacional del Trabajo, Sala II, declaró la nulidad de la Resolución 213/05 del Ministerio de Trabajo por medio de la cual se había confirmado en sede administrativa la declaración de insalubridad en determinados lugares y ámbitos del Subte. Metrovías S.A. estima que dicha resolución podría incidir parcialmente en la multa aplicada oportunamente.
Sin perjuicio de lo anterior Metrovías S.A. considera que la multa impuesta resulta arbitraria e infundada, ya que las presuntas infracciones en la que se sustenta no existen, sumado a ello que el monto de por sí desproporcionado de la multa no guarda tampoco ninguna relación con las posibles infracciones en cuestión, ello conforme a la normativa vigente.
Metrovías S.A. agotará todas las instancias judiciales en el entendimiento de que la multa aplicada es arbitraria y contraria a derecho, careciendo la misma de toda fundamentación conforme a lo dispuesto por la legislación vigente tanto de orden nacional como local, criterio que es compartido por sus asesores legales.
- Ingresos Brutos Provincia de Buenos Aires I
Con fecha 14 de octubre de 2004, Metrovías S.A. ha sido notificada de un procedimiento de determinación de oficio por parte de la Dirección General de Rentas de la Provincia de Buenos Aires, quien manifiesta que surgen diferencias a favor de dicha Dirección por haber tributado en defecto el Impuesto a los Ingresos Brutos en los períodos fiscales 1996 y 1997 invocando la gravabilidad de subsidios otorgados por el Estado Nacional y las operaciones efectuadas por cuenta y orden de terceros.
Con fecha 4 de noviembre de 2004, Metrovías S.A. efectuó el descargo ante la misma, argumentando prescripción y exclusión del subsidio.
Con fecha 7 de diciembre de 2004, mediante la Resolución de Cierre de Procedimiento Determinativo y Sumarial 707/04 de la Dirección General de Rentas de la Provincia de Buenos Aires, notifica a Metrovías S.A. que ha declarado cerrado el procedimiento determinativo y sumarial estableciendo que la diferencia a favor de la misma asciende a $ 245.603 más accesorios y multas.
Con fecha 29 de diciembre de 2004, Metrovías S.A. apeló tal determinación ante el Tribunal Fiscal de la Provincia de Buenos Aires esgrimiendo los argumentos indicados precedentemente.
NOTA 7: (Continuación)
Con fecha 2 de mayo de 2005, Metrovías S.A. se presentó denunciando, como nuevo precedente, el fallo “Camuzzi Gas del Sur S.A. C/ Provincia de Tierra del Fuego”, dictado por la Corte con fecha 16 de noviembre de 2004, en el cual se adopta la posición de esta empresa con relación a los subsidios otorgados por el Estado Nacional.
Con fecha 27 de diciembre de 2005, se sancionó la ley Provincial N° 13.404, que sustituye el inciso d) del artículo 162 del CF, excluyendo expresa y retroactivamente de la base imponible de este impuesto a las sumas de dinero que otorga el Estado Nacional para evitar o atenuar incrementos en las tarifas de servicios públicos (cf. artículos 52 y 66).
Con fecha 20 de julio de 2006, al contestar el traslado de la Apelación y a partir de la modificación legislativa mencionada, el Fisco admitió que le asiste razón a Metrovías S.A. en lo relativo al tratamiento de los subsidios otorgados por el Estado Nacional.
Con fecha 24 de mayo de 2007, Metrovías S.A. fue notificada de la resolución del Tribunal Fiscal de la Provincia de Buenos Aires de fecha 30 de abril de 2007, mediante la cual se resolvió hacer lugar parcialmente al recurso de apelación interpuesto, admitiendo la posición de Metrovías S.A. en relación a los subsidios, a la extensión de la responsabilidad solidaria respecto de las multas por los períodos anteriores al mes de julio de 2006 y a la solidaridad de los recargos.
Con fecha 17 de octubre de 2007, Metrovías S.A. interpuso formal demanda por ante la Cámara Contencioso Administrativa de la Provincia de Buenos Aires, impugnando la Resolución referida en el apartado precedente en todo lo contrario a esta parte.
Con fecha 7 de febrero de 2008, la Cámara se declaró incompetente, remitiendo las actuaciones al Juzgado en lo Contencioso Administrativo N° 1, el cual admitió la radicación y solicitó el expediente administrativo.
Con fecha 29 de mayo de 2009, el Juzgado pertinente resolvió que la demanda cumplía con los requisitos de admisibilidad. Con fecha 20 de agosto de 2009, se corrió traslado de la demanda y demás escritos. Con fecha 22 de diciembre de 2009, Metrovías S.A. se notificó de las excepciones interpuestas por la demandada, las cuales fueron contestadas en tiempo y forma.
Finalmente, ante la posibilidad cierta de que la Justicia exija el pago previo del tributo para analizar el reclamo, con fecha 27 de marzo de 2008, Metrovías S.A. se acogió a un Régimen de Regularización dispuesto por la Agencia de Recaudación de la Provincia de Buenos Aires por la suma de $ 0,34 millones, la cual reconoció como perdida, habiéndola imputado en la línea “Otros ingresos y egresos netos” del Estado de Resultados Consolidado.
A la fecha de los presentes Estados Contables Consolidados, dicho pasivo fue cancelado.
NOTA 7: (Continuación)
- Ingresos Brutos Provincia de Buenos Aires II
Con fecha 24 de julio de 2006, Metrovías S.A. ha sido notificada del inicio de un procedimiento determinativo y sumarial por parte de la Dirección General de Rentas de la Provincia de Buenos Aires, quien manifiesta que surgen diferencias a favor de dicha Dirección por haber tributado en defecto el Impuesto a los Ingresos Brutos en los períodos fiscales 2002 y 2003 invocando entre otras cosas la gravabilidad de subsidios otorgados, y reclamándole en principio diferencias de impuesto a ingresar por las sumas de $ 222.281 y $ 465.238 respectivamente.
Con fecha 9 de agosto de 2006, Metrovías S.A. presentó su descargo rechazando la pretensión del Fisco. Con fecha 27 de diciembre de 2006, el Fisco notificó a Metrovías S.A. la determinación de su obligación fiscal aceptando la posición de la misma en relación a los subsidios, aunque rechazándola en lo demás.
Con fecha 20 de febrero de 2007, Metrovías S.A. apeló esta resolución, por ante el Tribunal Fiscal de la Provincia de Buenos Aires, encontrándose radicado el expediente correspondiente en la Sala II Vocalía N° 5.
A la fecha de los presentes Estados Contables Consolidados, la apelación en cuestión aún no había sido resuelta.
- Impuesto a los Sellos – Determinación de Oficio
La Dirección Provincial de Rentas de la Provincia de Buenos Aires le notificó a Metrovías S.A. la iniciación del procedimiento de determinación de oficio del impuesto de sellos calculado sobre las modificaciones al Contrato de Concesión efectuadas en el año 1999, sobre el cual Metrovías S.A. había ingresado el gravamen correspondiente, considerando que la base imponible para el cálculo del impuesto es superior a la declarada por Metrovías S.A. en su oportunidad y reclamando una diferencia en concepto de capital de $ 2.304.147 mas intereses resarcitorios.
Con fecha 10 de mayo de 2006, la Dirección Provincial de Rentas de la Provincia de Buenos Aires desestimó el descargo presentado por Metrovías S.A.
Asimismo, con fecha 8 de junio de 2006, Metrovías S.A. interpuso Recurso de Apelación ante el Tribunal Fiscal de la Provincia de Buenos Aires, el cual quedó radicado en la Sala III.
Previo a la elevación de las actuaciones al Tribunal Fiscal de la Provincia de Buenos Aires y para preservar el cobro de la suma en cuestión el Fisco a través de la Fiscalía de Estado de la Provincia de Buenos Aires ha pedido se trabe una medida cautelar de inhibición general de bienes por un valor total de $ 14.301.241, monto que incluye el capital precedentemente mencionado y sus accesorios. La medida cautelar fue sustituida por una póliza de caución, de manera que ni Metrovías S.A. ni sus directores se encuentran afectados por la misma. El monto de la póliza es actualizado anualmente a fin de cubrir los intereses generados durante ese período.
NOTA 7: (Continuación)
Los argumentos esgrimidos en el Recurso de Apelación permiten esperar una resolución favorable a la posición de Metrovías S.A., criterio que es compartido por sus asesores impositivos. Sin perjuicio de ello, con fecha 7 de marzo de 2007, Metrovías S.A. interpuso ante la Corte Suprema de Justicia de la Nación una Acción Declarativa de Certeza, a los fines de procurar la declaración de inconstitucionalidad de la resolución fiscal mencionada.
Con fecha 27 de mayo de 2009 la Corte Suprema de Justicia de la Nación resolvió declarar su competencia originaria y rechazar la medida cautelar de no innovar que había sido solicitada por Metrovías S.A., por lo que Metrovías S.A. procedió al traslado de la demanda.
Con fecha 25 de noviembre de 2009, Metrovías S.A. fue notificada de la resolución del Tribunal Fiscal de la Provincia de Buenos Aires, mediante la cual resolvió hacer lugar parcialmente al recurso de apelación interpuesto, dejándose sin efecto tanto la multa impuesta como la responsabilidad solidaria e ilimitada atribuida a varios de los directores originalmente involucrados.
En este contexto, Metrovías S.A. realizó una presentación ampliatoria por ante la Corte Suprema de Justicia de la Nación y a la fecha de presentación de los presentes Estados Contables Consolidados se encontraba en plazo de interponer formal demanda con recurso administrativo a los efectos de impugnarla.
NOTA 8: METROVÍAS S.A.
-
- Adquisición de 80 coches eléctricos nuevos, 16 coches adicionales (2005) y 18 coches adicionales (2009)
Metrovías S.A. adquirió 80 coches eléctricos nuevos para la red de subterráneos, de acuerdo a lo previsto en el Programa 1 Modernización y Ampliación de la Flota (Adelantamiento de 80 coches) correspondiente al Plan Básico de Subte Reformulado de la Addenda al Contrato de Concesión, el cual estipulaba su adquisición durante el año 1999. Los coches eléctricos fueron adquiridos a la firma ALSTOM Brasil Ltda., con experiencia en la fabricación de vehículos ferroviarios.
Con fecha 13 de noviembre de 2003, el Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios, el Ministerio de Economía y Producción, ALSTOM Brasil Ltda., ALSTOM Argentina S.A. y Metrovías S.A. firmaron un Acta Acuerdo, aprobada por el Decreto Nº 1148/03 del Poder Ejecutivo Nacional, por la cual: (i) el Estado Nacional abonó $ 20.000.000 a Metrovías S.A. en concepto de pago a cuenta, los cuales fueron transferidos a ALSTOM Brasil Ltda. a cuenta de las obligaciones previamente contraídas y/o de las que resulten del proceso de renegociación del contrato; (ii) Metrovías S.A. se comprometió y realizó la importación definitiva de 5 coches; y (iii) se acordó que el Ministerio de Economía y
Producción interviniese en la renegociación global del contrato de fabricación y provisión de los 80 coches eléctricos entre ALSTOM Brasil Ltda., el Estado Nacional y Metrovías S.A. dentro del marco de la normativa vigente.
NOTA 8: (Continuación)
Con fecha 28 de diciembre de 2004, mediante el Decreto 1914/04 del Poder Ejecutivo Nacional, se acordó la renegociación global del contrato con la finalidad de readecuar las prestaciones recíprocas entre Metrovías S.A., Alstom Argentina S.A., Alstom Brasil Ltda. y el Estado Nacional. A raíz del mismo, Metrovías S.A. procedió a la reimputación de activos y pasivos relacionados con esta operación.
Asimismo, con fecha 28 de diciembre de 2005, el Acta Acuerdo suscripta entre la Secretaría de Transporte del MPFIPyS, Alstom Brasil Ltda., Alstom Argentina S.A. y Metrovías S.A., aprobó el precio final y definitivo por la compra de 16 coches eléctricos adicionales prevista por el Decreto 1914/04 a pagar por el Estado Nacional.
A la fecha de los presentes Estados Contables Consolidados Metrovías S.A. ha recibido la totalidad de los 96 coches desde la República Federativa del Brasil y se han puesto en servicio en su totalidad.
Referido a dicha Acta Acuerdo, con fecha 28 de diciembre 2009, se firmó una Adenda Complementaria a la misma que prevé la provisión de dieciocho (18) coches adicionales con más un (1) coche adicional Tipo M en concepto de reserva operativa fijando el precio final y definitivo, el cual será pagado por el Estado Nacional.
-
- Deudas bancarias de Metrovías S.A.
A continuación se detalla por entidad los saldos al 31 de diciembre de 2009 y 2008, y su garantía:
| Nombre de la entidad | Moneda | Monto en pesos | ||||||||
| 31.12.09 | 31.12.08 | |||||||||
| Corriente | No corriente | Corriente | No corriente | |||||||
| Nuevo Banco Industrial de Azul S.A. (1) | $ | 10.093.151 | - | 10.368.219 | - | |||||
| 10.093.151 | - | 10.368.219 | - |
- Metrovías S.A. en garantía y seguridad de cumplimiento de todas y cada una de las obligaciones asumidas bajo este préstamo, otorgó la cesión en garantía de parte del crédito a cobrar del Fideicomiso Decreto 976/01 PEN. Los derechos cedidos se limitan exclusivamente a una porción del monto mensual a percibir por el mes de Febrero de 2010 del total previsto por la Resolución 1019/2008 de la Secretaría de Transporte del Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios.
- Programa de inversiones
De acuerdo al Contrato de Concesión, modificado por la Addenda del año 1999, Metrovías S.A. debía desarrollar obras cuyos cronogramas de ejecución se extendían al año 2017 inclusive.
NOTA 8: (Continuación)
Este programa contemplaba la ejecución de obras (tanto para el Subterráneo como para la Línea Urquiza) diferenciadas entre sí por el origen de los recursos, a saber:
a) Plan básico reformulado
b) Obras complementarias
c) Nuevas inversiones propuestas por reinversión del canon
d) Nuevas inversiones propuestas con cargo a la tarifa
e) Obras para seguridad e higiene
Las nuevas inversiones propuestas con cargo a la tarifa fueron previstas realizarlas en función de los incrementos tarifarios y demanda proyectados y, consecuentemente, de la recaudación obtenida.
Las nuevas inversiones propuestas por reinversión de canon y con cargo a la tarifa, mencionados precedentemente, se ejecutaron por cuenta y orden del Concedente, tal como lo define la Addenda al Contrato de Concesión.
Metrovías S.A. había ejecutado el citado programa descripto de acuerdo a los plazos estipulados.
Con fecha 16 de octubre de 2002, se promulgó el Decreto N° 2075/02 del Poder Ejecutivo Nacional, que dispuso la suspensión transitoria de la ejecución del Plan de Obras contenido en la Addenda de 1999 y cuyos impactos se detallan en la Nota 4.A.1. de los Estados Contables Consolidados.
Asimismo, tal como se detalla en la Nota 4.A.1. de los Estados Contables Consolidados, la Resolución N° 94/04 de la Secretaría de Transporte, las Notas N° 405/04, N° 1949/04 y N° 1950/04 de la Subsecretaría de Transporte Ferroviario, y el Decreto 1683/05 que aprobaron las obras a ser ejecutadas por Metrovías S.A., son financiadas con fondos del Tesoro Nacional y se ejecutarán en la medida que exista disponibilidad de los mismos.
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- Fondos por excedente tarifario destinados a la ejecución de obras
De acuerdo a lo establecido en el Anexo 2 de la Addenda al contrato de concesión, Metrovías S.A. debe constituir un fondo destinado a la ejecución de obras que se genera como consecuencia del excedente tarifario (diferencia, neta de impuestos, entre la tarifa cobrada al público y la tarifa reconocida al concesionario), el cual deberá ser depositado, previa deducción de los gastos de gestión y dirección de obras reconocidos al concesionario, en una cuenta específica bajo la modalidad de caja de ahorro y/o en operaciones de plazo fijo.
Con fecha 30 de noviembre de 2000, se acordó con el Concedente, la constitución de un fideicomiso para el depósito y la recolección de los fondos recaudados con aquel destino específico, el cual se encuentra en proceso de definición.
NOTA 8: (Continuación)
Al 31 de diciembre de 2009 el fondo por excedente tarifario destinado a la ejecución de obras asciende a $ 27.368.589, según surge del informe mensual presentado por Metrovías S.A. ante la Autoridad de Control (C.N.R.T.), el cual no es reflejado en los presentes Estados Contables Consolidados.
La composición de los fondos depositados se detalla en el siguiente cuadro:
| Línea | Entidad | Inversión en | Importe $ | |||
| Subterráneo | Banco de la Ciudad de Buenos Aires | Cajas de ahorro | 25.166.230 | |||
| Ferrocarril | Banco de la Nación Argentina | Cajas de ahorro | 2.202.359 | |||
| Total | 27.368.589 |
Los gastos de gestión y dirección de obras equivalen al 16,15 % para obras civiles y de equipamiento y al 8 % para la provisión de coches nuevos, sobre el monto total y definitivo de cada una de ellas.
La Resolución Nº 115/02 del ex Ministerio de Producción, prorrogada por la Resolución Nº 298/03 del Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios, dispuso que los montos abonados en relación con la administración, supervisión e inspección de obras se redujeran, en el período de emergencia, en un 50% respecto de los estipulados en el Contrato de Concesión.
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- Participación en la Unidad de Gestión Operativa Ferroviaria de Emergencia S.A.
Con fecha 23 de junio de 2004, a través del Decreto Nº 798/04, el Poder Ejecutivo de la Nación rescindió la concesión del Grupo de Servicios Nº 5 - Ferrocarril San Martín otorgada a la empresa Transportes Metropolitanos General San Martín S.A.
Como consecuencia de esta disposición, la Secretaría de Transporte del Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios a través de su Resolución Nº 408/04 de fecha 24 de junio de 2004, convocó a los concesionarios del servicio de transporte ferroviario urbano de pasajeros del área Metropolitana de Buenos Aires, Ferrovías S.A.C., Trenes de Buenos Aires S.A. y Metrovías S.A., para la conformación de una Unidad de Gestión Operativa, que asumiría la operación de emergencia de dicho ferrocarril, por cuenta y orden del Estado Nacional, hasta tanto se entregue la concesión del mismo a la empresa que resulte adjudicataria del proceso licitatorio que se llevará a cabo para este fin.
Con fecha 1° de julio de 2004, mediante una medida cautelar interpuesta, la Justicia Federal en lo Contencioso Administrativo dejó sin efecto el decreto mencionado, devolviendo la concesión en cuestión a la empresa Transportes Metropolitanos General San Martín S.A.
Asimismo, con fecha 17 de septiembre de 2004 la Sala IV en lo Contencioso Administrativo Federal anuló la sentencia de primera instancia favorable a Transportes Metropolitanos General San Martín S.A. y dispuso la plena vigencia del Decreto Nº 798/04.
NOTA 8: (Continuación)
Con fecha 1° de octubre de 2004 fue constituida legalmente la Unidad de Gestión Operativa Ferroviaria de Emergencia S.A. (en adelante UGOFE S.A.) con el objeto
de la prestación del servicio público de transporte de pasajeros, cuyo capital asciende a 330.000 acciones, ordinarias, nominativas, no endosables, de valor nominal $ 1 por acción y un voto, de las cuales pertenecen a Metrovías S.A. el 33,33% equivalentes a 110.000 acciones, que a la fecha de cierre de los presentes Estados Contables Consolidados fueron integradas en su totalidad.
Con fecha 27 de diciembre de 2004, la Cámara de Apelaciones en lo Contencioso Administrativo Federal confirmó la legitimidad de la rescisión contractual efectuada por el Estado.
Con fecha 7 de enero de 2005, UGOFE S.A. comenzó a brindar la prestación del servicio.
Con fecha 23 de mayo de 2007 se publicó en el Boletín Oficial los Decretos del Poder Ejecutivo de la Nación Nº 591 y Nº 592, ambos de fecha 22 de mayo de 2007, a través de los cuales se procedió a la rescisión de los Contratos de Concesión a las empresas Transportes Metropolitanos General Roca S.A. y Transportes Metropolitanos Belgrano Sur S.A., correspondientes a los Grupos de Servicios N° 4 – Línea General Roca y N° 7 – Línea Belgrano Sur respectivamente, facultándose a la ST para convocar a UGOFE S.A. para la operación integral del servicio ferroviario y para aquellos aspectos complementarios y colaterales de los Contratos de Concesión mencionados, hasta tanto se defina la modalidad para su prestación.
Con fecha 28 de junio de 2007, la ST emitió las Resoluciones N° 354 y N° 355 mediante las cuales convoca a UGOFE S.A. para la operación de los mencionados servicios ferroviarios.
Con fecha 6 de julio de 2007, UGOFE S.A. comenzó la prestación del servicio en los mencionados ferrocarriles.
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- Participación en Ferrometro S.A.
Con fecha 31 de julio de 2007 Metrovías S.A. y Ferrovías S.A.C. han constituido Ferrometro S.A., la cual tiene por objeto, ya sea por cuenta propia, de terceros y/o asociada a terceros, prestar servicios de asistencia técnica, de mantenimiento de la infraestructura ferroviaria y operar líneas o servicios de transporte ferroviario de trenes, trenes livianos y tranvías, así como explotarlas en todos sus aspectos.
A dicha fecha Metrovías S.A. suscribió 150.000 acciones clase “B”, ordinarias, nominativas, no endosables de valor nominal $ 1, con derecho a un voto cada una y representativas del 50% del capital social de dicha sociedad por un valor total de $ 150.000.
NOTA 8: (Continuación)
A la fecha de los presentes Estados Contables Consolidados Ferrometro S.A. se encuentra prestando servicios al proyecto “Tren Liviano del Este”, el cual es impulsado por la Secretaría de Transporte del Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios, y contempla la operación de un tren eléctrico liviano en un recorrido de dos kilómetros contiguos a las avenidas Huergo y Madero de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
g. Autorización con carácter precario, para la prestación transitoria del servicio de la línea “H”
Con fecha 18 de octubre de 2007 mediante el Decreto 1482/07 del Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires, le ha sido otorgada a Metrovías S.A. con carácter precario la autorización para la prestación transitoria del servicio de subterráneo entre las estaciones Once y Caseros de la Línea “H” y las que en el futuro se construyan y se agreguen en dicha línea, a partir de la verificación y habilitación que efectúe la Comisión Nacional de Regulación del Transporte de las condiciones del servicio.
Dicha autorización regirá hasta tanto se entregue la posesión de dicho servicio a la empresa que resulte adjudicataria del proceso licitatorio que oportunamente se lleve a cabo o por revocación de la misma por decisión del autorizante o culpa del operador o a los tres años desde la fecha de vigencia, lo que ocurra primero.
De acuerdo a lo establecido en el punto 7 del Anexo A (Términos de Referencia para la Operación de la Línea H) del Decreto 1482/07, en la Línea H rige la misma tarifa para el servicio de pasajeros que en el resto de las líneas de Subterráneos de Buenos Aires, incorporándose a la red, integrándose a las demás líneas con el mismo régimen tarifario de conformidad a las previsiones contenidas en el Contrato de Concesión que vincula a la Sociedad con su Concedente.
En lo referido a los montos por la venta de pasajes, Metrovías S.A. deposita en una cuenta especial en el Banco Ciudad de Buenos Aires los importes percibidos (netos de impuestos), por los pasajeros pagos que pasen por todos los molinetes de la Línea H, a las 72hs. de su percepción. Dicho procedimiento se aplica hasta tanto sean determinados (de acuerdo ha lo establecido en el Anexo A del Decreto 1482/07), la cantidad de viajes incrementales de la Red de Subterráneos producto de la inauguración de la Línea H. Al 31 de diciembre de 2009 el saldo de la cuenta especial en la que fueran depositados dichos fondos ascienden a $ 6.346.410.
Con fecha 11 de junio de 2008, la Resolución 510/08 del MPFIyS ratificó los Convenios Marco suscriptos entre la Secretaría de Transporte de la MPFIyS y la Ciudad de Buenos Aires con la intervención necesaria de la empresa Subterráneos de Buenos Aires Sociedad del Estado y Metrovías S.A. e instruyó a la Secretaría de Transporte a dictar los actos administrativos necesarios y conducentes a fin de posibilitar el cumplimiento de los compromisos asumidos en los convenios ratificados.
NOTA 8: (Continuación)
Posteriormente, con fecha 17 de julio de 2008 y en función de las facultades adquiridas precedentemente, la Secretaría de Transporte mediante la Resolución 508/08 aprobó el pago de las compensación de los costos de explotación referidas a la línea H por un monto mensual de $ 3,1 millones a partir del 1 de junio de 2008. Conjuntamente autorizó al pago en concepto de reconocimiento de deuda en compensación de gastos preoperativos y de explotación desde el 1° de octubre de 2007 hasta el 31 de mayo de 2008 por la suma de $ 28,5 millones con más la suma de $ 2,2 millones (IVA incluido) en concepto de intereses al 31 de mayo de 2008.
Hasta la emisión de dicha Resolución Metrovías S.A. contabilizaba las erogaciones efectuadas por la operatoria de la línea H como gastos efectuados por cuenta y orden del Estado Nacional. Debido a que el encuadramiento legal aprobado por esta resolución responde al concepto de compensación de costos de explotación similar a la referida en la Nota 4.A.2. de los presentes Estados Contables Consolidados Metrovías S.A. imputó los reconocimientos devengados en el presente ejercicio en la línea “Ajuste por mayores costos” del Anexo H de sus estados contables básicos, como así también los costos / gastos asociados. Tanto las compensaciones de costos como los costos / gastos devengados al 31 de diciembre de 2007 fueron expuestos netos en la línea “Otros ingresos y egresos netos” del Estado de Resultados Consolidado.
h. Incremento tarifario
Con fecha 3 de diciembre de 2007 la Resolución 1170/07 del MPFIPyS sustituyó los cuadros tarifarios aprobados por la Resolución Conjunta N° 18 del ex –Ministerio de Infraestructura y Vivienda y N° 1007 del ex – Ministerio de Economía de fecha 1° de diciembre de 2000, los que entraron en vigencia a la hora cero (0) del 1° de enero de 2008.
Con fecha 8 de enero de 2009 la Resolución 13/09 del MPFIPyS sustituyó los cuadros tarifarios aprobados por la Resolución 1170/07 del MPFIPyS, los que entraron en vigencia a la hora cero (0) del 13 de enero de 2009.
En lo que respecta particularmente a los servicios prestados por Metrovías S.A. (Grupo de Servicios 3 – Línea Urquiza y Subterráneos) se sustituyeron por las determinadas en el Anexo III de ambas resoluciones, las cuales se transcriben a continuación:
| Línea Urquiza | |||
| Sección | Tarifa desde el 13 de enero de 2009 | Tarifa desde el 1° de enero de 2008 al 12 de enero de 2009 | Tarifas al 31 de diciembre del 2007 |
| 1 | $ 0,80 | $ 0,65 | $ 0,50 |
| 2 | $ 1,10 | $ 0,85 | $ 0,70 |
| 3 | $ 1,35 | $ 1,10 | $ 0,95 |
| Subterráneos y Premetro | |||
| Viaje | Tarifa desde el 13 de enero de 2009 | Tarifa desde el 1° de enero de 2008 al 12 de enero de 2009 | Tarifas al 31 de diciembre del 2007 |
| Viaje simple en Subterráneo con combinaciones libres entre las distintas líneas subterráneas y combinado con Premetro. | $ 1,10 | $ 0,90 | $ 0,70 |
| Viaje simple en Premetro | $ 0,75 | $ 0,60 | $ 0,45 |
NOTA 8: (Continuación)
En cumplimiento de lo establecido en la Resolución 1170/07 y en virtud de la propuesta presentada por Metrovías S.A. en Nota GAC N° 1123/07 del 26 de diciembre de 2007, los fondos incrementales generados en virtud de la modificación de los cuadros tarifarios, son depositados en cuenta especial abierta al tal efecto, a fin de destinarlos a la realización de obras con carácter de urgente y a la compensación de eventuales créditos que se generan a favor de Metrovías S.A. por la evolución del Contrato de Concesión.
Al 31 de diciembre de 2009 el saldo de dicha cuenta especial en la cual fueron depositados los fondos incrementales a los que se refiere el párrafo anterior asciende a $ 49.004.397.
Los valores aprobados expresan el precio final al público usuario, incluyendo el impuesto al valor agregado, los mismos tienen carácter provisorio y están sujetos a la conclusión del proceso de renegociación.
i. Aplicación de la Resolución Técnica N° 26 de la F.A.C.P.C.E.
La Comisión Nacional de Valores ha establecido la aplicación de la Resolución Técnica Nº 26 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas que adopta, para las entidades incluidas en el régimen de oferta pública de la Ley N°17.811, ya sea por su capital o por sus obligaciones negociables, o que hayan solicitado autorización para estar incluidas en el citado régimen, las normas internacionales de información financiera emitidas por el IASB (Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad).
La aplicación de tales normas resultará obligatoria para Metrovías S.A. a partir del ejercicio que se inicie el 1 de enero de 2012. A la fecha de los presentes Estados Contables Consolidados, el Directorio de Metrovías S.A. se encuentra analizando el plan de implementación específico.
NOTA 9: METRONEC S.A.
- Actividades desarrolladas
Adicionalmente a las actividades desarrolladas en virtud del contrato de sub-concesión celebrado con Metrovías S.A. (Ver Nota 4.B.), Metronec S.A. agrupa un conjunto de negocios orientados al sector privado:
- Servicio de revelado digital: a partir del site www.subitufoto.com.ar.
- Medio de pago de la categoría micropagos multipropósitos, orientado a sectores bien diferenciados como el transporte, comercios y entretenimiento; denominado “Monedero”.
- Provisión y prestación de servicios de recaudación por venta de pasajes de todo tipo y pagos en general, carga de valores en todo tipo de soporte habilitante para el acceso a cualquier ámbito ya sea público o privado. Diseño, provisión, implementación, operación, mantenimiento y explotación de
NOTA 9: (Continuación)
sistemas de recaudación, validación y control de accesos y procesamiento de dichas transacciones.
- Turismo: Con fecha 16 de junio de 2004, mediante la Resolución 622/04, de la Secretaría de Turismo de la Presidencia de la Nación (modificada por la Disposición N° 871 del 23 de julio de 2004 por ampliación de las instalaciones y por la Disposición N° 1078 del 11 de noviembre de 2004 por cambio de domicilio comercial), la Sociedad obtuvo la “Licencia Provisoria” para operar en la categoría de Empresa de Viajes y Turismo.
Asimismo, con fecha 25 de agosto de 2006, mediante la Resolución 826/06 de la Secretaría de Turismo de la Presidencia de la Nación (modificada por la Disposición N° 578 del 30 de marzo de 2007, por cambio de domicilio comercial), se otorgó a la Sociedad la “Licencia Definitiva” para operar en la categoría de Empresa de Viajes y Turismo bajo la designación comercial de Metronec VYT – Legajo 12.032, según lo determinado por la Ley 18.829 y su reglamentación. De esta manera se habilita a la Sociedad: a) a la intermediación en la reserva o locación de servicios en cualquier medio de transporte en el país o en el extranjero, b) a la intermediación en la contratación de servicios hoteleros en el país o en el extranjero, c) a la organización de viajes de carácter individual o colectivo, d) a la recepción o asistencia de turistas durante los viajes y permanencia en el país, e) a la representación de otras agencias nacionales o extranjeras y f) a la realización de actividades similares o conexas a las mencionadas con anterioridad en beneficio del turismo.
- Suscripción de capital de Metroshop S.A.
Con fecha 30 de junio de 2008, la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas Número 6 de Metroshop S.A., decidió aumentar el capital en $ 6.400.000 representativos de 6.400.000 acciones ordinarias, nominativas no endosables, suscribiendo:
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Tarshop S.A. $ 3.200.000 acciones clase A, ordinarias, nominativas no endosables de valor nominal $ 1, con derecho a 1 voto cada una.
-
Metronec S.A. $ 3.200.000 acciones clase B, ordinarias, nominativas no endosables de valor nominal $ 1, con derecho a 1 voto cada una.
Con fecha 31 de diciembre de 2008, la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas Número 7 de Metroshop S.A., decidió aumentar el capital en $ 5.000.000 representativos de 5.000.000 acciones ordinarias, nominativas no endosables, suscribiendo:
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Tarshop S.A. $ 2.500.000 acciones clase A, ordinarias, nominativas no endosables de valor nominal $ 1, con derecho a 1 voto cada una.
-
Metronec S.A. $ 2.500.000 acciones clase B, ordinarias, nominativas no endosables de valor nominal $ 1, con derecho a 1 voto cada una.
NOTA 9: (Continuación)
Con fecha 31 de marzo de 2009, la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas Número 8 de Metroshop S.A., decidió aumentar el capital en $ 14.900.000 representativos de 14.900.000 acciones ordinarias, nominativas no endosables, suscribiendo:
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Tarshop S.A. $ 7.450.000 acciones clase A, ordinarias, nominativas no endosables de valor nominal $ 1, con derecho a 1 voto cada una.
-
Metronec S.A. $ 7.450.000 acciones clase B, ordinarias, nominativas no endosables de valor nominal $ 1, con derecho a 1 voto cada una.
Las acciones correspondientes a dichos aumentos fueron integradas por los socios en su totalidad, a la fecha de emisión de los presentes Estados Contables Consolidados, mediante la capitalización de créditos que los mismos tenían contra Metroshop S.A.
En virtud de dichas suscripciones, Metronec S.A. posee en total 18.400.000 acciones, representativas del 50% del capital social de Metroshop S.A.
- Suscripción de acciones de Multiplataforma S.A.
Con fecha 30 de septiembre de 2008, la Asamblea General Extraordinaria de Accionistas de Multiplataforma S.A., decidió aumentar el capital en $ 400.000, suscribiendo Metronec S.A. 200.000 acciones clase A, ordinarias, nominativas no endosables de valor nominal $ 1, con derecho a 1 voto cada una, por un valor total de $ 200.000.
A la fecha de los presentes Estados Contables Consolidados, Metronec S.A. ha integrado 50.000 acciones, quedando un saldo pendiente de integración, el cual se expone en el rubro Otras Deudas Corrientes.
Con fecha 31 de diciembre de 2009, la Asamblea General Extraordinaria de Accionistas de Multiplataforma S.A., decidió aumentar el capital en $ 2.100.000, suscribiendo Metronec S.A. 1.050.000 acciones clase A, ordinarias, nominativas no endosables de valor nominal $ 1, con derecho a 1 voto cada una, por un valor total de $ 1.050.000.
A la fecha de los presentes Estados Contables Consolidados, Metronec S.A. ha integrado 262.500 acciones, quedando un saldo pendiente de integración, el cual se expone en el rubro Otras Deudas No Corrientes.
En virtud de dichas suscripciones, Metronec S.A. posee en total 1.779.000 acciones representativas del 50% del capital social de Multiplataforma S.A.
NOTA 9: (Continuación)
d. Adquisición acciones de Magtik S.A.
Con fecha 11 de noviembre de 2008, Metronec S.A. adquirió 450 acciones de Magtik S.A., nominales de un voto cada una y diez pesos valor nominal cada acción. Dicha compra se abonará en el plazo de 18 meses o bien al momento de ejercer una opción de compra por 1.050 acciones adicionales. El perfeccionamiento de dicha operación estará sujeto a la entrega efectiva de la totalidad de las acciones nominales que se adquieren.
e. Suscripción de acciones de Educación Tecnológica S.A.
Con fecha 1 de julio de 2009, la Asamblea General Extraordinaria de Accionistas de Educación Tecnológica S.A., decidió aumentar el capital en $ 338.000, suscribiendo Metonec S.A. 321.000 acciones clase A, ordinarias, nominativas no endosables de valor nominal $ 1, con derecho a 1 voto cada una, por un valor total de $ 321.000.
A la fecha de los presentes Estados Contables Consolidados Metronec S.A. ha integrado dichas acciones en su totalidad.
En virtud de dicha suscripción, Metronec S.A. posee en total 332.500 acciones, representativas del 95% del capital social de Educación Tecnológica S.A.
f. Sistema Único de Boleto Electrónico
En virtud de lo dispuesto por el Decreto del Poder Ejecutivo Nacional N° 84 / 2009 se ordenó la implementación de un Sistema Único de Boleto Electrónico (en adelante Sube) como medio de percepción de tarifa para el acceso a la totalidad de los servicios de transporte público automotor, ferroviario de superficie y subterráneo de pasajeros de carácter urbano y suburbano, designando como agente de gestión y administración al Banco de la Nación Argentina y como autoridad de aplicación a la Secretaría de Transporte.
Asimismo, el Banco de la Nación Argentina puso a cargo de Nación Servicios S.A. la emisión de las tarjetas correspondientes al Sube (en adelante soporte Sube) así como la administración y el procesamiento necesario.
En tal sentido Nación Servicios S.A. puso en marcha una serie de licitaciones para la provisión de los distintos elementos que componen el Sube.
Con fecha 12 de junio de 2009 Metronec S.A. suscribió un acuerdo en virtud del cual acordó la coexistencia y compatibilidad entre el Sube y el sistema Monedero, definiendo idénticas reglas de negocio y políticas de seguridad para el servicio de transporte y permitiendo que los tenedores de los soporte Monedero puedan realizar el pago de sus viajes en la red de transporte administrada por Nación Servicios S.A. y viceversa.
NOTA 9: (Continuación)
Con fecha 16 de junio de 2009 la gerencia de sistemas y operaciones de Nación Servicios aceptó formalmente mediante dictamen favorable la propuesta de Metronec S.A. de utilizar la red que ésta había instalado a los efectos de recargar soportes Monedero para recargar soportes Sube y otros soportes compatibles autorizados por Nación Servicios S.A.
Con fecha 2 de julio de 2009 Metronec S.A. suscribió un acuerdo con Nación Servicios S.A. por el cual acordó la utilización de la Red de Recarga Monedero para recargar, además de soportes Monedero, los soportes Sube y otros soportes compatibles autorizados por Nación Servicios S.A. En carácter de retribución por el servicio de recarga Nación Servicios S.A. abonará un porcentaje del valor total de las operaciones de recarga.
Cuando la recarga sea Sube en Soporte Monedero la retribución se encuentra condicionada a la efectiva utilización en el Transporte Público de Pasajeros.
Ese mismo 2 de julio de 2009 Metronec S.A. suscribió un acuerdo con Nación Servicios S.A. por el cual provee el servicio de procesamiento de las transacciones de carga y de las transacciones de uso, ya sea que se realicen en la red de Transporte Monedero como en la Red de Transporte Sube. Metronec S.A. recibió como retribución un porcentaje del valor total de las transacciones procesadas en la medida en que ellas hayan sido efectuadas mediante soportes Sube, soportes Monedero y el resto de los soportes compatibles autorizados por Nación Servicios S.A. en el Transporte Público de Pasajeros.
Asimismo, también con fecha 2 de julio Metronec S.A. y Nación Servicios S.A. acordaron que durante todo el plazo de vigencia del contrato los soportes Monedero pueden y podrán utilizarse como medio de pago para acceder tanto a la Red de Transporte Monedero como a la Red de Transporte Sube. En carácter de retribución por los servicios de emisión de soportes monedero, Nación Servicios S.A. abonará a Metronec S.A. un porcentaje del valor total de las transacciones realizadas en la Red de Transporte Sube y en la Red de Transporte Monedero mediante soportes Monedero.
g. Licitación Pública N° 4/2009 y N° 5/2009 Nación Servicios S.A.
A los 6 días del mes de mayo de 2009, Metronec S.A. conjuntamente con Siemens IT Solutions and Services S.A. e Indra S.I. S.A. firmó un memorándum de entendimiento por el cual resolvieron presentarse y participar conjuntamente de manera asociada en la licitación, concurso, contratación que tiene por objeto la implementación del Sistema de Recaudo Embarcado para Buses. De acuerdo a lo estipulado las partes se presentan en la licitación que tiene por objeto el equipamiento de buses y sistemas de captura de datos de validadores en el garaje en el marco del Decreto del PEN N° 84/09.
NOTA 9: (Continuación)
Con fecha 10 de julio de 2009 Metronec S.A. conjuntamente con Siemens IT Solutions and Services S.A. suscribió un acuerdo por el cual manifestaron su intención de presentar una oferta conjunta en la Licitación 005/2009 para la adquisición, provisión, instalación, mantenimiento y puesta en marcha del Sistema Integral de Gestión de Back Office liquidación a prestadores, switch transaccional, aplicación de tarjeta, módulo de seguridad e infraestructura informática para el Sube.
En el marco de lo establecido, las partes decidieron presentarse a las Licitaciones Públicas N° 4/09 (Metronec S.A., Siemens IT Solutions and Services S.A., Indra S.I. S.A.) y N° 5/09 (Metronec S.A., Siemens IT Solutions and Services S.A.).
Con fecha 14 de Julio de 2009 el Directorio de Nación Servicios S.A. adjudicó a Metronec S.A. – Siemens IT Solutions and Services S.A. e Indra S.I. S.A. la licitación Pública N° 4/2009 para la provisión, instalación, puesta en marcha y mantenimiento de equipos validadores para colectivos, consolas de conductor, terminales de Inspección y concentradores de transacciones para el Sube.
Con fecha 18 de agosto de 2009 el Directorio de Nación Servicios S.A. adjudicó a Metronec S.A. – Siemens IT Solutions and Services S.A. la Licitación Pública N° 5/09 para la adquisición, provisión, instalación, mantenimiento y puesta en marcha de un sistema integral de gestión de back office, liquidación a prestadores, switch transaccional, aplicación para tarjeta, módulo de seguridad e infraestructura informática para el Sube.
h. Constitución de Metronec S.A. Siemens IT Solutions and Services S.A. Indra S.I. S.A. Unión Transitoria de Empresas
Con fecha 24 de julio de 2009, en virtud de la adjudicación de la Licitación Pública N° 4/09, las partes suscriben un contrato de Unión Transitoria de Empresas de acuerdo con y sujeto a lo dispuesto en los artículos N° 377 a 383 de la Ley de Sociedades Comerciales – N° 19.950. Las participaciones de las partes de la UTE son 33,34% Metronec, 33,33% Siemens IT Solutions and Services y 33,33% Indra S.I. S.A.
i. Constitución de Metronec S.A. Siemens IT Solutions and Services S.A. Unión Transitoria de Empresas
Con fecha 24 de agosto de 2009, en virtud de la adjudicación de la Licitación Pública N° 5/09, las partes suscriben un contrato de Unión Transitoria de Empresas de acuerdo con y sujeto a lo dispuesto en los artículos N°377 a 383 de la Ley de Sociedades Comerciales – N° 19.950. Las participaciones de las partes de la UTE son 50% Metronec y 50% Siemens IT Solutions and Services.
NOTA 9: (Continuación)
j. Constitución de Benito Roggio Ferroindustrial S.A.
Con fecha 7 de julio de 2009 Metronec S.A. suscribió 100.000 acciones ordinarias, nominativas, no endosables de valor nominal $ 1, con derecho a 1 voto cada una, representativas del 5% del capital social de Benito Roggio Ferroindustrial, por un valor total de $ 100.000.
A la fecha de los presentes Estados Contables Consolidados, Metronec S.A. ha integrado 25.000 acciones, quedando un saldo pendiente de integración, el cual se expone en el rubro Otras Deudas No Corrientes.
k. Participación en Consorcio Boleto Inteligente Paraguay
Con fecha 6 de marzo de 2008 se constituyó el Consorcio Boleto Inteligente de Paraguay, consorcio que tiene por objeto la provisión de componentes, instalación, explotación, y mantenimiento del sistema de cobro y pago de pasajes del Transporte Urbano de Pasajeros del Área Metropolitana de Asunción para ómnibus por medio de tarjetas inteligentes sin contacto recargables.
A los 15 días del mes de julio de 2009 se celebró el Contrato de Prestación de Servicios para la Instalación, Explotación y Mantenimiento del Sistema de Cobro y Pago de Pasajes del Transporte Urbano de Pasajeros del Área Metropolitana de Asunción para Ómnibus por medio de Tarjetas Inteligentes Sin Contacto Recargables entre la Secretaría de Transporte del Área Metropolitana de Asunción (SETAMA) y COBINT
El porcentaje de participación de Metronec S.A. en el Consorcio es del 70%, encontrándose la misma valuada al costo a la fecha de cierre de los presentes Estados Contables Consolidados. Asimismo, a dicha fecha Metronec S.A. ha integrado la totalidad del importe correspondiente a su participación en el mismo.
NOTA 10: TRADITUM S.A.
-
- Creación de “Prominente S.A. – Benito Roggio e Hijos S.A. – Traditun S.A.” UTE.
Con fecha 25 de junio de 2004 Traditum S.A. constituyó junto a Prominente S.A. y Benito Roggio e Hijos S.A. la Unión Transitoria de Empresas “Prominente S.A. –Benito Roggio e Hijos S.A. – Traditum S.A.” (“UTE”). Traditum S.A. posee el control total sobre las decisiones adoptadas en la UTE.
La UTE fue creada con el fin de que la misma se presentase como oferente en la licitación pública nacional promovida por el Instituto Provincial de Atención Médica de la Provincia de Córdoba (“I.P.A.M.”) para la contratación de un servicio de validación, registración y autorización de todas las prestaciones y/o provisiones que brinda el I.P.A.M. a sus beneficiarios.
NOTA 10: (Continuación)
Con fecha 29 de noviembre de 2004 el Poder Ejecutivo de la Provincia de Córdoba dictó el Decreto Nº 1470/04 por medio del cual se adjudicó el servicio licitado a la UTE.
Con fecha 11 de enero de 2005, se firmó el contrato de prestación de servicios al I.P.A.M. fecha a partir de la cual comienzan a ser efectivas las prestaciones debidas por la UTE.
Con fecha 1° de enero de 2006 mediante el ingreso en vigencia de la Ley 7.299, se creó la Administración Provincial del Seguro de Salud (en adelante APROSS), y se le confirió el carácter de sucesora del I.P.A.M.
Mediante el Decreto N° 809/08 de fecha 2 de junio de 2008, el Poder Ejecutivo Provincial facultó al Directorio de la APROSS a adoptar las medidas tendientes a renegociar los contratos en curso de ejecución y suscribir contratos que fueren menester a fin de poner en marcha, a partir del 1° de noviembre de 2008, el nuevo modelo prestacional para la institución. A tales efectos, con fecha 20 de octubre de 2008, la UTE y APROSS acordaron renegociar el plazo contractual originalmente convenido prorrogando el mismo a partir del 12 de enero de 2009, por el término de 12 meses, prorrogables automáticamente por otro período de igual duración.
-
- Deudas bancarias
Con fecha 28 de septiembre de 2007 Traditum S.A. celebró un contrato de leasing con el Banco Itaú Buen Ayre por el uso de equipos de computación. El plazo de uso de los equipos es de 24 meses a partir de la fecha de entrega.
A la fecha de los presentes Estados Contables Consolidados dicho contrato de leasing ha sido cancelado en su totalidad ejerciendo Traditum S.A. la opción de compra previsto en el mismo.
NOTA 11: UGOFE S.A.
- Acuerdo de gerenciamiento operativo de emergencia Línea San Martín
Con fecha 27 de octubre de 2004, la ST y UGOFE S.A. firmaron un Acta Acuerdo de Gerenciamiento LSM Operativo de Emergencia para la Operación de los Servicios Ferroviarios Urbanos de Pasajeros Grupo de Servicios N° 5 Línea San Martín (en adelante Acuerdo de Gerenciamiento LSM) por la cual la ST entregó y UGOFE S.A. aceptó la operación de los mencionados servicios ferroviarios hasta tanto se entregue la posesión de dicho servicio a la empresa que resulte adjudicataria del proceso licitatorio que se llevará a cabo.
Como consecuencia del Acuerdo de Gerenciamiento LSM precedente, UGOFE S.A. operará el servicio ferroviario con las frecuencias que ésta proponga y la Comisión Nacional de Regulación del Transporte (en adelante CNRT) apruebe y administrará los fondos y los recursos humanos que entregue la ST.
NOTA 11: (Continuación)
Los fondos administrados por UGOFE S.A. serán depositados por la ST en una cuenta corriente abierta a tal efecto por UGOFE S.A. dentro de los tres (3) primeros días hábiles de cada mes calendario y serán rendidos al Coordinador designado por la ST, a través de su Resolución N° 408/04, dentro de los diez (10) días hábiles siguientes a la finalización de cada mes calendario.
El Acuerdo de Gerenciamiento LSM, en su Anexo III, establece que UGOFE S.A. recibirá fondos para: (i) el pago de los gastos de inicio de la operación del servicio y para las compras antes de la toma de posesión del servicio; (ii) el pago de los costos de explotación mensuales; (iii) el pago de los planes de mantenimiento destinados a la recuperación del mantenimiento diferido para garantizar la seguridad operativa y el confort de los pasajeros; (iv) el pago de las obras indispensables para la recuperación y operación del servicio; (v) el pago de su retribución por la ejecución de los servicios ferroviarios y (vi) el pago de los costos por mora, si correspondiera.
En caso de que UGOFE S.A. deba superar los importes destinados para cada tipo de erogación, la misma sólo podrá asumir esos compromisos con la autorización expresa de la ST.
Asimismo, en esta cuenta UGOFE S.A. depositará todos los ingresos producto del cuadro tarifario vigente y de los pasajeros transportados pagos.
Con fecha mayo de 2008 se firmó entre UGOFE S.A. y la ST, una Addenda al Acuerdo de Gerenciamiento LSM. Los cambios más relevantes introducidos por la misma se detallan a continuación:
- Se incluye dentro de los servicios a ser prestados por UGOFE S.A. el de administrar, instrumentar y explotar todos aquellos aspectos complementarios y colaterales a la prestación del Servicio Ferroviario.
- Se establece la emisión de Nota de Débito a los efectos de la rendición de cuentas, y el traslado del IVA Crédito fiscal de los gastos efectuados por cuenta y orden del Estado Nacional.
Cabe destacar que, con fecha 13 de diciembre de 2005 y a través de su Resolución N° 964/05, la ST aprobó un incremento en la Estimación de Gastos Mensuales de Explotación presentado oportunamente por UGOFE S.A. originado básicamente en la escasa información y tiempo disponible al momento del armado de la estimación original, en la estructura actual de precios del sector y en las nuevas necesidades de la misma. Asimismo en dicha resolución la ST aprobó el pago de ciertos gastos por única vez tendientes, básicamente, a completar el equipamiento necesario para la prestación del servicio.
NOTA 11: (Continuación)
Con fecha 29 de mayo de 2006 la ST a través de su Nota N° 1300 informó a UGOFE S.A. que a partir del 1° de junio de 2006 cesaría la provisión de gasoil a precio subsidiado para todas las concesiones ferroviarias de pasajeros. Asimismo en dicha nota, se indica que habida cuenta que el costo del combustible será solventado por los mecanismos contractuales vigentes, se procederá a incluir la diferencia del valor resultante, en la Estimación de Gastos Mensuales de Explotación con vigencia a partir del mes de junio de 2006.
Como consecuencia de nuevas necesidades de UGOFE S.A., es que se efectuaron una serie de presentaciones ante la ST con el fin de readecuar la Estimación de Gastos Mensuales de Explotación.
Con fecha 19 de septiembre de 2006 la ST emite su Resolución N° 767 por la cual se autoriza el pago:
- en concepto de deuda por mayores costos de explotación en el rubro de Energía un importe total de $ 5.310.989 para los meses de junio a septiembre de 2006.
- en concepto de reconocimiento por mayores costos de explotación en el rubro Energía un importe total de $ 4.371.666 para los meses de octubre, noviembre y diciembre de 2006.
Con fecha 10 de octubre de 2006 y a través de la Resolución ST N° 831, la ST aprobó a UGOFE S.A. un incremento en los gastos mensuales de explotación de $ 1.540.865 retroactivo al mes de marzo de 2006, más su correspondiente retribución del 6% a la que se le debe adicionar el IVA. Adicionalmente, a través de dicha resolución, la ST autorizó el pago por única vez de $ 309.800 para afrontar ciertos gastos puntuales y $ 1.290.400 como reconocimiento por el pago de conceptos no incluidos en presupuestos anteriores, en ambos casos más su correspondiente retribución del 6% a la que se le debe adicionar el IVA.
Asimismo con fecha 25 de junio de 2008 y a través de la Resolución ST N° 431, se aprobó un nuevo incremento en los gastos mensuales de explotación elevando el importe mensual a $ 11.704.748, de aplicación retroactiva al mes de octubre de 2007. Adicionalmente, en la misma resolución, se aprueba la suma de $ 10.226.098 como reconocimiento por el pago de conceptos no incluidos en presupuestos anteriores, importe al cual deberá adicionarse la retribución calculada en los términos del artículo 5° del Acuerdo de Gerenciamiento LSM.
En el mes de febrero de 2009 a través de la Resolución ST N° 65, se aprobó nuevamente un incremento en los gastos mensuales de explotación elevando el importe mensual a $ 20.345.198, de aplicación retroactiva al mes de julio de 2008.
En cuanto a los bienes que fueran adquiridos por UGOFE S.A. con los fondos recibidos de la ST, el Acuerdo de Gerenciamiento LSM, en su Adjunto III.1., establece que los mismos deberán ser incorporados al inventario, que deberá mantenerse actualizado (ver punto c. de esta Nota), por lo que el Estado Nacional será el propietario de los mismos.
NOTA 11: (Continuación)
A la fecha de cierre de los presentes Estados Contables Consolidados y según surge de las rendiciones presentadas por UGOFE S.A. correspondientes al mes de diciembre de 2009, la LSM tiene gastos comprometidos por un monto de $ 145.225.773.
A la fecha de cierre de los presentes Estados Contables Consolidados se encuentran pendientes de aprobación por la ST las rendiciones presentadas desde noviembre de 2006 en adelante.
Asimismo, y con motivo del programa de mantenimiento diferido (ver punto e. de esta Nota) previsto en el Acuerdo de Gerenciamiento LSM, UGOFE S.A. ha recibido de la ST, desde el inicio de sus operaciones y hasta el 31 de diciembre de 2009, $ 121.000.000 aproximadamente para ser aplicados a los mencionados trabajos, de los cuales han sido pagados y rendidos casi en su totalidad.
Asimismo, dicho Acuerdo de Gerenciamiento LSM prevé una retribución a ser percibida por UGOFE S.A. en concepto de gerenciamiento, la que ascenderá al seis por ciento (6%) de los ingresos de UGOFE S.A., tal como se los define en dicho acuerdo.
- Acuerdo de operación de emergencia Línea General Roca y Línea Belgrano Sur
Con fecha 5 de julio de 2007, la ST y UGOFE S.A. firmaron sendos Acuerdos de Operación de Emergencia de los Servicios Ferroviarios Urbanos de Pasajeros Grupos de Servicios N° 4 – Línea Roca y N° 7 – Línea Belgrano Sur (en adelante Acuerdos de Operación LGR y LBS) por lo cual la ST conforme los términos de los Decretos N 591 y 592, encomienda a UGOFE S.A. y ésta acepta la operación integral, administración y explotación por cuenta y orden del Estado Nacional de los servicios ferroviarios y de aquellos aspectos complementarios y colaterales a los mismos hasta tanto se defina la modalidad para su prestación.
Como consecuencia de los Acuerdos de Operación LGR y LBS, UGOFE S.A. operará estos servicios ferroviarios con las frecuencias que ésta proponga y la CNRT apruebe y administrará los fondos y los recursos humanos que entregue la ST.
Los Acuerdos de Operación LGR y LBS, establecen que para cumplir con la operación y administración, UGOFE S.A. percibirá los recursos a continuación detallados: (i) la compensación de costos de explotación; (ii) los fondos para la realización de los programas para la recuperación, mantenimiento y obras indispensables que determine la CNRT de común acuerdo con UGOFE S.A. que eleve el Coordinador, y apruebe la ST; (iii) todo otro fondo que la ST disponga al efecto.
NOTA 11: (Continuación)
En el caso que los ingresos arriba indicados no son suficientes para cubrir la operación y la totalidad de los gastos de UGOFE S.A. relacionados con la prestación de los servicios ferroviarios, previa constatación de la CNRT, la ST efectuará la compensación correspondiente.
Asimismo, en cuentas abiertas por UGOFE S.A. a tal efecto, la misma depositará todos los ingresos producto del cuadro tarifario vigente y de los pasajeros transportados pagos, y los fondos provenientes de la explotación de colaterales.
Los fondos administrados por UGOFE S.A. son depositados por la ST en cuentas corrientes abiertas a tal efecto por UGOFE S.A.; a fin de realizar la rendición de cuentas emitirá una Nota de Débito y elevara al Coordinador designado por la ST, a través de su Resolución N° 619/07, un informe detallado de los movimientos de ingresos y egresos, dentro de los diez (10) días hábiles siguientes a la finalización de cada mes calendario.
A la fecha de cierre de los presentes Estados Contables Consolidados y según surge de las rendiciones presentadas por UGOFE S.A. correspondientes al mes de diciembre de 2009, la LGR tiene gastos comprometidos por un monto de $ 346.456.313 correspondientes a explotación y de $ 277.406.379 correspondientes al plan de obras Resolución 469/08. La LBS tiene gastos comprometidos por un monto de $ 150.101.888.
A la fecha de emisión de los presentes Estados Contables Consolidados la ST aprobó tanto las rendiciones de cuenta vinculadas con los gastos iniciales como aquellas relacionadas a gastos de explotación para los períodos comprendidos entre julio 2007 a junio de 2008 a LGR y a LBS.
Cabe destacar que los Acuerdos de Operación LGR y LBS, establecían las sumas por los conceptos para gastos de inicio de operación y para gastos mensuales de operación para los primeros 90 días desde la efectiva toma de posesión. Con fecha 28 de diciembre de 2007, mediante Resolución N° 9/08 y N° 10/08 de la ST se aprobó, a partir del 1° de octubre de 2007, la estimación de los gastos mensuales de explotación para la operación de los servicios de la Línea Roca por $44.147.653 y de la Línea Belgrano Sur por $ 13.337.405.
Con fecha 11 de marzo de 2009, mediante Resolución N° 90/09 la ST aprobó un incremento en los gastos mensuales de explotación a la LGR elevando el importe a ser percibido a $ 66.543.399, de aplicación retroactiva al mes de septiembre de 2008. Y mediante Resolución N° 513/09 de fecha 1° de julio de 2009, aprobó un incremento en los gastos mensuales de explotación a la LBS elevando el importe a ser percibido a $ 21.156.817, de aplicación retroactiva al mes de octubre de 2008.
Asimismo, dichos Acuerdos de Operación LGR y LBS prevén una retribución a ser percibida por Metrovías S.A. en concepto de gerenciamiento, la que ascenderá al seis por ciento (6%) de los ingresos de Metrovías S.A., tal como se los define en dichos acuerdos.
NOTA 11: (Continuación)
A través de su Resolución N° 469 de fecha 7 de julio de 2008, la ST aprobó el “Plan de Obras indispensables” para la LGR. El mismo incluye 11 obras a ejecutarse a partir de la utilización de los fondos que se recaudan con la cuenta de explotación de los servicios ferroviarios.
- Bienes muebles e inmuebles recibidos del concedente
De acuerdo con los términos del Acuerdo de Gerenciamiento LSM y los Acuerdos de Operación LGR y LBS, la ST entregó a UGOFE S.A. la tenencia de todos los bienes muebles e inmuebles, ya sean materiales como así también bienes de uso vinculados a la explotación del Grupo de Servicios N° 5 – Línea San Martín, Nº 4 Línea General Roca y Nº 7 - Línea Belgrano Sur, los cuales fueron inventariados.
En el caso de la Línea San Martín, durante el primer trimestre de 2005, los bienes recibidos de parte del Estado Nacional han sido inventariados observando que parte importante de los mismos no se encontraban en las condiciones mínimas necesarias e indispensables para la prestación del servicio con la calidad y los estándares exigidos y pretendidos.
El inventario mencionado en el párrafo anterior fue llevado a cabo, en forma conjunta, por UGOFE S.A. y la CNRT y fue firmado por ambas partes con fechas 10 de marzo de 2005 (materiales y bienes de uso generales) y 15 de marzo de 2005 (materiales y bienes de uso de infraestructura y de material rodante).
Posteriormente, con fecha 7 de abril de 2005 y a través de su Nota GGC N° 27/5, UGOFE S.A. remitió este inventario a la ST.
De todas formas, cabe mencionar, que aquellos bienes obsoletos encontrados han sido y están siendo reemplazados por otros de similares características pero en óptimas condiciones.
Respecto a las Líneas Roca y Belgrano Sur, el inventario de los bienes recibidos por parte del Estado Nacional ha finalizado y se encuentra a la firma del concedente a la fecha de cierre de los presentes Estados Contables Consolidados.
Asimismo, y según surge del Acuerdo de Gerenciamiento LSM y los Acuerdos de Operación LGR y LBS, UGOFE S.A., con la supervisión de la CNRT, mantendrá un inventario actualizado de los bienes recibidos e irá incorporando aquellos que se adquirieran por cuenta de la ST.
Estos inventarios servirán de base para la devolución de los bienes una vez finalizada la vigencia de los acuerdos en cuestión. Según se establece en los mismos, UGOFE S.A. no responderá por el desgaste de los bienes ocurrido por el uso normal de los mismos.
Teniendo en cuenta la necesidad de restitución al Estado Nacional de los bienes recibidos al inicio de la concesión, UGOFE S.A. no los ha reconocido patrimonialmente en sus Estados Contables.
NOTA 11: (Continuación)
Los acuerdos antes mencionados indican que en el caso de que alguno de estos bienes sea objeto de algún tipo de reclamo, recurso o controversia administrativa, judicial o extrajudicial, el Estado Nacional se compromete a mantener indemne a UGOFE S.A. respecto de tales reclamos.
- Situación del personal del ex - concesionario
Según lo establecido en los acuerdos, el personal encuadrado en convenios colectivos y afectado a la operación de los servicios ferroviarios del ex – concesionario, Metropolitano, fue asumido y absorbido transitoriamente por la empresa Ferrocarril Belgrano S.A. (en adelante Belgrano S.A.). Dicho personal mantendrá las condiciones laborales anteriores y será administrado por UGOFE S.A.
El personal fuera de convenio afectado a la operación de los servicios ferroviarios fue absorbido transitoriamente por la UGOFE S.A. hasta la extinción de los acuerdos de operación LGR y LBS. Producida tal extinción, dicho personal deberá ser absorbido por quien tome a su cargo la prestación de los servicios ferroviarios.
Asimismo, según dichos acuerdos, cualquier reclamo del personal anterior y/o posterior a la toma de posesión que administre UGOFE S.A., quedará a cargo de Metropolitano, o en su defecto del Estado Nacional y/o Belgrano S.A., según corresponda, respondiendo el Estado Nacional por cualquier acción, otorgando de esta forma indemnidad a UGOFE S.A. por tales circunstancias.
Con fecha 7 de enero de 2005 para la Línea San Martín, y 12 de julio de 2007 para las Líneas Roca y Belgrano Sur, Belgrano S.A., UGOFE S.A., la ST, el Ministerio de Trabajo, Empleo y Seguridad Social y las Asociaciones Sindicales firmaron los respectivos Acuerdos de Administración de Personal para la Operación de los Servicios Ferroviarios Urbanos de Pasajeros detallados precedentemente, en los cuales se refrendan los derechos y las obligaciones asumidas por las partes en los Acuerdos de Gerenciamiento y Operación correspondientes.
- Programa de mantenimiento diferido
UGOFE S.A. ha presentado a la ST y a la CNRT una serie de trabajos correspondientes al programa de recuperación del mantenimiento diferido para garantizar la seguridad y el confort para distintos puntos, áreas, sectores y/o equipos correspondientes al Grupo de Servicios N° 5 – Línea General San Martín.
A los efectos de la puesta en práctica de dichos trabajos la ST, a través de su Nota N° 1945 de fecha 2 de septiembre de 2005, ha establecido el procedimiento para el seguimiento de los trabajos, la recepción de los anticipos financieros por parte de UGOFE S.A. y la presentación de las correspondientes rendiciones.
En el siguiente cuadro se adjunta un detalle de los trabajos aprobados por la ST desde julio de 2007 a la fecha, la resolución correspondiente y el área operativa responsable de los mismos:
NOTA 11: (Continuación)
| Nombre de los trabajos | Res. ST | Área | ||
| Renovación de cables subterráneos km 27,897 y km 29,600 / km 31,927 y km 33,532 / km 34,616 y km 36,577 | Res. 503/07 | Señales | ||
| Renovación de pasos a nivel Calles Honduras / Jorge Newbery / Empedrado / Benito Juárez / Ocampo y Necochea | Res. 504/07 | Vías | ||
| Renovación de cables subterráneos km 36,577 y km 42,127 | Res. 505/07 | Señales |
- Contingencias
A la fecha de los presentes Estados Contables Consolidados UGOFE S.A. ha sido notificada de acciones legales contra la misma, por aproximadamente $ 158.190.000 (Línea San Martín $ 81.286.000, Línea Belgrano Sur $ 15.529.000 y Línea Roca $ 61.375.000), y ha asistido a diversos procedimientos de mediación iniciados en su contra que eventualmente podrían transformarse en futuras causas.
De todas formas, según consta en los artículos octavos de los Acuerdos de Gerenciamiento y Operación, el Estado Nacional ha asumido el compromiso de mantener totalmente indemne a UGOFE S.A., a sus accionistas y a todos sus directores por todos los daños y perjuicios, y en general por todo rubro o concepto que pudieran válidamente ser reclamados por terceros ajenos a dicho acuerdo en concepto de responsabilidad civil, en los términos del Código Civil y del Código de Comercio de la Nación como consecuencia de siniestros y/o accidentes producidos durante la prestación y/u operación de los servicios ferroviarios de pasajeros, incluidos en dichos acuerdos, salvo dolo.
- Activos de disponibilidad restringida
En el saldo de inversiones se incluyen depósitos a plazo fijo por $ 15.463.913 al 31 de diciembre de 2009 y por $ 11.677.538 al 31 de diciembre de 2008, cuya disponibilidad se encuentra restringida en virtud de estar cedidos en garantía de obligaciones por pagar.
NOTA 12: METROSHOP S.A.
- Securitización:
El Directorio de Metroshop S.A. en la reunión celebrada el 3 de diciembre de 2004, autorizó la constitución de un programa de secutirización de cartera destinado a conseguir su financiación a largo plazo. Este programa de fideicomiso para la emisión de certificados de participación y/o títulos de deuda fiduciaria desarrollado en los términos de la Ley Nº 24.441 es de carácter privado, siendo necesario destacar que el Banco de Valores S.A. reviste el carácter de Fiduciario de los Fideicomisos Financieros Metroshop.
A continuación se informa sobre los fideicomisos emitidos y existentes al 31 de diciembre de 2009 y su evolución:
NOTA 12: (Continuación)
| Tasa de corte | Monto total fideicomitivo $ | Colocación de la Serie | Participación de Metroshop S.A. en el F.F. al 31.12.09 $ | ||
| Bono A | Bono B | ||||
| Serie VI | 12,23% | - | 27.425.978 | Abril 2008 | 3.309.209 |
| Serie VII | 16,08% | - | 20.222.872 | Julio 2008 | 2.070.529 |
| Serie VIII | 18,50% | - | 34.286.127 | Octubre 2008 | 7.024.089 |
| Serie IX | 23,89% | 20% | 27.422.631 | Febrero 2009 | 5.630.457 |
| Serie X | 20,60% | - | 8.314.361 | Julio 2009 | 2.180.257 |
| Serie XI | 16,38% | - | 8.267.153 | Septiembre 2009 | 2.202.062 |
| Serie XII | 14,48% | - | 11.249.510 | Noviembre 2009 | 2.540.574 |
| Totales | - | - | 137.188.632 | - | 24.957.177 |
La evolución de los fideicomisos por el ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2009 es la siguiente:
| Saldos al inicio del ejercicio $ | Aumento / (Disminución) | Resultado G / (P) * | Saldos al 31.12.09 $ | |
| Serie III | 2.212.349 | (3.699.720) | 1.487.371 | - |
| Serie IV | 4.194.140 | (5.156.501) | 962.361 | - |
| Serie V | 4.011.162 | (5.153.750) | 1.142.588 | - |
| Serie VI | 3.505.758 | - | (196.549) | 3.309.209 |
| Serie VII | 2.373.411 | - | (302.882) | 2.070.529 |
| Serie VIII | 6.902.600 | (1.705.606) | 1.827.095 | 7.024.089 |
| Serie IX | 5.866.073 | 88.031 | (323.647) | 5.630.457 |
| Serie X | - | 1.662.872 | 517.385 | 2.180.257 |
| Serie XI | - | 1.653.431 | 548.631 | 2.202.062 |
| Serie XII | - | 2.249.902 | 290.672 | 2.540.574 |
| Previsión desvalorización de inversiones | - | - | (685.822) | (685.822) |
| Totales | 29.065.493 | (10.061.341) | 5.267.203 | 24.271.355 |
* Incluye anulación de resultados de series liquidadas en el ejercicio (Series III, IV y V) por $ 4.225.206.
- Propuesta de cesión de créditos
Metroshop S.A. ha efectuado, al Banco Columbia S.A., una propuesta de cesión de los créditos emergentes de las operaciones realizadas por sus clientes con la tarjeta de crédito “Tarjeta Shopping” emitida por Metroshop S.A., así como de los créditos emergentes de los Contratos de Mutuo celebrados por Metroshop S.A. con sus clientes, en ambos casos, en las sucursales de Metroshop S.A. sitas en las ciudades de Neuquén y Mar del Plata. Dicha propuesta ha sido aceptada por el Banco Columbia S.A. el 30 de junio de 2009.
El 20 de julio de 2009 Metroshop S.A. ha procedido al rescate de aquellos créditos que habían sido transferidos en fiducia a diferentes series de Fideicomisos Financieros Metroshop, condición precedente para la validez de la cesión y transferencia de los créditos.
NOTA 12: (Continuación)
A la fecha de los presentes Estados Contables Consolidados Metroshop S.A. ha registrado la pérdida financiera estimada como consecuencia del descuento de los créditos cedidos.
NOTA 13: C.P.S. COMUNICACIONES S.A.
Deudas bancarias
Con fecha 15 de noviembre de 2006 C.P.S. Comunicaciones S.A. celebró un contrato de leasing con el Banco Comafi S.A. por la compra de un rodado. El plazo de uso del rodado es de 36 meses a partir de la fecha de entrega.
La tasa de endeudamiento para esta operación es variable y será tomada en función de la suma de la Tasa Encuesta BCRA Corregida más 5%.
En dicho contrato de leasing se prevé que C.P.S. Comunicaciones S.A. pueda ejercer opción de compra de dicho bien durante o al finalizar la vigencia del contrato.
Con fecha 3 de agosto de 2007 C.P.S. Comunicaciones S.A. celebró otro contrato de leasing con el Banco Comafi S.A. por la compra de equipos. El plazo de uso de los equipos es de 24 meses a partir de la fecha de entrega.
La tasa de endeudamiento para dicha operación asciende al 19,9% nominal anual.
A la fecha de los presentes Estados Contables Consolidados dicho contrato de Leasing ha sido cancelado en su totalidad ejerciendo C.P.S. Comunicaciones S.A. la opción de compra prevista en el mismo.
| Nombre de la entidad | Moneda | Monto en pesos | ||||||
| 31.12.09 | 31.12.08 | |||||||
| Corriente | No Corriente | Corriente | No Corriente | |||||
| Banco Comafi S.A. | ||||||||
| Leasing | $ | 4.652 | - | 47.863 | 2.340 | |||
| 4.652 | - | 47.863 | 2.340 |
NOTA 14: NEOSERVICE S.A.
Actividades Futuras de la Sociedad
Con fecha 28 de diciembre de 2006 mediante los acuerdos celebrados ante el Ministerio de Trabajo, Empleo y Seguridad Social entre la Unión Tranviaria Automotor (UTA), Metrovías S.A. y Neoservice S.A., se convino que los trabajadores que se encuentran en relación de dependencia con Neoservice S.A. serían incorporados a partir del 1° de marzo de 2007 a la empresa Metrovías S.A.
NOTA 14: (Continuación)
Como consecuencia y en cumplimiento de dicho acuerdo, Neoservice S.A. concensuó con Metrovías S.A. resolver el contrato que los vinculaba y esto ha dejado transitoriamente sin operaciones a Neoservice S.A. A la fecha de emisión de los presentes Estados Contables Consolidados, la Gerencia se encuentra evaluando distintas alternativas de negocios futuros que permitan recomponer la actividad operativa de Neoservice S.A.
NOTA 15: COMPAÑÍA METROPOLITANA DE SEGURIDAD S.A.
Deudas Bancarias
Con fecha 3 de abril de 2008 Compañía Metropolitana de Seguridad S.A. celebró un contrato de leasing con el Banco Comafi S.A. por la compra de rodados. La vigencia del mismo es de 35 meses a partir de la fecha de entrega, y la tasa de endeudamiento para dicha operación es la Tasa BADLAR. Asimismo, dicho contrato prevé el ejercicio de la opción de compra durante o al finalizar la vigencia del mismo.
| Nombre de la entidad | Moneda | Monto en pesos | ||||||
| 31.12.09 | 31.12.08 | |||||||
| Corriente | No Corriente | Corriente | No Corriente | |||||
| Banco Comafi S.A. | ||||||||
| Leasing | $ | 64.351 | 43.501 | 53.352 | 107.852 | |||
| 64.351 | 43.501 | 53.352 | 107.852 |
Bienes de Uso Consolidados
Anexo A
| VALORES DE ORIGEN | DEPRECIACIONES | NETO RESULTANTE $ | |||||||||
| CUENTA PRINCIPAL | Inicio $ | Altas $ | Bajas $ | Transferencias $ | Cierre $ | Inicio $ | Bajas $ | Alícuota % (1) | Del ejercicio $ | Acumuladas $ | |
| Instalaciones | 101.532.683 | 9.382.061 | (211.185) | 2.090.650 | 112.794.209 | 59.952.359 | (24.285) | 10% | 9.466.177 | 69.394.251 | 43.399.958 |
| Remodelaciones y mejoras | 27.064.589 | - | - | - | 27.064.589 | 26.435.195 | - | 20% | 221.822 | 26.657.017 | 407.572 |
| Mejoras inmuebles de terceros | 18.149.119 | 319.496 | - | - | 18.468.615 | 18.149.119 | - | 33,33% | 78.478 | 18.227.597 | 241.018 |
| Mejoras material rodante de terceros | 22.467.513 | - | - | - | 22.467.513 | 22.467.513 | - | 33,33% | - | 22.467.513 | - |
| Maquinarias y equipos | 13.653.231 | 2.267.512 | (2.198) | 107.418 | 16.025.963 | 9.816.812 | (600) | 10% | 1.193.436 | 11.009.648 | 5.016.315 |
| Muebles y útiles | 18.318.704 | 2.538.271 | (167.309) | 2.293.475 | 22.983.141 | 6.835.171 | (52.838) | 10% | 1.845.238 | 8.627.571 | 14.355.570 |
| Equipos de computación | 16.066.787 | 4.710.870 | (292.137) | 272.740 | 20.758.260 | 9.070.780 | (280.837) | 20 y 25% | 2.574.535 | 11.364.478 | 9.393.782 |
| Software | 4.594.867 | 2.185.541 | - | 625.771 | 7.406.179 | 2.247.578 | - | 20 y 33.33% | 1.183.495 | 3.431.073 | 3.975.106 |
| Herramientas | 4.158.720 | 358.791 | - | - | 4.517.511 | 3.239.088 | - | 20% | 333.630 | 3.572.718 | 944.793 |
| Rodados | 751.971 | 37.511 | - | - | 789.482 | 226.085 | - | 10% | 77.494 | 303.579 | 485.903 |
| Red de cableado propio | 137.852 | - | - | - | 137.852 | 102.223 | - | 20% | 13.786 | 116.009 | 21.843 |
| Equipos de red inalámbrica | 174.252 | - | - | - | 174.252 | 174.252 | - | 20% | - | 174.252 | - |
| Sistema de conectividad | 756.998 | - | - | - | 756.998 | 756.998 | - | 20% | - | 756.998 | - |
| Obras en curso | 1.149.228 | 4.666.987 | - | (3.305.233) | 2.510.982 | - | - | - | - | - | 2.510.982 |
| Desarrollo de software | 5.197.675 | 4.459.990 | - | 3.440 | 9.661.105 | 23.470 | - | - | 158.009 | 181.479 | 9.479.626 |
| Inmuebles | 1.635.608 | - | - | - | 1.635.608 | 50.555 | - | 2% | 32.712 | 83.267 | 1.552.341 |
| Terrenos | 90.542 | - | - | - | 90.542 | - | - | - | - | - | 90.542 |
| Kits Lego | - | 40.139 | - | - | 40.139 | - | - | 25% | 8.303 | 8.303 | 31.836 |
| Proyecto buses | - | 6.015.590 | - | - | 6.015.590 | - | - | - | 902.339 | 902.339 | 5.113.251 |
| Otros | 1.178.746 | - | - | - | 1.178.746 | 1.178.746 | - | 33,33% | - | 1.178.746 | - |
| Anticipos a proveedores | 3.393.402 | 1.755.519 | - | (2.088.261) | 3.060.660 | - | - | - | - | - | 3.060.660 |
| Totales al 31.12.09 | 240.472.487 | 38.738.278 | (672.829) | - | 278.537.936 | 160.725.944 | (358.560) | 18.089.454 | 178.456.838 | 100.081.098 | |
| Totales al 31.12.08 | 212.660.894 | 28.176.092 | (364.499) | - | 240.472.487 | 145.950.471 | (97.987) | 14.873.460 | 160.725.944 | 79.746.543 |
(1) Alícuota anual.
Activos Intangibles Consolidados
Anexo B
| VALORES DE ORIGEN | AMORTIZACIONES | NETO RESULTANTE $ | ||||||
| CUENTA PRINCIPAL | Inicio $ | Altas $ | Cierre $ | Inicio $ | Alícuota % (1) | Del ejercicio $ | Acumuladas $ | |
| Gastos preoperativos y de organización | 34.143.301 | - | 34.143.301 | 33.745.324 | 10% y 20% | 121.472 | 33.866.796 | 276.505 |
| Otros cargos diferidos | 12.844.233 | - | 12.844.233 | 7.191.549 | 6,78 y 33,33 % | 628.075 | 7.819.624 | 5.024.609 |
| Totales al 31.12.09 | 46.987.534 | - | 46.987.534 | 40.936.873 | 749.547 | 41.686.420 | 5.301.114 | |
| Totales al 31.12.08 | 46.847.516 | 140.018 | 46.987.534 | 40.184.686 | 752.187 | 40.936.873 | 6.050.661 |
-
- Alícuota anual
Previsiones Consolidadas
Anexo E
| Rubros | Saldos al Inicio $ | Aumento / (Recupero) $ | Disminución $ | Transferencias $ | Saldos al Cierre $ |
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO | |||||
| Corrientes | |||||
| Cuentas por cobrar | |||||
| - Previsión deudores incobrables | 15.098.883 | 11.509.164 | (3.622.219) | - | 22.985.828 |
| Bienes de cambio | |||||
| - Previsión por devolución | 537.521 | 406.677 | - | - | 944.198 |
| Otros créditos | |||||
| - Previsión deudores incobrables | 90.597 | - | - | - | 90.597 |
| Total del activo corriente | 15.727.001 | 11.915.841 | (3.622.219) | - | 24.020.623 |
| No corrientes | |||||
| Otros créditos | |||||
| - Previsión deudores incobrables | 3.760.555 | - | - | - | 3.760.555 |
| Total del activo no corriente | 3.760.555 | - | - | - | 3.760.555 |
| Total del Activo 31.12.09 | 19.487.556 | 11.915.841 | (3.622.219) | - | 27.781.178 |
| Total del Activo 31.12.08 | 7.995.679 | 11.496.854 | (4.977) | - | 19.487.556 |
| INCLUIDAS EN EL PASIVO | |||||
| Previsiones | |||||
| Corrientes | |||||
| - Para juicios | 2.635.917 | 72.278 | (1.719.857) | 1.486.315 | 2.474.653 |
| Total del pasivo corriente | 2.635.917 | 72.278 | (1.719.857) | 1.486.315 | 2.474.653 |
| No corrientes | |||||
| - Para juicios | 11.591.747 | 6.344.675 | (14.500) | (1.653.268) | 16.268.654 |
| - Para siniestros | 2.959.500 | (361.762) | (60.038) | - | 2.537.700 |
| - Para sanciones | 1.219.509 | 3.085.904 | (621.430) | (3.064.806) | 619.177 |
| Total del pasivo no corriente | 15.770.756 | 9.068.817 | (695.968) | (4.718.074) | 19.425.531 |
| Total del Pasivo 31.12.09 | 18.406.673 | 9.141.095 | (2.415.825) | (3.231.759) | 21.900.184 |
| Total del Pasivo 31.12.08 | 16.029.668 | 7.024.177 | (2.094.830) | (2.552.342) | 18.406.673 |
Activos y Pasivos en Moneda Extranjera Consolidados
Anexo G
| Rubros | Clase y monto de moneda extranjera | Tipo de cambio $ | Importe contabilizado $ | |||
| ACTIVO | ||||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||
| CAJA Y BANCOS | ||||||
| Caja | US$ | 4.454 | 3,7600 | 16.747 | ||
| Bancos | US$ | 20.417 | 3,7600 | 76.768 | ||
| INVERSIONES | ||||||
| Depósitos en plazo fijo | US$ | 1.671.950 | 3,7600 | 6.286.532 | ||
| CUENTAS POR COBRAR | ||||||
| Créditos comerciales | US$ | 900.381 | 3,7600 | 3.385.433 | ||
| Sociedades relacionadas | US$ | 58.505 | 3,7600 | 219.979 | ||
| OTROS CRÉDITOS | ||||||
| Sociedades relacionadas | US$ | 2.531.838 | 3,7600 | 9.519.711 | ||
| Diversos | US$ | 43.245 | 3,7600 | 162.601 | ||
| Total del activo corriente | 19.667.771 | |||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||||||
| OTROS CRÉDITOS | ||||||
| Sociedades relacionadas | US$ | 150.373 | 3,7600 | 565.402 | ||
| Total del activo no corriente | 565.402 | |||||
| Total del activo al 31.12.09 | 20.233.173 | |||||
| Total del activo al 31.12.08 | 3.243.930 | |||||
| PASIVO | ||||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||||
| CUENTAS POR PAGAR | ||||||
| Proveedores | US$ | 1.327.992 | 3,8000 | 5.046.370 | ||
| Proveedores | Euro | 78.807 | 5,4530 | 429.735 | ||
| Provisión para gastos | US$ | 1.694.002 | 3,8000 | 6.437.208 | ||
| Provisión para gastos | Euro | 60.096 | 5,4530 | 327.703 | ||
| Documentadas | US$ | 251.299 | 3,8000 | 954.936 | ||
| ANTICIPO DE CLIENTES | ||||||
| Sociedades relacionadas | US$ | 2.053.045 | 3,8000 | 7.801.571 | ||
| Diversos | US$ | 4.643.609 | 3,8000 | 17.645.714 | ||
| Total del pasivo corriente | 38.643.237 | |||||
| PASIVO NO CORRIENTE | ||||||
| CUENTAS POR PAGAR | ||||||
| Documentadas | US$ | 354.987 | 3,8000 | 1.348.952 | ||
| ANTICIPO DE CLIENTES | ||||||
| Sociedades relacionadas | US$ | 221.757 | 3,8000 | 842.677 | ||
| Diversos | US$ | 276.243 | 3,8000 | 1.049.723 | ||
| OTRAS DEUDAS | ||||||
| Sociedades relacionadas | R$ | 359.725 | 2,24 | 805.784 | ||
| Total del pasivo no corriente | 4.047.136 | |||||
| Total del pasivo al 31.12.09 | 42.690.373 | |||||
| Total del pasivo al 31.12.08 | 11.347.796 |
US$: Dólares estadounidenses
R$: Reales
Llaves de Negocio Consolidadas
Anexo I
| CUENTA PRINCIPAL | VALORES DE ORIGEN | AMORTIZACIONES | NETO RESULTANTE $ | |||||
| Inicio $ | Altas $ | Cierre $ | Inicio $ | Alícuota % (1) | Del ejercicio $ | Acumuladas $ | ||
| C.P.S Comunicaciones S.A. | 232.246 | - | 232.246 | 194.786 | 20% | 21.408 | 216.194 | 16.052 |
| Metronec S.A. | 14.618.445 | - | 14.618.445 | 7.100.393 | 6,78% | 835.340 | 7.935.733 | 6.682.712 |
| Multiplataforma S.A. | 851.400 | - | 851.400 | 468.270 | 6,78% | 170.282 | 638.552 | 212.848 |
| Metrovías S.A. | 69.372.184 | - | 69.372.184 | 35.139.207 | 6,78% | 3.803.664 | 38.942.871 | 30.429.313 |
| Prominente S.A. | 1.841.621 | - | 1.841.621 | 460.405 | 10% | 184.164 | 644.569 | 1.197.052 |
| Traditum S.A. | 519.531 | - | 519.531 | 518.840 | 20% | 456 | 519.296 | 235 |
| Totales al 31.12.09 | 87.435.427 | - | 87.435.427 | 43.881.901 | 5.015.314 | 48.897.215 | 38.538.212 | |
| Totales al 31.12.08 | 87.435.427 | - | 87.435.427 | 38.812.069 | 5.069.832 | 43.881.901 | 43.553.526 |
- Alícuota anual.
Benito Roggio Transporte S.A.
Estados Contables
Correspondientes al ejercicio económico
iniciado el 1° de enero de 2009 y,
finalizado el 31 de diciembre de 2009,
presentados en forma comparativa
con el ejercicio anterior
Benito Roggio Transporte S.A.
Balance General
al 31 de diciembre 2009 y 2008 (Nota 2)
| 31.12.09 $ | 31.12.08 $ | 31.12.09 $ | 31.12.08 $ | ||
| ACTIVO | PASIVO | ||||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | ||||
| Caja y bancos (Nota 4.a.) | 11.733.809 | 2.338.521 | Cuentas por pagar (Notas 4.e. y 7) | 17.908.490 | 5.126.896 |
| Cuentas por cobrar (Notas 4.b. y 7) | 6.155.361 | 5.292.647 | Deudas fiscales (Nota 7) | 152.259 | 766.793 |
| Bienes de cambio (Nota 4.c.) | 12.233.603 | 1.303.338 | Remuneraciones y deudas sociales (Notas 4.f. y 7) | 3.141.459 | 2.253.067 |
| Otros créditos (Notas 4.d. y 7) | 8.239.272 | 4.951.690 | Anticipos de clientes (Nota 7) | 11.736.668 | 4.235.990 |
| Otras deudas (Notas 4.g. y 7) | 3.086.826 | 3.607.432 | |||
| Total del activo corriente | 38.362.045 | 13.886.196 | Total del pasivo corriente | 36.025.702 | 15.990.178 |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | ||||
| Otros créditos (Notas 4.d. y 7) | 42.263.647 | 38.347.361 | Deudas fiscales (Nota 7) | 526.060 | 526.060 |
| Bienes de uso (Anexo A) | 8.367.902 | 6.799.585 | Anticipos de clientes (Nota 7) | 4.766.183 | 4.565.065 |
| Inversiones (Anexo C) | 192.703.344 | 109.876.996 | Otras deudas (Notas 4.g. y 7) | 42.790.416 | 36.388.476 |
| Activos intangibles (Anexo B) | 5.301.114 | 6.042.745 | |||
| Total del activo no corriente | 248.636.007 | 161.066.687 | Total del pasivo no corriente | 48.082.659 | 41.479.601 |
| TOTAL DEL PASIVO | 84.108.361 | 57.469.779 | |||
| PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 202.889.691 | 117.483.104 | |||
| TOTAL DEL ACTIVO | 286.998.052 | 174.952.883 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 286.998.052 | 174.952.883 |
Las notas 1 a 16 y los anexos A, B, C, E, G, H e I que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
Benito Roggio Transporte S.A.
Estado de Resultados
Por el ejercicio económico iniciado el 1° de enero de 2009 y finalizado el 31 de diciembre de 2009, presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior (Nota 2)
| 31.12.09 $ | 31.12.08 $ | |
| Ingresos por servicios | ||
| Por servicios de asesoramiento | 10.703.226 | 9.531.857 |
| Por servicios de transporte | 56.600.436 | 12.397.194 |
| 67.303.662 | 21.929.051 | |
| Costos | ||
| Por servicios de asesoramiento (Anexo H) | (5.474.481) | (4.979.757) |
| Por servicios de transporte (Anexo H) | (40.977.706) | (10.422.606) |
| (46.452.187) | (15.402.363) | |
| Ganancia bruta | ||
| Por servicios de asesoramiento | 5.228.745 | 4.552.100 |
| Por servicios de transporte | 15.622.730 | 1.974.588 |
| 20.851.475 | 6.526.688 | |
| Gastos | ||
| Gastos de administración (Anexo H) | (6.020.133) | (3.095.517) |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (3.733.586) | (2.909.385) |
| (9.753.719) | (6.004.902) | |
| Ganancia operativa | 11.097.756 | 521.786 |
| Resultado de inversiones permanentes (Nota 5) | 80.184.610 | 1.058.422 |
| Resultados financieros: | ||
| Generados por activos | ||
| - Intereses | (143.766) | 387.806 |
| - Diferencias de cambio | (12.486) | 9.543 |
| - Resultado por tenencia | 4.443 | (1.362) |
| Generados por pasivos | ||
| - Intereses (Incluye CER) | (5.066.801) | (3.720.409) |
| - Gastos y comisiones bancarias | (917.177) | (521.645) |
| - Diferencias de cambio | (291.029) | 49.983 |
| Resultados financieros netos | (6.426.816) | (3.796.084) |
| Otros ingresos y egresos netos (Nota 6 y Anexo B) | (628.075) | (628.075) |
| Resultado antes del impuesto a las ganancias | 84.227.475 | (2.843.951) |
| Impuesto a las ganancias (Nota 9) | 1.179.112 | (167.916) |
| Ganancia / (Pérdida) del ejercicio | 85.406.587 | (3.011.867) |
Las notas 1 a 16 y los anexos A, B, C, E, G, H e I que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
Benito Roggio Transporte S.A.
Estado de Evolución del Patrimonio Neto
Por el ejercicio económico iniciado el 1° de enero de 2009 y finalizado el 31 de diciembre de 2009,
presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior (Nota 2)
| APORTES DE LOS ACCIONISTAS | RESERVA LEGAL $ | RESULTADOS NO ASIGNADOS $ | TOTAL $ | |||
| Capital social (Nota 3) $ | Ajuste del Capital $ | Total $ | ||||
| Saldos al 31.12.07 | 77.159.970 | 6.759.118 | 83.919.088 | 3.107.503 | 33.468.380 | 120.494.971 |
| Pérdida del ejercicio iniciado el 01.01.08 y finalizado el 31.12.08 | - | - | - | - | (3.011.867) | (3.011.867) |
| Saldos al 31.12.08 | 77.159.970 | 6.759.118 | 83.919.088 | 3.107.503 | 30.456.513 | 117.483.104 |
| Ganancia del ejercicio iniciado el 01.01.09 y finalizado el 31.12.09 | - | - | - | - | 85.406.587 | 85.406.587 |
| Saldos al 31.12.09 | 77.159.970 | 6.759.118 | 83.919.088 | 3.107.503 | 115.863.100 | 202.889.691 |
Las notas 1 a 16 y los anexos A, B, C, E, G, H e I que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
Benito Roggio Transporte S.A.
Estado de Flujo de Efectivo
Por el ejercicio económico iniciado el 1° de enero de 2009 y finalizado el 31 de diciembre de 2009, presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior (Nota 2)
| 31.12.09 $ | 31.12.08 $ | |
| VARIACION DEL EFECTIVO | ||
| Efectivo al inicio del ejercicio | 2.338.521 | 183.329 |
| Aumento neto del efectivo | 9.395.288 | 2.155.192 |
| Efectivo al cierre del ejercicio | 11.733.809 | 2.338.521 |
| CAUSAS DE LA VARIACIÓN DEL EFECTIVO | ||
| Actividades operativas: | ||
| Ganancia/ (Pérdida) del ejercicio | 85.406.587 | (3.011.867) |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades operativas: | ||
| Impuesto a las ganancias devengado en el ejercicio | (1.179.112) | 167.916 |
| Intereses devengados netos (Incluyen C.E.R.) | 5.210.567 | 3.332.603 |
| Depreciación de bienes de uso (Anexo A) | 945.222 | 630.193 |
| Amortización de activos intangibles (Anexo B) | 741.631 | 741.632 |
| Resultado de inversiones permanentes (Nota 5) | (80.184.610) | (1.058.422) |
| Resultados financieros y por tenencia | 299.072 | (58.164) |
| Cambios en activos y pasivos operativos: | ||
| Cuentas por cobrar | (874.521) | (2.711.274) |
| Bienes de cambio | (10.925.822) | (1.156.565) |
| Otros créditos | (479.408) | (126.595) |
| Cuentas por pagar | 12.770.849 | 2.745.438 |
| Deudas fiscales | (614.534) | 704.227 |
| Remuneraciones y deudas sociales | 888.392 | 1.494.034 |
| Anticipos de clientes | 7.701.796 | 7.214.638 |
| Otras deudas | (494.879) | 566.100 |
| Pagos de intereses (Incluyen C.E.R.) | (2.530.199) | (2.382.976) |
| Pago de impuesto a las ganancias | (1.578.178) | (847.533) |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas | 15.102.853 | 6.243.385 |
| Actividades de inversión: | ||
| Integración de capital (Nota 11 y 13) | (1.033.424) | (1.149.922) |
| Altas de activos intangibles (Anexo B) | - | (140.018) |
| Dividendos cobrados de Sociedades art. 33 Ley N° 19550 | 112.835 | - |
| Pago por compras de bienes de uso (Anexo A) | (2.513.539) | (3.145.300) |
| Integración de aportes irrevocables | (825.000) | - |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión | (4.259.128) | (4.435.240) |
| Actividades de financiación: | ||
| Aumento de otros créditos | (1.966.848) | (145.860) |
| Aumento de otras deudas | 518.411 | 492.907 |
| Flujo neto de efectivo (utilizado en) / generado por las actividades de financiación | (1.448.437) | 347.047 |
| Aumento neto del efectivo | 9.395.288 | 2.155.192 |
Las notas 1 a 16 y los anexos A, B, C, E, G, H e I que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
NOTA 1: ESCISIÓN, CREACIÓN, REORGANIZACIÓN Y ACTIVIDADES DE LA SOCIEDAD
a. Escisión y creación de la Sociedad
A fines de dar un sustento jurídico societario a la especialización de sus negocios y de permitir una mejor concentración de los esfuerzos organizacionales y una optimización de recursos, el Grupo Roggio decidió concentrar sus intereses en el negocio del transporte en Benito Roggio Transporte S.A. (la “Sociedad”).
A tal efecto, con fecha 29 de junio de 2001, los accionistas de Benito Roggio e Hijos S.A., reunidos en asamblea general extraordinaria, aprobaron el proyecto de reorganización societaria consistente en la escisión de una parte del patrimonio neto de Benito Roggio e Hijos S.A. para la constitución de la Sociedad (la “Reorganización”). Esta Reorganización se realizó en los términos del artículo 88 de la Ley 19.550 y en base al Balance Especial de Escisión al 31 de marzo de 2001.
Con motivo de la escisión y conforme a lo previsto por el Art. 6.1.4 de la addenda al contrato de concesión de Metrovías S.A. de fecha 21 de Abril de 1999, se solicitó al Estado Nacional la autorización para la transferencia de las acciones clase “A” que poseía Benito Roggio e Hijos S.A. en Metrovías S.A. a la Sociedad. A través de la Resolución Nº 120 del 19 de marzo de 2003 se autorizó esta transferencia a favor de la Sociedad.
Según surge del Balance Especial de Escisión, la parte del patrimonio escindido de Benito Roggio e Hijos S.A. estaba constituida por inversiones en acciones de Metrovías S.A., Metronec S.A. y Rail S.A. de Inversión, los valores llave y otros activos intangibles asociados a sus negocios; la mayor parte de la deuda bancaria; el saldo del precio documentado vinculado a la adquisición de dichas acciones, deudas comerciales originadas en operaciones relacionadas al negocio del transporte; mutuos y créditos con las sociedades referidas originadas en operaciones financieras; y parte de las cuentas de relación de Benito Roggio e Hijos S.A. con sus controlantes.
El patrimonio escindido incluyó también los derechos y obligaciones emergentes de diversos contratos de asistencia a Metrovías S.A. y los contratos de cesión fiduciaria de los derechos de cobro resultantes de esos contratos de asistencia.
El patrimonio neto escindido ascendió a $ 104.639.335.
NOTA 1: (Continuación)
-
- Reorganización de la Sociedad – Fusión con Rail S.A. de Inversión
Las Asambleas Generales Extraordinarias de la Sociedad y Rail S.A. de Inversión realizadas el 28 de noviembre de 2003 aprobaron el compromiso previo de fusión celebrado el 13 de noviembre de 2003 entre ambas sociedades. De acuerdo con dicho compromiso las sociedades acordaron fusionarse en los términos del artículo 82, siguientes y concordantes de la Ley 19.550, mediante la absorción de Rail S.A. de Inversión por parte de la Sociedad.
Con fecha 16 de enero de 2004, venció el plazo establecido por el artículo 83 de la Ley 19.550 para la presentación de oposiciones a la mencionada fusión sin haberse presentado alguna. Con fecha 18 de febrero de 2004, se firmó el Acuerdo Definitivo de Fusión y se inició el proceso de inscripción en la Inspección de Personas Jurídicas de Córdoba y en la Inspección General de Justicia de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. Con fecha 15 de febrero de 2005, la Inspección de Personas Jurídicas de Córdoba resolvió la inscripción de la Fusión por Absorción sin liquidación de Rail S.A. de Inversión en Benito Roggio Transporte S.A., el aumento de capital y la reforma del estatuto de esta última, consecuencia de dicho proceso.
Dicha fusión, tuvo efecto a partir del 1° de octubre de 2003 y ha sido considerada en los Estados Contables de la Sociedad a partir del ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2003.
Como consecuencia de la fusión por absorción, la Sociedad incorporó a su patrimonio acciones de Metronec S.A. y de Compañía Metropolitana de Seguridad S.A. equivalentes al 72% y 1% del capital social de dichas empresas respectivamente. En virtud de que Benito Roggio Transporte S.A. era titular del 28% de las acciones de Metronec S.A. y del 99% de Compañía Metropolitana de Seguridad S.A. se convirtió, luego de la fusión, en socio único de las mismas. Con fecha 14 de mayo de 2004 se firmaron sendos Contratos de Compraventa de Acciones entre la Sociedad y Benito Roggio e Hijos S.A., en virtud de los cuales esta última adquirió una acción ordinaria, de un peso de valor nominal y con derecho a un voto de Metronec S.A. y Compañía Metropolitana de Seguridad S.A.
-
- Transporte Urbano Ciudad de Neuquén
Con fecha 27 de marzo de 2007 la Sociedad celebró, en virtud de la licitación pública N° 1/2006, con la Municipalidad de Neuquén un contrato de concesión para prestar el Servicio de Cobro, Pago y Expendio de pasajes y abonos del Sistema Público de Transporte Urbano de Pasajeros por Ómnibus de la ciudad de Neuquén cuya vigencia es de diez años a partir del 16 de abril de 2007. Como contra prestación por el servicio concedido, la Sociedad percibe el diez con cuatrocientos veintinueve por ciento (10,429%) de la totalidad de los ingresos de todas las empresas que integran el sistema de Servicio Público de Transporte Urbano de Pasajeros de la Ciudad de Neuquén.
NOTA 1: (Continuación)
Asimismo, las partes acordaron la existencia de un período de transición del sistema actual al nuevo sistema concesionado.
En virtud de ello, la Sociedad celebró un contrato de subconcesión con Sistema Prepago S.R.L. (en adelante SIPRE) por medio del cual encomendó la operación de la transición del sistema actual de cobro, pago y expendio de pasajes y abonos del sistema público de transporte urbano de pasajeros por ómnibus de la ciudad de Neuquén al mismo sistema adjudicado. El plazo de dicho subcontrato fue de ocho meses contados a partir de la puesta en vigencia del contrato celebrado entre la Sociedad y la Municipalidad de Neuquén. Como contraprestación por los servicios subcontratados, SIPRE percibió el seis con cuarenta y ocho por ciento (6,48 %) de los importes que se hayan liquidado a la empresa transportista, el seis con cuarenta y ocho por ciento (6,48 %) de todos los subsidios de origen municipales, provinciales y/o nacionales que le fueron abonados a la empresa transportista y la diferencia entre el precio pagado por el usuario del monoviaje y el importe de la tarifa vigente.
Al 31 de diciembre de 2007, terminó el plazo del contrato de subconcesión pasando a manos de la Sociedad la prestación objeto del Contrato.
d. Taller de Reparaciones de Vagones de Ferrocarriles
Con fecha 26 de diciembre de 2007 la Sociedad compró una fracción de terreno con todo lo clavado, plantado y adherido al suelo, ubicada en Departamento Colón, Pedanía Río Ceballos, lugar “Las Delicias”, Provincia de Córdoba; el cuál ha sido reacondicionado con la finalidad de destinarse a las actividades relacionadas con la reparación de vagones de ferrocarriles y otras maquinarias rodantes.
El precio total y convenido de la operación es de $ 1.450.000, importe que se ve reflejado en el rubro Bienes de Uso (Anexo A).
NOTA 2: NORMAS CONTABLES
A continuación se detallan las normas contables más relevantes utilizadas por la Sociedad para la preparación de los presentes Estados Contables, las que han sido aplicadas uniformemente respecto del ejercicio anterior.
2.1. Preparación y presentación de los Estados Contables
Los presentes Estados Contables, están expresados en pesos argentinos sin centavos, y fueron confeccionados conforme a las normas contables de exposición y valuación contenidas en las Resoluciones Técnicas emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires y de acuerdo con las resoluciones emitidas por la Comisión Nacional de Valores.
NOTA 2: (Continuación)
-
- Unificación de normas contables
En el marco del convenio de declaración de voluntades celebrado el 8 de julio de 2004 por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (“FACPCE”) y el Consejo profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, el cual manifiesta que las partes consideran importante el tratamiento de la unificación de las normas técnicas, este último consejo emitió con fecha 10 de agosto de 2005 la Resolución CD 93/05, a través de la cual se adoptaron las normas contables aprobadas por la FACPCE incluyendo los cambios incorporados a las mismas hasta el 1 de abril de 2005.
La adopción de las mencionadas normas entró en vigencia para los Estados Contables anuales o períodos intermedios correspondientes a ejercicios iniciados a partir del 1° de enero de 2006. Asimismo, la Comisión Nacional de Valores ha adoptado las mencionadas normas con ciertas modificaciones, estableciendo que son de aplicación para los ejercicios iniciados a partir del 1° de enero de 2006.
La única modificación incorporada por el proceso de unificación de normas contables que ha generado efectos significativos sobre los Estados Contables de la Sociedad se refiere a la decisión de la misma de no reconocer el pasivo diferido generado por el efecto del ajuste por inflación sobre los activos intangibles. En consecuencia, se incorpora información adicional en Nota 9 sobre este particular.
2.3. Estimaciones Contables
La preparación de estados contables a una fecha determinada requiere que la Gerencia de la Sociedad realice estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y los activos y pasivos contingentes revelados a dicha fecha, como así también los ingresos y egresos registrados en el ejercicio.
La Gerencia de la Sociedad realiza estimaciones para poder calcular a un momento dado, por ejemplo, la previsión para deudores incobrables, las depreciaciones, amortizaciones, el cargo por impuesto a las ganancias y el valor recuperable de los activos no corrientes.
Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes Estados Contables.
NOTA 2: (Continuación)
2.4. Consideración de los efectos de la inflación
Desde su creación a la fecha, la Sociedad no ha reconocido los efectos de la inflación. Este criterio no está de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes, las cuales establecen que los Estados Contables deben ser reexpresados hasta el 30 de septiembre de 2003. Sin embargo, al 31 de diciembre de 2009 y 2008, éste desvío no ha generado un efecto significativo sobre los Estados Contables.
2.5. Información comparativa
Los saldos al 31 de diciembre de 2008 que se exponen en estos Estados Contables a efectos comparativos, surgen de los estados contables a dicha fecha.
Se han reclasificado ciertas cifras de los Estados Contables correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2008, a los efectos de su presentación comparativa con los de este ejercicio.
-
- Criterios de valuación
-
Caja y bancos
El efectivo disponible se ha computado a su valor nominal.
- Cuentas por cobrar y por pagar
Las cuentas por cobrar y por pagar han sido valuadas a su valor nominal. Los valores obtenidos de esta forma no difieren significativamente de los que se hubieran obtenido de aplicarse las normas contables vigentes, que establecen que deben valuarse al precio de contado estimado al momento de la transacción más los intereses y componentes financieros implícitos devengados, en base a la tasa interna de retorno determinada en dicha oportunidad.
c. Otros créditos y deudas
Los otros créditos y deudas han sido valuados a su valor nominal. Los valores obtenidos de esta forma no difieren significativamente de los que se hubieran obtenido de aplicarse las normas contables vigentes, que establecen que deben valuarse al precio de contado estimado al momento de la transacción más los intereses y componentes financieros implícitos devengados en base a la tasa interna de retorno determinada en dicha oportunidad.
NOTA 2: (Continuación)
d. Bienes de Cambio
Los materiales han sido valuados a su costo de reposición al cierre de cada ejercicio.
Los valores obtenidos de esta forma, no superan a sus respectivos valores recuperables al cierre de cada ejercicio.
Las obras en ejecución han sido valuadas mediante el método del grado de avance por considerarse que el esfuerzo más significativo del proceso de generación de resultado es la construcción.
La recuperabilidad de las obras en ejecución al cierre de cada ejercicio, se evalúa en forma individual y en el caso que por alguna de ellas se estime una pérdida futura se constituye la previsión correspondiente en el ejercicio en que se conoce.
e. Saldos por transacciones financieras, por refinanciaciones y créditos y deudas diversas con partes relacionadas
Los créditos y deudas con partes relacionadas generados por transacciones financieras, por refinanciaciones y por otras transacciones diversas (no incluyen compra-venta de bienes y servicios) han sido valuados de acuerdo con las condiciones pactadas entre las partes involucradas.
f. Inversiones
Las inversiones en acciones de sociedades controladas, han sido valuadas de acuerdo con el método del valor patrimonial proporcional en base a los estados contables emitidos al 31 de diciembre de 2009 y 2008.
Las normas contables utilizadas por las sociedades controladas para la elaboración de sus estados contables son las mismas que las utilizadas por la Sociedad.
Las inversiones en Concesionaria de la Línea 4 del Metro de San Pablo S.A. y en el Consorcio Boleto Inteligente Paraguay han sido valuadas al costo.
En este rubro se incluyen los valores de las llaves generadas por la compra de acciones de Metrovías S.A. y Metronec S.A. realizada por Benito Roggio e Hijos S.A. (sociedad escindente) y transferidas a la Sociedad con motivo de la operación mencionada en la Nota 1 a los presentes Estados Contables.
Asimismo, se encuentra incluido el valor llave generado por el incremento del 14,9% en la participación de Metrovías S.A., compra que fue efectuada con fecha 21 de septiembre de 2007.
NOTA 2: (Continuación)
Dichos valores llave se amortizarán en forma lineal a lo largo del plazo de duración de la concesión de Metrovías S.A.
El detalle de dichas inversiones no corrientes se expone en el Anexo C.
g. Bienes de uso
Los bienes de uso incluidos en el rubro están destinados a la operación del contrato de concesión con la Municipalidad de Neuquén para la prestación del servicio de cobro, pago y expendio de pasajes y abono del Sistema Público de Transporte Urbano de Pasajeros por Ómnibus y a la refuncionalización y operación del Taller Juárez Celman para la reparación de vagones de ferrocarriles y otras maquinarias rodantes.
Dichos bienes han sido valuados a su costo de adquisición, neto de sus depreciaciones acumuladas.
En el caso de los bienes de uso adquiridos para la refuncionalización y operación del Taller Juárez Celman, las depreciaciones han sido calculadas por el método de línea recta en base a la vida útil estimada de los bienes, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al final de su vida útil.
Por su parte, en el caso de los bienes de uso adquiridos para prestar los servicios relacionados con la Concesión otorgada por la Municipalidad de Neuquén las depreciaciones han sido calculadas por el método de la línea recta en base a la vida útil estimada de los bienes o al plazo de duración del Contrato de Concesión, el que sea menor.
El valor de estos activos, no supera su valor de utilización económica al cierre del ejercicio.
h. Activos intangibles
Los activos intangibles fueron valuados a su costo reexpresado, menos las amortizaciones acumuladas correspondientes, según se expone en el Anexo B. Las amortizaciones se calculan siguiendo el método de la línea recta.
En este rubro se han incluido los gastos y costos preoperativos incurridos antes del inicio de la vigencia efectiva del contrato de concesión con la Municipalidad de Neuquén mencionado en la Nota 1.c. de los presentes Estados Contables, así como los gastos y costos preoperativos incurridos para la puesta en funcionamiento del taller de reparaciones de vagones de ferrocarriles ubicado en el Departamento de Colón, Provincia de Córdoba, mencionado en la Nota 1.d. de los presentes Estados Contables, los cuales han sido valuados al costo. Los mismos se amortizan en base a una vida útil estimada de 5 años.
NOTA 2: (Continuación)
- Llave de negocio
El valor llave representa el exceso del costo de adquisición sobre el valor de mercado de los activos netos de Metronec S.A. y Metrovías S.A. adquiridos al porcentaje de participación.
Las amortizaciones han sido calculadas por el método de la línea recta.
- Pasivos en moneda extranjera
Los pasivos en moneda extranjera han sido valuados a los tipos de cambio vigentes al cierre del ejercicio.
k. Impuesto a las ganancias
La Sociedad ha reconocido el cargo por impuesto a las ganancias en base al método del impuesto diferido, reconociendo de esta manera las diferencias temporarias entre las mediciones de los activos y pasivos contables e impositivos.
Las diferencias temporarias se originan en el quebranto, previsiones, depreciaciones de bienes de uso y activos intangibles.
A los efectos de determinar los activos y pasivos diferidos se ha aplicado sobre las diferencias temporarias identificadas, la tasa impositiva que se espera que esté vigente al momento de su reversión o utilización, considerando las normas legales sancionadas a la fecha de emisión de estos Estados Contables.
l. Impuesto a la ganancia mínima presunta
La Sociedad determina el impuesto a la ganancia mínima presunta aplicando la tasa vigente del 1% sobre los activos computables al cierre del ejercicio. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias.
La obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el impuesto a la ganancia mínima presunta excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta del impuesto a las ganancias que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.
NOTA 2: (Continuación)
La Sociedad ha considerado el impuesto de $ 2.725.842 devengado en el presente ejercicio y en ejercicios anteriores como un crédito no corriente por estimar su compensación futura con el impuesto a las ganancias.
m. Previsiones
Para deudores incobrables se constituyó en base al análisis de su recuperabilidad.
A la fecha de emisión de los presentes Estados Contables, la Gerencia de la Sociedad entiende que no existen elementos que permitan determinar que otras contingencias puedan materializarse y generar un impacto negativo en los presentes Estados Contables.
n. Anticipos de Clientes
Corresponde a anticipos por obras de ingeniería, reparación de bogies y vagones, remodelación de pasos a nivel, reparación de vías, trabajos de elevación de andenes y mejoras en estaciones a ejecutar por la Sociedad.
o. Cuentas del patrimonio neto
La cuenta “Capital social” ha sido expresada a su valor nominal histórico. La diferencia entre el valor expresado en moneda homogénea y el nominal histórico ha sido expuesta en la cuenta “Ajuste del capital” integrante del patrimonio neto.
p. Cuentas del estado de resultados
Las partidas de resultados se exponen a valores nominales.
Los cargos por activos consumidos se determinaron en función de los valores de tales activos.
q. Reconocimiento de ingresos
Los ingresos corresponden a contratos de asistencia, consultoría y a los provenientes del servicio de cobro, pago y expendio de pasajes y abonos del Sistema Público de Transporte Urbano de Pasajeros de la Ciudad de Neuquén, los cuales se reconocen en el momento en que se devengan.
Los ingresos correspondientes a la ejecución de obras se reconocen en el momento de aprobación de los certificados de las obras realizadas, según su grado de avance.
NOTA 2: (Continuación)
r. Estado de flujo de efectivo
A los efectos de la presentación del estado de flujo de efectivo, el concepto de efectivo adoptado comprende el saldo de libre disponibilidad en caja y bancos.
Durante el presente ejercicio no se han generado variaciones significativas en el efectivo originadas por la tenencia de moneda extranjera, consecuencia de las variaciones producidas en los tipos de cambio vigentes.
NOTA 3: CAPITAL SOCIAL
Al 31 de diciembre de 2009, el estado del capital social es el siguiente:
| Aprobado por | ||||
| Capital | Valor nominal $ | Fecha | Órgano | Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio |
| Suscripto, integrado e inscripto | 77.151.196 | 24.03.03 | Asamblea Constitutiva | 25.04.03 |
| Integración por fusión, inscripto | 8.774 | 28.11.03 | Asamblea Extraordinaria | 15.02.05 |
| Total al 31.12.09 | 77.159.970 |
NOTA 4: COMPOSICION DE LOS RUBROS DEL BALANCE GENERAL
La composición de los rubros de activo y pasivo al 31 de diciembre de 2009 y 2008 es la siguiente:
a. Caja y Bancos
| 31.12.09 $ | 31.12.08 $ | ||
| Fondo fijo | 52.500 | 48.500 | |
| Bancos | 11.315.091 | 2.151.702 | |
| Valores a depositar | 366.218 | 138.319 | |
| 11.733.809 | 2.338.521 |
b. Cuentas por cobrar
| 31.12.09 $ | 31.12.08 $ | ||
| Corrientes | |||
| Créditos comerciales | 3.312.756 | 2.612.966 | |
| Soc. Art. 33 – Ley 19.550 (Nota 8) | 61.278 | - | |
| Sociedades relacionadas (Nota 8) | 2.781.327 | 2.679.681 | |
| 6.155.361 | 5.292.647 |
NOTA 4: (Continuación)
c. Bienes de Cambio
| 31.12.09 $ | 31.12.08 $ | ||
| Corrientes | |||
| Materiales | 1.473.081 | 500.945 | |
| Insumos en proceso | 242.696 | 217.119 | |
| Obras a ejecutar | 10.517.826 | 585.274 | |
| 12.233.603 | 1.303.338 |
d. Otros créditos
| 31.12.09 $ | 31.12.08 $ | ||
| Corrientes | |||
| Anticipos al personal | 17.517 | 19.150 | |
| Gastos pagados por adelantado | 83.616 | 47.418 | |
| Créditos impositivos | 2.223.136 | 820.948 | |
| IVA crédito fiscal | 1.110.104 | - | |
| Soc. Art. 33 – Ley 19.550 (Nota 8) | 671.000 | 367.350 | |
| Sociedades relacionadas (Nota 8) | 1.582.600 | 1.489.000 | |
| Asistencia financiera otorgada | 1.707.197 | 1.885.537 | |
| Servicios a facturar | 335.632 | - | |
| Anticipo a proveedores | 13.213 | 20.000 | |
| Gastos a recuperar | 52.720 | - | |
| Diversos | 473.134 | 332.884 | |
| Previsión para deudores incobrables (Anexo E) | (30.597) | (30.597) | |
| 8.239.272 | 4.951.690 |
| No Corrientes | |||
| Documentos a cobrar | 3.760.555 | 3.760.555 | |
| Gastos pagados por adelantado | 115.460 | 187.975 | |
| Soc. Art. 33 – Ley 19.550 (Nota 8) | 38.230.541 | 36.353.692 | |
| Impuesto a la ganancia mínima presunta (Nota 2.6.l.) | 2.725.842 | 1.800.694 | |
| Diversos | 12.692 | 5.000 | |
| Crédito por impuesto diferido (Nota 9) | 1.179.112 | 2.713.930 | |
| Previsión por impuesto diferido (Nota 9) | - | (2.713.930) | |
| Previsión para deudores incobrables (Anexo E) | (3.760.555) | (3.760.555) | |
| 42.263.647 | 38.347.361 |
- Cuentas por pagar
| 31.12.09 $ | 31.12.08 $ | ||
| Corrientes | |||
| Proveedores | 6.048.409 | 1.554.295 | |
| Provisión para gastos | 4.602.945 | 864.523 | |
| Obligaciones a pagar | 880.923 | 221.719 | |
| Soc. Art. 33 – Ley 19.550 (Nota 8) | 4.433.875 | 2.368.178 | |
| Sociedades relacionadas (Nota 8) | 1.942.338 | 118.181 | |
| 17.908.490 | 5.126.896 |
NOTA 4: (Continuación)
f. Remuneraciones y deudas sociales
| 31.12.09 $ | 31.12.08 $ | ||
| Corrientes | |||
| Remuneraciones a pagar | 1.807.098 | 864.130 | |
| Aportes y contribuciones | 328.955 | 500.726 | |
| Provisión vacaciones | 1.005.406 | 787.111 | |
| Otras provisiones laborales | - | 101.100 | |
| 3.141.459 | 2.253.067 |
g. Otras deudas
| 31.12.09 $ | 31.12.08 $ | ||
| Corrientes | |||
| Soc. Art. 33 – Ley 19.550 (Nota 8) | 3.086.826 | 2.669.292 | |
| Servicios cobrados por adelantado | - | 938.140 | |
| 3.086.826 | 3.607.432 | ||
| No Corrientes | |||
| Soc. Art. 33 – Ley 19.550 (Nota 8) | 40.278.773 | 34.411.113 | |
| Sociedades relacionadas (Nota 8 y Anexo G) | 2.511.643 | 1.977.363 | |
| 42.790.416 | 36.388.476 |
NOTA 5: RESULTADO DE INVERSIONES PERMANENTES
El detalle de resultados de inversiones permanentes por los ejercicios económicos finalizados el 31 de diciembre de 2009 y 2008 es el siguiente:
| 31.12.09 Ganancia / (Pérdida) $ | 31.12.08 Ganancia / (Pérdida) $ | ||
| Compañía Metropolitana de Seguridad S.A. | 66.285 | 149.787 | |
| Metronec S.A. | (8.584.816) | 265.660 | |
| Neoservice S.A. | (5.018) | (3.511) | |
| Metrovías S.A. | 93.589.799 | 4.992.744 | |
| Fruta S.A. | (61.579) | (32.337) | |
| Sociedad Operativa Ferroviaria S.A. | 251.155 | 300.276 | |
| Empresa Mixta de Transporte de Rosario S.A. | (500.000) | - | |
| Sehos S.A. | 107.206 | 28.072 | |
| Benito Roggio Ferroindustrial S.A. | (39.418) | - | |
| Subtotal | 84.823.614 | 5.700.691 | |
| Amortización llaves de negocios (Anexo I) | (4.639.004) | (4.642.269) | |
| Total resultado de inversiones permanentes | 80.184.610 | 1.058.422 |
NOTA 6: OTROS INGRESOS Y EGRESOS NETOS
El detalle de otros ingresos y egresos netos por los ejercicios económicos finalizados el 31 de diciembre de 2009 y 2008 es el siguiente:
| 31.12.09 (Pérdida) $ | 31.12.08 (Pérdida) $ | |||
| Amortización activos intangibles (Anexo B) | (628.075) | (628.075) | ||
| (628.075) | (628.075) |
NOTA 7: INFORMACION ADICIONAL SOBRE CREDITOS Y DEUDAS
Al 31 de diciembre de 2009 la composición de los créditos y las deudas, según su plazo estimado de cobro y pago es la siguiente:
| Rubro | Total | A Vencer | ||||||||||||
| Sin Plazo | Vencido | Hasta 3 meses | 3 a 6 meses | 6 a 9 meses | 9 a 12 meses | 1 a 2 años | 2 a 3 años | Más de 3 años | ||||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||||||||||
| Cuentas por cobrar | 6.155.361 | - | (1) | 3.475.790 | 2.679.571 | - | - | - | - | - | - | |||
| Otros créditos | 8.239.272 | 3.342.516 | - | 3.446.215 | 1.421.408 | 14.433 | 14.700 | - | - | - | ||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||||||||||||||
| Otros créditos | 42.263.647 | 38.230.541 | - | - | - | - | - | 3.917.646 | - | 115.460 | ||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||||||||||||
| Cuentas por pagar | 17.908.490 | - | (2) | 3.853.257 | 14.055.233 | - | - | - | - | - | - | |||
| Deudas fiscales | 152.259 | - | - | 152.259 | - | - | - | - | - | - | ||||
| Remuneraciones y deudas sociales | 3.141.459 | - | - | 3.141.459 | - | - | - | - | - | - | ||||
| Anticipos de clientes | 11.736.668 | - | - | 4.981.297 | 2.710.892 | 2.077.253 | 1.967.226 | - | - | - | ||||
| Otras deudas | 3.086.826 | 452.668 | - | 712.778 | 640.460 | 640.460 | 640.460 | - | - | - | ||||
| PASIVO NO CORRIENTE | ||||||||||||||
| Deudas fiscales | 526.060 | - | - | - | - | - | - | - | - | 526.060 | ||||
| Anticipos de clientes | 4.766.183 | - | - | - | - | - | - | 4.766.183 | - | - | ||||
| Otras deudas | 42.790.416 | 2.509.670 | - | - | - | - | - | 3.988.814 | 2.561.841 | 33.730.091 |
- Vencido hasta 3 meses $ 593.608, vencido entre 3 y 6 meses $ 331.160, vencido entre 6 y 9 meses $ 501.193, vencido entre 9 y 12 meses $ 185.875, vencido entre 1 y 2 años $ 1.361.714, vencido entre 2 y 3 años
$ 502.240.
- Vencido hasta 3 meses $ 2.947.589, vencido entre 3 y 6 meses $ 593.960, vencido entre 6 y 9 meses $ 12.455, vencido entre 9 y 12 meses $ 63.050, vencido entre 1 y 2 años $ 179.734, vencido entre 2 y 3 años $ 56.469.
NOTA 7: (Continuación)
La clasificación de los créditos y las deudas en función de la tasa de interés que devengan es la siguiente:
| Rubro | Tipo de interés | 31.12.09 $ |
| Cuentas por cobrar | No devengan interés | 6.155.361 |
| Otros créditos | Devengan interés a tasa Badlar más un 2% | 1.173.550 |
| No devengan interés | 49.329.369 | |
| Cuentas por pagar | No devengan interés | 17.908.490 |
| Deudas fiscales | No devengan interés | 678.319 |
| Anticipos de Clientes | No devengan interés | 16.502.851 |
| Remuneraciones y deudas sociales | No devengan interés | 3.141.459 |
| Otras deudas | Devengan interés a tasa fija | 40.722.244 |
| No devengan interés | 5.154.998 |
NOTA 8: SALDOS Y OPERACIONES CON SOCIEDADES ART. 33 LEY Nro. 19.550 Y SOCIEDADES RELACIONADAS
a. Los saldos con Sociedades Art. 33 Ley Nro. 19.550 y Sociedades relacionadas al 31 de diciembre de 2009 y 2008 comprenden lo siguiente:
| Concepto | Saldos al 31.12.09 $ | Saldos al 31.12.08 $ | ||||
| Cuentas por cobrar corrientes | ||||||
| Soc. Art. 33 – Ley 19.550 | ||||||
| Benito Roggio Ferroindustrial S.A. | Recupero de gastos | 61.278 | - | |||
| 61.278 | - | |||||
| Sociedades relacionadas | ||||||
| Sociedad Operadora de Emergencia S.A. | Servicio de prestación de mano de obra | 907.185 | 781.609 | |||
| Asesoramiento ferroviario | 188.157 | 260.613 | ||||
| Reparación de bogies y vagones | - | 434.941 | ||||
| Recupero de gastos | 450 | - | ||||
| VRR Games S.A. | Recupero de gastos | 502.239 | 502.239 | |||
| Concesionaria de la Línea 4 del Metro de San Pablo S.A.l. | Asesoramiento ferroviario | 461.391 | - | |||
| Unidad de Gestión Operativa Ferroviaria de Emergencia S.A. | Reparación de bogies y vagones | 711.965 | 684.435 | |||
| Elevación de andenes | 9.940 | - | ||||
| Remodelación de pasos a nivel | - | 15.844 | ||||
| 2.781.327 | 2.679.681 | |||||
| Otros créditos corrientes | ||||||
| Soc. Art. 33 – Ley 19.550 | ||||||
| Metronec S.A. | Cobro por cuenta y orden de BRT S.A. | 671.000 | 367.350 | |||
| 671.000 | 367.350 | |||||
| Sociedades relacionadas | ||||||
| VRR Games S.A. | Asistencia financiera | 1.464.000 | 1.464.000 | |||
| Metroline S.A. | Asistencia financiera | 115.000 | 25.000 | |||
| Inversar S.A. | Recupero de gastos | 3.450 | - | |||
| Roggio S.A. | Recupero de gastos | 150 | - | |||
| 1.582.600 | 1.489.000 | |||||
NOTA 8: (Continuación)
| Concepto | Saldos al 31.12.09 $ | Saldos al 31.12.08 $ | |||||||||||||||||||||||||
| Otros créditos no corrientes | |||||||||||||||||||||||||||
| Soc. Art. 33 – Ley 19.550 | |||||||||||||||||||||||||||
| Compañía Latinoamericana de Infraestructura & Servicios S.A. | Asistencia financiera | 22.876.885 | 28.852.834 | ||||||||||||||||||||||||
| Metronec S.A. | Asistencia financiera | 15.353.656 | 7.500.858 | ||||||||||||||||||||||||
| 38.230.541 | 36.353.692 | ||||||||||||||||||||||||||
| Cuentas por pagar corrientes | |||||||||||||||||||||||||||
| Soc. Art. 33 – Ley 19.550 | |||||||||||||||||||||||||||
| Metrovías S.A. | Recupero de gastos | 2.518.822 | 1.865.826 | ||||||||||||||||||||||||
| Ejecución de obra | 1.312.195 | 314.836 | |||||||||||||||||||||||||
| Locación de equipos | 17.644 | 75.677 | |||||||||||||||||||||||||
| Metronec S.A. | Recupero de gastos | 426.796 | 107.330 | ||||||||||||||||||||||||
| Servicios turísticos | 158.418 | 4.509 | |||||||||||||||||||||||||
| 4.433.875 | 2.368.178 | ||||||||||||||||||||||||||
| Sociedades relacionadas | |||||||||||||||||||||||||||
| Prominente S.A. | Servicios de computación | 183.663 | 69.688 | ||||||||||||||||||||||||
| Taym S.A. | Recupero de gastos | - | 20.304 | ||||||||||||||||||||||||
| Sehos S.A. | Elevación de andenes | 1.123.464 | - | ||||||||||||||||||||||||
| Remodelación pasos a nivel | 277.552 | - | |||||||||||||||||||||||||
| Reparación de vías | 259.664 | - | |||||||||||||||||||||||||
| Compañía Metropolitana de Seguridad S.A. | Servicio de seguridad | 77.475 | - | ||||||||||||||||||||||||
| C.P.S. Comunicaciones S.A. | Servicio de internet | 20.520 | 28.189 | ||||||||||||||||||||||||
| 1.942.338 | 118.181 | ||||||||||||||||||||||||||
| Otras deudas corrientes | |||||||||||||||||||||||||||
| Soc. Art. 33 – Ley 19.550 | |||||||||||||||||||||||||||
| Metrovías S.A. | Anticipos honorarios asist. en la administ. del plan de inversiones | 2.634.159 | 2.205.625 | ||||||||||||||||||||||||
| Neoservice S.A. | Asistencia financiera | 452.667 | 463.667 | ||||||||||||||||||||||||
| 3.086.826 | 2.669.292 | ||||||||||||||||||||||||||
| Otras deudas no corrientes | |||||||||||||||||||||||||||
| Soc. Art. 33 – Ley 19.550 | |||||||||||||||||||||||||||
| Metrovías S.A. | Préstamo | 26.129.814 | 20.987.800 | ||||||||||||||||||||||||
| Anticipos honorarios asist. en la administ. del plan de inversiones | 12.723.959 | 13.423.313 | |||||||||||||||||||||||||
| Benito Roggio Ferroindustrial S.A. | Capital pendiente de integración | 1.425.000 | - | ||||||||||||||||||||||||
| 40.278.773 | 34.411.113 | ||||||||||||||||||||||||||
| Sociedades relacionadas | |||||||||||||||||||||||||||
| Concesionaria de la Línea 4 del Metro de San Pablo S.A.l. | Capital pendiente de integración | 805.784 | 1.055.646 | ||||||||||||||||||||||||
| Companhia de Concenssoes Rodoviarias | Préstamo | 1.703.886 | 921.717 | ||||||||||||||||||||||||
| Consorcio Boleto Inteligente Paraguay | Capital pendiente de integración | 1.973 | - | ||||||||||||||||||||||||
| 2.511.643 | 1.977.363 |
- Las operaciones con Sociedades Art. 33 Ley Nro. 19.550 y Sociedades relacionadas por los ejercicios económicos finalizados el 31 de diciembre de 2009 y 2008, comprenden lo siguiente:
NOTA 8: (Continuación)
| Concepto | Operaciones del ejercicio finalizado el 31.12.09 (Ganancia) / Pérdida $ | Operaciones del ejercicio finalizado el 31.12.08 (Ganancia) / Pérdida $ | ||||
| Metrovías S.A. | Asist. en la administración del plan de inversiones | (4.197.682) | (3.833.048) | |||
| Intereses perdidos | 4.785.399 | 3.618.091 | ||||
| Ejecución de obra | 2.273.980 | 456.266 | ||||
| Locación de equipos | 44.200 | 60.300 | ||||
| Metronec S.A. | Intermediación turismo | 47.710 | 15.563 | |||
| Sociedad Operativa Ferroviaria S.A. | Asesoramiento ferroviario | (23.796) | (92.717) | |||
| Sociedad Operadora de Emergencia S.A. | Asesoramiento ferroviario | (2.677.215) | (3.409.022) | |||
| Reparación de bogies y vagones | (4.928.397) | (3.032.932) | ||||
| Trabajos de vías | (2.582.336) | - | ||||
| Unidad de Gestión Operativa Ferroviaria de Emergencia S.A. | Reparación de bogies y vagones | (21.833.933) | (2.341.950) | |||
| Reparación de vías | (3.466.762) | (545.808) | ||||
| Remodelación de pasos a nivel | (3.411.179) | (3.478.132) | ||||
| Elevación de andenes | (7.209.277) | - | ||||
| Mejoras en estaciones | (6.336.303) | - | ||||
| Prominente S.A. | Servicio de mantenimiento de software | 260.566 | 445.879 | |||
| Compañía de Concenssoes Rodoviarias | Intereses sobre préstamos | 158.219 | 98.436 | |||
| Concesionaria de la Línea 4 del Metro de San Pablo S.A.l. | Servicio de asesoría técnica | (3.821.044) | (2.197.059) | |||
| CPS Comunicaciones S.A. | Servicio de internet | 111.987 | 195.417 | |||
| Ejecución de obra | 22.600 | - | ||||
| Sehos S.A. | Elevación de andenes | 5.305.111 | - | |||
| Remodelación de pasos a nivel | 2.383.939 | - | ||||
| Trabajos de vías | 13.868 | - | ||||
| Compañía Metropolitana de Seguridad S.A. | Servicios de seguridad | 61.488 | - |
c. Como consecuencia de la escisión, la Sociedad recibió, por los contratos celebrados entre Benito Roggio e Hijos S.A. y Metrovías S.A., el derecho a percibir honorarios por asistencia en la administración de los programas de inversión de capital vinculados con el contrato de concesión de Metrovías S.A. el 3,918%, de los cuales el 83% de los derechos de cobro del mismo fueron cedidos fiduciariamente a favor de Administraciones Fiduciarias S.A. y en beneficio del Banco Galicia Uruguay S.A.
En el mes de agosto de 2005, la Sociedad acordó con Metrovías S.A., la reducción del honorario por el contrato de asistencia a que se refiere este acápite del 3,918% de los ingresos brutos por venta de pasajes al 2,60% del mismo concepto.
NOTA 8: (Continuación)
Como parte de este acuerdo que incluyó adicionalmente la rescisión de los contratos de asistencia Metrovías S.A. efectuó anticipos a cuenta de futuros honorarios por la suma de $ 15,1 millones más IVA, los que devengan mensualmente intereses sobre saldos calculados a una tasa nominal anual del 12%.
La Sociedad cancelará los anticipos recibidos y los intereses que ellos devenguen mediante la compensación parcial del 62,31% (1,62% del 2,60%) de los honorarios que se devenguen en virtud del contrato descripto en este acápite. Al cierre del presente ejercicio el saldo de anticipos más los intereses devengados ascienden a $ 15,3 millones.
Con fecha 21 de septiembre de 2005 la Sociedad canceló en su totalidad los importes exigibles por el Banco Galicia Uruguay S.A. dejando sin efecto a partir de esa fecha la cesión fiduciaria antes mencionada en este punto.
NOTA 9: IMPUESTO A LAS GANANCIAS – IMPUESTO DIFERIDO
La evolución y composición de los activos y pasivos por impuesto diferido se detallan en los siguientes cuadros:
- Activos diferidos:
| Previsiones | Quebranto | Total | |
| Saldo al inicio del ejercicio | 1.316.195 | 1.616.887 | 2.933.082 |
| Cargo a resultados | - | (1.548.528) | (1.548.528) |
| Saldo al cierre del ejercicio | 1.316.195 | 68.359 | 1.384.554 |
- Pasivos diferidos:
| Activos Intangibles | Bienes de Uso | Total | |
| Saldo al inicio del ejercicio | (136.521) | (82.631) | (219.152) |
| Cargo a resultados | 39.744 | (26.034) | 13.710 |
| Saldo al cierre del ejercicio | (96.777) | (108.665) | (205.442) |
El activo neto al cierre del ejercicio derivado de la información incluida en los cuadros anteriores asciende a $ 1.179.112.
Como se indica en Nota 2.2 la Sociedad ha optado por considerar el impacto del ajuste por inflación como diferencia permanente. En consecuencia informa:
-
El efecto impositivo de haberlo tratado como diferencia temporaria hubiera implicado un pasivo neto por impuesto diferido de $ 958.516, aproximadamente.
-
El plazo para su reversión es de 8 años aproximadamente.
-
La Sociedad ha optado por medir los activos y pasivos por impuesto diferido a su valor nominal.
NOTA 9: (Continuación)
A continuación se presenta una conciliación entre el impuesto a las ganancias cargado a resultados y el que resultaría de aplicar la tasa del impuesto vigente sobre el resultado contable:
| 31.12.09 | 31.12.08 | |
| Resultado del ejercicio antes de impuesto a las ganancias – Ganancia/(Pérdida) | 84.227.475 | (2.843.951) |
| Tasa del impuesto vigente | 35% | 35% |
| Resultado del ejercicio a la tasa del impuesto | 29.479.616 | (995.383) |
| Diferencias permanentes a la tasa del impuesto | (27.944.798) | (251.773) |
| Ajuste estimaciones de la provisión | - | 167.916 |
| (Disminución) / Aumento de la previsión crédito por impuesto diferido | (1.534.818) | 1.247.156 |
| Recupero de la previsión por impuesto diferido | (1.179.112) | - |
| Total cargo por Impuesto a las Ganancias | (1.179.112) | 167.916 |
NOTA 10: DIFERIMIENTO EN EL PAGO DE IMPUESTOS
La Sociedad, con relación a su inversión en Fruta S.A., ha hecho uso de la franquicia tributaria establecida por el Art. 11 de la Ley Nº 22.021, modificada por la Ley Nº 22.973 que extiende el régimen de franquicias tributarias a la provincia de San Juan.
Dicha norma establece que los inversionistas en sociedades dedicadas a la explotación agrícola-ganadera, podrán optar por el diferimiento del pago de las sumas que deban abonar en concepto de impuesto a las ganancias, así como otros impuestos nacionales, correspondientes a ejercicios con vencimiento general posterior a la fecha de la inversión. El monto del impuesto a diferir será igual al 75% de la aportación directa de capital.
Los montos diferidos no devengan interés y se cancelarán en cinco años consecutivos a partir del sexto ejercicio posterior a la puesta en marcha del proyecto promovido.
La Sociedad ha constituido todas las garantías exigidas por la legislación para la preservación del crédito fiscal.
NOTA 11: OFERTA PUBLICA DE ADQUISICIÓN VOLUNTARIA DE ACCIONES DE METROVIAS S.A.
Con fecha 17 de agosto de 2007 la Sociedad anunció públicamente el comienzo del plazo general de la oferta de adquisición de la totalidad de las acciones clase B de Metrovías S.A. que no son de titularidad de la Sociedad, mediante el procedimiento
de oferta pública de adquisición voluntaria, que fue autorizado en lo formal por la Comisión Nacional de Valores con fecha 9 de agosto de 2007.
La oferta de adquisición equivale a la fecha del anuncio a 3.425.000 acciones representativas del 25 % del capital social de Metrovías S.A. y del 8,22 % de los derechos a voto que las mismas confieren.
Con fecha 21 de septiembre de 2007 vencido el plazo de la Oferta Pública fueron transferidas para su adquisición la cantidad de 2.041.419 (dos millones cuarenta y un mil cuatrocientas diecinueve) acciones ordinarias clase B emitidas por Metrovías S.A., las que representan el 14,90% del capital social y las que sumadas a las acciones que resultan de titularidad de la Sociedad, totalizan 12.316.419 (doce millones trescientas dieciséis mil cuatrocientas diecinueve) acciones representativas del 89,90 % del capital social de Metrovías S.A
NOTA 11: (Continuación)
La efectividad de la Oferta se encontraba sujeta a una serie de condiciones resolutorias, entre ellas, que a la fecha de vencimiento la cantidad de acciones debidamente transferidas por los accionistas que acepten la Oferta sumadas a las acciones que en su momento eran propiedad de la Sociedad no le permitieran alcanzar al menos al 90 % de capital social de Metrovías S.A.
En virtud de la verificación de los eventos que autorizan la invocación de dicha condición resolutoria, la Sociedad resolvió renunciar revocable y definitivamente a dicha condición, cumpliendo con el pago del precio de compra el 27 de septiembre de 2007.
Con fecha 9 de mayo de 2008, la Sociedad otorgó un mandato especial para adquirir acciones de la clase B de Metrovías S.A. a través del mercado bursátil regulado por el Mercado de Valores de Buenos Aires S.A. De esta manera, desde el otorgamiento del mandato hasta el 31 de diciembre de 2009, la Sociedad adquirió la cantidad de 103.709 (ciento tres mil setecientas nueve) acciones ordinarias clase B emitidas por Metrovías S.A., las que representan el 0,71 % del capital social y las que sumadas a las acciones que resultan de titularidad de la Sociedad, totalizan 12.420.128 (doce millones cuatrocientas veinte mil ciento veintiocho) acciones representativas del 90,66 % del capital social de Metrovías S.A.
NOTA 12: ADQUISICIÓN DE PARTICIPACIÓN EN SEHOS S.A.
Con fecha 15 de mayo de 2008, la Sociedad adquirió 355 acciones ordinarias, de valor nominal $ 200, con derecho a un voto por acción, representativa del 5 % del Capital Social de la sociedad Sehos S.A., empresa que tiene por objeto la actividad constructora, así como el mantenimiento preventivo, correctivo, operacional y de limpieza de hospitales y / o establecimientos asistenciales.
NOTA 13: CONSTITUCIÓN DE BENITO ROGGIO FERROINDUSTRIAL S.A.
Con fecha 7 de julio de 2009, se constituyó Benito Roggio Ferroindustrial S.A., sociedad que tiene por objeto la prestación de servicios relacionados al transporte; la realización de actividades comerciales relacionadas directa o indirectamente con la industria, construcción y servicio de transporte; la realización de actividades financieras exceptuando aquellas comprendidas en la Ley de Entidades Financieras; brindar servicios de asesoramiento relacionados a las actividades antes referidas; ser mandataria de firmas radicadas en el país o en el extranjero relacionadas con el objeto de la sociedad; prestar servicios de consultoría en proyectos relativos al negocio del transporte nacional e internacional.
A dicha fecha, la Sociedad suscribió 1.900.000 acciones ordinarias, nominativas, no endosables, de un peso ($ 1) valor nominal cada una y un voto por acción, representativas del 95% del capital social de dicha sociedad, por un valor total de $ 1.900.000, las cuales fueron integradas en un 25% en los términos del artículo 170 de la Ley 19.550, adeudándose a la fecha de firma de los presentes Estados Contables la suma de $ 1.425.000.
NOTA 14: PARTICIPACIÓN EN CONSORCIO BOLETO INTELIGENTE PARAGUAY
Con fecha 6 de marzo de 2008 se constituyó el Consorcio Boleto Inteligente de Paraguay, consorcio que tiene por objeto la provisión de componentes, instalación, explotación, y mantenimiento del sistema de cobro y pago de pasajes del Transporte Urbano de Pasajeros del Área Metropolitana de Asunción para ómnibus por medio de tarjetas inteligentes sin contacto recargables.
A los 15 días del mes de julio de 2009 se celebró el Contrato de Prestación de Servicios para la Instalación, Explotación y Mantenimiento del Sistema de Cobro y Pago de Pasajes del Transporte Urbano de Pasajeros del Área Metropolitana de Asunción para Ómnibus por medio de Tarjetas Inteligentes Sin Contacto Recargables entre la Secretaría de Transporte del Área Metropolitana de Asunción (SETAMA) y COBINT.
El porcentaje de participación de la Sociedad en el Consorcio es del 5%, encontrándose la misma valuada al costo a la fecha de cierre de los presentes Estados Contables.
NOTA 15: RECESO DE PARTICIPACIÓN EN EMPRESA MIXTA DE TRANSPORTE DE ROSARIO S.A.
Con fecha 23 de noviembre de 2009, y dentro del plazo estipulado en la Ley de Sociedades Comerciales, la Sociedad comunicó al Directorio de Empresa Mixta de Transporte de Rosario S.A. su intención de hacer uso del derecho de receso que le otorga dicha ley en su Art. N° 245.
Con fecha 25 de noviembre de 2009, el directorio de Empresa Mixta de Transporte de Rosario S.A. resolvió aceptar el receso de la Sociedad como titular de 5.000 acciones ordinarias, nominativas, no endosables, clase B de 1 voto y de valor nominal $ 100 cada una, estableciendo que no correspondía ningún importe a favor de la Sociedad, ya que según surgía de los Estados Contables de Empresa Mixta de Transporte de Rosario S.A. aprobados en la Asamblea Extraordinaria del 10 de noviembre de 2009, el patrimonio neto a dicha fecha era negativo en $ 5.694.716.
NOTA 16: RESTRICCIÓN SOBRE LA DISTRIBUCIÓN DE UTILIDADES
Conforme a lo establecido en el Art. 70 de la Ley de Sociedades Comerciales y a las disposiciones establecidas por la Comisión Nacional de Valores, deberá destinarse a la constitución de una Reserva Legal el 5% del resultado del ejercicio previa absorción de las pérdidas acumuladas, hasta alcanzar el 20% del Capital Social más el saldo de la cuenta Ajuste de Capital.
Benito Roggio Transporte S.A.
Por el ejercicio económico iniciado el 1° de enero de 2009 y finalizado el 31 de diciembre de 2009,
presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior
Bienes de Uso
Anexo A
| CUENTA PRINCIPAL | VALORES DE ORIGEN | DEPRECIACIONES | NETO RESULTANTE $ | |||||||
| Inicio $ | Altas $ | Transferencias $ | Cierre $ | Inicio $ | Alícuota % (2) | Del ejercicio $ (1) | Acumuladas $ | |||
| Inmuebles | 1.359.458 | - | - | 1.359.458 | 33.986 | 2% | 27.189 | 61.175 | 1.298.283 | |
| Terreno | 90.542 | - | - | 90.542 | - | - | - | - | 90.542 | |
| Muebles y útiles | 1.917.119 | 161.357 | - | 2.078.476 | 255.269 | 10.83% | 237.431 | 492.700 | 1.585.776 | |
| Equipos de computación | 579.551 | 54.976 | 6.755 | 641.282 | 146.608 | 20.18% | 126.716 | 273.324 | 367.958 | |
| Infraestructura e instalaciones | 2.094.799 | - | - | 2.094.799 | 201.895 | 10.05% | 210.591 | 412.486 | 1.682.313 | |
| Software | 3.425 | 315.873 | 621.661 | 940.959 | 517 | 20% | 186.717 | 187.234 | 753.725 | |
| Máquinas y equipos | 702.778 | 931.608 | - | 1.634.386 | 50.593 | 20% | 111.654 | 162.247 | 1.472.139 | |
| Herramientas | 116.203 | 147.548 | - | 263.751 | 13.656 | 20% | 44.081 | 57.737 | 206.014 | |
| Rodados | 4.215 | - | - | 4.215 | 843 | 20% | 843 | 1.686 | 2.529 | |
| Obras en curso | - | 812.352 | - | 812.352 | - | - | - | - | 812.352 | |
| Anticipos a proveedores | 634.862 | 89.825 | (628.416) | 96.271 | - | - | - | - | 96.271 | |
| Totales al 31.12.09 | 7.502.952 | 2.513.539 | - | 10.016.491 | 703.367 | 945.222 | 1.648.589 | 8.367.902 | ||
| Totales al 31.12.08 | 4.357.652 | 3.145.300 | - | 7.502.952 | 73.174 | 630.193 | 703.367 | 6.799.585 |
(1) El destino de las depreciaciones se muestra en el Anexo H.
(2) Alícuota anual.
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presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior
Activos Intangibles
Anexo B
| CUENTA PRINCIPAL | VALORES DE ORIGEN | AMORTIZACIONES | NETO RESULTANTE | ||||||||||
| Inicio $ | Altas $ | Cierre $ | Inicio $ | Alícuota % (1) | Del ejercicio $ | Acumuladas $ | $ | ||||||
| Contrato de asistencia | 10.991.319 | - | 10.991.319 | 5.338.635 | 5,72% | (2) | 628.075 | 5.966.710 | 5.024.609 | ||||
| Marcas y patentes | 412.488 | - | 412.488 | 412.488 | - | - | 412.488 | - | |||||
| Gastos de organización | 567.783 | - | 567.783 | 177.722 | 20% | (3) | 113.556 | 291.278 | 276.505 | ||||
| Totales al 31.12.09 | 11.971.590 | - | 11.971.590 | 5.928.845 | 741.631 | 6.670.476 | 5.301.114 | ||||||
| Totales al 31.12.08 | 11.831.572 | 140.018 | 11.971.590 | 5.187.213 | 741.632 | 5.928.845 | 6.042.745 |
(1) Alícuota anual.
(2) El destino de las amortizaciones se expone en Otros ingresos y egresos netos (Nota 6).
(3) El destino de las amortizaciones se muestra en el Anexo H.
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Inversiones
Anexo C
| Participación en otras sociedades | Información sobre el ente emisor | |||||||||||||
| Sociedad Emisora | Acciones | Valor de libros al 31.12.09 $ | Porcentaje de tenencia | Actividad principal | Fecha | Capital $ | Patrimonio Neto $ | Resultados Ganancia / (Pérdida) $ | ||||||
| Clase | Cantidad | Valor nominal $ | ||||||||||||
| Metronec S.A. | B | 6.757.753 | 1 | 10.468.631 | 99,9999% | (1) | 31.12.09 | 6.757.754 | 10.468.631 | (8.524.849) | ||||
| Metrovías S.A. | A y B | 12.420.128 | 1 | 138.603.857 | 90,6600% | (2) | 31.12.09 | 32.734.646 | 152.883.142 | 103.229.214 | ||||
| Compañía Metropolitana de Seguridad S.A. | A | 5.000 | 1 | 272.373 | 5,0000% | (3) | 31.12.09 | 100.000 | 5.447.452 | 1.325.706 | ||||
| Neoservice S.A. | A | 11.400 | 1 | 447.168 | 95,0000% | (4) | 31.12.09 | 12.000 | 470.703 | (5.281) | ||||
| Fruta S.A. | A | 59.267 | 10 | 614.387 | 8,9166% | (5) | 31.12.09 | 6.755.534 | 6.890.374 | (85.520) | ||||
| Sociedad Operativa Ferroviaria S.A. | B | 73.500 | 1 | 648.666 | 24,5000% | (6) | 31.12.09 | 300.000 | 2.647.615 | 1.025.122 | ||||
| Concesionaria de la Línea 4 del Metro de San Pablo S.A.l. | - | 1.096.071 | 1.40 | 1.534.499 | 1,0000% | (7) | - | - | - | - | ||||
| Sehos S.A. | A | 355 | 200 | 1.139.183 | 5,0000% | (8) | 31.12.09 | 1.982.908 | 22.783.662 | 2.144.120 | ||||
| Benito Roggio Ferroindustrial S.A. | - | 1.900.000 | 1 | 1.860.582 | 95,0000% | (9) | 31.12.09 | 2.000.000 | 1.958.507 | (41.493) | ||||
| Consorcio Boleto Inteligente Paraguay | - | - | - | 1.973 | 5,0000% | (10) | - | - | - | - | ||||
| Valor residual llave Metronec S.A. (11) | - | - | - | 6.682.711 | - | - | - | - | - | - | ||||
| Valor residual llave Metrovías S.A. (11) | - | - | - | 30.429.314 | - | - | - | - | - | - | ||||
| Totales al 31.12.09 | 192.703.344 | |||||||||||||
| Totales al 31.12.08 | 109.876.996 |
(1) Explotación comercial de servicios inmobiliarios.
(2) Prestación de servicio público de transporte ferroviario de pasajeros.
(3) Prestación de servicios de seguridad y vigilancia.
(4) Prestación de servicios de asistencia técnica, atención al cliente y/o comercialización de bienes y servicios de terceros.
(5) Explotación agrícola, comercial e industrial.
(6) Prestación de servicios de transporte ferroviario de carga y/o pasajeros.
(7) Prestación de servicios de transporte de pasajeros. Valuada al costo. Inversión en reales al Tipo de Cambio de la fecha de suscripción de las acciones.
(8) Prestación de servicios de mantenimiento preventivo, correctivo, operacional y de limpieza. Actividad constructora (Nota 12).
(9) Prestación de servicios relacionados al transporte (Nota 13).
(10) Provisión de componentes, instalación, explotación, y mantenimiento del sistema de cobro y pago de pasajes del Transporte Urbano para ómnibus de Asunción Paraguay. (Nota 14)
(11) Ver Anexo I.
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presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior
Previsiones
Anexo E
| RUBROS | SALDOS AL INICIO $ | AUMENTO / RECUPERO $ | DISMINUCIÓN $ | SALDOS AL CIERRE $ |
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO | ||||
| Corrientes | ||||
| Otros créditos | ||||
| - Previsión deudores incobrables | 30.597 | - | - | 30.597 |
| Total del activo corriente | 30.597 | - | - | 30.597 |
| No corrientes | ||||
| Otros créditos | ||||
| - Previsión deudores incobrables | 3.760.555 | - | - | 3.760.555 |
| Total del activo no corriente | 3.760.555 | - | - | 3.760.555 |
| Total del Activo 31.12.09 | 3.791.152 | - | - | 3.791.152 |
| Total del Activo 31.12.08 | 3.791.152 | - | - | 3.791.152 |
Benito Roggio Transporte S.A.
Balance General al 31 de diciembre de 2009 y 2008
Pasivos en Moneda Extranjera
Anexo G
| RUBROS | CLASE Y MONTO DE MONEDA EXTRANJERA | TIPO DE CAMBIO $ | IMPORTE CONTABILIZADO $ | |||
| PASIVO | ||||||
| PASIVO NO CORRIENTE | ||||||
| Otras deudas | ||||||
| Sociedades relacionadas | R$ | 359.725 | 2,24 | 805.784 | ||
| Total del pasivo no corriente | 805.784 | |||||
| Total del pasivo al 31.12.09 | 805.784 | |||||
| Total del pasivo al 31.12.08 | 1.055.646 |
R$: Reales
Benito Roggio Transporte S.A.
Por el ejercicio económico iniciado el 1° de enero de 2009 y finalizado el 31 de diciembre de 2009,
presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior
Información requerida por el Artículo 64 Inc. b) de la Ley 19.550
Anexo H
| RUBROS | TOTALES AL 31.12.09 $ | COSTOS POR SERVICIOS DE ASESORAMIENTO $ | COSTOS POR SERVICIOS DE TRANSPORTE $ | GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ | GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN $ | TOTALES AL 31.12.08 $ |
| Remuneraciones y cargas sociales | 13.973.040 | 5.474.481 | 7.025.545 | 1.473.014 | - | 8.500.326 |
| Alquileres | 725.438 | - | 148.854 | 259.543 | 317.041 | 591.710 |
| Honorarios | 1.160.714 | - | - | 1.160.714 | - | 967.597 |
| Gastos de oficina | 187.333 | - | 1.577 | 147.978 | 37.778 | 173.187 |
| Teléfonos y correspondencia | 203.639 | - | 40.114 | 109.223 | 54.302 | 263.523 |
| Seguros | 114.102 | - | - | 104.952 | 9.150 | 80.294 |
| Servicios de recaudación | 687.199 | - | 302.902 | - | 384.297 | 222.166 |
| Servicios principales | 411.671 | - | 411.671 | - | - | 451.219 |
| Subcontratos | 21.600.136 | - | 21.600.136 | - | - | 2.865.984 |
| Impuesto a los ingresos brutos | 2.535.186 | - | - | - | 2.535.186 | 987.845 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 805.546 | - | 95.574 | 709.972 | - | 159.335 |
| Depreciación de bienes de uso | 945.222 | - | 646.992 | 298.230 | - | 630.193 |
| Amortización de activos intangibles | 113.556 | - | 113.556 | - | - | 113.557 |
| Licitaciones y pliegos | - | - | - | - | - | 4.000 |
| Materiales | 7.529.979 | - | 7.499.846 | 30.133 | - | 1.657.278 |
| Servicios de terceros | 3.428.063 | - | 3.082.288 | 337.685 | 8.090 | 1.387.292 |
| Gastos de movilidad y viáticos | 1.438.345 | - | 8.651 | 1.340.719 | 88.975 | 1.281.327 |
| Costo soporte magnético | 238.424 | - | - | - | 238.424 | 497.118 |
| Publicidad | 56.677 | - | - | - | 56.677 | 540.784 |
| Demandas judiciales | 47.970 | - | - | 47.970 | - | - |
| Diversos | 3.666 | - | - | - | 3.666 | 32.530 |
| Total al 31.12.09 | 56.205.906 | 5.474.481 | 40.977.706 | 6.020.133 | 3.733.586 | |
| Total al 31.12.08 | 4.979.757 | 10.422.606 | 3.095.517 | 2.909.385 | 21.407.265 |
Benito Roggio Transporte S.A.
Por el ejercicio económico iniciado el 1° de enero de 2009 y finalizado el 31 de diciembre de 2009,
presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior
Llaves de Negocio
Anexo I
| VALORES DE ORIGEN | AMORTIZACIONES | NETO RESULTANTE | |||||||||
| CUENTA PRINCIPAL | Inicio $ | Altas $ | Cierre $ | Inicio $ | Bajas $ | Alícuota % (1) | Del ejercicio $ (2) | Acumuladas $ | |||
| Metronec S.A. | 14.618.444 | - | 14.618.444 | 7.100.393 | - | 5,72% | 835.340 | 7.935.733 | 6.682.711 | ||
| Metrovías S.A. | 69.372.184 | - | 69.372.184 | 35.139.206 | - | 5,72% | 3.803.664 | 38.942.870 | 30.429.314 | ||
| Totales al 31.12.09 | 83.990.628 | - | 83.990.628 | 42.239.599 | - | 4.639.004 | 46.878.603 | 37.112.025 | |||
| Totales al 31.12.08 | 83.990.628 | - | 83.990.628 | 37.597.330 | - | 4.642.269 | 42.239.599 | 41.751.029 |
(1) Alícuota anual.
(2) El destino de las amortizaciones se expone en Resultados de inversiones permanentes (Nota 5).
INFORME DE LOS AUDITORES
A los señores Accionistas, Presidente y Directores de
Benito Roggio Transporte Sociedad Anónima
Domicilio Legal: Las Heras 402
Córdoba
- Hemos efectuado un examen de auditoría de los balances generales de Benito Roggio Transporte Sociedad Anónima al 31 de diciembre de 2009 y 2008, de los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por los ejercicios terminados en esas fechas y de las notas 1 a 16 y anexos A, B, C, E, G, H e I que los complementan. Además, hemos examinado los estados contables consolidados de Benito Roggio Transporte Sociedad Anónima por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2009 y 2008 con sus sociedades controladas, los que se presentan como información complementaria. La preparación y emisión de los mencionados estados contables es responsabilidad de la Sociedad. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados contables, en base a la auditoría que efectuamos.
- Nuestros exámenes fueron practicados de acuerdo con normas de auditoría vigentes en la República Argentina. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de obtener un razonable grado de seguridad de que los estados contables estén exentos de errores significativos y formarnos una opinión acerca de la razonabilidad de la información relevante que contienen los estados contables. Una auditoría comprende el examen, en base a pruebas selectivas, de evidencias que respaldan los importes y las informaciones expuestas en los estados contables. Una auditoría también comprende una evaluación de las normas contables aplicadas y de las estimaciones significativas hechas por la Sociedad, así como una evaluación de la presentación general de los estados contables. Consideramos que las auditorías efectuadas constituyen una base razonable para fundamentar nuestra opinión.
- En nota 4. a los estados contables consolidados, se detallan las circunstancias vigentes al cierre del ejercicio relacionadas con la renegociación del contrato de concesión que es titular Metrovías Sociedad Anónima y sus impactos en el contrato de sub-concesión que es titular Metronec Sociedad Anónima y en la cesión de derechos y facultades de explotación que es titular CPS Comunicaciones Sociedad Anónima y las situaciones que afectan su ecuación económica y financiera y que generan incertidumbre respecto del desarrollo futuro de sus negocios. La dirección de Metrovías Sociedad Anónima prevé continuar las negociaciones con el Gobierno Nacional, respecto de la adecuación de su contrato de concesión y el reconocimento de los reclamos presentados a los efectos de contrarrestar los impactos negativos generados por los cambios en las condiciones económicas del país. Los impactos generados por el conjunto de medidas adoptadas hasta la fecha por el Gobierno Nacional sobre los estados contables de la Sociedad al 31 de diciembre de 2009 y 2008, se reconocieron de acuerdo a las evaluaciones y estimaciones realizadas por la gerencia a la fecha de preparación de los mismos y no incluyen los efectos de eventuales ajustes y reclasificaciones, si los hubiere, que pudieran requerirse de no resolverse la situación descripta en forma favorable para la Sociedad.
- En nuestra opinión, sujeto al efecto que sobre los estados contables podrían tener los eventuales ajustes y reclasificaciones, si los hubiere, que pudieran requerirse de la resolución de las incertidumbres descriptas en el punto 3.:
a) los estados contables de Benito Roggio Transporte Sociedad Anónima reflejan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, su situación patrimonial al 31 de diciembre de 2009 y 2008 y los resultados de sus operaciones, las variaciones en su patrimonio neto y el flujo de efectivo por los ejercicios terminados en esas fechas, de acuerdo con normas contables profesionales vigentes.
- los estados contables consolidados de Benito Roggio Transporte Sociedad Anónima con sus sociedades controladas reflejan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, su situación patrimonial consolidada al 31 de diciembre de 2009 y 2008 y los resultados consolidados de sus operaciones y el flujo de efectivo consolidado por los ejercicios terminados en esas fechas, de acuerdo con normas contables profesionales vigentes.
- En cumplimiento de disposiciones vigentes informamos que:
- los estados de Benito Roggio Transporte Sociedad Anónima surgen de registros contables llevados en sus aspectos formales de conformidad con normas legales;
- se detallan a continuación el total del Activo, Pasivo, Patrimonio Neto y Resultados de la Sociedad al 31 de diciembre de 2009 y 2008.
| 31.12.2009 | 31.12.2008 | |
| Activo | 286.998.052 | 174.952.883 |
| Pasivo | 84.108.361 | 57.469.779 |
| Patrimonio neto | 202.889.691 | 117.483.104 |
| Resultado del ejercicio – Ganancia/(Pérdida) | 85.406.587 | (3.011.867) |
- al 31 de diciembre de 2009 la deuda devengada a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino que surge de los registros contables de la Sociedad ascendía a $ 267.391, no siendo exigible a dicha fecha.
Córdoba, 8 de marzo de 2010.
| PRICE WATERHOUSE & CO. S.R.L. (Socio) |
| C.P.C.E.Cba. N° 21.00004.3 |
| Gabriel M. Perrone Contador Público (U.C.A.) Mat. N° 10.14509.8 C.P.C.E.Cba. |