Clean & Science Co., Ltd — Audit Report / Information 2018

Mar 29, 2019

감사보고서 3.7 주식회사 크린앤사이언스 00260268 100000000000 20190322 2112110000553 000 81285 44523 94802 164 N N N Y N A Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon

&cr

주식회사 크린앤사이언스

&cr&cr&cr

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr&cr

2018년 01월 01일2018년 12월 31일

제 39 (당) 기
부터
까지

제 38 (전) 기
2017년 01월 01일	부터
2017년 12월 31일	까지

&cr&cr&cr&cr&cr&cr

다 산 회 계 법 인&cr

목 차

&cr&cr&cr&cr&cr

독립된 감사인의 감사보고서 ---------------------------------------------	1
회사의 재무제표
재무상태표 ----------------------------------------------------------	5
포괄손익계산서 ------------------------------------------------------	7
자본변동표 ----------------------------------------------------------	8
현금흐름표 ----------------------------------------------------------	9
주석 ----------------------------------------------------------------	11
내부회계관리제도 검토의견 ----------------------------------------------	64
외부감사 실시내용 ------------------------------------------------------	68

&cr

&cr&cr

◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 크린앤사이언스
주주 및 이사회 귀중	2019년 2월 22일

&cr 감사의견 &cr우 리는 주식회사 크린앤사이언스(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. &cr&cr 감사의견근거 &cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 &cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr

재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: &cr&crㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&crㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &crㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&crㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&crㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김병준입니다.

&cr

서울시 강남구 역삼로 98길 23
다 산 회 계 법 인
대 표 이 사 김 석 호

&cr

이 감사보고서는 감사보고서일(2019년 2월 22일) 현재 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될수도 있습니다.

&cr

(첨부)재 무 제 표

&cr&cr&cr

주식회사 크린앤사이언스

&cr&cr

2018년 01월 01일2018년 12월 31일

제 39 (당) 기
부터
까지

&cr

제 38 (전) 기
2017년 01월 01일	부터
2017년 12월 31일	까지

&cr&cr

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 크린앤사이언스 대표이사 곽규범

본점 소재지 :	(도로명주소)	서울특별시 강남구 영동대로 511 무역회관 903-1호
(전 화)	02-550-0800

※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl

재 무 상 태 표

제 39 (당) 기 : 2018년 12월 31일 현재
제 38 (전) 기 : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 크린앤사이언스	(단위 : 원)

과 목	주석	제 39 (당) 기		제 38 (전) 기
자 산
Ⅰ. 유동자산			49,951,727,713		40,800,019,120
현금및현금성자산	3,8,31	1,696,721,988		4,423,869,259
단기금융상품	4,8,13,31	7,925,639,400		6,031,400,000
매출채권	5,8,30,31	23,890,958,746		17,300,531,240
기타수취채권	5,8,30,31	132,734,063		388,294,546
기타유동자산		825,757,879		801,803,996
재고자산	6,13	15,479,915,637		11,854,120,079
Ⅱ. 비유동자산			31,333,277,299		24,742,635,417
장기금융상품	8,31	881,904,214		393,898,006
기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산	7,8,31	4,000,000		-
매도가능금융자산	7,8,31	-		4,000,000
종속기업투자	9	75,695,400		75,695,400
유형자산	10,12,13	25,721,215,781		19,421,212,329
무형자산	11,12	520,578,091		613,421,081
기타비유동금융자산	8,30	3,688,756,729		3,815,990,157
이연법인세자산	27	441,127,084		418,418,444
자 산 총 계			81,285,005,012		65,542,654,537
부 채
Ⅰ. 유동부채			25,877,158,806		23,607,818,873
매입채무	8,14,31	15,248,378,140		10,251,684,984
단기차입금	8,15,19,31	3,091,111,596		2,338,702,160
기타지급채무	8,14,31	4,184,335,025		3,776,576,638
정부보조금	8,12,31	15,110,511		268,103,235
당기법인세부채		786,282,486		385,927,821
기타유동부채		161,081,048		409,453,026
유동성장기차입금	8,15,19,31	1,720,000,000		2,931,400,000
유동성전환사채	8,16,31	-		2,237,389,174
지급보증부채	8,17,19,30	670,860,000		1,008,581,835
Ⅱ. 비유동부채			18,645,345,142		10,160,930,629
장기차입금	8,15,19,31	18,620,000,000		10,040,000,000
순확정급여부채	18	25,345,142		120,930,629
부 채 총 계			44,522,503,948		33,768,749,502
자 본
자본금	20	3,650,000,000		3,650,000,000
주식발행초과금		3,435,811,759		3,435,811,759
기타자본항목	20	1,765,628,555		2,381,821,055
이익잉여금	21	27,911,060,750		22,306,272,221
자 본 총 계			36,762,501,064		31,773,905,035
부 채 및 자 본 총 계			81,285,005,012		65,542,654,537

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. "&cr

포 괄 손 익 계 산 서

제 39 (당) 기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
제 38 (전) 기 : 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 크린앤사이언스	(단위 : 원)

과 목	주석	제 39 (당) 기		제 38 (전) 기
매출액	22,30		94,801,717,854		76,754,464,351
매출원가	23,24		76,136,762,338		60,201,221,214
매출총이익			18,664,955,516		16,553,243,137
판매비와관리비	23,24,30		10,921,456,840		10,095,001,553
영업이익	22		7,743,498,676		6,458,241,584
금융수익	8,25	1,588,752,831		993,966,463
금융비용	8,25	1,301,633,131		1,899,839,206
기타수익	26	147,831,342		62,720,819
기타비용	26	109,597,655		6,015,914
법인세비용차감전순이익			8,068,852,063		5,609,073,746
법인세비용	27		1,213,218,449		809,500,259
당기순이익			6,855,633,614		4,799,573,487
기타포괄손익			(400,311,435)		114,805,234
: 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익
해외사업환산이익(손실)		(85,466,350)		112,651,980
: 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익
보험수리적이익(손실)	18	(314,845,085)		2,153,254
총포괄이익			6,455,322,179		4,914,378,721
주당이익	28
기본주당순이익			1,099		769
희석주당순이익			1,099		769

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. "&cr

자 본 변 동 표

제 39 (당) 기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
제 38 (전) 기 : 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 크린앤사이언스	(단위 : 원)

과 목	자 본 금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	총 계
2017.01.01 (전기초)	3,650,000,000	3,435,811,759	2,269,169,075	17,504,545,480	26,859,526,314
총포괄손익 :
당기순이익	-	-	-	4,799,573,487	4,799,573,487
보험수리적이익	-	-	-	2,153,254	2,153,254
해외사업환산이익	-	-	112,651,980	-	112,651,980
2017.12.31 (전기말)	3,650,000,000	3,435,811,759	2,381,821,055	22,306,272,221	31,773,905,035
2018.01.01 (당기초)
총포괄손익 :
당기순이익	-	-	-	6,855,633,614	6,855,633,614
보험수리적손실	-	-	-	(314,845,085)	(314,845,085)
해외사업환산손실	-	-	(85,466,350)	-	(85,466,350)
소유주와의 거래 :
현금배당	-	-	-	(936,000,000)	(936,000,000)
자기주식 취득	-	-	(530,726,150)	-	(530,726,150)
2018.12.31 (당기말)	3,650,000,000	3,435,811,759	1,765,628,555	27,911,060,750	36,762,501,064

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. "&cr

현 금 흐 름 표

제 39 (당) 기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
제 38 (전) 기 : 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 크린앤사이언스	(단위 : 원)

과 목	주석	제 39 (당) 기		제 38 (전) 기
Ⅰ. 영업활동현금흐름	29		3,788,686,999		3,676,693,549
1. 영업에서 창출된 현금흐름		4,954,541,490		5,247,477,349
당기순이익		6,855,633,614		4,799,573,487
조정		5,132,032,833		2,782,991,436
영업활동 자산ㆍ부채의 변동		(7,033,124,957)		(2,335,087,574)
2. 이자 수취		228,119,982		235,505,075
3. 이자 지급		(671,310,402)		(285,213,748)
4. 법인세 납부		(722,664,071)		(1,521,075,127)
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	29		(10,827,258,667)		(10,262,949,621)
1. 투자활동현금흐름 유입액		13,817,946,361		10,500,550,000
단기금융상품의 감소		10,580,060,600		10,400,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산의 감소		3,014,953,106		-
유형자산의 처분		39,932,655		550,000
무형자산의 처분		50,000,000		-
보증금의 감소		133,000,000		100,000,000
2. 투자활동현금흐름 유출액		(24,645,205,028)		(20,763,499,621)
단기금융상품의 증가		12,487,130,000		9,282,400,000
당기손익-공정가치측정금융자산의 증가		3,000,000,000		-
장기금융상품의 증가		488,006,208		590,236,156
유형자산의 취득		8,660,275,108		9,381,898,309
무형자산의 취득		4,027,140		518,000
보증금의 증가		5,766,572		1,508,447,156
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	29		4,311,688,822		6,822,962,935
1. 재무활동현금흐름 유입액		19,811,211,360		10,885,420,875
단기차입금의 증가		9,357,980,497		4,364,096,305
장기차입금의 증가		10,300,000,000		5,800,000,000
정부보조금의 수령		153,230,863		721,324,570
2. 재무활동현금흐름 유출액		(15,499,522,538)		(4,062,457,940)
단기차입금의 감소		8,651,105,729		4,062,457,940
유동성장기차입금의 상환		2,931,400,000		-
전환사채의 상환		2,259,764,906		-
정부보조금의 상환		190,525,753		-
배당금의 지급		936,000,000		-
자기주식의 취득		530,726,150		-
Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과			(264,425)		(11,086,674)
Ⅴ. 현금의 증가(감소)			(2,727,147,271)		225,620,189
Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산	3		4,423,869,259		4,198,249,070
Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산	3		1,696,721,988		4,423,869,259

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. "&cr

주석

제 39 (당) 기 : 2018년 12월 31일 현재
제 38 (전) 기 : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 크린앤사이언스

&cr

1. 일반사항

주식회사 크린앤사이언스(이하 "당사")는 1980년 1월에 설립되어, 자동차 및 산업용 여과지, 필터 등을 제조ㆍ판매하고 있으며, 서울시 강남구에 본사를, 전라북도 정읍시 및 경기도 하남시에 공장을 두고 있습니다. 당사는 2000년 12월에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 당 기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.&cr

주주명	소유주식수(주)	지분율
최재원	900,000	13.85%
델타피디에스 주식회사	714,334	10.99%
최재호	500,000	7.69%
곽규범	8,527	0.13%
기타	4,074,343	62.68%
자기주식	302,796	4.66%
합 계	6,500,000	100.00%

&cr

2. 중요한 회계처리방침 &cr &cr2.1 재무제표 작성기준&cr&cr당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.&cr

당사의 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

&cr2.1.1 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr

2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.&cr&cr - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)&cr동 기준서는 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지 여부를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.

&cr - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)&cr당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 및 최초적용 보고기간 종료일인 2018년 12월 31일 현재 기준서 제1115호의 도입으로 인해 당사의 재무제표 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)&cr당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융자산 및 금융부채의 재분류 내역은 다음과 같으며, 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

	(단위:천원)

구 분	범주		장부금액
기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호
---	---	---	---	---
[금융자산]
현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	4,423,869	4,423,869
단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	6,031,400	6,031,400
매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	17,300,531	17,300,531
기타수취채권	대여금및수취채권	상각후원가	388,295	388,295
장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	393,898	393,898
매도가능금융자산(*)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	4,000	4,000
기타비유동금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	3,815,990	3,815,990
금융자산 합계			32,357,983	32,357,983
[금융부채]
매입채무	상각후원가	상각후원가	10,251,685	10,251,685
단기차입금	상각후원가	상각후원가	2,338,702	2,338,702
기타지급채무	상각후원가	상각후원가	3,776,577	3,776,577
정부보조금	상각후원가	상각후원가	268,103	268,103
유동성장기차입금	상각후원가	상각후원가	2,931,400	2,931,400
유동성전환사채	상각후원가	상각후원가	2,237,389	2,237,389
지급보증부채	기타금융부채	기타금융부채	1,008,582	1,008,582
장기차입금	상각후원가	상각후원가	10,040,000	10,040,000
금융부채 합계			32,852,438	32,852,438

(*) 당사는 종전에 매도가능금융자산으로 분류했던 장기 투자 목적의 지분상품을 기준서 제1109호를 적용하면서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하는 취소불가능한 선택을 하였습니다.&cr&cr2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 최초적용이 당사의 기초 자본에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서&cr&cr2018년 12월 31일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.&cr&cr - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)&cr동 기준서는 확정급여제도의 제도개정, 축소 또는 정산이 발생한 경우 잔여보고기간의 당기근무원가와 순이자를 결정하는데 사용하는 가정, 자산인식 상한과 과거근무원가 또는 정산손익 사이의 상관관계를 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.&cr&cr - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)&cr동 기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는금융상품은 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 관계기업 또는 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해 기준서 제1028호의 요구사항보다 기준서 제1109호를 우선 적용하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.&cr&cr - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)&cr동 기준서는 부(-)의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정할 수 있도록 개정되었습니다. 이에 따라 중도상환특성으로 인해 원리금 지급만인 계약상 현금흐름에 해당하지 않지만 이를 제외하고는 원리금 지급만인 계약상 현금흐름인 특정 금융자산에 대해 범위의 예외를 두었습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.&cr

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)&cr동 기준서는 기준서 제1115호 문단 한129.1 원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시와 관련하여 공시의 연속성과 정책의 일관성 등을 고려하여 계약 단위로 공시대상을 정하도록 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.&cr&cr - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실서(제정)&cr동 해석서는 세무당국과 법인세 금액에 대한 분쟁으로 인하여 법인세 처리에 불확실성이 있는 경우에 법인세 처리에 대한 불확실성을 법인세 회계처리에 반영하는 방법에 대한 구체적 지침을 제공합니다. 동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

&cr - 한국채택국제회계기준 2015~2017 연차개선&cr 기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 사업결합의 특정 형태에 대하여 취득법을 적용하기 위한 추가 지침을 제공하는 개정사항을 포함하여, 제1111호 '공동약정', 제1012호 '법인세', 제1023호 '차입원가'에 대한 일부 개정사항이 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.&cr

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서는 현행 기준서 제1017호 '리스'와 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하며, 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.&cr&cr동 기준서는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 단기리스 및 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.&cr&cr당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기준서 제1116호를 적용할 예정입니다. 또한, 당사는 2018년 12월 31일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기준서 제1116호를 최초 적용할 예정입니다. 따라서, 기준서 제1116호 적용의 누적효과는 최초적용일의 이익잉여금(또는 다른 자본 구성 요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.&cr&cr당사는 기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는영향을 평가하였습니다. &cr&cr그 결과, 당사가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는 99백만원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 96백만원입니다. 따라서, 2018년 12월 31일 기준으로 사용권자산 및 리스부채가 각각 96백만원씩 증가할 것으로 예상합니다. 또한, 2019년 기준으로 운용리스료비용이 75백만원 감소하고, 사용권자산에 대한 감가상각비 74백만원과 리스부채에 대한 이자비용 2백만원이 증가할 것으로 예상합니다. 다만, 재무영향 평가는 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.&cr

2.2 종속기업, 관계기업 및 공동기업&cr

당사는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 의한 지배기업으로서 종속기업인 Clean and Science USA와 Clean and Science China에 투자하고 있습니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 원가법으로 처리하고 있습니다.&cr&cr2.3 외화환산손익&cr&cr가. 기능통화와 보고통화 &cr당사는 재무제표에 포함되는 항목들은 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.&cr

나. 외화거래와 기말잔액의 환산 &cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피금액과 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.&cr

2.4 중요한 회계적 추정과 가정&cr

중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 다음 회계기간에 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계적 추정과 가정은 다음과 같습니다.&cr

가. 법인세&cr당사는 보고기간 종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.&cr

나. 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

&cr다. 확정급여채무의 공정가치

확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. &cr&cr확정급여의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당사는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 퇴직급여부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.&cr

2.5 수익인식&cr

당사는 기준서 제111호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 5단계 수익인식모형(① 계약 식별→ ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분→⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 재화의 판매와 관련하여 발생하는 매매할인, 리베이트, 인센티브 및 가격정산 등은 매출에서 조정하고 있습니다. 이러한 매출 조정액을 합리적으로 예측하여 고객으로부터 수령하거나 고객에게 지급될 예상치를 계약자산 또는 계약부채로 인식합니다.&cr&cr가. 수행의무의 식별&cr당사는 자동차 및 산업용 여과지, 필터 등을 제조ㆍ판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 고객과의 제품 판매 계약에 따라 재화를 이전하기로 한 약속을 수행의무로 식별하고 있으며, 해당 재화에 대한 통제가 고객에게 이전될 때 재화 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr나. 변동대가

당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

&cr다. 유의적인 금융요소&cr일반적인 경우 재화나 용역을 이전하는 시점과 대가를 지급하는 시점 간의 기간은 1년 이내이며, 이 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지않는 실무적 간편법을 사용합니다.&cr

2.6 금융상품&cr

가. 금융자산&cr&cr(1) 분류 및 측정&cr금융자산은 다음의 측정 범주로 분류합니다.&cr&cr- 공정가치측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동인식)&cr- 상각후원가측정 금융자산&cr&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식하며, 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있으며, 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는당기손익으로 비용처리합니다. 한편, 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr

① 채무상품&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 채무상품은 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(상각후원가측정 금융자산)&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식하며 유효이자율법에 따라 이자수익을 인식합니다.&cr&cr(기타포괄손익-공정가치측정 금융자산)&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 유효이자율법에 따라 이자수익을 인식합니다.&cr&cr(당기손익-공정가치측정 금융자산)&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.&cr

② 지분상품&cr모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 지분상품에 대한 배당수익은 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.

&cr(2) 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체합니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품에는 적용되지 않습니다.

매 보고기간말 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산에대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감하며, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다. &cr&cr매출채권에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하는 않는 것으로 보는 간편법을 적용하고 있습니다.&cr&cr(3) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 제거할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

나. 금융부채와 지분상품&cr&cr(1) 부채와 자본의 분류&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr&cr(2) 지분상품&cr지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 지분상품은 발행금액에서 직접 발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.&cr&cr(3) 금융부채

금융부채는 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다. &cr

(당기손익-공정가치 측정 금융부채)

당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 부채의 자기신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고, 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

&cr(상각후원가 측정 금융부채)

당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가 측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가 측정 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. &cr&cr(금융보증부채)&cr금융보증부채는 최초 인식시 공정가치로 측정되며 후속적으로 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정합니다.&cr&cr(4) 금융부채의 제거

의무의 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다.&cr

2.7 현금흐름표&cr&cr당사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다. 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. &cr

2.8 재고자산&cr&cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.

당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 당사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.&cr

2.9 유형자산&cr&cr유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. &cr&cr유형자산은 취득원가에서 당사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다. 토지는 상각되지 않으며, 자본화차입금이자를 포함한 장기건설자산의 취득에 사용된 원가는 관련자산의 추정내용연수동안 상각됩니다. 각 자산별로 당사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다.

&cr각 자산별로 당사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추 정 내 용 연 수
건물 및 구축물	20년, 40년
기계장치	8년
기타유형자산	4년

&cr매 보고기간 종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 기타수익ㆍ비용으로 표시하고 있습니다.&cr

2.10 무형자산 &cr

가. 회원권&cr회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.&cr&cr나. 기타의 무형자산&cr 산 업 재 산권과 내부사용 목적의 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 추정 내용연수동안 정액법으로 상각되며, 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.

&cr2.11 비금융자산의 손상&cr&cr회원권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매 보고기간 종료일마다 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권이외의 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr&cr2.12 순확정급여부채&cr

당사는 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정합니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식보험수리적손익 및 과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. &cr&cr보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

&cr2.13 충당부채 및 우발부채&cr

과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr

한편 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.&cr

2.14 파생상품&cr&cr당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 인식하고 있습니다.&cr

2.15 법인세비용 및 이연법인세&cr

당사의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.&cr&cr당사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니합니다. 이연법인세 회계처리는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간 종료일에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과세법을 적용하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr

2.16 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. &cr&cr한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 관련 자산을 취득하기 전까지받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위해 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 그 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.&cr

2.17 주당이익&cr&cr기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.&cr

2.18 부문별 보고&cr&cr영업부문은 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 당사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

&cr

3. 현금및현금성자산&cr

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
보유현금	3,636	3,567
보통예금	1,693,086	4,420,302
합 계	1,696,722	4,423,869

&cr

4. 사용제한 금융상품&cr

보고기간 종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

과 목	내 역	당기말	전기말	제한사유
단기금융상품	신한은행	1,000,000	1,000,000	차입금 담보

&cr

5. 매출채권 및 기타수취채권&cr

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

구 분		당기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---	---
매출채권	매출채권	25,060,578	-	18,043,229	-
대손충당금	(1,169,619)	-	(742,698)	-
장부가액	23,890,959	-	17,300,531	-
기타수취채권	미수금	132,734	-	388,295	-
합 계		24,023,693	-	17,688,826	-

&cr(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

구 분	당 기		전 기
매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권
---	---	---	---	---
기초잔액	742,698	-	870,729	-
대손상각비	820,244	-	(91,091)	-
채권제각	(393,323)	-	(36,939)	-
기말잔액	1,169,619	-	742,698	-

&cr(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

구 분	당기말		전기말
매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권
---	---	---	---	---
30일 이내	16,393,726	13,984	10,926,487	256,198
30 ~ 60일	4,981,097	103,641	4,467,525	24,329
60일 초과	3,679,272	11,191	2,319,303	102,182
1년 초과	6,483	3,918	329,914	5,586
합 계	25,060,578	132,734	18,043,229	388,295
대손충당금	(1,169,619)	-	(742,698)	-
장부가액	23,890,959	132,734	17,300,531	388,295

&cr

6. 재고자산&cr

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

구 분	당기말			전기말
평가전 금액	평가충당금	장부가액	평가전 금액	평가충당금	장부가액
---	---	---	---	---	---	---
제 품	6,321,107	(273,264)	6,047,843	4,493,403	(170,011)	4,323,392
상 품	1,106,891	(264)	1,106,627	1,213,243	(371)	1,212,872
재공품	872,755	(65,076)	807,679	543,740	(18,602)	525,138
원부재료 등	6,557,207	-	6,557,207	5,077,630	-	5,077,630
미착품	960,560	-	960,560	715,088	-	715,088
합 계	15,818,520	(338,604)	15,479,916	12,043,104	(188,984)	11,854,120

당사는 재고자산평가와 관련하여 당기 에 149,620 천원의 평가손실을 인식하였으며, 전기에 157,783천원의 평가손실환입을 인식하였습니다.&cr&cr&cr7. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 매도가능금융자산&cr&cr당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

구 분	(당기말) 기타포괄손익-공정가치측정			(전기말) 매도가능금융자산
취득원가	공정가액	장부금액
---	---	---	---	---
시장성없는 지분상품
한국여과지협동조합	2,500	2,500	2,500	2,500
한국부직포협동조합	1,500	1,500	1,500	1,500
합 계	4,000	4,000	4,000	4,000

당사는 장기 투자 목적으로 보유하는 지분상품에 대하여 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.&cr&cr

8. 범주별 금융상품&cr

(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.&cr

(당기말)	(단위:천원)

금융자산	상각후원가&cr측정	당기손익-&cr공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	합 계	공정가액
현금및현금성자산	1,696,722	-	-	1,696,722	1,696,722
단기금융상품	7,925,639	-	-	7,925,639	7,925,639
매출채권	23,890,959	-	-	23,890,959	23,890,959
기타수취채권	132,734	-	-	132,734	132,734
장기금융상품	881,904	-	-	881,904	881,904
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,000	4,000	4,000
기타비유동금융자산	3,688,757	-	-	3,688,757	3,688,757
합 계	38,216,715	-	4,000	38,220,715	38,220,715

금융부채	상각후원가측정	기타금융부채	합 계	공정가액
매입채무	15,248,378	-	15,248,378	15,248,378
단기차입금	3,091,112	-	3,091,112	3,091,112
기타지급채무	4,184,335	-	4,184,335	4,184,335
정부보조금	15,111	-	15,111	15,111
유동성장기차입금	1,720,000	-	1,720,000	1,720,000
지급보증부채	-	670,860	670,860	670,860
장기차입금	18,620,000	-	18,620,000	18,620,000
합 계	42,878,936	670,860	43,549,796	43,549,796

(전기말)	(단위:천원)

금융자산	대여금및&cr수취채권	매도가능&cr금융자산	합 계	공정가액
현금및현금성자산	4,423,869	-	4,423,869	4,423,869
단기금융상품	6,031,400	-	6,031,400	6,031,400
매출채권	17,300,531	-	17,300,531	17,300,531
기타수취채권	388,295	-	388,295	388,295
장기금융상품	393,898	-	393,898	393,898
매도가능금융자산	-	4,000	4,000	4,000
기타비유동금융자산	3,815,990	-	3,815,990	3,815,990
합 계	32,353,983	4,000	32,357,983	32,357,983

금융부채	상각후원가측정	기타금융부채	합 계	공정가액
매입채무	10,251,685	-	10,251,685	10,251,685
단기차입금	2,338,702	-	2,338,702	2,338,702
기타지급채무	3,776,577	-	3,776,577	3,776,577
정부보조금	268,103	-	268,103	268,103
유동성장기차입금	2,931,400	-	2,931,400	2,931,400
유동성전환사채	2,237,389	-	2,237,389	2,237,389
지급보증부채	-	1,008,582	1,008,582	1,008,582
장기차입금	10,040,000	-	10,040,000	10,040,000
합 계	31,843,856	1,008,582	32,852,438	32,852,438

(2) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr

(당기)	(단위:천원)

구 분	금융자산		금융부채		합 계
상각후원가측정	당기손익-&cr공정가치측정	상각후원가측정	기타금융부채
---	---	---	---	---	---
이자수익	216,335	-	-	-	216,335
외환차익	809,504	-	94,621	-	904,125
외화환산이익	101,742	-	13,876	-	115,618
보증손실환입	-	-	-	337,722	337,722
당기손익-공정가치측정&cr 금융자산거래이익	-	14,953	-	-	14,953
금융수익 계	1,127,581	14,953	108,497	337,722	1,588,753
이자비용	-	-	(688,737)	-	(688,737)
외환차손	(330,404)	-	(151,896)	-	(482,300)
외화환산손실	(80,665)	-	(49,931)	-	(130,596)
금융비용 계	(411,069)	-	(890,564)	-	(1,301,633)

(전기)	(단위:천원)

구 분	금융자산		금융부채		합 계
대여금및수취채권	당기손익인식	상각후원가측정&cr및 기타금융부채	당기손익인식
---	---	---	---	---	---
이자수익	234,814	-	-	-	234,814
외환차익	238,165	-	233,064	-	471,229
외화환산이익	-	-	165,545	-	165,545
통화선도거래이익	-	122,378	-	-	122,378
금융수익 계	472,979	122,378	398,609	-	993,966
이자비용	-	-	(507,035)	-	(507,035)
외환차손	(859,763)	-	(75,670)	-	(935,433)
외화환산손실	(349,103)	-	-	-	(349,103)
지급보증손실	-	-	(108,268)	-	(108,268)
금융비용 계	(1,208,866)	-	(690,973)	-	(1,899,839)

&cr

9. 종속기업 투자&cr

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

회 사 명	설립지	지분율	당기말			전기말
취득원가	순자산지분액	장부가액	장부가액
---	---	---	---	---	---	---
Clean and Science USA	미국	100%	353,427	(1,393,406)	-	-
Clean and Science China	중국	100%	151,391	17,812	75,695	75,695
합 계			504,818	(1,375,594)	75,695	75,695

당사가 종속기업투자에 대하여 인식한 누적 손상차손은 429,123천원입니다.&cr

(2) 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr

(당기)	(단위:천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	순이익(손실)
Clean and Science USA	556,211	1,949,617	1,796,330	(164,571)
Clean and Science China	132,550	114,738	210,971	(67,011)
합 계	688,761	2,064,355	2,007,301	(231,582)

(전기)	(단위:천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	순이익(손실)
Clean and Science USA	490,937	1,662,654	1,313,641	(265,839)
Clean and Science China	177,616	93,802	422,493	61,365
합 계	668,553	1,756,456	1,736,134	(204,474)

&cr

10. 유형자산&cr

당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr

(당기)	(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설중인자산	기타	합 계
기초 장부가액	3,365,759	4,794,003	2,994,118	5,900,638	1,675,655	691,039	19,421,212
취득원가	3,365,759	8,390,409	3,503,687	21,302,985	1,687,507	12,048,066	50,298,413
감가상각누계액	-	(3,596,406)	(509,569)	(15,402,347)	-	(11,013,283)	(30,521,605)
정부보조금	-	-	-	-	(11,852)	(343,744)	(355,596)
취득 장부가액	-	-	1,113	-	8,559,163	-	8,560,276
취득원가	-	-	1,113	-	8,659,162	-	8,660,275
정부보조금	-	-	-	-	(99,999)	-	(99,999)
대체 장부가액(*)	-	-	991,973	4,533,853	(5,967,603)	428,252	(13,525)
취득원가	-	-	991,973	4,533,853	(5,979,455)	453,249	(380)
정부보조금	-	-	-	-	11,852	(24,997)	(13,145)
감가상각비	-	(341,809)	(367,685)	(1,193,192)	-	(287,344)	(2,190,030)
상각비 계상액	-	(341,809)	(367,685)	(1,193,192)	-	(442,817)	(2,345,503)
보조금 상계액	-	-	-	-	-	155,473	155,473
처분 장부가액	-	(1,772)	(326)	(39,775)	-	(14,844)	(56,717)
취득원가	-	(17,000)	(4,125)	(900,592)	-	(634,209)	(1,555,926)
감가상각누계액	-	15,228	3,799	860,817	-	619,365	1,499,209
기말 장부가액	3,365,759	4,450,422	3,619,193	9,201,524	4,267,215	817,103	25,721,216
취득원가	3,365,759	8,373,409	4,492,648	24,936,246	4,367,214	11,867,106	57,402,382
감가상각누계액	-	(3,922,987)	(873,455)	(15,734,722)	-	(10,836,735)	(31,367,899)
정부보조금	-	-	-	-	(99,999)	(213,268)	(313,267)

(*) 당기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 380천원을 대체하였습니다.&cr

(전기)	(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설중인자산	기타	합 계
기초 장부가액	3,365,759	5,136,308	468,738	1,844,276	118,704	759,708	11,693,493
취득원가	3,365,759	8,390,409	822,992	16,529,816	171,500	11,645,189	40,925,665
감가상각누계액	-	(3,254,101)	(354,254)	(14,685,540)	-	(10,572,584)	(28,866,479)
정부보조금	-	-	-	-	(52,796)	(312,897)	(365,693)
취득 장부가액	-	-	-	-	9,263,379	23	9,263,402
취득원가	-	-	-	-	9,381,875	23	9,381,898
정부보조금	-	-	-	-	(118,496)	-	(118,496)
대체 장부가액	-	-	2,680,695	4,773,169	(7,706,428)	252,564	-
취득원가	-	-	2,680,695	4,773,169	(7,865,868)	412,004	-
정부보조금	-	-	-	-	159,440	(159,440)	-
감가상각비	-	(342,305)	(155,315)	(716,807)	-	(321,255)	(1,535,682)
상각비 계상액	-	(342,305)	(155,315)	(716,807)	-	(449,848)	(1,664,275)
보조금 상계액	-	-	-	-	-	128,593	128,593
처분 장부가액	-	-	-	-	-	(1)	(1)
취득원가	-	-	-	-	-	(9,150)	(9,150)
감가상각누계액	-	-	-	-	-	9,149	9,149
기말 장부가액	3,365,759	4,794,003	2,994,118	5,900,638	1,675,655	691,039	19,421,212
취득원가	3,365,759	8,390,409	3,503,687	21,302,985	1,687,507	12,048,066	50,298,413
감가상각누계액	-	(3,596,406)	(509,569)	(15,402,347)	-	(11,013,283)	(30,521,605)
정부보조금	-	-	-	-	(11,852)	(343,744)	(355,596)

&cr

11. 무형자산&cr&cr당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr

(당기)	(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계
기초 장부가액	20,678	64,617	528,126	613,421
취득원가	245,250	672,394	679,939	1,597,583
손상차손누계액	-	-	(151,813)	(151,813)
상각누계액	(223,024)	(576,527)	-	(799,551)
정부보조금	(1,548)	(31,250)	-	(32,798)
취득 장부가액	4,027	380	-	4,407
취득원가(*)	4,027	380	-	4,407
처분 장부가액	-	-	(67,276)	(67,276)
무형자산상각비	(3,810)	(26,164)	-	(29,974)
상각비 계상액	(4,239)	(38,664)	-	(42,903)
보조금 상계액	429	12,500	-	12,929
기말 장부가액	20,895	38,833	460,850	520,578
취득원가	249,277	672,774	612,663	1,534,714
손상차손누계액	-	-	(151,813)	(151,813)
상각누계액	(227,263)	(615,191)	-	(842,454)
정부보조금	(1,119)	(18,750)	-	(19,869)

(*) 당기 소프트웨어 취득원가 380천원은 건설중인자산에서 대체된 금액입니다. &cr

(전기)	(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계
기초 장부가액	18,652	105,388	528,126	652,166
취득원가	239,792	672,394	679,939	1,592,125
손상차손누계액	-	-	(151,813)	(151,813)
상각누계액	(219,162)	(523,256)	-	(742,418)
정부보조금	(1,978)	(43,750)	-	(45,728)
취득 장부가액	5,458	-	-	5,458
취득원가(*)	5,458	-	-	5,458
정부보조금	-	-	-	-
처분 장부가액	-	-	-	-
무형자산상각비	(3,432)	(40,771)	-	(44,203)
상각비 계상액	(3,862)	(53,271)	-	(57,133)
보조금 상계액	430	12,500	-	12,930
기말 장부가액	20,678	64,617	528,126	613,421
취득원가	245,250	672,394	679,939	1,597,583
손상차손누계액	-	-	(151,813)	(151,813)
상각누계액	(223,024)	(576,527)	-	(799,551)
정부보조금	(1,548)	(31,250)	-	(32,798)

(*) 전기 산업재산권의 취득원가 중 4,940천원은 선급금에서 대체된 금액입니다.

&cr

12. 정부보조금&cr

당기말 현재 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

개발내역	지급처	비품	건설중인자산	산업재산권	소프트웨어	정부보조금
고효율 전자파 차폐소재	한국산업기술평가관리원	85,126	-	-	-	-
PPS섬유	39,052	-	-	-	-
복합필터	72,242	-	-	-	-
청정생산	16,849	-	-	-	15,111
바코드시스템	정읍시청	-	-	-	18,750	-
MES 시스템	중소기업기술정보진흥원	-	99,999	-	-	-
기타	기타	-	-	1,119	-	-
합 계		213,269	99,999	1,119	18,750	15,111

한편, 당기 경상개발비 중 102,553천원을 정부보조금과 상계하였습니다.&cr&cr

13. 담보제공 자산&cr

당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

담보내역	저당권자	제공자산	장부가액	채권최고액
단기금융상품	신한은행	정기예금	1,000,000	1,100,000
재고자산	한국수출입은행	재고자산	12,605,050	9,100,000
유형자산	신한은행	토지,건물,기계장치	5,490,599	6,300,000
산업은행	토지,건물,기계장치	7,928,224	22,720,000
합 계			27,023,873	39,220,000

&cr

14. 매입채무 및 기타지급채무&cr

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
매입채무	15,248,378	10,251,685
기타지급채무
미지급금	2,724,318	2,493,620
미지급비용	1,460,017	1,282,957
기타지급채무 계	4,184,335	3,776,577
합 계	19,432,713	14,028,262

&cr

15. 차입금&cr

(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

구 분	차입처	당기말 이자율	당기말	전기말
무역금융	신한은행	LIBOR 1M+1.5%	898,907	1,170,508
무역금융	국민은행	LIBOR 1M+2.5%	574,105	668,194
운영자금	신한은행	LIBOR 3M+1.76%	1,118,100	-
운영자금	우리은행	2.99%	500,000	500,000
합 계			3,091,112	2,338,702

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

구 분	차입처	당기말 이자율	당기말	전기말
온렌딩대출	KEB하나은행	-	-	500,000
시설자금	산업은행	2.63%~3.97%	12,340,000	8,400,000
시설자금 외	신한은행	3.27%~3.58%	3,000,000	2,071,400
수출성장자금	한국수출입은행	2.60%~3.13%	5,000,000	2,000,000
합 계			20,340,000	12,971,400
유동성장기부채			(1,720,000)	(2,931,400)
차 감 계			18,620,000	10,040,000

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

상환 연도	상환 금액
1년 이내	1,720,000
2년 이내	1,909,575
3년 이내	7,748,640
3년 초과	8,961,785
합 계	20,340,000

&cr

16. 전환사채&cr

(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

종 류	내 역	당기말	전기말
제5회 전환사채	액면금액	-	2,000,000
사채상환할증금	-	259,765
사채할인발행차금	-	(137)
전환권조정	-	(22,239)
합 계	-	2,237,389

상기 전환사채는 2018년 2월 6일에 전액 만기 상환되었습니다.&cr&cr (2) 상기 전환사채의 발행조건 관련 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분		내 역
1. 사채의 종류		기명식사모전환사채
2. 사채의 권면총액(원)		2,000,000,000
3. 자금조달의 목적	운영자금(원)	2,000,000,000
4. 사채의 이율		표면이자율 1.00%, 만기이자율 4.45%
5. 사채만기일		2018년 02월 06일
6. 이자지급방법		사채이자는 인수일(발행일)로부터 전환권행사 전일 (또는 상환일 전일)까지 일단위로 계산하고 발행일로부터 만기일까지 원금에 대하여 표면금리 1%를 적용하여 취급일로부터 매3개월 마다 해당기간의 발생이자를 후급함
7. 원금상환방법		전환청구기간동안 전환권을 행사하지 않은 사채권에대하여 그 사채의 상환기일에 만기보장수익율 4.45%와 표면이율 1%의 차이를 연복리로 계산한 금액을 사채권의 액면금액에 더하여 일시 상환하기로 함
8. 사채발행방법		사모
9. 전환에 관한 사항	전환비율(%)	100.00
전환가액(원/주)	12,500원
전환청구기간	2015년 08월 07일 ~ 2018년 02월 05일
10. 납입일		2014년 08월 07일

&cr

17. 지급보증부채&cr

당사는 종속기업인 Clean and Science USA의 현지 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며 이와 관련하여 지급보증부채를 유동부채로 설정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 지급보증부채의 내역은 다음과 같습니다 .

	(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
지급보증부채	670,860	1,008,582

&cr당기 중 Clean and Science USA는 차입금 USD 400,000을 상환하였으며, 당기말 현재 차입금 잔액은 USD 600,000(채권최고액 USD 720,000)입니다.&cr&cr&cr18. 순확정급여부채&cr&cr당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr

(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	5,219,142	4,422,567
사외적립자산의 공정가치	(5,193,209)	(4,301,048)
국민연금전환금	(588)	(588)
순확정급여부채 금액	25,345	120,931

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

구 분	당 기	전 기
기초	4,422,567	3,885,459
당기근무원가	606,580	587,721
이자비용	119,843	99,259
보험수리적손실(이익)	359,359	(49,941)
급여지급액	(289,207)	(99,931)
기말	5,219,142	4,422,567

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

구 분	당 기	전 기
기초	4,301,048	3,841,856
회사부담금	1,100,000	500,000
사외적립자산의 기대수익	125,656	106,304
보험수리적손실	(44,288)	(47,181)
부담금 지급액	(289,207)	(99,931)
기말	5,193,209	4,301,048

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 기대수익률은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

구 분	기대수익률		사외적립자산의 공정가치
당기말	전기말	당기말	전기말
---	---	---	---	---
예금상품	2.77%	3.26%	5,193,209	4,301,048

기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균한 것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 관련 확정급여채무가 존속하는 전체 기간의 시장예측분석에 근거하여 기대수익률을 평가하였습니다. &cr&cr 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 독립된 외부기관의 평가에 근거하여 결정되었으며, 당기와 전기 중 사외적립자산에서 발생한 실제수익은 각 각 95,925천원과 63,080천 원 입니다. &cr&cr ( 5 ) 당기와 전기에 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

구 분	당 기	전 기
당기근무원가	606,580	587,721
이자비용	119,843	99,259
사외적립자산의 기대수익	(125,656)	(106,304)
합 계	600,767	580,676

(6) 당기와 전기에 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기
할인율	2.77%	3.26%
임금상승률	5.00%	5.00%

할인율은 보고기간말 현재 우량 회사채의 시장수익률을 기준으로 산정하였으며, 사망률 및 퇴직률은 보험개발원에서 제공하는 표준율을 적용하였습니다.&cr

(7) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도 분석의내역은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

구 분	1% P 증가시	1% P 감소시
할인율	(341,898)	390,325
기대임금상승률	378,194	(338,511)

&cr

19. 우발채무와 주요 약정사항&cr&cr 당기말 현재 당 사는 신한은행과 3,000백만원의 종합한도대출 약정 및 한국수출입은행 등과 42,503백만원의 신용거래 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 당사의 종속기업인 Clean and Science USA의 현지 차입금과 관련하여 금융기관에 USD 720,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.&cr&cr

20. 자본금과 기타자본항목&cr

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:주,원)

구 분	당기말	전기말
수권주식수	20,000,000	20,000,000
주 당 금 액	500	500
발행주식수	6,500,000	6,500,000
액 면 총 액	3,250,000,000	3,250,000,000
자 본 금	3,650,000,000	3,650,000,000

과년도 이 익소 각으 로 인하여 발행주식의 액면총액과 자본금이 상이합니다.&cr

(2) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
재평가잉여금	2,857,083	2,857,083
기타자본잉여금	469,865	469,865
해외사업환산이익	126,661	212,128
자기주식	(1,687,981)	(1,157,255)
소 계	1,765,628	2,381,821

(3) 당사는 주가안정 목적으로 자기주식을 취득하고 있으며, 당기 중 42,796주(취득원가 530,726천원)를 추가로 취득하여 당기말 현재 302,796주(취득원가 1,687,981천원)의 자기주식을 보유하고 있습니다.&cr&cr

21. 이익잉여금&cr

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
법정적립금	940,600	847,000
임의적립금	603,918	603,918
미처분이익잉여금	26,366,543	20,855,354
합 계	27,911,061	22,306,272

당사의 법정적립금인 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액(주식배당 제외)의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. &cr

(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

	(단위:원)

과 목	제 39 (당) 기&cr 처분예정일: 2019년 3월 22 일		제 38 (전) 기&cr 처분확정일: 2018년 3월 23 일
Ⅰ. 미처분이익잉여금		26,366,542,750		20,855,354,221
1. 전기이월미처분이익잉여금	19,825,754,221		16,053,627,480
2. 보험수리적이익(손실)	(314,845,085)		2,153,254
3. 당기순이익	6,855,633,614		4,799,573,487
Ⅱ. 이익잉여금처분액		1,023,899,910		1,029,600,000
1. 이익준비금	93,081,810		93,600,000
2. 배당금	930,818,100		936,000,000
Ⅲ. 차기이월이익잉여금		25,342,642,840		19,825,754,221

(3) 당기와 전기의 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원,주)

구 분	당 기	전 기
배당받을 주식 (*)	6,205,454	6,240,000
배당율 (주당 배당금)	30.0% (150)	30.0% (150)
배당금 (가)	930,818,100	936,000,000
당기순이익 (나)	6,855,633,614	4,799,573,487
배당성향 (가÷나)	13.6%	19.5%

(*) 당사가 당기 중 취득한 자기주식 중 매매일과 결제일의 차이에 따라 기말 시점에 명의개서되지 아니한 주식 8,250주가 가산된 주식수입니다.&cr&cr

22. 영업수익 및 부문별 정보&cr&cr(1) 당기와 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당 기	전 기
제품 매출액	86,596,211	69,294,450
상품 매출액	8,205,507	7,460,014
합 계	94,801,718	76,754,464

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 유형은 재화의 판매이며, 당사는 고객에게 재화의 통제를 이전하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr(2) 영업부문별 정보&cr&cr당사의 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 여과지 사업(자동차용 여과지와 산업용 여과지)과 필터 사업(가전용 필터와 산업용 필터), 그리고 상품 판매부문으로 분류하고 있습니다. 당기와 전기의 영업부문별 재무성과는 다음과 같습니다.&cr

(당기)	(단위:천원)

구 분	여과지	필터	상품	합계
매출액	35,315,101	51,281,110	8,205,507	94,801,718
감가상각비	1,372,709	756,864	60,457	2,190,030
무형자산상각비	18,981	7,347	3,646	29,974
영업이익(손실)	1,805,882	6,974,776	(1,037,159)	7,743,499

(전기)	(단위:천원)

구 분	여과지	필터	상품	합계
매출액	37,738,894	31,555,556	7,460,014	76,754,464
감가상각비	825,563	647,209	62,910	1,535,682
무형자산상각비	28,054	10,780	5,370	44,204
영업이익(손실)	4,051,781	3,151,909	(745,448)	6,458,242

&cr (3) 당기와 전기의 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

구 분	당 기		전 기
금 액	비 율	금 액	비 율
---	---	---	---	---
국 내	68,988,089	72.78%	49,690,663	64.74%
아시아	23,124,746	24.39%	24,476,447	31.89%
미 주	2,468,493	2.60%	1,758,354	2.29%
기 타	220,390	0.23%	829,000	1.08%
합 계	94,801,718	100.00%	76,754,464	100.00%

&cr (4) 당기와 전기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 필터 사업부문의 1개 거래처이며, 해당 거래처에 대한 당기와 전기의 매출액은 각각 26,986,407 천원(매출액의 28.5% ) 및 11,824,289천원(매출액의 15.4%)입니다.&cr

23. 매출원가 및 판매관리비&cr&cr(1) 당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

구 분	당 기	전 기
제품매출원가	68,765,052	53,583,684
상품매출원가	7,371,710	6,617,537
합 계	76,136,762	60,201,221

&cr(2) 당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

구 분	당 기	전 기
급여	3,472,548	2,994,240
퇴직급여	60,458	43,834
복리후생비	362,539	361,894
여비교통비	303,309	251,755
차량유지비	209,387	194,870
세금과공과	143,483	125,416
수출부대비	1,089,592	1,681,996
감가상각비	155,782	170,934
무형자산상각비	29,974	44,204
지급수수료	448,925	797,117
운반비	1,014,910	946,709
대손상각비	820,244	(91,091)
지급임차료	363,313	359,167
경상개발비	1,613,563	1,423,603
기타	833,430	790,353
합 계	10,921,457	10,095,001

&cr

24. 비용의 성격별 분류&cr &cr당기와 전기에 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

구 분	당 기	전 기
원재료의 매입	45,853,727	35,331,513
상품의 매입	6,022,048	6,182,707
재고자산의 변동	(3,625,796)	(4,402,871)
인건비	9,695,513	8,924,454
수출비용	1,089,592	1,681,996
감가상각비	2,190,030	1,535,682
무형자산상각비	29,974	44,204
지급수수료	7,769,706	5,739,571
전력비 등	5,151,072	4,689,079
기타	12,882,353	10,569,888
합 계	87,058,219	70,296,223

&cr

25. 금융수익과 금융비용&cr

당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

계정과목	당 기	전 기
금융수익
이자수익	216,335	234,814
외환차익	904,125	471,229
외화환산이익	115,618	165,545
통화선도거래이익	-	122,378
보증손실환입	337,722	-
당기손익-공정가치측정&cr 금융자산거래이익	14,953	-
합 계	1,588,753	993,966
금융비용
이자비용	688,737	507,035
외환차손	482,300	935,433
외화환산손실	130,596	349,103
지급보증손실	-	108,268
합 계	1,301,633	1,899,839

&cr

26. 기타수익과 기타비용&cr

당기와 전기 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

계정과목	당 기	전 기
기타수익
유형자산처분이익	4,893	549
잡이익	142,938	62,172
합 계	147,831	62,721
기타비용
기부금	3,000	1,500
유형자산처분손실	21,678	-
무형자산처분손실	17,276
재고자산폐기손실	61,967	-
잡손실	5,677	4,516
합 계	109,598	6,016

&cr

27. 법인세비용과 이연법인세&cr&cr(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

구 분	당 기	전 기
법인세부담액(법인세추납액 포함)	1,123,019	806,479
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(22,709)	35,402
자본에 반영된 법인세비용	112,908	(32,381)
법인세비용	1,213,218	809,500

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

구 성 내 역	당 기	전 기
법인세비용차감전순이익	8,068,852	5,609,074
적용세율에 따른 세부담액	1,753,147	1,211,996
조정:
비공제비용(당기 361,786천원,전기 283,884천원)	79,593	62,454
세액공제	(551,674)	(518,991)
일시적차이 미인식액 효과 등	(67,848)	54,041
조정 계	(539,929)	(402,496)
법인세비용	1,213,218	809,500
유효세율	15.04%	14.43%

&cr(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 가감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

구 분	당 기	전 기
보험수리적손실(이익)	88,802	(607)
해외사업환산손실(이익)	24,106	(31,774)
합 계	112,908	(32,381)

(4) 당기와 전기 중 일시적차이의 증감내역 및 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.&cr

(당기)	(단위:천원)

항 목	차감할(가산할) 일시적차이				이연법인세자산(부채)
기 초	증 가	감 소	기 말	기 초	기 말
---	---	---	---	---	---	---
차감할 일시적차이
재고자산평가손실	188,984	338,604	188,984	338,604	41,577	74,493
대손충당금	558,383	917,685	558,383	917,685	122,844	201,891
확정급여채무	4,421,979	1,085,194	288,619	5,218,554	972,835	1,148,082
정부보조금	656,498	266,375	574,626	348,247	144,430	76,614
미지급비용	164,789	198,284	164,789	198,284	36,254	43,622
감가상각비	245,400	3,623	17,635	231,388	53,988	50,906
무형자산손상차손	151,814	-	-	151,814	33,399	33,399
전환사채상환할증금	259,765	-	259,765	-	57,148	-
기타 항목	17,393	99,131	4,310	112,214	3,826	24,687
소 계	6,665,005	2,908,896	2,057,111	7,516,790	1,466,301	1,653,694
가산할 일시적차이
미수수익	(71,932)	(60,147)	(71,932)	(60,147)	(15,825)	(13,232)
사외적립자산	(4,301,048)	(1,181,367)	(289,207)	(5,193,208)	(946,231)	(1,142,506)
전환권조정	(22,239)	-	(22,239)	-	(4,893)	-
해외사업환산손익	(271,959)	-	(109,572)	(162,387)	(59,830)	(35,725)
압축기장충당금	(95,925)	-	-	(95,925)	(21,104)	(21,104)
소 계	(4,763,103)	(1,241,514)	(492,950)	(5,511,667)	(1,047,883)	(1,212,567)
미인식한 일시적차이 (*)
종속기업손상차손	429,122	-	-	429,122	-	-
지급보증부채	1,008,582	670,860	1,008,582	670,860	-	-
기타 미인식항목	105,780	29,321	-	135,101	-	-
소 계	1,543,484	700,181	1,008,582	1,235,083	-	-
합 계	3,445,386	2,367,563	2,572,743	3,240,206	418,418	441,127

(*) 해외 종속기업 손상차손 및 지급보증부채 등과 관련하여 발생한 일시적차이 중 실현가능성이 낮은 차감할 일시적차이에 해당하는 법인세효과 271,718천원에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr

(전기)	(단위:천원)

항 목	차감할(가산할) 일시적차이				이연법인세자산(부채)
기 초	증 가	감 소	기 말	기 초	기 말
---	---	---	---	---	---	---
차감할 일시적차이
재고자산평가손실	346,767	188,984	346,767	188,984	76,289	41,577
대손충당금	702,686	558,383	702,686	558,383	154,591	122,844
확정급여채무	3,846,739	636,450	61,210	4,421,979	846,283	972,835
정부보조금	578,391	839,821	761,714	656,498	127,246	144,430
미지급비용	150,673	164,789	150,673	164,789	33,148	36,254
감가상각비	242,887	12,149	9,636	245,400	53,435	53,988
무형자산손상차손	151,814	-	-	151,814	33,399	33,399
전환사채상환할증금	259,765	-	-	259,765	57,148	57,148
기타 항목	25,923	-	8,530	17,393	5,703	3,826
소 계	6,305,645	2,400,576	2,041,216	6,665,005	1,387,242	1,466,301
가산할 일시적차이
미수수익	(72,623)	(71,932)	(72,623)	(71,932)	(15,977)	(15,825)
사외적립자산	(3,841,856)	(559,123)	(99,931)	(4,301,048)	(845,208)	(946,231)
전환권조정	(232,418)	-	(210,179)	(22,239)	(51,132)	(4,893)
해외사업환산손익	-	(271,959)	-	(271,959)	-	(59,830)
압축기장충당금	(95,925)	-	-	(95,925)	(21,104)	(21,104)
소 계	(4,242,822)	(903,014)	(382,733)	(4,763,103)	(933,421)	(1,047,883)
미인식한 일시적차이 (*)
종속기업손상차손	429,122	-	-	429,122	-	-
지급보증부채	900,314	1,008,582	900,314	1,008,582	-	-
기타 미인식항목	(31,591)	137,371	-	105,780	-	-
소 계	1,297,845	1,145,953	900,314	1,543,484	-	-
합 계	3,360,668	2,643,515	2,558,797	3,445,386	453,821	418,418

(*) 해외 종속기업 손상차손 및 지급보증부채 등과 관련하여 발생한 일시적차이 중 실현가능성이 낮은 차감할 일시적차이에 해당하는 법인세효과 339,566천원에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr &cr(5) 이연법인세자산의 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 차감할 일시적차이 중 향후 예상수익 등을 고려하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. &cr

(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여재무상태표에 표시하였습니다. 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산의 장단기 구분은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
1년 이내에 결제될 이연법인세자산(부채)	347,663	329,280
1년 이후에 결제될 이연법인세자산(부채)	93,464	89,138
합 계	441,127	418,418

&cr

28. 주당순이익&cr&cr(1) 당기와 전기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원,주)

구 성 내 역	당 기	전 기
당기순이익(A)	6,855,633,614	4,799,573,487
가중평균유통보통주식수(B) (*)	6,238,835	6,240,000
기본주당순이익(A÷B)	1,099	769

&cr(*) 당기의 가중평균유통보통주식수 산정내역

구 분	주식수(주)	가중치	가중평균주식수(주)
기초	6,500,000	365	2,372,500,000
자기주식(기초)	(260,000)	365	(94,900,000)
자기주식(당기취득)	(42,796)	10	(424,769)
합 계			2,277,175,231
가중평균유통보통주식수(÷365)			6,238,835

한편, 전기의 가중평균유통보통주식수는 발행주식수 6,500,000주에서 보유 중인 자기주식 260,000주를 차감하여 산정하였습니다. &cr

(2) 당사의 희석성 잠재적보통주에는 전환사채가 있으나, 해당 전환사채는 희석효과가 없어 희석주당이익 산정에 반영하지 아니하였으며, 당기와 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 한편, 전기말 현재 당사는 잠재적 보통주가 16만주 있었으나, 2018년 2월 6일 동 전환사채를 전액 상환함에 따라 당기말 현재 잠재적 보통주는 없습니다.&cr&cr

29. 영업활동 현금흐름&cr &cr(1) 당기와 전기 중 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

구 분	당 기	전 기
퇴직급여	600,767	580,676
감가상각비	2,190,030	1,535,682
무형자산상각비	29,974	44,204
대손상각비	820,244	(91,091)
재고자산평가손실(환입)	149,620	(157,783)
외화환산손실	130,596	349,103
지급보증손실(환입)	(337,722)	108,268
재고자산폐기손실	61,967	-
유형자산처분손실	21,678	-
무형자산처분손실	17,276	-
외화환산이익	(115,618)	(165,545)
유형자산처분이익	(4,893)	(549)
당기손익-공정가치측정금융자산 거래이익	(14,953)	-
경상개발비 상계	(102,553)	(501,695)
이자수익	(216,335)	(234,814)
이자비용	688,737	507,035
법인세비용	1,213,218	809,500
합 계	5,132,033	2,782,991

(2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

구 분	당 기	전 기
매출채권의 증가	(7,484,415)	(1,922,147)
미수금의 감소	254,010	30,141
선급금의 감소(증가)	(107,951)	159,635
선급비용의 감소(증가)	8,428	(13,137)
기타유동자산의 감소(증가)	63,784	(468,175)
재고자산의 증가	(3,837,383)	(4,245,088)
매입채무의 증가	5,004,733	3,523,169
미지급금의 증가	230,699	983,527
선수금의 증가(감소)	(58,681)	66,551
예수금의 증가(감소)	(189,691)	11,669
미지급비용의 증가	183,342	187,297
파생상품부채의 감소	-	(148,530)
퇴직금의 지급	(289,207)	(99,931)
사외적립자산의 증가	(810,793)	(400,069)
합 계	(7,033,125)	(2,335,088)

(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

구 분	당 기	전 기
장기금융상품의 유동성대체	-	960,000
매출채권과 대손충당금 상계	393,323	36,939
건설중인자산의 구축물 대체	991,973	2,680,695
건설중인자산의 기계장치 대체	4,533,853	4,773,169
건설중인자산의 차량운반구 대체	98,232	7,054
건설중인자산의 공구와기구 대체	146,700	48,503
건설중인자산의 집기비품 대체	208,318	356,447
건설중인자산의 무형자산 대체	380	-
선급금의 무형자산 대체	-	4,940
정부보조금의 상각비 상계	168,403	141,522
장기차입금의 유동성대체	1,720,000	3,068,500
전환사채의 유동성대체	-	2,076,538
보험수리적손익	403,647	2,760

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 현금흐름 조정 내역은 다음과 같습니다.&cr

(당기)	(단위:천원)

계정과목	기초	현금흐름	비현금 변동		기말
환율변동	기타
---	---	---	---	---	---
단기차입금	2,338,702	706,875	45,535	-	3,091,112
유동성장기차입금	2,931,400	(2,931,400)	-	1,720,000	1,720,000
장기차입금	10,040,000	10,300,000	-	(1,720,000)	18,620,000
유동성전환사채	2,237,389	(2,259,765)	-	22,376	-
정부보조금	268,103	(37,295)	-	(215,698)	15,110
미지급배당금	-	(936,000)	-	936,000	-
합 계	17,815,594	4,842,415	45,535	742,678	23,446,222

(전기)	(단위:천원)

계정과목	기초	현금흐름	비현금 변동		기말
환율변동	기타
---	---	---	---	---	---
단기차입금	2,075,349	301,638	(38,285)	-	2,338,702
유동성장기차입금	-		(137,100)	3,068,500	2,931,400
장기차입금	7,308,500	5,800,000		(3,068,500)	10,040,000
유동성전환사채	-	-	-	2,237,389	2,237,389
전환사채	2,025,923	-	-	(2,025,923)	-
정부보조금	166,970	721,325	-	(620,192)	268,103
합 계	11,576,742	6,822,963	(175,385)	(408,726)	17,815,594

&cr

30. 특수관계자와의 거래&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명
종속기업	Clean and Science USA, Clean and Science China

(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

구분	특수관계자	내 역	당기말	전기말
채권	Clean and Science USA	매출채권	1,128,268	543,783
미수금	100,629	-
Clean and Science China	매출채권	64,097	86,979
임원	임차보증금	3,500,000	3,500,000
채권 계		4,792,994	4,130,762

상기 종속기업들의 매출채권에 대하여 당기말과 전기말 현재 각각 717,767 천 원 및 189,229천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당기와 전기에 각각 528,538 천원 및 34,803천원의 대손상각비를 인식하였습니다. &cr&cr한편, 보고기간 종료일 현재 당사는 종속기업 Clean and Science USA의 현지 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며, 해당 내역은 다음과 같습니다.

	(원화단위:천원)

제공처	현지 차입금	지급보증액	지급보증부채 계상액
한국수출입은행	USD 600,000	USD 720,000	670,860

&cr (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

특수관계자	내 역	당 기	전 기
Clean and Science USA	매출액	1,400,405	1,045,138
Clean and Science China	매출액	64,806	229,742
수익 계		1,465,211	1,274,880
Clean and Science USA	수출부대비용	9,341	7,704
Clean and Science China	지급수수료	105,232	107,771
비용 계		114,573	115,475

전기 중 임원과의 임차 거래에서 보증금 1,500,000천원이 증가하였습니다. &cr

(4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

구 분	당 기	전 기
단기급여	1,703,536	1,584,365
퇴직급여	76,290	65,908
합 계	1,779,826	1,650,273

&cr&cr31. 위험관리목적 및 정책&cr&cr(1) 자본 위험 관리&cr&cr 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달 비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있으며, 자본관리 지표로 부채비율과 순차입금비율을 이용하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율 및 순차입금 비율은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
부채 (A)	44,522,504	33,768,750
자본 (B)	36,762,501	31,773,905
현금및현금성자산 및 장단기금융상품 (C)	10,504,266	10,849,167
차입금 (D)	23,431,112	17,547,491
부채비율 (A÷B)	121.11%	106.28%
순차입금비율 (D-C)÷B	35.16%	21.08%

&cr(2) 시장위험&cr&cr가. 외환위험&cr당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY, CNY 등이 있습니다. 당사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한, 당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화표시 화폐성 자산ㆍ부채의 장부가액은 다음과 같습니다.

	(원화단위:천원)

구분	외화&cr종류	당기말		전기말
외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액
---	---	---	---	---	---
(외화자산)
현금및현금성자산	USD	740,678	828,152	1,310,822	1,404,415
JPY	42,006,769	425,570	23,908,280	226,890
EUR	7,845	10,035	-	-
CNY	95,270	15,506	58,950	9,647
단기금융상품	USD	3,000,000	3,354,300	1,000,000	1,071,400
매출채권	USD	5,745,028	6,423,516	5,334,183	5,715,044
JPY	14,824,998	150,177	33,875,161	321,276
EUR	2,558	3,272	-	-
기타수취채권	USD	90,000	100,629	86,032	92,174
외화자산 계			11,311,157		8,840,846
(외화부채)
매입채무	USD	1,042,328	1,165,426	695,477	745,134
JPY	-	-	1,870,068	17,747
EUR	18,295	23,403	-	-
단기차입금	USD	1,317,424	1,473,012	1,716,168	1,838,703
기타지급채무	USD	343,576	384,152	241,664	258,919
EUR	-	-	443	566
장기차입금	USD	-	-	1,000,000	1,071,400
외화부채 계			3,045,993		3,932,469

&cr당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 .

	(단위:천원)

외화	당 기		전 기
10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
---	---	---	---	---
USD	768,401	(768,401)	436,888	(436,888)
JPY	57,575	(57,575)	53,042	(53,042)
EUR	(1,010)	1,010	(57)	57
CNY	1,551	(1,551)	965	(965)
합계	826,517	(826,517)	490,838	(490,838)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

나. 이자율위험&cr당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
장단기차입금	7,711,112	4,710,102

&cr보고기간 종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% P 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

구 분	당 기		전 기
1% P 상승시	1% P 하락시	1% P 상승시	1% P 하락시
---	---	---	---	---
당기순이익 증가(감소)	(77,111)	77,111	(47,101)	47,101

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다. &cr

다. 유동성 위험 관리&cr당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당사의 차입금 및 매입채무 등을 당기말 시점으로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름
1년 이내	1년~2년	2년~3년	3년 이후	합 계
---	---	---	---	---	---	---
매입채무	15,248,378	15,248,378	-	-	-	15,248,378
단기차입금	3,091,112	3,091,112	-	-	-	3,091,112
기타지급채무	4,184,335	4,184,335	-	-	-	4,184,335
정부보조금	15,111	15,111	-	-	-	15,111
지급보증부채	670,860	805,032	-	-	-	805,032
장기차입금	20,340,000	1,720,000	1,909,575	7,748,640	8,961,785	20,340,000
합 계	43,549,796	25,063,968	1,909,575	7,748,640	8,961,785	43,683,968

지급보증부채의 계약상 현금흐름은 지급보증의 최대금액으로 표시하였습니다.&cr

라. 신용위험&cr당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
현금및현금성자산	1,696,722	4,423,869
단기금융상품	7,925,639	6,031,400
매출채권	25,060,578	18,043,229
기타수취채권	132,734	388,295
장기금융상품	881,904	393,898
기타비유동금융자산	3,688,757	3,815,990
합 계	39,386,334	33,096,681

&cr 마. 가격위험관리&cr 당사는 가격위험에 노출된 지분상품에 투자하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 해당 지분상품의 공정가치는 각각 4,000천원입니다.&cr

(3) 금융상품의 공정가치&cr&cr당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.&cr- '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr- '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr- '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변 수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.&cr&cr 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
공정가치로 측정하는 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정	-	-	4,000	4,000

(전기말)	(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
공정가치로 측정하는 금융자산
매도가능금융자산	-	-	4,000	4,000

&cr

32. 재무제표의 승인&cr&cr당사의 제 39 기 (2018년 1월 1일 ~ 12월 31일) 재무제표 는 2 019년 2월 7일에 개최된 이사회에서 승인되었습니다.&cr

◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도검토의견.dsl 50_내부회계관리제도검토의견 내부회계관리제도 검토의견

&cr&cr&cr첨부된 외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 크린앤사이언스의 2018년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의외부감사에관한법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.

&cr&cr&cr 첨부 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서&cr&cr

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
주식회사 크린앤사이언스
대표이사 귀하	2019년 2월 22일

&cr&cr우리는 첨부된 주식회사 크린앤사이언스의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 크린앤사이언스의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 ＂본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다.＂고 기술하고 있습니다. &cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장 중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.&cr&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr&cr경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 ＇중소기업에 대한 적용＇의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr&cr

서울시 강남구 역삼로 98길 23
다 산 회 계 법 인
대 표 이 사 김 석 호

&cr

대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 .jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 크린앤사이언스2018년 01월 01일2018년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

2 2 1 1 2 2 - - - - - - 5 5 8 11 52 43 117 120 - - - - - - 177 174 9 12 296 100 200 218 - - - - - - 505 330 17 23 348 143 317 338 - - - - - - 682 504

감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간		품질관리&cr검토자&cr(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가		건설계약 등&cr수주산업&cr전문가
담당이사&cr(업무수행이사)		등록&cr공인회계사		수습&cr공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2018.4.19~20, 4.233회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정2018.7.23~24, 7.303 3 - 반기검토: 분석적검토 등

2018.10.25~10.26

2018.11.14~11.16

5 3 - 중간감사: 감사위험평가 등2019.1.28~1.30&cr2019.2.7~2.85 3 - 기말감사: 입증감사절차 등2018.12.27, 2019.1.22크린앤사이언스 정읍공장 및 하남공장제품, 상품, 재공품, 원재료2018.12.27, 2019.1.22크린앤사이언스 본사 및 정읍공장현금시재OO--32018.7.24, 2018.11.16, 2019.1.28---

구 분	내 역
전반감사계획&cr(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사&cr주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의&cr커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 07월 24일회사측: 감사 등 3인&cr감사인측: 업무수행이사 등 2인대면 회의감사인의 독립성, 감사 계획 및 일정,반기검토 관련 사항 등22018년 11월 16일회사측: 감사 등 3인&cr감사인측: 업무수행이사 등 2인대면 회의감사의 범위와 시기, 지배기구의 기능,기타 협의 사항 등32019년 01월 28일회사측: 감사 등 3인&cr감사인측: 업무수행이사 등 2인대면 회의감사인의 독립성, 경영진과 감사인의 책임, 기말감사 관련 사항 등

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

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