Class Editori

Earnings Release • Mar 31, 2022

Comunicato predisposto ai sensi dell'art 114, comma 5, del D.Lgs n. 58/1998

Milano, 31 marzo 2022

In ottemperanza alla richiesta di Consob ai sensi dell'articolo 114 comma 5 del D. Lgs n. 58/1998 inviata alla società in data 6 novembre 2020 S.p.A ("Class") e sul Gruppo Class Editori ("Gruppo") riferite al diversamente specificato, tutti gli importi riportati nel presente comunicato sono espressi in migliaia di Euro. 2020, si forniscono le seguenti informazioni su Class Editori ) 28 febbraio ente febbraio 2022. Ove non

POSIZIONE FINANZIARIA NETTA DEL GRUPPO CLASS E DI CLASS EDITORI SPA, CON EVIDENZIAZIONE DELLE COMPONENTI A BREVE SEPARATAMENTE DA QUELLE A MEDIO-LUNGO TERMINE LUNGO

€uro/000	Gruppo 28 28/02/2022	Class Editori 28/02/2022
A. Disponibilità liquide	7	1
B. Mezzi equivalenti a disponibilità liquide	5.328	645
C. Altre attività finanziarie correnti	6.811	1.862
D. Liquidità (A+B+C)	12.146	2.508
E. Debito finanziario corrente (esclusa la parte corrente del debito finanziario non corrente)	(32.533)	(24.514)
F. Parte corrente del debito finanziario non corrente	(5.094)	(1.725)
G. Indebitamento Finanziario Corrente (E+F)	(37.627)	(26.239)
H. Indebitamento Finanziario Corrente Netto (G (G-D)	(25.481)	(23.731)
I. Debito finanziario non corrente (esclusi la parte corrente corrente e gli strumenti di debito)	(71.892)	(41.991)
J. Strumenti di debito	--	--
K. Debiti commerciali e altri debiti non correnti	--	--
L Indebitamento Finanziario non Corrente (I+J+K)	(71.892)	(41.991)
M. Totale Indebitamento Finanziario (H+L)	(97.373)	(65.722)
E. Debiti per beni in leasing correnti (IFRS 16)	2.886	738
I. Debiti per beni in leasing non correnti correnti (IFRS 16)	12.203	946
Totale Indebitamento Finanziario netto effettivo	(82.284)	(64.038)

L'entrata in vigore del principio contabile IFRS 16 con conseguente iscrizione di un'attività per il diritto d'uso del bene in leasing e di una passività rappresentativa dell'obbligazione finanziaria, ha comportato un peggioramento della rappresentazione d Complessiva. Pertanto, al fine di garantire una maggiore chiarezza espositiva della Posizione Finanziaria Netta ella nella tabella che

precede vengono rappresentati anche dell'applicazione del principio contabile IFRS 16 i dati della posizione finanziaria netta depurati dagli effetti ipio 16.

La posizione finanziaria netta viene esposta secondo lo schema previsto dalla Comunicazione Esma del 4 marzo 2021, entrata in vigore dal 5 maggio 2021.

La posizione finanziaria netta effettiva del 28 febbraio 2022 un saldo negativo milioni del 31 dicembre 2021. del gruppo Class evidenziata nel prospetto presenta alla data negativo effettivo pari a 82,28 milioni di euro rispetto a spetto agli 83,06

Si segnalano inoltre 15,09 milioni di euro principio contabile internazionale IFRS 16 in particolare legato alla contabilizzazione di canoni d'affitto per tutta la durata del contratto. della Casa editrice al 28 febbraio di passività finanziarie conseguenti Tale effetto contabile porta l'indebitamento finanziario 2022 a 97,37 milioni di euro. all'applicazione del

La posizione finanziaria netta di Class Editori Spa presenta alla data del negativo pari a 65,72 milioni di euro ( principio IFRS 16). 28 febbraio (-64,04 milioni di euro al netto dell'effetto contabile relativo al febbraio 2022 un saldo

POSIZIONI DEBITORIE SCADUTE DELLA SOCIETA' E DEL GRUPPO AD ESSA FACENTE CAPO, RIPARTITE PER NATURA (FINANZIARIA, TRIBUTARIA, PREVIDENZIALE E VERSO EVENTUALI INIZIATIVE DI REAZIONE DEI CREDITORI (SOLLECITI, INGIUNZIONI, SOSPENSIONE NELLA FORNITURA ETC.) DIPENDENTI) E LE CONNESSE ONE (FINANZIARIA, COMMERCIALE,

€uro/000	Gruppo 28/0 2/2022	Class Editori 28/02/2022
Debiti finanziari	123	--
Debiti commerciali	10.267	3.153
Debiti previdenziali	5.489	1.124
Depositi verso dipendenti	--	--
Debiti tributari	14.343	1.580
Totale	30.222	5.857

POSIZIONI DEBITORIE SCADUTE - GRUPPO CLASS 28/02/2022

Suddivisione dei debiti per gioni di scaduto				Totale
(in migliaia di Euro)	0-60	61-120	121-180	181-365	>365	scaduto
Debiti finanziari	68	-	-	-	56	123
Debiti commerciali	3.250 3.250	1.578	1.002	2.320	2.116	10.267
Debiti previdenziali	471	641	407	1.206	2.765	5.489
Debiti verso dipendenti	-	-	-	-	-	-
Debiti tributari	971	1.196	849	2.184	9.144	14.343
TOTALE DEBITI	4.759	3.415	2.258	5.710	14.081	30.222

POSIZIONI DEBITORIE SCADUTE - CLASS EDITORI S.p.A. 28/02/2022

	Suddivisione dei debiti per gioni di scaduto				Totale
(in migliaia di Euro)	0-60	61-120	121-180	181-365	>365	scaduto
Debiti finanziari						-
Debiti commerciali	610	526	366	1.214	436	3.153
Debiti previdenziali	73	115	95	277	565	1.124
Debiti verso dipendenti	-	-	-	-	-	-
Debiti tributari	53	113	71	215	1.127	1.580
TOTALE DEBITI	736	754	532	1.706	2.129	5.857

Circa i debiti finanziari sopra esposti si precisa che su richiesta della Casa editrice sono in corso trattative tramite l'agente incaricato dal ceto bancario per una revisione della moratoria.

Non si segnalano iniziative significative da parte dei creditori.

RAPPORTI VERSO PARTI CORRELATE DI CLASS EDITORI SPA E DEL GRUPPO GRUPPO

Circa i rapporti intrattenuti con parti correlate, si precisa che tali rapporti, di natura commerciale e finanziaria, sono regolati alle medesime condizioni applicate ai fornitori e ai clienti.

Con riferimento ai rapporti con la correlata avente ad oggetto l'utilizzo di software originariamente Ltd e del relativo marchio. a Euroclass Multimedia Holding, da segnalare un detenuto dalla società Tenfore accordo Tenfore International

È in essere inoltre un finanziamento attivo a revoca, per l'importo di condizioni di mercato. 358 mila euro, remunerato a

Nei confronti della società Compagnia Immobiliare Azionaria Spa sono in essere di service per la fornitura di prestazioni di natura logistica e di consulenza per la gestione degli immobili presso i quali il gruppo C Class svolge la propria attività. contratti (passivi)

Sono inoltre stati sottoscritti contratti servizi di consulenza amministrativa, finanziaria, tecnica e legale inerente sia lo svolgimento dell'attività ordinaria di CIA, sia tutti gli eventuali progetti di investimento finanziario e immobiliare. contratti (attivi) regolati a condizioni di mercato, per la fornitura di

È in essere un finanziamento attivo nei confronti della società Case Editori Srl di originari 0,55 milioni di euro regolato a condizioni di mercato. mento T-Pro Software Srl si rimanda al documento informativo

Circa i crediti in essere verso la società T pubblicato in data 28 dicembre correlata relativamente a un'operazione di smobilizzo di un credito commerciale precedentemente vantato da Class Editori verso la società Denama Software la quale ha trasferito alla società T Software Srl. L'importo di 2.832 attualizzato, il cui incasso è previsto contrattualmente a dicembre 2024. 2015 relativo ad operazioni di maggiore rilevanza con parte 32 migliaia di euro sotto rappresentato costituisce il residuo credito ercato, Pro T-PRO

Di seguito le tabelle di dettaglio dei rapporti patrimoniali ed economici del correlate.

correlate. €uro/000	Gruppo Gruppo 31/12 12/2021	Gruppo 28/02/2022
Rapporti Patrimoniali vs. parti correlate
Crediti comm.li non correnti vs. T-Pro Software Srl Pro	2.827	2.832
Totale Crediti Commerciali non correnti vs. correlate	2.827	2.832
Crediti commerciali vs. gruppo CIA per merci/servizi	2.641	2.565
Crediti comm.li vs. Domini di Castellare	28	28
Crediti comm.li vs. Euroclass	31	31
Crediti vs. Euroclass per interessi su finanziamento	131	134
Crediti comm.li vs. CHTV Global	--	--
Crediti comm.li vs. Pegaso Srl	6	6
Crediti comm.li vs. Marmora Srl	10	10
Totale Crediti Commerciali vs. correlate	2.847	2.774
Crediti finanziari vs. CHTV Global	70	70
Crediti finanziari vs. Gruppo CIA	4	4
Crediti finanziari vs. Euroclass	358	358
Totale Crediti Finanziari vs. correlate	432	432
Altri crediti vs. CIA	1.849	1.849
Crediti verso Case Editori	742	743
Crediti diversi vs. CHTV Global	6	6
Risconti attivi su servizi forniti da Euroclass Multimedia	833	782
Totale Altri Crediti correnti vs. correlate	3.430	782
Debiti commerciali vs. CIA per affitti e facility	(2.757)	(2.777)
Debiti commerciali vs. Domini di Castellare	(96)	--
Debiti commerciali vs. Pegaso	(128)	(128)
Debiti commerciali vs. CHTV Global	(139)	(139)
Totale Debiti Commerciali vs. correlate	(3.120)	(3.044)
Rateo passivo canoni vs Euroclass Multimedia	(356)	(315)
Totale Altri Debiti vs. correlate	(356)	(315)

€uro/000	Gruppo Gruppo 31/12 12/2021	Gruppo 28/02/2022
Rapporti Economici vs. parti correlate
Ricavi per servizi amministrativi e consulenze vs. CIA	50	8
Ricavi per locazione v s. CIA	57	9
Ricavi per vendita merce vs. società gruppo CIA	85	--
Totale Ricavi vs. correlate	192	17
Costi per licenza d'uso Software	(25)	(4)
Costi per prestazione servizi vs. CIA	(120)	(20)
Totale Costi per servizi da correlate	(145)	(24)
Proventi finanziari vs. Euroclass	21	4
Proventi finanziari vs. Case Editori	10	2
Totale proventi /Oneri finanziari vs. correlate	31	6

Di seguito le tabelle di dettaglio dei rapporti patrimoniali ed economici del Gruppo verso società collegate.

€uro/000	Gruppo 31/12 12/2021	Gruppo 28/02/2022
Rapporti Patrimoniali vs. società collegate
Crediti finanziari vs. Radio Cina	269	269
Crediti commerciali vs Radio Cina	91	31
Crediti commerciali vs Next Equity Crowdfunding	--	110
Crediti finanziari vs. Centralerisk	140	140
Debiti commerciali vs Centralerisk	(3)	(3)
Debiti commerciali vs Radio Cina	(137)	(71)

€uro/000	Gruppo 31/12 12/2021	Gruppo 28/02/2022
Rapporti Economici vs. società collegate
Ricavi per prestazioni di servizi a Radio Cina	21	3

Nelle tabelle seguenti sono rappresentati gli effetti patrimoniali ed economici dei correlate di Class Editori Spa. rapporti vs. parti

€uro/000	Class Edit. 31/12 12/2021	Class Edit. 28/02/2022
Rapporti Patrimoniali vs. parti correlate
Crediti commerciali non correnti vs. T -Pro Software Srl	2.827	2.832
Crediti commerciali vs Pegaso	5	5
Crediti verso Case Editori per finanziamenti	742	743
Crediti vs. Gruppo CIA per merci/servizi	2.356	2.364
Crediti vs. Euroclass per finanziamento	354	354
Crediti vs. Euroclass per interessi su finanziamento	131	134
Crediti vs. CHTV Global per finanziamento	70	70
Altri Crediti vs. CIA	1.849	1.849
Crediti vs. Marmora Srl	10	10
Debiti vs. Gruppo CIA per affitti, facility e servizi	(2.757)	(2.777)

€uro/000	Class Edit. 31/12 12/2021	Class Edit. 28/02/2022
Rapporti Economici vs. parti correlate
Ricavi per servizi amministrativi e consulenza vs. Gruppo CIA	50	8
Interessi attivi vs. Euroclass	21	4
Interessi attivi vs. Case Editori	10	2
Costi per servizi di facility da CIA	(120)	(20)

Nelle tabelle seguenti sono rappresentati gli effetti società collegate di Class Editori Spa. patrimoniali ed economici dei rapporti vs. parti

€uro/000	Class Edit. 31/12 12/2021	Class Edit. 28/02/2022
Rapporti Patrimoniali vs. società collegate
Crediti commerciali vs Radio Cina	66	6
Crediti finanziari vs. Centralerisk	140	140
Debiti commerciali vs Centralerisk	(3)	(3)
Debiti commerciali vs Radio Cina	(137)	(71)

€uro/000	Class Edit. 31/12 12/2021	Class Edit. 28/02/2022
Rapporti Economici vs. società collegate
Ricavi per prestazioni di servizi a Radio Cina	21	3

Il dirigente preposto alla redazione dei documenti contabili societari, sensi dell'articolo 154-bis, comma 2, del D. Lgs n. 58/1998 del testo Unico della finanza che l'informativa contabile contenuta nel presente comunicato corrisponde alle risultanz ai libri e alle scritture contabili. gente Marco Fiorini bis, Fiorini, dichiara ai risultanze documentali,

Per ulteriori informazioni si prega di contattare: Class Editori Gian Marco Giura Comunicazione/Investor Relations - Tel: 02-58219395 E-mail: gmgiura@class.it

Il presente comunicato sarà disponibile per il pubblico sul sito di Borsa Italiana e sul sito Internet della Casa editrice, www.classeditori.it