CJ CHEILJEDANG CORP. — Capital/Financing Update 2021

Apr 21, 2021

증권신고서(채무증권) 3.3 씨제이제일제당(주) ◆click◆ 발행조건 및 가액이 확정된 경우 『증권발행조건확정 정오표』 삽입 발행조건및가액이확정된경우.LCorrect ◆click◆ 기타 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 정정신고(보고)-대표이사등의확인 정 정 신 고 (보고) 2021년 04월 21일 1. 정정대상 공시서류 : 증권신고서(채무증권) 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 04월 15일 [증권신고서 제출 및 정정 연혁] 제출일자 문서명 비고 2021년 04월 15일 증권신고서(채무증권) 최초 제출 2021년 04월 21일 [기재정정]증권신고서(채무증권) 수요예측 결과에&cr;따른 기재 정정 &cr;3. 정정사항 항 목 정정사유 정 정 전 정 정 후 ※본 '[기재정정]증권신고서'는 수요예측 결과에 따른 발행조건 결정에 따른 것으로, 정정 및 추가 기재된 사항은 굵은 파란색으로 표시하였습니다. 표지 수요예측 결과에 따른 기재 정정 모집 또는 매출총액&cr;200,000,000,000원 모집 또는 매출총액&cr; 290,000,000,000원 요약정보&cr;2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 수요예측 결과에 따른 기재 정정 (주1) 정정 전 (주1) 정정 후 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항&cr;I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항&cr;1. 공모개요 수요예측 결과에 따른 기재 정정 (주2) 정정 전 (주2) 정정 후 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항&cr;I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항&cr;3. 공모가격 결정방법 수요예측 결과에 따른 기재 정정 - (주3) 추가기재 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항&cr;I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항&cr;5. 인수 등에 관한 사항 수요예측 결과에 따른 기재 정정 (주4) 정정 전 (주4) 정정 후 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항&cr;Ⅱ. 증권의 주요 권리내용 수요예측 결과에 따른 기재 정정 (주5) 정정 전 (주5) 정정 후 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항&cr;V. 자금의 사용목적 수요예측 결과에 따른 기재 정정 (주6) 정정 전 (주6) 정정 후 &cr; (주1) 정정 전&cr; 회차 : 26-1 (단위 : 원, 주) 채무증권 명칭 무보증사채 모집(매출)방법 공모 권면(전자등록)&cr;총액 100,000,000,000 모집(매출)총액 100,000,000,000 발행가액 100,000,000,000 이자율 - 발행수익률 - 상환기일 2024년 04월 26일 원리금&cr;지급대행기관 (주)우리은행&cr;CJ금융센터 (사채)관리회사 한국예탁결제원 신용등급&cr;(신용평가기관) AA0(안정적) / AA0(안정적) &cr;한국기업평가(주)/ 한국신용평가(주) 인수인 증권의&cr;종류 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 대표 삼성증권 - 2,000,000 20,000,000,000 인수수수료 0.15% 총액인수 대표 케이비증권 - 1,000,000 10,000,000,000 인수수수료 0.15% 총액인수 인수 NH투자증권 - 1,000,000 10,000,000,000 인수수수료 0.15% 총액인수 인수 신한금융투자 - 1,000,000 10,000,000,000 인수수수료 0.15% 총액인수 인수 한화투자증권 - 1,000,000 10,000,000,000 인수수수료 0.15% 총액인수 인수 메리츠증권 - 1,000,000 10,000,000,000 인수수수료 0.15% 총액인수 인수 신영증권 - 1,000,000 10,000,000,000 인수수수료 0.15% 총액인수 인수 하이투자증권 - 1,000,000 10,000,000,000 인수수수료 0.15% 총액인수 인수 현대차증권 - 1,000,000 10,000,000,000 인수수수료 0.15% 총액인수 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 2021년 04월 27일 2021년 04월 27일 - - - 자금의 사용목적 구 분 금 액 채무상환자금 100,000,000,000 발행제비용 315,320,000 【국내발행 외화채권】 표시통화 표시통화기준&cr;발행규모 사용&cr;지역 사용&cr;국가 원화 교환&cr;예정 여부 인수기관명 - - - - - - 보증을&cr;받은 경우 보증기관 - 지분증권과&cr;연계된 경우 행사대상증권 - 보증금액 - 권리행사비율 - 담보 제공의&cr;경우 담보의 종류 - 권리행사가격 - 담보금액 - 권리행사기간 - 매출인에 관한 사항 보유자 회사와의&cr;관계 매출전&cr;보유증권수 매출증권수 매출후&cr;보유증권수 - - - - - - - - - - 【주요사항보고서】 - 【파생결합사채&cr;해당여부】 기초자산 옵션종류 만기일 N - - - 【기 타】 ▶ 본 사채 발행을 위해 2021년 04월 01일 KB증권(주) 및 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함.&cr;▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.&cr;▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.&cr;▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음&cr;▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.&cr;▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2021년 04월 22일이며, 상장예정일은 2021년 04월 27일임. 주1) 본 사채는 2021년 04월 19일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익율 등이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제26-1회, 제26-2회 및 제26-3회 합산 금 사천억원(￦400,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행회사와 인수단이 협의하여 변경할 수 있습니다.&cr;주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종 으로 제공하는 씨제이제일제당(주) 3년 만기 회사채 개 별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p.~ +0.20%p. 를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 씨제이제일제당(주)의 3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p.~ +0.20%p. 를 가산한 이자율로 합니다.수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정 이자율은 2021년 04월 21일 정정신고 서를 통해 공시할 계획입니다. 회차 : 26-2 (단위 : 원, 주) 채무증권 명칭 무보증사채 모집(매출)방법 공모 권면(전자등록)&cr;총액 70,000,000,000 모집(매출)총액 70,000,000,000 발행가액 70,000,000,000 이자율 - 발행수익률 - 상환기일 2026년 04월 27일 원리금&cr;지급대행기관 (주)우리은행&cr;CJ금융센터 (사채)관리회사 한국예탁결제원 신용등급&cr;(신용평가기관) AA0(안정적) / AA0(안정적) / AA0(안정적) &cr;NICE신용평가(주)/ 한국신용평가(주)/한국기업평가(주) 인수인 증권의&cr;종류 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 대표 삼성증권 - 2,000,000 20,000,000,000 인수수수료 0.15% 총액인수 대표 케이비증권 - 1,000,000 10,000,000,000 인수수수료 0.15% 총액인수 인수 NH투자증권 - 1,000,000 10,000,000,000 인수수수료 0.15% 총액인수 인수 키움증권 - 1,000,000 10,000,000,000 인수수수료 0.15% 총액인수 인수 아이비케이투자증권 - 1,000,000 10,000,000,000 인수수수료 0.15% 총액인수 인수 미래에셋증권 - 1,000,000 10,000,000,000 인수수수료 0.15% 총액인수 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 2021년 04월 27일 2021년 04월 27일 - - - 자금의 사용목적 구 분 금 액 채무상환자금 70,000,000,000 발행제비용 228,420,000 【국내발행 외화채권】 표시통화 표시통화기준&cr;발행규모 사용&cr;지역 사용&cr;국가 원화 교환&cr;예정 여부 인수기관명 - - - - - - 보증을&cr;받은 경우 보증기관 - 지분증권과&cr;연계된 경우 행사대상증권 - 보증금액 - 권리행사비율 - 담보 제공의&cr;경우 담보의 종류 - 권리행사가격 - 담보금액 - 권리행사기간 - 매출인에 관한 사항 보유자 회사와의&cr;관계 매출전&cr;보유증권수 매출증권수 매출후&cr;보유증권수 - - - - - - - - - - 【주요사항보고서】 - 【파생결합사채&cr;해당여부】 기초자산 옵션종류 만기일 N - - - 【기 타】 ▶ 본 사채 발행을 위해 2021년 04월 01일 KB증권(주) 및 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함.&cr;▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.&cr;▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.&cr;▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음&cr;▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.&cr;▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2021년 04월 22일이며, 상장예정일은 2021년 04월 27일임. 주1) 본 사채는 2021년 04월 19일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익율 등이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제26-1회, 제26-2회 및 제26-3회 합산 금 사천억원(￦400,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행회사와 인수단이 협의하여 변경할 수 있습니다.&cr;주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종 으로 제공하는 씨제이제일제당(주) 5년 만기 회사채 개 별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p.~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 씨제이제일제당(주)의 5년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p.~ +0.20%p. 를 가산한 이자율로 합니다.수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정 이자율은 2021년 04월 21일 정정신고 서를 통해 공시할 계획입니다. 회차 : 26-3 (단위 : 원, 주) 채무증권 명칭 무보증사채 모집(매출)방법 공모 권면(전자등록)&cr;총액 30,000,000,000 모집(매출)총액 30,000,000,000 발행가액 30,000,000,000 이자율 - 발행수익률 - 상환기일 2028년 04월 27일 원리금&cr;지급대행기관 (주)우리은행&cr;CJ금융센터 (사채)관리회사 한국예탁결제원 신용등급&cr;(신용평가기관) AA0(안정적) / AA0(안정적) / AA0(안정적)&cr;NICE신용평가(주)/ 한국기업평가(주)/ 한국신용평가(주) 인수인 증권의&cr;종류 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 대표 케이비증권 - 2,000,000 20,000,000,000 인수수수료 0.15% 총액인수 인수 키움증권 - 1,000,000 10,000,000,000 인수수수료 0.15% 총액인수 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 2021년 04월 27일 2021년 04월 27일 - - - 자금의 사용목적 구 분 금 액 채무상환자금 30,000,000,000 발행제비용 111,120,000 【국내발행 외화채권】 표시통화 표시통화기준&cr;발행규모 사용&cr;지역 사용&cr;국가 원화 교환&cr;예정 여부 인수기관명 - - - - - - 보증을&cr;받은 경우 보증기관 - 지분증권과&cr;연계된 경우 행사대상증권 - 보증금액 - 권리행사비율 - 담보 제공의&cr;경우 담보의 종류 - 권리행사가격 - 담보금액 - 권리행사기간 - 매출인에 관한 사항 보유자 회사와의&cr;관계 매출전&cr;보유증권수 매출증권수 매출후&cr;보유증권수 - - - - - - - - - - 【주요사항보고서】 - 【파생결합사채&cr;해당여부】 기초자산 옵션종류 만기일 N - - - 【기 타】 ▶ 본 사채 발행을 위해 2021년 04월 01일 KB증권(주) 및 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함.&cr;▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.&cr;▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.&cr;▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음&cr;▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.&cr;▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2021년 04월 22일이며, 상장예정일은 2021년 04월 27일임. 주1) 본 사채는 2021년 04월 19일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익율 등이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제26-1회, 제26-2회 및 제26-3회 합산 금 사천억원(￦400,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행회사와 인수단이 협의하여 변경할 수 있습니다.&cr;주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종 으로 제공하는 씨제이제일제당(주) 7년 만기 회사채 개 별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p.~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 씨제이제일제당(주)의 7년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p.~ +0.20%p. 를 가산한 이자율로 합니다.수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정 이자율은 2021년 04월 21일 정정신고 서를 통해 공시할 계획입니다. &cr; (주1) 정정 후 &cr; 회차 : 26-1 (단위 : 원, 주) 채무증권 명칭 무보증사채 모집(매출)방법 공모 권면(전자등록)&cr;총액 150,000,000,000 모집(매출)총액 150,000,000,000 발행가액 150,000,000,000 이자율 - 발행수익률 - 상환기일 2024년 04월 26일 원리금&cr;지급대행기관 (주)우리은행&cr;CJ금융센터 (사채)관리회사 한국예탁결제원 신용등급&cr;(신용평가기관) AA0(안정적) / AA0(안정적) &cr;한국기업평가(주)/ 한국신용평가(주) 인수인 증권의&cr;종류 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 대표 삼성증권 - 3,000,000 30,000,000,000 인수수수료 0.15% 총액인수 대표 케이비증권 - 4,000,000 40,000,000,000 인수수수료 0.15% 총액인수 인수 NH투자증권 - 2,000,000 20,000,000,000 인수수수료 0.15% 총액인수 인수 신한금융투자 - 1,000,000 10,000,000,000 인수수수료 0.15% 총액인수 인수 한화투자증권 - 1,000,000 10,000,000,000 인수수수료 0.15% 총액인수 인수 메리츠증권 - 1,000,000 10,000,000,000 인수수수료 0.15% 총액인수 인수 신영증권 - 1,000,000 10,000,000,000 인수수수료 0.15% 총액인수 인수 하이투자증권 - 1,000,000 10,000,000,000 인수수수료 0.15% 총액인수 인수 현대차증권 - 1,000,000 10,000,000,000 인수수수료 0.15% 총액인수 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 2021년 04월 27일 2021년 04월 27일 - - - 자금의 사용목적 구 분 금 액 채무상환자금 150,000,000,000 발행제비용 460,320,000 【국내발행 외화채권】 표시통화 표시통화기준&cr;발행규모 사용&cr;지역 사용&cr;국가 원화 교환&cr;예정 여부 인수기관명 - - - - - - 보증을&cr;받은 경우 보증기관 - 지분증권과&cr;연계된 경우 행사대상증권 - 보증금액 - 권리행사비율 - 담보 제공의&cr;경우 담보의 종류 - 권리행사가격 - 담보금액 - 권리행사기간 - 매출인에 관한 사항 보유자 회사와의&cr;관계 매출전&cr;보유증권수 매출증권수 매출후&cr;보유증권수 - - - - - - - - - - 【주요사항보고서】 - 【파생결합사채&cr;해당여부】 기초자산 옵션종류 만기일 N - - - 【기 타】 ▶ 본 사채 발행을 위해 2021년 04월 01일 KB증권(주) 및 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함.&cr;▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.&cr;▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.&cr;▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음&cr;▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.&cr;▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2021년 04월 22일이며, 상장예정일은 2021년 04월 27일임. 주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일전에 최종으로 제공하는 씨제이제일제당(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 씨제이제일제당 (주) 3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.01%p. 를 가산한 이자율로 합니다. 회차 : 26-2 (단위 : 원, 주) 채무증권 명칭 무보증사채 모집(매출)방법 공모 권면(전자등록)&cr;총액 110,000,000,000 모집(매출)총액 110,000,000,000 발행가액 110,000,000,000 이자율 - 발행수익률 - 상환기일 2026년 04월 27일 원리금&cr;지급대행기관 (주)우리은행&cr;CJ금융센터 (사채)관리회사 한국예탁결제원 신용등급&cr;(신용평가기관) AA0(안정적) / AA0(안정적) / AA0(안정적) &cr;NICE신용평가(주)/ 한국신용평가(주)/한국기업평가(주) 인수인 증권의&cr;종류 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 대표 삼성증권 - 4,000,000 40,000,000,000 인수수수료 0.15% 총액인수 대표 케이비증권 - 1,000,000 10,000,000,000 인수수수료 0.15% 총액인수 인수 NH투자증권 - 1,000,000 10,000,000,000 인수수수료 0.15% 총액인수 인수 키움증권 - 3,000,000 30,000,000,000 인수수수료 0.15% 총액인수 인수 아이비케이투자증권 - 1,000,000 10,000,000,000 인수수수료 0.15% 총액인수 인수 미래에셋증권 - 1,000,000 10,000,000,000 인수수수료 0.15% 총액인수 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 2021년 04월 27일 2021년 04월 27일 - - - 자금의 사용목적 구 분 금 액 채무상환자금 110,000,000,000 발행제비용 344,520,000 【국내발행 외화채권】 표시통화 표시통화기준&cr;발행규모 사용&cr;지역 사용&cr;국가 원화 교환&cr;예정 여부 인수기관명 - - - - - - 보증을&cr;받은 경우 보증기관 - 지분증권과&cr;연계된 경우 행사대상증권 - 보증금액 - 권리행사비율 - 담보 제공의&cr;경우 담보의 종류 - 권리행사가격 - 담보금액 - 권리행사기간 - 매출인에 관한 사항 보유자 회사와의&cr;관계 매출전&cr;보유증권수 매출증권수 매출후&cr;보유증권수 - - - - - - - - - - 【주요사항보고서】 - 【파생결합사채&cr;해당여부】 기초자산 옵션종류 만기일 N - - - 【기 타】 ▶ 본 사채 발행을 위해 2021년 04월 01일 KB증권(주) 및 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함.&cr;▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.&cr;▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.&cr;▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음&cr;▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.&cr;▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2021년 04월 22일이며, 상장예정일은 2021년 04월 27일임. 주) 본 사채 의 이율 은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일전에 최종으로 제공하는 씨제이제일제당(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)을 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 씨제이제일제당 (주) 5년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사) 을 이자율로 합니다. 회차 : 26-3 (단위 : 원, 주) 채무증권 명칭 무보증사채 모집(매출)방법 공모 권면(전자등록)&cr;총액 30,000,000,000 모집(매출)총액 30,000,000,000 발행가액 30,000,000,000 이자율 - 발행수익률 - 상환기일 2028년 04월 27일 원리금&cr;지급대행기관 (주)우리은행&cr;CJ금융센터 (사채)관리회사 한국예탁결제원 신용등급&cr;(신용평가기관) AA0(안정적) / AA0(안정적) / AA0(안정적)&cr;NICE신용평가(주)/ 한국기업평가(주)/ 한국신용평가(주) 인수인 증권의&cr;종류 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 대표 케이비증권 - 2,000,000 20,000,000,000 인수수수료 0.15% 총액인수 인수 키움증권 - 1,000,000 10,000,000,000 인수수수료 0.15% 총액인수 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 2021년 04월 27일 2021년 04월 27일 - - - 자금의 사용목적 구 분 금 액 채무상환자금 30,000,000,000 발행제비용 111,120,000 【국내발행 외화채권】 표시통화 표시통화기준&cr;발행규모 사용&cr;지역 사용&cr;국가 원화 교환&cr;예정 여부 인수기관명 - - - - - - 보증을&cr;받은 경우 보증기관 - 지분증권과&cr;연계된 경우 행사대상증권 - 보증금액 - 권리행사비율 - 담보 제공의&cr;경우 담보의 종류 - 권리행사가격 - 담보금액 - 권리행사기간 - 매출인에 관한 사항 보유자 회사와의&cr;관계 매출전&cr;보유증권수 매출증권수 매출후&cr;보유증권수 - - - - - - - - - - 【주요사항보고서】 - 【파생결합사채&cr;해당여부】 기초자산 옵션종류 만기일 N - - - 【기 타】 ▶ 본 사채 발행을 위해 2021년 04월 01일 KB증권(주) 및 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함.&cr;▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.&cr;▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.&cr;▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음&cr;▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.&cr;▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2021년 04월 22일이며, 상장예정일은 2021년 04월 27일임. 주) 본 사채 의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일전에 최종으로 제공하는 씨제이제일제당(주) 7년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)을 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 씨제이제일제당 (주) 7년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사) 을 이자율로 합니다. &cr;(주2) 정정 전&cr; [회 차 : 26-1 ] (단위 : 원) 항 목 내 용 사 채 종 목 무보증사채 구 분 무기명식 이권부 무보증사채 권 면(전자등록) 총 액 100,000,000,000 할 인 율(%) - 발행수익율(%) - 모집 또는 매출가액 각 사채 전자등록금액의 100%로 한다. 모집 또는 매출총액 100,000,000,000 각 사채의 금액 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함. 이자율 연리이자율(%) - 변동금리부사채이자율 - 이자지급 방법&cr;및 기한 이자지급 방법 이자는 "본사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 상기 사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에지급한다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 최종 이자지급기일 전일까지 실제 일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.(원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 휴일인 경우에는 그 익영업일을 말한다) 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급한다. 단, 동 연체대출최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용한다.) 이자지급 기한 2021년 07월 27일, 2021년 10월 27일, 2022년 01월 27일, 2022년 04월 27일,&cr;2022년 07월 27일, 2022년 10월 27일, 2023년 01월 27일, 2023년 04월 27일,&cr;2023년 07월 27일, 2023년 10월 27일, 2024년 01월 27일, 2024년 04월 26일. 신용평가 등급 평가회사명 한국신용평가(주) / 한국기업평가(주) 평가일자 2021년 04월 13일 / 2021년 04월 13일 평가결과등급 한국신용평가㈜ (AA0/안정적) / 한국기업평가(주) (AA0/안정적) 주관회사의&cr;분석 주관회사명 KB증권(주), 삼성증권(주) 분석일자 2021년 04월 14일 상환방법&cr;및 기한 상 환 방 법 본사채의 원금은 2024년 04월 26일 만기에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일이후의 이자는 계산하지 아니한다.(원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 휴일인 경우에는 그익영업일을 말한다) 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급한다. 단, 동 연체대출 최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용한다.) 상 환 기 한 2024년 04월 26일 납 입 기 일 2021년 04월 27일 등 록 기 관 한국예탁결제원 원리금&cr;지급대행기관 회 사 명 우리은행(주) CJ금융센터 회사고유번호 00254045 기 타 사 항 ▶ 본 사채 발행을 위해 2021년 04월 01일 KB증권(주) 및 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함.&cr;▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.&cr;▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.&cr;▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음&cr;▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.&cr;▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2021년 04월 22일이며, 상장예정일은 2021년 04월 27일임. 주1) 본 사채는 2021년 04월 19일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익율 등이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제26-1회, 제26-2회 및 제26-3회 합산 금 사천억원(￦400,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행회사와 인수단이 협의하여 변경할 수 있습니다.&cr;주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종 으로 제공하는 씨제이제일제당(주) 3년 만기 회사채 개 별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p.~ +0.20%p. 를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 씨제이제일제당(주)의 3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p.~ +0.20%p. 를 가산한 이자율로 합니다.수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정 이자율은 2021년 04월 21일 정정신고 서를 통해 공시할 계획입니다. [회 차 : 26-2 ] (단위 : 원) 항 목 내 용 사 채 종 목 무보증사채 구 분 무기명식 이권부 무보증사채 권 면(전자등록) 총 액 70,000,000,000 할 인 율(%) - 발행수익율(%) - 모집 또는 매출가액 각 사채 전자등록금액의 100%로 한다. 모집 또는 매출총액 70,000,000,000 각 사채의 금액 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함. 이자율 연리이자율(%) - 변동금리부사채이자율 - 이자지급 방법&cr;및 기한 이자지급 방법 이자는 "본사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 상기 사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.(원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 휴일인 경우에는 그 익영업일을 말한다) 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급한다. 단, 동 연체대출최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용한다.) 이자지급 기한 2021년 07월 27일, 2021년 10월 27일, 2022년 01월 27일, 2022년 04월 27일,&cr;2022년 07월 27일, 2022년 10월 27일, 2023년 01월 27일, 2023년 04월 27일,&cr;2023년 07월 27일, 2023년 10월 27일, 2024년 01월 27일, 2024년 04월 27일,&cr;2024년 07월 27일, 2024년 10월 27일, 2025년 01월 27일, 2025년 04월 27일,&cr;2025년 07월 27일, 2025년 10월 27일, 2026년 01월 27일, 2026년 04월 27일. 신용평가 등급 평가회사명 한국신용평가(주) / 한국기업평가(주) / NICE신용평가㈜ 평가일자 2021년 04월 13일 / 2021년 04월 13일 / 2021년 04월 14일 평가결과등급 한국신용평가㈜ (AA0/안정적) / 한국기업평가(주) (AA0/안정적)&cr;NICE신용평가㈜ (AA0/안정적) 주관회사의&cr;분석 주관회사명 KB증권(주), 삼성증권(주) 분석일자 2021년 04월 14일 상환방법&cr;및 기한 상 환 방 법 본사채의 원금은 2026년 04월 27일 만기에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일이후의 이자는 계산하지 아니한다.(원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 휴일인 경우에는 그익영업일을 말한다) 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급한다. 단, 동 연체대출 최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용한다.) 상 환 기 한 2026년 04월 27일 납 입 기 일 2021년 04월 27일 등 록 기 관 한국예탁결제원 원리금&cr;지급대행기관 회 사 명 우리은행(주) CJ금융센터 회사고유번호 00254045 기 타 사 항 ▶ 본 사채 발행을 위해 2021년 04월 01일 KB증권(주) 및 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함.&cr;▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.&cr;▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.&cr;▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음&cr;▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.&cr;▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2021년 04월 22일이며, 상장예정일은 2021년 04월 27일임. 주1) 본 사채는 2021년 04월 19일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익율 등이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제26-1회, 제26-2회 및 제26-3회 합산 금 사천억원(￦400,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행회사와 인수단이 협의하여 변경할 수 있습니다.&cr;주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종 으로 제공하는 씨제이제일제당(주) 5년 만기 회사채 개 별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p.~ +0.20%p. 를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 씨제이제일제당(주)의 5년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p.~ +0.20%p. 를 가산한 이자율로 합니다.수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정 이자율은 2021년 04월 21일 정정신고 서를 통해 공시할 계획입니다. [회 차 : 26-3 ] (단위 : 원) 항 목 내 용 사 채 종 목 무보증사채 구 분 무기명식 이권부 무보증사채 권 면(전자등록) 총 액 30,000,000,000 할 인 율(%) - 발행수익율(%) - 모집 또는 매출가액 각 사채 전자등록금액의 100%로 한다. 모집 또는 매출총액 30,000,000,000 각 사채의 금액 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함. 이자율 연리이자율(%) - 변동금리부사채이자율 - 이자지급 방법&cr;및 기한 이자지급 방법 이자는 "본사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 상기 사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.(원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 휴일인 경우에는 그 익영업일을 말한다) 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급한다. 단, 동 연체대출최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용한다.) 이자지급 기한 2021년 07월 27일, 2021년 10월 27일, 2022년 01월 27일, 2022년 04월 27일,&cr;2022년 07월 27일, 2022년 10월 27일, 2023년 01월 27일, 2023년 04월 27일,&cr;2023년 07월 27일, 2023년 10월 27일, 2024년 01월 27일, 2024년 04월 27일,&cr;2024년 07월 27일, 2024년 10월 27일, 2025년 01월 27일, 2025년 04월 27일,&cr;2025년 07월 27일, 2025년 10월 27일, 2026년 01월 27일, 2026년 04월 27일,&cr;2026년 07월 27일, 2026년 10월 27일, 2027년 01월 27일, 2027년 04월 27일,&cr;2027년 07월 27일, 2027년 10월 27일, 2028년 01월 27일, 2028년 04월 27일. 신용평가 등급 평가회사명 한국신용평가(주) / 한국기업평가(주) / NICE신용평가㈜ 평가일자 2021년 04월 13일 / 2021년 04월 13일 / 2021년 04월 14일 평가결과등급 한국신용평가㈜ (AA0/안정적) / 한국기업평가(주) (AA0/안정적)&cr;NICE신용평가㈜ (AA0/안정적) 주관회사의&cr;분석 주관회사명 KB증권(주), 삼성증권(주) 분석일자 2021년 04월 14일 상환방법&cr;및 기한 상 환 방 법 본사채의 원금은 2028년 04월 27일 만기에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일이후의 이자는 계산하지 아니한다.(원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 휴일인 경우에는 그익영업일을 말한다) 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급한다. 단, 동 연체대출 최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용한다.) 상 환 기 한 2028년 04월 27일 납 입 기 일 2021년 04월 27일 등 록 기 관 한국예탁결제원 원리금&cr;지급대행기관 회 사 명 우리은행(주) CJ금융센터 회사고유번호 00254045 기 타 사 항 ▶ 본 사채 발행을 위해 2021년 04월 01일 KB증권(주) 및 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함.&cr;▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.&cr;▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.&cr;▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음&cr;▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.&cr;▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2021년 04월 22일이며, 상장예정일은 2021년 04월 27일임. 주1) 본 사채는 2021년 04월 19일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익율 등이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제26-1회, 제26-2회 및 제26-3회 합산 금 사천억원(￦400,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행회사와 인수단이 협의하여 변경할 수 있습니다.&cr;주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종 으로 제공하는 씨제이제일제당(주) 7년 만기 회사채 개 별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p.~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 씨제이제일제당(주)의 7년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p.~ +0.20%p. 를 가산한 이자율로 합니다.수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정 이자율은 2021년 04월 21일 정정신고 서를 통해 공시할 계획입니다. (주2) 정정 후&cr; [회 차 : 26-1 ] (단위 : 원) 항 목 내 용 사 채 종 목 무보증사채 구 분 무기명식 이권부 무보증사채 권 면(전자등록) 총 액 150,000,000,000 할 인 율(%) - 발행수익율(%) - 모집 또는 매출가액 각 사채 전자등록금액의 100%로 한다. 모집 또는 매출총액 150,000,000,000 각 사채의 금액 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함. 이자율 연리이자율(%) - 변동금리부사채이자율 - 이자지급 방법&cr;및 기한 이자지급 방법 이자는 "본사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 상기 사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에지급한다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 최종 이자지급기일 전일까지 실제 일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.(원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 휴일인 경우에는 그 익영업일을 말한다) 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급한다. 단, 동 연체대출최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용한다.) 이자지급 기한 2021년 07월 27일, 2021년 10월 27일, 2022년 01월 27일, 2022년 04월 27일,&cr;2022년 07월 27일, 2022년 10월 27일, 2023년 01월 27일, 2023년 04월 27일,&cr;2023년 07월 27일, 2023년 10월 27일, 2024년 01월 27일, 2024년 04월 26일. 신용평가 등급 평가회사명 한국신용평가(주) / 한국기업평가(주) 평가일자 2021년 04월 13일 / 2021년 04월 13일 평가결과등급 한국신용평가㈜ (AA0/안정적) / 한국기업평가(주) (AA0/안정적) 주관회사의&cr;분석 주관회사명 KB증권(주), 삼성증권(주) 분석일자 2021년 04월 14일 상환방법&cr;및 기한 상 환 방 법 본사채의 원금은 2024년 04월 26일 만기에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일이후의 이자는 계산하지 아니한다.(원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 휴일인 경우에는 그익영업일을 말한다) 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급한다. 단, 동 연체대출 최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용한다.) 상 환 기 한 2024년 04월 26일 납 입 기 일 2021년 04월 27일 등 록 기 관 한국예탁결제원 원리금&cr;지급대행기관 회 사 명 우리은행(주) CJ금융센터 회사고유번호 00254045 기 타 사 항 ▶ 본 사채 발행을 위해 2021년 04월 01일 KB증권(주) 및 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함.&cr;▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.&cr;▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.&cr;▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음&cr;▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.&cr;▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2021년 04월 22일이며, 상장예정일은 2021년 04월 27일임. 주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일전에 최종으로 제공하는 씨제이제일제당(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 씨제이제일제당 (주) 3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.01%p. 를 가산한 이자율로 합니다. [회 차 : 26-2 ] (단위 : 원) 항 목 내 용 사 채 종 목 무보증사채 구 분 무기명식 이권부 무보증사채 권 면(전자등록) 총 액 110,000,000,000 할 인 율(%) - 발행수익율(%) - 모집 또는 매출가액 각 사채 전자등록금액의 100%로 한다. 모집 또는 매출총액 110,000,000,000 각 사채의 금액 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함. 이자율 연리이자율(%) - 변동금리부사채이자율 - 이자지급 방법&cr;및 기한 이자지급 방법 이자는 "본사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 상기 사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.(원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 휴일인 경우에는 그 익영업일을 말한다) 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급한다. 단, 동 연체대출최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용한다.) 이자지급 기한 2021년 07월 27일, 2021년 10월 27일, 2022년 01월 27일, 2022년 04월 27일,&cr;2022년 07월 27일, 2022년 10월 27일, 2023년 01월 27일, 2023년 04월 27일,&cr;2023년 07월 27일, 2023년 10월 27일, 2024년 01월 27일, 2024년 04월 27일,&cr;2024년 07월 27일, 2024년 10월 27일, 2025년 01월 27일, 2025년 04월 27일,&cr;2025년 07월 27일, 2025년 10월 27일, 2026년 01월 27일, 2026년 04월 27일. 신용평가 등급 평가회사명 한국신용평가(주) / 한국기업평가(주) / NICE신용평가㈜ 평가일자 2021년 04월 13일 / 2021년 04월 13일 / 2021년 04월 14일 평가결과등급 한국신용평가㈜ (AA0/안정적) / 한국기업평가(주) (AA0/안정적)&cr;NICE신용평가㈜ (AA0/안정적) 주관회사의&cr;분석 주관회사명 KB증권(주), 삼성증권(주) 분석일자 2021년 04월 14일 상환방법&cr;및 기한 상 환 방 법 본사채의 원금은 2026년 04월 27일 만기에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일이후의 이자는 계산하지 아니한다.(원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 휴일인 경우에는 그익영업일을 말한다) 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급한다. 단, 동 연체대출 최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용한다.) 상 환 기 한 2026년 04월 27일 납 입 기 일 2021년 04월 27일 등 록 기 관 한국예탁결제원 원리금&cr;지급대행기관 회 사 명 우리은행(주) CJ금융센터 회사고유번호 00254045 기 타 사 항 ▶ 본 사채 발행을 위해 2021년 04월 01일 KB증권(주) 및 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함.&cr;▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.&cr;▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.&cr;▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음&cr;▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.&cr;▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2021년 04월 22일이며, 상장예정일은 2021년 04월 27일임. 주) 본 사채 의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일전에 최종으로 제공하는 씨제이제일제당(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)을 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 씨제이제일제당 (주) 5년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사) 을 이자율로 합니다. [회 차 : 26-3 ] (단위 : 원) 항 목 내 용 사 채 종 목 무보증사채 구 분 무기명식 이권부 무보증사채 권 면(전자등록) 총 액 30,000,000,000 할 인 율(%) - 발행수익율(%) - 모집 또는 매출가액 각 사채 전자등록금액의 100%로 한다. 모집 또는 매출총액 30,000,000,000 각 사채의 금액 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함. 이자율 연리이자율(%) - 변동금리부사채이자율 - 이자지급 방법&cr;및 기한 이자지급 방법 이자는 "본사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 상기 사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.(원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 휴일인 경우에는 그 익영업일을 말한다) 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급한다. 단, 동 연체대출최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용한다.) 이자지급 기한 2021년 07월 27일, 2021년 10월 27일, 2022년 01월 27일, 2022년 04월 27일,&cr;2022년 07월 27일, 2022년 10월 27일, 2023년 01월 27일, 2023년 04월 27일,&cr;2023년 07월 27일, 2023년 10월 27일, 2024년 01월 27일, 2024년 04월 27일,&cr;2024년 07월 27일, 2024년 10월 27일, 2025년 01월 27일, 2025년 04월 27일,&cr;2025년 07월 27일, 2025년 10월 27일, 2026년 01월 27일, 2026년 04월 27일,&cr;2026년 07월 27일, 2026년 10월 27일, 2027년 01월 27일, 2027년 04월 27일,&cr;2027년 07월 27일, 2027년 10월 27일, 2028년 01월 27일, 2028년 04월 27일. 신용평가 등급 평가회사명 한국신용평가(주) / 한국기업평가(주) / NICE신용평가㈜ 평가일자 2021년 04월 13일 / 2021년 04월 13일 / 2021년 04월 14일 평가결과등급 한국신용평가㈜ (AA0/안정적) / 한국기업평가(주) (AA0/안정적)&cr;NICE신용평가㈜ (AA0/안정적) 주관회사의&cr;분석 주관회사명 KB증권(주), 삼성증권(주) 분석일자 2021년 04월 14일 상환방법&cr;및 기한 상 환 방 법 본사채의 원금은 2028년 04월 27일 만기에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일이후의 이자는 계산하지 아니한다.(원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 휴일인 경우에는 그익영업일을 말한다) 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급한다. 단, 동 연체대출 최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용한다.) 상 환 기 한 2028년 04월 27일 납 입 기 일 2021년 04월 27일 등 록 기 관 한국예탁결제원 원리금&cr;지급대행기관 회 사 명 우리은행(주) CJ금융센터 회사고유번호 00254045 기 타 사 항 ▶ 본 사채 발행을 위해 2021년 04월 01일 KB증권(주) 및 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함.&cr;▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.&cr;▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.&cr;▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음&cr;▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.&cr;▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2021년 04월 22일이며, 상장예정일은 2021년 04월 27일임. 주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일전에 최종으로 제공하는 씨제이제일제당(주) 7년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)을 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 씨제이제일제당 (주) 7년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사) 을 이자율로 합니다. (주3) 추가기재&cr; 다. 수요예측결과&cr;&cr;(1) 수요예측 참여 내역&cr; [회 차 : 제26-1회] (단위: 건, 억원) 구분 국내 기관투자자 외국 기관투자자 합계 운용사 (집합) 투자매매&cr;중개업자 연기금, 운용사(고유),&cr;은행, 보험 기타 거래실적 유 거래실적 무 건수 15 2 11 1 - - 29 수량 1,900 200 1,800 500 - - 4,400 경쟁율 1.90 : 1 0.20 : 1 1.80 : 1 0.50 : 1 - - 4.40 : 1 주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치 주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미 ) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 [회 차 : 제26-2회] (단위: 건, 억원) 구분 국내 기관투자자 외국 기관투자자 합계 운용사 (집합) 투자매매&cr;중개업자 연기금, 운용사(고유),&cr;은행, 보험 기타 거래실적 유 거래실적 무 건수 12 1 9 - - - 22 수량 1,200 100 1,700 - - - 3,000 경쟁율 1.71 : 1 0.14 : 1 2.43 : 1 - - - 4.29 : 1 주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치 주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미 ) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 [회 차 : 제26-3회] (단위: 건, 억원) 구분 국내 기관투자자 외국 기관투자자 합계 운용사 (집합) 투자매매&cr;중개업자 연기금, 운용사(고유),&cr;은행, 보험 기타 거래실적 유 거래실적 무 건수 1 - 6 - - - 7 수량 100 - 800 - - - 900 경쟁율 0.33 : 1 - 2.67 : 1 - - - 3.00 : 1 주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치 주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미 ) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 &cr; (2) 수요예측 신청가격 분포&cr; [회 차 : 제26-1회] (단위: bp, 건, 억원) 구분 국내 기관투자자 외국 기관투자자 합계 누적합계 유효수요 운용사 (집합) 투자매매&cr;중개업자 연기금, 운용사&cr;(고유),&cr;은행, 보험 기타 거래실적 유 거래실적 무 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 금액 비율 누적금액 누적비율 -3 - - 1 100 2 400 - - - - - - 3 500 11.36% 500 11.36% 포함 0 1 100 - - 2 400 - - - - - - 3 500 11.36% 1,000 22.73% 포함 1 - - - - - - 1 500 - - - - 1 500 11.36% 1,500 34.09% 포함 3 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 2.27% 1,600 36.36% 포함 4 2 200 - - 1 200 - - - - - - 3 400 9.09% 2,000 45.45% 포함 5 - - - - 1 100 - - - - - - 1 100 2.27% 2,100 47.73% 포함 6 1 100 - - 1 200 - - - - - - 2 300 6.82% 2,400 54.55% 포함 7 2 300 - - 1 100 - - - - - - 3 400 9.09% 2,800 63.64% 포함 8 2 200 - - 1 200 - - - - - - 3 400 9.09% 3,200 72.73% 포함 9 - - - - 1 100 - - - - - - 1 100 2.27% 3,300 75.00% 포함 10 3 400 - - 1 100 - - - - - - 4 500 11.36% 3,800 86.36% 포함 11 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 2.27% 3,900 88.64% 포함 15 1 200 - - - - - - - - - - 1 200 4.55% 4,100 93.18% 포함 17 1 200 - - - - - - - - - - 1 200 4.55% 4,300 97.73% 포함 20 - - 1 100 - - - - - - - - 1 100 2.27% 4,400 100.00% 포함 합계 15 1,900 2 200 11 1,800 1 500 - - - - 29 4,400 100.00% - - - ) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 [회 차 : 제26-2회] (단위: bp, 건, 억원) 구분 국내 기관투자자 외국 기관투자자 합계 누적합계 유효수요 운용사 (집합) 투자매매&cr;중개업자 연기금, 운용사&cr;(고유),&cr;은행, 보험 기타 거래실적 유 거래실적 무 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 금액 비율 누적금액 누적비율 -5 - - - - 1 400 - - - - - - 1 400 13.33% 400 13.33% 포함 -3 - - - - 1 200 - - - - - - 1 200 6.67% 600 20.00% 포함 -2 - - - - 1 200 - - - - - - 1 200 6.67% 800 26.67% 포함 -1 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 3.33% 900 30.00% 포함 0 - - - - 2 200 - - - - - - 2 200 6.67% 1,100 36.67% 포함 5 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 3.33% 1,200 40.00% 포함 7 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 3.33% 1,300 43.33% 포함 8 1 100 1 100 1 200 - - - - - - 3 400 13.33% 1,700 56.67% 포함 9 2 200 - - 1 100 - - - - - - 3 300 10.00% 2,000 66.67% 포함 10 1 100 - - 1 200 - - - - - - 2 300 10.00% 2,300 76.67% 포함 12 2 200 - - 1 200 - - - - - - 3 400 13.33% 2,700 90.00% 포함 13 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 3.33% 2,800 93.33% 포함 14 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 3.33% 2,900 96.67% 포함 20 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 3.33% 3,000 100.00% 포함 합계 12 1,200 1 100 9 1700 - - - - - - 22 3,000 100.00% - - - ) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 [회 차 : 제26-3회] (단위: bp, 건, 억원) 구분 국내 기관투자자 외국 기관투자자 합계 누적합계 유효수요 운용사 (집합) 투자매매&cr;중개업자 연기금, 운용사&cr;(고유),&cr;은행, 보험 기타 거래실적 유 거래실적 무 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 금액 비율 누적금액 누적비율 -2 - - - - 1 200 - - - - - - 1 200 22.22% 200 22.22% 포함 0 - - - - 1 100 - - - - - - 1 100 11.11% 300 33.33% 포함 3 - - - - 1 100 - - - - - - 1 100 11.11% 400 44.44% 포함 9 - - - - 1 100 - - - - - - 1 100 11.11% 500 55.56% 포함 10 - - - - 1 200 - - - - - - 1 200 22.22% 700 77.78% 포함 15 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 11.11% 800 88.89% 포함 20 - - - - 1 100 - - - - - - 1 100 11.11% 900 100.00% 포함 합계 1 100 - - 6 800 - - - - - - 7 900 100.00% - - - ) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 (3) 수요예측 상세 분포 현황&cr; [회차 : 제26-1회] (단위: bp, 억원) 수요예측 참여자 씨제이제일제당 3년만기 회사채 개별민평 대비 스프레드 -3 0 1 3 4 5 6 7 8 9 10 11 15 17 20 합계 기관투자자 1 300 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 300 기관투자자 2 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자 3 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자 4 　 300 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 300 기관투자자 5 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자 6 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자 7 　 　 500 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 500 기관투자자 8 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자 9 　 　 　 　 200 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 200 기관투자자 10 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자 11 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자 12 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자 13 　 　 　 　 　 　 200 　 　 　 　 　 　 　 　 200 기관투자자 14 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자 15 　 　 　 　 　 　 　 200 　 　 　 　 　 　 　 200 기관투자자 16 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자 17 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자 18 　 　 　 　 　 　 　 　 200 　 　 　 　 　 　 200 기관투자자 19 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자 20 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자 21 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 100 기관투자자 22 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 200 　 　 　 　 200 기관투자자 23 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 100 기관투자자 24 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 100 기관투자자 25 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 100 기관투자자 26 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 100 기관투자자 27 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 200 　 　 200 기관투자자 28 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 200 　 200 기관투자자 29 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 100 합계 500 500 500 100 400 100 300 400 400 100 500 100 200 200 100 4,400 누적 합계 500 1,000 1,500 1,600 2,000 2,100 2,400 2,800 3,200 3,300 3,800 3,900 4,100 4,300 4,400 - &cr; [회차 : 제26-2회] (단위: bp, 억원) 수요예측 참여자 씨제이제일제당 5년만기 회사채 개별민평 대비 스프레드 -5 -3 -2 -1 0 5 7 8 9 10 12 13 14 20 합계 기관투자자 1 400 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 400 기관투자자 2 　 200 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 200 기관투자자 3 　 　 200 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 200 기관투자자 4 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자 5 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자 6 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자 7 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자 8 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자 9 　 　 　 　 　 　 　 200 　 　 　 　 　 　 200 기관투자자 10 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자 11 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자 12 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 100 기관투자자 13 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 100 기관투자자 14 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 100 기관투자자 15 　 　 　 　 　 　 　 　 　 200 　 　 　 　 200 기관투자자 16 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 100 기관투자자 17 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 200 　 　 　 200 기관투자자 18 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 100 기관투자자 19 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 100 기관투자자 20 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 100 기관투자자 21 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 100 기관투자자 22 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 100 합계 400 200 200 100 200 100 100 400 300 300 400 100 100 100 3,000 누적 합계 400 600 800 900 1,100 1,200 1,300 1,700 2,000 2,300 2,700 2,800 2,900 3,000 - [회차 : 제26-3회] (단위: bp, 억원) 수요예측 참여자 씨제이제일제당 7년만기 회사채 개별민평 대비 스프레드 -2 0 3 9 10 15 20 합계 기관투자자 1 200 　 　 　 　 　 　 200 기관투자자 2 　 100 　 　 　 　 　 100 기관투자자 3 　 　 100 　 　 　 　 100 기관투자자 4 　 　 　 100 　 　 　 100 기관투자자 5 　 　 　 　 200 　 　 200 기관투자자 6 　 　 　 　 　 100 　 100 기관투자자 7 　 　 　 　 　 　 100 100 합계 200 100 100 100 200 100 100 900 누적 합계 200 300 400 500 700 800 900 - 라. 유효수요의 범위, 산정근거 및 최종 발행 금리에의 반영내용&cr; 구 분 내 용 공모희망금리 [제26-1회]&cr;청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜,나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 씨제이제일제당(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율&cr;&cr;[제26-2회]&cr;청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜,나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 씨제이제일제당(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율&cr;&cr;[제26-3회]&cr;청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜,나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 씨제이제일제당(주) 7년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율 유효수요의 정의 "유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량 유효수요의 범위 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량 유효수요 산정 근거 수요예측 실시 결과, 본 사채의 공모희망금리 범위 내의 수요예측 참여물량이 발행예정금액을 초과하여 공동대표주관회사는 발행회사와 협의하여 최초 증권신고서 제출시 기재한 바와 같이 제26-1회, 제26-2회 및 제26-3회 무보증사채 발행금액의 총액을 2,900억원으로 증액하기로 결정하였습니다.&cr;&cr;[본사채의 발행금액 결정]&cr;- 제26-1회 무보증사채 : 1,500억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 1,000억원)&cr; - 제26-2회 무보증사채 : 1,100억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 700억원)&cr; - 제26-3회 무보증사채 : 300억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 300억원)&cr; &cr;[수요예측 신청현황]&cr;(1) 제26-1회 무보증사채&cr;- 총 참여신청금액: 4,400억원&cr;- 총 참여신청범위: -0.03%p. ~ +0.20%p.&cr;- 총 참여신청건수: 29건&cr;- 공모희망금리 내 참여신청건수: 29건&cr;- 공모희망금리 내 참여신청금액: 4,400억원&cr;&cr;(2) 제26-2회 무보증사채&cr;- 총 참여신청금액: 3,000억원&cr;- 총 참여신청범위: -0.05%p. ~ +0.20%p.&cr;- 총 참여신청건수: 22건&cr;- 공모희망금리 내 참여신청건수: 22건&cr;- 공모희망금리 내 참여신청금액: 3,000억원&cr;&cr;(3) 제26-3회 무보증사채&cr;- 총 참여신청금액: 900억원&cr;- 총 참여신청범위: -0.02%p. ~ +0.20%p.&cr;- 총 참여신청건수: 7건&cr;- 공모희망금리 내 참여신청건수: 7건&cr;- 공모희망금리 내 참여신청금액: 900억원&cr;&cr;본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 결정하였습니다. 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다. 최종 발행금리 결정에&cr;대한 수요예측 결과의&cr;반영 내용 본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.&cr;&cr;- 본 사채의 발행금리&cr;&cr;(1) 제26-1회 무보증사채:&cr;본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 씨제이제일제당㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.01%p를 가산한 이자율로 합니다.&cr;&cr; (2) 제26-2회 무보증사채:&cr;본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 씨제이제일제당㈜ 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)을 이자율로 합니다.&cr;&cr;(3) 제26-3회 무보증사채:&cr;본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 씨제이제일제당㈜ 7년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)을 이자율로 합니다. &cr;(주4) 정정 전&cr; 가. 사채의 인수 &cr; [회 차 : 26-1] (단위 : 원) 인수인 주 소 인수금액 및 수수료율 인수조건 구분 명칭 고유번호 인수금액 수수료율(%) 대표 삼성증권 00104856 서울특별시 서초구 서초대로74길 11 20,000,000,000 0.15 총액인수 대표 케이비증권 00156859 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 10,000,000,000 0.15 총액인수 인수 NH투자증권 00120182 서울특별시 영등포구 여의대로 108 10,000,000,000 0.15 총액인수 인수 신한금융투자 00138321 서울특별시 영등포구 여의대로 70 10,000,000,000 0.15 총액인수 인수 한화투자증권 00148610 서울특별시 영등포구 여의대로 56 10,000,000,000 0.15 총액인수 인수 메리츠증권 00163682 서울특별시 영등포구 국제금융로 10 10,000,000,000 0.15 총액인수 인수 신영증권 00136721 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 16 10,000,000,000 0.15 총액인수 인수 하이투자증권 00148665 서울특별시 영등포구 여의나루로 61 10,000,000,000 0.15 총액인수 인수 현대차증권 00137997 서울특별시 영등포구 국제금융로2길 28 10,000,000,000 0.15 총액인수 주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다. [회 차 : 26-2] (단위 : 원) 인수인 주 소 인수금액 및 수수료율 인수조건 구분 명칭 고유번호 인수금액 수수료율(%) 대표 삼성증권 00104856 서울특별시 서초구 서초대로74길 11 20,000,000,000 0.15 총액인수 대표 케이비증권 00156859 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 10,000,000,000 0.15 총액인수 인수 NH투자증권 00120182 서울특별시 영등포구 여의대로 108 10,000,000,000 0.15 총액인수 인수 키움증권 00296290 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18 10,000,000,000 0.15 총액인수 인수 아이비케이투자증권 00684918 서울특별시 영등포구 국제금융로6길 11 10,000,000,000 0.15 총액인수 인수 미래에셋증권 00111722 서울특별시 중구 을지로5길 26 10,000,000,000 0.15 총액인수 주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다. [회 차 : 26-3] (단위 : 원) 인수인 주 소 인수금액 및 수수료율 인수조건 구분 명칭 고유번호 인수금액 수수료율(%) 대표 케이비증권 00156859 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 20,000,000,000 0.15 총액인수 인수 키움증권 00296290 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18 10,000,000,000 0.15 총액인수 주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다. 나. 사채의 관리&cr; [회 차 : 26-1] (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료율(%) 한국예탁결제원 00159652 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23 100,000,000,000 - 수수료 : 2,000,000원 [회 차 : 26-2] (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료율(%) 한국예탁결제원 00159652 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23 70,000,000,000 - 수수료 : 2,000,000원 [회 차 : 26-3] (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료율(%) 한국예탁결제원 00159652 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23 30,000,000,000 - 수수료 : 1,000,000원 &cr; (주4) 정정 후&cr; 가. 사채의 인수 &cr; [회 차 : 26-1] (단위 : 원) 인수인 주 소 인수금액 및 수수료율 인수조건 구분 명칭 고유번호 인수금액 수수료율(%) 대표 삼성증권 00104856 서울특별시 서초구 서초대로74길 11 30,000,000,000 0.15 총액인수 대표 케이비증권 00156859 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 40,000,000,000 0.15 총액인수 인수 NH투자증권 00120182 서울특별시 영등포구 여의대로 108 20,000,000,000 0.15 총액인수 인수 신한금융투자 00138321 서울특별시 영등포구 여의대로 70 10,000,000,000 0.15 총액인수 인수 한화투자증권 00148610 서울특별시 영등포구 여의대로 56 10,000,000,000 0.15 총액인수 인수 메리츠증권 00163682 서울특별시 영등포구 국제금융로 10 10,000,000,000 0.15 총액인수 인수 신영증권 00136721 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 16 10,000,000,000 0.15 총액인수 인수 하이투자증권 00148665 서울특별시 영등포구 여의나루로 61 10,000,000,000 0.15 총액인수 인수 현대차증권 00137997 서울특별시 영등포구 국제금융로2길 28 10,000,000,000 0.15 총액인수 [회 차 : 26-2] (단위 : 원) 인수인 주 소 인수금액 및 수수료율 인수조건 구분 명칭 고유번호 인수금액 수수료율(%) 대표 삼성증권 00104856 서울특별시 서초구 서초대로74길 11 40,000,000,000 0.15 총액인수 대표 케이비증권 00156859 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 10,000,000,000 0.15 총액인수 인수 NH투자증권 00120182 서울특별시 영등포구 여의대로 108 10,000,000,000 0.15 총액인수 인수 키움증권 00296290 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18 30,000,000,000 0.15 총액인수 인수 아이비케이투자증권 00684918 서울특별시 영등포구 국제금융로6길 11 10,000,000,000 0.15 총액인수 인수 미래에셋증권 00111722 서울특별시 중구 을지로5길 26 10,000,000,000 0.15 총액인수 [회 차 : 26-3] (단위 : 원) 인수인 주 소 인수금액 및 수수료율 인수조건 구분 명칭 고유번호 인수금액 수수료율(%) 대표 케이비증권 00156859 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 20,000,000,000 0.15 총액인수 인수 키움증권 00296290 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18 10,000,000,000 0.15 총액인수 나. 사채의 관리&cr; [회 차 : 26-1] (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료율(%) 한국예탁결제원 00159652 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23 150,000,000,000 - 수수료 : 2,000,000원 [회 차 : 26-2] (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료율(%) 한국예탁결제원 00159652 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23 110,000,000,000 - 수수료 : 2,000,000원 [회 차 : 26-3] (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료율(%) 한국예탁결제원 00159652 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23 30,000,000,000 - 수수료 : 1,000,000원 &cr; (주5) 정정 전&cr;&cr; 1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건&cr; &cr; 가. 일반적인 사항 (단위 : 원) 회차 금액 이자율 만기일 옵션관련사항 제26-1회 무보증사채 100,000,000,000 주) 2024년 04월 26일 - 제26-2회 무보증사채 70,000,000,000 주) 2026년 04월 27일 - 제26-3회 무보증사채 30,000,000,000 주) 2028년 04월 27일 - 주) 본 사채는 2021년 04월 19일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 금액, 이자율 등이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제26-1회, 제26-2회 및 제26-3회 무보증사채의 전자등록총액은 금 사천억원(\400,000,000,000)이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있습니다.&cr;&cr; [제26-1회]&cr; 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종 으로 제공하는 씨제이제일제당(주) 3년 만기 회사채 개 별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p.~ +0.20%p. 를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 씨제이제일제당(주)의 3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p.~ +0.20%p. 를 가산한 이자율로 합니다.수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정 이자율은 2021년 04월 21일 정정신고 서를 통해 공시할 계획입니다.&cr; &cr; [제26-2회]&cr; 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종 으로 제공하는 씨제이제일제당(주) 5년 만기 회사채 개 별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p.~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 씨제이제일제당(주)의 5년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p.~ +0.20%p. 를 가산한 이자율로 합니다.수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정 이자율은 2021년 04월 21일 정정신고 서를 통해 공시할 계획입니다. &cr;&cr; [제26-3회]&cr; 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종 으로 제공하는 씨제이제일제당(주) 7년 만기 회사채 개 별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p.~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 씨제이제일제당(주)의 7년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p.~ +0.20%p. 를 가산한 이자율로 합니다.수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정 이자율은 2021년 04월 21일 정정신고 서를 통해 공시할 계획입니다. &cr;- 당사가 발행하는 제26-1회, 제26-2회 및 제26-3회 무보증사채는 무기명식 이권부 무보증사채이며, 주식으로 전환될수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않습니다&cr;&cr;(중략)&cr;&cr; 2. 사채관리계약에 관한 사항&cr; &cr;당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원과 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약 상의 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한, 지배구주변경 제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr; 가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건&cr; [회 차 : 26-1] (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료율(%) 한국예탁결제원 00159652 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23 100,000,000,000 - 수수료 : 2,000,000원 주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 사채관리회사의 위탁금액이 조정될 수 있습니다. [회 차 : 26-2] (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료율(%) 한국예탁결제원 00159652 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23 70,000,000,000 - 수수료 : 2,000,000원 주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 사채관리회사의 위탁금액이 조정될 수 있습니다. [회 차 : 26-3] (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료율(%) 한국예탁결제원 00159652 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23 30,000,000,000 - 수수료 : 1,000,000원 주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 사채관리회사의 위탁금액이 조정될 수 있습니다. (주5) 정정 후 &cr; &cr; 1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건&cr; &cr; 가. 일반적인 사항 (단위 : 원) 회차 금액 이자율 만기일 옵션관련사항 제26-1회 무보증사채 150,000,000,000 주) 2024년 04월 26일 - 제26-2회 무보증사채 110,000,000,000 주) 2026년 04월 27일 - 제26-3회 무보증사채 30,000,000,000 주) 2028년 04월 27일 - 주) 본 사채의 발행금리&cr;&cr;(1) 제26-1회 무보증사채:&cr;본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일1영업일 전 민간채권평가회사4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 씨제이제일제당㈜3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에+0.01%p를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사4사 중 청약일1영업일 전 기준으로 씨제이제일제당(주) 3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다. &cr;&cr;(2) 제26-2회 무보증사채:&cr;본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일1영업일 전 민간채권평가회사4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 씨제이제일제당㈜ 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)을 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사4사 중 청약일1영업일 전 기준으로 씨제이제일제당(주) 5년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)을 이자율로 합니다. &cr;&cr;(3) 제26-3회 무보증사채:&cr;본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일1영업일 전 민간채권평가회사4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 씨제이제일제당㈜ 7년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)을 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사4사 중 청약일1영업일 전 기준으로 씨제이제일제당(주) 7년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)을 이자율로 합니다. &cr;- 당사가 발행하는 제26-1회, 제26-2회 및 제26-3회 무보증사채는 무기명식 이권부 무보증사채이며, 주식으로 전환될수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않습니다&cr;&cr;(중략)&cr;&cr; 2. 사채관리계약에 관한 사항&cr; &cr;당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원과 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약 상의 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한, 지배구주변경 제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr; 가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건&cr; [회 차 : 26-1] (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료율(%) 한국예탁결제원 00159652 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23 150,000,000,000 - 수수료 : 2,000,000원 [회 차 : 26-2] (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료율(%) 한국예탁결제원 00159652 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23 110,000,000,000 - 수수료 : 2,000,000원 [회 차 : 26-3] (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료율(%) 한국예탁결제원 00159652 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23 30,000,000,000 - 수수료 : 1,000,000원 &cr; (주6) 정정 전&cr; 1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역&cr; &cr;가. 자금조달금액 [회 차 : 26-1] (단위 : 원) 구 분 금 액 모집 또는 매출총액(1) 100,000,000,000 발행제비용(2) 315,320,000 순수입금[(1)-(2)] 99,684,680,000 주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다. [회 차 : 26-2] (단위 : 원) 구 분 금 액 모집 또는 매출총액(1) 70,000,000,000 발행제비용(2) 228,420,000 순수입금[(1)-(2)] 69,771,580,000 주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다. [회 차 : 26-3] (단위 : 원) 구 분 금 액 모집 또는 매출총액(1) 30,000,000,000 발행제비용(2) 111,120,000 순수입금[(1)-(2)] 29,888,880,000 주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다. 나. 발행제비용의 내역&cr; [회 차 : 26-1] (단위 : 원) 구 분 금 액 계산근거 발행분담금 70,000,000 발행가액 × 0.07% 대표주관수수료 50,000,000 발행가액 × 0.05% 인수수수료 150,000,000 인수가액 × 0.15% 사채관리수수료 2,000,000 정액제 신용평가수수료 41,000,000 한국신용평가(주), 한국기업평가(주) 상장수수료 1,500,000 1,000억원이상 2,000억원미만 상장연부과금 300,000 1년당 100,000원, 3년 (최대 50만원) 표준코드부여수수료 20,000 종목당 2만원 전자등록 수수료 500,000 발행액 × 0.001% (최대 50만원) 합 계 315,320,000 - [회 차 : 26-2] (단위 : 원) 구 분 금 액 계산근거 발행분담금 49,000,000 발행가액 × 0.07% 대표주관수수료 35,000,000 발행가액 × 0.05% 인수수수료 105,000,000 인수가액 × 0.15% 사채관리수수료 2,000,000 정액제 신용평가수수료 35,000,000 한신평(주), NICE신평(주), 한기평(주) 상장수수료 1,400,000 500억원 이상 1,000억원 미만 상장연부과금 500,000 1년당 100,000원, 5년 (최대 50만원) 표준코드부여수수료 20,000 종목당 2만원 전자등록 수수료 500,000 발행액 × 0.001% (최대 50만원) 합 계 228,420,000 - [회 차 : 26-3] (단위 : 원) 구 분 금 액 계산근거 발행분담금 21,000,000 발행가액 × 0.07% 대표주관수수료 15,000,000 발행가액 × 0.05% 인수수수료 45,000,000 인수가액 × 0.15% 사채관리수수료 1,000,000 정액제 신용평가수수료 27,000,000 한신평(주), NICE신평(주), 한기평(주) 상장수수료 1,300,000 250억원 이상 500억원 미만 상장연부과금 500,000 1년당 100,000원, 7년 (최대 50만원) 표준코드부여수수료 20,000 종목당 2만원 전자등록 수수료 300,000 발행액 × 0.001% (최대 50만원) 합 계 111,120,000 - 2. 자금의 사용목적 &cr; &cr;가. 자금의 사용목적 회차 : 26-1 (기준일 : 2021년 04월 14일 ) (단위 : 백만원) 시설자금 영업양수&cr;자금 운영자금 채무상환&cr;자금 타법인증권&cr;취득자금 기타 계 - - - 100,000 - - 100,000 주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다. 회차 : 26-2 (기준일 : 2021년 04월 14일 ) (단위 : 백만원) 시설자금 영업양수&cr;자금 운영자금 채무상환&cr;자금 타법인증권&cr;취득자금 기타 계 - - - 70,000 - - 70,000 회차 : 26-3 (기준일 : 2021년 04월 14일 ) (단위 : 백만원) 시설자금 영업양수&cr;자금 운영자금 채무상환&cr;자금 타법인증권&cr;취득자금 기타 계 - - - 30,000 - - 30,000 &cr;나. 자금의 세부사용 내역&cr; &cr; 금번 당사가 발행하는 제26-1회, 제26-2회 및 제26-3회 무보증사채 발행자금 2,000억원은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다. 발행제비용 및 부족자금은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정이며, 이번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.&cr;&cr;채무상환자금 : 제18-3회 및 제25-1회 무보증사채 만기 상환 3,000억원 (단위: 백만원) 종목명 구분 발행금액 발행일 만기일 표면금리(%) 제25-1회 무보증 사채 공모 250,000 2019년 1월 15일 2022년 1월 15일 2.104 제18-3회 무보증 사채 공모 50,000 2014년 10월 6일 2021년 10월 6일 2.859 주1) 발행제비용 및 부족자금은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다. 주2) 금번 사채 발행일로부터 상환 전까지 남은 기간 동안은 은행의 정기예금 등을 편입자산으로 하는 특정금전신탁(MMT) 등을 통해 단기 운용할 예정입니다. (주6) 정정 후 &cr; 1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역&cr; &cr;가. 자금조달금액 [회 차 : 26-1] (단위 : 원) 구 분 금 액 모집 또는 매출총액(1) 150,000,000,000 발행제비용(2) 460,320,000 순수입금[(1)-(2)] 149,539,680,000 주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다. [회 차 : 26-2] (단위 : 원) 구 분 금 액 모집 또는 매출총액(1) 110,000,000,000 발행제비용(2) 344,520,000 순수입금[(1)-(2)] 109,655,480,000 주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다. [회 차 : 26-3] (단위 : 원) 구 분 금 액 모집 또는 매출총액(1) 30,000,000,000 발행제비용(2) 111,120,000 순수입금[(1)-(2)] 29,888,880,000 주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다. 나. 발행제비용의 내역&cr; [회 차 : 26-1] (단위 : 원) 구 분 금 액 계산근거 발행분담금 105,000,000 발행가액 × 0.07% 대표주관수수료 75,000,000 발행가액 × 0.05% 인수수수료 225,000,000 인수가액 × 0.15% 사채관리수수료 2,000,000 정액제 신용평가수수료 51,000,000 한국신용평가(주), 한국기업평가(주) 상장수수료 1,500,000 1,000억원이상 2,000억원미만 상장연부과금 300,000 1년당 100,000원, 3년 (최대 50만원) 표준코드부여수수료 20,000 종목당 2만원 전자등록 수수료 500,000 발행액 × 0.001% (최대 50만원) 합 계 460,320,000 - [회 차 : 26-2] (단위 : 원) 구 분 금 액 계산근거 발행분담금 77,000,000 발행가액 × 0.07% 대표주관수수료 55,000,000 발행가액 × 0.05% 인수수수료 165,000,000 인수가액 × 0.15% 사채관리수수료 2,000,000 정액제 신용평가수수료 43,000,000 한신평(주), NICE신평(주), 한기평(주) 상장수수료 1,500,000 1,000억원 이상 2,000억원 미만 상장연부과금 500,000 1년당 100,000원, 5년 (최대 50만원) 표준코드부여수수료 20,000 종목당 2만원 전자등록 수수료 500,000 발행액 × 0.001% (최대 50만원) 합 계 344,520,000 - [회 차 : 26-3] (단위 : 원) 구 분 금 액 계산근거 발행분담금 21,000,000 발행가액 × 0.07% 대표주관수수료 15,000,000 발행가액 × 0.05% 인수수수료 45,000,000 인수가액 × 0.15% 사채관리수수료 1,000,000 정액제 신용평가수수료 27,000,000 한신평(주), NICE신평(주), 한기평(주) 상장수수료 1,300,000 250억원 이상 500억원 미만 상장연부과금 500,000 1년당 100,000원, 7년 (최대 50만원) 표준코드부여수수료 20,000 종목당 2만원 전자등록 수수료 300,000 발행액 × 0.001% (최대 50만원) 합 계 111,120,000 - 2. 자금의 사용목적 &cr; &cr;가. 자금의 사용목적 회차 : 26-1 (기준일 : 2021년 04월 20일 ) (단위 : 백만원) 시설자금 영업양수&cr;자금 운영자금 채무상환&cr;자금 타법인증권&cr;취득자금 기타 계 - - - 150,000 - - 150,000 주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다. 회차 : 26-2 (기준일 : 2021년 04월 20일 ) (단위 : 백만원) 시설자금 영업양수&cr;자금 운영자금 채무상환&cr;자금 타법인증권&cr;취득자금 기타 계 - - - 110,000 - - 110,000 회차 : 26-3 (기준일 : 2021년 04월 20일 ) (단위 : 백만원) 시설자금 영업양수&cr;자금 운영자금 채무상환&cr;자금 타법인증권&cr;취득자금 기타 계 - - - 30,000 - - 30,000 나. 자금의 세부사용 내역 &cr; &cr; 금번 당사가 발행하는 제26-1회, 제26-2회 및 제26-3회 무보증사채 발행자금 2,900 억원 은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다. 발행제비용 및 부족자금은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정이며, 이번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.&cr;&cr;채무상환자금 : 제18-3회 및 제25-1회 무보증사채 만기 상환 3,000억원 (단위: 백만원) 종목명 구분 발행금액 발행일 만기일 표면금리(%) 제25-1회 무보증 사채 공모 250,000 2019년 1월 15일 2022년 1월 15일 2.104 제18-3회 무보증 사채 공모 50,000 2014년 10월 6일 2021년 10월 6일 2.859 주1) 발행제비용 및 부족자금은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다. 주2) 금번 사채 발행일로부터 상환 전까지 남은 기간 동안은 은행의 정기예금 등을 편입자산으로 하는 특정금전신탁(MMT) 등을 통해 단기 운용할 예정입니다. 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 cj제일제당(정정)_대표이사서명.jpg cj제일제당(정정)_대표이사서명 증 권 신 고 서 ( 채 무 증 권 ) ◆click◆ 『증권신고서 제출 및 정정 연혁』 삽입 증권신고서제출및정정연혁.LCommon 증권신고서제출및정정연혁 [증권신고서 제출 및 정정 연혁] 2021년 04월 15일증권신고서(채무증권)최초 제출2021년 04월 21일[기재정정]증권신고서(채무증권)수요예측 결과에&cr;따른 기재 정정 제출일자 문서명 비고 금융위원회 귀중 2021년 04월 15일 회 사 명 :&cr; 씨제이제일제당 주식회사 대 표 이 사 :&cr; 최 은 석 본 점 소 재 지 : 서울특별시 중구 동호로 330 CJ제일제당센터 (전 화) 02) 6740-1114 (홈페이지) http://www.cj.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 재무운영실장 (성 명) 정 승 욱 (전 화) 02)6740-1114 290,000,000,000 모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 : 씨제이제일제당(주) 제26-1회 무기명식 이권부 무보증사채&cr;씨제이제일제당(주) 제26-2회 무기명식 이권부 무보증사채&cr;씨제이제일제당(주) 제26-3회 무기명식 이권부 무보증사채 모집 또는 매출총액 : 원 증권신고서 및 투자설명서 열람장소 가. 증권신고서 전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr 나. 투자설명서 전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr 서면문서 : 씨제이제일제당(주) : 서울시 중구 동호로 330&cr; KB증권(주) → 서울시 영등포구 여의나루로 50&cr; 삼성증권(주) → 서울시 서초구 서초대로 74길 11&cr; NH투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의대로 108&cr; 한화투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의대로 56 &cr; 신한금융투자(주) → 서울특별시 영등포구 여의대로 70&cr; 키움증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18&cr; 현대차증권(주) → 서울특별시 영등포구 국제금융로2길 28 &cr; 미래에셋증권(주) → 서울특별시 중구 을지로5길 26 &cr; 하이투자증권(주) → 서울시 영등포구 여의나루로 61&cr; IBK투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 국제금융로6길 11 &cr; 신영증권(주) → 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 16&cr; 메리츠증권(주) → 서울특별시 영등포구 국제금융로 10 ◆click◆ 『투자결정시 유의사항』 삽입 10002#투자결정시유의사항.dsl 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 cj제일제당26_대표이사서명.jpg cj제일제당26_대표이사서명 요약정보 1. 핵심투자위험 구 분 내 용 사업위험 가. 산업성장성과 경기변동의 위험&cr; &cr;당사가 영위중인 식품사업은 소재식품부문과 가공식품부문으로 구성되어 있습니다. 식품산업은 생활필수요소로서 여타 산업 대비 낮은 경기 민감도를 보이는 편으로 안정적인 특성을 가지고 있습니다. 그 러 나 내수중심산업으로서 GDP 대비 성장한계를 보이고 구조적 성장 정체기 에 접어들고 있는 것으로 판단되며, 향후 인구 감소가 예상되는 등 동 산업의 성장에 제약 이 있는 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.&cr;&cr;&cr; 나. 원재료 및 환율 관련 위험&cr; &cr;당사는 원재료를 해외에서 수입하고 있으므로, 원재료의 가격, 수입환율 및 운임가격은 당사의 수익성에 영향 을 미 칩니다. 2015년 하반기 엘니뇨 및 라니뇨 등 이상기후가 발생한 이후로는 원당 가격 상승세 가 지속되는 반면, 소맥 및 옥수수 가격은 안정세를 유지하는 등 가격 변동성이 확대되는 양상을 보이고 있습니다. 최근 환율은 각 나라들의 자국 통화 방어 움직임이 나타나면서 환율 변동성이 확대되는 모습을 보이고 있습니다. 벌크선운임 지수인 BDI는 코로나19 영향으로 2020년 상반기에 급락한 후 하반기부터 반등하여 2021년에는 상승폭이 가속화되고 있습니다. 국제곡물가격, 환율, 해상운임 변동에 따라 당사 수익성에 큰 영향을 줄 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다. &cr;&cr;&cr; 다. 낮은 진입장벽과 경쟁 심화의 위험&cr;&cr; 식품사업은 신규회사의 시장 진입이 매우 활발한 편으로 시장 구도의 안정성이 높지 않고 경쟁 강도가 높은 편 입니다. 또한 기존 유통업체들의 PB 제품이 큰폭으로 증가하고 있어 당사와의 경쟁이 불가피할 것 으로 판단됩니다. 이에 따라 식품산업 내 업체들의 실적 변동이 높아질 가능성이 존재 하며 당사의 수익성 또한 높은 변동성을 기록할 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.&cr;&cr;&cr; 라. 유통산업에 대한 협상력 저하 및 유통산업 규제 관련 위험&cr; &cr;대형마트 등 신유통채널의 급격한 성장에 따른 유통부문의 과점화 현상으로 인해 음식료업체의 협상력이 저하되어 납품단가 인하, 판관비 부담 압력 등 수익성이 저하될 위험 이 존재합니다. 당사는 성장세에 있는 식품 전문 온라인쇼핑몰 등을 통하여 영업망을 다각화하고 있으나 대형마트 의무휴일 규제 등으로 인한 판매량 감소는 당사의 매출에 부정적인 영향 을 미칠 수 있으니, 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. &cr;&cr;&cr; 마. 식품위생 및 안전 관련 위험&cr; &cr;국민 소득 및 생활 수준의 전반적인 향상으로 식품 위생 및 안전에 대한 관심이 고조 되고 있으며, 이에 따른 투자 및 원가부담 증가는 식품 관련 사업을 영위하는 당사의 수익성에 영향 을 미칠 수 있습니다. 또한, 매입 및 유통공정에서 발생할 수 있는 이물질 등과 같은 위생안전 문제는 예측 불가능한 위험요소로서, 위생관련 투자 및 관리가 적절히 이루어지지 않을 경우 고객이탈, 대외신인도 하락, 소비자 피해보상 등 당사의 영업활동에 막대한 지장을 초래하여 수익성이 악화될 수 있습니다. &cr;&cr;&cr; 바. 생계형 적합업종 선정과 관련된 위험&cr; &cr; 동반성장위원회는 지난 47차 회의(2017년 8월 30일)에서 47개 적합업종 품목(2017년 기간만료 품목)에 대하여 "생계형 적합업종 법제화"까지 기간만료를 유예하기로 합의함에 따라 그동안 기간만료를 유예(2018년 6월 30일)하여 왔으며 대기업, 중소기업간 업종별 협의를 진행함과 별개로 "생계형 적합업종 특별법"(2018년 6월 12일 제정)이 2018년 12월 13일 시행되었습니다. 특별법의 시행으로 인하여 대기업이나 중견기업의 시장 신규진입이 억제될 뿐만 아니라 기존 사업자의 사업 규모도 강제로 축소시킬 수 있는 법적 근거가 마련되게 됩니다. 동 법에 따르면 특정 업종, 품목에 대하여 소상공인단체의 생계형 적합업종 지정 신청할 경우, 정부가 이를 심의하여 지정할 수 있습니다. 만약 생계형 적합업종으로 지정된 업종, 품목에 대하여 대기업이 진입할 경우, 정부는 시정명령을 내릴 수 있고 시정명령을 이행하지 아니할 경우, 해당 행위에 관련한 매출의 5%를 넘지않는 범위에서 이행강제금을 부과 할 수 있게 됩니다. &cr; 당사가 판매하는 제품군 중 두부, 장류(된장, 고추장, 간장, 청국장) 및 면류(국수, 냉면) 는 동 반성장위원회에 의하여 생계형 적합업종으로 선정되어 있어 당사의 매출 성장 및 수익성에 부정적 영향을 받을 수 있는 가능성이 있으며 이외에도 당사 및 종속기업이 영위하는 사업에 대하여 동반성장위원회 및 정부의 규제가 강화될 경우 영업수익에 부정적 영향 을 받을수 있는 바, 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다. &cr;&cr;&cr; 사. 시설투자 및 연구개발 관련 위험&cr;&cr; 당사의 바이오 사업부문은 식품 첨가제와 사료첨가제를 제조, 판매하고 있는 바이오 사업과 배합사료 생산 및 판매를 담당하고 있는 생물자원사업 등을 영위하고 있습니다. 바이오 사업부문의 경우 타 사업 대비 해외매출비중이 높으며, 특히 바이오 사업의 국제 공급시장 현황 및 판가 변동, 관련 시설투자 확대 , 생물자원사업의 경우 원재료 가격 변동 및 투자확대에 따른 고정비 부담 등에 따라 당사 수익성 및 재무안정성에 영향 을 미칠 수 있습니다. &cr;&cr;한편 당사는 제약사업을 영위중이던 씨제이헬스케어의 지분 매각을 결정하였으며, 2018년 4월 18일자로 '씨제이헬스케어'를 씨케이엠주식회사에 매각하였습니다. 당사는 제약사업을 정리하여 재무구조 개선 및 미래 성장을 위한 투자재원을 확보하고, 기존의 식품 첨가제와 사료첨가제를 제조, 판매하고 있는 바이오 사업과 배합사료 생산 및 판매를 담당하고 있는 생물자원사업에 집중할 계획입니다. 또한, 국내 생물자원 사업의 전문성을 제고하고 역량을 집중하여 기업가치를 극대화하고자 2019년 7월 1일부로 물적분할을 통해 분할 신설법인인 '씨제이생물자원 주식회사'로 출범하였습니다. &cr;&cr;&cr; 아. 라이신 경쟁 관련 위험&cr; &cr;바이오사업의 주력품목인 라이신의 경우 경쟁 심화로 인해 2012년 이후 판가가 급락하였으며, 이에 따라 당사 바이오 사업부문 전반적으로 매출 및 수익성이 둔화되었습니다. 2014년 글로벌 주요업체의 감산 발표, 중소업체 구조조정 등에 따라 판가가 소폭 상승하기도 하였으며, 2016년 후반 일시적 급등세를 보였다가 다시 하락하였습니다. 2020년 하반기부터 중국 내 코로나19 확산세가 완화되어 향후 돼지고기 소비가 증가할 것으로 보이며 라이신 시황 또한 개선 추세입니다. 2021년에는 중국을 중심으로 외식수요의 완만한 회복 및 사료첨가제 수요 개선으로 라이신 업황 개선이 유지될 것 으로 보입니다. 당사는 메치오닌, 기능성 아미노산 제품 시장 등 제품포트폴리오를 다각화하여 안정적인 성장을 위해 노력하고 있으며, 최 근 중국을 중심으로 돼지고기 소비 증가 및 외식수요의 회복 추이에 따라 라이신 가격이 개선되는 상황이나 코로나19가 향후에도 지속적으로 확산되어 중국, 유럽 등 주요 소비국을 중심으로 한 시장의 수요가 크게 증가하지 않아 시장의 성장세가 둔화되거나 가격경쟁이 심화될 경우 당사 바이오사업부문의 매출 및 수익성이 부정적인 영향을 받을 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. &cr;&cr;&cr; 자. 글로벌 경기 둔화 위험&cr; &cr;FTA의 확산, 국내 기업의 해외진출 증가 등으로 글로벌 경기에 당사의 종속회사인 씨제이대한통운(주)의 사업 영향을 받고 있습니다. 2020년 12월에 발표된 OECD 세계경제전망 자료에 따르면 OECD는 2020년 세계 경제성장률을 -4.2%로 전망 하였습니다. 이는 2019년 2.7% 대비 크게 감소한 수치로 글로벌 팬데믹에 따른 공포심리 확산 및 실물경기 위축을 반영 하였습니다. 향후 경기 둔화에 따른 전반적인 운송 물동량 감소와 청구운임 하락, 그리고 경영환경 악화에 따른 화주 기업들의 비용절감 압박 등이 발생할 경우 당사에 부정적인 영향 을 미칠 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. &cr;&cr;&cr; 차. 유가 및 환율 변동에 따른 위험&cr; &cr; 물 류사업은 육상운송, 항만하역, 국제운송 등에서 대규모 운송장비를 사용함에 따라 유가의 영향을 받으며, 유가의 변동 시 당사의 수익성에 변동이 있을 수 있습니다. 최근 국제유가는 코로나19 사태 이후 원유 수요 감소와 산유국 간 감산 합의 이슈로 인해 등락을 거듭하고 있으며, 향후 코로나19 추가 확산 여부, 백신 상용화 소요시간 등의 요인으로 국제유가 변동성은 높아질 수 있습니다. 또한 국내외 물류사업과 관련된 운송, 포워딩 등의 거래로 환율변동위험에 노출 되어 있어 환율 변동 시 수익에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다. &cr;&cr;&cr; 카. 최저임금 인상 관련 위험&cr; &cr;당사는 물류산업의 특성상 육상운송, 항만하역, W&D(Warehouse & Distribution), 택배, 건설 등 각 사업부문별 많은 인력을 필요로 하는 사업 으로, 인건비성(도급비, 등 위탁작업료) 원가가 비용의 중요한 비중을 차지하고 있습니다. 지속되는 임금상승은 당사에 인건비 상승에 따른 원가 부담을 가중 합니다. 당사는 이러한 원가상승을 해소하고자 인프라 및 시스템의 자동화를 확대중에 있으나 최적화 및 효율화 지연과 함께 판가의 지속적인 인상으로 이어지지 못할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향 을 미칠 수 있습니다. &cr;&cr;&cr; 타. 화물연대 파업 위험&cr; &cr;육상운송사업은 화주-주선업체-운송업체-개별차주 간 복잡한 거래구조와 위수탁제 위주의 시장구조로 인하여 운송업자의 화주에 대한 운임교섭력이 매우 낮은 편 입 니다. 이러한 환경속에서 운송업자들을 보호하기 위해 출범한 화물연대는 특별 소비세 인하, 도로비 인하 및 체계 개선, 지입제 철폐, 다단계 알선 근절, 고용안정성 보장, 운송비 인상 등을 요구하며 수차례 파업을 단행하여 왔습니다. 국회 본회의를 통과하여 2020년부터 시행중인 국토교통부의 화물자동차 안전운임제 등의 화물노동자의 근무여건 개선을 위한 노력이 진행 중 에 있습니다. 그러나 복잡한 이해관계로 인해 화물연대의 파업은 앞으로도 재차 발생할 수 있으며, 이러한 파업은 물류사업을 영위하고 있는 당사에 직ㆍ간접적으로 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. &cr;&cr;&cr; 파. 코로나19의 확산으로 인한 위험&cr; &cr;2019년 12월 중국 우한에서 발병한 코로나19(COVID-19)로 인하여 언택트 소비 증가로 인하여 택배운송량은 증가할 것으로 예상됩니다. 하지만 국내외 경기의 침체가 장기화 될 경우 원재료, 환율 등의 변동성 확대에 따른 불확실성 증가로 당사의 수익성에 부정적인 영향 을 끼칠 수 있으며, 물동량 감소에 따라 글로벌사업부문 및 건설사업부문의 수익성이 저하될 수 있습니다. 코로나 바이러스로 인한 글로벌 팬데믹 공포가 장기화될 시 당사의 사업환경에 악영향 을 끼칠 수 있다는 점을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. &cr;&cr;&cr; 하. 가격 경쟁에 따른 수익성 하락의 위험&cr; &cr;물류산업 내 경쟁 강도 증가는 물류전문업체의 수익성 및 성장성을 제약할 수 있는 요인으로 작용할 수 있습니다. 씨제이대한통운(주)의 CL사업은 낮은 진입장벽으로 물류전문업체의 수가 증가하여 산업 내 경쟁 강도가 더욱 치열해진 상황 입니다. 또한 포워딩사업의 경우 시장지배력 강화를 위한 글로벌 물류업체의 지속적인 M&A 추진으로 세계 물류시장에서의 경쟁은 갈수록 치열 해지고 있으며, 택배사업 역시 시장성장성 둔화와 동시에 과도한 출혈 경쟁으로 인한 택배단가 하락으로 수익성이 지속적으로 악화 되고 있는 상황입니다. &cr;&cr; 거. 건설업의 경기변동에 따른 위험&cr; &cr; 건설업은 수주를 기반으로 하기 때문에 타산업의 경제활동 수준 및 기업의 설비투자 등에 의한 일반적인 경기에 상당히 민감하게 반응하는 경기 후행산업 입니다. 전반적인 국내외 경기 변동과 경제성장 추세, 정부의 금리정책 등의 영향을 많이 받으므로 향후 경제 전망 및 정부의 경제정책에 유의할 필요 가 있습니다. 수출의존도가 높은 한국의 경제구조 상 향후 글로벌 경기가 위축될 경우 국내 거시경제 역시 위축 될 수 있는 바, 이는 건설업황에 부정적인 영향 을 끼칠 수 있습니다. 한편, 건설기업 경기실사지수(CBSI)는 국내 건설산업에 종사하는 기업가들의 기대감 및 경기 예측을 지수화한 수치입니다. 2018년 하반기의 경우 정부의 부동산 대책 발표 영향으로 CBSI지수가 크게 하락한 바 있습니다. 최근 동 지수가 개선되는 모습을 나타내고 있으나, 여전히 기준선인 100에 미치지 못하고 있습니다. &cr;&cr;&cr; 너. 건설사 구조조정 위험&cr; &cr;과거 건설 및 부동산 경기 침체 등으로 일부 건설사의 재무상황이 악화 된 바 있습니다. 이에 따라 정부 및 채권금융기관의 주도 하에 부실 건설사에 대한 구조조정이 진행되으었며, 향후 추가적인 규제가 도입될 가능성이 존재함에 따라 건설업을 영위하는 일부 업체들은 정부 정책 진행 방향에 따라 영향을 받을 수 있습니다. 2016년 중 기업구조조정촉진법 개정안 및 기업활력제고특별법의 시행된 바 있어, 향후 건설업계에 추가적인 구조조정 가능성이 존재 함을 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다. &cr;&cr;&cr; 더. 골프장 사업의 성장성 위험&cr;&cr; 국내 골프장 이용인구는 이용객 수와 시장 규모가 꾸준히 증가하고 있는 반면 영업이익률이 하락하는 등 골프장 산업은 전반적으로 성숙기에 접어 든 것으로 파악 됩니다. 업체간의 경쟁이 심화되고 있으며 골프장 수익성은 점차 악화되는 추세 입니다. 이에 따라 씨제이대한통운(주)의 수익성이 악화될 가능성이 있으니 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 회사위험 가. 수익성 관련 위험&cr; &cr; 당사의 사업부문은 크게 식품사업 부문, 바이오사업 부문 및 물류사업 부문으로 구성되어있으며 우수한 브랜드 인지도와 시장지위를 바탕으로 사업을 영위하고 있습니다. 2020년말 연결 기준 매출액은 24조 2,457억원으로 전년 동기 22조 3,525억원 대비 8.5% 증가 했으며, 연결기준 영업이익 또한 전년 동기 대비 51.6% 증가한 1조 3,596억원을 기록 했습니다. 이 는 글로벌 식품의 고성장, 바이오 제품의 시장지위 강화, 베트남 축산가격 상승 및 온라인 소비 확대 추세에 따른 택배 물량 성장 등에 기인합니다. 당사는 영업수익성 개선을 위한 활동을 지속하고 있으나, 경기둔화 및 제반 경영환경에 따른 이익 마진 감소 등에 따라 수익성이 둔화될 가능성 이 상존하고 있습니다. 향후 국내 산업 전반의 수요 회복이 지연되어 나타날 경우 당사 매출 및 수익성 개선에 부정적인 영향 을 미칠 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.&cr;&cr;&cr; 나. 대규모 자금 소요에 따른 차입금 증가 위험&cr; &cr; 당사의 2020년말 연결기준 부채총계는 2019년말 기준 16조 7,991억원 대비 8.1%(1조 3,537억원) 감소한 15조 4,455억원입니다. 당사의 2020년말 연결기준 총차입금은 7조 9,001억원으로 2019년말 기준 8조 4,394억원 대비 5,393억원 감소 하였으며, 2020년말 연결기준 순차입금은 6조 755억원으로 2019년말 기준 6조 7,566억원 대비 6,810억원 감소하였습니다. 당사의 해외사업 확대 등으로 인해 2019년말 연결기준 부채비율이 177.18%까지 증가하였으나 2019년 12월 9일에 발표한 다수의 재무안정성 개선 계획을 이행하면서 2020년말 연결기준 부채비율은 전년대비 25.25%p.하락한 151.93%를 기록하는 등 재무구조를 개선해 나가고 있습니다. 당사가 향후 인수, 합병 및 자회사를 통한 투자를 진행할 경우 고정비 및 이자비용 증대로 이어져 당사 수익성에 부정적인 영향 을 미칠 수 있습니다. 향후 추가적인 대규모 자금소요 시 재무안정성이 악화될 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. &cr;&cr;&cr; 다. 운전자본 관리 위험&cr; &cr; 당사의 연결기준 매출채권 규모는 2020년말 기준 2조 4,094억원으로 2019년말 기준 2조 4,510억원 대비 1.7% 소폭 감소하였습니다. 2020년말 연결기준 매출채권회전율은 9.98회로 2019년말 기준 9.22회 대비 증가하였으며 2017년 이후 매년 증가하는 추세를 보이고 있습니다.&cr; 당사의 연결기준 재고자산은 2 020년말 기준 재고자산은 1조 8,615억원으로 2019년말 기준 2조 183억원 7.77% 감소하였습니다. 당사의 2020년말 연결기준 재고자산회전율은 12.50회로 2019년말 12.72회 대비 소폭 감소하였습니다. 연결기준 재고자산회전율이 2018년 이후 2년간 소폭 감소하였으나 당사의 재고자산회전율은 2015년부터 2020년까지 12~13회 내외를 안정적으로 유지되고 있습니다. 향후, 운전자본 관리가 잘 이루어지지 않을 경우 매출채권의 대손 발생 및 회수기간 장기화, 재고자산 보유시 보유비용 발생, 재고자산 평가ㆍ감모손실 인식 등으로 당사 수익성과 안정성에 부정적인 영향 을 미칠 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다. &cr;&cr;&cr; 라. 국내 매출 편중의 위험&cr; &cr; 2 020년말 연결기준 당사의 총 매출 중 49.91%가 국내 매출로 구성되어 있으며, 내수 비중이 높은 사업을 영위하고 있습니다. 2015년말 연결기준 국내 매출 비중 70.41% 이후 해외 업체 인수 등으로 매년 국내 매출 비중이 감소하고 있으나 여전히 총 매출의 약 50%가 국내에서 발생하고 있습니다. &cr;2020년 1분기에 발생한 코로나19의 여파로 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있는 상황에서 국내외 경기침체와 이로 인한 소비심리 위축이 지속되고 있습니다. 또한, 신생아 수 감소, 노령인구 증가 등의 인구구조 변화에 따라 내수 위주인 식품 산업의 성장이 정체된 흐름을 보이고 있습니다. 이러한 글로벌 경기 불확실성과 인구구조의 변화 는 우리나라 내수경기에 부정적인 영향을 미칠 수 있고, 이는 국내 매출비중이 높은 당사의 매출 및 수익성 저하로 연결될 가능성 이 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. &cr;&cr;&cr; 마. 파생상품 거래 위험&cr; &cr; 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 또한, 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동되는 이자율위험에도 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 환율 및 이자율 변동 뿐만 아니라 원재료가격 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 외환, 금리 및 원재료와 관련한 파생거래를 수행하고 있습니다. 당사는 적극적인 위험관리정책을 수립하고 파생상품을 활용해 관련 위험을 관리하고 있습니다. 동 파생상품 거래에 따른 손익규모는 당사 전체 실적 대비 제한적인 수준이지만, 준거자산의 시장가격 변동에 따라 높은 손실 발생 가능성을 내재하고 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. &cr;&cr;&cr; 바. 회계정책 변경 관련 사항&cr;&cr; 당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 이러한 회계정책 변경에 따라 당사는 2019년말 연결기준 1.6조원의 리스부채를 인식(기초 대비 0.9조원 증가) 하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 따라서 투자자께서는 새로운 기업회계기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토하실 필요가 있으며 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았으니 이 점 유의하시기 바랍니다. &cr;&cr;&cr; 사. 종속회사 관련 위험&cr; &cr; 당사는 2020년말 기준 종속기업으로 240개의 해외 현지법인과 17개 국내법인을 보유하고 있습니다. 당사의 종속기업 중에는 자본잠식 또는 손실을 기록하고 있는 법인이 존재합니다. 종속기업의 손실은 당사의 연결기준 재무제표에 반영되므로 이는 당사의 수익성 저하에 일부 영향 을 미치게 됩니다.&cr; 당사는 2020년말 별도기준 특수관계자에 총 원화환산 기준 4조 6,358억원 의 지급보증과 해외법인이 발행한 신종자본증권 2,000억원에 대한 통화스왑거래의 이행보증금액을 포함한 7,141억원의 이행보증을 제공하고 있습니다. 향후 대규모의 지급보증이 현실화될 경우 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재 하오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. &cr;&cr;&cr; 아. 지배구조 및 그룹 관련 위험&cr; &cr; 증권신고서 제출일 전일 기준 당사의 최대주주는 씨제이(주)이며 최대주주 및 특수관계인을 포함하여 당사의 주식을 6,849,148주 보유하고 있으며 지분율은 41.81%로 안정된 지분율을 확보하고 있어 당사의 최대주주 또는 경영권이 변동될 가능성은 낮 은 것으로 판단됩니다. 당사의 최대주주인 CJ주식회사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 사업목적으로 영위하는 지주회사입니다. CJ그룹은 생명공학, 식품 및 식품서비스, 생명공학, 물류 및 신유통, 엔터테인먼트 및 미디어 등의 4대 주력 사업군으로 이루어져 있습니다. 향후 CJ그룹 전체의 경영성과나 평판이 악화될 경우 직간접적으로 영향을 받아 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. &cr;&cr;&cr; 자. 우발채무 등 관련 위험&cr;&cr; 증권신고서 제출일 전일 별도기준 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 9건 (원화환산 기준 소송가액 50,060백 만원)이며, 피고로 계류중인 소송사건은 10건 (원화환산 기준 소송가액은 2,547백만원 ) 입니다. 신고서 제출일 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나, 향후 본 소송사건들의 진행 경과에 따라 당사는 배상의무를 지게 될 수도 있으므로 지속적인 모니터링이 필요합니다. &cr;한편, 2020년말 별도기준 당사는 당사의 특수관계인을 위하여 원화환산 기준 4조 6,358억원 규모의 지급보증과 7,141억원의 이행보증을 제공하고 있습니다. 이와 같은 당사의 우발채무는 향후 우발상황의 발생 여부에 따라 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. &cr;&cr;&cr; 차. M&A 등 관련 위험&cr; &cr;당사는 미래성장동력 확보 및 대외경쟁력 강화를 목적으로 다양한 형태의 M&A를 수행하고 있습니다. 성장전략을 추진하는 과정에서 추가적인 M&A가 발생할 가능성이 잠재되어 있고 추가적인 대규모 자금 투입으로 인한 재무부담이 가속화 될 수 있습니다. 향후 인수 또는 통합, 분할 기업의 실적부진 또는 당사의 실적 개선세가 나타나지 않을 경우 투입자금에 대한 회수기간 연장 등 당사 재무안정성 및 수익성에 부정적인 영향 을 미칠 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. 기타 투자위험 가. 환금성 위험&cr;&cr; 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 4월 22일이고, 상장예정일은 2021년 4월 27일입니다. 본 사채는 한국거래소의 채권상장요건을 충족하고 있으므로 상장심사를 통과할 것으로 판단됩니다. 그러나 채권시장에 상존하는 여러 변수들과 변동성에 의해 상장 이후 수급불균형 등의 이유로 환금성이 훼손될 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.&cr;&cr;&cr; 나. 기한의 이익 상실 선언에 따른 위험&cr;&cr; 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에게 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. &cr;&cr;&cr; 다. 신용등급평가&cr;&cr; 제26-1회, 제26-2회 및 제26-3회 무보증사채는 NICE신용평가(주), 한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)로부터 AA등급 (안정적) 을 받은 바 있습니다. &cr;&cr;&cr; 라. 예금자보호법 미적용&cr;&cr; 본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다. 따라서 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. &cr;&cr;&cr; 마. 공모일정 변경 및 증권신고서 내용 수정에 따른 위험&cr;&cr; 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이 동 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 혹은 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것은 아닙니다. &cr;&cr;&cr; 바. 사채권 미발행&cr; &cr;본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록으로 발행되므로 사채권은 발행하지 아니합니다. &cr;&cr;&cr; 사. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다. 2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 ◆click◆ 『2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항』 삽입 10002#모집또는매출에관한일반사항.dsl 1_모집또는매출에관한일반사항 26-1(단위 : 원, 주) 회차 : 무보증사채공모150,000,000,000150,000,000,000150,000,000,000--2024년 04월 26일(주)우리은행&cr;CJ금융센터한국예탁결제원AA0(안정적) / AA0(안정적) &cr;한국기업평가(주)/ 한국신용평가(주) 채무증권 명칭 모집(매출)방법 권면(전자등록)&cr;총액 모집(매출)총액 발행가액 이자율 발행수익률 상환기일 원리금&cr;지급대행기관 (사채)관리회사 신용등급&cr;(신용평가기관) 대표삼성증권-3,000,00030,000,000,000인수수수료 0.15%총액인수대표케이비증권-4,000,00040,000,000,000인수수수료 0.15%총액인수인수NH투자증권-2,000,00020,000,000,000인수수수료 0.15%총액인수인수신한금융투자-1,000,00010,000,000,000인수수수료 0.15%총액인수인수한화투자증권-1,000,00010,000,000,000인수수수료 0.15%총액인수인수메리츠증권-1,000,00010,000,000,000인수수수료 0.15%총액인수인수신영증권-1,000,00010,000,000,000인수수수료 0.15%총액인수인수하이투자증권-1,000,00010,000,000,000인수수수료 0.15%총액인수인수현대차증권-1,000,00010,000,000,000인수수수료 0.15%총액인수 인수인 증권의&cr;종류 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 2021년 04월 27일2021년 04월 27일--- 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 채무상환자금150,000,000,000460,320,000 자금의 사용목적 구 분 금 액 발행제비용 【국내발행 외화채권】 ------ 표시통화 표시통화기준&cr;발행규모 사용&cr;지역 사용&cr;국가 원화 교환&cr;예정 여부 인수기관명 -------- 보증을&cr;받은 경우 보증기관 지분증권과&cr;연계된 경우 행사대상증권 보증금액 권리행사비율 담보 제공의&cr;경우 담보의 종류 권리행사가격 담보금액 권리행사기간 ---------- 매출인에 관한 사항 보유자 회사와의&cr;관계 매출전&cr;보유증권수 매출증권수 매출후&cr;보유증권수 -N---▶ 본 사채 발행을 위해 2021년 04월 01일 KB증권(주) 및 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함.&cr;▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.&cr;▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.&cr;▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음&cr;▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.&cr;▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2021년 04월 22일이며, 상장예정일은 2021년 04월 27일임. 【주요사항보고서】 【파생결합사채&cr;해당여부】 기초자산 옵션종류 만기일 【기 타】 주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일1영업일전에 최종으로 제공하는 씨제이제일제당(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에+0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사4사 중 청약일1영업일 전 기준으로 씨제이제일제당(주) 3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다. 1_모집또는매출에관한일반사항 26-2(단위 : 원, 주) 회차 : 무보증사채공모110,000,000,000110,000,000,000110,000,000,000--2026년 04월 27일(주)우리은행&cr;CJ금융센터한국예탁결제원AA0(안정적) / AA0(안정적) / AA0(안정적) &cr;NICE신용평가(주)/ 한국신용평가(주)/한국기업평가(주) 채무증권 명칭 모집(매출)방법 권면(전자등록)&cr;총액 모집(매출)총액 발행가액 이자율 발행수익률 상환기일 원리금&cr;지급대행기관 (사채)관리회사 신용등급&cr;(신용평가기관) 대표삼성증권-4,000,00040,000,000,000인수수수료 0.15%총액인수대표케이비증권-1,000,00010,000,000,000인수수수료 0.15%총액인수인수NH투자증권-1,000,00010,000,000,000인수수수료 0.15%총액인수인수키움증권-3,000,00030,000,000,000인수수수료 0.15%총액인수인수아이비케이투자증권-1,000,00010,000,000,000인수수수료 0.15%총액인수인수미래에셋증권-1,000,00010,000,000,000인수수수료 0.15%총액인수 인수인 증권의&cr;종류 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 2021년 04월 27일2021년 04월 27일--- 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 채무상환자금110,000,000,000344,520,000 자금의 사용목적 구 분 금 액 발행제비용 【국내발행 외화채권】 ------ 표시통화 표시통화기준&cr;발행규모 사용&cr;지역 사용&cr;국가 원화 교환&cr;예정 여부 인수기관명 -------- 보증을&cr;받은 경우 보증기관 지분증권과&cr;연계된 경우 행사대상증권 보증금액 권리행사비율 담보 제공의&cr;경우 담보의 종류 권리행사가격 담보금액 권리행사기간 ---------- 매출인에 관한 사항 보유자 회사와의&cr;관계 매출전&cr;보유증권수 매출증권수 매출후&cr;보유증권수 -N---▶ 본 사채 발행을 위해 2021년 04월 01일 KB증권(주) 및 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함.&cr;▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.&cr;▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.&cr;▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음&cr;▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.&cr;▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2021년 04월 22일이며, 상장예정일은 2021년 04월 27일임. 【주요사항보고서】 【파생결합사채&cr;해당여부】 기초자산 옵션종류 만기일 【기 타】 주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일1영업일전에 최종으로 제공하는 씨제이제일제당(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)을 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사4사 중 청약일1영업일 전 기준으로 씨제이제일제당(주) 5년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)을 이자율로 합니다. 1_모집또는매출에관한일반사항 26-3(단위 : 원, 주) 회차 : 무보증사채공모30,000,000,00030,000,000,00030,000,000,000--2028년 04월 27일(주)우리은행&cr;CJ금융센터한국예탁결제원AA0(안정적) / AA0(안정적) / AA0(안정적)&cr;NICE신용평가(주)/ 한국기업평가(주)/ 한국신용평가(주) 채무증권 명칭 모집(매출)방법 권면(전자등록)&cr;총액 모집(매출)총액 발행가액 이자율 발행수익률 상환기일 원리금&cr;지급대행기관 (사채)관리회사 신용등급&cr;(신용평가기관) 대표케이비증권-2,000,00020,000,000,000인수수수료 0.15%총액인수인수키움증권-1,000,00010,000,000,000인수수수료 0.15%총액인수 인수인 증권의&cr;종류 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 2021년 04월 27일2021년 04월 27일--- 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 채무상환자금30,000,000,000111,120,000 자금의 사용목적 구 분 금 액 발행제비용 【국내발행 외화채권】 ------ 표시통화 표시통화기준&cr;발행규모 사용&cr;지역 사용&cr;국가 원화 교환&cr;예정 여부 인수기관명 -------- 보증을&cr;받은 경우 보증기관 지분증권과&cr;연계된 경우 행사대상증권 보증금액 권리행사비율 담보 제공의&cr;경우 담보의 종류 권리행사가격 담보금액 권리행사기간 ---------- 매출인에 관한 사항 보유자 회사와의&cr;관계 매출전&cr;보유증권수 매출증권수 매출후&cr;보유증권수 -N---▶ 본 사채 발행을 위해 2021년 04월 01일 KB증권(주) 및 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함.&cr;▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.&cr;▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.&cr;▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음&cr;▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.&cr;▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2021년 04월 22일이며, 상장예정일은 2021년 04월 27일임. 【주요사항보고서】 【파생결합사채&cr;해당여부】 기초자산 옵션종류 만기일 【기 타】 주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일1영업일전에 최종으로 제공하는 씨제이제일제당(주) 7년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)을 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사4사 중 청약일1영업일 전 기준으로 씨제이제일제당(주) 7년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)을 이자율로 합니다. 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 1. 공모개요 [회 차 : 26-1 ] (단위 : 원) 항 목 내 용 사 채 종 목 무보증사채 구 분 무기명식 이권부 무보증사채 권 면(전자등록) 총 액 150,000,000,000 할 인 율(%) - 발행수익율(%) - 모집 또는 매출가액 각 사채 전자등록금액의 100%로 한다. 모집 또는 매출총액 150,000,000,000 각 사채의 금액 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함. 이자율 연리이자율(%) - 변동금리부사채이자율 - 이자지급 방법&cr;및 기한 이자지급 방법 이자는 "본사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 상기 사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에지급한다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 최종 이자지급기일 전일까지 실제 일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.(원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 휴일인 경우에는 그 익영업일을 말한다) 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급한다. 단, 동 연체대출최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용한다.) 이자지급 기한 2021년 07월 27일, 2021년 10월 27일, 2022년 01월 27일, 2022년 04월 27일,&cr;2022년 07월 27일, 2022년 10월 27일, 2023년 01월 27일, 2023년 04월 27일,&cr;2023년 07월 27일, 2023년 10월 27일, 2024년 01월 27일, 2024년 04월 26일. 신용평가 등급 평가회사명 한국신용평가(주) / 한국기업평가(주) 평가일자 2021년 04월 13일 / 2021년 04월 13일 평가결과등급 한국신용평가㈜ (AA0/안정적) / 한국기업평가(주) (AA0/안정적) 주관회사의&cr;분석 주관회사명 KB증권(주), 삼성증권(주) 분석일자 2021년 04월 14일 상환방법&cr;및 기한 상 환 방 법 본사채의 원금은 2024년 04월 26일 만기에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일이후의 이자는 계산하지 아니한다.(원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 휴일인 경우에는 그익영업일을 말한다) 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급한다. 단, 동 연체대출 최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용한다.) 상 환 기 한 2024년 04월 26일 납 입 기 일 2021년 04월 27일 등 록 기 관 한국예탁결제원 원리금&cr;지급대행기관 회 사 명 우리은행(주) CJ금융센터 회사고유번호 00254045 기 타 사 항 ▶ 본 사채 발행을 위해 2021년 04월 01일 KB증권(주) 및 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함.&cr;▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.&cr;▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.&cr;▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음&cr;▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.&cr;▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2021년 04월 22일이며, 상장예정일은 2021년 04월 27일임. 주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일1영업일전에 최종으로 제공하는 씨제이제일제당(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에+0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사4사 중 청약일1영업일 전 기준으로 씨제이제일제당(주) 3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다. [회 차 : 26-2 ] (단위 : 원) 항 목 내 용 사 채 종 목 무보증사채 구 분 무기명식 이권부 무보증사채 권 면(전자등록) 총 액 110,000,000,000 할 인 율(%) - 발행수익율(%) - 모집 또는 매출가액 각 사채 전자등록금액의 100%로 한다. 모집 또는 매출총액 110,000,000,000 각 사채의 금액 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함. 이자율 연리이자율(%) - 변동금리부사채이자율 - 이자지급 방법&cr;및 기한 이자지급 방법 이자는 "본사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 상기 사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.(원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 휴일인 경우에는 그 익영업일을 말한다) 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급한다. 단, 동 연체대출최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용한다.) 이자지급 기한 2021년 07월 27일, 2021년 10월 27일, 2022년 01월 27일, 2022년 04월 27일,&cr;2022년 07월 27일, 2022년 10월 27일, 2023년 01월 27일, 2023년 04월 27일,&cr;2023년 07월 27일, 2023년 10월 27일, 2024년 01월 27일, 2024년 04월 27일,&cr;2024년 07월 27일, 2024년 10월 27일, 2025년 01월 27일, 2025년 04월 27일,&cr;2025년 07월 27일, 2025년 10월 27일, 2026년 01월 27일, 2026년 04월 27일. 신용평가 등급 평가회사명 한국신용평가(주) / 한국기업평가(주) / NICE신용평가㈜ 평가일자 2021년 04월 13일 / 2021년 04월 13일 / 2021년 04월 14일 평가결과등급 한국신용평가㈜ (AA0/안정적) / 한국기업평가(주) (AA0/안정적)&cr;NICE신용평가㈜ (AA0/안정적) 주관회사의&cr;분석 주관회사명 KB증권(주), 삼성증권(주) 분석일자 2021년 04월 14일 상환방법&cr;및 기한 상 환 방 법 본사채의 원금은 2026년 04월 27일 만기에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일이후의 이자는 계산하지 아니한다.(원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 휴일인 경우에는 그익영업일을 말한다) 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급한다. 단, 동 연체대출 최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용한다.) 상 환 기 한 2026년 04월 27일 납 입 기 일 2021년 04월 27일 등 록 기 관 한국예탁결제원 원리금&cr;지급대행기관 회 사 명 우리은행(주) CJ금융센터 회사고유번호 00254045 기 타 사 항 ▶ 본 사채 발행을 위해 2021년 04월 01일 KB증권(주) 및 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함.&cr;▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.&cr;▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.&cr;▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음&cr;▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.&cr;▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2021년 04월 22일이며, 상장예정일은 2021년 04월 27일임. 주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일1영업일전에 최종으로 제공하는 씨제이제일제당(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)을 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사4사 중 청약일1영업일 전 기준으로 씨제이제일제당(주) 5년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)을 이자율로 합니다. [회 차 : 26-3 ] (단위 : 원) 항 목 내 용 사 채 종 목 무보증사채 구 분 무기명식 이권부 무보증사채 권 면(전자등록) 총 액 30,000,000,000 할 인 율(%) - 발행수익율(%) - 모집 또는 매출가액 각 사채 전자등록금액의 100%로 한다. 모집 또는 매출총액 30,000,000,000 각 사채의 금액 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함. 이자율 연리이자율(%) - 변동금리부사채이자율 - 이자지급 방법&cr;및 기한 이자지급 방법 이자는 "본사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 상기 사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.(원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 휴일인 경우에는 그 익영업일을 말한다) 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급한다. 단, 동 연체대출최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용한다.) 이자지급 기한 2021년 07월 27일, 2021년 10월 27일, 2022년 01월 27일, 2022년 04월 27일,&cr;2022년 07월 27일, 2022년 10월 27일, 2023년 01월 27일, 2023년 04월 27일,&cr;2023년 07월 27일, 2023년 10월 27일, 2024년 01월 27일, 2024년 04월 27일,&cr;2024년 07월 27일, 2024년 10월 27일, 2025년 01월 27일, 2025년 04월 27일,&cr;2025년 07월 27일, 2025년 10월 27일, 2026년 01월 27일, 2026년 04월 27일,&cr;2026년 07월 27일, 2026년 10월 27일, 2027년 01월 27일, 2027년 04월 27일,&cr;2027년 07월 27일, 2027년 10월 27일, 2028년 01월 27일, 2028년 04월 27일. 신용평가 등급 평가회사명 한국신용평가(주) / 한국기업평가(주) / NICE신용평가㈜ 평가일자 2021년 04월 13일 / 2021년 04월 13일 / 2021년 04월 14일 평가결과등급 한국신용평가㈜ (AA0/안정적) / 한국기업평가(주) (AA0/안정적)&cr;NICE신용평가㈜ (AA0/안정적) 주관회사의&cr;분석 주관회사명 KB증권(주), 삼성증권(주) 분석일자 2021년 04월 14일 상환방법&cr;및 기한 상 환 방 법 본사채의 원금은 2028년 04월 27일 만기에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일이후의 이자는 계산하지 아니한다.(원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 휴일인 경우에는 그익영업일을 말한다) 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급한다. 단, 동 연체대출 최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용한다.) 상 환 기 한 2028년 04월 27일 납 입 기 일 2021년 04월 27일 등 록 기 관 한국예탁결제원 원리금&cr;지급대행기관 회 사 명 우리은행(주) CJ금융센터 회사고유번호 00254045 기 타 사 항 ▶ 본 사채 발행을 위해 2021년 04월 01일 KB증권(주) 및 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함.&cr;▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.&cr;▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.&cr;▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음&cr;▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.&cr;▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2021년 04월 22일이며, 상장예정일은 2021년 04월 27일임. 주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일1영업일전에 최종으로 제공하는 씨제이제일제당(주) 7년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)을 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사4사 중 청약일1영업일 전 기준으로 씨제이제일제당(주) 7년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)을 이자율로 합니다. 2. 공모방법 해당사항 없습니다.&cr; 3. 공모가격 결정방법 본 사채의 공모금리는 2021년 04월 19일 수요예측 후, 공동대표주관회사인 KB증권(주), 및 삼성증권(주)(이하 "공동대표주관회사"라 한다.)와 당사가 협의하여 결정합니다. 수요예측 결과에 의해 확정된 발행금리조건은 2021년 04월 21일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다.&cr; 가. 공모가격 결정방법 및 절차 구 분 주요내용 공모가격 최종결정 - 발행회사: 경영지원총괄, 재무운영실장, 재무전략실장&cr;- 공동대표주관회사(KB증권 및 삼성증권): 담당임원 및 부서장 등 공모가격 결정 협의절차 수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다. 수요예측결과 반영여부 수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다. 수요예측 재실시 여부 수요예측 실시 이후 발행일정 변경 등의 사유가 발생하더라도 수요예측을 재실시하지 않습니다. 나. 대표주관회사의 수요예측기준 절차 및 배정방법 구 분 주요내용 공모희망금리 산정방식 공동대표주관회사는 씨제이제일제당(주)의 제26-1회 무보증사채, 제26-2회 무보증사채 및 제26-3회 무보증사채의 발행에 있어 민간채권평가사의 개별민평금리 및 스프레드 동향, 최근 동일 신용등급 회사채 발행 및 채권시장 동향 등을 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.&cr;&cr;- 제26-1회 무보증사채: 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 씨제이제일제당(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율&cr;&cr;- 제26-2회 무보증사채: 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 씨제이제일제당(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율&cr;&cr;- 제26-3회 무보증사채: 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 씨제이제일제당(주) 7년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율&cr;&cr;공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 (주1)을 참고하여주시기 바랍니다. 수요예측 참가신청 관련사항 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다. 수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.&cr;&cr;① 최저 신청수량: 각 회차별 100억원&cr;② 최고 신청수량: 각 회차별 본 사채 발행예정금액&cr;(제26-1회 1,000억원, 제26-2회 700억원, 제26-3회 300억원)&cr;③ 수량단위: 100억원&cr;④ 가격단위: 1bp 배정대상 및 기준 "무보증사채 수요예측 모범규준" 제5조(배정에 관한 사항) 및 공동대표주관회사의 내부지침에 따라 공동대표주관회사가 결정합니다.&cr;&cr;※ "무보증사채 수요예측 모범규준" 제5조(배정에 관한 사항)&cr;&cr;가. 배정기준 운영 &cr;- 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다. &cr;나. 배정시 준수 사항 &cr;- 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다. &cr;① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것 &cr;② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것 &cr;다. 배정시 가중치 적용 &cr;- 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다. &cr;① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준 &cr;② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소 &cr;라. 납입예정 물량 배정 원칙 &cr;- 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다. &cr;&cr;"무보증사채 수요예측 모범규준" 제5조(배정에 관한 사항) 제라항에 따라 공동대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자를 우대하여 배정합니다.&cr;&cr;본사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 나. 청약 및 배정방법의 (4) 배정방법을 참고하시기 바랍니다. 유효수요 판단 기준 "유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "공동대표주관회사 내부지침"과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다. &cr;&cr;"공동대표주관회사"는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」 I. 수요예측 업무절차 5. 배정에 관한 사항 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율은 2021년 4월 19일 수요예측 결과에 따른 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 금리미제시분 및 공모희망금리&cr;범위 밖 신청분의 처리방안 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다. (주1) 공모희망금리 산정근거&cr; 대표주관회사는 공모희망금리를 결정함에 있어 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토하여 본사채의 공모희망금리를 결정하였습니다. 구 분 검토사항 ① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향 ② 동일등급 회사채 발행사례 검토 ③ 민간채권평가회사 4사의 3년만기 AA 등급 회사채의 개별민평금리 현황 ④ 채권시장 동향 및 전망 ⑤ 결론 &cr;① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향&cr;민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 씨제이제일제당(주) 회사채 개별민평 수익률의 산술평균은 다음과 같습니다.&cr; [ 씨제이제일제당(주) 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 ] (기준일: 2021년 4월 14일) (단위: %) 항목 키스채권평가 한국자산평가 나이스피앤아이 에프앤자산평가 산술평균 개별민평 3년 1.338 1.391 1.398 1.385 1.390 개별민평 5년 1.802 1.795 1.777 1.793 1.791 개별민평 7년 2.034 2.055 2.055 2.034 2.044 자료 : 본드웹 [ 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이(최근 3개월) ] - 3년 만기 채권 (단위: %) 일자 국고채 3년 AA0 &cr; 등급민평 3년 CJ제일제당 &cr; 개별민평 3년 Credit Spread 등급민평금리&cr; -국고채금리 개별민평금리&cr; -국고채금리 2021-04-14 1.100 1.429 1.390 0.329 0.290 2021-04-13 1.132 1.458 1.420 0.326 0.288 2021-04-12 1.135 1.458 1.420 0.323 0.285 2021-04-09 1.167 1.491 1.453 0.324 0.286 2021-04-08 1.160 1.486 1.448 0.326 0.288 2021-04-07 1.177 1.504 1.465 0.327 0.288 2021-04-06 1.184 1.509 1.471 0.325 0.287 2021-04-05 1.202 1.529 1.491 0.327 0.289 2021-04-02 1.147 1.481 1.443 0.334 0.296 2021-04-01 1.135 1.473 1.435 0.338 0.300 2021-03-31 1.127 1.473 1.435 0.346 0.308 2021-03-30 1.151 1.499 1.460 0.348 0.309 2021-03-29 1.115 1.467 1.429 0.352 0.314 2021-03-26 1.125 1.480 1.442 0.355 0.317 2021-03-25 1.095 1.450 1.412 0.355 0.317 2021-03-24 1.120 1.476 1.438 0.356 0.318 2021-03-23 1.147 1.500 1.462 0.353 0.315 2021-03-22 1.130 1.481 1.443 0.351 0.313 2021-03-19 1.142 1.491 1.452 0.349 0.310 2021-03-18 1.137 1.479 1.440 0.342 0.303 2021-03-17 1.177 1.507 1.467 0.330 0.290 2021-03-16 1.175 1.494 1.452 0.319 0.277 2021-03-15 1.220 1.523 1.481 0.303 0.261 2021-03-12 1.230 1.528 1.486 0.298 0.256 2021-03-11 1.175 1.465 1.423 0.290 0.248 2021-03-10 1.175 1.462 1.420 0.287 0.245 2021-03-09 1.220 1.489 1.447 0.269 0.227 2021-03-08 1.150 1.419 1.377 0.269 0.227 2021-03-05 1.067 1.338 1.296 0.271 0.229 2021-03-04 1.035 1.306 1.264 0.271 0.229 2021-03-03 1.017 1.289 1.247 0.272 0.230 2021-03-02 1.022 1.294 1.252 0.272 0.230 2021-02-26 1.020 1.290 1.248 0.270 0.228 2021-02-25 0.996 1.266 1.224 0.270 0.228 2021-02-24 1.002 1.267 1.226 0.265 0.224 2021-02-23 1.015 1.280 1.239 0.265 0.224 2021-02-22 1.020 1.285 1.244 0.265 0.224 2021-02-19 0.995 1.260 1.219 0.265 0.224 2021-02-18 0.985 1.248 1.207 0.263 0.222 2021-02-17 0.982 1.247 1.207 0.265 0.225 2021-02-16 0.980 1.243 1.203 0.263 0.223 2021-02-15 0.994 1.256 1.216 0.262 0.222 2021-02-10 0.992 1.254 1.213 0.262 0.221 2021-02-09 0.990 1.253 1.212 0.263 0.222 2021-02-08 0.995 1.260 1.219 0.265 0.224 2021-02-05 0.982 1.247 1.206 0.265 0.224 2021-02-04 0.980 1.243 1.202 0.263 0.222 2021-02-03 0.977 1.239 1.198 0.262 0.221 2021-02-02 0.980 1.244 1.204 0.264 0.224 2021-02-01 0.987 1.253 1.212 0.266 0.225 2021-01-29 0.972 1.238 1.198 0.266 0.226 2021-01-28 0.977 1.247 1.206 0.270 0.229 2021-01-27 0.987 1.258 1.218 0.271 0.231 2021-01-26 1.002 1.277 1.236 0.275 0.234 2021-01-25 1.006 1.284 1.243 0.278 0.237 2021-01-22 0.990 1.269 1.229 0.279 0.239 2021-01-21 0.970 1.257 1.216 0.287 0.246 2021-01-20 0.975 1.268 1.227 0.293 0.252 2021-01-19 0.977 1.276 1.235 0.299 0.258 2021-01-18 0.967 1.274 1.233 0.307 0.266 2021-01-15 0.970 1.280 1.239 0.310 0.269 자료: 본드웹 주1) 국고채금리는 '한국금융투자협회'가 발표한 시가평가기준수익률 기준입니다. 주2) 등급민평은 AA0 무보증 회사채등급의 민평금리를 의미하며, 개별민평은 씨제이제일제당(주) 개별회사의 민평금리를 의미합니다. 주3) 개별민평은 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 기준입니다. 주4) Credit Spread : 국고채권과 회사채 간의 금리차이로서 상기 자료는 AA0 등급 무보증 회사채와 국고채권의 민간채권평가회사 4사의 평균평가금리의 차이, 씨제이제일제당(주) 개별회사 및 국고채권의 민간채권평가회사 4사의 평균평가금리의 차이를 기재하였습니다. [ 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이(최근 3개월) ] - 5년 만기 채권 (단위: %) 일자 국고채 5년 AA0 &cr; 등급민평 5년 CJ제일제당 &cr; 개별민평 5년 Credit Spread 등급민평금리&cr; -국고채금리 개별민평금리&cr; -국고채금리 2021-04-14 1.525 1.874 1.791 0.349 0.266 2021-04-13 1.560 1.906 1.824 0.346 0.264 2021-04-12 1.542 1.887 1.805 0.345 0.263 2021-04-09 1.575 1.919 1.837 0.344 0.262 2021-04-08 1.555 1.899 1.817 0.344 0.262 2021-04-07 1.582 1.925 1.843 0.343 0.261 2021-04-06 1.610 1.948 1.866 0.338 0.256 2021-04-05 1.640 1.978 1.896 0.338 0.256 2021-04-02 1.571 1.914 1.832 0.343 0.261 2021-04-01 1.570 1.912 1.830 0.342 0.260 2021-03-31 1.597 1.939 1.857 0.342 0.260 2021-03-30 1.607 1.949 1.867 0.342 0.260 2021-03-29 1.520 1.863 1.781 0.343 0.261 2021-03-26 1.535 1.877 1.795 0.342 0.260 2021-03-25 1.510 1.850 1.768 0.340 0.258 2021-03-24 1.532 1.873 1.791 0.341 0.259 2021-03-23 1.595 1.932 1.850 0.337 0.255 2021-03-22 1.602 1.938 1.856 0.336 0.254 2021-03-19 1.620 1.955 1.873 0.335 0.253 2021-03-18 1.635 1.962 1.880 0.327 0.245 2021-03-17 1.640 1.963 1.881 0.323 0.241 2021-03-16 1.606 1.928 1.846 0.322 0.240 2021-03-15 1.620 1.931 1.849 0.311 0.229 2021-03-12 1.605 1.908 1.826 0.303 0.221 2021-03-11 1.530 1.833 1.751 0.303 0.221 2021-03-10 1.570 1.863 1.781 0.293 0.211 2021-03-09 1.605 1.900 1.818 0.295 0.213 2021-03-08 1.518 1.818 1.736 0.300 0.218 2021-03-05 1.441 1.741 1.659 0.300 0.218 2021-03-04 1.422 1.723 1.641 0.301 0.219 2021-03-03 1.422 1.722 1.640 0.300 0.218 2021-03-02 1.457 1.757 1.675 0.300 0.218 2021-02-26 1.455 1.755 1.673 0.300 0.218 2021-02-25 1.382 1.684 1.602 0.302 0.220 2021-02-24 1.360 1.662 1.583 0.302 0.223 2021-02-23 1.372 1.677 1.597 0.305 0.225 2021-02-22 1.390 1.693 1.614 0.303 0.224 2021-02-19 1.345 1.651 1.571 0.306 0.226 2021-02-18 1.330 1.636 1.556 0.306 0.226 2021-02-17 1.342 1.646 1.564 0.304 0.222 2021-02-16 1.335 1.639 1.557 0.304 0.222 2021-02-15 1.357 1.661 1.574 0.304 0.217 2021-02-10 1.335 1.640 1.553 0.305 0.218 2021-02-09 1.320 1.626 1.539 0.306 0.219 2021-02-08 1.328 1.637 1.550 0.309 0.222 2021-02-05 1.305 1.617 1.530 0.312 0.225 2021-02-04 1.320 1.632 1.545 0.312 0.225 2021-02-03 1.317 1.628 1.541 0.311 0.224 2021-02-02 1.320 1.634 1.547 0.314 0.227 2021-02-01 1.337 1.653 1.566 0.316 0.229 2021-01-29 1.315 1.632 1.545 0.317 0.230 2021-01-28 1.330 1.647 1.560 0.317 0.230 2021-01-27 1.337 1.656 1.569 0.319 0.232 2021-01-26 1.345 1.664 1.577 0.319 0.232 2021-01-25 1.350 1.671 1.584 0.321 0.234 2021-01-22 1.325 1.648 1.561 0.323 0.236 2021-01-21 1.285 1.614 1.527 0.329 0.242 2021-01-20 1.285 1.618 1.531 0.333 0.246 2021-01-19 1.297 1.636 1.549 0.339 0.252 2021-01-18 1.302 1.643 1.556 0.341 0.254 2021-01-15 1.310 1.654 1.567 0.344 0.257 자료: 본드웹 주1) 국고채금리는 '한국금융투자협회'가 발표한 시가평가기준수익률 기준입니다. 주2) 등급민평은 AA0 무보증 회사채등급의 민평금리를 의미하며, 개별민평은 씨제이제일제당(주) 개별회사의 민평금리를 의미합니다. 주3) 개별민평은 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 기준입니다. 주4) Credit Spread : 국고채권과 회사채 간의 금리차이로서 상기 자료는 AA0 등급 무보증 회사채와 국고채권의 민간채권평가회사 4사의 평균평가금리의 차이, 씨제이제일제당(주) 개별회사 및 국고채권의 민간채권평가회사 4사의 평균평가금리의 차이를 기재하였습니다. [ 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이(최근 3개월) ] - 7년 만기 채권 (단위: %) 일자 국고채 7년 AA0 &cr; 등급민평 7년 CJ제일제당 &cr; 개별민평 7년 Credit Spread 등급민평금리&cr; -국고채금리 개별민평금리&cr; -국고채금리 2021-04-14 1.749 2.204 2.044 0.455 0.295 2021-04-13 1.784 2.237 2.077 0.453 0.293 2021-04-12 1.763 2.215 2.055 0.452 0.292 2021-04-09 1.792 2.243 2.084 0.451 0.292 2021-04-08 1.781 2.232 2.073 0.451 0.292 2021-04-07 1.812 2.263 2.104 0.451 0.292 2021-04-06 1.824 2.273 2.113 0.449 0.289 2021-04-05 1.850 2.301 2.141 0.451 0.291 2021-04-02 1.789 2.244 2.085 0.455 0.296 2021-04-01 1.774 2.229 2.070 0.455 0.296 2021-03-31 1.806 2.261 2.102 0.455 0.296 2021-03-30 1.820 2.275 2.116 0.455 0.296 2021-03-29 1.723 2.179 2.020 0.456 0.297 2021-03-26 1.758 2.215 2.056 0.457 0.298 2021-03-25 1.722 2.179 2.019 0.457 0.297 2021-03-24 1.735 2.193 2.033 0.458 0.298 2021-03-23 1.786 2.241 2.082 0.455 0.296 2021-03-22 1.791 2.246 2.086 0.455 0.295 2021-03-19 1.829 2.283 2.129 0.454 0.300 2021-03-18 1.861 2.311 2.156 0.450 0.295 2021-03-17 1.850 2.298 2.143 0.448 0.293 2021-03-16 1.813 2.259 2.104 0.446 0.291 2021-03-15 1.847 2.289 2.134 0.442 0.287 2021-03-12 1.818 2.258 2.103 0.440 0.285 2021-03-11 1.748 2.186 2.032 0.438 0.284 2021-03-10 1.761 2.196 2.042 0.435 0.281 2021-03-09 1.789 2.224 2.070 0.435 0.281 2021-03-08 1.755 2.189 2.035 0.434 0.280 2021-03-05 1.700 2.134 1.980 0.434 0.280 2021-03-04 1.679 2.115 1.961 0.436 0.282 2021-03-03 1.671 2.108 1.954 0.437 0.283 2021-03-02 1.699 2.136 1.982 0.437 0.283 2021-02-26 1.699 2.136 1.982 0.437 0.283 2021-02-25 1.625 2.066 1.911 0.441 0.286 2021-02-24 1.592 2.037 1.897 0.445 0.305 2021-02-23 1.618 2.063 1.924 0.445 0.306 2021-02-22 1.646 2.091 1.951 0.445 0.305 2021-02-19 1.598 2.045 1.905 0.447 0.307 2021-02-18 1.580 2.026 1.887 0.446 0.307 2021-02-17 1.588 2.036 1.896 0.448 0.308 2021-02-16 1.578 2.026 1.886 0.448 0.308 2021-02-15 1.603 2.051 1.909 0.448 0.306 2021-02-10 1.574 2.022 1.880 0.448 0.306 2021-02-09 1.562 2.012 1.870 0.450 0.308 2021-02-08 1.569 2.021 1.879 0.452 0.310 2021-02-05 1.535 1.992 1.850 0.457 0.315 2021-02-04 1.547 2.004 1.862 0.457 0.315 2021-02-03 1.536 1.993 1.851 0.457 0.315 2021-02-02 1.536 1.996 1.854 0.460 0.318 2021-02-01 1.559 2.020 1.878 0.461 0.319 2021-01-29 1.535 1.997 1.855 0.462 0.320 2021-01-28 1.545 2.009 1.867 0.464 0.322 2021-01-27 1.547 2.011 1.869 0.464 0.322 2021-01-26 1.555 2.020 1.878 0.465 0.323 2021-01-25 1.562 2.030 1.888 0.468 0.326 2021-01-22 1.540 2.008 1.866 0.468 0.326 2021-01-21 1.495 1.970 1.828 0.475 0.333 2021-01-20 1.495 1.973 1.831 0.478 0.336 2021-01-19 1.507 1.991 1.849 0.484 0.342 2021-01-18 1.508 1.993 1.851 0.485 0.343 2021-01-15 1.521 2.009 1.867 0.488 0.346 자료: 본드웹 주1) 국고채금리는 '한국금융투자협회'가 발표한 시가평가기준수익률 기준입니다. 주2) 등급민평은 AA0 무보증 회사채등급의 민평금리를 의미하며, 개별민평은 씨제이제일제당(주) 개별회사의 민평금리를 의미합니다. 주3) 개별민평은 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 기준입니다. 주4) Credit Spread : 국고채권과 회사채 간의 금리차이로서 상기 자료는 AA0 등급 무보증 회사채와 국고채권의 민간채권평가회사 4사의 평균평가금리의 차이, 씨제이제일제당(주) 개별회사 및 국고채권의 민간채권평가회사 4사의 평균평가금리의 차이를 기재하였습니다. [당사 개별민평, 국고채권, AA등급민평 추이(3년 만기)] (2021.01.15 ~ 2021.04.14) 금리추이_3년만기.jpg 금리추이_3년만기 자료: 본드웹 [당사 개별민평, 국고채권, AA등급민평 추이(5년 만기)] (2021.01.15 ~ 2021.04.14) 금리추이_5년만기.jpg 금리추이_5년만기 자료: 본드웹 [당사 개별민평, 국고채권, AA등급민평 추이(7년 만기)] (2021.01.15 ~ 2021.04.14) 금리추이_7년만기.jpg 금리추이_7년만기 자료: 본드웹 ② 최근 6개월간 동일등급(AA0등급), 동일만기(3년, 5년 및 7년) 회사채 발행사례 검토&cr; [최근 6개월 내 동일등급(AA0) 3년만기 회사채 발행 사례 검토] (단위: 억원, %) 회사명 회차 등급 모집액 발행&cr;확정금액 발행일 수요예측일 만기 공모희망금리 결정금리 발행금리 기준 하단 상단 SK하이닉스 223-1 AA0 2,000 5,500 2021-04-13 2021-04-05 3년 개별민평 -20bp +20bp +8bp 1.507 SK에너지 48-1 AA0 1,100 1,700 2021-04-06 2021-03-29 3년 개별민평 -30bp +30bp -9bp 1.573 미래에셋증권 56-1 AA0 1,500 1,500 2021-03-09 2021-03-02 3년 개별민평 -20bp +20bp +3bp 1.534 기아자동차 284-1 AA0 1,000 1,000 2021-03-03 2021-02-23 3년 개별민평 -30bp +30bp -11bp 1.303 롯데푸드 37 AA0 700 700 2021-03-02 2021-02-22 3년 개별민평 -20bp +20bp -21bp 1.364 연합자산관리 30 AA0 1,200 1,900 2021-02-26 2021-02-18 3년 개별민평 -15bp +15bp -2bp 1.367 한국투자증권 19 AA0 2,000 2,800 2021-02-26 2021-02-17 3년 개별민평 -20bp +20bp +4bp 1.308 LG유플러스 108-1 AA0 700 1,000 2021-02-02 2021-01-25 3년 개별민평 -30bp +30bp +1bp 1.144 현대제철 132-1 AA0 700 1,300 2021-01-25 2021-01-18 3년 개별민평 -20bp +20bp -17bp 1.221 롯데지주 10-1 AA0 1,100 1,500 2021-01-25 2021-01-15 3년 개별민평 -20bp +20bp -16bp 1.264 신세계 135-1 AA0 1,500 2,000 2021-01-21 2021-01-14 3년 개별민평 -30bp +30bp -1bp 1.213 미래에셋자산운용 6-1 AA0 500 500 2021-01-19 2021-01-12 3년 개별민평 -20bp +15bp -7bp 1.287 롯데칠성음료 55-1 AA0 800 900 2021-01-18 2021-01-08 3년 개별민평 -20bp +20bp -25bp 1.220 GS 20-1 AA0 700 1,300 2021-01-15 2021-01-07 3년 개별민평 -30bp +30bp -13bp 1.243 신한금융투자 21-2 AA0 700 1,500 2020-10-27 2020-10-20 3년 개별민평 -20bp +20bp -4bp 1.453 자료: 금융감독원 전자공시시스템&cr;주1) 개별민평금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스채권평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가) 평가금리의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 기준입니다.&cr;주2) bp(Basis Point)는 100분의 1%(0.01%p.)를 의미합니다. [최근 6개월 내 동일등급(AA0) 5년만기 회사채 발행 사례 검토] (단위: 억원, %) 회사명 회차 등급 모집액 발행&cr;확정금액 발행일 수요예측일 만기 공모희망금리 결정금리 발행금리 기준 하단 상단 SK하이닉스 223-2 AA0 2,000 3,600 2021-04-13 2021-04-05 5년 개별민평 -20bp +20bp +9bp 1.890 SK에너지 48-2 AA0 1,100 2,400 2021-04-06 2021-03-29 5년 개별민평 -30bp +30bp -11bp 2.062 미래에셋증권 56-2 AA0 1,000 1,000 2021-03-09 2021-03-02 5년 개별민평 -20bp +20bp -1bp 1.903 기아자동차 284-2 AA0 1,500 1,500 2021-03-03 2021-02-23 5년 개별민평 -30bp +30bp 20bp 1.714 LG유플러스 108-2 AA0 1,000 2,000 2021-02-02 2021-01-25 5년 개별민평 -30bp +30bp -1bp 1.513 현대제철 132-2 AA0 1,400 2,300 2021-01-25 2021-01-18 5년 개별민평 -20bp +20bp -22bp 1.596 롯데지주 10-2 AA0 1,100 1,900 2021-01-25 2021-01-15 5년 개별민평 -20bp +20bp -9bp 1.639 신세계 135-2 AA0 500 700 2021-01-21 2021-01-14 5년 개별민평 -30bp +30bp -9bp 1.446 미래에셋자산운용 6-2 AA0 500 500 2021-01-19 2021-01-12 5년 개별민평 -20bp +15bp -8bp 1.660 롯데칠성음료 55-2 AA0 500 1,100 2021-01-18 2021-01-08 5년 개별민평 -20bp +20bp -25bp 1.551 GS 20-2 AA0 500 700 2021-01-15 2021-01-07 5년 개별민평 -30bp +30bp -30bp 1.441 신한금융투자 21-3 AA0 300 300 2020-10-27 2020-10-20 5년 개별민평 -20bp +20bp -6bp 1.676 GS에너지 12-1 AA0 1,000 1,100 2020-10-16 2020-10-07 5년 개별민평 -30bp +30bp -4bp 1.584 자료: 금융감독원 전자공시시스템&cr;주1) 개별민평금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스채권평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가) 평가금리의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 기준입니다.&cr;주2) bp(Basis Point)는 100분의 1%(0.01%p.)를 의미합니다. [최근 6개월 내 동일등급(AA0) 7년만기 회사채 발행 사례 검토] (단위: 억원, %) 회사명 회차 등급 모집액 발행&cr;확정금액 발행일 수요예측일 만기 공모희망금리 결정금리 발행금리 기준 하단 상단 SK하이닉스 223-3 AA0 800 800 2021-04-13 2021-04-05 7년 개별민평 -20bp +20bp +0bp 2.106 SK에너지 48-3 AA0 300 300 2021-04-06 2021-03-29 7년 개별민평 -30bp +30bp -5bp 2.392 미래에셋증권 56-3 AA0 500 500 2021-03-09 2021-03-02 7년 개별민평 -20bp +20bp -10bp 2.146 기아자동차 284-3 AA0 500 500 2021-03-03 2021-02-23 7년 개별민평 -30bp +30bp -30bp 1.955 현대제철 132-3 AA0 1,400 2,300 2021-01-25 2021-01-18 7년 개별민평 -20bp +20bp -23bp 1.896 자료: 금융감독원 전자공시시스템&cr;주1) 개별민평금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스채권평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가) 평가금리의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 기준입니다.&cr;주2) bp(Basis Point)는 100분의 1%(0.01%p.)를 의미합니다. 최근 6개월간 발행된 3년·5년 및 7년 만기 AA0등급 회사채 발행내역은 각각 15건, 13건 및 5건 모두 개별민평을 공모희망금리의 기준으로 설정하였습니다. 더불어 공모희망금리 상단을 개별민평 대비 +15p~+30bp 수준으로 설정되었으며, 공모희망금리 상단을 하회하는 수준에서 발행금리가 결정되었습니다.&cr; ③ 민간채권평가회사 4사의 3년, 5년 및 7년 만기 AA0 등급 회사채의 개별민평금리 현황 &cr; [기준일: 2021년 4월 14일] (단위: %, %p) AA0 등급 3년 5년 7년 개별민평금리 등급민평금리&cr;대비 스프레드 개별민평금리 등급민평금리&cr;대비 스프레드 개별민평금리 등급민평금리&cr;대비 스프레드 AA0 1.429 - 1.874 - 2.204 - 기아 1.426 -0.003 1.865 -0.009 2.125 -0.079 롯데쇼핑 1.743 0.314 2.194 0.320 2.399 0.195 롯데제과 1.345 -0.084 1.780 -0.094 2.110 -0.094 롯데지주 1.470 0.041 1.884 0.010 2.113 -0.091 롯데칠성음료 1.429 0.000 1.833 -0.041 2.074 -0.130 롯데푸드 1.523 0.094 1.966 0.092 2.297 0.093 맥쿼리인프라 1.459 0.030 1.909 0.035 2.257 0.053 메리츠금융지주 1.669 0.240 2.094 0.220 2.424 0.220 미래에셋자산운용 1.471 0.042 1.923 0.049 2.243 0.039 미래에셋증권 1.496 0.067 1.928 0.054 2.197 -0.007 보령엘엔지터미널 1.518 0.089 2.024 0.150 2.492 0.288 삼성SDI 1.390 -0.039 1.809 -0.065 2.139 -0.065 신세계 1.383 -0.046 1.721 -0.153 2.050 -0.154 신한금융투자 1.443 0.014 1.884 0.010 2.214 0.010 에스케이이엔에스 1.432 0.003 1.865 -0.009 2.062 -0.142 엔씨소프트 1.376 -0.053 1.793 -0.081 2.130 -0.074 연합자산관리 1.531 0.102 1.995 0.121 2.325 0.121 예스코 1.421 -0.008 1.865 -0.009 2.195 -0.009 예스코홀딩스 1.408 -0.021 1.837 -0.037 2.185 -0.019 오리온 1.450 0.021 1.896 0.022 2.227 0.023 이마트 1.422 -0.007 1.877 0.003 2.194 -0.010 지에스에너지 1.404 -0.025 1.834 -0.040 2.077 -0.127 하나금융투자 1.431 0.002 1.853 -0.021 2.092 -0.112 한국타이어앤테크놀로지 1.376 -0.053 1.807 -0.067 2.131 -0.073 한국투자증권 1.446 0.017 1.891 0.017 2.222 0.018 한온시스템(구 한라공조) 1.585 0.156 2.131 0.257 2.682 0.478 한화토탈 1.416 -0.013 1.879 0.005 2.107 -0.097 현대글로비스 1.370 -0.059 1.734 -0.140 1.997 -0.207 현대제철 1.443 0.014 1.884 0.010 2.162 -0.042 CJ제일제당 1.390 -0.039 1.791 -0.083 2.044 -0.160 GS 1.411 -0.018 1.720 -0.154 2.048 -0.156 GS리테일 1.344 -0.085 1.776 -0.098 2.107 -0.097 GS파워 1.390 -0.039 1.783 -0.091 1.988 -0.216 LG유플러스 1.341 -0.088 1.749 -0.125 1.932 -0.272 LG전자 1.399 -0.030 1.799 -0.075 2.012 -0.192 SBS 1.440 0.011 1.903 0.029 2.233 0.029 SK루브리컨츠 1.421 -0.008 1.855 -0.019 2.110 -0.094 SK브로드밴드 1.371 -0.058 1.719 -0.155 2.017 -0.187 SK에너지 1.500 0.071 2.000 0.126 2.308 0.104 SK이노베이션 1.376 -0.053 1.800 -0.074 1.972 -0.232 SK하이닉스 1.431 0.002 1.819 -0.055 2.088 -0.116 S-Oil 1.430 0.001 1.873 -0.001 2.147 -0.057 자료 : 본드웹&cr;주) 등급민평 대비 스프레드 = 개별민평금리 - AA0 등급민평금리 &cr;상기 표와 같이 AA 등급 회사채 개별민평금리는 각 회사별로 다소 편차가 있음을 알 수 있습니다. 이는 개별기업의 특성(우량 그룹 계열회사 여부, 소속 산업의 업황, 개별회사의 재무현황, 시장지위, 사업실적 등)이 동일 신용등급 내 개별회사의 금리에 영향을 미치고 있음을 확인할 수 있습니다.&cr; ※ 채권시장 동향 전망 및 최종 공모희망금리 결정 당사는 이번 제26-1회, 제26-2회 및 제26-3회 무보증 사채 발행과 관련하여 공모희망금리 결정 과정에서 당사 채권의 민평금리, 당사의 회사채가 해당되는 AA0등급의 민평금리, 국고채권 대비 개별민평 및 등급민평의 스프레드 추이, 유사 등급 회사채의 발행 내역, 채권시장 동향 등을 종합적으로 고려하였습니다. &cr;&cr;2019년 세계 경제는 미-중 무역분쟁 등 대외여건에 따른 수출 및 투자의 감소와 고용지표 및 소비 부진 등의 영향으로 한국 채권시장은 강세를 보였으며, 경기 둔화 우려로 지속된 장-단기 금리 스프레드 축소에도 불구하고 한국은행의 기준금리 동결기조는 지속되었습니다. 미-중 무역분쟁이 지속되는 가운데 한-일 무역마찰이 발생하는 등 대외여건 악화, 물가상승률 부진 등 영향으로 한국은행은 미국의 정책금리 인하보다 빠른 2019년 07월 18일 기준금리 인하(1.75%→1.50%)를 단행하였습니다. 한편, 2018년말~2019년 총 2~3회의 정책금리 인상을 단행할 것이라고 전망되었던 미국은 미-중 무역분쟁 지속으로 경제성장 회복 속도가 둔화되며 오히려 2019년 07월 31일(현지시간) 정책금리를 인하(2.25~2.50%→2.00~2.25%)하였고, 주요국 통화정책 역시 보다 완화적으로 전환되었습니다.&cr;&cr;이후 2019년 7월 금통위에서 한국은행은 기준금리를 1.50%로 인하하였습니다. 2019년 8월 금통위에서는 기준금리가 동결되었지만, 2019년 10월 개최된 금통위에서는 기준금리를 0.25%p. 추가 인하하여 기준금리가 1.25%로 하향 조정되었습니다. 이후 11월 금융통화위원회 결과 소수의견(1명)을 확인하고, 2020년 경제성장률 전망치를 하향 조정하면서 2020년도 추가 인하 기대감이 강화되었으며, 국고채 및 회사채 금리의 점진적인 하락세로 이어졌습니다.&cr;&cr;2020년 국내 경제성장률 전망치 하향 조정 등 경기에 대한 불확실성이 상존하는 가운데, 2월부터 불거진 코로나19 바이러스의 확산으로 인한 실물경제 타격에 대한 우려로 WTI 선물이 사상 최초로 마이너스를 기록하였고, 글로벌 안전자산 선호가 심화되면서 국내외 시장금리의 하락세가 지속되고 있습니다. 미국 연방공개시장위원회(FOMC)는 3월 17~18일 예정된 정례회의에 앞서 3일에 긴급회의를 열어 기준금리를 1.00~1.25%로 0.5%p. 인하하였고, 이후 15일 1.0%p.를 재차 인하하며 0~0.25%로 기준금리가 떨어졌고, 예정되었던 연방공개시장위원회(FOMC)를 취소했습니다. 이와 같은 미국의 기준금리 인하는, 연준이 1994년 통화정책을 공개한 이후, 처음있는 파격적인 결정이었던 만큼 현재 글로벌 경기 악화의 심각성을 보여주고 있습니다.&cr;&cr;미국의 기준금리 인하에도 불구하고 COVID-19의 확산에 따라 글로벌 경기의 회복흐름은 더딘 모습을 보이고 있으며, 한국은행은 2020년 4월 9일 예정된 금통위에 앞서 3월 16일 임시 금통위를 열어 기준금리를 0.5%p. 전격 인하하며 기준금리가 0.75%로 떨어졌으며, 사상 처음 0%대로 진입했습니다. 또한 5월 28일 한국은행 금융통화위원회에서 통화정책방향 회의를 열고 기준금리를 기존 연 0.75%에서 0.50%로 0.25%p. 인하하였고 그 이후 증권신고서 제출일 전일 현재 동결 기조를 유지하고 있습니다. 기준금리 동결과 독립적으로 시중금리는 2020년 11월 이후 경기 지표 개선 및 물가상승과 더불어 FOMC의 기준금리 인상 시기가 기존 전망보다 앞당겨질 수 있다는 기대감에 장기물 위주로 상승하는 모습을 보였습니다. 하지만 파월 연준 총재는 2021년 1월 출구정책을 모색하기에는 아직 시기상조임을 시사하였고, COVID-19 확산과 이에 따른 경제 회복 속도를 주시하며 신중하게 통화정책을 펼쳐갈 뜻을 밝혔습니다. 시장 기대에 부합하듯 2021년 3월 16일과 17일 양일 진행된 FOMC에서 파월 연준 총재는 현재의 금리 및 자산매입 정책을 유지할 것을 시사하였습니다. 향후 미국 연방공개시장위원회(FOMC)의 금리인하 없이 한국은행의 추가적인 금리인하는 없을 것으로 예상되나, 이와 별개로 치료제 및 백신의 보급에도 불구하고 코로나바이러스(코로나19)의 지속적인 재확산이 지속되고 있어 기준금리 변동성에 대한 압박이 커지는 등 최근 시장금리에 대한 변동성이 확대되고 있습니다.&cr;&cr;이처럼 현재 글로벌 경기 악화는 COVID-19 전염병에 따른 것으로 바이러스 종식 시 회복될 것으로 전망되고 있으나, 예상보다 바이러스의 종식이 지연되어 현재의 경기 침체 상태가 지속될 시에는 주요 선진국들의 경기 회복세 및 유가 변동성, 신흥국 경기 악화 지속 등에 따른 불확실성 확대를 초래하며 부진한 실물경제 지표 지속 등으로 인한 기관투자자의 투자 심리가 상당 부분 위축될 가능성이 있습니다. 특히 우량 등급 회사채의 경우 상대적으로 양호한 투자매력도를 바탕으로 안정적인 수요 확보는 가능할 것으로 전망되나, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 실적이 저조한 회사나 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리가 위축될 수 있습니다.&cr; 이러한 시장상황을 종합적으로 고려하여 당사 및 이번 무보증사채 발행의 공동대표주관사는 제26-1회, 제26-2회 및 제26-3회 회사채 공모희망금리 상단을 개 별민평에서 0.20%p. 가산한 수준으로 결정하고 하단은 개별민평에서 0.20%p . 차감한 수준으로 결정하였습니다. 이를 통해 최근 회사채 시장의 추이 및 여건을 최대한 반영하고자 하며 이렇게 결정된 씨제이제일제당 제26-1회, 제26-2회 및 제26-3회 무보증사채의 공모희망금리는 아래와 같습니다.&cr; [제26-1회차]&cr;청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 씨제이제일제당(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p.~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 씨제이제일제당(주)의 3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p.~ +0.20%p. 를 가산한 이자 율로 합니다.&cr;&cr; [제26-2회차]&cr;청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 씨제이제일제당(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p.~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 씨제이제일제당(주)의 5년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p.~ +0.20%p. 를 가산한 이자 율로 합니다.&cr;&cr; [제26-3회차]&cr;청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 씨제이제일제당(주) 7년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p.~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 씨제이제일제당(주)의 7년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p.~ +0.20%p. 를 가산한 이자 율로 합니다.&cr;&cr;주) 위의 공모 희망금리밴드는 발행사와 공동대표주관회사가 협의하여 결정한 희망금리에 불과하므로 시장 상황에 따라 실제 유효수요 결정시 변동이 발생할 수 있습니다.&cr; 다. 수요예측결과&cr;&cr;(1) 수요예측 참여 내역&cr; [회 차 : 제26-1회] (단위: 건, 억원) 구분 국내 기관투자자 외국 기관투자자 합계 운용사 (집합) 투자매매&cr;중개업자 연기금, 운용사(고유),&cr;은행, 보험 기타 거래실적 유 거래실적 무 건수 15 2 11 1 - - 29 수량 1,900 200 1,800 500 - - 4,400 경쟁율 1.90 : 1 0.20 : 1 1.80 : 1 0.50 : 1 - - 4.40 : 1 주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치 주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미 ) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 [회 차 : 제26-2회] (단위: 건, 억원) 구분 국내 기관투자자 외국 기관투자자 합계 운용사 (집합) 투자매매&cr;중개업자 연기금, 운용사(고유),&cr;은행, 보험 기타 거래실적 유 거래실적 무 건수 12 1 9 - - - 22 수량 1,200 100 1,700 - - - 3,000 경쟁율 1.71 : 1 0.14 : 1 2.43 : 1 - - - 4.29 : 1 주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치 주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미 ) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 [회 차 : 제26-3회] (단위: 건, 억원) 구분 국내 기관투자자 외국 기관투자자 합계 운용사 (집합) 투자매매&cr;중개업자 연기금, 운용사(고유),&cr;은행, 보험 기타 거래실적 유 거래실적 무 건수 1 - 6 - - - 7 수량 100 - 800 - - - 900 경쟁율 0.33 : 1 - 2.67 : 1 - - - 3.00 : 1 주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치 주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미 ) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 &cr; (2) 수요예측 신청가격 분포&cr; [회 차 : 제26-1회] (단위: bp, 건, 억원) 구분 국내 기관투자자 외국 기관투자자 합계 누적합계 유효수요 운용사 (집합) 투자매매&cr;중개업자 연기금, 운용사&cr;(고유),&cr;은행, 보험 기타 거래실적 유 거래실적 무 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 금액 비율 누적금액 누적비율 -3 - - 1 100 2 400 - - - - - - 3 500 11.36% 500 11.36% 포함 0 1 100 - - 2 400 - - - - - - 3 500 11.36% 1,000 22.73% 포함 1 - - - - - - 1 500 - - - - 1 500 11.36% 1,500 34.09% 포함 3 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 2.27% 1,600 36.36% 포함 4 2 200 - - 1 200 - - - - - - 3 400 9.09% 2,000 45.45% 포함 5 - - - - 1 100 - - - - - - 1 100 2.27% 2,100 47.73% 포함 6 1 100 - - 1 200 - - - - - - 2 300 6.82% 2,400 54.55% 포함 7 2 300 - - 1 100 - - - - - - 3 400 9.09% 2,800 63.64% 포함 8 2 200 - - 1 200 - - - - - - 3 400 9.09% 3,200 72.73% 포함 9 - - - - 1 100 - - - - - - 1 100 2.27% 3,300 75.00% 포함 10 3 400 - - 1 100 - - - - - - 4 500 11.36% 3,800 86.36% 포함 11 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 2.27% 3,900 88.64% 포함 15 1 200 - - - - - - - - - - 1 200 4.55% 4,100 93.18% 포함 17 1 200 - - - - - - - - - - 1 200 4.55% 4,300 97.73% 포함 20 - - 1 100 - - - - - - - - 1 100 2.27% 4,400 100.00% 포함 합계 15 1,900 2 200 11 1,800 1 500 - - - - 29 4,400 100.00% - - - ) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 [회 차 : 제26-2회] (단위: bp, 건, 억원) 구분 국내 기관투자자 외국 기관투자자 합계 누적합계 유효수요 운용사 (집합) 투자매매&cr;중개업자 연기금, 운용사&cr;(고유),&cr;은행, 보험 기타 거래실적 유 거래실적 무 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 금액 비율 누적금액 누적비율 -5 - - - - 1 400 - - - - - - 1 400 13.33% 400 13.33% 포함 -3 - - - - 1 200 - - - - - - 1 200 6.67% 600 20.00% 포함 -2 - - - - 1 200 - - - - - - 1 200 6.67% 800 26.67% 포함 -1 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 3.33% 900 30.00% 포함 0 - - - - 2 200 - - - - - - 2 200 6.67% 1,100 36.67% 포함 5 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 3.33% 1,200 40.00% 포함 7 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 3.33% 1,300 43.33% 포함 8 1 100 1 100 1 200 - - - - - - 3 400 13.33% 1,700 56.67% 포함 9 2 200 - - 1 100 - - - - - - 3 300 10.00% 2,000 66.67% 포함 10 1 100 - - 1 200 - - - - - - 2 300 10.00% 2,300 76.67% 포함 12 2 200 - - 1 200 - - - - - - 3 400 13.33% 2,700 90.00% 포함 13 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 3.33% 2,800 93.33% 포함 14 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 3.33% 2,900 96.67% 포함 20 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 3.33% 3,000 100.00% 포함 합계 12 1,200 1 100 9 1700 - - - - - - 22 3,000 100.00% - - - ) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 [회 차 : 제26-3회] (단위: bp, 건, 억원) 구분 국내 기관투자자 외국 기관투자자 합계 누적합계 유효수요 운용사 (집합) 투자매매&cr;중개업자 연기금, 운용사&cr;(고유),&cr;은행, 보험 기타 거래실적 유 거래실적 무 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 금액 비율 누적금액 누적비율 -2 - - - - 1 200 - - - - - - 1 200 22.22% 200 22.22% 포함 0 - - - - 1 100 - - - - - - 1 100 11.11% 300 33.33% 포함 3 - - - - 1 100 - - - - - - 1 100 11.11% 400 44.44% 포함 9 - - - - 1 100 - - - - - - 1 100 11.11% 500 55.56% 포함 10 - - - - 1 200 - - - - - - 1 200 22.22% 700 77.78% 포함 15 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 11.11% 800 88.89% 포함 20 - - - - 1 100 - - - - - - 1 100 11.11% 900 100.00% 포함 합계 1 100 - - 6 800 - - - - - - 7 900 100.00% - - - ) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 (3) 수요예측 상세 분포 현황&cr; [회차 : 제26-1회] (단위: bp, 억원) 수요예측 참여자 씨제이제일제당 3년만기 회사채 개별민평 대비 스프레드 -3 0 1 3 4 5 6 7 8 9 10 11 15 17 20 합계 기관투자자 1 300 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 300 기관투자자 2 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자 3 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자 4 　 300 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 300 기관투자자 5 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자 6 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자 7 　 　 500 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 500 기관투자자 8 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자 9 　 　 　 　 200 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 200 기관투자자 10 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자 11 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자 12 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자 13 　 　 　 　 　 　 200 　 　 　 　 　 　 　 　 200 기관투자자 14 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자 15 　 　 　 　 　 　 　 200 　 　 　 　 　 　 　 200 기관투자자 16 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자 17 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자 18 　 　 　 　 　 　 　 　 200 　 　 　 　 　 　 200 기관투자자 19 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자 20 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자 21 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 100 기관투자자 22 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 200 　 　 　 　 200 기관투자자 23 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 100 기관투자자 24 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 100 기관투자자 25 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 100 기관투자자 26 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 100 기관투자자 27 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 200 　 　 200 기관투자자 28 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 200 　 200 기관투자자 29 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 100 합계 500 500 500 100 400 100 300 400 400 100 500 100 200 200 100 4,400 누적 합계 500 1,000 1,500 1,600 2,000 2,100 2,400 2,800 3,200 3,300 3,800 3,900 4,100 4,300 4,400 - &cr; [회차 : 제26-2회] (단위: bp, 억원) 수요예측 참여자 씨제이제일제당 5년만기 회사채 개별민평 대비 스프레드 -5 -3 -2 -1 0 5 7 8 9 10 12 13 14 20 합계 기관투자자 1 400 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 400 기관투자자 2 　 200 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 200 기관투자자 3 　 　 200 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 200 기관투자자 4 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자 5 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자 6 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자 7 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자 8 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자 9 　 　 　 　 　 　 　 200 　 　 　 　 　 　 200 기관투자자 10 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자 11 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자 12 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 100 기관투자자 13 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 100 기관투자자 14 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 100 기관투자자 15 　 　 　 　 　 　 　 　 　 200 　 　 　 　 200 기관투자자 16 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 100 기관투자자 17 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 200 　 　 　 200 기관투자자 18 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 100 기관투자자 19 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 100 기관투자자 20 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 100 기관투자자 21 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 100 기관투자자 22 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 100 합계 400 200 200 100 200 100 100 400 300 300 400 100 100 100 3,000 누적 합계 400 600 800 900 1,100 1,200 1,300 1,700 2,000 2,300 2,700 2,800 2,900 3,000 - [회차 : 제26-3회] (단위: bp, 억원) 수요예측 참여자 씨제이제일제당 7년만기 회사채 개별민평 대비 스프레드 -2 0 3 9 10 15 20 합계 기관투자자 1 200 　 　 　 　 　 　 200 기관투자자 2 　 100 　 　 　 　 　 100 기관투자자 3 　 　 100 　 　 　 　 100 기관투자자 4 　 　 　 100 　 　 　 100 기관투자자 5 　 　 　 　 200 　 　 200 기관투자자 6 　 　 　 　 　 100 　 100 기관투자자 7 　 　 　 　 　 　 100 100 합계 200 100 100 100 200 100 100 900 누적 합계 200 300 400 500 700 800 900 - 라. 유효수요의 범위, 산정근거 및 최종 발행 금리에의 반영내용&cr; 구 분 내 용 공모희망금리 [제26-1회]&cr;청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜,나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 씨제이제일제당(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율&cr;&cr;[제26-2회]&cr;청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜,나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 씨제이제일제당(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율&cr;&cr;[제26-3회]&cr;청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜,나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 씨제이제일제당(주) 7년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율 유효수요의 정의 "유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량 유효수요의 범위 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량 유효수요 산정 근거 수요예측 실시 결과, 본 사채의 공모희망금리 범위 내의 수요예측 참여물량이 발행예정금액을 초과하여 공동대표주관회사는 발행회사와 협의하여 최초 증권신고서 제출시 기재한 바와 같이 제26-1회, 제26-2회 및 제26-3회 무보증사채 발행금액의 총액을 2,900억원으로 증액하기로 결정하였습니다.&cr;&cr;[본사채의 발행금액 결정]&cr;- 제26-1회 무보증사채 : 1,500억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 1,000억원)&cr; - 제26-2회 무보증사채 : 1,100억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 700억원)&cr; - 제26-3회 무보증사채 : 300억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 300억원)&cr; &cr;[수요예측 신청현황]&cr;(1) 제26-1회 무보증사채&cr;- 총 참여신청금액: 4,400억원&cr;- 총 참여신청범위: -0.03%p. ~ +0.20%p.&cr;- 총 참여신청건수: 29건&cr;- 공모희망금리 내 참여신청건수: 29건&cr;- 공모희망금리 내 참여신청금액: 4,400억원&cr;&cr;(2) 제26-2회 무보증사채&cr;- 총 참여신청금액: 3,000억원&cr;- 총 참여신청범위: -0.05%p. ~ +0.20%p.&cr;- 총 참여신청건수: 22건&cr;- 공모희망금리 내 참여신청건수: 22건&cr;- 공모희망금리 내 참여신청금액: 3,000억원&cr;&cr;(3) 제26-3회 무보증사채&cr;- 총 참여신청금액: 900억원&cr;- 총 참여신청범위: -0.02%p. ~ +0.20%p.&cr;- 총 참여신청건수: 7건&cr;- 공모희망금리 내 참여신청건수: 7건&cr;- 공모희망금리 내 참여신청금액: 900억원&cr;&cr;본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 결정하였습니다. 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다. 최종 발행금리 결정에&cr;대한 수요예측 결과의&cr;반영 내용 본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.&cr;&cr;- 본 사채의 발행금리&cr;&cr;(1) 제26-1회 무보증사채:&cr;본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 씨제이제일제당㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.01%p를 가산한 이자율로 합니다.&cr;&cr; (2) 제26-2회 무보증사채:&cr;본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 씨제이제일제당㈜ 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)을 이자율로 합니다.&cr;&cr;(3) 제26-3회 무보증사채:&cr;본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 씨제이제일제당㈜ 7년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)을 이자율로 합니다. 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 &cr;가. 수요예측 1. "공동대표주관회사"는 "인수규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 "수요예측"을 실시하며 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다.&cr; 2. 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램 및 FAX를 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"와 협의하여 수요예측 방법을 결정한다. &cr;3. 수요예측기간은 2021년 04월 19일 09시부터 16시까지로 한다.&cr;4. "본 사채"의 수요예측 공모희망 금리 : (1) 제26-1회 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주),키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 CJ제일제당(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 한다. (2) 제26-2회 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 CJ제일제당(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 한다.&cr;(3) 제26-3회&cr; 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 CJ제일제당(주) 7년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 한다.&cr;5. "본 사채"의 "인수단"은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 "공동대표주관회사" 중 KB증권 주식회사가 납입일 당일 CJ제일제당(주) 제26-1회, 제26-2회 및 제26-3회 무보증사채를 총액인수 후 수요예측 결과 배정된 내역에 따라 배정할 것을 위임한다. "공동대표주관회사" 중 KB증권 주식회사는 선량한 관리자의 주의의무로 이를 수행한다. 6. "수요예측"에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다.&cr;7. "공동대표주관회사"는 "수요예측" 결과를 "발행회사"에 한해서만 공유할 수 있다. 단, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준정부기관 및 정부기관에 준하거나 그 업무를 위탁받아 수행하는 감독기관 및 단체 등 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우,즉시 "발행회사"에 통지하고 법률이 허용하는 범위 내에서 최소한의 자료만을 제공한다. 8. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자 지정 여부를 확인하여야 한다.&cr;9. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재 시 착오방지 등을 위한 대책을 마련하여야 한다.&cr;10. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 한다.&cr;11. "공동대표주관회사"는 집합투자업자의 경우 수요예측 참여시 펀드재산과 고유재산을 구분하여 접수하여야 한다.&cr;12. "공동대표주관회사"는 수요예측기간 중 경쟁률을 공개하여서는 아니된다.&cr;13. "공동대표주관회사"는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니 된다.&cr;14. "공동대표주관회사"는 수요예측 관련 사항을 기록하고 이와 관련된 자료를 발행일로부터 3년 이상 보관하여야 한다.&cr;15. "공동대표주관회사"는 수요예측이 실시된 후 발행일정이 변경되더라도 수요예측을 재 실시 하지 않는다.&cr; &cr; 나. 청약 및 배정방법 &cr; (1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약취급처에 FAX 또는 전자우편의 형태로 제출하는 방법으로 청약한다. (2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다. (3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자 제외)는 청약 전 투자설명서를 교부받아야 한다. ① 교부장소 : "인수단"의 본ㆍ지점 ② 교부방법 : "본 사채"의 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다. ③ 교부일시 : 2021년 04월 27일 ④ 기타사항 : (i) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면 등으로 표시하여야 하고, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등으로도 투자설명서 수령거부의사를 표시할 수 있다. 해당지점은 "본 사채"의 투자설명서(수령/수령거부) 확인서를 보관하도록 한다. (ii) 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등의 방법으로 표시하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없다. ※ 관련법규&cr;<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>&cr;제9조 (그 밖의 용어의 정의)&cr; ⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>&cr;1. 국가&cr;2. 한국은행&cr;3. 대령으로 정하는 금융기관&cr;4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.&cr;5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자&cr;&cr; 제124조 (정당한 투자설명서의 사용) &cr;① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.&cr;1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것&cr;2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것&cr;3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것&cr;4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것&cr;&cr; <자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>&cr;제11조 (증권의 모집·매출) &cr;① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산하되, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 제외한다.&cr;1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가&cr;가. 제10조제1항제1호부터 제4호까지의 자&cr;나. 제10조제3항제12호ㆍ제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자&cr;다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인&cr;라. 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에 따른 신용평가회사(이하 "신용평가회사"라 한다)&cr;마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자&cr;바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자&cr;2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자&cr;가. 발행인의 최대주주(법 제9조제1항제1호에 따른 최대주주를 말한다. 이하 같다)와 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주&cr;나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로자복지기본법」에 따른 우리사주조합원&cr;다. 발행인의 계열회사와 그 임원&cr;라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주&cr;마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원&cr;바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인&cr;사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자&cr;&cr; 제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) &cr;법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.&cr;1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자&cr;2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자&cr;3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다. 4) 배정방법 ① "수요예측 참여자"가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액(청약금액이 배정받은 금액보다 적은 경우 청약금액)을 청약하는 경우에는 그 청약금액의 100%를 우선배정한다. ② 상기 ①의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 청약금액 중 수요예측 결과에 따른 최종 배정금액 이내의 청약금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 12시까지 청약 접수한 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자에게 배정할 수 있으며, 이 경우 다음의 순서에 따른다. (i) "수요예측 참여자"인 기관투자자 : "수요예측 참여자"가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 초과하여 청약한 부분에 대하여 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대하여 배정한다. 이때 "공동대표주관회사"는 수요예측 참여여부, 참여금리수준, 참여금액 등을 감안하여 합리적으로 판단하여 배정한다. (ii) "수요예측 참여자"가 아닌 기관투자자 및 전문투자자 : 청약금액에 비례하여 안분배정하되, 청약자별 배정금액의 백억원 미만의 금액은 절사하며 잔여금액은 "공동대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정한다. (iii) 일반투자자 : 기관투자자 및 전문투자자에 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다. a. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다. b. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다. c. 상기 a, b의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여는 제2조 제2항에 따라 인수단이 인수한다. ③ 청약금이 "본 사채"의 발행금액 총액에 미달하는 경우, 제2조 제2항의 "인수비율"에 따라 잔여물량을 각 "인수단"이 인수하고, "본 사채"의 납입일 당일 납입은행에 인수금액을 납입한다. ④ "본 사채"의 "인수단"은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 "공동대표주관회사"가 납입일 당일 총액인수 후 수요예측 결과 배정된 내역에 따라 배정할 것을 위임한다. "공동대표주관회사"는 선량한 관리자의 주의의무로 이를 수행한다. &cr; 다. 청약단위&cr; 최저청약금액은 100억원으로 하며, 100억원 이상은 100억원 단위로 한다.&cr;&cr; 라. 청약기간 청약기간 시 작 일 시 2021년 4월 27일 09시 종 료 일 시 2021년 4월 27일 12시 &cr; 마. 청약증거금&cr; 청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약증거금은 2021년 4월 27일에 "본 사채의" 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.&cr;&cr; 바. 청약취급장소&cr; 각 인수단의 본점&cr;&cr; 사. 납입장소&cr; (주)우리은행 CJ금융센터&cr;&cr; 아. 상장신청예정일&cr; (1) 상장신청예정일 : 2021년 4월 22일&cr;(2) 상장예정일 : 2021년 4월 27일&cr; &cr; 자. 사채권교부예정일&cr; "본 사채"에 대하여는 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.&cr; &cr; 차. 사채권 교부장소&cr; 사채권을 발행하지 않으므로 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따른 전자등록의 방법으로 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 전자등록계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음합니다.&cr; &cr; 카. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항&cr; (1) 본 사채는 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 등록부에 사채의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니한다.&cr;(2) 사채청약금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다.&cr;(3) 본 사 채권의 원리금지급은 씨제이제일제당(주)가 전적으로 책임을 진다.&cr;(4) 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용한다. &cr; 5. 인수 등에 관한 사항 가. 사채의 인수 &cr; [회 차 : 26-1] (단위 : 원) 인수인 주 소 인수금액 및 수수료율 인수조건 구분 명칭 고유번호 인수금액 수수료율(%) 대표 삼성증권 00104856 서울특별시 서초구 서초대로74길 11 30,000,000,000 0.15 총액인수 대표 케이비증권 00156859 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 40,000,000,000 0.15 총액인수 인수 NH투자증권 00120182 서울특별시 영등포구 여의대로 108 20,000,000,000 0.15 총액인수 인수 신한금융투자 00138321 서울특별시 영등포구 여의대로 70 10,000,000,000 0.15 총액인수 인수 한화투자증권 00148610 서울특별시 영등포구 여의대로 56 10,000,000,000 0.15 총액인수 인수 메리츠증권 00163682 서울특별시 영등포구 국제금융로 10 10,000,000,000 0.15 총액인수 인수 신영증권 00136721 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 16 10,000,000,000 0.15 총액인수 인수 하이투자증권 00148665 서울특별시 영등포구 여의나루로 61 10,000,000,000 0.15 총액인수 인수 현대차증권 00137997 서울특별시 영등포구 국제금융로2길 28 10,000,000,000 0.15 총액인수 [회 차 : 26-2] (단위 : 원) 인수인 주 소 인수금액 및 수수료율 인수조건 구분 명칭 고유번호 인수금액 수수료율(%) 대표 삼성증권 00104856 서울특별시 서초구 서초대로74길 11 40,000,000,000 0.15 총액인수 대표 케이비증권 00156859 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 10,000,000,000 0.15 총액인수 인수 NH투자증권 00120182 서울특별시 영등포구 여의대로 108 10,000,000,000 0.15 총액인수 인수 키움증권 00296290 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18 30,000,000,000 0.15 총액인수 인수 아이비케이투자증권 00684918 서울특별시 영등포구 국제금융로6길 11 10,000,000,000 0.15 총액인수 인수 미래에셋증권 00111722 서울특별시 중구 을지로5길 26 10,000,000,000 0.15 총액인수 [회 차 : 26-3] (단위 : 원) 인수인 주 소 인수금액 및 수수료율 인수조건 구분 명칭 고유번호 인수금액 수수료율(%) 대표 케이비증권 00156859 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 20,000,000,000 0.15 총액인수 인수 키움증권 00296290 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18 10,000,000,000 0.15 총액인수 나. 사채의 관리&cr; [회 차 : 26-1] (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료율(%) 한국예탁결제원 00159652 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23 150,000,000,000 - 수수료 : 2,000,000원 [회 차 : 26-2] (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료율(%) 한국예탁결제원 00159652 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23 110,000,000,000 - 수수료 : 2,000,000원 [회 차 : 26-3] (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료율(%) 한국예탁결제원 00159652 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23 30,000,000,000 - 수수료 : 1,000,000원 &cr;다. 특약사항&cr;&cr; "인수계약서"상의 특약사항은 다음과 같습니다.&cr;&cr;"발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이 "공동대표주관회사"에게 통보하여야 한다. 단, 공시되어 있는 경우 공시로 갈음할 수 있다.&cr;1. "발행회사"의 주식이나 주식으로 교부할 수 있거나 발행요구권을 행사할 수 있는 어떠한 증권을 발행하기로 하는 이사회의 결의가 있은 때&cr;2. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때&cr;3. "발행회사"의 영업의 일부 또는 전부의 변경, 정지 또는 영업의 전부 또는 중요한 일부를 양도하고자 하는 때&cr;4. "발행회사"의 영업목적의 변경&cr;5. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때&cr;6. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, "발행회사"의 중요한 자산 또는 영업의 전부 또는 일부를 양도할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때&cr;7. "자산재평가법"에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때&cr;8. "발행회사" 자기자본의 100%이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부 결의가 있은 때 &cr;9. "발행회사" 자기자본의 100%이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때&cr;10. "발행회사"가 발행회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부를 양수하고자 하는 때&cr;11. 기타 "발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때&cr; Ⅱ. 증권의 주요 권리내용 &cr; 1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건&cr; &cr; 가. 일반적인 사항 (단위 : 원) 회차 금액 이자율 만기일 옵션관련사항 제26-1회 무보증사채 150,000,000,000 주) 2024년 04월 26일 - 제26-2회 무보증사채 110,000,000,000 주) 2026년 04월 27일 - 제26-3회 무보증사채 30,000,000,000 주) 2028년 04월 27일 - 주) 본 사채의 발행금리&cr;&cr;(1) 제26-1회 무보증사채:&cr;본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일1영업일 전 민간채권평가회사4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 씨제이제일제당㈜3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에+0.01%p를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사4사 중 청약일1영업일 전 기준으로 씨제이제일제당(주) 3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다. &cr;&cr;(2) 제26-2회 무보증사채:&cr;본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일1영업일 전 민간채권평가회사4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 씨제이제일제당㈜ 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)을 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사4사 중 청약일1영업일 전 기준으로 씨제이제일제당(주) 5년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)을 이자율로 합니다. &cr;&cr;(3) 제26-3회 무보증사채:&cr;본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일1영업일 전 민간채권평가회사4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 씨제이제일제당㈜ 7년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)을 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사4사 중 청약일1영업일 전 기준으로 씨제이제일제당(주) 7년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)을 이자율로 합니다. &cr;- 당사가 발행하는 제26-1회, 제26-2회 및 제26-3회 무보증사채는 무기명식 이권부 무보증사채이며, 주식으로 전환될수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않습니다&cr; 나. 기한의 이익 상실에 관한 사항(사채 보유자가 조기상환을 청구할 수 있는 권리(Put-option)을 보유하는 경우 그 권리의 조건 및 행사방법 등&cr; &cr; 본 사채의 조기상환을 청구할 수 있는 권리는 기한의 이익을 상실한 경우에만 발생합니다. 사채관리계약서 상 기한의 이익 상실에 관한 사항은 아래와 같습니다.&cr; ※ "발행회사"는 씨제이제일제당(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.&cr;&cr; ■ 기한의 이익 상실에 관한 사항(『사채관리계약서』 제1-2조 제14항)&cr; 가. 기한의 이익 상실 (1) 기한의 이익의 즉시 상실 다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “발행회사”는 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 "사채권자" 및 "사채관리회사"에게 이를 통지하여야 한다. (가) “발행회사”("발행회사"의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우 (나) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “발행회사”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “발행회사”가 이에 동의(“발행회사” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “발행회사”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다. (다) “발행회사”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우 (라) “발행회사”가 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.) (마) “발행회사”가 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “발행회사”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “발행회사”가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우(지급불능 또는 지급정지 상태의 인정 여부는 판단 시점 현재 "발행회사"의 전반적인 재무 상황을 고려하여 판단한다) (바) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 “발행회사”가 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우 (사) “발행회사”가 본 사채 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우&cr; (아) “발행회사”가 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각호 의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다) &cr; (자) “발행회사”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 (차) 감독관청이 “발행회사”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우("중요한 영업"이라 함은 “발행회사”의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 “발행회사”가 그의 주된 사업을 영위할 수없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다) (2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실 다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 "사채권자" 및 “사채관리회사”는 사채권자집회의 결의에 따라 “발행회사”에 대한 서면통지를 함으로써 “발행회사”가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다. (가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우 (나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 “발행회사”의 채무 중 원금 일백억원(\ 10,000,000,000) 이상 의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우 (다) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우 (라) “발행회사”가 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2 의 의무를 위반한 경우. (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.) (마) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우 (바) “발행회사”가 (라) 기재 각 의무를 제외한 본계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “사채관리회사”나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “발행회사”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우 (사) 기타 “발행회사”의 “본 사채”의 원리금지급의무 기타 “본 계약”상 의무의 이행능력에 중대한 부정적 영향을 미치는 사유가 발생한 때 (3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “사채관리회사”에게도 통지하여야 한다. (4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “발행회사”는 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다. 나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’ (1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다. (가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우 (나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우 (2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다. 다. 기한의 이익 상실의 취소 사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다. (가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것 (나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “사채관리회사”가 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “사채관리회사”에게 지급하거나 예치할 것 라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법 “사채관리회사”는 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다. (가) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구 (나) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치&cr; &cr; ■ 기한의 이익 상실시 발행회사 및 사채관리회사의 통지 의무 등&cr;(『사채관리계약서』 제2-7조 및 제4-3조)&cr; 제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무) &cr;① “발행회사”는 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.&cr;② “발행회사”가 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체없이 신고한 내용을 “사채관리회사”에게 통지하여야한다.&cr;③ “발행회사”는 ‘기한이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체 없이 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다. ④ “발행회사”는 본사채 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를 “사채관리회사”에게 즉시 통지하여야 한다. ⑤ “사채관리회사”는 단독 또는 공동으로 ‘본사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “발행회사”로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다. 제4-3조(사채관리회사의 공고의무) &cr;① “발행회사”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다. ② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “발행회사”에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 “사채관리회사”는 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “발행회사”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “사채관리회사”가 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다. ③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다. ④ “사채관리회사”는 “발행회사”에게 본계약 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다. ⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “사채관리회사”가 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다. &cr; 다. 중도상환을 청구할 수 있는 권리(Call-option 등)가 회사에 부여되어 있는 경우 중도상환권 또는 매도청구권의 조건, 통지방법 등&cr; &cr;당사가 발행하는 제26-1회, 제26-2회, 및 제26-3회 무보증사채에는 중도상환(Call-option)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.&cr;&cr; 라. 사채 보유자의 권리가 다른 채권자의 권리보다 후순위일 경우 그에 관한 내용, 선순위 채권자의 권리 잔액&cr; &cr;당사가 발행하는 제26-1회, 제26-2회, 및 제26-3회 무보증사채는 당사의 무담보 및 무보증 채무(사채를 포함하며 이에 한하지 않음. 단, 법령에 의하여 우선권이 인정되는 채무는 제외함)와 동순위에 있습니다.&cr;&cr; 마. 발행회사의 의무 및 책임 구분 원리금지급 조달자금의 사용 재무비율 유지 담보권 설정제한 자산의 처분 제한 내용 계약에서 정하는 시기와&cr;방법에 따라 원리금 지급&cr;(제2-1조) 채무상황자금&cr;(제2-2조, 제1-2조 제13호) 부채비율 500% 이하&cr;(연결기준, 제2-3조) "자기자본"의 500%&cr;(제2-4조) 총자산의 100%&cr;(연결기준, 제2-5조) 구분 지배구조변경 제한 사채관리계약&cr;이행상황보고서 사채관리회사에 대한&cr;보고 및 통지의무 발행회사의 책임 내용 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 "발행회사"의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 함&cr;(제2-5조의2) 사업보고서 및 반기보고서 &cr;제출일로부터 30일 이내에 제출&cr;(제2-6조) 사업보고서, 분/반기보고서 제출,&cr;주요사항신고의무 발생사실 등&cr;(제2-7조)&cr;기한이익상실사항 등&cr;(제1-2조) 허위 또는 중대한 정보가&cr; 누락된 자료 및 정보를 &cr;제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 손해를 발생시킬 시 배상책임&cr;(제2-8조) 주1) 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2021년 4월 15일 한국예탁결제원과 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.&cr;주2) 상기 재무비율 유지, 담보권 설정제한 및 자산매각 한도의 조항 은 연결재무제표 기준 으로 적 용합니다. ※ "발행회사"는 씨제이제일제당(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.&cr; &cr;■ 원리금지급의무(『사채관리계약서』 제2-1조)&cr; 제2-1조(발행회사의 원리금지급의무) &cr;① “발행회사”는 사채권자에게 본 사채의 발행조건 및 본계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다. ② “발행회사”는 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본사채에 관한 지급대행계 약’에 따라 지급대행자인 (주)우리은행 CJ금융센터 에게 기 한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “발행회사”는 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다. ③ “발행회사”가 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날(본 계약 제1-2조 14호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일)다음날 부터 실제 지급일까지 계산 한다.&cr;&cr;■ 조달자금의 사용(『사채관리계약서』 제2-2조)&cr; 제2-2조(조달자금의 사용) &cr;① “발행회사”는 본사채의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다. ② “발행회사”는 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다. &cr;■ 재무비율 유지(『사채관리계약서』 제2-3조)&cr;&cr; 제2-3조(재무비율등의 유지) &cr; “발행회사”는 본사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 부채비율을 5 00% 이하 로 유지하여야 한다.(동 재무비율은 (연결)재무제표를 기준으로 한다.) 단, “발행회사”의 “최근 보고서” 상 부채비율은 151.9%, 부채규모는 15조 4,455억원 이다. &cr; ■ 담보권설정 제한(『사채관리계약서』 제2-4조)&cr; 제2-4조(담보권설정등의제한) &cr; ① “발행회사”는 본사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “발행회사” 또는 타인의 채무를 위하여 “발행회사”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니된다. 다만, 본사채의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “사채관리회사”가 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다. ② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다. 1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’ 2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부 3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’ 4. 본사채 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 “최근 보고서” 상 ‘자기자본’의 5 00% 를 넘지 않는 경우(연 결기준). 단, “발행회사”의 “최근 보고서” 상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 18,101억원이며 이는 “발행회사”의 “최근 보고서” 상 ‘자기자본’의 17.8%이다. 5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우 6. 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증 7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증 8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증 9. 본 사채관리계약 체결 전에 이미 존재하는 담보권 또는 이의 갱신에 의해 발생하는 담보권으로서 당초의 피담보채무금액이 증가하지 않는 경우 ③ 제1항에 따라 본사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자가 본사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “발행회사”가 부담하며 “사채관리회사”의 요청이 있는 경우 “발행회사”는 이를 선지급 하여야 한다. ④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 “사채관리회사”는 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다. &cr;■ 자산의 처분제한(『사채관리계약서』 제2-5조)&cr; 제2-5조(자산의 처분제한) &cr; ① “발행회사”는 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸 쳐 “최근 보고서” 상 총자산의 100%에 해당하는 금액 (자산처분 후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다)에 해당하는 금액 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분할 수 없다. 단, 구조조정목적으로 처분하는 자산 및 기타 자산유동화증권 발행을 위한 매출채권의 양도 또는 경영상 필요에 의해 사전에 "사채관리회사"와 협의하는 경우에 대해서는 예외로 하며 “발행회사”의 “최근 보고서” 상 자산규모(자산총계)는 25조 6,119억원이다. &cr; ② “발행회사”는 매매/양도/임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다. ③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다. 1. “발행회사”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분 2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분&cr;&cr;■ 지배구조변경 제한(『사채관리계약서』 제2-5조의2)&cr;&cr; 제2-5조의2(지배구조변경 제한) &cr;① “발행회사”는 "본 사채"의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 "발행회사"의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경 사유란 다음 각 호의 사유를 말한다.&cr; 1. “발행회사”가 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제14조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우.&cr; 단, 계약체결 이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니한다. 계약체결일 현재 “발행회사”가 속한 상호출자제한기업집단은 "씨제이" 이다. &cr; ② 제1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다.&cr;1. "발행회사"는 제1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체 없이 "사채관리회사"에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다.&cr;가. 지배구조변경 발생에 관한 사항&cr;나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용&cr;다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 100%이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용&cr;라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상)&cr;마. 상환대금 지급일자(상환청구 기간 종료일로부터 1개월 이내)&cr; 2. "발행회사"는 통지한 제1호의 내용에 따라 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다.&cr;③ "사채관리회사"는 제2항제1호에 따른 통지를 받은 경우 그 내용과 통지시기를 지체없이 공고하여야 한다. &cr; 2. 사채관리계약에 관한 사항&cr; &cr;당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원과 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약 상의 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한, 지배구주변경 제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr; 가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건&cr; [회 차 : 26-1] (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료율(%) 한국예탁결제원 00159652 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23 150,000,000,000 - 수수료 : 2,000,000원 [회 차 : 26-2] (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료율(%) 한국예탁결제원 00159652 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23 110,000,000,000 - 수수료 : 2,000,000원 [회 차 : 26-3] (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료율(%) 한국예탁결제원 00159652 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23 30,000,000,000 - 수수료 : 1,000,000원 나. 사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사와의 거래 관계, 사채관리회사의 사채관리 실적, 사채관리 담당 조직 및 연락처 등&cr; &cr;(1) 사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사와의 거래 관계 구분 내용 해당 여부 주주 관계 사채관리회사가 주관회사 또는 발행회사의 최대주주이거나 주요주주인지 여부 해당 없음 계열회사 관계 사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사 간 계열회사 여부 해당 없음 임원 겸임 관계 사채관리회사의 임원과 주관회사 또는 발행회사 임원 간 겸직 여부 해당 없음 채권인수 관계 사채관리회사의 주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부 해당 없음 기타 이해관계 사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사 간 사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부 해당 없음 (2) 사채관리회사의 사채관리 실적 구분 실적 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 합계 계약체결 건수 43건 43건 66건 82건 29건 263건 계약체결 위탁금액 9조 3,200억원 9조 9,700억원 15조 3,300억원 15조 5010 7조 2,600억원 57조 3,810억원 &cr;(3) 사채관리회사 담당 조직 및 연락처 사채관리회사 담당조직 연락처 한국예탁결제원 증권등록부 회사채관리팀 051-519-1824/1819/1817 &cr; 다. 사채관리회사의 권한&cr; ※ "발행회사"는 씨제이제일제당(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.&cr;&cr;■ 사채관리회사의 권한(『사채관리계약서』 제4-1조)&cr; 제4-1조(사채관리회사의 권한) &cr;① “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “사채관리회사”가 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “사채관리회사”가 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “사채관리회사”는 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “사채관리회사”는 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. 1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청 2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류/가처분 등의 신청 3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의 4. 파산, 회생절차 개시의 신청 5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고 6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의 7. “발행회사”가 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사 8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외) 9. 사채권자집회에서의 의견진술 10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항 ② 제1항의 행위 외에도 “사채관리회사”는 본사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상/재판외의 행위를 할 수 있다. ③ “사채관리회사”는 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다. 1. 본 사채 전부에 대한 지급의 유예, 그 채무의 불이행으로 발생한 책임의 면제 또는 화해 2. 본 사채 전부에 관한 소송행위 또는 채무자회생 및 파산에 관한 절차에 속하는 행위(단, 본조 1항에 해당하는 행위를 제외한다) 3. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : 본 사채 원리금지급 채무액의 감액, 기한의 연장 등 4. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “발행회사”의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 등 ④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “사채관리회사“가 지출하는 모든 비용은 이를 “발행회사”의 부담으로 한다. ⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “사채관리회사”는 “발행회사”로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “사채관리회사”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “발행회사”로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “발행회사”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “사채관리회사”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “사채관리회사”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다. ⑥ “발행회사” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “사채관리회사”는 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다. ⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “발행회사”로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “사채관리회사”는 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다. ⑧ “사채관리회사”는 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “사채관리회사”는 이를 공고 하여야 한다. ⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 “사채관리회사”는 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 ‘본사채의 미상환잔액’에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 사채권자임을 특정할 수 있는 등록필증 원본과의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “사채관리회사”는 교부받은 사채권이나 등록필증에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 “사채관리회사”가 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 등록필증을 다시 “사채관리회사”에게 교부하여야 한다. ⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “사채관리회사”가 사채권자가 제공한 등록필증이나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “사채관리회사”는 이에 대해 과실이 있지 아니하다. ⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 등록필증을 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다. ⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자 발생하지 아니하며 “사채관리회사”는 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다. &cr;■ 사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무(『사채관리계약서』 제4-2조)&cr; 제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무) &cr;① “사채관리회사”는 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “발행회사”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “발행회사”는 이에 성실히 협력하여야 한다. 1. “발행회사”가 본계약을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우 2. 기타 본사채의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우 ② 단독 또는 공동으로 ‘본사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “사채관리회사”에게 서면으로 요구하는 경우 “사채관리회사”는 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “사채관리회사”가 “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “사채관리회사”는 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. ③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “사채관리회사”가 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다. ④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “사채관리회사”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “발행회사”가 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “발행회사”가 이를 부담하지 아니한다. ⑤ “발행회사”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “사채관리회사”는 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다. ⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “발행회사”가 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “발행회사”의 이 계약상의 의무위반을 구성한다. &cr; 라. 사채관리회사의 의무 및 책임&cr; ※ "발행회사"는 씨제이제일제당(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.&cr;&cr;■ 사채관리회사의 공고의무(『사채관리계약서』 제4-3조)&cr; 제4-3조(사채관리회사의 공고의무) &cr;① “발행회사”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다. ② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “발행회사”에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 “사채관리회사”는 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “발행회사”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “사채관리회사”가 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다. ③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다. ④ “사채관리회사”는 “발행회사”에게 본계약 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다. ⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “사채관리회사”가 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다. &cr;■ 사채관리회사의 의무 및 책임(『사채관리계약서』 제4-4조)&cr; 제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임) &cr;① “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “사채관리회사”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “사채관리회사”가 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본계약에 따라 “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “발행회사”의 본계약 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “사채관리회사”가 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다. ② “사채관리회사”는 선량한 관리자의 주의로써 본계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다. ③ “사채관리회사”가 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다. &cr; 마. 사채관리회사의 사임 등 변경에 관한 사항&cr; ※ "발행회사"는 씨제이제일제당(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.&cr;&cr;■ 사채관리회사의 사임(『사채관리계약서』 제4-6조)&cr; 제4-6조(사채관리회사의 사임) &cr;① “사채관리회사”는 본계약의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “사채관리회사”가 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “사채관리회사”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “사채관리회사”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “사채관리회사”는 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “사채관리회사”는 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “사채관리회사”의 부담으로 한다. ② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “발행회사”와 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다. ③ “사채관리회사”가 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. ④ “사채관리회사”는 “발행회사”와 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다. ⑤ “사채관리회사”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 본계약상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다. &cr; 바. 기타사항&cr; &cr;사채관리회사인 한국예탁결제원은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 본 증권신고서에 첨부된 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다. Ⅲ. 투자위험요소 1. 사업위험 &cr;당사의 주요 사업부문은 식품사업과 바이오사업 및 물류사업으로 구성되어 있습니다. 이에 각 사업부문별 위험요소를 구분하여 기재하오니 투자에 참고하시기 바랍니다.&cr; [ 당사 사업부문별 매출액 및 매출 비중 추이(연결기준) ] (단위: 백만원, %) 구분 2020년 2019년 2018년 2017년 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 매출액 식품사업부문 8,968,643 36.99 8,010,536 35.84 5,271,726 28.24 5,110,124 31.01 바이오 사업부문 5,195,058 21.43 4,756,241 21.28 5,003,548 26.80 4,775,078 28.98 물류사업부문 10,082,025 41.58 9,585,684 42.88 8,394,786 44.96 6,591,973 40.01 합계 24,245,726 100.00 22,352,461 100.00 18,670,060 100.00 16,477,174 100.00 영업이익 식품사업부문 510,021 37.51 342,027 38.14 357,521 42.93 297,401 38.3 바 이오 사업부문 531,500 39.09 260,036 28.99 259,666 31.18 258,938 33.34 물류사업부문 318,030 23.39 294,795 32.87 215,523 25.88 220,236 28.36 합계 1,359,551 100.00 896,858 100.00 832,710 100.00 776,575 100.00 자료: 당사 사업보고서(연결기준) &cr; 【식품사업부문】&cr; 가. 산업성장성과 경기변동의 위험&cr; &cr;당사가 영위중인 식품사업은 소재식품부문과 가공식품부문으로 구성되어 있습니다. 식품산업은 생활필수요소로서 여타 산업 대비 낮은 경기 민감도를 보이는 편으로 안정적인 특성을 가지고 있습니다. 그 러 나 내수중심산업으로서 GDP 대비 성장한계를 보이고 구조적 성장 정체기 에 접어들고 있는 것으로 판단되며, 향후 인구 감소가 예상되는 등 동 산업의 성장에 제약 이 있는 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. &cr;당사가 영위중인 식품사업부문은 당사가 속해있는 CJ그룹의 모태로서 제당, 제분 및 유지 분야의 소재식품부문과 육가공, 조미식품, 장류 등을 주요제품으로 하는 가공식품부문으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;식품산업은 인간이 삶을 영위해 나가는데 있어 가장 기초적인 요소인 식품을 공급한다는 측면에서 소비자들의 실생활과 밀접하게 관련되어 있으며, 이에 따라 국민소득수준 및 인구통계적 특성 변화 등에 따라 산업전반의 성장성이 영향을 받고 있습니다. 다만, 전형적인 내수 업종인 식품산업은 생활필수품으로서 수요탄력성이 낮기 때문에 경기변동에도 불구하고 매년 일정 수준의 성장세를 달성해 왔습니다. 과거 글로벌 금융위기를 기점으로 시작된 세계 경제 성장세 둔화, 국내외 물가상승 압력 등 악화된 경제 여건으로 인해 국내 소비심리가 위축된 상태가 지속된 상황에서도 음식료산업은 여타 산업에 비하여 낮은 경기 민감도를 보여주었습니다. 이와 같이 기본적인 식생활에 필요한 제품을 공급하는 산업의 특성에 따라 전반적인 산업 환경은 안정적인 수준으로 판단됩니다.&cr; &cr; 한편, 식료품 제조업의 전체적인 출하지수 추이는 점진적인 증가세를 보이고 있습니다. 그러나 2018년과 2019년 식료품 제조업 출하지수는 전년대비 각각 1.17%, 3.47% 증가한데 반해, 2020년은 전년대비 0.65% 증가하면서 성장이 정체된 모습을 보였습니다. 한편 GDP성장률과 식료품제조업 출하지수 증감률은 상관관계가 높은 모습을 보입니다. 그러나, 2015년 100을 기준으로 식료품 제조업 출하지수는 2017년 102.9를 기록하여 2년간 2.9% 증가하는데 그친 반면, GDP성장률이 2010년 이후 매년 3.0% 이상을 나타냈고, 2017년 5.4%의 성장률을 기록한 것과 비교하였을 때 식품산업 자체의 성장한계가 있는 것으로 판단됩니다. &cr;특히 2020년의 경우 코로나19 확산에 따라 GDP 성장률은 0.30%로 지속적으로 하락 추이를 보이고 있으며, 식료품 제조업 출하지수 증감율도 0.65%를 기록하는 등 코로나19라는 대외적인 변수의 영향으로 식료품 제조업 성장이 제한적이었습니다.&cr; [식료품제조업 출하지수와 증감률] 식료품제조업 출하지수와 증감률.jpg 식료품제조업 출하지수와 증감률 자료 : 한국은행 경제통계시스템 &cr;주) 식료품 출하지수는 2015년의 출하지수가 100으로 이를 기준으로 함. [식료품제조업 출하지수 증감률과 GDP성장률] (단위: %) 식료품제조업 출하지수 증감률과 gdp 증감률 .jpg 식료품제조업 출하지수 증감률과 GDP 증감률 자료 : 한국은행 경제통계시스템 &cr;식료품업의 기업경기 실사 지수를 살펴보면, 식료품업의 업황실적과 가동률실적은 등락이 반복되고 있으나 점차 우하향하는 모습을 보이고 있습니다. [기업경기 실사 지수(식료품업)] 기업경기 실사 지수(식료품업).jpg 기업경기 실사 지수(식료품업) 자료 : 한국은행 경제통계시스템(ECOS) &cr;통계청의 장래인구추이에 따르면 우리나라 인구는 2028년 5,194만명 을 정점으로 점차 감소할 것으로 전망됩니다. 또한 신생아 수 감소, 노령인구 증가 등의 인구구조 변화도 전망되어 식품 산업 성장성의 정체가 예상되고 있습니다.&cr; 이와 같이 식품산업은 인구구조의 변화 등 구조적으로 성장 정체기에 접어들고 있는 성숙기 산업의 모습을 보여주고 있습니다. 뿐만 아니라 웰빙 문화의 확산 등 소비자들의 건강에 대한 관심과 이로 인한 소비자 기호의 변화는 고가 웰빙 식품, 건강 보조식품 등 일부의 제품군을 통한 성장의 기회가 되기도 하지만 전반적인 음식료산업에 대해서는 양적 성장의 한계가 될 수 있는 위험요소가 되고 있습니다. 이러한 음식료산업 전체의 성장 정체는 당사의 실적에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.&cr;&cr;상기와 같이 당사가 영위중인 식품산업은 생활 필수요소로서 타 산업 대비 안정적인 특징을 가지고 있으나, 장기화되고 있는 대내외 경기둔화 및 이에 따른 소비심리 둔화, 내수산업으로서의 성장한계 등에 따라 성장세의 일정부분 제약이 있을 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.&cr;&cr; 나. 원재료 및 환율 관련 위험&cr; &cr;당사는 원재료를 해외에서 수입하고 있으므로, 원재료의 가격, 수입환율 및 운임가격은 당사의 수익성에 영향 을 미 칩니다. 2015년 하반기 엘니뇨 및 라니뇨 등 이상기후가 발생한 이후로는 원당 가격 상승세 가 지속되는 반면, 소맥 및 옥수수 가격은 안정세를 유지하는 등 가격 변동성이 확대되는 양상을 보이고 있습니다. 최근 환율은 각 나라들의 자국 통화 방어 움직임이 나타나면서 환율 변동성이 확대되는 모습을 보이고 있습니다. 벌크선운임 지수인 BDI는 코로나19 영향으로 2020년 상반기에 급락한 후 하반기부터 반등하여 2021년에는 상승폭이 가속화되고 있습니다. 국제곡물가격, 환율, 해상운임 변동에 따라 당사 수익성에 큰 영향을 줄 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다. &cr;국내 음식료업체는 제품의 생산을 위한 1차 원재료인 농산물의 국내 자급도가 낮아 원재료의 상당 부분을 수입에 의존하고 있습니다. 이에 따라 국제곡물가격 변동과 해상운임의 변화가 국내 음식료업체의 원가에 직접적인 영향을 미치고 있으며, 생산된 제품의 대부분이 내수시장에서 소비되고 있어 수입환율에 따라 수익성이 영향을 받고 있습니다. &cr; [주요 원재료 등의 현황] (단위 : 백만원) 품 목 구체적용도 2020년 매입액 2019년 매입액 비 고 원 당 설탕제조 523,747 457,498 수 입 원 맥 밀가루제조 199,447 189,110 수 입 대 두 식용유제조 328,476 320,521 수 입 옥수수 사료제조 594,697 562,663 수 입 자료: 당사 사업보고서&cr;주) 본 매입액은 연결기준입니다. [주요 원재료 등의 가격 변동 추이] (단위 : US$, 천원) 품 목 2020년 2019년 2018년 2017년 외화 원화 외화 원화 외화 원화 외화 원화 원 당(톤) 수 입 326 385 314 366 345 380 459 519 원 맥(톤) 수 입 273 322 281 328 281 309 246 278 대 두(톤) 수 입 399 471 400 467 432 475 422 477 옥수수(톤) 수 입 209 247 209 244 208 229 195 221 자료: 당사 사업보고서&cr;주1) 산출기준은 수입곡물의 경우 CIF기준(운임보험료포함가격)의 물대이며, (국제시세와 비교용이) 국내곡물은 계산서발행상 공장도착 기준입니다.&cr;주2) 수입원재료의 환율은 각 기간의 누계 평균환율을 적용하였습니다. 국제곡물시장은 수요의 변동성은 높지 않은 반면, 공급의 변동성은 러시아, 미국, 아르헨티나, 호주, 브라질 등 주요 생산국의 작황과 경작지 면적 변화에 따라 높게 나타나고 있으며, 공급 요인에 따라 국제곡물가격이 변동하는 특성을 보이고 있습니다. 또한 국제곡물거래에 있어 소수의 다국적 곡물기업들이 시장지배력을 바탕으로 가격결정력을 행사하고 있어, 국제곡물가격의 변동성은 높은 수준으로 나타나고 있습니다.&cr; &cr;2008년 하반기 글로벌 금융위기 이후 2010년 상반기까지 콩, 옥수수, 밀 등 국제곡물가격이 하향 후 소폭 등락하는 추세가 나타났으며, 2010년 하반기 이후 2012년 중반까지 국제 곡물 가격이 재차 상승하였습니다. 2013년 하반기 이후 소비침체 장기화에 따른 곡물소비 감소 및 옥수수 등 곡물 생산량의 증가로 공급이 상대적으로 과다해지며 국제 곡물가격이 하락하였으며, 이후 생산 및 재고량 증가와 달러화 환율 하락의 영향으로 하향 안정화된 기조가 유지되었습니다. 다만, 2015년 하반기 엘니뇨 및 라니뇨 등 이상기후가 발생한 이후로는 원당 가격 상승세가 지속되는 반면, 소맥 및 옥수수 가격은 안정세를 유지하는 등 가격 변동성이 확대되는 양상을 보이고 있습니다. 엘니뇨는 태평양 적도 부근의 무역풍이 약해지면서 해수면 온도가 0.5도 이상 높은 상태로 5개월 이상 유지되면서 가뭄, 폭우 같은 이상 기후를 유발하는 현상입니다. 해수면 온도가 2도 이상 높은 기간이 3개월 이상 이어지면 '슈퍼 엘니뇨'라고 부릅니다. 엘니뇨 영향권 국가는 인도네시아, 말레이시아, 인도, 호주, 브라질, 태국 등으로, 당사에 영향을 줄 수 있는 품목으로는 소맥(호주 등), 원당(인도, 브라질, 태국) 등이 이에 해당합니다. 이 후 국제 원당시세는 인도, 태국 등 주요 생산국의 작황 양호로 크게 하락하여 안정화되는 모습이며, 2019년 들어 일정 가격 수준 이내에서 보합 양상을 보이고 있다가 4분기부터 소폭의 오름세를 보이고 있습니다. 2020년 하반기에 접어들며 주요국 기상 악화(러시아, 프랑스) 및 중국의 수입수요 증가로 국제 곡물 및 원당 가격은 상승하고 있습니다. &cr;&cr;위와 같은 추세에서 확인할 수 있듯이 곡물 가격의 변동성은 매우 큰 편으로 원재료 가격변동에 따라 당사 수익성이 변화할 위험이 있습니다. 향후 글로벌 경기회복에 따른 곡물 수요의 증가와 이상기후에 따른 공급부족 현상이 나타날 경우 국제 곡물가격이 빠른 속도로 상승할 수 있습니다. 이에 따른 원가율 상승분을 판매가격 상승으로 벌충하지 못할 경우 당사의 수익성에 악영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.&cr; [국제 곡물가격 추이] 곡물가격 추이.jpg 곡물가격 추이 자료 : Bloomberg &cr;최근 원/달러 추이를 살펴보면, 2018년 4월과 6월 남북정상회담이 진행되고 북미회담이 실제로 성사되면서 지정학적 리스크가 안정화되는 모습을 보였습니다. 그러나 2018년 6월 들어 미국의 중국산 수출품에 대한 관세부과 및 중국의 보복관세 대응 방침에 따라 글로벌 무역전쟁 가능성이 제기되고, 8월 터키 리라화 폭락 사태로 인하여 신흥국의 금융위기 확산 분위기가 조성되며 원/달러 환율이 급등하였습니다. 10월초에는 연준 의장의 매파적 발언으로 미국채 금리가 3.2%를 상회하고, 유로존 내 이탈리아 예산안 우려 및 브렉시트 협상 난항 등에 달러지수는 연고점을 갱신하였습니다. 2019년 미국 경기는 성장세가 예상된 반면, 한국의 GDP 성장률은 기대 대비 하회하는 모습을 보이면서 환율이 지속적으로 상승하였습니다. 2020년 초에는 코로나19로 인하여 세계 증시가 불안정한 상황을 보이는 가운데 원/달러 환율은 큰 상승을 보이면서 변동성을 확대해나가고 있었으나, 미국의 저금리 정책 장기화 및 경기부양책을 위한 화폐 공급 증가 예상 등으로 인하여 달러 가치가 점차 하락하여 2020년 12월에는 1,085원까지 하락하였습니다. 특히 중국과 한국의 경우 상대적인 금리 메리트 및 우수한 코로나19 방역으로 인한 경기 회복으로, 위안화와 원화의 강세가 지속되고 있습니다. 그러나, 향후 코로나19의 확산세에 따른 불확실성 등에 따라 환율의 변동성은 커질 수 있으며 이는 당사 수익성 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.&cr; 식품사업의 경우 기초 원재료의 수입 의존도가 높아 환율 변동에 따라 수익성이 영향을 받을 수 있습니다.외부 경제의 환경 변화에 민감한 국내 경제의 특성상 환율의 급격한 변동은 언제든 가능할 수 있으며, 특히 최근 각 나라들의 자국 통화 방어 움직임이 나타나면서 환율 변동성이 확대되는 추세이므로 투자자께서는 이러한 위험에 유의하시기 바랍니다. &cr; [원/달러 매매기준율 추이] 원달러 매매기준율 추이.jpg 원달러 매매기준율 추이 자료 : 서울외국환중개 &cr;또한, 당사는 소재식품의 원재료를 대부분 수입에 의존하고 있으므로 해상운임의 급격한 상승은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있습니다. 벌크선운임 지수인 Baltic Dry Index(BDI, 세계 해운업계의 경기상황을 나타내는 대표적 지수로 석탄, 철광석과 같은 원자재와 곡물을 운반하는 벌크선의 시황을 나타냄)는 하향 안정세를 보여왔으나, 2016년 2분기 이후 지속된 중국 건설경기 활성화로 철광석, 석탄 수입이 동반 증가하였고, 10월 이후 유럽의 석탄 수요 역시 증가함에 따라 11월 18일 2016년의 최고치인 1,257p을 기록했습니다. 이후 다시 하락하여 2017년 2월 612p를 기록하기도 하였으나 철광석, 석탄 수송 수요의 증가와 원자재 가격 상승과, 해상 물동량 증가로 2017년 하반기 벌크선 운임은 상승세가 지속되었습니다. 한편 2018년 상반기의 경우 미-중 무역전쟁의 영향으로 중국경기가 악화되자 벌크선 운임의 급락세가 지속된 바 있습니다. 코로나19 영향으로 2020년 5월 393p까지 떨어졌으나, 하반기부터 반등하여 2021년 상승폭이 가속화되고 있습니다. 2021년 1분기 기준으론 평균 1,600선을 기록하며 2010년 이후 최고치를 기록하고 있습니다. [국제 벌크선 운임지수 추이] bdi지수.jpg BDI지수 자료 : Bloomberg, NH투자증권 재인용 &cr;해상운임과 더불어 국제곡물가격, 환율 등은 당사 수익성에 큰 영향을 줄 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.&cr;&cr; 다. 낮은 진입장벽과 경쟁 심화의 위험&cr;&cr; 식품사업은 신규회사의 시장 진입이 매우 활발한 편으로 시장 구도의 안정성이 높지 않고 경쟁 강도가 높은 편 입니다. 또한 기존 유통업체들의 PB 제품이 큰폭으로 증가하고 있어 당사와의 경쟁이 불가피할 것 으로 판단됩니다. 이에 따라 식품산업 내 업체들의 실적 변동이 높아질 가능성이 존재 하며 당사의 수익성 또한 높은 변동성을 기록할 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. &cr;식품산업은 제품의 차별화가 어려워 신규회사의 시장 진입이 활발한 편으로 시장 구도의 안정성이 높지 않고 경쟁 강도가 높은 편입니다. 다만 위생적인 생산설비, 전국적인 유통망 및 소비자에 대한 브랜드 인지도 등이 식품사업 내에서의 중요한 경쟁 요소로 작용하고 있으며, 당사는 이러한 경쟁 요소의 우위를 바탕으로 주요 제품의 시장점유율 1위를 달성하는 등 안정적인 영업 실적을 시현하고 있습니다. &cr; [식품산업 주요 제품 시장 점유율] (단위 : %) 주요제품 2020년 2019년 비고 당사 경쟁사 당사 경쟁사 설 탕 (가정용) 81 19 81 19 1위 밀 가 루 (가정용) 65 35 68 32 1위 대 두 유 (가정용) 43 57 42 58 1위 다시다 81 19 81 19 1위 육 가 공 (캔 햄) 61 39 59 41 1위 자료: 당사 사업보고서&cr;주) 닐슨코리아 조사 &cr;식품산업은 진입장벽이 높지 않으며, 일부 품목은 중소기업 적합업종으로 선정되어 대기업의 신규 진입이 제한되어 있지만, 기존 진입자의 확장도 제한하고 있는 상황입니다.(사업위험의 바. 참조) 이로 인해 중소형사의 시장진입으로 시장 점유율이 낮아질 가능성이 존재하며, 시장내 경쟁이 심화될 수 있습니다.&cr;&cr;한편, 대형마트를 비롯한 유통업체들은 단순 판매에서 벗어나 자체 상표 제품(PB, Private Brand) 매출 비중을 늘려가고 있습니다. 이는 중간 유통마진과 R&D 비용 및 마케팅 비용 축소를 가능하게 함으로써 NB(National Brand, 제조업자 상표)제품 대비 높은 매출 총마진을 확보할 수 있고, 독점적인 채널을 보유하여 소비자의 충성도를 고취시킬 수 있으며, 제조업체와의 협상시 우위를 선점할 수 있기 때문입니다.&cr;&cr;중장기적으로 PB제품 침투율의 상승은 유통채널을 보유한 업체와 OEM/ODM 업체들에게는 시장점유율을 확대할 수 있는 기회가 될 수 있지만, 당사와 같은 식품 제조업체에게는 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. PB제품의 고성장에도 불구하고 당사의 경우 제품의 질적 우위를 확보함으로써 안정적인 마진 창출이 가능할 것으로 보입니다. 그러나 PB제품과의 과도한 가격 경쟁으로 당사의 수익성이 악화될 수 있으며, 식품산업의 높은 경쟁강도와 제품 수명주기, 경기변동의 영향 등에 따라 식품산업 내 업체들의 실적 변동이 높아질 가능성이 존재하고, 이에 따라 당사의 수익성 또한 높은 변동성을 기록할 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.&cr; &cr; 라. 유통산업에 대한 협상력 저하 및 유통산업 규제 관련 위험&cr; &cr;대형마트 등 신유통채널의 급격한 성장에 따른 유통부문의 과점화 현상으로 인해 음식료업체의 협상력이 저하되어 납품단가 인하, 판관비 부담 압력 등 수익성이 저하될 위험 이 존재합니다. 당사는 성장세에 있는 식품 전문 온라인쇼핑몰 등을 통하여 영업망을 다각화하고 있으나 대형마트 의무휴일 규제 등으로 인한 판매량 감소는 당사의 매출에 부정적인 영향 을 미칠 수 있으니, 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. &cr;기업형 신유통이 재래시장을 흡수해 감에 따라 유통부문의 과점화 현상이 급속하게 진행되고 있으며, 이로 인하여 강화된 대형마트의 위상은 협상력 관점에서 음식료업체에 위협요인이 되고 있습니다. 대형마트의 매출은 매년 큰 폭의 성장률을 보이고 있으며, 주요 대형마트들이 공격적인 출점을 진행하고 있어 이러한 추세는 앞으로도 지속될 것으로 보입니다.&cr; &cr;대형마트 업계는 이마트, 홈플러스, 롯데마트 등 대기업 3사의 과점 형태를 보이고 있습니다. 대형마트 업체들은 유통업체가 공급업체의 상품을 기존 경쟁업체의 상품으로 대체할 수 있다는 점, 대형마트 자체 PB(Private Brand)상품 출시 등으로 인해 공급업체보다 강한 협상력을 보유함으로써 식품업계의 위협요인으로 작용하고 있습니다.&cr; [유통시장 규모 중 대형마트 점유율 추이] (단위: 조원) 업태별 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 총유통시장 424.4 440.3 465.0 473.2 475.2 대형마트 33.2 33.8 33.5 32.4 33.8 백화점 29.9 29.3 30.0 30.4 27.4 면세점 12.3 14.5 19.0 24.9 15.5 슈퍼마켓 및 잡화점 44.4 45.6 46.5 44.2 46.5 편의점 19.5 22.2 24.4 25.7 26.5 승용차 및 연료 소매점 90.1 94.5 101.6 100.6 104.7 전문소매점 140.9 139.1 139.9 135.4 122.0 무점포 소매 54.0 61.2 70.3 79.6 98.9 자료: '소매업태별 판매액' 국가통계포털(KOSIS) &cr;현재 식품산업의 유통채널 추세는 기업형 신유통이 재래시장을 흡수한 이후 과점체제를 유지하고 있으며, 이로 인하여 강화된 대형 할인점의 위상은 협상력 관점에서 음식료업체에 위협요인이 되고 있습니다. 대형 할인점은 높은 시장점유율을 유지하고 있으며, 공격적인 출점 계획을 세우고 있어 이러한 추세는 앞으로도 지속될 전망입니다. 이로 인해 납품단가 인하, 간접적인 판관비 부담 압력 등으로 인해 일부 수익성 저하가 불가피할 것으로 전망되고 있습니다. 당사는 소비자에게 친숙한 장수 브랜드의 인지도를 바탕으로 소비자의 직접적인 구매력을 제고시키는 노력 등을 통해 유통업체에 대한 교섭력 향상을 기대하고 있습니다.&cr;&cr;식품제조 및 판매업은 무엇보다 브랜드 인지도와 회사의 신뢰도가 큰 영향을 미치며,나아가서 신제품의 개발능력과 전국적인 영업망의 확보여부, 신속한 물류능력이 경쟁요소로써 시장우위를 확보할 수 있는 요인입니다. 당사는 직접 운영하고 있는 식품 온라인 전문몰 CJ더마켓 를 비롯하여 대형마트 온라인쇼핑몰, 쿠팡ㆍ티몬 등의 소셜커머스 등을 통한 매출을 늘려가며 영업망을 다각화하고 있습니다.&cr;&cr; 정부는 재래시장 등 기존 소매업체들의 보호를 위해 『유통산업발전법』 개정을 통해 영업시간 제한, 의무휴업일 지정, 신규 출점 제한 등 대형마트에 대한 규제 강화를 시행하고 있습니다. 이에 따라 대형마트는 영업시간이 감소하였으며, 둘째주 넷째주 일요일은 휴업하고 있습니다. 이러한 대형마트에 대한 규제 강화는 대형마트를 주요 고객으로 하는 당사의 수익성 및 성장성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.&cr; &cr; 마. 식품위생 및 안전 관련 위험&cr; &cr;국민 소득 및 생활 수준의 전반적인 향상으로 식품 위생 및 안전에 대한 관심이 고조 되고 있으며, 이에 따른 투자 및 원가부담 증가는 식품 관련 사업을 영위하는 당사의 수익성에 영향 을 미칠 수 있습니다. 또한, 매입 및 유통공정에서 발생할 수 있는 이물질 등과 같은 위생안전 문제는 예측 불가능한 위험요소로서, 위생관련 투자 및 관리가 적절히 이루어지지 않을 경우 고객이탈, 대외신인도 하락, 소비자 피해보상 등 당사의 영업활동에 막대한 지장을 초래하여 수익성이 악화될 수 있습니다. &cr;소득 수준의 향상으로 건강에 대한 국민들의 관심이 높아짐에 따라, 식품 안전에 대한 사회적 관심과 규제 증가로 식품 업체들의 위생 및 안전 관련 위험 부담이 증가하였습니다. 국민소득 및 생활 수준의 전반적인 향상으로 건강 및 웰빙에 대한 사회적 관심이 고조된 가운데, 2000년 이후 연이어 발생한 각종 식품관련 사건ㆍ사고들(조류독감, 불량만두, 기생충김치 파동, 집단식중독, 멜라민 검출 등)과 식품 이물질 사고는 식품 안전과 위생에 대한 규제 강화를 유발하였습니다. 정부는 식품위해요소중점 관리기준(HACCP), ISO등의 인증 적용 확대, 음식점 원산지 표시대상 품목 확대 등 지속적으로 식품 안전대책을 마련하고 있으며, 제조물책임법(P/L)의 제정 및 시행에 따라 국민의 건강과 안전을 보장하기 위한 감독이 강화되고 있는 추세입니다. 이러한 규제 강화는 당사와 같은 식품 업체들에게 위생 설비 투자, 노후설비의 교체에 따른 투자 소요, 위생점검 실시로 인한 제조비용 상승 등 각종 비용 부담으로 이어지고 있습니다. &cr;&cr;또한, 식품안전과 위생에 대한 소비자 관심이 집중됨에 따라 식품의 보관, 유통 및 제조 등 모든 단계에 대한 규제 역시 강화되고 있습니다. 식품위생법, HACCP 인증 등에 따라 규제 및 인증 조건 충족을 위한 시설설비 등에 대한 투자로 추가 비용이 투입될 수 있습니다. 당사를 포함하여 규모가 큰 식품업체의 경우 위생시설 및 충분한 설비투자 능력을 보유하고 있으므로 식품 위생 및 안전과 관련하여 발생하는 일련의 규제 등에 대한 대응이 가능할 것으로 예상됩니다.&cr; &cr; 식품 관련 위생문제가 발생하였을 시 그 파장은 최종소비자인 개인의 건강뿐만 아니라 회사가 오랫동안 쌓아온 브랜드와 안전에 대한 공신력, 더 나아가 사회 전반의 불신이 발생하는 중대한 사건이므로 당사는 식품의 위생안전을 최우선 과제로 삼고 투자와 지속적인 모니터링을 통하여 위생 안전문제의 소지를 미연에 방지하고자 노력하고 있습니다. &cr;&cr;식품 위생 관련 사건은 사건의 진위여부, 책임소재 등과 무관하게 업체 이미지와 브랜드 인지도에 큰 타격을 줄 수 있는 위험요소 입니다. 향후 식품 위생 관련 사건 발생시 불매운동, 소송, 평판 악화 등으로 인해 당사의 수익성에도 악영향을 줄 수 있는 점 참고하시기 바랍니다.&cr; 바. 생계형 적합업종 선정과 관련된 위험&cr; &cr; 동반성장위원회는 지난 47차 회의(2017년 8월 30일)에서 47개 적합업종 품목(2017년 기간만료 품목)에 대하여 "생계형 적합업종 법제화"까지 기간만료를 유예하기로 합의함에 따라 그동안 기간만료를 유예(2018년 6월 30일)하여 왔으며 대기업, 중소기업간 업종별 협의를 진행함과 별개로 "생계형 적합업종 특별법"(2018년 6월 12일 제정)이 2018년 12월 13일 시행되었습니다. 특별법의 시행으로 인하여 대기업이나 중견기업의 시장 신규진입이 억제될 뿐만 아니라 기존 사업자의 사업 규모도 강제로 축소시킬 수 있는 법적 근거가 마련되게 됩니다. 동 법에 따르면 특정 업종, 품목에 대하여 소상공인단체의 생계형 적합업종 지정 신청할 경우, 정부가 이를 심의하여 지정할 수 있습니다. 만약 생계형 적합업종으로 지정된 업종, 품목에 대하여 대기업이 진입할 경우, 정부는 시정명령을 내릴 수 있고 시정명령을 이행하지 아니할 경우, 해당 행위에 관련한 매출의 5%를 넘지않는 범위에서 이행강제금을 부과 할 수 있게 됩니다. &cr; 당사가 판매하는 제품군 중 두부, 장류(된장, 고추장, 간장, 청국장) 및 면류(국수, 냉면) 는 동 반성장위원회에 의하여 생계형 적합업종으로 선정되어 있어 당사의 매출 성장 및 수익성에 부정적 영향을 받을 수 있는 가능성이 있으며 이외에도 당사 및 종속기업이 영위하는 사업에 대하여 동반성장위원회 및 정부의 규제가 강화될 경우 영업수익에 부정적 영향 을 받을수 있는 바, 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다. &cr;동반성장위원회는 「대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률」에 따라 대기업과 중소기업 간 사회적 갈등 문제를 논의해 민간 부문의 합의를 도출하는 민간 위원회입니다. &cr;&cr;동반성장위원회는 지난 47차 회의(2017년 8월 30일)에서 47개 적합업종 품목(2017년 기간만료 품목)에 대하여 "생계형 적합업종 법제화"까지 기간만료를 유예하기로 합의함에 따라 그동안 기간만료를 유예(2018년 6월 30일)하여 왔으며 대기업, 중소기업간 업종별 협의를 진행함과 별개로 "생계형 적합업종 특별법"(2018년 6월 12일 제정)이 2018년 12월 13일 시행되었습니다. &cr; &cr;아래는 과거 동반성장위원회가 권고한 두부 및 면류에 관한 세부 사항입니다.&cr; [중소기업 적합업종 권고사항 요약] 1) 두부 □ 권고사항 : 확장자제 및 진입자제 ㅇ 대기업은 포장두부 시장에서의 중소기업의 역할을 점차 늘여가기 위해 추가 시장은 현 수준 내에서 확장자제 * 단, 국산콩 사용 제품은 예외로 하고 국산콩 소비촉진 활성화를 위해 대ㆍ중소기업이 적극 노력 ㅇ 대기업은 비포장 두부시장에서 진입자제 ㅇ 대기업은 포장용 대형 판두부는 철수 ㅇ 대·중소기업 동반성장안 - 중소기업을 대상으로 공격적이고 적극적인 기업 인수합병(M&A) 자제 - 현행 OEM 업체를 대상으로 ODM 및 OBM 생산방식으로 유도하여 중소기업의 경쟁력 강화에 조력 * OEM(주문자상표방식생산), ODM(제조업자 개발생산 또는 설계생산), OBM(자가브랜드 생산) - R&D 협력관계 모색 : 중소기업 지원을 위한 연구 인력과 기자재 제공 - 동반성장을 위한 협의회 구성 □ 권고기간 : 2014. 12. 1 ~ 2017. 11. 30 &cr;2) 어묵&cr;□ 권고사항 : 확장자제 및 진입자제&cr;ㅇ 대기업은 생산시설을 확장자제하되, 신제품 개발을 위한 시설확장은 허용 ㅇ 대기업은 신규 진입자제 ㅇ 대ㆍ중소기업은 어묵 품목 상생협력 방안 마련에 상호 적극 협력 □ 권고기간 : 2014. 12. 1 ~ 2017. 11. 30&cr;&cr;3) 김치&cr;□ 권고사항 : 확장자제 및 일부 사업철수&cr;ㅇ 대기업은 일반 식당, 대학에서 사업철수 ㅇ 대기업은 중ㆍ고교 급식 및 군납시장에서 확장자제 ㅇ 대기업은 중소기업을 대상으로 적대적 인수합병(M&A) 자제 □ 권고기간 : 2014. 12. 1 ~ 2017. 11. 30&cr;&cr;4) 면류(국수, 냉면, 당면) □ 권고사항 : 확장자제 및 진입자제 ㅇ 대기업은 생산시설을 확장자제 하되, 기존 노후설비의 교체, 신제품 출시를 위한 생산라인 변경, 안전 및 원가절감을 위한 시설 변경은 허용 ㅇ 대기업은 신규 진입자제 ㅇ 국수, 냉면 품목은 OEM 확장을 자제하되, 매출 확대 및 기존 OEM 거래불가로 불가피한 경우에는 신규 OEM 허용 ㅇ 당면 품목은 OEM을 통한 사업확장 허용 □ 권고기간 : 2015. 1. 1 ~ 2017. 12. 31 자료 : 동반성장위원회 &cr;이전 제도가 국내 소상공인의 생존권을 보호하고 상생하기 위한 권고 수준이라면 상기 특별법의 시행으로 인하여 대기업이나 중견기업의 시장 신규진입이 억제될 뿐만 아니라 기존 사업자의 사업 규모도 강제로 축소시킬 수 있는 법적 근거가 마련되게 됩니다. 동 법에 따르면 특정 업종, 품목에 대하여 소상공인단체의 생계형 적합업종 지정 신청할 경우, 정부가 이를 심의하여 지정할 수 있습니다. 만약 생계형 적합업종으로 지정된 업종, 품목에 대하여 대기업이 진입할 경우, 정부는 시정명령을 내릴 수 있고 시정명령을 이행하지 아니할 경우, 해당 행위에 관련한 매출의 5%를 넘지않는 범위에서 이행강제금을 부과할 수 있게 됩니다.&cr;&cr;2019년 9월 5일 동반위에서 장류제조업(간장, 고추장, 된장, 청국장)과 두부 및 유사식품제조업(두부) 등 5개 업종을 생계형 적합업종으로 중소벤처기업부에 추천하기로 의결했으며, 정부(중소벤처기업부)에서 최장 6개월동안 생계형 적합업종으로 지정할지에 대해 검토하였습니다. 2019년 12월 19일에 장류제조업(간장, 고추장, 된장, 청국장)과 두부 및 유사식품제조업(두부) 등 5개 업종을 생계형 적합업종으로 2020년 1월 1일부터 5년간 지정하기로 결정하였습니다. 또한, 2020년 12월 17일에 2021년 1월 1일부터 향후 5년간 「국수 제조업」과 「냉면 제조업」을 생계형 적합업종으로 지정 및 고시하였습니다.&cr;&cr; 향후 추가적으로 "생계형 적합업종 특별법"에 의해 해당 업종에 제·개정 될 것으로 예상되며 동 특별법시행에 따른 정부의 정책방향은 증권신고서 제출 시점에서 예측이 어려우나, 당사의 매출 성장 및 수익성에 부정적 영향을 받을 수 있는 가능성이 있는 바, 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다. &cr; [생계형 적합업종 특별법 주요 내용 일부 발췌] 제7조(생계형 적합업종의 지정 등) ① 소상공인단체는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 업종ㆍ품목에 대하여 생계형 적합업종으로 지정할 것을 제2항에 따른 동반성장위원회의 추천을 거쳐 중소벤처기업부장관에게 신청할 수 있다. 1. 「대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률」 제20조의4에 따라 적합업종으로 합의 도출된 업종ㆍ품목 중 1년 이내에 그 합의 기간이 만료되는 업종ㆍ품목 2. 「대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률」 제20조의4제1항에 따라 적합업종의 합의 도출이 신청된 업종ㆍ품목 중 대기업등이 사업을 인수ㆍ개시 또는 확장함으로써 해당 업종ㆍ품목을 영위하고 있는 소상공인이 현저하게 피해를 입거나 입을 우려가 있어 대통령령으로 정하는 바에 따라 이를 시급히 보호할 필요가 있는 경우에 해당하는 업종ㆍ품목 3. 제3항에 따라 생계형 적합업종으로 지정ㆍ고시된 업종ㆍ품목 중 1년 이내에 그 지정 기간이 만료되는 업종ㆍ품목 ② 제1항에 따라 소상공인단체가 생계형 적합업종의 지정을 신청할 때 동반성장위원회는 해당 업종ㆍ품목이 생계형 적합업종에 부합하는지 여부를 판단하여 생계형 적합업종으로 지정할 것을 중소벤처기업부장관에게 추천할 수 있다. 이 경우 동반성장위원회는 다음 각 호의 사항이 포함된 추천의견을 중소벤처기업부장관에게 제시하여야 한다. 1. 해당 업종ㆍ품목에 대한 실태조사 결과 2. 해당 업종ㆍ품목 관련 대기업등 및 소상공인단체, 전문가 등의 의견 3. 제1항제1호 또는 제2호에 해당하는 업종ㆍ품목에 대해서는 「대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률」 제20조의4에 따른 적합업종 합의 도출이 진행된 경우 그 경과 ③ 중소벤처기업부장관은 동반성장위원회가 제2항에 따라 생계형 적합업종의 지정을 추천한 날부터 3개월 이내에 심의위원회의 심의ㆍ의결에 따라 생계형 적합업종을 지정ㆍ고시하여야 한다. 다만, 중소벤처기업부장관이 필요하다고 인정하는 경우 1회에 한정하여 3개월 이내의 범위에서 그 기간을 연장할 수 있다. ④ 생계형 적합업종 지정에 관한 구체적인 심의기준은 업종 내 사업체 규모 및 소득의 영세성, 안정적 보호 필요성, 소비자 후생 및 산업경쟁력에 미치는 영향 등을 종합적으로 고려하여 중소벤처기업부장관이 고시한다. ⑤ 제3항에 따른 생계형 적합업종의 지정 기간은 그 고시일부터 5년으로 한다. ⑥ 중소벤처기업부장관은 제5항에도 불구하고 생계형 적합업종 지정ㆍ고시 후 시장의 현저한 변화 등으로 인하여 그 지정의 해제가 필요하다고 판단되는 경우 5년이 경과하지 아니하더라도 심의위원회의 심의ㆍ의결에 따라 생계형 적합업종의 지정을 해제할 수 있다. ⑦ 그 밖에 생계형 적합업종의 신청ㆍ추천, 심의, 지정ㆍ고시 및 해제에 필요한 사항은 대통령령으로 정한다. &cr;제8조(대기업등의 참여제한) ① 대기업등은 생계형 적합업종의 사업을 인수ㆍ개시 또는 확장해서는 아니 된다. ② 중소벤처기업부장관은 제1항에도 불구하고 소비자 후생 및 관련 산업에의 영향을 고려하여 불가피하다고 인정되는 경우에는 심의위원회의 심의ㆍ의결에 따라 대기업등이 생계형 적합업종의 사업을 인수ㆍ개시 또는 확장할 수 있도록 승인할 수 있다. ③ 제2항에 따른 승인 기준 및 절차 등에 필요한 사항은 대통령령으로 정한다. &cr;제9조(시정명령) ① 중소벤처기업부장관은 제8조를 위반하여 생계형 적합업종의 사업을 인수ㆍ개시 또는 확장한 대기업등에 대하여 대통령령으로 정하는 바에 따라 기간을 정하여 위반과 관련된 행위의 시정을 명할 수 있다. ② 중소벤처기업부장관은 제1항에 따른 시정명령을 받은 대기업등이 정당한 사유 없이 그 시정명령을 따르지 아니하는 경우 대통령령으로 정하는 바에 따라 그 내용 등을 공표할 수 있다. &cr;제10조(이행강제금) ① 중소벤처기업부장관은 대기업등이 제9조제1항에 따른 시정명령을 받은 후 정한 기간 내에 그 시정명령을 이행하지 아니하면 위반행위와 관련된 매출액의 100분의 5를 넘지 아니하는 범위에서 대통령령으로 정하는 금액을 이행강제금으로 부과ㆍ징수할 수 있다. ② 제1항의 이행강제금은 중소벤처기업부장관이 시정을 명한 날을 기준으로 매년 2회의 범위에서 시정명령이 이행될 때까지 반복하여 부과ㆍ징수할 수 있다. ③ 중소벤처기업부장관은 대기업등이 시정명령을 이행한 경우 새로운 이행강제금의 부과를 즉시 중단하되, 이미 부과된 이행강제금은 징수하여야 한다. ④ 중소벤처기업부장관은 체납된 이행강제금을 국세 체납처분의 예에 따라 징수한다. ⑤ 중소벤처기업부장관은 이행강제금을 부과하기 전에 이행강제금을 부과ㆍ징수한다는 것을 미리 문서로 알려 주어야 하고, 이행강제금을 부과할 경우에는 이행강제금의 금액, 부과사유, 납부기한, 수납기관, 이의제기 방법, 이의제기 기관 등을 구체적으로 밝힌 문서로 하여야 한다. ⑥ 그 밖에 이행강제금의 부과ㆍ징수에 필요한 사항은 대통령령으로 정한다. &cr;제11조(대기업등에 대한 권고 등) ① 중소벤처기업부장관은 제7조제3항에 따른 생계형 적합업종의 지정ㆍ고시 당시 해당 업종ㆍ품목을 영위하고 있는 대기업등에 대하여 심의위원회의 심의ㆍ의결에 따라 3년 이내의 기간을 정하여 품목ㆍ수량ㆍ시설ㆍ용역과 판매촉진활동 등 영업범위를 제한할 것을 권고할 수 있다. ② 중소벤처기업부장관은 제1항에 따른 권고를 받은 대기업등이 정당한 사유 없이 권고에 따르지 아니하는 경우 대통령령으로 정하는 바에 따라 그 권고 대상이나 내용 등을 공표할 수 있다. ③ 제1항의 권고에 관한 기준 및 절차 등에 필요한 사항은 대통령령으로 정한다. &cr; 【 바이오 사업부문】&cr; 사. 시설투자 및 연구개발 관련 위험&cr;&cr; 당사의 바이오 사업부문은 식품 첨가제와 사료첨가제를 제조, 판매하고 있는 바이오 사업과 배합사료 생산 및 판매를 담당하고 있는 생물자원사업 등을 영위하고 있습니다. 바이오 사업부문의 경우 타 사업 대비 해외매출비중이 높으며, 특히 바이오 사업의 국제 공급시장 현황 및 판가 변동, 관련 시설투자 확대 , 생물자원사업의 경우 원재료 가격 변동 및 투자확대에 따른 고정비 부담 등에 따라 당사 수익성 및 재무안정성에 영향 을 미칠 수 있습니다. &cr;&cr;한편 당사는 제약사업을 영위중이던 씨제이헬스케어의 지분 매각을 결정하였으며, 2018년 4월 18일자로 '씨제이헬스케어'를 씨케이엠주식회사에 매각하였습니다. 당사는 제약사업을 정리하여 재무구조 개선 및 미래 성장을 위한 투자재원을 확보하고, 기존의 식품 첨가제와 사료첨가제를 제조, 판매하고 있는 바이오 사업과 배합사료 생산 및 판매를 담당하고 있는 생물자원사업에 집중할 계획입니다. 또한, 국내 생물자원 사업의 전문성을 제고하고 역량을 집중하여 기업가치를 극대화하고자 2019년 7월 1일부로 물적분할을 통해 분할 신설법인인 '씨제이생물자원 주식회사'로 출범하였습니다. &cr;당사의 바이오 사업부문은 식품 첨가제와 사료첨가제를 제조, 판매하고 있는 바이오 사업과, 배합사료 생산 및 판매를 담당하고 있는 생물자원사업 등으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;당사의 바이오 사업부문의 경우 타 사업 대비 해외매출비중이 높으며, 특히 바이오 사업의 국제 공급시장 현황 및 판가 변동, 관련 시설투자 확대, 생물자원사업의 경우 원재료 가격 변동 및 투자확대에 따른 고정비 부담 등에 따라 당사 수익성 및 재무안정성에 영향을 미치고 있습니다. &cr; 한편 당사는 제약사업을 영위중이던 씨제이헬스케어의 지분 매각을 결정하였으며, 2018년 4월 18일자로 '씨제이헬스케어'를 씨케이엠주식회사에 매각하였습니다. 당사는 제약사업을 정리하여 재무구조 개선 및 미래 성장을 위한 투자재원을 확보하고, 기존의 식품 첨가제와 사료첨가제를 제조, 판매하고 있는 바이오 사업과 배합사료 생산 및 판매를 담당하고 있는 생물자원사업에 집중하여 기업가치 극대화를 이루고자 합니다. 또한, 국내 생물자원 사업의 전문성을 제고하고 역량을 집중하여 기업가치를 극대화하고자 2019년 7월 1일부로 물적분할을 통해 분할 신설법인인 '씨제이생물자원 주식회사'로 출범하였습니다.&cr; 당사의 생물자원사업은 1973년 부산에서 첫 사료제품을 출시한 이래 1996년 인도네시아 진출을 비롯하여 현재 7개국(한국, 인도네시아, 필리핀, 베트남, 중국, 캄보디아, 미얀마) 에서 20여 개 공장을 운영하고 있습니다. 생물자원 사업은 고수익 중심 사료혁신제품 개발 및 생산성 기반의 축산 사업확장을 중점적으로 전개하며 동남아 지역 위주의 글로벌 전략을 실행하고 있습니다. 하지만 상기와 같은 신설 설비 확보 및 공장 건립 등 대규모 투자가 매출 증대로 이어지지 않을 경우 연구개발비용, 높은 고정비 부담 및 감가상각비 영향으로 당사 수익성이 부정적인 영향을 받을 가능성이 존재합니다. 아. 라이신 경쟁 관련 위험&cr; &cr;바이오사업의 주력품목인 라이신의 경우 경쟁 심화로 인해 2012년 이후 판가가 급락하였으며, 이에 따라 당사 바이오 사업부문 전반적으로 매출 및 수익성이 둔화되었습니다. 2014년 글로벌 주요업체의 감산 발표, 중소업체 구조조정 등에 따라 판가가 소폭 상승하기도 하였으며, 2016년 후반 일시적 급등세를 보였다가 다시 하락하였습니다. 2020년 하반기부터 중국 내 코로나19 확산세가 완화되어 향후 돼지고기 소비가 증가할 것으로 보이며 라이신 시황 또한 개선 추세입니다. 2021년에는 중국을 중심으로 외식수요의 완만한 회복 및 사료첨가제 수요 개선으로 라이신 업황 개선이 유지될 것 으로 보입니다. 당사는 메치오닌, 기능성 아미노산 제품 시장 등 제품포트폴리오를 다각화하여 안정적인 성장을 위해 노력하고 있으며, 최 근 중국을 중심으로 돼지고기 소비 증가 및 외식수요의 회복 추이에 따라 라이신 가격이 개선되는 상황이나 코로나19가 향후에도 지속적으로 확산되어 중국, 유럽 등 주요 소비국을 중심으로 한 시장의 수요가 크게 증가하지 않아 시장의 성장세가 둔화되거나 가격경쟁이 심화될 경우 당사 바이오사업부문의 매출 및 수익성이 부정적인 영향을 받을 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. &cr;바이오사업의 경우 아미노산과 핵산 등 발효 및 정제 기술력과 대규모 설비투자가 요구되는 장치사업으로 내수에 비해 해외 판매가 큰 비중을 차지하고 있습니다. 바이오사업의 주력품목인 라이신(사료첨가제, 가축의 성장과 발육을 위해 식물성 사료에 첨가하는 필수 아미노산)의 경우 2009년 이후 중국을 중심으로 수요가 크게 확대되며 가격 상승세가 이어짐에 따라 우수한 매출 성장세 및 수익성을 시현한 바 있었지만, 2012년초 당사의 증설과 더불어 2012년말 경쟁사의 증설까지 더해지며 가격경쟁이 심화되었습니다. 게다가 글로벌 경기둔화 장기화의 영향에 따라 2012년 이후 라이신 가격이 지속적으로 하락한 바 있습니다. 이러한 주요 글로벌 업체의 라이신 공급과잉 상태가 지속되는 가운데, 중소업체 등의 구조조정, 중국 내 라이신 최대 공급업체인 GBT의 감산 발표(2014.03) 등에 따라 2014년 2분기 이후 라이신 가격은 반등세를 보였었으나 다시 하락하였습니다.&cr;&cr;2016년 11월에는 위안화 절하로 인한 수출물량 확대와 운송비 상승, 로컬 경쟁업체인 동샤오의 가격 인상 등으로 인해 일시적으로 급등했다가 이내 다시 하락하였습니다. 이후 2019년 12월에는 중국에서 처음으로 발생한 코로나19 사태로 인하여 돼지고기에 대한 수요가 줄어 라이신 가격의 회복이 더뎠으나, 2020년 하반기부터 중국 내 코로나19 확산세가 완화되어 향후 돼지고기 소비가 증가할 것으로 보이며 라이신 시황 또한 개선 추세입니다. 2021년에는 중국을 중심으로 외식수요의 완만한 회복 및 사료첨가제 수요 개선으로 라이신 업황 개선이 유지될 것으로 보입니다. &cr; &cr;당사는 사료 및 식품첨가제 시장에서 라이신, 핵산, 트립토판 등의 주요 제품이 글로벌 1위의 시장 지위를 보유하고 있습니다. 라이신 시장은 약 3.8조원 규모로 당 사 는 인도네시아, 중국, 브라질, 미국 등에 생산 및 판매거점을 보유하고 있으며, 공격적인 공장증설로 현재 글로벌 업계 1위의 생산능력 을 확보하고 있습니다.&cr;&cr;또한, 2014년말 말레이시아 메치오닌 공장건설을 완료하여 2015년부터 본격 생산을 진행하고 있습니다. 메치오닌 시장은 약 4.8조원 규모로 독일, 중국, 미국, 일본의 4개 기업이 독과점을 형성하고 있습니다. 메치오닌 시장은 바이오 사업의 타 제품들과 마찬가지로 시장 진입장벽이 높은 상황이나, 당사는 기존 메치오닌 제품과는 차별화된 제품경쟁력으로 시장에 안착하였습니다. 당사는 2016년 4월에는 중국 하이더 기업 인수를 통해 기능성 아미노산 시장에도 진출하는 등 기존 제품의 확고한 시장지위와 더불어 신규제품 추가를 통한 제품포트폴리오 다각화로 안정적인 성장 기조를 유지하기 위해 노력하고 있습니다.&cr;&cr;하지만, 최 근 중국을 중심으로 돼지고기 소비 증가 및 외식수요의 회복 추이에 따라 라이신 가격이 개선되는 상황이나 코로나19가 향후에도 지속적으로 확산되어 중국, 유럽 등 주요 소비국을 중심으로 한 시장의 수요가 크게 증가하지 않아 시장의 성장세가 둔화되거나 가격경쟁이 심화될 경우 당사 바이오사업부문의 매출 및 수익성이 부정적인 영향을 받을 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. [ 중국 라이신 가격 추이 ] (단위: 위안/kg) 중국 라이신 가격추이.jpg 중국 라이신 가격추이 자료: 메리츠종금증권 리서치 자료(2021.04.06) 【물류사업부문】&cr; 당사의 연결대상 종속회사인 씨제이대한통운(주)는 CL사업부문(CL사업, 해운항만사업, 부가사업), 택배사업부문, 글로벌사업부문(해외사업, 포워딩사업 ), 건설사업부문으로 구성된 종합물류회사입니다. &cr;&cr;CL(Contract Logistics, 계약물류)사업부문은 생산업체와 단일 혹은 복수의 제3자간에 일정 기간 동안 일정 비용으로 일정 서비스를 상호 합의 하에 위탁 수행하는 TPL(Third Party Logistics, 제3자 물류)사업, 정부에서 부두 개발을 위한 민자를 유치하고 민자 참여사에 부두 운영권을 부여하는 방식으로 터미널 운영사를 선정하여 터미널을 운영하는 항만하역사업, 중량물 및 원자재의 해상운송, 기타 부가사업 등으로 이루어져 있습니다 .&cr; &cr;택배사업부문은 온라인 쇼핑몰 등에서 소형, 소량의 상품을 개인 또는 기업고객(송화인)으로 부터 운송의뢰 받아 고객이 원하는 장소(주택, 사무실 등)까지 다양한 운송수단을 통하여 지정된 수화인에게 신속하게 인도하는 사업을 수행하고 있습니다. &cr;&cr;글로벌 사업부문은 해외사업, 포워딩사업(항공/해상/프로젝트)으로 구분되어 있습니다. 해외사업은 국내와 동일하게 전 물류 영역을 수행하는 종합물류 사업자를 지향하고 있으며, 전략 화주 및 성장 산업군을 Target으로 하여 끊임없이 사업영역의 확대를 추진하고 있습니다. 포워딩사업은 항공기를 통해 화물을 운송하는 항공 포워딩과 선박을 이용한 해상 포워딩으로 구분되며, 해상 포워딩은 전용 선박을 이용한 컨테이너 운송과 건설 자재, 석탄, 곡물 등 비정형의 품목을 운반하는 벌크 화물 운송으로 구분할 수 있습니다. 또한 선박과 항공기, 항공기/트럭 등 다양한 운송 수단을 결합시키는 복합 운송 서비스가 있으며, 건설사의 건설 자재나 중공업의 화학 또는 발전 설비 등 초중량물을 최종 도착지까지 통관/하역/운송을 책임지는 프로젝트 화물 운송 서비스도 제공하고 있습니다. &cr; &cr; 건설 사업부문은 타 산업을 간접적으로 지원하여 경제성장을 뒷받침하는 보완적 산업으로서 타 경제 부문에서의 투자수요, 정부의 사회간접자본 정책 및 경기 정책에 크게 좌우되는 사업입니다. 또한 특정한 토지를 바탕으로 노동, 자본, 자재와 경영관리 등의 생산 요소들을 결합하여 국민생활의 근간을 이루는 주택의 건설에서부터 도로를 비롯한 각종 산업기반 시설의 건설 그리고 국토개발 및 국제적 개발사업에 이르기까지 광범위한 고정자본의 형성 및 사회간접자본시설의 확충을 직접적으로 담당하는 국가경제의 기간산업입니다. 또한 골프 산업을 포함하여 레저, 건축, 환경, 서비스, 마케팅 등의 복합적인 요소가 연계되어 있는 산업으로 소득 증가에 따른 대중화의 확산, 주 5일 근무제의 실시 등에 따라 수요가 크게 증가하고 있습니 다. &cr; 동 사업부문의 투자위험요소는 아래 내용을 확인하시기 바랍니다.&cr; 자. 글로벌 경기 둔화 위험&cr; &cr;FTA의 확산, 국내 기업의 해외진출 증가 등으로 글로벌 경기에 당사의 종속회사인 씨제이대한통운(주)의 사업 영향을 받고 있습니다. 2020년 12월에 발표된 OECD 세계경제전망 자료에 따르면 OECD는 2020년 세계 경제성장률을 -4.2%로 전망 하였습니다. 이는 2019년 2.7% 대비 크게 감소한 수치로 글로벌 팬데믹에 따른 공포심리 확산 및 실물경기 위축을 반영 하였습니다. 향후 경기 둔화에 따른 전반적인 운송 물동량 감소와 청구운임 하락, 그리고 경영환경 악화에 따른 화주 기업들의 비용절감 압박 등이 발생할 경우 당사에 부정적인 영향 을 미칠 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. &cr; 물류사업은 FTA의 확산, 글로벌 SCM(Supply Chain Management, 공급망 관리)의 중요성 증대 등으로 인해 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 또한 우리나라 기업들의 해외진출이 늘어나면서 해당 지역 물류를 잘 이해하고 품질 높은 서비스를 제공할 수 있는 물류업체로의 아웃소싱도 증가하는 추세입니다. &cr;&cr;우리나라는 동북아 주요 대도시가 인접해있어 지정학적으로 유리한 위치에 있습니다. 특히 부산항은 태평양항로, 유럽항로, 아시아 역내 항로의 분기점으로 무역거래의 요충지로 성장하였고, 인천국제공항은 세계적인 수준의 물류허브공항으로 급부상하였습니다. 이러한 지정학적인 위치와 기초 인프라의 존재는 국내 물류산업의 성장에 경쟁력으로 인식되고 있습니다. 또 세계 컨테이너 물동량은 매년 증가하고 있으며, 컨테이너수송 및 하역기술의 지속적인 발전과 일반화물의 컨테이너화가 지속되면서 세계 컨테이너 물동량 증가는 앞으로도 계속될 것으로 전망됩니다.&cr;&cr;하지만 물류사업은 각종 경제 상황(경제성장률, 수출입물동량, 내수경기)에 영향을 크게 받습니다. 또한 주요 관련 산업인 조선업, 유통업의 업황과 제조업의 생산과 가동률에 많은 영향을 받는 특징을 가지고 있으며 국내외 경제성장 및 교역물량에 영향을 받습니다. 즉 경기변동과 동행하는 특징이 있습니다. 특히, 2020년 1월말 시작된 중국발 코로나 바이러스의 확산으로 인하여 세계 각지의 공장가동 중단 및 셧다운, 기업경기 악화, 교역물량 감소에 따른 수출입물량 감소 등의 영향으로 금년도 실적이 저하될 수 있습니다. &cr;&cr;2020년 12월에 발표된 OECD 세계경제전망 자료에 따르면 OECD는 2020년 세계 경제성장률을 -4.2%로 전망하였습니다. 이는 2019년 2.7% 대비 크게 감소한 수치로 글로벌 팬데믹에 따른 공포심리 확산 및 실물경기 위축을 반영하였습니다. 미국을 비롯한 각국은 양적완화를 통해 경기침체 방어에 최선을 다하고 있지만 경제성장률 저하 현상은 피하기 어려울 것으로 예상됩니다.&cr; [OECD G20 경제성장률 전망치 변화] 구분 2019년 성장률 2020년 성장률(E) 2021년 성장률(E) 2022년 성장률(E) 전세계 2.7 -4.2 4.2 3.7 대한민국 2.0 -1.1 2.8 3.4 아르헨티나 -2.1 -12.9 3.7 4.6 호주 1.8 -3.8 3.2 3.1 브라질 1.1 -6.0 2.6 2.2 캐나다 1.7 -5.4 3.5 2.0 중국 6.1 1.8 8.0 4.9 프랑스 1.5 -9.1 6.0 3.3 독일 0.6 -5.5 2.8 3.3 인도 4.2 -9.9 7.9 4.8 인도네시아 5.0 -2.4 4.0 5.1 이탈리아 0.3 -9.1 4.3 3.2 일본 0.7 -5.3 2.3 1.5 멕시코 -0.3 -9.2 3.6 3.4 러시아 1.3 -4.3 2.8 2.2 남아공 0.2 -8.1 3.1 2.5 터키 0.9 -1.3 2.9 3.2 영국 1.3 -11.2 4.2 4.1 미국 2.2 -3.7 3.2 3.5 자료 : OECD Economic Outlook, December 2020&cr;&cr; 향후 경기침체에 따른 전반적인 운송 물동량 감소와 청구운임 하락, 그리고 경영환경 악화에 따른 화주 기업들의 비용절감 압박 등이 발생할 경우 당사 및 연결 대상 종속회사가 영위하는 물류사업과 관련한 영업활동은 부정적인 영향을 받게 될 수 있으며, 이는 종속회사인 씨제이대한통운(주) 및 당사의 수익성을 저하시킬 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. &cr; 차. 유가 및 환율 변동에 따른 위험&cr; &cr; 물 류사업은 육상운송, 항만하역, 국제운송 등에서 대규모 운송장비를 사용함에 따라 유가의 영향을 받으며, 유가의 변동 시 당사의 수익성에 변동이 있을 수 있습니다. 최근 국제유가는 코로나19 사태 이후 원유 수요 감소와 산유국 간 감산 합의 이슈로 인해 등락을 거듭하고 있으며, 향후 코로나19 추가 확산 여부, 백신 상용화 소요시간 등의 요인으로 국제유가 변동성은 높아질 수 있습니다. 또한 국내외 물류사업과 관련된 운송, 포워딩 등의 거래로 환율변동위험에 노출 되어 있어 환율 변동 시 수익에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다. &cr;당사가 영위하는 물류 사업은 유가의 등락에 따라 당사 수익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 글로벌 금융위기 이후 국제 유가는 경기회복세와 더불어 상승하며 100달러 내외 수준을 보여왔으나, 2014년 하반기 들어 원유 수요 둔화와 OPEC의 원유 감산 합의 이슈, 달러화 강세 등으로 인해 급락을 거듭해 26달러 수준까지 폭락했한 바 있습니다. 저유가 추세는 미국 셰일원유 생산량 증가 및 원유 공급량 감소로 2016년초까지 지속되어오다가 2016년 11월 OPEC 산유국가들의 감산합의로 배럴당 50달러를 돌파 했습니다. &cr;&cr;2017년 들어서는 1월부터 OPEC과 비OPEC의 감산 합의가 시행된 가운데 감산 참여국들이 합의를 충실하게 이행하여 공급과잉이 해소될 것이라는 기대감에 연초배럴당 50달러를 상회하였습니다. 하지만 계절적요인으로 인해 미국 원유 재고가 사상 최대치를 경신하자, 사우디 에너지 장관은 OPEC 감산 이행으로 인해 미국 셰일오일생산량 증가 가능성에 대한 경계심을 내비쳤습니다. 유가는 이를 반영하여 3월 이후 50달러를 하회하며 상반기 말 42달러까지 하락하였습니다. 이후 하반기에 접어들며 미국 허리케인 영향, 이라크 정부군과 쿠르드 자치정부의 충돌 등 지정학적 리스크 부각 등의 요인들이 부각되며 유가는 박스권 상단인 55달러를 돌파하였고 연말에는 60달러 수준에 안착하였습니다. &cr;&cr;2018년에는 중동의 불안한 정치상황이 지속되는 가운데 유가는 우상향하는 모습을 보였습니다. OPEC과 러시아의 감산합의로 10월경에는 배럴당 70달러 선을 돌파하였고 이는 2014년 12월 이후 최고 수준이었습니다. 하지만 7월 석유시장 수급균형 목표 달성을 위해 사우디 아라비아, 러시아 등 OPEC + 산유국들이 증산을 합의하였고 9월 알제리회동에서도 공급정책을 동결하면서 유가는 하향 안정세를 보이며 연말에는 40달러 초반 수준까지 안착하였습니다.&cr;&cr;2019년 1월엔 OPEC + 산유국들의 회동에서 유가 하방경직성 강화 차원의 감산이행을 시작으로 재차 오름세를 시현하며 상반기 60달러를 돌파하였으나 하반기에 OPEC + 미국의 증산 및 감산이 반복되면서 50~65달러 사이 박스권을 유지하였습니다. &cr;하지만 2020년 들어서 코로나19의 영향으로 유가는 점진적인 하락세를 보이기 시작했습니다. 더불어 2020년 3월 진행된 OPEC 추가 감산 협의가 최종 결렬되면서 사우디아라비아 및 주요 산유국들의 원유 생산량 증가 발표는 유가가 급격하게 하락하는 요인이 되었습니다. 이 결과 국제유가는 2020년 3월 WTI유 기준 20.48달러/배럴을 기록하여 2002년 이후 최저치 수준으로 하락하였습니다. 또한, 코로나19 확산으로 인해 미국 및 유럽 주요국의 국가비상사태 및 이동 제한 조치가 발표되며 여행객 감소에 기인한 원유 수요 감소 우려가 가시화되었고, 미국 내 원유재고가 예상 대비 크게 증가하여 유가의 추가 하락에 기여하였습니다. 다만, 2020년 4월, OPEC+가 극적으로 6월까지의 감산에 합의하고 각 국의 경제부양정책 실시에 따른 경제 회복 기대감으로 국제유가는 반등하기 시작하였으며, 2020년 8월 WTI유 기준 42.61달러/배럴까지 상승하였습니다. 이후, 감산 연장 불확실성으로 유가는 등락을 반복하였으나, 2021년 1월 코로나19 백신 개발에 대한 기대감으로 국제유가는 다시 회복하는 모습을 보였으며 2월 중에는 미국 전역 한파 및 텍사스 주 전력부족 사태 등의 영향으로 13개월 만에 60달러를 초과하였습니다. 2021년 3월 OPEC+ 산유국들이 석유 시장을 둘러싼 불확실성을 고려해 4월에 소폭의 증산만 허용하기로 결정함에 따라 국제유가는 2021년 4월 기준 작년말 대비 20%이상 상승한 WTI 기준 배럴당 60달러 수준 보합세를 유지하고 있으며, 2021년 4월 9일 기준 WTI유 59.32달러/배럴을 기록하고 있습니다. 그러나, 향후 코로나19 추가 확산 여부, 백신 상용화 소요시간 등의 요인으로 국제유가 변동성은 높아질 수 있습니다.&cr; [WTI 가격 추이] wti 추이_1.jpg WTI추이 자료 : Macrotrends &cr; 국제유가는 반등 및 하락요인이 상존하고 있으며, 향후 국제정세, 글로벌 경기, 원유 수급 등의 요인으로 가격의 등락폭이 커질 가능성이 있습니다. 국제유가의 급등 또는 급락으로 인해 변동성이 확대될 경우, 당사 및 연결 대상 종속회사의 영업이익 변동성도 확대될 수 있는바, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.&cr;&cr; 한편, 씨제이대한통운(주)의 주요 원재료인 경유의 매입현황은 아래와 같습니다.&cr; [경유 매입현황] (단위 : ㎘, 백만원) 구 분 2020년 2019년 증감 증 감 율 경유사용량 3,186 3,851 -665 -17.3% 경 유 비 용 3,589 4,847 -1,258 -26.0% 단가(원/ℓ) 1,126 1,259 -133 -10.6% 자료: CJ대한통운 사업보고서&cr;주1) 경유 사용량은 2019년 대비 17.3% 감소하였습니다.&cr;주2) 경유 비용은 사용량 감소(코로나19 영향 등) 및 단가 하락 등으로 26% 감소하였습니다.. &cr;한편 유가는 국제유가의 변동뿐만 아니라 환율 변동에도 영향을 받습니다. 해외시장을 대상으로 영업을 하는 글로벌사업부의 매출이 증가하면서 당사의 종속회사인 씨제이대한통운(주)의 영업활동에 미치는 환율 변동의 영향도 함께 증가하였습니다. 또한, 국내외 물류사업과 관련된 운송, 포워딩 등의 거래로 환율변동위험에 노출되어 있어 환율 변동 시 수익에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 바 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.&cr; 카. 최저임금 인상 관련 위험&cr; &cr;당사는 물류산업의 특성상 육상운송, 항만하역, W&D(Warehouse & Distribution), 택배, 건설 등 각 사업부문별 많은 인력을 필요로 하는 사업 으로, 인건비성(도급비, 등 위탁작업료) 원가가 비용의 중요한 비중을 차지하고 있습니다. 지속되는 임금상승은 당사에 인건비 상승에 따른 원가 부담을 가중 합니다. 당사는 이러한 원가상승을 해소하고자 인프라 및 시스템의 자동화를 확대중에 있으나 최적화 및 효율화 지연과 함께 판가의 지속적인 인상으로 이어지지 못할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향 을 미칠 수 있습니다. &cr;최저임금은 1987년 7월 제정된 최저임금법에 따라, 영세, 저소득 근로자를 보호하기 위해 사업주가 근로자에게 의무적으로 주도록 한 최소한의 임금입니다. 시간급, 일급, 월급으로 정해져 종업원 10인 이상 사업장에 적용되며, 이 금액 이하로 임금을 지급할 때는 사업주를 형사처벌할 수 있습니다. 최저임금은 노ㆍ사ㆍ공익대표로 구성된 최저임금심의위원회가 노동부의 심의요청을 받아 의결하며, 이 금액은 전국 영세사업장 근로자의 실태생계비를 기준으로 산출합니다.&cr; [ 연도별 최저임금 결정현황 ] (단위 : 원, %) 연도별 최저임금 결정현황.jpg 연도별 최저임금 결정현황 자료 : 최저임금위원회 &cr;현 정부는 2022년까지 최저임금을 1만원 수준까지 인상할 것을 목표로 하고 있어 향후에도 지속적인 임금 상승이 예상됩니다. 이는 많은 근로자가 필요한 당사의 인건비 상승에 따른 원가 부담이 불가피하며, 이러한 원가 상승이 판가의 인상으로 이어지지 못할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 타. 화물연대 파업 위험&cr; &cr;육상운송사업은 화주-주선업체-운송업체-개별차주 간 복잡한 거래구조와 위수탁제 위주의 시장구조로 인하여 운송업자의 화주에 대한 운임교섭력이 매우 낮은 편 입 니다. 이러한 환경속에서 운송업자들을 보호하기 위해 출범한 화물연대는 특별 소비세 인하, 도로비 인하 및 체계 개선, 지입제 철폐, 다단계 알선 근절, 고용안정성 보장, 운송비 인상 등을 요구하며 수차례 파업을 단행하여 왔습니다. 국회 본회의를 통과하여 2020년부터 시행중인 국토교통부의 화물자동차 안전운임제 등의 화물노동자의 근무여건 개선을 위한 노력이 진행 중 에 있습니다. 그러나 복잡한 이해관계로 인해 화물연대의 파업은 앞으로도 재차 발생할 수 있으며, 이러한 파업은 물류사업을 영위하고 있는 당사에 직ㆍ간접적으로 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. &cr;1997년 화물자동차운수사업의 면허제가 등록제로 변경됨에 따라, 육상운송사업은 최소 1대의 화물자동차만 보유하면 사업을 영위할 수 있는 낮은 진입장벽을 가지고 있어 다수의 운송업체 및 운송주선업체가 경쟁하고 있습니다. 이에 따라 육상운송 시장은 화주-주선업체-운송업체-개별차주 간 복잡한 거래구조와 위수탁제 위주의 시장구조로 인하여 다른 산업에 비해 위수탁 차주 형태의 영세사업자 비중이 높고, 운송업자의 화주에 대한 운임교섭력은 매우 열위하여 산업 전반적으로 낮은 영업수익성을 보이고 있습니다.&cr; 이러한 문제점을 해결하기 위해 2002년 출범한 화물연대는 운송료 인상 및 화물운송법 개정 등을 이유로 대대적인 총파업 및 각 지부 별 파업을 매년 단행하고 있습니다.&cr; [화물연대 활동 및 파업 내역] 시기 내용 2002.06.06 화물노동자공동연대 (준) 발족 2002.10.27 화물연대 출범 2003.05.02 화물연대 제1차 총파업 돌입 2003.08.21 화물연대 제2차 총파업 돌입 2004.06.18 건교부-열린우리당, 2004년 유류세 인상분 전액 보조금 지급방침 발표 2004.12.24 정부, 2차 에너지세제개편 및 화물업계 지원방안 발표&cr;(화물차 : 3년간 현수준 + 향후 경유 세율인상분 전액 유가보조금 지급) 2006.03.18 삼성자본 규탄 및 화물노동자 집단해고 철회 결의대회 2006.03.28 화물연대 총파업 돌입 2006.12.01 화물연대 총파업 돌입 2008.06.13. 화물연대 총파업 돌입 2008.06.20. 화물연대 총파업 철회 2009.01.08 화물연대 전남지부 컨테이너지회 파업 돌입 2009.06.11 화물연대 전국 총파업 2010.05.15 화물연대 총파업 돌입 2012.06.25 화물연대 총파업 돌입 2012.09.26 화물연대-CTCA 운송료 인상 합의 2013.05.08 화물연대 씨제이대한통운 택배기사 파업 2013.10.26 화물연대 총력투쟁 결의대회 2013.12.09 철도파업에 따른 화물연대 대체수송 거부 2014.07.14 화물연대 하루 경고파업 2014.10.06 화물연대 경남지부장, 거제통영지회장 거제 대우조선 내 철탑고공농성 돌입 2015.04.21 화물연대 울산 진우공업 파업 돌입 2015.06.22 화물연대 씨제이대한통운 노숙파업 돌입 2015.08.10 화물연대 경남지부 동양파일 고공농성 돌입 2015.09.04 화물연대 충북지부 음성진천지회 풀무원분회 파업 돌입 2016.10.10 화물연대 총파업 돌입 2016.10.19 화물연대 총파업 철회 2017.07.01 화물연대 화물노동자 결의대회 2018.05.14 화물연대 결의대회 2019.03.18 동국실업 파업투쟁 2019.04.08 농협물류규탄 전국 동시다발 화물 노동자 결의대회 2019.04.12 화물노종자 총력투쟁 선포대회 2019.10.18 화물연대 총파업 결정 2020.06.04 화물연대 주요항만 컨테이너 경고파업 2020.10.26 공공운수노조 화물연대본부 총파업 결의대회 2020.12.11 컨테이너·BCT 경고파업 자료 : 전국운수산업노동조합 화물연대 웹사이트, 언론사 기사 자료 복잡한 이해관계로 인해 화물연대의 파업은 재차 발생할 수 있으며, 이러한 파업은 물류사업을 영위하고 있는 당사 및 연결 대상 종속회사에 직ㆍ간접적으로 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. &cr;&cr;참고로 2013년 5월 4일 택배수수료 인하 및 금전적 페널티제도 도입 반대 등을 주장하며 당사의 일부 지역 택배기사의 파업이 발생하였으나, 파업을 주도했던 대리점주 및 배송기사와 협의를 진행하여 수수료 체계의 현행 유지(기존보다 수익이 하락할 경우 차액 보전), 금전적 페널티제도 폐지(서비스 품질 향상을 위한 기준 마련), 편의점 집화 마감 시간 개선 등에 합의하며 2013년 5월 20일 택배기사의 파업을 마무리 지었습니다. 2015년 6월에는 화물연대본부 울산지부 강남지회 택배분회가 단체 교섭권 등을 요구하며 배송중단을 선언했으나 당사는 대체인력 및 장비 등의 투입으로 고객 불편을 최소화하였습니다.&cr;&cr;국내 택배시장에서의 특별 소비세 인하, 다단계 알선 근절, 고용안정성 보장, 운송비 인상 위하여 화물연대 결의대회 등과 같은 화물연대의 활동이 있었으며 이러한 요구사항을 충족하기 위해 국토교통부에서는 택배산업과 종사자의 업무환경을 개선하기 위한 '택배서비스 발전방안'을 발표하며 택배 종사자의 노동 강도를 수월하게 돕고 소비자에게는 막힘 없는 택배 서비스를 제공할 수 있는 지속가능한 성장환경을 조성할 것을 약속했습니다. 대책안에는 소비자 보호, 산업 육성 등 7개의 세부 방안이 있으며 "택배 요금 신도제 도입"을 통해 소비자가 지불하는 실제 지불 금액을 고지받게 됨에 온라인 쇼핑몰들의 백마진 관행을 개선하고 실질 택배단가를 인상시킨다는 내용이 포함되어 있습니다. &cr;&cr;한편, 2020년에는 지속되는 택배 단가하락에 따른 수익악화를 방지하고자 택배 단가 인상이 단행되었습니다. 이는 택배서비스가 생긴 1992년 이후 처음으로 인상된 사례이며 물량 유치를 위한 출혈경쟁으로 단가가 낮아지고 있는 업계 전체 회사의 수익성 제고를 목표로 한 조치입니다. 향후 최저임금인상률이 택배단가인상률보다 높아질 경우 당사의 수익성에 영향을 끼칠 수 있으니 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다. 파. 코로나19의 확산으로 인한 위험&cr; &cr;2019년 12월 중국 우한에서 발병한 코로나19(COVID-19)로 인하여 언택트 소비 증가로 인하여 택배운송량은 증가할 것으로 예상됩니다. 하지만 국내외 경기의 침체가 장기화 될 경우 원재료, 환율 등의 변동성 확대에 따른 불확실성 증가로 당사의 수익성에 부정적인 영향 을 끼칠 수 있으며, 물동량 감소에 따라 글로벌사업부문 및 건설사업부문의 수익성이 저하될 수 있습니다. 코로나 바이러스로 인한 글로벌 팬데믹 공포가 장기화될 시 당사의 사업환경에 악영향 을 끼칠 수 있다는 점을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. [국내 소비자심리지수] 구분 '17.12 '18.12 '19.12 '20.01 '20.02 '20.03 '20.04 '20.05 '20.06 '20.07 '20.08 '20.09 '20.10 '20.11 '20.12 소비자&cr;심리지수 111 97 100 104 97 78 71 78 82 84 88 79 92 98 90 주) 소비자심리지수가 100보다 클 경우 과거 평균적인 경기상황보다 좋음을, 100보다 작을 경우 과거 평균적인 경기상황보다 좋지 않음을 나타냄&cr;자료 : KOSIS(한국은행, 소비자동향조사) &cr;당사의 종속회사인 씨제이대한통운(주)의 택배사업부문은 언택트 선호심리 확산에 따른 운송량 증가로 코로나 바이러스에 의한 직접적인 영향은 없을 것으로 예상되나 CL사업부문, 건설사업부문 등은 환율, 원재료 등과 밀접한 관련이 있습니다. 특히, 물류 터미널의 경우 방역에 어려움이 많아 일시 운영 중단하는 경우도 있습니다. 2021년 1월 곤지암허브터미널 일부 시설 운영 중단되었고, 앞서 강남B서브터미널 및 용인허브터미널 또한 직원 코로나 19 양성 판정으로 임시 운영 중단하는 경우 있었습니다. 코로나 19의 확산이 지속적으로 이루어지며 침체가 장기화될 경우 원재료, 환율 등의 불확실성이 지속적으로 확대되어 장기적으로는 당사의 사업에도 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.&cr; 하. 가격 경쟁에 따른 수익성 하락의 위험&cr; &cr;물류산업 내 경쟁 강도 증가는 물류전문업체의 수익성 및 성장성을 제약할 수 있는 요인으로 작용할 수 있습니다. 씨제이대한통운(주)의 CL사업은 낮은 진입장벽으로 물류전문업체의 수가 증가하여 산업 내 경쟁 강도가 더욱 치열해진 상황 입니다. 또한 포워딩사업의 경우 시장지배력 강화를 위한 글로벌 물류업체의 지속적인 M&A 추진으로 세계 물류시장에서의 경쟁은 갈수록 치열 해지고 있으며, 택배사업 역시 시장성장성 둔화와 동시에 과도한 출혈 경쟁으로 인한 택배단가 하락으로 수익성이 지속적으로 악화 되고 있는 상황입니다. 씨제이대한통운(주)는 CL사업(3PL사업 및 해운항만사업 포함), 포워딩사업 및 택배사업으로 구성되는 국내ㆍ외 물류사업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 물류사업은 국내는 물론이고 해외 또한 업체간 경쟁이 매우 치열한 상황이며, 이러한 경쟁 구도는 가격 경쟁 등을 야기하여 물류전문업체들의 수익성 및 성장성을 저해하는 요인으로 작용하고 있습니다.&cr;&cr;① CL사업(제3자 물류사업 및 해운항만사업 포함)&cr;&cr;[제3자 물류사업] 제3자 물류(3PL : Third Party Logistics)란 물류채널 내 다른 주체와의 일시적이거나 장기적인 관계를 가지고 있는 물류채널 내의 대행자 또는 매개자를 의미하며, 화주(고객)와 단일 혹은 복수의 제3자 간에 일정기간 동안 일정비용으로 일정 서비스를 상호 합의하에 수행하는 등 화주(고객)로 부터 물류관련 업무의 전부 또는 일부를 위탁 받아 물류서비스를 제공하는 것을 의미합니다. 즉, 기업이 사내에서 수행하던 물류기능을 아웃소싱(Outsourcing)한다는 의미입니다.&cr;&cr;제3자 물류시장은 다양한 기업고객을 대상으로 서비스를 제공하기 때문에 계절적 경기변동에 큰 영향을 받지 않지만 내수부진 시 물동량 감소로 인해 성장이 둔화되는 경향이 있습니다. 내수경기 침체시 화주사는 시장부진을 타개하기 위해 수출에 집중하기 때문에 해외사업 강화를 통해 경기 변동에 따른 사업의 리스크를 감소시킬 수는 있으나, 결국 국내 경기 침체는 당사의 3PL 사업에 부정적인 영향을 주게 된다는 점을 유의하실 필요가 있습니다.&cr;&cr;또한 일반적으로 3자 물류 사업자는 화주에게 열위한 운임교섭력을 가지고 있습니다. 국토교통부와 해양수산부는 화주기업과 물류기업의 공생을 위하여 공생발전 협의체를 발족하고 서면계약의 원칙, 계약변경 시 상호협의 원칙, 운송 요율표 준수 원칙 등을 준수하도록 유도하고 있습니다. 또한, 정부는 3자 물류 사업자에게 인센티브를 강화하는 등 3자 물류 활성화를 위한 정책을 확대하고 있습니다. 하지만 국내 3자 물류사업은 낮은 진입장벽으로 인하여 경쟁강도가 높은 시장이 형성되어 있어 업계 전반의 낮은 수익성은 개선이 어려운 상황입니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.&cr; &cr;[해운항만사업]&cr; 해운항만사업은 타인의 수요에 응하여 선박을 이용하여 운송되었거나, 운송될 화물을 선박(또는 항만)에서 인도 받아 화주(또는 선박)에 인도하는 서비스로 '항만운송법'에 명시된 항만하역업, 검수, 검량, 감정사업, 항만용역업 등의 사업을 하고 있으며, 컨테이너터미널(전용부두) 운영을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 컨테이너터미널 운영은 국가 또는 공공기업에서 직접 수행하던 공익사업이었으나, 현재는 정부에서 부두 개발을 위한 민자를 유치하고 민자 참여사에 부두 운영권을 부여하는 방식으로 전환되고 있습니다. 정부로부터 부두시설물을 무상임대받은 여수광양항만공사, 인천항만공사가 컨테이너터미널의 관리 주체로서 컨테이너터미널 운영사와 컨테이너터미널에 대한 일정기간(10년∼30년)의 전용사용권 보장과 부두사용료(임대료) 지급을 주요 내용으로 하는 임대차계약을 체결하는 형태입니다.&cr; &cr; 당사는 과거 몇년전부터 대규모 투자에 비해 상대적으로 영업이익률은 낮은 중후장대(重厚長大)한 산업에서 경박단소(輕薄短小)한 산업으로의 영업전략 패러다임 전환을 추진하여 항만사업(하역, 운송 등)의 위험을 선제적으로 대응하고 있습니다.그러나, 이러한 변화에 적절히 대응하지 못할 경우 당사에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으니 유의하시기 바랍니다&cr; &cr;항만하역사업의 수익성은 항만물동량에 따라 크게 좌우되며, 이는 GDP 성장률을 포함한 국내외 경기에 매우 민감하게 반응한다고 할 수 있습니다. 만약 경기 회복이 둔화되거나 경기가 침체될 경우, 당사 및 연결 대상 종속회사의 수익성이 저하될 수 있으므로 거시적 관점에서 국내외 경기변동 추이를 지속적으로 모니터링해야 할 필요가 있습니다.&cr;&cr; 최근 선박의 대형화 추세로 인해 지역의 핵심 항만(Hub Port) 선점을 위한 국가간 중심항만 경쟁이 치열해지고 있는데, 특히 한국, 중국, 일본 3국간의 동북아 항만 주도권 경쟁으로 항만 개발이 적극 추진되고 있는 상황입니다. 항만 하역은 국가간 경쟁 뿐만 아니라 국내 항만간 경쟁, 선사 유치를 위한 하역사간 경쟁이 치열해지고 있으며, 중국에 대한 직기항 체제 급증, 부산항 신항 개발, 선사 동맹에 따른 교섭력 확대로 경쟁이 더욱 치열해질 것으로 전망되고 있습니다.&cr; [전국 항만 물동량 처리 현황] (단위 : 천톤(R/T)) 구분 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 합계 1,463,054 1,509,479 1,574,341 1,624,655 1,643,966 (증감률, %) 3.2 3.2 4.3 3.2 1.2 수출입 970,467 999,590 1,052,986 1,089,406 1,097,361 (수출입 증감률, %) 1.9 3.0 5.3 3.5 0.7 - 수입 674,111 698,009 730,910 753,013 760,510 - 수출 296,356 301,581 322,076 336,393 336,851 환적 246,314 243,007 259,504 316,520 331,789 (환적 증감률, %) 5.4 -1.3 6.8 22 4.8 - 환적수입 125,359 122,326 129,455 162,496 167,336 - 환적수출 120,955 120,681 130,049 154,023 164,453 연안 246,272 266,882 261,851 218,730 214,817 자료 : 해양수산부 (SP-IDC:해운항만물류정보센터) ② 택배사업 &cr;택배산업은 우리나라 경제구조 변화, 온라인시장의 급성장 등 전자상거래 활성화로 인하여 중요성이 날로 커지고 있습니다. 특히 기업들의 물류 아웃소싱 확대, 소셜커머스 및 모바일 쇼핑 시장 급성장, 해외 온라인 직접구매 급증 등에 힘입어 지속적인 성장을 보이고 있는 가운데 IoT, 빅데이터, 드론, 로봇, 블록체인, 핀테크 등 다양한 첨단기술과 물류산업이 융합되면서 물류산업은 차세대 핵심산업으로 전망되고 있습니다. &cr; [택배시장 현황 및 당사 점유율] (단위 : 백만개, 억원) 년도별 국내물량 국내수입 CJ대한통운&cr;집화량 점유율 2017년 2,319 52,146 1,055 45.5% 2018년 2,543 56,654 1,225 48.2% 2019년 2,796 61,687 1,320 47.2% 2020년 3,374 74,900 1,689 50.1% 자료 : 한국통합물류협회 하지만 택배시장은 산업 성숙기에 접어들고 업체간 서비스의 차별성이 크지 않으며 화주기업에 대한 낮은 가격협상력, 택배 취급물량 확보를 위한 높은 경쟁강도 등으로 인해 취급단가 경쟁에 따른 수익성 저하의 위험이 발생할 수 있습니다. 따라서 평균단가의 등락폭은 택배업계의 성장성을 좌우할 수 있는 중요한 요인으로 꾸준한 모니터링이 필요할 것으로 보입니다. 씨제이대한통운(주)의 경우 2020년 기준 시장점유율 50.1%로 국내 점유율 1위의 압도적인 시장지배력을 보유하고 있으나, 업체들간의 치열한 단가경쟁이 재개될 시 택배사업의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자여러분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다. &cr;③ 포워딩사업&cr;포워딩사업은 항공기를 통해 화물을 운송하는 항공포워딩과 선박을 이용하여 화물을 운송하는 해상포워딩으로 구분됩니다. 해상포워딩은 전용선박을 이용한 컨테이너운송과 석탄, 곡물 등 비정형의 품목을 운반하는 벌크화물 운송으로 세분할 수 있습니다. 또한 항공기, 선박 및 트럭 등 다양한 운송수단을 활용하는 복합운송서비스와 최근 시장이 확대되고 있는 프로젝트 화물 운송서비스도 포워딩사업에 포함됩니다. 프로젝트 화물 운송서비스란 건설사의 건설자재나 중공업체의 화학 또는 발전설비 등 초중량물을 최종 도착지까지 통관/하역/운송하는 서비스입니다.&cr;&cr; 화주와 운송인을 중개하는 포워딩사업은 별도의 자산이나 인프라없이 사업에 진출할 수 있는 시장진입장벽이 낮은 산업구조(법인 자본금 3억원 이상, '물류정책기본법' 제43조 제3항)로 인해 신규사업자의 수가 지속적으로 증가하는 상황이며 사업자간 경쟁이 치열한 상황입니다. 특히 타 산업군에 비해 원가비중이 높은 사업구조와 경쟁 강도 증가로 인해 영업수익성이 낮은 모습을 보이고 있으며, 시장 지배력 강화를 위한 글로벌 물류업체의 지속적인 M&A 추진 등으로 세계 물류시장에서 포워딩사업의 경쟁은 갈수록 치열해지고 있는 상황입니다. 대기업, 외국계 글로벌 기업 및 국내 포워딩업체까지 국내 시장에서 치열한 경쟁을 벌이고 있습니다. 인수합병 등을 통한 대형 경쟁자의 등장 혹은 기존 사업자간의 경쟁 과열 등이 발생할 경우 당사 수익에 영향을 미칠 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다. 【건설사업부문】&cr; &cr;건설사업부문은 당사의 종속회사인 씨제이대한통운(주)가 2018년 3월 씨제이건설(주)를 흡수합병함에 따라 신설된 사업부문입니다. 건설사업부문은 타산업의 기반 시설물을 생산하는 수주산업인 건설사업과 골프장을 운영하는 골프장사업으로 구분되어 있습니다. 동 사업부문의 투자위험요소는 아래 내용을 확인하시기 바랍니다.&cr; 거. 건설업의 경기변동에 따른 위험&cr; &cr; 건설업은 수주를 기반으로 하기 때문에 타산업의 경제활동 수준 및 기업의 설비투자 등에 의한 일반적인 경기에 상당히 민감하게 반응하는 경기 후행산업 입니다. 전반적인 국내외 경기 변동과 경제성장 추세, 정부의 금리정책 등의 영향을 많이 받으므로 향후 경제 전망 및 정부의 경제정책에 유의할 필요 가 있습니다. 수출의존도가 높은 한국의 경제구조 상 향후 글로벌 경기가 위축될 경우 국내 거시경제 역시 위축 될 수 있는 바, 이는 건설업황에 부정적인 영향 을 끼칠 수 있습니다. 한편, 건설기업 경기실사지수(CBSI)는 국내 건설산업에 종사하는 기업가들의 기대감 및 경기 예측을 지수화한 수치입니다. 2018년 하반기의 경우 정부의 부동산 대책 발표 영향으로 CBSI지수가 크게 하락한 바 있습니다. 최근 동 지수가 개선되는 모습을 나타내고 있으나, 여전히 기준선인 100에 미치지 못하고 있습니다. 건설업은 주택, 산업시설의 구축, 사회간접자본, 국토개발 등 실물자본의 형성을 담당하는 광의의 서비스산업으로 분류되고 있으며, 시장진입은 용이한 반면 업무영역이 다양하여 각종 건설영역의 시공경험을 보유하는 데는 상당한 시간과 노력이 소요됩니다. 또한, 국민생활의 기본인 주택의 건설에서부터 도로, 항만, 산업시설, 국토개발, 국제적 개발사업에 이르기까지 광범위한 고정자산과 사회간접자본 형성을 생산 대상으로 하는 산업으로 건설수요에 따라 생산활동이 파생되는 산업적 특성을 지니고 있습니다. 이처럼 타산업의 기반 시설물을 생산하는 건설업은 우리경제의 성장을 뒷받침하는 보완적 산업이며, 타산업에 비해 생산과 고용, 부가가치 창출면에서 유발효과가 크기 때문에 국내경기를 선도하는 전략적 산업입니다.&cr;&cr;건설업은 타산업에 비해 생산 및 고용 유발효과가 크기 때문에 국내 경기 조절의 주요 정책 수단으로 활용되고 있으며, 이로 인해 정부정책도 건설 경기에 지대한 영향을 미치고 있습니다. 정부의 사회간접시설 투자규모, 타산업의 경제활동수준, 기업의설비투자 및 국민소득 증가 등에 의해 생산활동이 파생되므로 경기변동에 민감하게 반응하는 산업이라 할 수 있습니다.&cr; [건설산업 내 분야별 특성] ① 토목부문 도로, 지하철, 하안, 공단부지 조성, 고속철도 등 사회간접자본시설이 주를 이루며, 토목부문에 대한 발주처는 정부나 지방자치단체 등 공공부문이 대부분을 차지하고 있습니다. 토목공사의 경우에는 공사별 발주금액이 크고 공사지역 또한 정부나 지방자치단체의 개발 계획에 맞추어 전국 각지에 분표하며 예산에 의한 집행으로 사업추진이 이루어지므로 발주시기, 물량 등이 국가경제추이나 정책 등에 영향을 받는다고 하겠습니다. ② 건축부문 상가, 재건축사업, 오피스텔, 업무용빌딩 등 민간도급공사가 주로 이루어지며 동부문은 부동산 경기 및 투자수요에 의해 영향을 받으며 지역별로는 인구밀집지역이나 개발지구 등에 특정되어 분포되는 경향이 있습니다. ③ 주택부문 자체사업으로 APT 시공 및 빌라, 연립주택 등이 주를 이루며 동부문은 부동산 경기 및 가계부문의 수요에 영향을 받는다고 하겠습니다. 지역별로는 건축부문과 동일하게 인구밀집지역이나 개발지역 등 대부분 도시권 주변에 특정되는 경향이 높습니다. ④ 환경/&cr;플랜트 부문 화공플랜트는 정유, 석유화학 플랜트 및 Gas 플랜트 등의 주요 발주처인 산유국 국영석유회사(NOC)의 발주 물량과 향후 유가전망에 크게 영향을 받으며, 산업플랜트는 발전시설 및 생산설비 등의 주요 Product를 공공기관 및 대기업에서 발주하므로 이들의 전력수요, 상품수요 예측에 민감하게 영향을 받습니다. 경기 상승 국면에서는 소득수준 증가에 따라 소비와 투자가 함께 증가하므로 이를 뒷받침하기 위한 발전설비와 생산설비의 발주가 증가하지만 경기 하강 국면에서는 발전시설 및 산업플랜트 등 대규모 투자를 집행하기 어려우므로 발주가 감소합니다. 즉, 일반적으로 국민소득이 증가하는 경우에는 화공 및 산업플랜트의 수요가 증가하는 양상을 보입니다. &cr;부동산 경기 상승 시에는 주택을 비롯한 건축물량의 수주가 증가하고 수주 공사의 채산성이 향상되며, 사업 추진을 위한 자금부담이 완화되어 보유 부동산(재고자산)의 가치 상승 등이 발생하여 수익에 긍정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 하지만 이와 반대로 부동산경기 하강 시에는 건설사의 수익에 부정적인 영향을 미치기도 합니다. &cr; 건설업은 기본적으로 수주산업이고 타산업의 경제활동 수준 및 기업설비투자, 가계의 주택구매력 등 건설수요의 증대에 의하여 생산활동이 파생된다는 산업적 특성으로 인해 경기에 크게 의존하고 있습니다. 또한 정부가 건축허가 물량 및 정부의 공공시설투자 조정 등을 통해 국내경기 조절의 주요한 정책수단으로 활용하기 때문에 물가, 실업 등 거시적 경제지표에 크게 영향을 받습니다. 따라서 경기의 변동과 정부의 정책 등에 따라 건설산업계 및 씨제이대한통운(주)의 영업이익이 크게 변동 될 수 있는 위험을 안고 있습니다. 이 외에 건설산업의 수급여건은 공사 규모가 크며 공사의 수행에 장기간이 소요되기 때문에 여타 경제 부문에 비해서 금리나 자본의 가용성 등 금융부문의 변화에 의해서도 큰 영향을 받고 있습니다.&cr;&cr;한편, 건설 경기를 예측하는 데에 가장 일반적으로 사용되고 있는 것은 건설기업 경기실사지수(CBSI)입니다. 경기실사지수(Business Survey Index)란 경기동향에 대한 기업가들의 판단ㆍ예측ㆍ계획의 변화추이를 관찰하여 지수화한 지표로서 다른 경기 관련자료와 달리 기업가의 주관적이고 심리적인 요소까지 조사가 가능한 특징이 있으며, 상기의 건설기업 경기실사지수(CBSI)는 업종을 건설업종으로만 국한시켜 집계된 자료입니다. 지수계산은 설문지를 통하여 집계된 전체응답자 중 전기에 비하여 호전되었다고 답한 업체수의 비율과 악화되었다고 답한 업체수의 비율을 차감한 다음 100을 더해 계산합니다. 예를 들어, 긍정과 부정의 응답이 각각 80%와 60%라면 80에서 60을 차감한 값에 100을 더해 120이 됩니다. CBSI가 기준선인 100을 밑돌면 현재 건설경기 상황을 비관적으로 보는 기업이 낙관적으로 보는 기업보다 많다는 것을 의미하고 100을 넘으면 그 반대를 의미합니다. &cr; [건설경기 실사지수(Construction Business Survey Index)] 구분 종합 지역별 규모별 서울 지방 대형 중견 중소 2017년 01월 74.7 81.3 64.8 84.6 77.4 60.0 2017년 02월 78.9 85.1 69.8 92.3 71.0 72.3 2017년 03월 77.5 86.7 64.3 92.3 74.2 63.8 2017년 04월 84.2 89.6 76.4 100.0 74.2 77.1 2017년 05월 86.6 95.2 73.7 100.0 87.1 70.2 2017년 06월 90.4 93.8 85.0 100.0 89.3 80.4 2017년 07월 85.4 94.0 72.7 91.7 92.9 69.6 2017년 08월 74.2 76.9 70.3 64.3 86.7 71.7 2017년 09월 76.3 76.4 76.2 78.6 74.2 76.1 2017년 10월 79.5 85.2 71.3 92.3 75.9 68.8 2017년 11월 78.2 84.3 69.9 85.7 81.8 65.3 2017년 12월 80.1 82.1 77.2 92.9 66.7 80.4 2018년 01월 82.3 90.6 73.0 100.0 77.8 66.7 2018년 02월 81.5 93.6 67.0 91.7 89.7 60.3 2018년 03월 81.6 93.5 66.7 92.3 89.7 59.6 2018년 04월 85.2 94.7 73.9 100.0 82.1 71.4 2018년 05월 84.5 92.4 75.3 100.0 82.1 69.0 2018년 06월 81.9 81.0 82.8 83.3 78.0 84.5 2018년 07월 81.9 92.2 82.9 100.0 82.5 60.0 2018년 08월 67.3 77.9 55.5 81.0 67.5 50.0 2018년 09월 67.9 73.8 61.1 75.0 67.5 60.0 2018년 10월 76.8 86.5 65.9 83.3 81.4 63.9 2018년 11월 77.4 85.3 76.6 83.3 83.3 63.6 2018년 12월 80.9 89.7 70.5 91.7 70.5 80.3 2019년 01월 76.6 88.3 62.5 100.0 65.1 62.3 2019년 02월 72.0 77.2 65.4 83.3 68.2 62.9 2019년 03월 78.4 87.1 67.9 90.9 80.0 62.1 2019년 04월 88.6 98.6 76.6 109.1 81.0 73.3 2019년 05월 63.0 66.8 59.0 63.6 64.4 60.7 2019년 06월 80.5 87.9 71.5 91.7 74.5 74.1 2019년 07월 76.9 82.4 70.7 83.3 74.5 72.1 2019년 08월 56.9 80.4 52.6 72.7 72.7 50.0 2019년 09월 79.3 97.2 56.7 90.0 75.0 71.7 2019년 10월 79.1 85.1 73.0 72.7 84.1 81.0 2019년 11월 81.1 92.9 69.1 77.8 88.1 77.0 2019년 12월 92.6 95.0 90.7 90.9 92.7 94.3 2020년 01월 72.1 81.5 60.3 72.7 73.8 69.4 2020년 02월 68.9 81.5 55.3 72.7 73.8 58.7 2020년 03월 59.5 67.6 50.6 66.7 51.2 60.7 2020년 04월 60.6 60.4 62.1 58.3 59.6 64.4 2020년 05월 64.8 69.8 62.5 58.3 77.3 58.3 2020년 06월 79.4 82.8 78.5 78.6 82.7 77.8 2020년 07월 77.5 81.3 76.1 71.4 87.0 73.9 2020년 08월 73.5 80.3 66.1 85.7 65.1 68.9 2020년 09월 75.3 82.1 74.4 71.4 85.7 67.9 2020년 10월 79.9 82.3 76.9 83.3 81.4 74.2 2020년 11월 85.3 87.3 82.9 83.3 95.2 76.4 2020년 12월 84.6 87.8 81.3 75.0 97.7 81.0 2021년 01월 81.2 103.1 58.2 100.0 86.0 53.6 2021년 02월 80.8 97.3 62.9 84.6 93.2 62.1 2021년 03월 93.2 102.6 83.1 107.7 95.3 73.7 자료: 한국건설산업연구원 (2021.03) &cr; 2017년 들어 CBSI지수는 지속적인 상승 추세에 따라 6월 90.4를 기록하였습니다. 그러나 2017년 8월 정부의 고강도 부동산 대책 발표 영향으로 CBSI지수는 전월대비 11.2p 하락하여 1년 7개월만에 최저치인 74.2를 기록하였습니다. 9월에는 이보다 소폭 상승한 76.3을 기록하였는데, 이는 혹서기 이후 지수가 일부 상승하는 계절적 요인과 지난 8월 지수가 매우 부진한데 따른 반등 효과가 작용한 것으로 판단됩니다. 이후 CBSI지수는 국내외 경기 개선에 힘입어 2018년 4월까지 상승하는 추세였습니다. 2018년 4월 CBSI지수는 지난 3월 대비 3.6p 상승하여 85.2을 기록하며 지난 2017년 12월 80.1을 기록한 이후 4개월 연속 80선 초반대에 머물고 있었습니다. 그러나, 4월 이후 정부의 보유세 인상 정책 등 주택 시장 규제와 관련된 정책들이 부동산 경기의 불안감을 증가시키면서 지속적으로 하락하다 8월에는 전월 대비 14.6p 급감한 67.3을 기록하며 2014년 1월 이후 55개월만에 최저치를 기록했습니다. 정부의 9.13 대책 발표 이후 9월에도 67.9를 기록하며 부진한 모습을 보였으나, 2018년 10월 연말 발주가 증가하는 계절적인 요인으로 70선을 회복하였으며, 2019년 SOC 예산이 증액되는 등 정부 정책의 긍정적인 요인이 영향을 미치며, 2019년 12월 92.6을 기록하며 CBSI지수가 개선되는 모습을 보였습니다. &cr;&cr;하지만 2020년 1월에는 계절적 영향과 더불어 연말에 증가했던 공공공사 발주가 크게 감소하여 다시 이전 침체한 수준으로 회귀하였습니다. 또한 중국발 코로나바이러스 확산현상이 장기화 되면서 건설현장 셧다운, 한국인 입국제한 조치로 인한 해외출장/파견에 제약에 따른 신규 수주 차질 문제등이 제기되면서 2월에는 68.9, 3월에는 59.5를 기록하며 점차 악화되는 모습을 보이고 있습니다. CBSI지수는 2020년 6월 80선 가까이 회복되었으나 이후 2020년 7월과 8월에 역대급 장마의 영향으로 다시 70선 초반으로 하락하면서 부진하였습니다. 2020년 9월에 1.8p 소폭 상승하고, 10월에도 4.6p 상승해 장기평균치에 근접한 79.9를 기록하였습니다. 2020년 10월에는 가을철 신규 수주와 공사 물량이 개선되는 등의 영향으로 지수가 상승하는데 이러한 계절적인 영향이 지수에 반영된 것으로 분석됩니다. 2020년 12월 CBSI지수는 전월 대비 0.7p 하락한 84.6을 기록하였습니다. CBSI지수는 9월부터 11월까지 3개월 연속 상승(각각 전월 대비 +1.8p, +4.6p, +5.4p )하였지만, 12월에는 전월 대비 0.7p 하락해 다소 주춤한 모습을 보였습니다. 통상 12월에는 공사 물량이 증가하는 계절적인 영향으로 지수가 2∼7p 정도 상승하는 것이 일반적인데, 이례적으로 소폭 감소하였습니다. 실제, 12월 신규 공사수주와 건설공사 기성 BSI는 모두 기준선 100을 넘어 물량 상황은 개선됨에도 불구하고 전체 지수가 하락한 것은, 12월에 코로나19 3차 유행에 따른 부정적 경기 인식이 강화되었기 때문입니다. 무엇보다, 대형기업 BSI 지수가 전월보다 악화된 영향이 컸는데, 수많은 현장을 가동하는 대형기업 경우 사태 대응에 더욱 어려움이 컸던 것으로 판단됩니다. &cr;&cr;한편, 2020년 11월 85.3 이후 3개월 연속 하락, 2021년 2월 80.8로 둔화되었지만, 3월에 12.4p 반등하여 지난 2015년 7월 101.3 이후 5년 8개월 만에 최대치인 93.2를 기록하였습니다. 이는 봄철 수주와 공사가 증가하는 계절적 요인 및 3개월 연속 지수가 하락한 데 따른 통계적 반등 효과가 지수에 반영된 가운데, 신규 공사수주와 기성 상황이 주택사업을 위주로 개선된 것이 결정적인 영향을 미친 것으로 판단됩니다. 3월에 정부가 공공재개발 단지 후보지를 발표하는 등, 주택 공급 확대에 대한 실질적인 움직임을 보이고 있으며, 최근 공사 착공이 급격히 증가하는 등 건설경기 회복에대한 기대가 높아졌기 때문입니다.&cr; &cr;또한 가계부채 증가세 심화와 그로 인한 부동산 규제 강화정책, SOC 예산 비중 감소 등 건설경기 회복이 둔화될 요인들이 상존해 있습니다. 이렇듯 건설경기 회복의 둔화와 경기등락은 당사의 영업환경에 악영향을 미칠 수 있습니다. 국내외 경기 회복의 둔화 가능성 및 글로벌 금융환경의 불확실성이 높아지는 상황에서 건설경기 회복 둔화로 인한 CBSI의 등락이 반복될 수 있으므로 투자자께서는 CBSI 지수 및 건설산업 전반에 걸친 변동사항에 유의하시기 바랍니다.&cr; 너. 건설사 구조조정 위험&cr; &cr;과거 건설 및 부동산 경기 침체 등으로 일부 건설사의 재무상황이 악화 된 바 있습니다. 이에 따라 정부 및 채권금융기관의 주도 하에 부실 건설사에 대한 구조조정이 진행되으었며, 향후 추가적인 규제가 도입될 가능성이 존재함에 따라 건설업을 영위하는 일부 업체들은 정부 정책 진행 방향에 따라 영향을 받을 수 있습니다. 2016년 중 기업구조조정촉진법 개정안 및 기업활력제고특별법의 시행된 바 있어, 향후 건설업계에 추가적인 구조조정 가능성이 존재 함을 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다. 2008년 금융위기 이후 국내 건설 및 부동산 경기 침체에 따른 미분양 주택 증가 등으로 일부 건설사의 재무상황이 악화되었습니다. 이에 따라 일부 건설사는 정부 및 채권금융기관 주도하에 법정관리, 워크아웃 등을 통한 구주조정 작업이 진행되고 있습니다. 건설업체별 구조조정 진행상황은 다음과 같습니다.&cr; [ 건설업체별 워크아웃 진행상황 ] 구분 업체명 진행상황 2009년 &cr;건설 1차&cr;(11) (주)롯데기공 3.6 워크아웃 졸업 (주)신일건업 5.18 워크아웃 졸업 이수건설(주) 3.31 MOU 체결후 워크아웃 동문건설(주) 4.10 MOU 체결후 워크아웃 월드건설(주) 4.16 MOU 체결후 워크아웃 풍림산업(주) 4.22 MOU 체결후 워크아웃 우림건설(주) 4.22 MOU 체결후 워크아웃 (주)삼호 5.21 MOU 체결후 워크아웃 경남기업(주) 5.25 MOU 체결후 워크아웃 (주)대동종합건설 2.19 기업회생절차(법정관리) 결정(1.29 워크아웃 중단) 삼능건설(주) 5.6 기업회생절차(법정관리) 결정(3.31 워크아웃 중단) 2009년&cr;건설 2차&cr;(13) (주)대아건설 4.30 워크아웃 졸업 SC한보건설(주) 6.25 워크아웃 졸업&cr;- 기존 대주주가 SC한보건설 지분을 매각(6.16)하고&cr;신규 대주주는 유상증자(6.22)을 통해 유동성 확충 &cr;- 워크아웃 졸업에 대한 채권단 의결(6.25) (주)신도종합건설 5.22 MOU 체결 / 워크아웃 (주)화성개발 6.17 MOU 체결 / 워크아웃&cr;- 기존채권 2011.6월말까지 만기연장&cr;- 자구계획 : 투자주식, 부동산 매각 등 르메이에르건설(주) 6.30 MOU 체결 / 워크아웃&cr;- 기존채권 2010.3월말까지 만기연장&cr;- 자구계획 : 부동산 매각, 경비 절감 등 한국건설(주) 6.30 MOU 체결 / 워크아웃&cr;- 기존채권 2011년말까지 만기연장 등 (주)새한종합건설 6.25 경영정상화 계획 확정 / 워크아웃&cr;- 기존채권 2011년말까지 만기연장 등&cr;- 자구계획 : 대주주 사재출연, 경비 절감 등 대원건설산업(주) 6.26 경영정상화 계획 확정 / 8.28 워크아웃 조기졸업&cr;- 기존채권 2010.6월말까지 만기연장 (주)늘푸른오스카빌 9.28 워크아웃 확정 송촌종합건설(주) 5.6 기업회생절차(법정관리) 결정(3.31 워크아웃 중단) 영동건설(주) 5.13 기업회생절차(법정관리) 결정(3.30 워크아웃 중단) (주)중도건설 5.29 기업회생절차(법정관리) 결정(4.1 워크아웃 중단) (주)태왕 6.29 기업회생절차(법정관리) 결정(6.30 워크아웃 중단) 2009.9.17 (주)현진건설 워크아웃 중단 후 기업회생절차(법정관리 진행) 진행 2010.4.13 금호산업(주) 워크아웃 신청 2010.4.14 대우자동차판매(주) 워크아웃 중단 후 기업회생절차(법정관리) 진행 2010.4.15 성원건설(주) 기업회생절차(법정관리) 개시 2010.4.20 금광기업(주) 워크아웃결정 2010.4.30 남양건설(주) 기업회생절차(법정관리) 개시 2010.5.11 풍성주택(주) 기업회생절차(법정관리) 개시 2010년 &cr;건설 3차&cr;(16) 성우종합건설(주) 6.25 워크아웃결정 벽산건설(주) 6.25 워크아웃결정 신동아건설(주) 6.25 워크아웃결정 남광토건(주) 6.25 워크아웃결정 한일건설(주) 6.25 워크아웃결정 중앙건설(주) 6.25 워크아웃결정 (주)제일건설 6.25 워크아웃결정 (주)청구 6.25 워크아웃결정 (주)한라주택 6.25 워크아웃결정 (주)금광건업 6.25 기업회생절차(법정관리) 결정 금광기업(주) 6.25 기업회생절차(법정관리) 결정 남진건설(주) 6.25 기업회생절차(법정관리) 결정 진성건설(주) 6.25 기업회생절차(법정관리) 결정 (주)풍성건설 6.25 기업회생절차(법정관리) 결정 대신건설(주) 6.25 기업회생절차(법정관리) 결정 성지건설(주) 6.25 기업회생절차(법정관리) 결정 2010.12.31 동일토건(주) 워크아웃 결정 2011.02.08 월드건설(주) 기업회생절차(법정관리) 신청 2011.02.25 진흥기업(주) 채권은행 관리절차 개시 2011.03.22 LIG건설(주) 기업회생절차(법정관리) 신청 2011.04.01 (주)남영건설 기업회생절차(법정관리) 신청 2011.04.12 삼부토건(주) 기업회생절차(법정관리) 신청 2011.04.15 동양건설산업 기업회생절차(법정관리) 신청 2011.05.30 경남기업(주) 워크아웃 졸업 2011.06.27 이수건설(주) 워크아웃 졸업 2011.06.30 명단 미공개 구조조정 또는 법정관리 절차 진행 2011.08.05 (주)신일건업 워크아웃 신청 2011.10.20 범양건영(주) 기업회생절차(법정관리) 신청 2011.11.17 임광토건(주) 기업회생절차(법정관리) 신청 2011.11.22 (주)현진건설 기업회생절차(법정관리) 종결 2011.12.12 고려개발(주) 워크아웃 결정 2012.01.19 성지건설 기업회생절차(법정관리) 종결 2011.12.30 대우산업개발 &cr;(구 대우자동차판매) 기업회생절차(법정관리) 졸업 2012.02.12 영동건설(주) 기업회생절차(법정관리) 종결 2012.05.24 임광토건(주) 기업회생절차(법정관리) 종결 2012.02.08 (주)금광기업 6.25 기업회생절차(법정관리) 종결 2012.03.19 남진건설(주) 6.25 기업회생절차(법정관리) 종결 2012.05.02 풍림산업(주) 기업회생절차(법정관리) 신청 2012.06.01 우림건설(주) 기업회생절차(법정관리) 신청 2012.06.26 벽산건설(주) 기업회생절차(법정관리) 신청 2012.07.06 명단 미공개 구조조정 또는 법정관리 절차 진행 2012.07.16 삼환기업(주) 기업회생절차(법정관리) 신청 2012.08.01 남광토건(주) 기업회생절차(법정관리) 신청 2012.09.26 극동건설(주) 기업회생절차(법정관리) 신청 2012.10.22 한라산업개발(주) 기업회생절차(법정관리) 신청 2012.11.01 (주)신일건업 기업회생절차(법정관리) 신청 2013.01.17 삼환기업(주) 기업회생절차(법정관리) 종결 2013.02.15 한일건설(주) 기업회생절차(법정관리) 신청 2013.02 21 (주)동보주택건설 기업회생절차(법정관리) 신청 2013.02.26 쌍용건설(주) 워크아웃 신청 2013.04.04 풍림산업(주) 기업회생절차(법정관리) 종결 2013.04.26 STX건설(주) 워크아웃 신청 2013.10.29 경남기업(주) 워크아웃 신청 2014.01.09 쌍용건설(주) 기업회생절차(법정관리) 시작 2014.10.07 울트라건설(주) 기업회생절차(법정관리) 신청 2014.12.31 동부건설(주) 기업회생절차(법정관리) 신청 2015.03.26 쌍용건설(주) 기업회생절차(법정관리) 종결 2015.03.27 경남기업(주) 기업회생절차(법정관리) 신청 2015.09.03 삼부토건(주) 기업회생절차(법정관리) 시작 2015.12.31 천원종합개발(주) 기업회생절차(법정관리) 시작 2015.12.30 금호산업(주) 채권금융기관 공동관리 절차 종결 2016.01.29 남광토건(주) 기업회생절차(법정관리) 종결 2016.06.11 성우종합건설(주) 기업회생절차(법정관리) 시작 2016.08.03 남양건설(주) 기업회생절차(법정관리) 종결 2016.09.19 울트라건설(주) 기업회생절차(법정관리) 종결 2016.10.27 동부건설(주) 기업회생절차(법정관리) 종결 2017.01.10 우진엔지니어링(주) 기업회생절차(법정관리) 신청 2017.03.14 티이씨건설(주) 기업회생절차(법정관리) 종결 2017.03.15 한일건설(주) 기업회생절차(법정관리) 시작 2017.03.21 천원종합개발(주) 기업회생절차(법정관리) 종결 2017.10.12 삼부토건(주) 기업회생절차(법정관리) 종결 2017.10.27 한일건설(주) 기업회생절차(법정관리) 종결 2017.11.01 성우종합건설(주) 기업회생절차(법정관리) 종결 2018.02.27 풍림산업(주) 기업회생절차(법정관리) 시작 2018.06.27 삼환기업(주) 기업회생절차(법정관리) 종결 2018.08.17 성우종합건설더블유(주) 기업회생절차(법정관리) 종결 2018.09.18 대림종합건설(주) 기업회생절차(법정관리) 종결 2018.11.07 풍림산업(주) 기업회생절차(법정관리) 종결 2019.06.27 세원건설(주) 기업회생절차(법정관리) 종결 자료 : 금융감독원, 전자공시시스템(DART) &cr;정부가 강력한 의지를 가지고 진행 중인 건설업체들에 대한 워크아웃은 건설시장에 악영향으로 작용할 것이고, 이는 씨제이대한통운(주)의 매출이나 시장지위에 영향을 미칠 가능성이 있습니다. 부정적인 해외 경제상황으로 인해 국내경기도 영향을 받고 있으며 원자재 상승과, 향후 금리가 인상된다면 건설사들의 차입능력 악화 등으로 추가적인 워크아웃절차를 받는 회사들이 지속적으로 나올 수 있는 상황입니다. &cr;&cr;2012년 9월에 있었던 극동건설의 법정관리 신청은 연대보증채무를 지고있던 모 그룹의 지주회사인 웅진홀딩스와 함께 진행된 바 있습니다. 2014년에는 2008∼2010년 3년 연속 흑자를 내며 8개국 16개 현장에서 3조원(29억 달러)가량의 공사를 진행하고 있던 쌍용건설의 법정관리가 개시(2014년 1월 9일) 되었습니다. 참고로, 쌍용건설은 국내외 현장만 130여 곳이 넘고 협력업체도 1,400여개에 달하는 등 국내 건설경기에 부정적인 영향을 미쳤습니다. 2014년 12월 31일에는 시공능력평가 25위(2014년 기준)의 중견업체인 동부건설이 자금난에 몰려 법정관리를 신청하였으며, 약 2,000여개에 달하는 협력업체가 대금회수에 어려움을 겪었습니다. 2015년에는 워크아웃 후 조기졸업을 했던 경남기업이 3월에 다시 워크아웃을 신청하여 시장에 큰 충격으로 작용하였습니다. 한편, 법정관리 중이었던 중견 건설업체인 우림건설은 매각 실패에 따라 2016년 7월 기업회생절차가 폐지되며 청산 절차에 들어갔으며, 최근 국내 주택경기 회복세에도 불구하고 회생절차에 들어간 건설업체의 M&A가 어려움을 겪고 있는 것으로 나타납니다.&cr;&cr;이와 같은 건설업계의 법정관리절차 개시 기업 증가 등은 건설업 전반에 대하여 자금시장의 우려감을 증폭시켜, 우량 건설사의 자금조달 비용까지 상승시키는 부작용을 낳을 수 있습니다. 그러나 해당 기업에 대한 기업회생절차가 성공적으로 마무리 될 경우 건설업에 대한 신뢰가 회복되고 비우량 경쟁사 퇴출로 시장의 경쟁강도가 낮아짐으로써 씨제이대한통운(주)의 매출이나 시장지위에 우호적으로 작용할 가능성도 있는 만큼, 투자자 여러분께서는 건설산업 전반에 걸친 변동사항에 유의하시기 바랍니다. 더. 골프장 사업의 성장성 위험&cr;&cr; 국내 골프장 이용인구는 이용객 수와 시장 규모가 꾸준히 증가하고 있는 반면 영업이익률이 하락하는 등 골프장 산업은 전반적으로 성숙기에 접어 든 것으로 파악 됩니다. 업체간의 경쟁이 심화되고 있으며 골프장 수익성은 점차 악화되는 추세 입니다. 이에 따라 씨제이대한통운(주)의 수익성이 악화될 가능성이 있으니 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. &cr;한국레저산업연구소가 발표한 '2019년 골프장 업체들의 경영실적 분석'자료에 따르면 제주지역을 제외한 260개 대중골프장의 지난해 매출액 영업이익률은 22.5%로 2018년 16.0%보다 6.5%p 상승했습니다. 골프장 영업이익률이 20%를 넘긴 건 2009년 24.1% 이후 처음입니다. &cr; &cr;특히, 회원제 골프장의 영업이익률은 2010년 이후 급감하여 대부분의 골프장에서 영업 적자를 기록하였고, 대중제 골프장 역시 과거 50%에 달하던 영업이익률이 점차 감소하며 현재는 30% 수준의 수익률로 떨어졌습니다. 이러한 시장 환경 아래 신규 골프장 건설계획은 지연되고 있으며, 수익성이 크게 악화된 회원제 골프장은 입회금 반환 요구에 응하지 못하고 기업회생절차를 통한 갱생 요청이 이어져 2012년~2016년 동안 총 40개소의 골프장이 기업회생절차를 신청한 바 있으며, 2017년에는 제주, 로얄포레CC 두 곳이 회생절차에 들어갔습니다. 이러한 환경은 골프장 인수합병, 경영합리화, 퍼블릭(대중) 골프장으로 전환하는 구조적인 변화로 이어졌으며, 향후 모든 산업이 직면하고 있는 저출산, 고령화, 저성장 문제는 중장기적으로 골프장 업계에도 큰 사업위험이 될 수 있습니다.&cr; [2019년 골프장 경영실적 분석] 연도별 골프장 수(개소) 골프장&cr;이용객 수&cr;(천명) 영업이익률(%) 전체 회원제 대중제 군 회원제 대중제 2010년 407 201 167 30 25,467 11.8% 34.7% 2011년 442 223 187 32 26,541 6.9% 36.9% 2012년 469 229 208 32 27,555 3.3% 33.5% 2013년 493 229 231 33 29,506 2.3% 28.0% 2014년 509 227 249 33 31,985 -4.7% 27.5% 2015년 518 219 266 33 33,885 -0.5% 28.5% 2016년 521 196 290 35 34,662 -1.7% 29.2% 2017년 521 185 301 35 35,420 -1.0% 28.5% 2018년 537 173 329 35 36,150 -2.0% 26.0% 2019년 535 169 330 36 38,965 7.3% 33.2% 주1) 2018년은 추정치, 2019년은 전망치임. 주2) 골프장 수는 연말 기준 자료 : 골프저널 기사(한국레저산업연구소, 2019년 골프장 산업 전망) 씨제이대한통운(주)이 보유한 골프장은 제주 클럽 나인브릿지와 여주 해슬리 나인브릿지로 회원제로 운영되고 있습니다. 하지만 고급회원제, 대중제의 운영 양극화가 심화되고 있으며 회원제 골프장의 경우 입회금 반환요구로 인한 경영상의 어려움으로 대중제 골프장으로의 전환이 증가하고 있습니다. 또한, 현재 골프장 수와 내장객수의 증가율은 비슷하게 유지되고 있지만 향후 전체 골프인구는 감소하는 반면 골프장 수가 계속 유지된다면 경쟁은 더욱 치열해질 것으로 예상되며 수익구조는 악화될 것으로 전망되오니 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.&cr; 2. 회사위험 가. 수익성 관련 위험&cr; &cr; 당사의 사업부문은 크게 식품사업 부문, 바이오사업 부문 및 물류사업 부문으로 구성되어있으며 우수한 브랜드 인지도와 시장지위를 바탕으로 사업을 영위하고 있습니다. 2020년말 연결 기준 매출액은 24조 2,457억원으로 전년 동기 22조 3,525억원 대비 8.5% 증가 했으며, 연결기준 영업이익 또한 전년 동기 대비 51.6% 증가한 1조 3,596억원을 기록 했습니다. 이 는 글로벌 식품의 고성장, 바이오 제품의 시장지위 강화, 베트남 축산가격 상승 및 온라인 소비 확대 추세에 따른 택배 물량 성장 등에 기인합니다. 당사는 영업수익성 개선을 위한 활동을 지속하고 있으나, 경기둔화 및 제반 경영환경에 따른 이익 마진 감소 등에 따라 수익성이 둔화될 가능성 이 상존하고 있습니다. 향후 국내 산업 전반의 수요 회복이 지연되어 나타날 경우 당사 매출 및 수익성 개선에 부정적인 영향 을 미칠 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. &cr;당사는 제당/제분/유지 등 소재식품에서부터 가공식품, 바이오사업을 아우르는 다양한 제품 포트폴리오를 보유한 국내 최대 규모의 종합식품회사입니다. 당사는 식품사업부문의 우수한 시장 지위를 바탕으로 2017년 이후 연결기준 매출액 및 영업이익이 매년 증가하고 있습니다. 이는 우수한 제품력과 브랜드인지도를 근간으로 한 프리미엄 제품군의 성공적인 시장 진입 및 이들 신제품의 수익 기여폭 확대, 소재식품과 가공식품으로의 다각화를 통한 안정성과 성장성의 조화 등에 기인한 것으로 판단됩니다. 최근에는 온라인 소비 확대 추세에 따른 택배 물동량 증가 등이 당사의 수익성에 기여하고 있습니다. 당 사의 주요 수익성 관련 지표는 아래와 같습니다.&cr; [ 당사 주요 영업수익성 추이(연결기준) ] (단위: 백만원, %) 구 분 2020년 2019년 2018년 2017년 2016년 2015년 매출액 24,245,726 22,352,462 18,670,060 16,477,174 14,563,257 12,924,472 매출액성장률 (%) 8.47 19.72 13.31 13.14 12.68 10.45 영업이익 1,359,551 896,858 832,710 776,575 843,638 751,414 매출액영업이익률 (%) 5.61 4.01 4.46 4.71 5.79 5.81 영업이익성장률 (%) 51.59 7.70 7.23 -7.95 12.27 29.57 당기순이익 786,426 191,028 925,389 412,798 353,549 253,667 매출액순이익률 (%) 3.24 0.85 4.96 2.51 2.43 1.96 순이익성장률 (%) 311.68 -79.36 124.17 16.76 39.38 84.02 (출처 : 당사 사업보고서) &cr; 당사의 영업수익성(연결기준) 추이를 살펴보면 2016년 연결기준 매출액은 14조 5,633억원으로 전년 동기 12조 9,245억원 대비 12.68% 증가하였으며, 영업이익과 당기순이익은 각각 12.27% , 39.38% 증가한 8,436억원, 3,535억원을 기록했습니다. 한편, 2017년 연결기준 매출액은 16조 4,772억원으로 전년 대비 13.14% 증가하였으나, 영업이익은 7.95% 감소한 7,766억원을 기록했습니다. 이는 소재식품, 생물자원부문 등의 매출 신장이 견고하였으나 전년 대비 원재료 단가 상승에 따른 원가율의 증가하였기 때문입니다. 2018년의 경우 매출액이 18조 6,701억원 을 기록하며 전년동기 대비 13.31% 성장하 였 으 며, 원재료 상승 등의 일시적 요인이 제거됨에 따라 영업이익 또한 전년동기 대비 7.23% 증가한 8,327억원을 기록하였습니다.&cr; &cr; 2019년의 경우 연결기준 매출액은 22조 3,525억원으로 전년 동기 18조 6,700억원 대비 19.72% 증가하였으며 연결기준 영업이익은 8,969억원으로 전년 동기 8,327억원 대비 7.70% 증가하였습니다. 2019년에는 식품사업 부문의 쉬완스 실적 편입, 바이오사업 부문의 제품다변화에 따른 수익성 개선, 물류사업 부문의 택배단가 인상과 허브터미널 안정화 등에도 불구하고 식품사업 부문의 SKU(Stock Keeping Unit) 구조조정 손실, 진천 생산기지 가동에 따른 고정비 상승 및 경쟁심화에 따른 판촉비 증가 등으로 영업이익률이 2018년 4.46%에서 4.01% 로 전년 대비 소폭 하락하였습니다.&cr; &cr; 2020년에는 코로나19 확산에 따른 경기침체가 지속된 가운데 글로벌 곡물가격 상승에 따른 원재료비 부담이 가중되는 모습을 보였습니다. 다만, 코로나19 여파로 국내외 내식 및 온라인 소비 트렌드가 강화되면서 가공식품의 수요 및 택배 물동량이 증가하였습니다. 이에 따른 영향으로 연결기준 매출액은 전년 대비 8.47% 증가한 24조 2,457억원을 기록하였으며 연결기준 영업이익은 전년 대비 51.59% 증가한 1조 3,596억원을 기록하였습니다. &cr; [ 당사 사업부문 별 주요 제품 유형 ] 사업부문 주요 제품 유형 식품 설탕, 밀가루, 식용유 등 바이오 사료, MSG, 라이신, 핵산 등 물류 운송, 건설, 보관 및 하역 (출처 : 당사 사업보고서) &cr;당사의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제공하는 전략적 사업단위 입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 당사의 부문별 수익성 추이는 다음과 같습니다. [ 당사 부문별 영업수익성 추이(연결기준) ] (단위: 백만원, %) 구분 2020년 2019년 2018년 2017년 2016년 2015년 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 매출액 식품사업부문 8,968,643 36.99 8,010,536 35.84 5,271,726 28.24 5,110,124 31.01 4,612,414 31.67 4,150,245 32.11 바이오사업부문 5,195,058 21.43 4,756,241 21.28 5,003,548 26.80 4,775,078 28.98 4,328,878 29.72 4,001,933 30.96 물류사업부문 10,082,025 41.58 9,585,684 42.88 8,394,786 44.96 6,591,973 40.01 5,621,965 38.60 4,772,294 36.92 합계 24,245,726 100.00 22,352,461 100.00 18,670,060 100.00 16,477,174 100.00 14,563,257 100.00 12,924,472 100 영업이익 식품사업부문 510,021 37.51 342,027 38.14 357,521 42.93 297,401 38.30 351,938 41.72 348,591 46.39 바이오사업부문 531,500 39.09 260,036 28.99 259,666 31.18 258,938 33.34 272,519 32.30 237,935 31.66 물류사업부문 318,030 23.39 294,795 32.87 215,523 25.88 220,236 28.36 219,181 25.98 164,888 21.94 합계 1,359,551 100.00 896,858 100.00 832,710 100.00 776,575 100.00 843,638 100.00 751,414 100.00 영업이익률 식품사업부문 5.69 - 4.27 - 6.78 - 5.82 - 7.63 - 8.40 - 바이오사업부문 10.23 - 5.47 - 5.19 - 5.42 - 6.30 - 5.95 - 물류사업부문 3.15 - 3.08 - 2.57 - 3.34 - 3.90 - 3.46 - 합계 5.61 - 4.01 - 4.46 - 4.71 - 5.79 - 5.81 - 주1) 상기 내용은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었습니다.&cr;주2) 본사 등 공통부문 손익은 각 부문별 매출액 비율로 배분하였습니다. &cr;주3) 2019년 7월 생물자원사업부문이 씨제이생물자원(주)로 분할되었습니다.&cr; 주4) 부문간 내부 매출액은 제외한 수치입니다. &cr; (출처 : 당사 사업보고서) &cr;사업부문별로 살펴보면, 식품사업부문의 경우 주력제품군(쌀가공, 냉동, 김치 등)의 판매 호조가 지속되는 가운데 가정간편식 신제품 판매 및 글로벌 매출 증가로 식품사업 전체의 매출이 증가하고 있습니다. 식품사업부문은 크게 소재식품과 가공식품으로 구성되어 있으며 가공식품의 경우 당사는 우수한 브랜드인지도 및 전국 유통망 등에 기반하여 다수 품목(조미료, 고추장, 햇반, 어묵, 만두 등)에서 점유율 1위를 유지하고 있습니다. 안정적인 시장지위와 HMR 제품 판매 호조로 외형 성장세가 지속되는 가운데, 2019년 1분기 CJ Foods America Holdings Corp 등을 설립하여 미국 슈완스 컴퍼니(Schwan's Company)의 지분을 인수함에 따라 연결회사로 편입되어 2019년 연결기준 매출액은 8조 105억원으로 전년 대비 51.95% 증가하였습니다. 2020년의 경우 코로나19로 인해 국내 및 글로벌 내식 소비 트렌드가 형성됨에 따라 가정편의식, 쌀가공, 냉동 등 국내 주력제품의 성장 및 미국, 중국 등 글로벌 식품사업의 확장에 힘입어 연결기준 매출액은 8조 9,686억원으로 전년 대비 11.96% 증가하였으며 연결기준 영업이익은 5,100억원으로 전년 대비 49.12% 증가하였습니다.&cr; &cr; 바이오사업 부문의 경우 MSG, 핵산 등의 식품첨가제와 라이신(Lysine, 주로 양돈용사료 첨가제), 메치오닌(Methionine, 주로 양계용사료 첨가제), 트립토판(Tryptophan) 등 필수아미노산을 생산하고 있습니다. 2017년 브라질 Selecta 인수를 통해 사료첨가제 부문의 수익 기반을 보강하였으며 주력제품인 라이신, 메치오닌의 판가 하락으로 약화된 수익기반을 상대적으로 마진이 우수한 트립토판, 핵산, 발린 및 알지닌 등 기타 첨가제의 성장으로 상쇄하고 있습니다. 2020년의 경우 트립토판, 발린 및 알지닌 등 고수익 제품의 시장지배력이 확대되는 가운데 중국 양돈 사육두수 회복세 및 외식 경기 저점 통과에 따른 사료 및 식품첨가제 판매 확대로 연결기준 매출액은 전년 대비 9.23% 증가한 5조 1,951억원을 기록하였으며 연결기준 영업이익은 전년 대비 104.39% 증가한 5,315억원을 기록하였습니다. 다 만, 향후 라이신의 초과공급 국면이 단기간 내에 해소되지 않을 수 있으며, 지속적인 연구개발로 인한 비용의 지출, 타사의 신제품 개발로 인한 경쟁력 약화 등의 사유로 당사의 수익성이 급격히 저하될 가능성이 존재합니다. &cr;&cr; 물류사업부문의 경우 대한통운이 2012년초 CJ그룹에 편입된 후 2013년 4월 CJ GLS와 합병하면서 계열 내 물류부문 주력 계열사로 자리매김하고 있습니다. 국내 소매시장에서 온라인 쇼핑은 대형마트, 백화점 등 기타 채널에 비해 빠른 성장율을 보이고 있으며 거래액 비중도 점차 확대되고 있습니다. 특히, 2015년 이후 모바일 쇼핑 비중이 압도적으로 증가하면서 전체적인 온라인 쇼핑 시장의 성장을 견인하고 있으며 코로나19로 인해 언택트 소비 트렌드의 확산으로 성장세가 지속되고 있습니다. 이러한 온라인 쇼핑 시장의 성장으로 택배 산업 등 물류사업의 규모는 지속적으로 확대되고 있습니다. 당사의 경우 해외물류사 인수로 외형이 크게 증가한 가운데 동탄, 양지 등 대형 물류창고 및 곤지암메가허브터미널 가동이 본격화 되면서 2019년 연 결기준 매출액은 전년 대비 14.19% 증가한 9조 5,857억원을 기록했으며 연결기준 영업이익은 전년 대비 36.78% 증가한 2,948억원 을 기록했습니다. 2020년의 경우 코로나19 영향으로 해외 부문의 실적이 약화되었지만 택배부문의 본격적인 판가 인상과 물량 증가 및 운영효율화 등으로 인해 연결기준 매출액은 전년 대비 5.18% 증가한 10조 820억원 , 연결기준 영업이익은 전년 대비 7.88% 증가한 3,180억원을 기록하였 습니다. 다만, 코로나19 가 재확산되거나 국내외 사업환경이 악화될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있는 가능성이 존재하므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.&cr; &cr;또한, 당사의 별도기준 매출은 분기별로 매출액의 편차가 큰 특성을 가지고 있습니다. 2015년부터 2020년까지 별도기준 분기별 매출액 추이를 보면 3분기 및 1분기가 상대적으로 2분기 및 4분기보다 높은 매출액을 기록하고 있습니다. 이는 당사의 주요 매출 품목인 식품 및 가공식품의 매출이 명절 기간(추석 및 설날) 큰 폭으로 늘어나기 때문인 것으로 판단됩니다. &cr; [CJ제일제당 분기별 매출 현황(별도기준)] (단위 : 억원) 구분 1분기 2분기 3분기 4분기 2015년 11,472 10,890 12,437 10,598 2016년 12,226 11,626 13,076 11,695 2017년 13,651 12,358 14,800 11,862 2018년 14,830 14,580 16,664 14,383 2019년 15,287 14,447 15,494 13,597 2020년 14,730 14,231 16,548 14,299 cj제일제당 분기별 매출액.jpg cj제일제당 분기별 매출액 주) 별도 재무제표 기준&cr;(출처 : 당사 사업보고서) &cr; 상기와 같이 당사는 영업수익성 개선을 위한 활동을 지속하고 있으나, 경기둔화 및 제반 경영환경에 따른 이익 마진 감소 등에 따라 수익성이 둔화될 가능성이 상존하고 있습니다. 향후 국내 산업 전반의 수요 회복이 지연되어 나타날 경우 당사 매출 및 수익성 개선에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.&cr; 나. 대규모 자금 소요에 따른 차입금 증가 위험&cr; &cr; 당사의 2020년말 연결기준 부채총계는 2019년말 기준 16조 7,991억원 대비 8.1%(1조 3,537억원) 감소한 15조 4,455억원입니다. 당사의 2020년말 연결기준 총차입금은 7조 9,001억원으로 2019년말 기준 8조 4,394억원 대비 5,393억원 감소 하였으며, 2020년말 연결기준 순차입금은 6조 755억원으로 2019년말 기준 6조 7,566억원 대비 6,810억원 감소하였습니다. 당사의 해외사업 확대 등으로 인해 2019년말 연결기준 부채비율이 177.18%까지 증가하였으나 2019년 12월 9일에 발표한 다수의 재무안정성 개선 계획을 이행하면서 2020년말 연결기준 부채비율은 전년대비 25.25%p.하락한 151.93%를 기록하는 등 재무구조를 개선해 나가고 있습니다. 당사가 향후 인수, 합병 및 자회사를 통한 투자를 진행할 경우 고정비 및 이자비용 증대로 이어져 당사 수익성에 부정적인 영향 을 미칠 수 있습니다. 향후 추가적인 대규모 자금소요 시 재무안정성이 악화될 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. &cr; 당사의 2020년말 연결기준 자산총계는 2019년말 기준 26조 2,806억원 대비 2.5%(6,687억원) 감소한 25조 6,119억원, 연결기준 부채총계는 2019년말 기준 16조 7,991억원 대비 8.1%(1조 3,537억원) 감소한 15조 4,455억원, 연결기준 자본총계는 2019년말 기준 9조 4,815억원 대비 7.2%(6,849억원) 증가한 10조 1,664억원입니다.&cr; &cr; 당사의 2020년말 연결기준 총차입금은 7조 9,001억원으로 2019년말 기준 8조 4,394억원 대비 5,393억원 감소하였으며, 2020년말 연결기준 순차입금은 6조 755억원으로 2019년말 기준 6조 7,566억원 대비 6,810억원 감소하였습니다. 2020년말 연결기준 부채비율은 151.93%로 2019년말 기준 177.18% 대비 25.25%p. 감소하였으며, 2020년말 연결기준 순차입금비율은 59.8%로 2019년말 기준 71.26% 대비 11.5%p. 감소하였습니다.&cr; [ 당사 주요 안정성 비율 추이(연결기준) ] (단위:억원,%) 구 분 2020년 2019년 2018년 2017년 2016년 2015년 부채총계 154,455 167,99 1 121,888 107,243 97,058 83,660 총차입금 79,001 84,394 78,880 70,875 65,631 56,707 자본총계 101,664 94,815 73,082 61,439 60,605 53,852 자산총계 256,119 262,806 194,970 168,681 157,662 137,513 부채비율 (%) 151.93 177.18 166.78 174.55 160.15 155.35 차입금의존도 (%) 30.85 32.11 40.46 42.02 41.63 41.24 주) 차입금의존도 = 총차입금 / 자산총계 &cr;자료 : 당사 사업보고서 &cr; 2013년 4월 당사의 종속회사인 CJ대한통운과 대규모 차입금을 보유한 CJ GLS간의 합병에 따라 연결기준 차입금이 크게 증가했으며, 이후 미래 성장동력 확보를 위한 미국 라이신 생산공장, 말레이시아 메치오닌 생산공장, 광교 R&D 센터 신설, 2016년 종속회사인 CJ대한통운의 룽칭물류 인수, 당사의 베트남 발효대두박공장 및 인도네시아 사료공장 준공 등 대규모 CAPEX 투자 등으로 당사의 총 차입금은 증가세를 보이 고 있습니다. &cr;&cr;이러한 해외사업 확대는 2017년에도 이어지며 브라질, 러시아, 베트남의 식품부문 종속기업의 취득으로 투자활동 소요자금이 증가하였습니다. 2019년에는 진천식품기지 건설 등에 따른 투자부담, 씨제이헬스케어 지분매각 차익 약 3천억원에 대한 법인세 납부 및 미국 식품업체 슈완스컴퍼니(Schwan's Company)의 약 1.3조원의 지분 인수 등으로 자금부담이 심화되었습니다.&cr; &cr; 미국 식품업체 슈완스컴퍼니 (Schwan's Company) 인수와 관련하여 당사는 인수 대금의 일부를 공모 회사채 발행을 통해서 조달하였습니다. 당사는 2019년 1월 15일, 제25-1회, 제25-2회, 제25-3회, 제25-4회 무보증 공모사채를 발행하여 7천억원을 조달하였으며 이 중 5천억원을 슈완스컴퍼니 (Schwan's Company) 의 인수 대금으로 사용하였습니다. 구체적인 내용은 아래와 같습니다. &cr; [ 당사가 발행한 제25회 공모사채 자금의 사용목적] (단위 : 원) 구 분 시설자금 차환자금 운영자금 기 타 계 제25-1회 - 50,000,000,000 - 200,000,000,000 250,000,000,000 제25-2회 - 40,000,000,000 - 200,000,000,000 240,000,000,000 제25-3회 - - - 100,000,000,000 100,000,000,000 제25-4회 - 110,000,000,000 - - 110,000,000,000 주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다. &cr; 가. 자금의 세부사용 내역&cr;&cr;금번 당사가 발행하는 제25-1회, 제25-2회, 제25-3회 및 제25-4회 무보증사채 발행자금 7,000억원은 차환자금 및 기타자금(타법인 취득 자금)으로 사용될 예정입니다. 발행제비용 및 부족자금은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정이며, 이번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.&cr;&cr;(1) 차환자금 : 제21-1회 무보증사채 만기 상환 2,100억원 (단위: 백만원) 종목명 구분 발행금액 발행일 만기일 표면금리(%) 제21-1회 무보증 사채 공모 210,000 2016년 2월 26일 2019년 2월 26일 1.767 주1) 발행제비용 및 부족자금은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다. 주2) 금번 사채 발행일로부터 제21-1회 무보증사채 만기 상환 전까지 남은 기간 동안은 은행의 정기예금 등을 편입자산으로 하는 특정금전신탁(MMT) 등을 통해 단기 운용할 예정입니다. &cr;(2) 기타자금 : 슈완스컴퍼니(Schwan's Company) 인수자금 마련 목적&cr;&cr;당사는 미국 식품업체인 슈완스컴퍼니(Schwan's Company) 인수를 추진 중에 있습니다. 당사는 본건 거래를 위하여 당사는 미국 현지 특수목적법인으로서 CJ Foods America Holdings Corp., CJ Foods America Corp.("투자 SPC"), CJ Foods Corp.("매수인 모회사"), CJ Foods DE Corp. ("매수인")를 순차적으로 설립하였습니다. &cr;&cr;이에 따라 당사는 본 사채 발행을 통해 조달예정인 자금 7,000억원 중 5,000억원을 을 본건 거래 목적으로 설립된 미국 현지 특수목적법인인 CJ Foods America Corp.의 유상증자 참여자금으로 사용할 예정이며, 종국적으로는 본건 거래의 인수자금으로 사용될 예정입니다.&cr;&cr;CJ Foods America Corp.의 유상증자 참여자금과 관련한 내용은 아래와 같으며, 기타 상세내역은 2018년 11월 15일 공시된 당사의 '타법인 주식 및 출자증권 취득결정'을 참고하시기 바랍니다. (출처 : 전자공시 시스템 &cr; 상기와 같이 당사 종속회사의 합병 및 대규모 시설투자의 영향으로 당사의 연결기준 총 차입금 규모는 2015년말 기준 5조 6,707억원에서 2019년말 기준 8조 4,394억원으로 2조 7,687억원이 증가하였습니다. 당사는 2019년 12월 9일 재무안정성 개선 계획을 발표하고 이를 이행하여 당사의 2020년말 연결기준 총차입금은 7조 9,001억원으로 2019년말 기준 8조 4,394억원 대비 5,393억원 감소하였습니다.&cr; [ 당사 차입금 현황 및 추이(연결기준) ] (단위:억원,%) 구 분 2020년 2019년 2018년 2017년 2016년 2015년 총차입금 79,001 84,394 78,880 70,875 65,631 56,707 유동성차입금 26,096 29,931 37,380 28,258 25,091 25,814 단기차입금 16,479 16,274 26,248 19,137 18,015 14,407 유동성장기차입금및사채 9,617 13,657 11,132 9,121 7,077 11,407 비유동성차입금 52,905 54,463 41,500 42,616 40,540 30,892 장기차입금 24,128 21,561 8,908 9,499 11,552 8,475 사채 28,777 32,902 32,592 33,117 28,988 22,417 현금및현금성자산 12,122 6,910 5,476 5,909 6,444 5,298 유동성차입금비중 (%) 33.03 35.47 47.39 39.87 38.23 45.52 자료 : 당사 분기 및 사업보고서&cr;주) 유동성차입금비중: 유동성차입금 / 총차입금 &cr; &cr; 당사는 재무구조 관리를 위해 노력하고 있으며, 외부투자 유치 및 대규모 자산매각 등을 통해 재무부담을 완화하고 있습니다. 2016년 투자부동산 중 하나인 상암동 E&M센터 토지 및 건물을 1,225억원에 매각하였으며 2017년 보유중이었던 삼성생명 주식 약 298만주를 약 3,530 억원 에 처분하였으며, 2018년 씨제이헬스케어 주식을 1.3조원에 처분 하였습니다. 2019년에도 유휴 부동산을 1조 500억원에 매각하였으며, 자본성증권(신종자본증권, 전환상환우선주)의 발행으로 재무구조 개선 방안을 실행하였습니다. 또한, 2020년에는 매출 증가에 따른 현금창출능력 확대와 투자규모 축소 등으로, 현금흐름이 개선되면서 차입금 감축 기조가 지속되고 있습니다.&cr;&cr; 또한, 2020년말 연결기준 당사의 현금 및 현금성 자산 1조 2,122억원, 당사 보유 부동산, 계열사 지분, 자기주식 등 자산규모, 당사가 차지하는 업계의 지위와 CJ그룹의 일원으로 계열차원의 지원 가능성을 고려할 때 단기간 내에 심각한 유동성 위기 가능성은 낮다고 판단됩니다. &cr; &cr; 하지만, 이와 같은 차입금 부담에 따른 고정비와 이자비용 증대가 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 인수, 합병 및 자회사를 통한 해외 설비 증 설 등의 투자가 지속적으로 이어지고 있으며 향후에도 M&A거래 및 시설투자 등 일시적인 대규모 자금소요가 발생할 경우 차입금 규모가 확대되어 당사의 재무안정성 악화가 심화될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.&cr;&cr; 다. 운전자본 관리 위험&cr; &cr; 당사의 연결기준 매출채권 규모는 2020년말 기준 2조 4,094억원으로 2019년말 기준 2조 4,510억원 대비 1.7% 소폭 감소하였습니다. 2020년말 연결기준 매출채권회전율은 9.98회로 2019년말 기준 9.22회 대비 증가하였으며 2017년 이후 매년 증가하는 추세를 보이고 있습니다.&cr; 당사의 연결기준 재고자산은 2 020년말 기준 재고자산은 1조 8,615억원으로 2019년말 기준 2조 183억원 7.77% 감소하였습니다. 당사의 2020년말 연결기준 재고자산회전율은 12.50회로 2019년말 12.72회 대비 소폭 감소하였습니다. 연결기준 재고자산회전율이 2018년 이후 2년간 소폭 감소하였으나 당사의 재고자산회전율은 2015년부터 2020년까지 12~13회 내외를 안정적으로 유지되고 있습니다. 향후, 운전자본 관리가 잘 이루어지지 않을 경우 매출채권의 대손 발생 및 회수기간 장기화, 재고자산 보유시 보유비용 발생, 재고자산 평가ㆍ감모손실 인식 등으로 당사 수익성과 안정성에 부정적인 영향 을 미칠 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다. &cr;당사가 영위중인 사업의 특성상 운전자본 관리는 중요한 요인입니다. 특히 당사의 주요 사업중의 하나인 식품산업의 경우 과다 재고 보유시 보유비용 발생, 유통기한 경과시 폐기 및 이에 따른 손실 발생 등을 고려할 때 재고자산 관리는 특히 중요하다고 할 수 있습니다. &cr;&cr;당사의 연결기준 매출채권 규모 추이를 살펴보면 2016년말 기준 2조 286억원, 2017년말 기준 2조 2,543억원, 2018년말 기준 2조 3,984억원, 2019년말 기준 2조 4,510 억원으로 2019년까지 증가세를 보였으나 2020년말 연결 기준 매출채권은 2조 4,094억원으로 전년대비 1.7% 소폭 감소 하였습니다. 당사의 연결기준 매출채권회전율은 2016년말 기준 7.98회, 2017년말 기준 7.69회, 2018년말 기준 8.03회, 2019년말 기준 9.22회, 2020년말 기준 9.98회로 2017년 이후 매년 증가하고 있습니다.&cr; &cr;당사의 연결기준 재고자산은 2016년말 기준 1조 2,802억원, 2017년말 기준 1조 3,035억원, 2018년말 기준 1조 4,976억원, 2019년말 기준 2조 183억원으로 매출액 증가에 따라 2019년까지 증가세를 보였으나 2020년말 연결 기준 재고자산은 1조 8,615억원으로 전년대비 7.77% 감소하였습니다. 당사의 연결기준 재고자산회전율은 2016년말 기준 12.25회, 2017년말 기준 12.75회, 2018년말 기준 13.33회로 증가하였으나 2019년말 기준 12.72회, 2020년말 기준 12.50회로 2018년 이후 소폭 하락하였습니다. 이는 당사의 2019년말 연결기준 매출액이 전년대비 19.72% 증가하였으나 동 기간 재고자산이 34.76% 상승한 것에 기인합니다. 2018년 이후 연결기준 재고자산회전율이 2년간 소폭 감소하였으나 당사의 재고자산회전율은 12~13회 내외를 유지되고 있습니다. 재고자산회전율은 재고자산 보유수준의 과부족을 판단하는 지표로서 일반적으로 이 비율이 높으면 자본수익률이 높아지고, 매입채무가 감소되며, 상품의 재고손실을 막을 수 있어 당사에 유리하게 작용할 수 있습니다. &cr; [ 당사 매출채권 / 재고자산 활동율 추이(연결기준) ] (단위 : 백만원, 회) 구 분 2020년 2019년 2018년 2017년 2016년 2015년 매출액 24,245,72 6 22,352,462 18,670,060 16,477,174 14,563,257 12,924,472 매출액성장율(%) 8.47 19.72 13.31 13.14 12.68 10.45 매출채권 2,409,369 2,451,038 2,398,415 2,254,297 2,028,582 1,623,243 매출채권증가율(%) -1.70 2.19 6.39 11.13 24.97 4.71 매출채권회전율(회) 9.98 9.22 8.03 7.69 7.98 8.15 재고자산 1,861,479 2,018,257 1,497,619 1,303,51 7 1,280,152 1,097,568 재고자산증가율 (%) -7.77 34.76 14.89 1.83 16.64 3.00 재고자산회전율 (회) 12.50 12.72 13.33 12.75 12.25 11.95 주1) 매출채권 회전율 = 매출액 / [(전기매출채권+당기매출채권)/2]&cr;주2) 재고자산 회전율 = 매출액 / [(전기재고자산+당기재고자산)/2]&cr;(출처 : 당사 사업보고서) &cr; 한편, 당사의 별도기준 매출채권 규모는 2016년말 기준 4,560억원, 2017년말 기준 4,762억원, 2018년말 기준 5,304억원으로 증가하였으나 2019년말 기준 3,605억원, 2020말 기준 2,963억원으로 2018년을 기점으로 감소하고 있습니다. 별도기준 매출채권회전율의 경우 2015년부터 2018년까지 11회~12회 내외의 수치를 보이며 안정적으로 유지되었습니다. 2019년말 및 2020년말 별도기준 매출채권회전율은 각각 13.21회, 18.21회로 2018년말 기준 대비 증가하였습니다. 특히, 2020년말 별도기준 매출채권회전율은 전년 대비 큰 폭으로 증가하였는데 이는 별도기준 매출액이 전년 대비 1.67% 증가한 반면에 매출채권은 전년대비 17.82% 감소 했기 때문입니다. 매출채권회전율이 높아진다는 것은 매출채권의 회수기간이 단축되고 있다는 것을 의미하며 매출채권의 회수기간이 단축되면 당사의 유동성에 긍정적인 영향을 미칩니다.&cr; &cr; 당사의 별도기준 재고자산규모는 2016년말 기준 5,129억원, 2017년말 기준 5,428억원, 2018년말 기준 6,803억원, 2019년말 기준 7,332억원으로 매년 증가하였으나 2020년말 별도기준 재고자산은 6,398억원으로 전년 대비 12.74% 감소하였습니다. 별도기준 재고자산회전율은 2016년말 기준 9.85회에서, 2017년말 기준 9.98회, 2018년말 기준 9.89회, 2019년말 8.32회 , 2020년말 8.71회로 8~10회 수준을 유지하고 있습니다. &cr; [ 당사 매출채권 / 재고자산 활동율 추이(별도기준) ] (단위 : 백만원, 회) 구 분 2020년 2019년 2018년 2017년 2016년 2015년 매출액 5,980,828 5,882,532 6,045,732 5,267,128 4,862,290 4,539,667 매출액성장율(%) 1.67 -2.70 14.78 8.33 7.11 4.87 매출채권 296,273 360,509 530,446 476,208 455,950 390,853 매출채권증가율(%) -17.82 -32.04 11.39 4.44 16.66 5.91 매출채권회전율(회) 18.21 13.21 12.01 11.30 11.48 11.95 재고자산 639,814 733,237 680,262 542,794 512,888 474,610 재고자산증가율 (%) -12.74 7.79 25.33 5.83 8.07 -0.8 재고자산회전율 (회) 8.71 8.32 9.89 9.98 9.85 9.53 주1) 매출채권 회전율 = 매출액 / [(전기매출채권+당기매출채권)/2]&cr;주2) 재고자산 회전율 = 매출액 / [(전기재고자산+당기재고자산)/2]&cr;(출처 : 당사 사업보고서) &cr; &cr;당사의 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침의 경우 당사는 채무자의 부도, 파산, 무거래, 회입 지연, 회사와의 채무조정에 응하지 않은 경우 등 회수가 불확실한 채권을 손상된 채권으로 분류합니다. 손상으로 분류된 채권은 채권관리부서에서 기 설정된 담보와 보증의 종류 및 금액을 반영한 예상 변제금액을 산정한 후, 채권가액과 예상 변제금액의 차액을 대손충당금으로 설정합니다.&cr;&cr;당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다. 해당 정책은 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. &cr;&cr;기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.&cr;&cr;손상된 채권으로 분류되는 기준은 부도, 파산의 경우 해당 사유 발생시, 무거래와 회입 지연은 사업부문별 특성에 따라 1개월 ~ 3개월 연속 무거래 또는 회입이 지연될 경우입니다.&cr; [경과기간별 매출채권 잔액 현황(연결기준)] (단위 : 백만원) 구 분 3월 이하 3월 초과&cr;6월 이하 6월 초과&cr;1년 이하 1년 초과 계 금액 2,248,122 69,376 100,470 41,610 2,459,578 구성비율 91.4% 2.8% 4.1% 1.7% 100.0% (출처 : 당사 사업보고서) &cr; 당사의 경과기간별 매출채권 잔액을 살펴보면 당사의 2020년말 연결기준 1년 초과 경과된 매출채권 잔액은 416억원이며 이는 당사 연결기준 전체 매출채권 2조 4,596억원 대비 1.7% 수준으로 적은 비중을 차지하고 있습니다.&cr; &cr; 또 한 , 당사의 대손충당금 현황을 살펴보면 2020년말 연결기준 대손충당금은 1,404억원이며 대손충당금 설정률은 4.5%로 대부분의 채권이 회수 가능한 것으로 보입니다.&cr; [계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결기준)] (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금&cr;설정률 2020년 매출채권() 2,459,578 50,209 2.0% 미수금 331,706 78,452 23.7% 대여금 86,882 11,663 13.4% 보증금 235,322 - - 미수수익 2,280 535 23.4% 합계 3,113,523 140,359 4.5% 2019년 매출채권() 2,475,240 24,202 1.0% 미수금 291,871 76,346 26.2% 대여금 99,930 208 0.2% 보증금 205,197 137 0.1% 합계 3,072,238 100,893 3.3% 2018년 매출채권() 2,425,491 27,075 1.1% 미수금 264,045 75,909 28.8% 대여금 113,775 51 0.0% 보증금 238,893 - - 합계 3,042,204 103,035 3.4% 2017년 매출채권 2,269,992 15,694 0.70% 미수금 195,018 4,826 2.50% 대여금 126,199 506 0.40% 보증금 192,988 310 0.20% 합계 2,784,197 21,336 0.80% 2016년 매출채권 2,047,351 18,769 0.9% 미수금 174,304 3,161 1.8% 대여금 148,538 619 0.4% 합계 2,370,193 22,549 1.0% 2015년 매출채권 1,644,242 21,000 1.3% 미수금 161,409 3,280 2.0% 대여금 46,914 619 1.3% 합계 1,852,565 24,899 1.3% 주1) 연결 기준입니다.&cr;주2) 2018년부터 2020년까지 해당 기간 매출채권의 총액과 대손충당금은 각각 유동성 매출채권, 유동성 대손충당금 기준입니다.&cr;(출처 : 당사 사업보고서) &cr;당사의 경우 대손상각비는 채무자의 부도, 파산, 무거래, 회입 지연 등 회수가 불확실한 경우 인식하며, 3개월 연속적으로 무거래 또는 회입이 지연 될 경우 연체채권으로 구분하여 관리하고 있습니다.&cr; [대손충당금 변동 현황(연결기준)] (단위 : 백만원) 구 분 2020년 2019년 2018년 기 초 127,289 127,252 32,779 회계정책의 변경 효과 - - 9,174 대손상각비 45,301 19,644 26,857 제 각 (8,660) (18,888) (10,533) 환 입 (1,670) (729) (1,632) 기타 변동 5,030 10 70,607 합 계 167,290 127,289 127,252 (출처 : 당사 사업보고서) 상기와 같이 당사는 매출채권, 재고자산의 규모 및 회전율이 일정 수준을 지속함에 따라 매출액 증가세에도 불구하고 안정적인 운전자본관리를 시현하고 있는 것으로 판단됩니다. 하지만 운전자본 관리가 잘 이루어지지 않을 경우 매출채권의 대손 발생 및 회수기간 장기화, 재고자산 보유시 보유비용 발생, 재고자산 평가ㆍ감모손실 인식 등으로 당사 수익성과 안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.&cr;&cr; 라. 국내 매출 편중의 위험&cr; &cr; 2 020년말 연결기준 당사의 총 매출 중 49.91%가 국내 매출로 구성되어 있으며, 내수 비중이 높은 사업을 영위하고 있습니다. 2015년말 연결기준 국내 매출 비중 70.41% 이후 해외 업체 인수 등으로 매년 국내 매출 비중이 감소하고 있으나 여전히 총 매출의 약 50%가 국내에서 발생하고 있습니다. &cr;2020년 1분기에 발생한 코로나19의 여파로 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있는 상황에서 국내외 경기침체와 이로 인한 소비심리 위축이 지속되고 있습니다. 또한, 신생아 수 감소, 노령인구 증가 등의 인구구조 변화에 따라 내수 위주인 식품 산업의 성장이 정체된 흐름을 보이고 있습니다. 이러한 글로벌 경기 불확실성과 인구구조의 변화 는 우리나라 내수경기에 부정적인 영향을 미칠 수 있고, 이는 국내 매출비중이 높은 당사의 매출 및 수익성 저하로 연결될 가능성 이 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. &cr; 2020년말 연결기준 당사의 총 매출 중 국내 매출 비중은 49.91%를 기록하고 있으며 내수비중이 높은 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 총 매출 중 국내 매출 비중 추이(연결기준)를 살펴보면 2015년 70.41%, 2016년 67.81%, 2017년 64.27%, 2018년 61.12%, 2019년 52.35%, 2020년 49.91%로 매년 소폭 감소하고 있습니다. 이는 미국 슈완스 컴퍼니(Schwan's Company) 를 비롯한 해외 업체 인수 등의 영향으로 판단되며, 당사는 바이오 사업 확장, 해외 물류 사업 등 글로벌 사업 확장을 위해 노력하고 있습니다. &cr;&cr; [ 당사 지역별 매출실적 현황 (연결기준) ] (단위 : 백만원, %) 구 분 2020년 2019년 2018년 2017년 2016년 2015년 국내 매출 12,101,577 11,701,148 11,411,015 10,590,330 9,875,796 9,100,094 비중 (%) 49.91 52.35 61.12 64.27 67.81 70.41 국외 매출 12,144,149 10,651,314 7,259,045 5,886,844 4,687,462 3,824,378 비중 (%) 50.09 47.65 38.88 35.73 32.19 29.59 합계 24,245,726 22,352,462 18,670,060 16,477,174 14,563,257 12,924,472 (출처 : 당사 사업보고서) &cr;총 매출에서 해외 매출이 차지하는 비중이 매년 증가하고 있으나 여전히 총 매출의 약 50%가 국내에서 발생하고 있습니다. 당사의 높은 국내 매출 비중은 국내 경기 변동에 일정 수준 이상 영향을 받을 것으로 판단됩니다. 2020년 1분기에 발생한 코로나19의 여파로 글로벌 경기 침체가 진행되고 있으며 이로 인한 전반적인 소비 심리가 위축되었습니다. 또한, 신생아 수 감소, 노령인구 증가 등의 인구구조 변화에 따라 내수 위주인 식품 산업의 성장이 정체된 흐름을 보이고 있습니다. &cr; [소비자심리지수] (단위 : point) 구분 2012년 12월 2013년 12월 2014년 12월 2015년 12월 2016년 12월 2017년 12월 2018년 12월 2019년&cr;12월 2020년&cr;12월 2021년&cr;02월 소비자&cr;심리지수 97.6 106.1 100.7 102.2 93.6 110.6 96.9 100.4 91.2 97.4 자료 : 한국은행 경제통계시스템 주) 소비자심리지수(CCSI : Composite Consumer Sentiment Index) : 주요 개별지수(현재생활형편 등 6개)를 표준하여 합성한 지수로, 경제상황에 대한 종합적인 소비자 심리지표로 100보다 크면 과거 평균적인 경기상황보다 좋음을, 100보다 작으면 과거 평균적인 경기상황보다 좋지 않음을 나타냅니다. &cr;국내 소비자들 의 경제상황에 대한 심리를 종합적으로 나타내는 소비자심리지수는 2009년 10월 120.6p를 기록한 이후 과거 수준을 회복하지 못하고 있습니다. 2013년 1월 이후 지속적으로 100p 이상을 유지하던 소비자심리지수는 2015년 6월 메르스(중동호흡기증후군)의 여파로 98.0p를 기록한 바 있습니다. 또한 2015년 연말부터 이어진 세계 금융시장의 불안정성과 국제유가 하락 등의 영향으로 다시 하락세를 보였고 2016년 12월말 93.6p까지 하락하였습니다. 2017년에는 경제회복에 대한 기대감이 반영되어 2017년 12월말 110.6p를 기록하였으며, 2018년 12월 대폭 하락하여 96.9p를 기록한 이후, 2019년말 기준 소폭 상승한 100.4p를 보였습니다. 그러나 2020년 1분기 코로나19의 발발로 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있는 상황과 내수경기 침체, 환율 불안 등의 국내외 경기침체와 이로 인한 소비심리 위축 등으로 인해 2020년말 기준 소비자심리지수는 91.2p를 기록하였으며, 2021년 02월 기준 97.4p로 회복되는 모습을 보이고 있으나 여전히 100.0p 보다는 낮은 상황입니다.&cr; [내국인 유소년인구 및 학령인구, 2017-2040년] (단위: 만명, %) 구분 2017 2020 2025 2030 2035 2040 총인구 5,136 5,178 5,191 5,193 5,163 5,086 내국인 4,994 5,005 4,992 4,980 4,942 4,858 외국인 142 173 199 213 221 228 유소년인구 (0-14) 인구 668 623 544 489 483 489 구성비 13.4 12.4 10.9 9.8 9.8 10.1 학령 인구 (6-21) 계 837 772 679 597 536 508 초(6-11) 271 269 229 175 195 204 중(12-14) 138 135 138 112 84 99 고(15-17) 171 137 135 130 94 89 대(18-21) 258 230 176 179 163 115 대학진학대상(18세) 61 51 45 46 37 28 (출처 : 통계청 '장래인구추계') &cr; 통계청의 장래인구추계(2020년 10월 발표, 매 5년마다 추계)에 따르면 국내 총 인구수는 2020년 기준 5,178만명에서 2028년 5,194만명 수준에서 정점을 기록할 것으로예상되며, 이후 감소를 시작하여 2040년에는 5,086만명 수준으로 감소할 것으로 전망하고 있습니다. 또한, 총 인구성장률은 2020~2025년 연 0.05%에서 2035~2040년 연 -0.3%로 감소할 것으로 예상됩니다. 특히, 국내 15세 미만의 유소년층 인구수는 장기적 감소세가 지속될 것으로 예상되어 2020년 623만명에서, 2040년 489만명으로 향후 20년간 134만명이 감소할 것으로 전망했습니다.&cr; &cr; 이러한 국내외 경기 불확실성과 국내 인구구조의 변화는 우리나라 내수 경기에 부정적인 영향을 미칠 수 있고, 이는 국내 매출 비중이 높은 당사의 매출 및 수익성 저하로 연결될 가능성이 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.&cr; &cr; 마. 파생상품 거래 위험&cr; &cr; 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 또한, 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동되는 이자율위험에도 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 환율 및 이자율 변동 뿐만 아니라 원재료가격 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 외환, 금리 및 원재료와 관련한 파생거래를 수행하고 있습니다. 당사는 적극적인 위험관리정책을 수립하고 파생상품을 활용해 관련 위험을 관리하고 있습니다. 동 파생상품 거래에 따른 손익규모는 당사 전체 실적 대비 제한적인 수준이지만, 준거자산의 시장가격 변동에 따라 높은 손실 발생 가능성을 내재하고 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. &cr; 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 2020년말 기준 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화(USD)에 대한 원화의 환율 10% 변동한다고 가정할 경우 당사의 세후 이익은 약 38.95억원, 자본은 약 21.35억원이 변동하게 됩니다. 미국달러/원화 환율 변동이 당사 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr; [환율 10% 변동 시 당사 세후 이익 및 자본에 미치는 영향] (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 2020년 2019년 2020년 2019년 미국달러/원 상승시 3,895,399 (16,155,692) 2,134,598 (12,442,003) 하락시 (3,895,399) 16,155,692 (2,134,598) 12,442,003 주) 환율을 제외한 나머지 변수는 일정하다고 가정&cr;(출처 : 당사 사업보고서) &cr; 또한, 당사는 이자율위험에도 노출되어 있으며, 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 2020년말 기준 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이 10bp 변동한다고 가정할 경우 당사의 세후이익 및 자본은 약 14.49억원이 변동하게 됩니다. 변동금리부 차입금의 이자율이 10bp 변동이 당사 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr; [이자율이 10bp 변동 시 당사 세후 이익 및 자본에 미치는 영향] (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 2020년 2019년 2020년 2019년 상승시 (1,449,127) (2,037,442) (1,449,127) (2,037,442) 하락시 1,449,127 2,037,442 1,449,127 2,037,442 주) 이자율을 제외한 나머지 변수는 일정하다고 가정&cr;(출처 : 당사 사업보고서) &cr; 당사는 이러한 환율 및 이자율 변동 뿐만 아니라 원재료가격 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 외환, 금리 및 원재료와 관련한 파생거래를 수행하고 있습니다. &cr;&cr;당사의 위험관리정책을 살펴보면 외환위험의 경우 matching을 통한 환 exposure 축소를 우선적으로 실행하여 외환 위험을 축소하고, 잔여 exposure에 대해서는 내부 외환관리 규정에 따라 선물환 등 파생상품을 통해 헷지하고 있습니다. 또한, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다.&cr; 당사는 환율 변동에 따른 환차손 위험을 헤지하기 위해 통화 선도, 통화 옵션 및 통화스왑 거래를 체결하고 있습니다. 만기가 도래한 통화 선도 계약에 대해서는 47,370백만원의 거래이익과 58,068백만원의 거래손실을 당기 손익으로 계상하였고, 현재 만기 미도래 통화 선도 계약에 대해서는 520백만원의 평가이익과 18,838백만원의 평가손실을 계상하였습니다. &cr;&cr;2020년말 기준 만기가 도래한 통화스왑에 대해 5,389백만원의 거래이익과 18,519백만원의 거래손실을 계상하였고, 미도래한 통화스왑 계약에 대해서는 29,705백만원의 평가 이익과 13,802백만원의 평가 손실을 당기 손익으로 계상하였습니다. &cr;&cr;또한, 당사는 위험회피요건을 충족하는 통화스왑에 대하여 2020년말 기준 7,950백만원의 통화스왑 평가이익과 10,493백만원의 통화스왑 평가손실을 기타포괄손익으로 인식하였습니다. &cr; 이자율위험의 경우 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하고, 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부 차입 최소화, 고금리 차입금감축, 장/단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.&cr;&cr; 당사는 이자율 변동에 따른 이자율 위험을 헷지하기 위해 이자율스왑 거래를 체결하고 있습니다. 만기가 도래한 이자율스왑 계약에 대해서는 854백만원의 거래이익과 &cr;5,688만원의 거래손실을 당기 손익으로 계상하였고, 2020년말 기준 만기 미도래한이자율스왑 계약에 대해서는 1,045백만원의 평가손실을 당기 손익으로 계상하였습니다. 또한, 당사는 위험회피요건을 충족하는 이자율스왑에 대하여 2020년말 기준 254백만원의 평가이익과 1,861백만원의 평가손실을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.&cr; [당사 외환/금리 파생상품 계약 현황 (연결기준)] (단위: 현지통화 천) 구분 거래 통화 계약일 만기일 금액 거래 상대방 비고 선물환매입 USD 2020년 07월 06일~2020년 12월 30일 2021년 01월 04일~2021년 06년 25일 352,740 HSBC外 - CNH 2020년 11월 04일~2020년 12월 21일 2021년 01월 15일~2021년 02월 15일 202,339 우리은행 - 선물환매도 USD 2020년 03월 04일~2020년 12월 18일 2021년 01월 29일~2021년 09월 30일 219,463 BoA外 - EUR 2020년 11월 09일~2020년 12월 29일 2021년 01월 14일~2021년 02월 15일 32,583 우리은행 - JPY 2020년 11월 26일~2020년 12월 18일 2021년 01월 29일~2021년 06월 30일 22,000 우리은행 - 통화옵션 KRW 2020년 03년 13일~2020년 3월 25일 2024년 12월 17일 225,000,000 BNPP外 - 통화스왑 USD 2019년 07월 11일~2020년 03월 25일 2023년 03월 27일~2024년 07월 22일 125,650 MUFG 外 - KRW 2017년 04월 12일~2019년 12월 03일 2022년 04월 19일~2024년 12월 03일 400,000,000 NOMURA外 - 이자율스왑 USD 2019년 06월 26일~2020년 12월 12일 2021년 08월 30일~2028년 10월 25일 537,379 UOB外 - KRW 2019년 05월 20일~2019년 07월 19일 2022년 05월 20일~2022년 07월 19일 300,000,000 신한은행 - (출처 : 당사 사업보고서) &cr; 국제 곡물가격 변동위험의 경우 국제 곡물 시세 변동에 따른 리스크 관리를 위해 일정 부분을 시카고상업거래소(CME) 및 뉴욕국제선물거래소(ICE)를 통해 곡물 선물 및 옵션 계약을 체결하여 헷지하고 있습니다.&cr; 당사와 종속회사 CJ SELECTA S.A.는 곡물 선물계약에 대해 현금흐름 위험회피회계를 적용하여 만기가 도래한 선물거래 손익은 재고자산에 반영하였으며, 만기가 미도래한 계약에 대해 23,362백만원의 평가이익과 1,933백만원의 평가손실을 기타포괄손익으로 계상하였습니다.&cr; &cr; 그 외 종속회사들의 만기가 도래한 곡물 선물 계약에 대해서는 7,153백만원의 거래이익과 9,211백만원의 거래손실을 당기손익으로 계상하였고, 당기 말 현재 만기가 미도래한 선물계약에 대해서는 55,026백만원의 평가이익과 49,608백만원의 평가손실을 당기손익으로 계상하였습니다.&cr; &cr;만기가 도래한 곡물 옵션 계약에 대해서는 16,035백만원의 거래이익과 17,286백만원의 거래손실을 당기손익으로 계상하였고, 당기 말 현재 만기 미도래 계약에 대해서는 25,004백만원의 평가이익과 14,469백만원의 평가손실을 당기손익으로 계상하였습니다.&cr; [당사 상품 파생상품 계약 현황 (연결기준)] 구 분 계약단위 (Lot) 계약일 만기일 매 입 매 도 곡물선물 9,829 3,526 2020-04-17~2020-12-30 2021-01-14~2021-11-12 곡물옵션 9,170 14,740 2020-05-12~2020-12-30 2021-02-16~2021-06-25 (출처 : 당사 사업보고서) &cr; 상기와 같이 당사는 적극적인 위험관리정책을 수립하고 파생상품을 활용해 관련 위험을 관리하고 있습니다. 동 파생상품 거래에 따른 손익규모는 당사 전체 실적 대비 제한적인 수준이지만, 준거자산의 시장가격 변동에 따라 높은 손실 발생 가능성을 내재하고 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.&cr; 바. 회계정책 변경 관련 사항&cr;&cr; 당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 이러한 회계정책 변경에 따라 당사는 2019년말 연결기준 1.6조원의 리스부채를 인식(기초 대비 0.9조원 증가) 하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 따라서 투자자께서는 새로운 기업회계기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토하실 필요가 있으며 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았으니 이 점 유의하시기 바랍니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다.&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정&cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 0.67% ~ 25.5% 입니다.&cr;&cr;당사는는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. &cr; (단위: 천원) 구 분 2019년 전기말 운용리스약정 439,962,556 가산(차감): 리스계약으로 재검토된 계약 863,120,023 (차감): 부채로 인식되지 않은 단기리스료 (105,242,987) (차감): 부채로 인식되지 않은 소액자산리스료 (9,581,244) 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 현재가치 872,780,759 가산: 전기말에 인식된 금융리스부채 47,358,682 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 920,139,441 (출처 : 당사 사업보고서) &cr;&cr;사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하고, 전기말에 인식된 금융리스자산을 포함하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.&cr;&cr;① 연결재무상태표에 인식된 금액&cr;&cr;리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019년 말 2019년 초 사용권자산 부동산 1,482,186,958 933,141,559 기계장치 61,458,665 30,442,730 차량운반구 93,634,075 14,359,243 기타 67,750,758 72,004,793 합계 1,705,030,456 1,049,948,325 (출처 : 당사 사업보고서) &cr; (단위: 천원) 구 분 2019년 말 2019년 초 리스부채 1,606,165,380 920,139,441 (출처 : 당사 사업보고서) &cr;&cr;② 연결손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019년 사용권자산의 감가상각비 부동산 238,909,790 기계장치 3,976,094 차량운반구 20,565,053 기타 20,912,014 합계 284,362,951 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 53,155,552 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 156,562,236 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 9,887,072 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) 9,570,216 사용권자산의 전대리스로 인한 임대수익 2,277,179 (출처 : 당사 사업보고서) &cr;2019년 기중 소액, 단기, 변동리스료를 포함한 리스의 총 현금유출은 482,971백만원입니다.&cr;&cr;회계정책의 변경으로 2019년말 기준 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.&cr; 사용권자산: 1,049,948백만원 증가 금융리스자산: 37,792백만원 감소 무형자산: 139,376백만원 감소 리스부채: 920,139백만원 증가 (출처 : 당사 사업보고서) &cr; ③ 실무적 간편법의 사용&cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr; 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 &cr;또한, 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.&cr;&cr;(2) 당사의 리스활동과 회계정책&cr;&cr;당사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~93년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.&cr;&cr;2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.&cr;&cr;2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스 개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의기간동안 감가상각합니다.&cr;&cr;리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.&cr; 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 &cr; 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 &cr; 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 &cr;리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr;&cr;사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr; 리스부채의 최초 측정금액 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 복구원가의 추정치 &cr;단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실가구로 구성되어 있습니다.&cr; 투자자께서는 새로운 기업회계기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토하실 필요가 있으며 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았으니 이 점 유의하시기 바랍니다. &cr; 사. 종속회사 관련 위험&cr; &cr; 당사는 2020년말 기준 종속기업으로 240개의 해외 현지법인과 17개 국내법인을 보유하고 있습니다. 당사의 종속기업 중에는 자본잠식 또는 손실을 기록하고 있는 법인이 존재합니다. 종속기업의 손실은 당사의 연결기준 재무제표에 반영되므로 이는 당사의 수익성 저하에 일부 영향 을 미치게 됩니다.&cr; 당사는 2020년말 별도기준 특수관계자에 총 원화환산 기준 4조 6,358억원 의 지급보증과 해외법인이 발행한 신종자본증권 2,000억원에 대한 통화스왑거래의 이행보증금액을 포함한 7,141억원의 이행보증을 제공하고 있습니다. 향후 대규모의 지급보증이 현실화될 경우 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재 하오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. &cr; 당사는 2020년말 기준 종속기업으로 PT CHEILJEDANG INDONESIA 외 239개 해외 현지법인과 씨제이대한통운(주) 외 16개 국내법인을 보유하고 있습니다. 당사의 2020년말 기준 주요 종속기업 현황은 다음과 같습니다.&cr; [당사 주요 종속기업의 2020년말 기준 재무정보] (단위: 백만원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 CJ씨푸드(주) 135,332 69,473 65,859 149,050 2,465 ㈜원지 140,767 72,374 68,393 134,011 3,548 CJ대한통운(주) 7,220,688 3,954,846 3,265,842 6,936,120 95,549 한국복합물류㈜ 560,560 198,112 362,448 142,320 36,167 CJ엠디원㈜ 31,874 34,152 (2,278) 140,515 (226) CJ Qingdao Foods Co., Ltd. 124,548 95,643 28,905 182,419 4,435 CJ Liaocheng Biotech 532,464 168,531 363,933 331,458 57,248 CJ(shenyang) Biotech Co., Ltd 516,066 284,712 231,354 333,220 43,648 CJ Bio Malaysia Sdn. Bhd. 512,847 401,143 111,704 341,862 (14,273) PT. CJ Indonesia 1,415,889 678,410 737,479 599,267 26,107 PT. Cheiljedang. Superfeed 366,093 210,811 155,282 144,914 (16,391) CJ Cheiljedang Feed Semarang 102,031 81,338 20,693 137,137 2,834 PT. CJ Feed Jonmbang 224,312 135,042 89,270 229,959 19,273 PT. Super Unggas Jaya 144,134 254,211 (110,077) 246,319 (82,030) CJ Vina Agri Co. Ltd. 596,334 287,282 309,052 780,950 223,942 CJ FOODS VIETNAM CO., LTD 118,168 90,511 27,657 134,251 (9,643) CJ Bio America Inc. 373,320 354,025 19,295 210,443 2,777 CJ Logistics Holdings America Corporation 325,494 19,739 305,755 55,761 (9,205) CJ ROKIN LOGISTICS HOLDINGS LIMITED 460,232 39,027 421,205 - (3,558) CJ LATAM PARTICIPACOES LTD 136,152 32 136,120 32 (391) CJ America,Inc. 616,150 174,610 441,540 734,383 25,937 Sichuan Jixiangju Food Co., Ltd. 140,858 29,156 111,702 161,295 27,223 CJ Europe GmbH 189,749 151,771 37,978 466,384 4,556 CJ TMI Manufacturing America LLC 101,142 120,684 (19,542) 44,557 1,338 CJ China, Ltd. 268,813 59,961 208,852 10,886 12,733 CJ DO Brazil IND. COM. PROD. ALIM. Ltda. 163,301 38,633 124,668 239,744 31,106 CJ Rokin Logistic and Supply Chain Co., Ltd. 640,158 488,767 151,391 374,656 1,625 Shanghai Xiaorong Logistics Co., Ltd. 156,835 130,887 25,948 114,753 7,564 Shanghai Rokin International Storage and Transportation Co., Ltd. 284,864 252,065 32,799 242,723 4,630 Guangzhou Rokin Logistics Supply Chain Co., Ltd. 106,658 97,903 8,755 59,810 3,441 Shandong Xiaorong Chemical and Dangerous Goods Transportation Co., Ltd. 106,292 96,555 9,737 64,740 4,412 CJ korea express (China) Investment co., Ltd 126,446 17,871 108,575 - (947) CJ Speedex Logistics Co.,Ltd. 128,511 107,948 20,563 371,117 (2,554) CJ Century logistics Sdn.Bhd 138,804 127,754 11,050 97,421 (6,648) CJ Logistics Asia Pte. Ltd. 399,702 171,653 228,049 316,801 (15,850) Liaocheng Lantian Congeneration Plant Co., Ltd. 114,053 2,953 111,100 38,969 5,173 CJ International Trading Corp 177,320 150,052 27,268 233,177 2,950 CJ Selecta S.A. 334,458 219,076 115,382 572,985 33,101 CJ FOODS MANUFACTURING BEAUMONT CORPORATION 184,484 194,173 (9,689) 42,465 (4,574) CJ Darcl Logistics Limited 187,948 122,312 65,636 413,186 3,273 CJ LOGISTICS AMERICA, LLC 319,270 235,081 84,189 869,909 13,773 삼해상사(주) 121,213 94,044 27,169 102,474 (4,431) Schwan's Company() 1,529,338 535,283 994,055 2,820,039 142,703 씨제이생물자원 주식회사 405,919 128,648 277,271 336,442 (6,675) CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED 191,381 7 191,374 - (8) CJ FOODS USA INC. 262,352 102,118 160,234 113,038 6,202 주) 해당 재무정보는 SCHWAN'S 그룹의 연결기준 금액으로 SCHWAN'S 그룹 산하 자회사 재무정보 금액이 포함되어 있습니다. &cr;(출처 : 당사 사업보고서) &cr; 당사 국내법인의 경우 씨제이대한통운(주)와 한국복합물류(주)를 중심으로 하여 비교적 양호한 실적을 유지하고 있습니다. 해외법인의 경우 2020년말 기준 PT. Super Unggas Jaya가 약 1,101억원의 자본잠식과 약 820억원의 당기순손실을 보이는 등 PT. Super Unggas Jaya를 포함한 3개의 해외법인이 현재 자본잠식 상태이며 13개의 해외법인이 당기순손실을 보이고 있습니다. 종속기업의 손실은 당사의 연결기준 재무제표에 반영되므로 이는 당사의 수익성 저하에 일부 영향을 미치게 됩니다.&cr;&cr; 당사는 2020년말 별도기준 당사의 특수관계자를 위해 다수의 해외 종속회사에 지급보증 및 이행보증을 제공하고 있습니다. 당사는 2020년말 총 원화환산 기준 4조 6,358억원의 지급보증과 PT CHEILJEDANG INDONESIA가 발행한 신종자본증권 2,000억원에 대한 통화스왑 거래의 이행보증금액을 포함 한 7,141억원의 이행보증을 제공하고 있습니다. &cr; [당사의 특수관계자에 대한 지급보증 내역] (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 천원 ) 지급보증받은 회사 여신금융기관 여신금액 보증금액 2020년말 2020년말 2019년말 2020년말 2019년말 CJ AMERICA, INC. KDB산업은행 외 5 - 300,000,000 413,369,600 432,220,760 CJ (CHINA)FOOD CO., LTD. BOA 376,767 4,863,633 7,616,000 11,578,000 CJ BIO AMERICA INC. KDB산업은행 외 4 289,545,270 310,332,505 362,581,440 385,842,639 CJ BIO MALAYSIA SDN. BHD. KDB산업은행 외 3 322,302,085 347,367,556 402,560,000 428,386,000 CJ CHINA LTD. KEB하나은행 외 10 55,725,916 229,694,349 415,010,560 503,112,040 CJ DO BRASIL IND. COM. PROD. ALIM. LTDA. JPMORGAN 외 1 - - 15,776,000 16,788,100 CJ EUROPE GMBH. KEB하나은행 외 2 50,853,120 37,625,470 85,647,360 51,897,200 CJ GLOBAL HOLDINGS LTD. KB국민은행 - 199,141,600 8,976,000 206,377,850 CJ LIAOCHENG BIOTECH CO., LTD. MUFG 외 3 51,347,780 78,557,711 129,033,533 153,561,459 CJ QINGDAO FOODS CO., LTD. BOA 외 4 29,483,581 45,184,577 67,334,560 51,649,000 CJ SHENYANG FEED CO., LTD. HSBC 25,454,676 28,998,926 58,436,000 58,009,000 CJ (SHENYANG) BIOTECH CO., LTD. DBS 외 4 257,634,800 86,954,000 260,109,200 111,815,000 EBARA CJ FRESH FOODS INC. 요코하마은행 2,108,520 2,126,940 2,108,520 2,126,940 COFEED FEEDMILL (QIQIHAER) CO.LTD. KB국민은행 8,348,000 8,287,000 9,182,800 8,287,000 PT CHEILJEDANG INDONESIA KDB산업은행 외 6 304,640,000 520,515,406 602,560,000 670,874,089 PT CHEILJEDANG SUPERFEED HSBC 외 4 95,648,906 302,405,400 296,843,906 305,313,900 CJ(FOSHAN) BIOTECH CO., LTD KEB하나은행 3,509,613 8,001,479 4,841,840 14,916,600 CJ FOODS MANUFACTURING CORPORATION BOA - - 326,400 347,340 CJ CHEILJEDANG FEED (CAMBODIA) CO., LTD. 신한은행 외 1 4,352,000 4,631,200 8,160,000 8,683,500 CJ FOODS VIETNAM CO., LTD(1) MUFG 외 5 60,906,614 44,849,398 96,677,233 56,199,600 CJ VINA AGRI CO., LTD. MUFG 외 3 18,367,831 90,718,027 102,694,656 148,053,113 CJ FOODS MYANMAR CO., LTD. SMBC 외 2 4,304,726 4,903,951 6,310,400 6,715,240 CJ ACT PTY., LTD. - - 769,823 - 1,944,816 CJ CAU TRE FOODS JOINT STOCK COMPANY DBS 외 1 11,424,000 128,945,000 143,520,000 229,253,400 CJ SELECTA S.A. KDB산업은행 외 6 157,760,000 159,776,400 310,080,000 306,817,000 CJ FEED MYANMAR CO., LTD SMBC 7,289,600 6,599,460 7,289,600 7,757,260 CJ FEED INGREDIENT VIETNAM CO., LTD. 도이치은행 - 3,185,314 5,416,500 5,750,000 CJ FOODS MANUFACTURING BEAUMONT CORPORATION KB국민은행 140,160,000 150,514,000 141,440,000 208,404,000 CJ RAVIOLLO RUS KEB하나은행 10,657,980 7,468,000 11,696,000 7,468,000 CJ MAINFROST FOODS GMBH 우리은행 10,612,243 10,288,620 12,847,104 12,455,328 CJ SCHWAN'S DE CORP.(2) MIZUHO 544,000,000 578,900,000 544,000,000 578,900,000 CJ FOODS JAPAN CORPORATION MIZUHO 외 2 29,782,845 1,063,470 44,278,920 3,190,410 GYOZA KEIKAKU CO., LTD. SMBC 외 1 6,325,560 6,380,820 6,325,560 6,380,820 CJ INTERNATIONAL TRADING CO., LTD. 우리은행 외 1 - - 31,054,560 - CJ YOUTELL (HUNAN)BIOTECH CO.,LTD IBK기업은행 10,017,600 - 10,017,600 - CJ YOUTELL (SHANDONG)BIOTECH CO.,LTD IBK기업은행 8,590,960 - 11,687,200 - 합 계 2,521,530,993 3,709,050,035 4,635,809,052 5,001,075,404 주1) 전기 중 CJ FOODS MILLING VIETNAM LLC는 CJ FOODS VIETNAM CO.,LTD와 CJ MINH DAT FOODS COMPANY LIMITED를 흡수합병하였으며, 합병 이후 사명을 CJ FOODS VIETNAM CO.,LTD로 변경하였습니다.&cr;주2) 전기 중 CJ FOODS DE CORP는 CJ SCHWAN'S DE CORP로 사명 변경되었습니다.&cr;(출처 : 당사 사업보고서) [당사의 특수관계자에 대한 이행보증 내역] (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 천원 ) 지급보증받은 회사 2020년말 2019년말 PT CHEILJEDANG INDONESIA(1) 316,838,930 307,096,500 PT CHEILJEDANG SUPERFEED 21,760,000 - CJ AMERICA, INC. 5,535,945 5,891,101 CJ FOODS MANUFACTURING CORPORATION 18,604,800 19,798,380 CJ DO BRASIL IND. COM. PROD. ALIM. LTDA. 48,960,000 54,995,500 CJ TMI MANUFACTURING AMERICA LLC 29,484,800 31,376,380 CJ GLOBAL HOLDINGS LTD. - 196,826,000 CJ FOODS MANUFACTURING BEAUMONT CORPORATION 68,544,000 72,941,400 CJ CAU TRE FOODS JOINT STOCK COMPANY - 3,829,873 CJ BIO MALAYSIA SDN. BHD. 4,352,000 4,631,200 CJ CHINA LTD. 200,000,000 200,000,000 합 계 714,080,475 897,386,334 주) PT CHEILJEDANG INDONESIA가 발행한 신종자본증권 2,000억원에 대한 통화스왑 거래의 이행보증금액이 포함되어 있습니다.&cr;(출처 : 당사 사업보고서) 한편, 당사의 2020년말 별도기준 특수관계자(지배기업, 종속기업, 공동기업 및 관계기업, 기타 특수관계자 등)와의 매출 거래금액은 1조 2,813억원으로 2019년말 별도기준 1조 1,943억원 대비 870억원 증가하였습니다. 2020년말 별도기준 특수관계자와의 매입 거래금액은 2조 7,088억원으로 2019년말 별도기준 2조 6,807억원 대비 281억원 증가하였습니다. 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr; [특수관계자와의 주요 거래 내역] (단위: 천원) 특수관계자&cr;구분 회사명 2020년말 2019년말 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 지배기업 씨제이(주) 1,686,553 47,445,551 3,088,356 38,501,936 종속기업 어업회사법인 신의도천일염(주) - 5,508,212 - 4,790,569 씨제이씨푸드(주) 4,810,080 133,242,595 4,893,589 128,129,719 (주)원지 119,003 57,848,186 94,135 54,586,689 씨제이대한통운(주) 32,521,592 386,145,200 34,825,822 468,985,393 씨제이엠디원(주) 1,249,131 140,215,796 1,205,825 149,662,553 씨제이생물자원(주)(1) 37,093,193 13,686 11,876,156 15,205 삼해상사(주) 571,130 7,703,539 382,656 5,375,775 CJ QINGDAO FOODS CO., LTD. 8,791,410 23,106,585 10,269,514 22,321,890 CJ LIAOCHENG BIOTECH CO., LTD. 6,347,924 156,526,406 6,147,931 107,798,415 CJ (SHENYANG) BIOTECH CO., LTD. 8,527,366 111,220,239 5,236,353 106,104,696 CJ NUTRACON PTY. LTD. 9,857,740 8,856,808 1,576,445 9,535,217 CJ BIO MALAYSIA SDN. BHD.(2) 19,727,906 14,407,067 20,388,464 12,145,546 PT CHEILJEDANG INDONESIA(2) 5,870,374 519,872,426 6,648,882 521,989,824 PT CJ FEED JOMBANG 2,344,723 - 4,550,099 - CJ DO BRAZIL IND. COM. PROD. ALIM. LTDA.(2) 66,648,570 5,745,242 48,694,215 4,043,668 CJ VINA AGRI CO., LTD. 6,654,087 - 7,418,401 669,877 CJ BIO AMERICA INC. 4,965,736 333,110 2,595,549 345,078 CJ AMERICA INC.(2) 150,416,721 37,327,233 138,878,673 34,495,375 CJ EUROPE GMBH.(2) 267,268,671 26,291,678 187,430,662 21,637,565 CJ RESEARCH CENTER LLC. - 2,691,366 - 2,902,842 CJ CHINA, LTD.(2) 2,272,257 419,761,938 1,764,317 394,958,541 CJ SE ASIA PTE. LTD. 9,233,150 6,962,875 6,427,965 7,947,876 CJ INTERNATIONAL TRADING CO., LTD.(2) 59,072,695 3,854,828 43,556,944 3,439,921 CJ CHEILJEDANG MEXICO, S.A. DE C.V.(2) 16,280,333 1,003,964 19,498,942 84,173 CJ FOODS VIETNAM CO., LTD.(4) 11,055,918 10,403 2,238,157 1,701,296 CJ FOODS JAPAN CORPORATION 74,263,198 1,042,484 29 - CJ FOODS USA INC. 16,686,901 390,172 - - 기타 15,636,121 12,724,498 26,430,806 14,900,970 소 계 838,285,930 2,082,806,536 593,030,531 2,078,568,673 공동기업 및&cr;관계기업 EBARA CJ FRESH FOODS INC. 9,627,830 - 8,832,444 - 기타 37,201 89 964,293 46 소 계 9,665,031 89 9,796,737 46 기타&cr;특수관계자&cr;(3)&cr; 씨제이프레시웨이(주) 333,975,207 428,721,726 348,034,009 414,178,547 씨제이푸드빌(주)(6) 26,387,381 58,815,866&cr; 44,450,555 39,522,709 (주)씨제이이엔엠 15,218,126 7,647,263 67,613,237 9,125,531 (주)씨제이텔레닉스 102,930 10,735,022 85,281 10,074,254 (주)슈퍼레이스 50,712 3 61,537 1,400,000 씨제이파워캐스트(주) 2,977,836 1,149,755 1,826,277 3,170,810 씨제이씨지브이(주) 4,831,286 434,801 5,501,167 630,291 씨제이올리브네트웍스(주)(5) 2,443,196 59,712,009 13,024,019 68,505,437 CJ JAPAN CORP.(2) 27,243,500 3,019,796 92,532,091 7,868,681 (주)씨제이헬로 - - 3,623,863 3,860,182 씨제이올리브영 주식회사(5) 13,256,670 2,056,694 3,323,379 1,054,210 에스지생활안전 - 240,808 - 15,050 기타 5,195,804 6,027,131 8,290,954 4,247,422 소 계 431,682,648 578,560,874 588,366,369 563,653,124 합 계 1,281,320,162 2,708,813,050 1,194,281,993 2,680,723,779 주1) 회사는 전기 중 씨제이생물자원 주식회사를 물적분할하였습니다.&cr;주2) 회사는 해외생산종속기업으로부터 재화를 구매하여, 해외판매종속 및 관계기업을 통해 최종 고객에게 재화를 판매하는 중계무역 거래를 하고 있습니다. 이 중 재화의 매출에 대한 외형상 직접적인 거래상대방은 해외판매종속 및 관계기업임에 따라 매출금액은 최종고객이 아닌 해외판매종속 및 관계기업에 대한 매출액으로 기재하였습니다. &cr;주3) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다.&cr;주4) 전기 중 舊)CJ FOODS MILLING VIETNAM LLC는 CJ FOODS VIETNAM CO.,LTD와 CJ MINH DAT FOODS COMPANY LIMITED를 흡수합병하였으며, 합병 이후 사명을 CJ FOODS VIETNAM CO.,LTD로 변경하였습니다.&cr;주5) 씨제이올리브네트웍스(주)는 전기 중 씨제이올리브영 주식회사를 분할하였습니다.&cr;주6) 회사가 당기 중 씨제이푸드빌(주)로부터 영업양수한 20,737백만원이 포함되어 있습니다.&cr;(출처 : 당사 사업보고서) &cr; 2020년말 별도기준 특수관계자에 대한 채권 잔액은 3,258억원으로 2019년말 별도기준 3,147억원 대비 111억원 증가하였으며 채무 잔액의 경우 2020년말 별도기준 7,186억원으로 2019년말 별도기준 8,645억원 대비 1,459억원 감소하였습니다. 당사의 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액의 경우 당사의 2020년말 별도기준 총자산 9조 5,388억원, 연결기준 총자산 25조 6,119억원 대비 중요한 비중을 차지하고 있지는 않은 것으로 판단됩니다. &cr; [특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액] (단위: 천원) 특수관계자&cr;구분 회사명 2020년말 2019년말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 지배기업 씨제이(주) 328,087 14,201,958 1,312,497 14,825,438 종속기업 씨제이씨푸드(주) 2,461 48,842,326 1,019 46,945,765 (주)원지 17,109 22,975,359 10,807 19,868,482 씨제이대한통운(주)(5) 72,568,472 146,903,436 69,198,641 148,738,664 씨제이생물자원(주)(1) 12,469,645 584 7,962,967 102,695 씨제이엠디원(주) 316,353 13,856,357 216,131 13,120,998 CJ QINGDAO FOODS CO., LTD. 1,954,123 130,644 4,081,321 26,179 CJ LIAOCHENG BIOTECH CO., LTD. 5,218,692 36,906,161 6,103,277 12,574,976 CJ(SHENYANG) BIOTECH CO., LTD. 6,683,297 21,355,004 5,434,779 18,697,722 CJ BIO MALAYSIA SND. BHD.(2) 16,234,586 1,587,248 18,269,655 2,026,636 PT CHEILJEDANG INDONESIA(2) 2,994,079 81,208,762 5,120,310 93,943,521 CJ VINA AGRI CO., LTD. 3,215,179 - 850,337 - CJ BIO AMERICA INC. 4,507,937 - 2,139,832 342,754 CJ AMERICA INC.(2) 14,549,499 4,502,829 27,870,174 5,317,672 CJ EUROPE GMBH.(2) 48,222,649 635,271 39,296,781 372,125 CJ CHINA, LTD.(2) 15,265 189,030,813 73,998 263,949,499 CJ DO BRAZIL IND. COM. PROD. ALIM. LTDA(2) 18,321,245 42,450 17,336,834 28,770 CJ INTERNATIONAL TRADING CO., LTD.(2) 12,858,423 56,784 9,762,625 56,518 CJ CHEILJEDANG MEXICO S.A.DEC.V.(2) 4,969,745 3,684 3,708,785 48,051 CJ SE ASIA PTE. LTD. 2,809,529 193 3,033,362 191,478 CJ FOODS JAPAN CORPORATION 18,845,740 73,104 906 - CJ MAINFROST FOODS GMBH 2,019,757 - 1,303,936 - CJ SELECTA S.A. - 2,662,589 - 569,174 CJ NUTRACON PTY. LTD. 1,432,406 467,644 - 1,031,530 CJ FOODS USA INC. 14,673,311 48,428 - - 기타 4,814,923 4,117,860 5,879,202 5,065,614 소 계 269,714,425 575,407,530 227,655,679 633,018,823 공동기업 및&cr;관계기업 EBARA CJ FRESH FOODS INC. 1,366,363 - 1,467,442 - 기타 182 - - - 소 계 1,366,545 - 1,467,442 - 기타&cr;특수관계자&cr;(3) 씨제이프레시웨이(주) 31,276,739 51,523,750 35,758,383 125,788,554 씨제이푸드빌(주)(5) 9,669,444 3,662,690 17,354,353 12,179,320 (주)씨제이이엔엠 4,042,260 1,263,499 3,485,465 2,145,778 씨제이씨지브이(주) 1,379,442 191,927 1,469,281 569,906 씨제이올리브네트웍스(주)(4) 638,163 23,548,891 342,162 20,507,747 씨제이올리브영 주식회사(4) 2,953,601 96,806 3,067,962 129,224 씨제이파워캐스트(주) 287,243 854,010 41,898 921,677 CJ JAPAN CORP.(2) 3,265,051 167,394 19,695,933 425,236 와이디피피 유한회사(5) - 45,633,494 - 52,283,366 기타 866,731 2,058,126 3,042,268 1,711,672 소 계 54,378,674 129,000,587 84,257,705 216,662,480 합 계 325,787,731 718,610,075 314,693,323 864,506,741 주1) 회사는 전기 중 씨제이생물자원 주식회사를 물적분할하였습니다.&cr;주2) 회사는 해외생산종속기업으로부터 재화를 구매하여, 해외판매종속 및 관계기업을 통해 최종 고객에게 재화를 판매하는 중계무역 거래를 하고 있습니다. 이 중 재화의 매출에 대한 외형상 직접적인 거래상대방은 해외판매종속 및 관계기업임에 따라 매출채권 금액은 최종고객이 아닌 해외판매종속 및 관계기업에 대한 매출채권 총액으로 기재하였습니다.&cr;주3) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다.&cr;주4) 씨제이올리브네트웍스(주)는 전기 중 씨제이올리브영 주식회사를 분할하였습니다.&cr;주5) 회사는 특수관계자에 대한 리스채권 및 리스채무 잔액을 포함하여 기재하였습니다.&cr;(출처 : 당사 사업보고서) 아. 지배구조 및 그룹 관련 위험&cr; &cr; 증권신고서 제출일 전일 기준 당사의 최대주주는 씨제이(주)이며 최대주주 및 특수관계인을 포함하여 당사의 주식을 6,849,148주 보유하고 있으며 지분율은 41.81%로 안정된 지분율을 확보하고 있어 당사의 최대주주 또는 경영권이 변동될 가능성은 낮 은 것으로 판단됩니다. 당사의 최대주주인 CJ주식회사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 사업목적으로 영위하는 지주회사입니다. CJ그룹은 생명공학, 식품 및 식품서비스, 생명공학, 물류 및 신유통, 엔터테인먼트 및 미디어 등의 4대 주력 사업군으로 이루어져 있습니다. 향후 CJ그룹 전체의 경영성과나 평판이 악화될 경우 직간접적으로 영향을 받아 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. &cr; 증권신고서 제출일 전일 기준 현재 당사의 최대주주는 씨제이(주)이며 최대주주 및 특수관계인을 포함하여 당사의 주식을 6,849,148주 보유하고 있으며 지분율은 41.81% 입니다. &cr; (기준일 : 2021년 04월 14일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 씨제이(주) 최대주주 의결권있는주식 6,707,016 40.94 6,707,016 40.94 - 이재현 특수관계인 의결권있는주식 70,931 0.43 70,931 0.43 - 손경식 임원 의결권있는주식 5,500 0.03 5,500 0.03 - 김교숙 특수관계인 의결권있는주식 5,491 0.03 5,491 0.03 - 이경후 특수관계인 의결권있는주식 22,015 0.13 22,015 0.13 - CJ나눔재단 특수관계인 의결권있는주식 30,351 0.19 30,351 0.19 - CJ문화재단 특수관계인 의결권있는주식 7,844 0.05 7,844 0.05 - 강신호 임원 의결권있는주식 300 - - - - 계 의결권있는주식 6,849,448 41.81 6,849,148 41.81 - 의결권없는주식 - - - - - 주) 기초 : 2020년 01월 01일 / 기말 2021년 04월 14일&cr;(출처 : 당사 사업보고서 및 당사 제시 자료) &cr;당사의 최대주주인 씨제이 주식회사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로서 증권신고서 제출일 전일 기준 씨제이제일제당(주), (주)씨제이이엔엠등 총 8개의 자회사가 있습니다. 또한 영업수익은 상표권의 사용으로 인한 로열티수익, 투자부동산으로부터 발생하는 임대료 수익, 배당금 수익 등으로 구성됩니다.&cr; [CJ그룹 사업군 현황 (2020.12.31 기준)] 사업군 구분 주요회사명 주요사업 식품&cr;&&cr;식품서비스 국내 CJ제일제당(주) 식품부문, CJ푸드빌(주), CJ프레시웨이(주), CJ씨푸드(주) 식료품 제조업, 음식점업,도매 및 상품중개업 해외 CJ QINGDAO FOODS CO., LTD., TMI TRADING CORP, SCHWAN'S COMPANY 식료품 제조업, 무역업 생명공학 국내 CJ제일제당(주) 생명공학 부문, CJ생물자원(주) 바이오 및 판매업, 사료 첨가제 제조 및 판매업, &cr;사료 제조 및 판매업 해외 PT. CHEIL JEDANG INDONESIA, CJ(SHENYANG) BIOTECH CO., LTD., &cr;CJ AMERICA, INC., CJ BIO MALAYSIA SDN. BHD., PT. CHEIL JEDANG SUPERFEED, PT. CJ FEED JOMBANG, CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED, CJ EUROPE GMBH,CJ SELECTA S.A 바이오 및 판매업, 사료 첨가제 제조 및 판매업, &cr;사료 제조 및 판매업 물류 & 신유통 국내 (주)CJ이엔엠 오쇼핑 부문, CJ대한통운(주), CJ올리브영(주) 방송업, 육상운송 및 운송업, 소매업 해외 CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD. 물류업 엔터테인먼트&cr;&&cr;미디어 국내 (주)CJ이엔엠 E&M 부문, CJ씨지브이(주), 스튜디오드래곤(주) 영상/오디오 기록물 제작 및 배급업,&cr;방송채널사용사업 해외 CGI HOLDINGS LIMITED, CJ E&M JAPAN INC. 영상/오디오 기록물 제작 및 배급업 등 지주회사 및&cr;시너지 & 인프라 국내 CJ(주), CJ올리브네트웍스(주) 지주사, 시스템 통합 및 관리업 자료: 당사 사업보고서 &cr;당사의 최대주주인 씨제이(주)의 사업현황은 아래와 같습니다. &cr; 1) 설립일 : 1953년 08월 01일&cr;2) 소재지 : 서울시 중구 소월로 2길 12&cr;3) 사업의 개요 &cr;생활문화그룹 CJ는 식품 & 식품서비스, 생명공학, 물류 & 신유통, 엔터테인먼트 & 미디어 등 4대 주력 사업군으로 이루어져 있습니다. &cr;&cr; - 식품 & 식품서비스 식품 & 식품서비스 사업은 강력한 시장지배력과 원가경쟁력을 바탕으로 국내시장을이끌어 온 소재식품과 사회적 트렌드와 고객의 니즈를 반영하여 다시다, 햇반, 비비고 등 수많은 히트상품을 출시해온 가공식품을 통해 풍요로운 식문화에 기여하며, 다양한 제품과 서비스의 해외 수출을 통해 한국의 음식문화를 세계에 전파합니다.&cr;&cr;- 생명공학 &cr;생명공학 사업은 지속적인 R&D 기술역량 및 생산성 향상을 통한 원가 경쟁력 강화로 세계 최고의 바이오 기업으로 도약하고 있습니다. 생물자원 사업도 최고의 사료제품과 사양기술을 주축으로 글로벌 사료축산기업으로 도약하고 있습니다. &cr;&cr; - 물류 & 신유통 &cr;물류 & 신유통 사업은 TV와 인터넷을 통한 시간과 장소 제약 없는 쇼핑 서비스를 제공하고, 기술의 진보에 발맞추어 다양한 쇼핑채널 개척을 위한 투자를 지속하고 있습니다. 또한 국내 성공을 바탕으로 중국, 동남아, 중남미 등 해외시장에도 활발히 진출하여 글로벌 기업으로서의 입지를 다지고 있습니다. 종합물류사업도 국내외 네트워크를 대폭 강화하여 향후 세계를 움직이는 아시아 대표 물류기업으로 성장하고 있습니다. - 엔터테인먼트 & 미디어 &cr;엔터테인먼트 & 미디어 사업은 영화, 음악, 드라마, 공연 등 다양한 엔터테인먼트 콘텐츠의 제작, 투자, 유통에 이르기까지 전 영역을 아우르며 각 사업간, 회사간 강력한시너지를 발휘함으로써 꿈과 즐거움을 제공하는 아시아 최고의 엔터테인먼트 미디어그룹으로 도약하고 있습니다. &cr; &cr; 씨제이(주)의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr; [씨제이(주) 요약 재무정보(연결기준)] (단위: 백만원, %) 구 분 2020년 2019년 2018년 2017년 2016년 자산총계 40,024,965 40,381,365 31,729,549 29,325,383 27,009,588 부채총계 24,628,739 25,766,280 19,207,738 17,333,214 15,755,138 자본총계 15,396,226 14,615,085 12,521,810 11,992,169 11,254,450 매출액 31,999,103 33,779,707 29,523,435 26,898,600 23,954,197 영업이익 1,390,340 1,509,155 1,332,475 1,325,955 1,252,913 당기순이익 204,008 323,843 880,027 1,137,728 569,823 영업이익률(%) 4.34 4.47 4.51 4.93 5.23 당기순이익률(%) 0.64 0.96 2.98 4.23 2.38 (출처: 씨제이(주) 사업보고서) &cr;씨제이(주)의 2020년말 연결기준 자산은 40조 250억원으로 전년말 대비 3,564억원(-0.9%) 감소하였습니다. 이는 사용권자산과 유무형자산 등의 감소에 기인하였으며 2020년말 연결기준 부채는 24조 6,287억원으로 전년말 대비 1조 1,375억원(-4.4%) 감소하였습니다. 이는 대부분 차입금의 감소에 기인하였습니다. 2020년말 연결기준 자본은 15조 3,962억원으로 전년말 대비 7,811억원(5.3%) 증가 하였습니다. 이는 당기순이익 2,040억원, 네이버 지분교환 및 CGV유상증자 등으로 인한 자본의 증가에 기인하였습니다.&cr;&cr;씨제이(주)의 2020년말 연결기준 매출액은 31조 9,991억원으로 전년동기대비 5.3% 감소했습니다. 매출액은 신유통, 생명공학의 증가에도 불구 엔터테인먼트 및 미디어의 부진으로 감소했습니다. 식품 및 식품서비스 부문은 코로나19영향으로 프레시웨이와 푸드빌의 매출이 감소했으나 제일제당의 국내외 가공식품 매출 고성장으로 매출이 증가했습니다. 생명공학 부문은 생물자원의 베트남 돈가 상승과 중국 사유두수 회복세로 트립토판, 발린 매출 성장으로 증가했습니다. 신유통 부문은 코로나19 영향으로 올리브영의 매출이 감소했으나 이커머스 고성장에 힘입은 대한통운 택배부문 물 동 량 증가와 ENM 커머스부문의 식품 및 건강용품 매출 성장으로 증가했습니다. 엔터테인먼트 및 미디어 부문은 코로나19 영향으로 CGV 관람객 감소, ENM 방송/영화/음악부분 매출 이 감소하였고, 헬로 매각의 기저효과 가 반영되며 역성장했습니다. &cr;&cr;&cr;씨제이(주)의 영업이익은 1조 3,903억원으로 전년동기대비 7.9% 감소했으나, 영업이익률은 4.3%로 전년도와 비슷한 수준을 유지했습니다. 영업이익은 식품 및 식품서비스, 생명공학, 신유통 증가에도 불구 엔터테인먼트 및 미디어 부진으로 감소했습니다. 식품 및 식품서비스 부문은 코로나19 영향으로 프레시웨이와 푸드빌의 영업이익 감소에도 불구하고 제일제당 식품부문의 국내외 내식 소비 트렌드 영향에 따른 가공식품 판매 호조로 영업이익이 증가했습니다. 생명공학 부문은 생물자원의 베트남 돈가상승 시황 지속 및 바이오의 ASF 안정화에 따른 사료첨가제 판가 상승 및 원가 절감으로 영업이익이 증가했습니다. 신유통 부문은 올리브영과 ENM 커머스 부문의 영업이익 증가, 대한통운 택배부문 물량 증가로 운영원가 감소, Hub 생산성 향상으로 영업이익이 증가했습니다. 엔터테인먼트및 미디어 부문은 코로나19 영향으로 CGV 관람객 감소, ENM 영화부문 실적 악화 영향과 헬로 매각에 따른 기저효과 가 반영되며 감소했습니다. &cr;&cr; &cr; 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 CJ 기업집단에 소속되어 있습니다. 2020년말 기준 동 기업집단에 소속되어 있는 회사(국내기준)는 79개사이며 상장 8개사, 비상장 71개사로 구성되어 있습니다. 당사를 포함하여 씨제이(주), 씨제이대한통운(주), 씨제이씨지브이(주), 씨제이씨푸드(주) 등 5개사는 유가증권시장 상장법인이고, 씨제이이엔엠(주), 씨제이프레시웨이(주), 스튜디오드래곤(주) 등 3개사는 코스닥 상장법인이며, 나머지 계열회사는 비상장법인입니다&cr; 구 분 회사수 회 사 명 사업자등록번호 유가증권&cr;시장 상장 5 씨제이(주) (종목코드 001040) 104-81-26714 씨제이제일제당(주) (종목코드 097950) 104-86-09535 씨제이씨지브이(주) (종목코드 079160) 104-81-45690 씨제이씨푸드(주) (종목코드 011150) 229-81-12289 씨제이대한통운(주) (종목코드 000120) 110-81-05034 코스닥 상장 3 (주)씨제이이엔엠 (종목코드 035760) 106-81-51510 씨제이프레시웨이(주) (종목코드 051500) 603-81-11270 스튜디오드래곤(주) (종목코드 253450) 747-81-00388 국내&cr;비상장법인 71 (주)데이비드토이 106-86-76947 (주)디베이스앤 581-81-00925 (주)랭크웨이브 108-81-99790 (주)메조미디어 120-81-88352 (주)문화창고 101-86-55345 (주)본팩토리 211-88-17389 (주)비이피씨탄젠트 215-86-68154 (주)빌리프랩 564-87-01090 (주)송림에프에스 709-88-00065 (주)송림푸드 301-81-57555 (주)슈퍼레이스 212-81-74953 (주)스톤뮤직엔터테인먼트 467-87-01066 (주)스튜디오테이크원 320-86-00742 (주)씨제이라이브시티 602-86-00305 (주)씨제이텔레닉스 106-81-96346 (주)아메바컬쳐 211-87-86026 (주)아트서비스 201-81-68446 (주)아트웍스코리아 211-86-68230 (주)원펙트엔터테인먼트(구, (주)엠엠오엔터테인먼트) 261-81-07698 (주)원지 119-81-08377 재산홀딩스(주) 535-88-01594 (주)제이에스픽쳐스 105-87-29564 (주)제이에이치투자 843-81-00992 (주)제이케이필름 211-87-14105 지티스트(주) 694-86-00681 (주)케이피제이 107-88-30614 (주)코휘드 105-86-49812 (주)프레시원강남 142-81-48651 (주)프레시원광주 410-86-41158 (주)프레시원남서울 123-86-28590 (주)프레시원대구경북 503-86-02030 (주)프레시원동서울 132-86-07959 (주)프레시원미트 122-86-28525 (주)프레시원부산 605-86-17071 (주)프레시원중부 314-86-26349 (주)하이어뮤직레코즈 383-86-00802 (주)형제푸드 411-81-54419 (주)화앤담픽쳐스 211-87-98269 농업회사법인(주)제이팜스 305-81-82264 대한통운에스비(주) 605-86-11247 돈돈팜(주) 224-81-31485 동석물류(주) 222-81-12406 디아이웨어(주) 194-81-01093 마산항제4부두운영(주) 609-81-37638 보스포러스인베스트먼트(주) 640-87-00323 삼해상사(주) 215-81-03457 스윙엔터테인먼트(주) 651-88-00937 (주)터치앤바이 849-88-01509 (주)블라드스튜디오 324-88-01581 (주)모베오 157-81-01809 (주)이음해쉬태그 675-81-01893 (주)티빙 188-88-01893 씨앤아이레저산업(주) 104-86-01678 씨제이대한통운비엔디(주) 609-81-77358 씨제이브리딩(주) 207-81-98079 씨제이생물자원(주) 317-86-01314 씨제이엠디원(주) 105-86-43574 씨제이올리브네트웍스(주) 104-81-36565 씨제이올리브영(주) 809-81-01574 씨제이파워캐스트(주) 129-81-68203 씨제이포디플렉스(주) 314-86-18854 씨제이푸드빌(주) 312-81-42519 어업회사법인신의도천일염(주) 411-81-61171 에스지생활안전(주) 213-81-89949 에이오엠지(주) 211-88-99299 에프앤디인프라(주) 742-81-00665 울산항만운영(주) 610-81-36473 이앤씨인프라(주) 104-86-12156 인천남항부두운영(주) 121-81-83952 타임와이즈인베스트먼트(주) 211-86-91293 한국복합물류(주) 123-81-40376 (출처 : 당사 사업보고서) &cr; CJ그룹은 식품, 생명공학, 엔터테인먼트, 유통 등의 사업을 영위하고 있으며, CJ그룹이 차지하는 지위를 감안할 때 향후 그룹의 직간접적인 지원 가능성에 기반하여 당사의 경쟁지위가 견고히 유지될 것으로 예상됩니다. 하지만 CJ그룹 전체의 경영성과나평판이 악화될 경우 직간접적으로 영향을 받아 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.&cr; 한편 당사가 속한 CJ 계열(舊 제일제당 계열)은 1999년 이후 지속적으로 주채무계열로 선정되었으며, 주채권은행은 우리은행입니다. 주채무계열이란 주채권은행을 통해 은행 여신이 많은 기업집단의 재무구조 등을 관리하는 제도로, 금융기관으로부터 제공받은 신용공여금액(전년말 기준)이 금융기관 전체 신용공여금액(전전년말 기준)의 0.075%이상 되는 기업집단을 말합니다. &cr; [연도별 주채무계열 선정결과] 구분 2020년 2019년 2018년 2017년 선정계열 28개 30개 31개 36개 기준금액 1조 6,902억원 1조 5,745억원 1조 5,166억원 1조 4,514억원 (출처 : 금융감독원) &cr;주채무계열은 은행업감독규정에 따라 매년 4월 금융감독원이 선정하며 주채무계열로 선정되면 소속계열간 채무보증에 의한 신규여신 취급이 금지되며 기존 계열사간 채무보증을 해소해야 합니다. 또한, 담당 주채권은행은 담당 주채무계열에 대하여 소속 기업체의 계열편입 제외, 상호변경 등 변동 현황을 금융감독원장에게 보고하여야 합니다. 2020년 선정된 주채무계열 기업집단은 총 28개 로 이에 대해서는 담당 주채권은행이 재무구조 평가를 실시하고 취약 기업에 대해서는 사후 관리감독을 강화할 예정입니다. &cr; 자. 우발채무 등 관련 위험&cr;&cr; 증권신고서 제출일 전일 별도기준 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 9건 (원화환산 기준 소송가액 50,060백 만원)이며, 피고로 계류중인 소송사건은 10건 (원화환산 기준 소송가액은 2,547백만원 ) 입니다. 신고서 제출일 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나, 향후 본 소송사건들의 진행 경과에 따라 당사는 배상의무를 지게 될 수도 있으므로 지속적인 모니터링이 필요합니다. &cr;한편, 2020년말 별도기준 당사는 당사의 특수관계인을 위하여 원화환산 기준 4조 6,358억원 규모의 지급보증과 7,141억원의 이행보증을 제공하고 있습니다. 이와 같은 당사의 우발채무는 향후 우발상황의 발생 여부에 따라 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. &cr; 증권신고서 제출일 전일 별도 기준 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 9건 (원화기준 소송가액 50,060백 만원)이며, 피고로 계류중인 소송사건은 10건 (원화기준 소송가액은 2,547백만원 )입니다. 증권신고서 제출일 전일 기준 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나, 향후 본 소송사건들의 진행 경과에 따라 당사는 배상의무를 지게 될 수도 있으므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. 해당 소송 건들의 상세내역은 아래와 같습니다.&cr; [당사가 원고인 소송 내역] (단위: 백만원) 당사 사건명 피고 소송가액　 원고 부정경쟁행위금지 등 ㈜동원에프앤비 1,000 원고 시정명령 등 처분 취소청구 공정거래위원회 1,050 원고 특허 침해 Ajinomoto Co. Inc. 예측 불가 원고 특허 상고수리신청 아지노모토주식회사 해당사항 없음 원고 특허 무효 Ajinomoto Co. Inc. 해당사항 없음 원고 특허 침해 중국 동샤오 17,232 원고 특허 침해 Heilongjiang ChengFu Food group co., LTD 17,232 원고 특허 침해 Guangdong Zhaoqing Starlake 3,447 원고 특허 침해 대상 주식회사 10,100 주) 상기 소송건 중 외화로 표시된 소송가액은 2021년 3월 31일자 매매기준율을 적용 [당사가 피고인 소송 내역] (단위: 백만원) 당사 사건명 원고 소송가액 피고 사해행위취소 2018기보제이차유동화전문 유한회사 515 피고 근저당권 말소 ㈜네이쳐에프피 1,639 피고 손해배상(산) 청구 이삼재 50 피고 물품대금 청구 ㈜제일바이오 343 피고 특허 침해 Ajinomoto Co. Inc. 예측 불가 피고 특허 무효 Ajinomoto Co. Inc. 해당사항 없음 피고 특허 무효 Heilongjiang ChengFu Food group co., LTD 해당사항 없음 피고 특허 무효 Minjun ZHENG 해당사항 없음 피고 특허 무효 대상 주식회사 해당사항 없음 피고 특허 무효 대상 주식회사 해당사항 없음 주) 상기 소송건 중 외화로 표시된 소송가액은 2021년 3월 31일자 매매기준율을 적용 2020년말 연결기준 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건은 29건으로 소송가액은 81 1 억원이며, 피고로 계류중인 소송사건은 98건으로 소송가액은 621억원입니다. 상기 소송 중 연결회사 및 연결회사의 특수관계자는 Ajinomoto Co, Inc.와 미국, 일본, 독일 등에서 바이오 사업부문과 관련된 특허관련소송을 진행하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 대부분의 소송사건들에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 소송의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 일부 소송사건의 경우 자원의 유출가능성이 있으니 이 점 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.&cr; [연결회사가 원고인 소송 내역] (단위: 백만원) 원고 피고 소송금액 개요 및 진행상황 CJ제일제당(주) Dongxiao 16,693 특허 침해소송 CJ제일제당(주) Heilongjiang 16,693 특허 침해소송 CJ제일제당(주) 대상(주) 10,100 특허 침해소송 CJ대한통운(주) 부국관광(주) 8,857 공사대금청구 CJ대한통운(주) 현대건설㈜ 5,103 현대건설 피소사건의 반소 제기 CJ대한통운(주) 여수광양항만공사 5,096 손해배상청구 반소 CJ대한통운(주) SMS코리아 3,935 공사대금청구 CJ제일제당(주) Starlake 3,339 특허 침해소송 상기건 외 21건 11,315 합 계 81,131 (출처 : 당사 사업보고서) [연결회사가 피고인 소송 내역] (단위: 백만원) 원고 피고 소송금액 개요 및 진행상황 ㈜중소기업유통센터 CJ대한통운(주) 18,665 손해배상청구 현대건설(주) CJ대한통운(주) 6,664 손해배상청구 여수광양항만공사 CJ대한통운(주) 3,404 손해배상청구 상기건 외 95건 33,345 합 계 62,078 　 (출처 : 당사 사업보고서) 한편 2020년말 별도기준 당사가 특수관계자 등에 제공하고 있는 지급보증(4조 6,358억원) 및 이행보증(7,141억원) 등은 향후 당사의 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 계열회사의 부실 요인 발생시 연쇄적으로 지급보증 위험을 유발해 당사의 신인도를 제약할 수 있기 때문입니다. 또한 당사의 계류중인 소송사건 등의 우발부채 및 계열회사에 제공한 담보 등은 향후 당사의 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.&cr; [ 특수 관계자 등에 대하여 제공한 보증내역 ] (단위: 천원) 지급보증받은 회사 여신금융기관 여신금액 보증금액 2020년말 2020년말 2019년말 2020년말 2019년말 CJ AMERICA, INC. KDB산업은행 외 5 - 300,000,000 413,369,600 432,220,760 CJ (CHINA)FOOD CO., LTD. BOA 376,767 4,863,633 7,616,000 11,578,000 CJ BIO AMERICA INC. KDB산업은행 외 4 289,545,270 310,332,505 362,581,440 385,842,639 CJ BIO MALAYSIA SDN. BHD. KDB산업은행 외 3 322,302,085 347,367,556 402,560,000 428,386,000 CJ CHINA LTD. KEB하나은행 외 10 55,725,916 229,694,349 415,010,560 503,112,040 CJ DO BRASIL IND. COM. PROD. ALIM. LTDA. JPMORGAN 외 1 - - 15,776,000 16,788,100 CJ EUROPE GMBH. KEB하나은행 외 2 50,853,120 37,625,470 85,647,360 51,897,200 CJ GLOBAL HOLDINGS LTD. KB국민은행 - 199,141,600 8,976,000 206,377,850 CJ LIAOCHENG BIOTECH CO., LTD. MUFG 외 3 51,347,780 78,557,711 129,033,533 153,561,459 CJ QINGDAO FOODS CO., LTD. BOA 외 4 29,483,581 45,184,577 67,334,560 51,649,000 CJ SHENYANG FEED CO., LTD. HSBC 25,454,676 28,998,926 58,436,000 58,009,000 CJ (SHENYANG) BIOTECH CO., LTD. DBS 외 4 257,634,800 86,954,000 260,109,200 111,815,000 EBARA CJ FRESH FOODS INC. 요코하마은행 2,108,520 2,126,940 2,108,520 2,126,940 COFEED FEEDMILL (QIQIHAER) CO.LTD. KB국민은행 8,348,000 8,287,000 9,182,800 8,287,000 PT CHEILJEDANG INDONESIA KDB산업은행 외 6 304,640,000 520,515,406 602,560,000 670,874,089 PT CHEILJEDANG SUPERFEED HSBC 외 4 95,648,906 302,405,400 296,843,906 305,313,900 CJ(FOSHAN) BIOTECH CO., LTD KEB하나은행 3,509,613 8,001,479 4,841,840 14,916,600 CJ FOODS MANUFACTURING CORPORATION BOA - - 326,400 347,340 CJ CHEILJEDANG FEED (CAMBODIA) CO., LTD. 신한은행 외 1 4,352,000 4,631,200 8,160,000 8,683,500 CJ FOODS VIETNAM CO., LTD(1) MUFG 외 5 60,906,614 44,849,398 96,677,233 56,199,600 CJ VINA AGRI CO., LTD. MUFG 외 3 18,367,831 90,718,027 102,694,656 148,053,113 CJ FOODS MYANMAR CO., LTD. SMBC 외 2 4,304,726 4,903,951 6,310,400 6,715,240 CJ ACT PTY., LTD. - - 769,823 - 1,944,816 CJ CAU TRE FOODS JOINT STOCK COMPANY DBS 외 1 11,424,000 128,945,000 143,520,000 229,253,400 CJ SELECTA S.A. KDB산업은행 외 6 157,760,000 159,776,400 310,080,000 306,817,000 CJ FEED MYANMAR CO., LTD SMBC 7,289,600 6,599,460 7,289,600 7,757,260 CJ FEED INGREDIENT VIETNAM CO., LTD. 도이치은행 - 3,185,314 5,416,500 5,750,000 CJ FOODS MANUFACTURING BEAUMONT CORPORATION KB국민은행 140,160,000 150,514,000 141,440,000 208,404,000 CJ RAVIOLLO RUS KEB하나은행 10,657,980 7,468,000 11,696,000 7,468,000 CJ MAINFROST FOODS GMBH 우리은행 10,612,243 10,288,620 12,847,104 12,455,328 CJ SCHWAN'S DE CORP.(2) MIZUHO 544,000,000 578,900,000 544,000,000 578,900,000 CJ FOODS JAPAN CORPORATION MIZUHO 외 2 29,782,845 1,063,470 44,278,920 3,190,410 GYOZA KEIKAKU CO., LTD. SMBC 외 1 6,325,560 6,380,820 6,325,560 6,380,820 CJ INTERNATIONAL TRADING CO., LTD. 우리은행 외 1 - - 31,054,560 - CJ YOUTELL (HUNAN)BIOTECH CO.,LTD IBK기업은행 10,017,600 - 10,017,600 - CJ YOUTELL (SHANDONG)BIOTECH CO.,LTD IBK기업은행 8,590,960 - 11,687,200 - 합 계 2,521,530,993 3,709,050,035 4,635,809,052 5,001,075,404 주1) 전기 중 CJ FOODS MILLING VIETNAM LLC는 CJ FOODS VIETNAM CO.,LTD와 CJ MINH DAT FOODS COMPANY LIMITED를 흡수합병하였으며, 합병 이후 사명을 CJ FOODS VIETNAM CO.,LTD로 변경하였습니다.&cr;주2) 전기 중 CJ FOODS DE CORP는 CJ SCHWAN'S DE CORP로 사명 변경되었습니다.&cr;(출처 : 당사 사업보고서) [ 특수 관계자 등에 대하여 제공한 이행보증내역 ] (단위: 천원) 지급보증받은 회사 2020년말 2019년말 PT CHEILJEDANG INDONESIA(1) 316,838,930 307,096,500 PT CHEILJEDANG SUPERFEED 21,760,000 - CJ AMERICA, INC. 5,535,945 5,891,101 CJ FOODS MANUFACTURING CORPORATION 18,604,800 19,798,380 CJ DO BRASIL IND. COM. PROD. ALIM. LTDA. 48,960,000 54,995,500 CJ TMI MANUFACTURING AMERICA LLC 29,484,800 31,376,380 CJ GLOBAL HOLDINGS LTD. - 196,826,000 CJ FOODS MANUFACTURING BEAUMONT CORPORATION 68,544,000 72,941,400 CJ CAU TRE FOODS JOINT STOCK COMPANY - 3,829,873 CJ BIO MALAYSIA SDN. BHD. 4,352,000 4,631,200 CJ CHINA LTD. 200,000,000 200,000,000 합 계 714,080,475 897,386,334 주1) PT CHEILJEDANG INDONESIA가 발행한 신종자본증권 2,000억원에 대한 통화스왑 거래에 대한 이행보증금액이 포함되어 있습니다. (출처 : 당사 사업보고서) 당사의 2020년말 연결기준 총자산은 25조 6,119억원 으로 소송사건, 지급보증 및 이행보증 금액이 당사의 자산규모를 고려하였을 때 재무상태에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단됩니다. 그러나, 이러한 우발채무 등이 현실화될 경우 당사의 수익성 및 재무안정성이 악화될 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. &cr; 차. M&A 등 관련 위험&cr; &cr;당사는 미래성장동력 확보 및 대외경쟁력 강화를 목적으로 다양한 형태의 M&A를 수행하고 있습니다. 성장전략을 추진하는 과정에서 추가적인 M&A가 발생할 가능성이 잠재되어 있고 추가적인 대규모 자금 투입으로 인한 재무부담이 가속화 될 수 있습니다. 향후 인수 또는 통합, 분할 기업의 실적부진 또는 당사의 실적 개선세가 나타나지 않을 경우 투입자금에 대한 회수기간 연장 등 당사 재무안정성 및 수익성에 부정적인 영향 을 미칠 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. &cr;당사는 미래성장동력 확보 및 대외경쟁력 강화를 위해 다양한 형태의 M&A를 진행하고 있습니다. 당사는 2011년 11월 소스 플랜트 최적화를 통해 수익성을 개선하고 핵심경쟁력을 높히고자 당사가 지분 100%를 보유중이었던 계열회사 (주)하선정종합식품과 합병했습니다.&cr;&cr;2011년 12월에는 당사 물류비용 절감 및 비업무용 무수익 자산 활용, 미래성장을 위한 사업포트폴리오 강화 및 기존 사업과의 시너지 효과 창출을 목적으로 대한통운(주)(현 씨제이대한통운(주)) 지분 20.1%를 인수했습니다(대한통운(주) 기명식 보통주식 4,581,261주, 관련 거래금액 9,554억원). 이후 2013년 4월 물류사업의 시너지 강화 및 경영효율성 증대를 도모하고자 당사의 종속회사인 씨제이대한통운(주)가 CJ GLS(주)를 흡수합병했습니다. 2014년 4월에는 제약산업의 급격한 환경 변화에 효과적으로 대응하고, 사업전문성 제고 및 기업역량 집중, 산업특성에 적합한 조직경쟁력 제고를 목적으로 당사의 제약사업부문을 CJ헬스케어(주)로 분할하였습니다(단순물적분할 방식, 당사가 CJ헬스케어(주) 지분 100% 보유).&cr;&cr;한편 당사의 물류부문(CJ대한통운)은 2015년 9월 중국의 냉동, 냉장제품 및 화학제품 등 종합물류업체인 룽칭(Rokin)의 지분 71.4%(4,550억원) 인수를 확정지었으며, 2016년 1월 룽칭물류 인수 잔금 마련을 위해 기업어음 발행 및 금융기관 차입을 통해 2,300 억원을 조달하였습니다. 한편, 당사는 2021년 2월 Rokin 지분 73.1%를 매각하기로 결정하였으며, 처분 예정일자는 2021년 8월 31일입니다.&cr;&cr;또한 당사는 2016년 1월 글로벌 바이오 사업의 경쟁력 강화 차원에서 중국의 아미노산 제조업체인 매화홀딩스그룹과 인수를 위한 양해각서(MOU)를 체결하고 협상을 진행했으나 양사간 견해 차이를 좁히지 못하고 2016년 5월 인수 협상을 종결했습니다. &cr;&cr;당사는 2016년 3월 국내 사료 업체이자 중국에 현지법인을 보유한 쿠휘드의 지분 70%를 350억원에 인수한 데 이어 중국의 기능성 아미노산 업체인 하이더(Haide)社의 지분 100%를 360억원에 인수했습니다. 하이더는 1986년에 설립된 식품 및 기능성 아미노산 전문회사로, 중국 저장성 닝보시 경제개발구역에 총 2개의 사업장을 운영하고 있습니다. 기능성 아미노산 생산기술의 핵심인 정제기술력이 뛰어나고, 300여개의 글로벌 고객 및 판매망을 확보하고 있는 전문성을 보유한 업체입니다. 또한 2016년 9월에는 미국 메타볼릭스의 생명공학 관련 연구시설과 설비, 지적재산권 등 자산을 1,000만 달러에 인수하였으며 12월에는 베트남 냉동식품 업체인 까우제의 지분 51.6%를 170억원에 인수하였습니다.&cr;&cr;2017년 3월에는 베트남 수산ㆍ미트볼 가공업체인 민닷푸드의 지분 64.9%를 147억원에 인수한 데 이어 5월에는 2016년 12월에 인수한 까우제의 지분 20%를 추가로 93억원에 인수하였습니다. 6월에는 러시아 냉동식품 업체인 라비올리(Ravioli)社의 지분 100%를 291억원에 인수했습니다. 라비올리는 1994년에 설립되어 러시아 만두인 펠메니(Pelmeni)를 생산하며 지역 내 판매 순위 3위 안에 드는 브랜드와 영업력을 확보한 업체입니다. 8월에는 브라질 식품소재회사인 셀렉타(Selecta)社의 지분 56%를 2,323억원에 인수하여 CJ SELECTA S.A.를 출범하였습니다. 셀렉타는 식물성 고단백 소재인 농축대두단백을 생산하는 글로벌 1위 기업입니다. 이외에도 당사의 종속회사인 CJ대한통운이 해외물류사업 확대를 위하여 2017년 중 중국, 아랍에미리트, 인도 물류업체와 그 종속회사 등을 인수하였으며, 인수대가는 총 1,629억원입니다. &cr; [최근 3년간 당사의 중요한 합병 내역] 존속회사 합병기일 피합병법인 주요내용 재무제표에 미치는 영향 관련 공시서류 제출일자 CJ대한통운(주) 2018.03.01 CJ건설(주) 시너지 확보를 위한 합병 CJ대한통운(주)가 CJ건설의 영업을 승계 회사합병결정 2017.12.18 영우냉동식품(주) 2018.03.01 케이엑스홀딩스(주) 시너지 확보를 위한 합병 CJ대한통운(주)를 CJ제일제당(주)의 단독 자회사로 전환 회사합병결정 2017.12.19 CJ제일제당(주) 2018.04.27 영우냉동식품(주) 시너지 확보를 위한 합병 영우냉동식품(주)를 CJ제일제당(주)가 흡수합병 회사합병결정 2018.02.14 (출처 : 당사 사업보고서) [최근 3년간 당사의 중요한 분할 내역] 존속회사 분할기일 분할신설법인 주요내용 재무제표에 미치는 영향 관련 공시서류 제출일자 CJ제일제당(주) 2019.07.01 씨제이생물자원(주) 국내 생물자원사업 효율화 물적분할(100%자회사)로 유의할 변동사항 없음 회사분할결정 2019.04.15 (출처 : 당사 사업보고서) 당사의 주요 종속회사인 씨제이대한통운(주)가 2018년 3월 1일자로 씨제이건설(주)을 흡수 합병하였습니다. 씨제이대한통운(주)와 씨제이건설(주)의 역량 결합을 통한 고도화된 인프라 구축으로 차별화된 물류 서비스 제공, 물류분야 시공 전문성 강화를 통한 대외 물류 건설 사업 확대, 합병시너지를 통한 주주가치 및 기업가치 극대화, 법인 통합에 따른 경영효율성 증대를 위하여 본 합병이 추진되었습니다. &cr; 합병 후 존속법인은 씨제이대한통운(주)이고, 씨제이건설(주)는 소멸법인이 되나 존속법인인 씨제이대한통운(주)는 씨제이건설(주)의 영업을 승계하였으며, 합병법인 씨제이대한통운(주)는 합병을 함에 있어 신주를 발행하지 않았습니다.(자기주식 교부) 씨제이대한통운(주)은 씨제이건설(주)를 흡수합병하는 대가로 씨제이건설㈜의 주주들에게 자기주식(구주) 529,141주를 교부, 254주는 미교부하였으며(총 교부대상 529,395주), 씨제이건설(주)이 보유한 자기주식에 대하여 씨제이대한통운(주)의 자기주식을 배정하지 아니하였습니다. &cr;&cr;합병비율 및 산출근거는 아래와 같습니다.&cr; 구 분 씨제이대한통운(주) 씨제이건설(주) 액면가액 5,000원 10,000원 주당평가가액 151,684원 8,148원 합병비율 1 0.0537169 주) 산출근거 : 씨제이대한통운(주) 및 씨제이건설(주)는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에 의거하여 합병가액 및 합병비율을 산출하였습니다.&cr;(출처 : 당사 사업보고서) &cr;- 주요 일정 구 분 씨제이대한통운(주)&cr;(존속회사) 씨제이건설(주)&cr;(소멸회사) 합병 이사회 결의일 2017년 12월 18일 2017년 12월 18일 주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고 2017년 12월 19일 - 합병 계약일 2018년 1월 3일 2018년 1월 3일 주주확정기준일 2018년 1월 16일 - 소규모합병(간이합병) 공고일 2018년 1월 16일 - 주주명부 폐쇄기간 시작일 2018년 1월 17일 - 종료일 2018년 1월 24일 - 합병반대의사 통지 접수기간 시작일 2018년 1월 16일 - 종료일 2018년 1월 30일 - 합병승인을 위한 주총갈음 이사회 승인 2018년 1월 31일 2018년 1월 31일 채권자 이의제출 공고일 2018년 1월 31일 2018년 1월 31일 채권자 이의제출기간 시작일 2018년 1월 31일 2018년 1월 31일 종료일 2018년 2월 28일 2018년 2월 28일 합병기일 2018년 3월 1일 2018년 3월 1일 합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일 2018년 3월 2일 - 합병종료보고 공고일 2018년 3월 2일 - 합병등기일(해산등기일) 2018년 3월 2일 2018년 3월 2일 (출처 : 당사 사업보고서 및 전자공시시스템) &cr; 2018년 3월 1일 영우냉동식품(주)가 케이엑스홀딩스(주)를 흡수합병하였습니다. 영우냉동식품(주)가 케이엑스홀딩스(주)를 흡수합병하되, 합병대가로 영우냉동식품(주)의 모회사인 씨제이제일제당(주)의 보통주로 지급하는 삼각합병 방식이였습니다. 본 삼각합병 이후 6개월 내에 모회사 씨제이제일제당(주)가 100% 자회사인 영우냉동식품(주)를 흡수합병할 계획이였으며, 2018년 4월 27일 과거 당사의 종속회사였던 영우냉동식품(주)를 흡수합병하였습니다. &cr;&cr;영우냉동식품(주)은 당사를 대상으로 주주배정 유상증자를 진행하였으며, 당사는 영우냉동식품(주)를 대상으로 제3자배정 유상증자를 진행하였습니다. 이를 통해 당사는 영우냉동식품(주)의 주식을 취득하였으며, 영우냉동식품(주)는 당사의 주식을 취득하였습니다. 이에 따라 영우냉동식품(주)과 씨제이제일제당(주)는 합병 완료하였으며 존속회사는 씨제이제일제당(주) 입니다.&cr; 본 합병은 면류 및 냉동식품 제조업을 영위하고 있는 100% 자회사 영우냉동식품(주)의 생산역량을 당사로 내재화하여 종합식품회사로서의 위상을 강화하고 비용 개선 등 사업 효율성을 극대화 하기위해 진행되었습니다.&cr; - 주요 일정&cr; 구분 CJ제일제당(주) 영우냉동식품(주) 이사회 결의일 - - 합병계약 체결일 2018년 02월 20일 2018년 02월 20일 주주확정기준일 2018년 03월 05일 2018년 03월 05일 채권자 이의제출기간 시작일 2018년 03월 27일 2018년 03월 27일&cr; 종료일 2018년 04월 26일 2018년 04월 26일 합병기일 2018년 04월 27일 2018년 04월 27일 합병등기 2018년 04월 27일 2018년 04월 27일 (출처 : 당사 사업보고서 및 전자공시시스템) &cr; 한편, 당사는 2018년 4월 18일자로 당사의 100% 자회사였던 씨제이헬스케어(주)를 매각한 바 있습니다. 당사의 재무구조 개선 및 미래성장을 위한 투자재원을 확보하고, 선택과 집중을 통한 기업가치 극대화를 목적으로 씨케이엠 주식회사에 매각하였습니다. &cr;&cr;당사는 2019년 02월 25일자로 연결회사 CJ Foods America Holdings Corp 등 설립하여 미국 냉동식품 가공업체인 슈완스 컴퍼니 (Schwan's Company)의 지분 70%를 1.3조원에 인수하였으며, 본 인수자금 조달의 일환으로 회사채 발행을 진행하였습니다. 이후 2019년 6월 13일 재무적투자자인 Bain Capital을 유치하여 슈완스 컴퍼니(Schwan’s Company)의 지분 19%를 0.4조원에 처분하였습니다. 미국 냉동식품 회사로 인지도가 높은 슈완스컴퍼니(Schwan's Company)의 인수를 통해 미국 사업을 본격 확장할 예정이며, 미국 내 아시안 냉동식품의 높은 성장을 목표로 하고 있습니다. [타법인 주식 및 출자증권 취득 결정] 정정신고(보고) 정정일자 2019-02-25 1. 정정관련 공시서류 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 2. 정정관련 공시서류제출일 2018-11-15 3. 정정사유 거래구조 변경에 따른 취득주식수 변경 등 4. 정정사항 정정항목 정정전 정정후 1. 발행회사 &cr;대표자 - 강신호 2. 취득내역 &cr;- 취득주식수(주) &cr;- 취득금액(원) &cr;- 자기자본대비(%) &cr;1,344,000 &cr;1,521,945,600,000 &cr;22.48 &cr;1,176,000 &cr;1,323,823,200,000 &cr;19.56% 3. 취득후 소유주식수 및 지분비율 &cr;- 소유주식수(주) 1,344,000 1,176,000 6. 취득예정일자 - 2019-02-25 13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 2. 상기 4항 취득방법과 관련하여, 아직 발행회사의 유상증자를 위한 이사회결의가 이루어지지 아니하였으며, 추후 확정되거나 기타 본 공시사항과 관련하여 변동이 있는 경우 관련 정정공시 등을 통해 공시할 예정임. &cr;&cr;4. 상기 1항 발행회사에 관한 사항과 관련하여, 아직 발행회사의 대표자가 선임되지 않아 추후 선임되는 시점에 정정공시 등을 통해 공시할 예정임. &cr;&cr;6. 상기 2항 취득금액은 USD 1,344,000,000를 2018년 11월 15일 KEB하나은행 최초고시 매매기준환율인 1132.40원/USD를 적용하여 원화로 환산한 금액으로서, 정확한 취득금액은 환율에 따라 변경될 수 있음. &cr;&cr;8. 상기 투자내용은 본건 거래를 위해 체결된 주식매매계약상 현지 인허가 등 본건 거래의 선행조건이 성취되는 것을 조건으로 하여 결의되었으며, 상기 6항 취득예정일자가 확정되거나 기타 본 공시사항과 관련하여 변동이 있는 경우 관련 정정공시 등을 통해 공시할 예정임. 2. 삭제 &cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;4. 삭제 &cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;4. 상기 2항 취득금액은 USD 1,176,000,000를 2018년 2월 25일 KEB하나은행 최초고시 매매기준환율인 1,125.70원/USD를 적용하여 원화로 환산한 금액으로서, 정확한 취득금액은 환율에 따라 변경될 수 있음. &cr;&cr;6. 상기 투자내용은 본건 거래를 위해 체결된 주식매매계약(변경 계약을 포함)상 선행조건 등이 성취되는 것을 조건으로 하여 결의되었으며, 본 공시사항과 관련하여 변동이 있는 경우 관련 정정공시 등을 통해 공시할 예정임. &cr;&cr;6. 상기 6항 취득예정일자는 현지 시간을 기준으로 함. &cr;타법인 주식 및 출자증권 취득결정 1. 발행회사 회사명 CJ Foods America Holdings Corp. 국적 미국 대표자 - 자본금(원) - 회사와 관계 계열회사 발행주식총수(주) - 주요사업 현지법인 인수를 위한 특수목적법인 2. 취득내역 취득주식수(주) 1,176,000 취득금액(원) 1,323,823,200,000 자기자본(원) 6,769,083,928,091 자기자본대비(%) 19.56 대규모법인여부 해당 3. 취득후 소유주식수 및 지분비율 소유주식수(주) 1,176,000 지분비율(%) 100.00 4. 취득방법 발행회사의 유상증자에 참여하여 현금 취득 5. 취득목적 Schwan's Company 인수 자금 재원 확보 6. 취득예정일자 2019-02-25 7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부 아니오 -최근 사업연도말 자산총액(원) 16,868,123,894,667 취득가액/자산총액(%) 9.02 8. 우회상장 해당 여부 아니오 -향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획 해당사항없음 9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부 해당사항없음 10. 이사회결의일(결정일) 2018-11-15 -사외이사 참석여부 참석(명) 3 불참(명) 0 -감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부 - 11. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 12. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오 -계약내용 - 13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 1. 당사는 미국 식품업체인 Schwan's Company("대상회사")의 주주인 Irrevocable Trust for Grandchildren 및 Marvin M. Schwan 1992 Great Great Grandchildren's Trust로부터 대상회사의 지분 인수("본건 거래")를 추진하고 있음. &cr;&cr;2. 발행회사에 대한 당사의 출자금액은 본건 거래 목적으로 설립된 미국 현지 특수목적법인인CJ Foods America Corp.의 유상증자 참여자금으로 사용되어 종국적으로는 본건 거래의 인수자금으로 사용될 예정임. &cr;&cr;3. 발행회사는 현재 미국 델라웨어주 회사법에 따라 발행주식 없이 설립되어 있는 상태이므로 자본금 및 발행주식총수는 기재하지 않음. &cr;&cr;4. 상기 2항 취득금액은 USD 1,176,000,000를 2018년 2월 25일 KEB하나은행 최초고시 매매기준환율인 1,125.70원/USD를 적용하여 원화로 환산한 금액으로서, 정확한 취득금액은 환율에 따라 변경될 수 있음. &cr;&cr;5. 상기 2항 자기자본은 2017년 말 재무제표의 자기자본에 현재까지의 자본금 및 자본잉여금 변동사항을 반영한 금액임. &cr;[S&K: 변동내역 확인 부탁드립니다.] &cr;&cr;6. 상기 6항 취득예정일자는 현지 시간을 기준으로 함. &cr;&cr;7. 상기 투자내용은 본건 거래를 위해 체결된 주식매매계약(변경 계약을 포함)상 선행조건 등이 성취되는 것을 조건으로 하여 결의되었으며, 본 공시사항과 관련하여 변동이 있는 경우 관련 정정공시 등을 통해 공시할 예정임. &cr;&cr;8. 발행회사는 신설법인이므로 하기 발행회사의 요약 재무상황은 기재를 생략함. ※관련공시 - &cr;타법인 주식 및 출자증권 처분결정 1. 발행회사 회사명 CJ Foods America Corp. 국적 미국 대표자 강신호 자본금(원) 14,048,496 회사와 관계 계열회사 발행주식총수(주) 1,176,000 주요사업 현지법인 인수를 위한 특수목적법인 2. 처분내역 처분주식수(주) 319,200 처분금액(원) 381,316,320,000 자산총액(원) 19,497,022,884,000 자산총액대비(%) 1.96 3. 처분후 소유주식수 및 지분비율 소유주식수(주) 856,800 지분비율(%) 72.86 4. 처분목적 Schwan's Company 인수 관련 재무적 투자자 유치 5. 처분예정일자 2019-06-13 6. 이사회결의일(결정일) 2019-05-22 -사외이사 참석여부 참석(명) - 불참(명) - -감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부 - 7. 풋옵션 등 계약의 체결 여부 예 -계약내용 - 풋옵션 조항 없음. &cr;&cr;- 당사의 매도청구권(Call Option): 재무적 투자자가 동반매각요구권 행사예정통지를 할 경우 당사는 재무적 투자자에게 매도청구권을 행사할 수 있음. &cr;&cr;- 재무적 투자자의 동반매각요구권(Drag Along Right): 거래종결일의 3주년부터 6주년이 되는 날까지 IPO가 이루어지지 않을 경우, 재무적 투자자는 Holdco의 보유주식 전부를 자신의 보유주식 전부와 함께 동일한 매각 절차에서 일괄매도할 것을 요구할 수 있는 권리를 가짐. 8. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 - 당사는 미국 식품업체인 Schwan's Company를 인수(이하 "본건 인수")하기 위하여 미국 현지에 특수목적법인인 CJ Foods America Holdings Corp., CJ Foods America Corp., CJ Foods Corp., CJ Foods DE Corp.를 순차적으로 설립함. 본건 인수는 2019. 2. 25. 종결되었으나, 최근 본건 인수와 관련하여 Bain Capital(이하 "재무적 투자자")를 재무적 투자자로 유치하게 되면서 CJ Foods America Holdings Corp.가 보유한 CJ Foods America Corp.의 지분 중 27.14%를 재무적 투자자에게 양도(이하 "본건 거래")할 계획임. &cr;&cr;- 해당 종속회사 및 발행회사는 최근 사업연도말을 기준으로 미국 델라웨어주 회사법에 따라 자본금과 자산 없이 설립되어 있는 상태였으므로, 하기 발행회사의 요약 재무상황, 종속회사의 자산총액은 기재를 생략함. 상기 2항 자산총액 및 하기 지배회사의 연결 자산총액은 2018년 12월 31일 기준임. &cr;&cr;- 상기 1항 자본금은 USD 11,760에 2019년 5월 23일 KEB하나은행 최초고시 매매기준환율인 1,194.60원/USD를 적용한 수치임. &cr;&cr;- 상기 2항 처분금액은 USD 319,200,000에 2019년 5월 23일 KEB하나은행 최초고시 매매기준환율인 1,194.60원/USD를 적용한 수치임. &cr;&cr;- 상기 5항 처분예정일자는 본건 거래를 위하여 체결되는 주식양수도계약상 선행조건이 모두 충족되거나 면제되는 날로부터 10 영업일 내의 일자로서 당사자들이 별도로 합의하는 거래종결일을 의미하며, 한국 시간 기준임. 본건 계약상 조건에 따라 본 공시사항과 관련하여 변동이 있는 경우 관련 정정공시 등을 통해 공시할 예정임. &cr;&cr;- 상기 6항 이사회결의일은 한국 시간 기준임. ※ 관련공시 - &cr; (출처 : 전자공시시스템) &cr; 2019년 7월 1일 당사는 국내 생물자원 사업부문을 분할하였습니다. 국내 생물자원 사업부문 분리를 통해 사업의 전문성을 제고하고, 전문화된 사업영역에 기업의 역량을 집중하여 기업의 가치를 극대화하여 주주가치를 제고하기 위해 분할을 결정하였습니다. 당사의 국내 생물자원 사업부문을 분할하여 씨제이생물자원(주)의 발행주식 100%를 배정받는 단순 물적분할하여 씨제이제일제당(주)는 존속회사로 계속 남게 되고 분할신설법인 씨제이생물자원(주)는 분할 후 씨제이제일제당(주)의 연결법인으로 포함되었습니다. &cr; - 주요 일정&cr; 구분 일자 이사회 결의일 2019년 04월 15일 주주확정일(기준일) 2019년 04월 30일 주주총회일 2019년 05월 31일 분할기일 2019년 07월 01일 분할보고총회일 및 창립총회일 2019년 07월 01일 분할등기일 2019년 07월 01일 (출처 : 당사 사업보고서 및 전자공시시스템) &cr; &cr;당사는 상기와 같은 M&A를 통해 사업구조를 최적화하고 미래성장동력 및 대외경쟁력 제고를 기대하고 있으나 자금 투입으로 인한 재무부담이 발생할 수 있습니다. 실제로 당사는 M&A에 필요한 자금의 일부를 유상증자 및 회사채 발행을 통해서 조달하였습니다. 2020년말 기준 최근 당사가 발행한 공모자금 사용 내역은 아래와 같습니다. &cr; [공모 자금의 사용 내역] (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의&cr;자금사용 계획 실제 자금사용&cr;내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 25-1회 2019년 01월 15일 채무상환자금(차환자금)(1) 50,000 채무상환자금(차환자금) (1) 50,000 - 회사채 25-1회 2019년 01월 15일 기타자금(2) 200,000 기타자금(2) 200,000 - 회사채 25-2회 2019년 01월 15일 채무상환자금(차환자금) (1) 40,000 채무상환자금(차환자금) (1) 40,000 - 회사채 25-2회 2019년 01월 15일 기타자금(2) 200,000 기타자금(2) 200,000 - 회사채 25-3회 2019년 01월 15일 기타자금(2) 100,000 기타자금(2) 100,000 - 회사채 25-4회 2019년 01월 15일 채무상환자금(차환자금) (1) 110,000 채무상환자금(차환자금) (1) 110,000 - 유상증자 - 2018년 02월 14일 기타자금(3) 624,358 기타자금(3) 624,358 - 주1) 당사는 제25-1회, 제25-2회 및 제25-4회 무보증사채 발행자금 중 2,000억원을 제21-1회 무보증사채(발행금액 2,100억) 만기 상환에 사용하였습니다.&cr;주2) 당사는 제25-1회, 제25-2회 및 제25-3회 무보증사채 발행자금 중 5,000억원을 SCHWAN'S COMPANY 인수자금으로 사용하였습니다.&cr;주3) 당사는 씨제이대한통운(주)을 단독 자회사로 만들고, 경영효율성 및 시너지 도모를 위하여 당사의 100% 자회사인 영우냉동식품(주)이 케이엑스홀딩스(주)를 흡수합병하되, 합병대가를 영우냉동식품(주)의 모회사인 CJ제일제당(주)의 보통주로 지급하는 삼각합병을 진행하는데 사용하였습니다.&cr;(출처 : 당사 사업보고서) &cr; 당사는 2018년 2월 14일에 진행한 유상증자로 조달한 약 6,244억원을 씨제이대한통운(주)을 단독 자회사로 만들고, 경영효율성 및 시너지 도모를 위하여 당사의 100% 자회사인 영우냉동식품(주)이 케이엑스홀딩스(주)를 흡수합병하되, 합병대가를 영우냉동식품(주)의 모회사인 CJ제일제당(주)의 보통주로 지급하는 삼각합병을 진행하는데 사용하였습니다. 또한, 2019년 1월 15일에 발행한 제25-1회, 제25-2회 및 제25-3회 무보증사채 발행자금 중 5,000억원을 SCHWAN'S COMPANY 인수자금으로 사용하였습니다. &cr; &cr;향후 성장전략을 추진하는 과정에서 추가적인 M&A가 발생할 수 있고, 이로 인한 대규모 자금 투입으로 인한 재무부담이 가속화될 수 있습니다. 또한 인수 또는 통합, 분할 기업의 실적부진 혹은 당사의 실적개선세가 나타나지 않을 경우 투입자금에 대한 회수기간 연장 등 당사 재무안정성 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.&cr; 3. 기타위험 가. 환금성 위험&cr;&cr; 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 4월 22일이고, 상장예정일은 2021년 4월 27일입니다. 본 사채는 한국거래소의 채권상장요건을 충족하고 있으므로 상장심사를 통과할 것으로 판단됩니다. 그러나 채권시장에 상존하는 여러 변수들과 변동성에 의해 상장 이후 수급불균형 등의 이유로 환금성이 훼손될 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다. 본 사채는 한국거래소의 채무증권상장요건을 충족하고 있으며, 상세한 내역은 다음과 같습니다.&cr; 구 분 요 건 요건 충족내역 발행회사 자본금이 5억원 이상일 것 충족 모집 또는 매출 모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것 충족 발행총액 발행액면총액이 3억원 이상일 것 충족 미상환액면총액 당해 채무증권의 미상환액면총액이 3억원 이상일 것 충족 통일규격채권 당해 채무증권이 통일규격채권일 것 충족 &cr; 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 22일이고, 상장예정일은 2021년 04월 27일입니다. 상기에서 보는 바와 같이 본 사채는 한국거래소의 채무증권상장요건을 충족하고 있어 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 사료되는 바, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단됩니다. 그러나 최근 급변하고 있는 채권시장의 변동성에 의해 채권투자자는 예측하지 못한 시장금리 상승에 따른 채권가격 하락으로 평가손실을 입는 등 시장위험에 노출될 가능성이 있으며, 시장충격 등으로 채권거래가 급격하게 위축되는 경우 본 사채의 매매가 원활하게 이루어지지 않아 환금성에 제약을 받을수 있으므로, 투자자께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.&cr;&cr; 나. 기한의 이익 상실 선언에 따른 위험&cr;&cr; 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에게 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. &cr;당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr; 다. 신용등급평가&cr;&cr; 제26-1회, 제26-2회 및 제26-3회 무보증사채는 NICE신용평가(주), 한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)로부터 AA등급 (안정적) 을 받은 바 있습니다. &cr;당사는 "증권 인수업무에 관한 규정" 제11조에 의거, 당사가 발행할 제26-1회, 제26-2회 및 제26-3회 무보증사채에 대하여 총 3개 신용평가 전문회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. 본 사채는 NICE신용평가(주), 한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주) 로부터 AA0등급을 받았으며, 등급의 정의 및 등급전망은 아래와 같습니다.&cr; 평정사 평정등급 등급의 정의 Outlook NICE신용평가(주) AA 원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다. 안정적&cr;(Stable) 한국신용평가(주) AA 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임. 안정적&cr;(Stable) 한국기업평가(주) AA 원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다. 안정적&cr;(Stable) &cr; 라. 예금자보호법 미적용&cr;&cr; 본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다. 따라서 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 본 사채는 금융기관이 보증하거나 예금자보호법의 적용대상이 아니므로 원리금 상환책임은 전적으로 당사에 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 원금상환일과 이자지급일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급합니다. 단, 동 연체대출최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용합니다.&cr;&cr; 마. 공모일정 변경 및 증권신고서 내용 수정에 따른 위험&cr;&cr; 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이 동 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 혹은 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것은 아닙니다. 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이 동 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 혹은 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것은 아닙니다.&cr;&cr; 바. 사채권 미발행&cr; &cr;본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록으로 발행되므로 사채권은 발행하지 아니합니다. &cr; 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다. 본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.&cr; 사. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다. Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) 금번 CJ제일제당(주) 제26-1회, 제26-2회 및 제26-3회 무보증사채의 인수인이자 공동대표주관회사인 KB증권(주) 및 삼성증권(주)는『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.&cr;&cr;본 장에 기재된 분석의견은 "공동대표주관회사" 가 기업실사과정을 통해 발행회사인 CJ제일제당(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 "공동대표주관회사" 가 투자자에게 본건 공모의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, "공동대표주관회사" 는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다.&cr;&cr;다만, "공동대표주관회사"가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 "공동대표주관회사"의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;또한, 본 평가의견에 기재된 "공동대표주관회사"의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다. 1. 평가기관&cr; 구 분 증 권 회 사 (분 석 기 관) 회 사 명 고 유 번 호 공동대표주관회사 KB증권(주) 00164876 공동대표주관회사 삼성증권(주) 00104856 &cr; 2. 평가의 개요&cr; 공동대표주관회사 KB증권(주) 및 삼성증권(주)는『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.&cr;&cr;공동대표주관회사 KB증권(주) 및 삼성증권(주)는 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.&cr;&cr;다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 공동대표주관회사 KB증권(주) 및 삼성증권(주)는 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.&cr;&cr;본 채무증권은 공동대표주관회사 KB증권(주) 및 삼성증권(주)의 '기업실사(DueDiligence) 업무규정' 및 "채무증권 등에 관한 인수업무지침"상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.&cr;&cr;분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는기업실사 부분을 참고하시기 바랍니다.&cr; 3. 기업실사 이행상황&cr; (1) 실사일정 구분 일시 기업실사 기간 2021.04.02 ~ 2021.04.14 방문실사 2021.04.09 실사보고서 작성 완료 2021.04.15 증권신고서 제출 2021.04.15 &cr;(2) 기업실사 참여자&cr;&cr;<주관회사 참여자> 소속기관 부서 성명 직책 실사업무분장 주요경력 KB증권(주) 기업금융1부 김영동 이사 기업실사 총괄 기업금융업무 21년 KB증권(주) 기업금융1부 박영우 차장 기업실사 조율 기업금융업무 등 14년 KB증권(주) 기업금융1부 변지승 대리 기업실사 및 서류작성 기업금융업무 4년 KB증권(주) 기업금융1부 윤동환 주임 기업실사 및 서류작성 기업금융업무 1년 삼성증권(주) Coverage2팀 이기덕 팀장 기업실사 총괄 기업금융업무 등 20년 삼성증권(주) Coverage2팀 김지은 이사 기업실사 책임 기업금융업무 등 15년 삼성증권(주) Coverage2팀 김성민 이사 기업실사 책임 기업금융업무 14년 삼성증권(주) Coverage3팀 정진욱 과장 기업실사 및 서류작성 기업금융업무 등 8년 삼성증권(주) Coverage3팀 오장성 과장 기업실사 및 서류작성 기업금융업무 등 7년 삼성증권(주) Coverage2팀 심효정 대리 기업실사 및 서류작성 기업금융업무 2년 &cr;<발행회사 참여자> 직책 성명 부서 담당업무 팀장 여경미 자금팀 자금조달 및 기획 부장 김혜규 자금팀 자금조달 실무 과장 이재은 자금팀 자금조달 실무 (3) 기업 실사 이행내역&cr; 일 자 장 소 기업실사 내용 및 확인자료 2021.04.02 CJ제일제당(주) 본사&cr;대표주관회사 본사 - 실사 사전요청자료 제공&cr;- 실사 방식 및 일정 안내&cr;- 발행 절차 관련사항 확인 2021.04.03&cr;~&cr;2021.04.08 CJ제일제당(주) 본사&cr;대표주관회사 본사 - 외부 전문기관 자료 확인&cr;- 경쟁사 현황 파악 및 소속 산업 조사&cr;- 실사 추가 내역(자금조달 내역 등) 확인&cr;- 증권신고서 내용의 검증&cr;- 경쟁 현황 인터뷰 및 실사&cr;- 재무관련 사항, 영업실적에 대한 실사 및 인터뷰 (재무 부서)&cr;- 사업계획 검토 및 인터뷰&cr;- 진행 중인 소송 파악 및 인터뷰 2021.04.09 CJ제일제당(주) 본사 - 발행회사 방문&cr;- Due-diligence Check-List에 따라 투자위험요소 실사&cr;- 사업의 내용, 영업현황, 인터뷰 및 실사&cr;- 이사회의사록, 주주총회의사록, 내부규정, 정관 및 법인등기부등본 검토&cr;- 동사 공시서류(사업보고서 및 감사보고서 등) 검토 확인 2021.04.12&cr;~&cr;2021.04.14 대표주관회사 본사 - 증권신고서 작성 및 조언, 증권신고서 내용의 검증&cr;- 모집매출 증권 관련 적정성 검토&cr;- 투자위험요소 세부사항 체크&cr;- 실사내역 추가 확인 2021.04.15 대표주관회사 본사 - 이사회의사록, 원리금지급대행계약서, 인수계약서, 사채관리계약서, 특수관계여부검토서, 증권신고서, 신용평가서 등 각종 계약서류 및 신고서류 최종 확인 &cr;(4) 실사내용&cr; 실사 세부내용 및 검토자료 내역 - 동 증권신고서의 첨부되어 있는 "기업실사보고서"를 참조하시기 바랍니다. &cr; 4. 종합의견&cr; [ 동사 부문별 영업수익성 추이(연결기준) ] (단위: 백만원, %) 구분 2020년 2019년 2018년 2017년 2016년 2015년 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 매출액 식품사업부문 8,968,643 36.99 8,010,536 35.84 5,271,726 28.24 5,110,124 31.01 4,612,414 31.67 4,150,245 32.11 바이오사업부문 5,195,058 21.43 4,756,241 21.28 5,003,548 26.80 4,775,078 28.98 4,328,878 29.72 4,001,933 30.96 물류사업부문 10,082,025 41.58 9,585,684 42.88 8,394,786 44.96 6,591,973 40.01 5,621,965 38.60 4,772,294 36.92 합계 24,245,726 100.00 22,352,461 100.00 18,670,060 100.00 16,477,174 100.00 14,563,257 100.00 12,924,472 100 영업이익 식품사업부문 510,021 37.51 342,027 38.14 357,521 42.93 297,401 38.30 351,938 41.72 348,591 46.39 바이오사업부문 531,500 39.09 260,036 28.99 259,666 31.18 258,938 33.34 272,519 32.30 237,935 31.66 물류사업부문 318,030 23.39 294,795 32.87 215,523 25.88 220,236 28.36 219,181 25.98 164,888 21.94 합계 1,359,551 100.00 896,858 100.00 832,710 100.00 776,575 100.00 843,638 100.00 751,414 100.00 영업이익률 식품사업부문 5.69 - 4.27 - 6.78 - 5.82 - 7.63 - 8.40 - 바이오사업부문 10.23 - 5.47 - 5.19 - 5.42 - 6.30 - 5.95 - 물류사업부문 3.15 - 3.08 - 2.57 - 3.34 - 3.90 - 3.46 - 합계 5.61 - 4.01 - 4.46 - 4.71 - 5.79 - 5.81 - 주1) 상기 내용은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었습니다.&cr;주2) 본사 등 공통부문 손익은 각 부문별 매출액 비율로 배분하였습니다. &cr;주3) 2019년 7월 생물자원사업부문이 씨제이생물자원(주)로 분할되었습니다.&cr; 주4) 부문간 내부 매출액은 제외한 수치입니다. &cr; (출처 : 동사 각 사업연도 사업보고서) 동사는 2007년 09월 01일을 분할기일로 기존 씨제이(주)의 제조사업부문을 인적분할하여 설립된 국내 최대의 종합식품회사입니다. 동사는 제당, 제분, 유지 등 기초 소재식품에서부터 가공식품, 바이오사업 및 물류사업을을 영위하고 있습니다. 2020년 말 기준 각 사업부문의 매출비중은 식품사업부문 36.99%, 바이오사업부문 21.43%, 물류부문 41.58% 등 고른 분포를 보이며 다양한 사업을 영위함에 따라 사업 포트폴리오에 대한 위험의 분산이 적절히 이루어져 있는 것으로 평가됩니다.&cr; <연결재무현황> (단위: 백만원) 구분 2020년 2019년 2018년 2017년 2016년 총자산 25,611,892 26,280,632 19,497,023 16,868,124 15,766,239 총부채 15,445,453 16,799,152 12,188,811 10,724,271 9,705,762 순자산 10,166,439 9,481,480 7,308,212 6,143,853 6,060,477 부채비율 151.9% 177.2% 166.8% 174.6% 160.2% (출처) 동사 각 사업연도 사업보고서 &cr; 2020년말 연결재무제표 기준 동사의 총자산 규모는 25조 6,119억원, 총부채는 15조 4,455억원이며, 부채비율은 약 151.9%입니다. 연도별 부채비율의 변동추이를 살펴보면 2015년 155.4%부터 2017년 174.6%까지 부채비율이 지속적으로 상승하는 모습을 보여왔으며, 2018년에 소폭 하락 후 2019년에 177.2%를 기록하고 2020년에는 151.9%로 부채비율이 양호해지는 모습을 보이고 있습니다. 동사는 2013년 4월 동사의 종속회사인 CJ대한통운과 대규모 차입금을 보유한 CJ GLS간의 합병에 따라 연결기준 차입금이 크게 증가했으며, 이후 미래 성장동력 확보를 위한 미국 라이신 생산공장, 말레이시아 메치오닌 생산공장, 광교 R&D 센터 신설, 2016년 종속회사인 CJ대한통운의 룽칭물류 인수, 동사의 베트남 발효대두박공장 및 인도네시아 사료공장 준공 등 대규모 CA PEX 투자 등으로 동사의 총 차입금은 증가세를 보이고 있습니다. 이러한 해외사업 확대는 2017년에도 이어지며 브라질, 러시아, 베트남의 식품부문 종속기업의 취득으로 투자활동 소요자금이 증가하였습니다. 2019년에는 진천식품기지 건설 등에 따 른 투자부담, 씨제이헬스케어 지분매각 차익 약 3천억원에 대한 법인세 납부 및 미국 식품업체 슈완스컴퍼니(Schwan's Company)의 약 1.3조원의 지분 인수 등으로 자금부담이 심화되었습니다. 그러나, 2020년에는 매출 증가에 따른 현금창출능력 확대와 투자규모 축소 등으로, 현금흐름이 개선되면서 부채비율이 전년 대비 감소하였습니다.&cr; <연결손익현황> (단위: 백만원) 구분 2020년 2019년 2018년 2017년 2016년 매출액 24,245,726 22,352,462 18,670,060 16,477,174 14,563,257 매출원가 19,059,312 18,069,284 15,126,474 12,922,488 11,275,152 매출총이익 5,186,413 4,283,179 3,543,586 3,554,686 3,288,105 매출총이익률 21.40% 19.20% 19.00% 21.60% 22.60% 영업이익 1,359,551 896,858 832,710 776,575 843,638 영업이익률 5.6% 4.0% 4.5% 4.7% 5.8% EBITDA 2,648,571 2,009,268 1,473,332 1,342,535 1,374,916 EBITDA 마진율 10.9% 9.0% 7.9% 8.10% 9.40% 당기순이익 786,426 191,028 925,389 412,798 353,549 당기순이익률 3.2% 0.9% 5.0% 2.50% 2.40% (출처) 동사 분기보고서 및 사업보고서&cr;(주1) 연결재무제표 기준&cr;(주2) EBITDA산정시 동사는 손익계산서상의 영업이익과 현금흐름표상의 감가상각비, 투자부동산상각비 및 무형자산상각비만을 고려하였습니다. &cr; 동사는 식품, 생명공학, 물류사업 등 다양한 분야에 걸쳐 공고한 비지니스 포트폴리오를 구성하여 각 분야에서 업계를 선도하며 영업활동에서 안정적인 순현금흐름을 창출하였습니다.&cr;&cr;동사의 매출액은 식품분야에서 고급화와 브랜드가치 강화로 인한 제품단가 상승 및 한국음식의 글로벌화에 따른 해외시장에서의 매출 확대, "비비고" 브랜드 런칭 등에 힘입어 지속적으로 매출의 상승세를 이어가고 있습니다. 또한 생명과학분야에서도 세계시장을 선도하는 발효 및 정제 기술과 연구개발의 활성화로 매출액이 증대되었으며 라이신 판가의 하락으로 다소 수익성이 하락하였으나 이후 라이신가격이 안정화된 가운데 바이오제품 전반의 수요 성장, 신제품 출시, 점유율 상승 등을 토대로 매출이 성장하고 있으며, 수율제고, 고수익군 비중 확대에 힘입어 수익성 또한 개선되는 추세를 보이고 있습니다.&cr;&cr;동사의 2020년말 기준, 영업이익은 약 1조 3,596억원이며, 영업이익률은 약 5.6% 수준입니다. 공시된 동사의 감가상각비, 투자부동산상각비 및 무형자산상각비를 고려한 EBITDA 수준은 약 2조 6,486억원이며, EBITDA마진율은 약 10.9% 수준입니다.&cr;&cr; 2020년말 연결 기준 매출액은 24조 2,457억원으로 전년 동기 22조 3,525억원 대비 8.5% 증가 했으며, 연결기준 영업이익 또한 전년 동기 대비 51.6% 증가한 1조 3,596억원을 기록 했습니다. 이 는 글로벌 식품의 고성장, 바이오 제품의 시장지위 강화, 베트남 축산가격 상승 및 온라인 소비 확대 추세에 따른 택배 물량 성장 등에 기인합니다. &cr;&cr; 상기와 같이 동사는 다각화된 사업포트폴리오에 기반하여 사업기반 및 실적 안정성이 우수한 수준으로 판단되지만 코로나19 확산 및 글로벌 경기 성장세 둔화 등 국내외 실물 및 금융시장의 불확실성에 따라 동사의 실적이 영향을 받을 수 있습니다. 또한 동사의 식품, 바이오 및 물류사업은 해외 원재료 수입 및 유가변동에 큰 영향을 받고 있어 환율, 국제 곡물가격 및 유가 변동성 증대가 동사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다.&cr;&cr; 동사의 과거 재무안정성 추이는 다음과 같습니다.&cr; (단위:억원,%) 구 분 2020년 2019년 2018년 2017년 2016년 2015년 부채총계 154,455 167,99 1 121,888 107,243 97,058 83,660 총차입금 79,001 84,394 78,880 70,875 65,631 56,707 자본총계 101,664 94,815 73,082 61,439 60,605 53,852 자산총계 256,119 262,806 194,970 168,681 157,662 137,513 부채비율 (%) 151.93 177.18 166.78 174.55 160.15 155.35 차입금의존도 (%) 30.85 32.11 40.46 42.02 41.63 41.24 주) 차입금의존도 = 총차입금 / 자산총계 &cr;자료 : 동사 각 사업연도 사업보고서 &cr; 동사의 2020년말 연결기준 부채총계는 2019년말 기준 16조 7,991억원 대비 8.1%(1조 3,537억원) 감소한 15조 4,455억원입니다. 동사의 2020년말 연결기준 총차입금은 7조 9,001억원으로 2019년말 기준 8조 4,394억원 대비 5,393억원 감소 하였으며, 2020년말 연결기준 순차입금은 6조 755억원으로 2019년말 기준 6조 7,566억원 대비 6,810억원 감소하였습니다. 동사의 해외사업 확대 등으로 인해 2019년말 연결기준 부채비율이 177.18%까지 증가하였으나 2019년 12월 9일에 발표한 다수의 재무안정성 개선 계획을 이행하면서 2020년말 연결기준 부채비율은 전년대비 25.25%p. 하락한 151.93%를 기록하는 등 재무구조를 개선해 나가고 있습니다. 동사가 향후 인수, 합병 및 자회사를 통한 투자를 진행할 경우 고정비 및 이자비용 증대로 이어져 동사 수익성에 부정적인 영향 을 미칠 수 있습니다. 그러나, 향후 추가적인 대규모 자금소요 시 재무안정성이 악화될 수 있습 니다.&cr;&cr; 동사는 재무구조 관리를 위해 노력하고 있으며, 외부투자 유치 및 대규모 자산매각 등을 통해 재무부담을 완화하고 있습니다. 2016년 투자부동산 중 하나인 상암동 E&M센터 토지 및 건물을 1,225억원에 매각하였으며 2017년 보유중이었던 삼성생명 주식 약 298만주를 약 3,530 억원 에 처분하였으며, 2018년 씨제이헬스케어 주식을 1.3조원에 처분 하였습니다. 2019년에도 유휴 부동산을 1조 500억원에 매각하였으며, 자본성증권(신종자본증권, 전환상환우선주)의 발행으로 재무구조 개선 방안을 실행하였습니다. 또한, 2020년에는 매출 증가에 따른 현금창출능력 확대와 투자규모 축소 등으로, 현금흐름이 개선되면서 차입금 감축 기조가 지속되고 있습니다.&cr; [ 동사 매출채권 / 재고자산 활동율 추이(연결기준) ] (단위 : 백만원, 회) 구 분 2020년 2019년 2018년 2017년 2016년 2015년 매출액 24,245,72 6 22,352,462 18,670,060 16,477,174 14,563,257 12,924,472 매출액성장율(%) 8.47 19.72 13.31 13.14 12.68 10.45 매출채권 2,409,369 2,451,038 2,398,415 2,254,297 2,028,582 1,623,243 매출채권증가율(%) -1.70 2.19 6.39 11.13 24.97 4.71 매출채권회전율(회) 9.98 9.22 8.03 7.69 7.98 8.15 재고자산 1,861,479 2,018,257 1,497,619 1,303,51 7 1,280,152 1,097,568 재고자산증가율 (%) -7.77 34.76 14.89 1.83 16.64 3.00 재고자산회전율 (회) 12.50 12.72 13.33 12.75 12.25 11.95 주1) 매출채권 회전율 = 매출액 / [(전기매출채권+당기매출채권)/2]&cr;주2) 재고자산 회전율 = 매출액 / [(전기재고자산+당기재고자산)/2]&cr;(출처 : 동사 각 사업연도 사업보고서) &cr; 한 편, 동사의 연결기준 매출채권 규모 추이를 살펴보면 2016년말 기준 2조 286억원, 2017년말 기준 2조 2,543억원, 2018년말 기준 2조 3,984억원, 2019년말 기준 2조 4,510 억원으로 2019년까지 증가세를 보였으나 2020년말 연결 기준 매출채권은 2조 4,094억원으로 전년대비 1.7% 소폭 감소 하였습니다. 동사의 연결기준 매출채권회전율은 2016년말 기준 7.98회, 2017년말 기준 7.69회, 2018년말 기준 8.03회, 2019년말 기준 9.22회, 2020년말 기준 9.98회로 2017년 이후 매년 증가하고 있습니다.&cr; &cr;동사의 연결기준 재고자산은 2016년말 기준 1조 2,802억원, 2017년말 기준 1조 3,035억원, 2018년말 기준 1조 4,976억원, 2019년말 기준 2조 183억원으로 매출액 증가에 따라 2019년까지 증가세를 보였으나 2020년말 연결 기준 재고자산은 1조 8,615억원으로 전년대비 7.77% 감소하였습니다. 동사의 연결기준 재고자산회전율은 2016년말 기준 12.25회, 2017년말 기준 12.75회, 2018년말 기준 13.33회로 증가하였으나 2019년말 기준 12.72회, 2020년말 기준 12.50회로 2018년 이후 소폭 하락하였습니다. 이는 동사의 2019년말 연결기준 매출액이 전년대비 19.72% 증가하였으나 동 기간 재고자산이 34.76% 상승한 것에 기인합니다. 2018년 이후 연결기준 재고자산회전율이 2년간 소폭 감소하였으나 동사의 재고자산회전율은 12~13회 내외를 유지되고 있습니다. 재고자산회전율은 재고자산 보유수준의 과부족을 판단하는 지표로서 일반적으로 이 비율이 높으면 자본수익률이 높아지고, 매입채무가 감소되며, 상품의 재고손실을 막을 수 있어 동사에 유리하게 작용할 수 있습니다. &cr; &cr;동사의 재무안정성 및 안정적인 수익 창출력 등과 같은 경영 여건과 상기의 제반사항및 이용 가능한 정보를 고려해 볼 때, 금번 발행되는 동사의 제26-1회, 제26-2회 및 제26-3회 무보증사채의 원리금 상환은 무난할 것으로 사료되나, 국내외 거시경제 변수의 변화에 따라 상환에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 투자시에 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 전반에 걸친 현황 및 동사의 산업 및 영업상의 위험요소, 재무상황 및 관계회사 등과 관련된 제반 위험요소 등을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 한편 공동대표주관회사 KB증권(주) 및 삼성증권(주)는 본 사채의 원리금 상환과 관련하여 어떠한 책임도 지지않으니 이점 참고하시기 바랍니다. 따라서 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 2021년 04월 15일 공동대표주관회사 KB증권 주식회사 대표이사 김 성 현 공동대표주관회사 삼성증권 주식회사 대표이사 장 석 훈 &cr; Ⅴ. 자금의 사용목적 1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역&cr; &cr;가. 자금조달금액 [회 차 : 26-1] (단위 : 원) 구 분 금 액 모집 또는 매출총액(1) 150,000,000,000 발행제비용(2) 460,320,000 순수입금[(1)-(2)] 149,539,680,000 주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다. [회 차 : 26-2] (단위 : 원) 구 분 금 액 모집 또는 매출총액(1) 110,000,000,000 발행제비용(2) 344,520,000 순수입금[(1)-(2)] 109,655,480,000 주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다. [회 차 : 26-3] (단위 : 원) 구 분 금 액 모집 또는 매출총액(1) 30,000,000,000 발행제비용(2) 111,120,000 순수입금[(1)-(2)] 29,888,880,000 주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다. 나. 발행제비용의 내역&cr; [회 차 : 26-1] (단위 : 원) 구 분 금 액 계산근거 발행분담금 105,000,000 발행가액 × 0.07% 대표주관수수료 75,000,000 발행가액 × 0.05% 인수수수료 225,000,000 인수가액 × 0.15% 사채관리수수료 2,000,000 정액제 신용평가수수료 51,000,000 한국신용평가(주), 한국기업평가(주) 상장수수료 1,500,000 1,000억원이상 2,000억원미만 상장연부과금 300,000 1년당 100,000원, 3년 (최대 50만원) 표준코드부여수수료 20,000 종목당 2만원 전자등록 수수료 500,000 발행액 × 0.001% (최대 50만원) 합 계 460,320,000 - [회 차 : 26-2] (단위 : 원) 구 분 금 액 계산근거 발행분담금 77,000,000 발행가액 × 0.07% 대표주관수수료 55,000,000 발행가액 × 0.05% 인수수수료 165,000,000 인수가액 × 0.15% 사채관리수수료 2,000,000 정액제 신용평가수수료 43,000,000 한신평(주), NICE신평(주), 한기평(주) 상장수수료 1,500,000 1,000억원 이상 2,000억원 미만 상장연부과금 500,000 1년당 100,000원, 5년 (최대 50만원) 표준코드부여수수료 20,000 종목당 2만원 전자등록 수수료 500,000 발행액 × 0.001% (최대 50만원) 합 계 344,520,000 - [회 차 : 26-3] (단위 : 원) 구 분 금 액 계산근거 발행분담금 21,000,000 발행가액 × 0.07% 대표주관수수료 15,000,000 발행가액 × 0.05% 인수수수료 45,000,000 인수가액 × 0.15% 사채관리수수료 1,000,000 정액제 신용평가수수료 27,000,000 한신평(주), NICE신평(주), 한기평(주) 상장수수료 1,300,000 250억원 이상 500억원 미만 상장연부과금 500,000 1년당 100,000원, 7년 (최대 50만원) 표준코드부여수수료 20,000 종목당 2만원 전자등록 수수료 300,000 발행액 × 0.001% (최대 50만원) 합 계 111,120,000 - &cr; 2. 자금의 사용목적 &cr; &cr;가. 자금의 사용목적 ◆click◆ 『자금의 사용목적』 삽입 10002#자금의사용목적.dsl 2_자금의사용목적 26-12021년 04월 20일(단위 : 백만원) 회차 : (기준일 : ) ---150,000-- 1 50,000 시설자금 영업양수&cr;자금 운영자금 채무상환&cr;자금 타법인증권&cr;취득자금 기타 계 주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다. 2_자금의사용목적 26-22021년 04월 20일(단위 : 백만원) 회차 : (기준일 : ) ---110,000--110,000 시설자금 영업양수&cr;자금 운영자금 채무상환&cr;자금 타법인증권&cr;취득자금 기타 계 2_자금의사용목적 26-32021년 04월 20일(단위 : 백만원) 회차 : (기준일 : ) ---30,000--30,000 시설자금 영업양수&cr;자금 운영자금 채무상환&cr;자금 타법인증권&cr;취득자금 기타 계 &cr;나. 자금의 세부사용 내역&cr; &cr; 금번 당사가 발행하는 제26-1회, 제26-2회 및 제26-3회 무보증사채 발행자금 2,900억원 은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다. 발행제비용 및 부족자금은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정이며, 이번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.&cr;&cr;채무상환자금 : 제18-3회 및 제25-1회 무보증사채 만기 상환 3,000억원 (단위: 백만원) 종목명 구분 발행금액 발행일 만기일 표면금리(%) 제25-1회 무보증 사채 공모 250,000 2019년 1월 15일 2022년 1월 15일 2.104 제18-3회 무보증 사채 공모 50,000 2014년 10월 6일 2021년 10월 6일 2.859 주1) 발행제비용 및 부족자금은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다. 주2) 금번 사채 발행일로부터 상환 전까지 남은 기간 동안은 은행의 정기예금 등을 편입자산으로 하는 특정금전신탁(MMT) 등을 통해 단기 운용할 예정입니다. Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항 &cr; &cr; 1. 시장조성 등&cr; &cr; - 해당사항 없습니다.&cr; &cr;&cr; 2. 이자보상배율 &cr; [연결기준] (단위 : 백만원, 배) 항 목 2020년 2019년 2018년 2017년 영업이익(A) 1,359,551 896,858 832,710 776,575 순이자비용(B) 221,132 310,510 226,097 184,908 이자보상비율(A/B) 6.15 2.89 3.68 4.20 자료 : 당사 사업보고서&cr;주1) 순이자비용 = 이자비용 - 이자수익&cr;주2) 이자보상비율 = 영업이익 / 순이자비용 [별도기준] (단위 : 백만원, 배) 항 목 2020년 2019년 2018년 2017년 영업이익(A) 287,148 203,657 294,293 253,127 순이자비용(B) 63,841 82,390 52,251 69,756 이자보상비율(A/B) 4.50 2.47 5.63 3.63 자료 : 당사 사업보고서&cr;주1) 순이자비용 = 이자비용 - 이자수익&cr;주2) 이자보상비율 = 영업이익 / 순이자비용 &cr; 이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배가 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다. 당사의 경우 연결 및 별도기준 이자보상비율은 지속적으로 1이상을 유지하고 있습니다.&cr; &cr;&cr; 3. 미상환 채무증권의 현황(별도기준) &cr; &cr; 가. 미상환 사채 2021년 4월 14일 기준 (단위 : 백만원) 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 주관회사 기업어음증권 사모 2021.02.19 10,000 1.09% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2021.05.20 신한은행 기업어음증권 사모 2021.02.19 10,000 1.09% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2021.05.20 신한은행 기업어음증권 사모 2021.02.19 10,000 1.09% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2021.05.20 신한은행 기업어음증권 사모 2021.02.19 10,000 1.09% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2021.05.20 신한은행 기업어음증권 사모 2021.02.19 10,000 1.09% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2021.05.20 신한은행 기업어음증권 사모 2021.02.19 10,000 1.09% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2021.05.20 신한은행 기업어음증권 사모 2021.02.19 10,000 1.09% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2021.05.20 신한은행 기업어음증권 사모 2021.02.19 10,000 1.09% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2021.05.20 신한은행 기업어음증권 사모 2021.02.19 10,000 1.09% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2021.05.20 신한은행 기업어음증권 사모 2021.02.19 10,000 1.09% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2021.05.20 신한은행 기업어음증권 사모 2021.02.19 10,000 1.09% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2021.05.20 신한은행 기업어음증권 사모 2021.02.19 10,000 1.09% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2021.05.20 신한은행 기업어음증권 사모 2021.02.19 10,000 1.09% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2021.05.20 신한은행 기업어음증권 사모 2021.02.19 10,000 1.09% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2021.05.20 신한은행 기업어음증권 사모 2021.02.19 10,000 1.09% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2021.05.20 신한은행 회사채 사모 2018.12.18 40,000 2.79% AA(NICE신용평가) 2028.12.18 KB증권, IBK증권 회사채 사모 2018.12.18 60,000 3.14% AA(NICE신용평가) 2033.12.18 KB증권, IBK증권 회사채 공모 2012.12.12 50,000 3.79% AA(한국기업평가, 한국신용평가) 2022.12.12 NH투자증권 회사채 공모 2014.10.06 50,000 2.86% AA(한국기업평가, 한국신용평가) 2021.10.06 NH투자증권 회사채 공모 2015.04.22 100,000 2.26% AA(한국기업평가, 한국신용평가) 2022.04.22 NH투자증권 회사채 공모 2015.09.15 50,000 2.40% AA(한국기업평가, 한국신용평가) 2022.09.15 NH투자증권 회사채 공모 2016.02.26 50,000 2.12% AA(한국기업평가, 한국신용평가) 2023.02.26 NH투자증권, KB증권 회사채 공모 2016.02.26 120,000 2.63% AA(한국기업평가, 한국신용평가) 2026.02.26 NH투자증권, KB증권 회사채 공모 2017.03.02 200,000 2.33% AA(한국기업평가, 한국신용평가) 2022.03.02 NH투자증권, 신한금융투자 회사채 공모 2017.03.02 50,000 2.47% AA(한국기업평가, 한국신용평가) 2024.03.02 NH투자증권, 신한금융투자 회사채 공모 2019.01.15 250,000 2.10% AA(한국신용평가, NICE신용평가) 2022.01.15 NH투자증권, 신한금융투자, 한화증권 회사채 공모 2019.01.15 240,000 2.26% AA(한국신용평가, NICE신용평가) 2024.01.15 NH투자증권, 신한금융투자, 한화증권 회사채 공모 2019.01.15 100,000 2.45% AA(한국신용평가, NICE신용평가) 2026.01.15 NH투자증권, 신한금융투자, 한화증권 회사채 공모 2019.01.15 110,000 2.65% AA(한국신용평가, NICE신용평가) 2029.01.15 NH투자증권, 신한금융투자, 한화증권 회사채 사모 2019.07.17 34,005 1.83% - 2024.07.11 MUFG 회사채 사모 2019.07.25 102,015 1.73% - 2024.07.22 MUFG 자료 : 당사 제공, 별도기준 나. 미상환 기업어음의 현황 2021년 4월 14일 기준 (단위 : 백만원) 기초잔액(A) 기말잔액(B) 증감(B-A) 증감원인 150,000 150,000 - - 자료 : 당사 제공, 별도기준&cr;주) 기초잔액은 2020년 12월 31일 발행잔액을 기재하였으며, 기말잔액은 본 신고서 제출일 전일(2021년 4월 14일)의 발행잔액을 기재하였습니다. &cr; 다. 전자단기사채 등 2021년 4월 14일 기준 (단위 : 백만원) 발행한도 기초잔액(A) 기말잔액(B) 증감(B-A) 증감원인 700,000 - - - - 자료 : 당사 제공, 별도기준&cr;주) 기초잔액은 2020년 12월 31일 발행잔액을 기재하였으며, 기말잔액은 본 신고서 제출일 전일(2021년 4월 14일)의 발행잔액을 기재하였습니다. &cr; &cr; 4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항 &cr; &cr; 가. 신용평가회사 신용평가회사명 평 가 일 회 차 등 급 NICE신용평가(주) 2021년 4월 14일 26-2, 26-3 AA(안정적) 한국신용평가(주) 2021년 4월 13일 26-1, 26-2, 26-3 AA(안정적) 한국기업평가(주) 2021년 4월 13일 26-1, 26-2, 26-3 AA(안정적) &cr;나. 평가의 개요&cr; 당사는 증권 인수업무에 관한 규정 제11조에 의거, 당사가 발행할 제26-1회, 제26-2회 및 제26-3회 무보증사채 3개 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다.&cr;&cr;3개 신용평가회사의 회사채 등급평정은 회사채원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.&cr;&cr;또한, 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의만기전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경 공시하고 있습니다.&cr;&cr; 다. 평가의 결과 평정사 평정등급 등급의 정의 Outlook NICE신용평가(주) AA 원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다. 안정적&cr;(Stable) 한국신용평가(주) AA 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임. 안정적&cr;(Stable) 한국기업평가(주) AA 원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다. 안정적&cr;(Stable) &cr; 라. 정기평가 공시에 관한 사항&cr;&cr; (1) 평가시기&cr;당사는 NICE신용평가(주), 한국신용평가(주), 및 한국기업평가(주)로 하여금 만기상환일까지 동사의 매 사업년도 결산후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다. &cr;&cr;(2) 공시방법&cr;NICE신용평가(주), 한국신용평가(주) 및 한국기업평가(주)는 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다.&cr;&cr;NICE신용평가(주) : http://www.nicerating.com&cr;한국신용평가(주) : http://www.kisrating.com&cr;한국기업평가(주) : http://www.korearatings.com &cr; 5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항&cr;&cr; 가. 본 사채에 대하여는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다. 또한 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없습니다.&cr;&cr;나. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.&cr;&cr;다. 본사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 씨제이제일제당(주)가 전적으로책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.&cr;&cr;라. 현재까지의 재무상황 중 자본잠식 등의 수익성 악화 사실이나, 재고자산 급증 등의 안정성 악화 사실, 부도/연체/대지급 등 신용상태 악화 사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 중요한 사항으로서 신고서에 기재되어 있지 아니한 것이 없습니다.&cr;&cr;마. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다.&cr;&cr;바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기, 반기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다. &cr; 제2부 발행인에 관한 사항 ◆click◆ 『제2부 발행인에 관한 사항』 삽입 10002#발행인에관한사항.dsl 4_발행인에관한사항(참조방식에의한기재가아닌경우) Ⅰ. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr; 당사의 상호는 "CJ 제일제당"이라 하며, 한글로는 씨제이제일제당주식회사라 하고, &cr;영문으로는 CJ CheilJedang Corporation이라고 표기합니다.&cr; 나. 설립일자 및 존속기간&cr; 당사는 2007년 9월 1일자로 CJ 주식회사의 제조사업부문이 인적분 할되어 설립되었습니다. 또한, 2007년 9월 28일 한국증권거래소 유가증권시장에 상장되었습니다.&cr;&cr; 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr; 주 소 : 서울특별시 중구 동호로 330 CJ제일제당센터&cr;전화번호 : 02) 6740-1114&cr;홈페이지 : www.cj.co.kr &cr; 라. 중소기업 해당여부&cr; 당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.&cr; 마. 주요 사업의 내용 당사는 1953년 제일제당공업주식회사로 출범한 이래 약 70여 년 동안 소재식품에서 가공식품으로 사업영역을 넓히며 우리나라 식품산업의 발전을 이끌어 왔습니다. &cr; 당사는 2007년 9월, CJ 주식회사에서 기업 분할되어 식품과 생명공학에 집중하는 사업회사로 새롭게 출발하였으며, 이를 통해 사업 부분에 핵심역량을 집중하여 국내 1위 식품회사의 위치를 공고히 하고 있습니다. &cr;주요 사업의 내용은 설탕, 밀가루, 식용유, 조미료, 장류, 육가공식품, 신선식품, 쌀가공식품, 냉동식품, HMR 등을 생산ㆍ판매하는 식품사업, 아미노산 등의 생산ㆍ판매 및 사료ㆍ축산사업을 영위하는 바이오사업, 국내물류사업, 국제물류사업, 컨테이너사업, 택배사업, 건설사업등을 주된 사업부문으로 하는 물류사업 등 입니다.&cr;※ 사업부문별 자세한 사항은 「Ⅱ. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다. &cr; 바. 계열회사의 현황 및 주요 계열회사의 명칭 및 상장 여부 회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 기업집단 씨제이에 속한 계열회사로서 보고서 작성 기준일 현재 씨제이 기업집단(최상위 지배기업: 씨제이(주))에는 회사를 포함하여 455개 계열회사가 소속되어 있으며 씨제이(주), 씨제이제일제당(주), 씨제이대한통운(주), 씨제이씨지브이(주), 씨제이씨푸드(주) 5개사는 유가증권시장 상장 법인이고, (주)씨제이이엔엠, 씨제이프레시웨이(주), 스튜디오드래곤(주) 3개사는 코스닥 상장 법인이며, 나머지 계열회사는 비상장법인입니다. 구 분 회사수 회 사 명 유가증권시장 상장 5 씨제이(주)(001040), 씨제이제일제당(주)(097950), 씨제이씨지브이(주)(079160), 씨제이씨푸드(주)(011150),씨제이대한통운(주)(000120) 코스닥 상장 3 (주)씨제이이엔엠(035760), 씨제이프레시웨이(주)(051500), 스튜디오드래곤(주)(253450) 국내&cr;비상장법인 71 씨제이푸드빌(주), 씨제이올리브네트웍스(주), 씨제이올리브영(주), 씨제이브리딩(주), 어업회사법인신의도천일염(주), 돈돈팜(주), (주)원지, (주)코휘드, 씨제이엠디원(주), 삼해상사(주), 삼해야마코(주), 씨제이생물자원(주), (주)프레시원미트, (주)프레시원광주, (주)프레시원남서울, (주)프레시원중부, (주)프레시원강남, (주)프레시원동서울, (주)프레시원대구경북, (주)프레시원부산, 에프앤디인프라(주), (주)송림푸드, (주)형제푸드, (주)송림에프에스, 농업회사법인(주)제이팜스, (주)씨제이텔레닉스, (주)슈퍼레이스, (주)아트서비스, (주)메조미디어, (주)제이에스픽쳐스, (주)원펙트엔터테인먼트(구, (주)엠엠오엔터테인먼트), (주)하이라이트레코즈, 에이오엠지(주), (주)씨제이라이브시티, (주)제이케이필름, (주)랭크웨이브, 젤리피쉬엔터테인먼트(주), (주)하이어뮤직레코즈, (주)스튜디오테이크원, (주)데이비드토이, (주)아메바컬쳐, (주)디베이스앤, (주)스톤뮤직엔터테인먼트, 스윙엔터테인먼트(주), (주)빌리프랩, (주)아트웍스코리아, (주)비이피씨탄젠트, (주)본팩토리, (주)화앤담픽쳐스, (주)문화창고, (주)케이피제이, (주)지티스트, (주)이음해쉬태그, (주)티빙, 씨제이대한통운비엔디(주), 인천남항부두운영(주), 동석물류(주), 마산항제4부두운영(주), 울산항만운영(주), 대한통운에스비(주), 이앤씨인프라(주), 한국복합물류(주), 씨제이포디플렉스(주), 보스포러스인베스트먼트(주), 씨제이파워캐스트(주), 디아이웨어(주), 타임와이즈인베스트먼트(주), 에스지생활안전(주), 씨앤아이레저산업(주), (주)제이에이치투자, 재산홀딩스(주) 해외&cr;비상장법인 376 CJ JAPAN CORP., CJ SHENYANG FEED CO., LTD., CJ TIANJIN FEED CO., LTD., CJ HARBIN FEED CO., LTD., CJ QINGDAO FEED CO., LTD., CJ (BEIJING) FOOD CO., LTD., CJ QINGDAO FOODS CO., LTD., CJ LIAOCHENG BIOTECH CO., LTD., CJ NANJING FEED CO., LTD., CJ(SHENYANG) BIOTECH CO., LTD., CJ DCH GUANGDONG FROZEN FOOD CO., LTD., CJ(CHANGCHUN)FEED CO., LTD., CJ (LIAOCHENG) FEED CO., LTD., PT. CJ CHEILJEDANG LESTARI, CJ NUTRACON PTY LTD., CJ BIO MALAYSIA SDN. BHD., CJ CHEILJEDANG MEXICO, S.A.DE C.V., TMI TRADING CORP., TWIN MARQUIS INC., CHEF ONE CORPORATION, CJ FOODS MANUFACTURING CORPORATION, PT. CJ FEED MEDAN, PT CJ FOOD LESTARI, CJ PHILIPPINES, INC., PT. CHEIL JEDANG INDONESIA, PT. CHEIL JEDANG SUPERFEED, PT. CJ CHEILJEDANG FEED SEMARANG, PT. CJ CHEILJEDANG FEED LAMPUNG, PT. CJ FEED JOMBANG, PT. AGROBIS PANCA EKATAMA, PT. SUPERUNGGAS JAYA, CJ BIO RUS, CJ CHEILJEDANG FEED (CAMBODIA) CO.,LTD, CJ VINA AGRI CO., LTD., CJ FOODS VIETNAM CO., LTD., PT. CJ PIA, CJ FEED INDIA PRIVATE LIMITED, EBARA CJ FRESH FOODS INC., CJ BIO AMERICA INC., CJ LATAM PARTICIPACOES LTDA, CJ AMERICA, INC., SICHUAN JIXIANGJU FOOD CO., LTD, CJ FOODS MYANMAR CO., LTD, CJ FEED INGREDIENT VIETNAM CO., LTD, PT. CJ CHEILJEDANG FEED KALIMANTAN, CJ HAIDE (NINGBO) BIOTECH CO., LTD., CJ HAIDE (NINGBO) AMINO ACID INDUSTRY CO., LTD., CJ EUROPE GMBH, CJ(FOSHAN) BIOTECH CO., LTD, CJ CAU TRE FOODS JOINT STOCK COMPANY, CJ CHINA, LTD., CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED, CJ DO BRASIL LTDA., CJ CHINA CONSULTING LTD., LIAOCHENG LANTIAN COGENERATION PLANT CO., LTD., CJ SE ASIA PTE. LTD., CJ INTERNATIONAL TRADING CO., LTD., CJ RAVIOLLO RUS, CJ-TEREOS SWEETENERS EUROPE SAS, CJ LIAOCHENG FOOD.CO.,LTD, CJ MAINFROST FOODS, GMBH, CJ FOODS AMERICA HOLDINGS CORP., COFEED FEEDMILL (CHANGCHUN) CO.,LTD., COFEED FEEDMILL (TIANJIN)CO.LTD, COFEED FEEDMILL (QIQIHAER)CO.LTD., CJ ACT PTY LTD., CJ TMI MANUFACTURING AMERICA LLC, TMI LOGISTICS CORP., CJ SELECTA S.A., CJ RESEARCH CENTER LLC, CJ FOODS MANUFACTURING BEAUMONT CORPORATION, CJ FOODS SERVICE HOLDINGS USA, INC., KAHIKI FOODS, INC, HEILONGJIANG JIUSAN COFEED FEEDMILL.,LTD., COFEED FARM (FUYU)TECHNOLOGYCO.LTD., CJ FEED MYANMAR CO., LTD, BIBIGO INTERNATIONAL LLC, CJ FOODS AMERICA CORP., CJ SCHWAN'S COMPANY CORP. , CJ SCHWAN'S DE CORP., SCHWAN'S COMPANY , SCHWAN'S CONSUMER BRANDS, INC., SCHWAN'S AERIAL MARKETING , SCHWAN'S FOOD SERVICE, INC., SFC GLOBAL SUPPLY CHAIN, INC., SCHWAN'S SHARED SERVICES, LLC. , SCHWAN'S IP, LLC, SCHWAN'S CULINARY INITIATIVES, LLC., SCHWAN'S MAMA ROSA'S LLC., SCHWAN'S NE FOODS, LLC., SCHWAN'S CONSUMER BRANDS EUROPE LIMITED, SCHWAN'S CONSUMER BRANDS UK LIMITED, SCHWAN'S INTERNATIONAL HOLDINGS, INC., BETTER BAKED FOODS OF ERIE, LLC., BETTER BAKED FOODS, LLC., DRAYTON FOODS, LLC. , SMEDLEY STREET, LLC., SCHWAN'S HOLDINGS GMBH., FROZEN HARVEST INTELLIGENCE, INC., GUANGYUAN JIXIANGJU FOOD., LTD., CJ FOODS JAPAN CORP. , GYOZA KEIKAKU CO., LTD. , MARUKYOSHOKUHIN LLC., CJ YOUTELL (HUNAN)BIOTECH CO., LTD., CJ YOUTELL (SHANDONG) BIOTECH CO., LTD., CJ YOUTELL (SHANGHAI) BIOTECH CO., LTD., CJ YOUTELL BIOCHEMICAL, INC., CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED , SICHUAN JINONG FOOD CO., LTD., CJ FOODS USA INC., CJ FOODS AGRI JAPAN.,LTD, LOC TAN INVESTMENT COMPANY LIMITED, JIXIANGJU ELECTRONIC COMMERCE (CHENGDU) CO. LTD, CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD., CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION, CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION, CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD., CJ FRESHWAY (SHANGHAI) TRADE CO., LTD., PT. CJ FOODVILLE INDONESIA, CJ FOODVILLE (GUANGZHOU) CORPORATION, CJ FOODVILLE USA, INC., CJ BAKERY VIETNAM CO., LTD., PT. CJ FOODVILLE BAKERY AND CAFE INDONESIA, TOUS LES JOURS INTERNATIONAL CORP., SCJ TV SHOPPING CO., LTD., CJ MEDIASA SHOPPING & RETAIL CORPORATION, CJ MEDIASA TELEVISION BROADCASTING CORPORATION, ACJ O SHOPPING CORPORATION, CJ ENTERTAINMENT JAPAN INC., CJ E&M TIANJIN CO., LTD, CJ E&M VIETNAM CO., LTD, CJ ENM AMERICA, INC., CMI HOLDINGS LIMITED, CJ ENTERTAINMENT AMERICA, LLC, CJ E&M JAPAN INC., CH HOLDINGS LIMITED, CJ ENTERTAINMENT TURKEY FILM, NNNY PRODUCTION LLC, H&S PRODUCTIONS, LLC, ECCHO RIGHTS AB, ECCHO RIGHTS TR, CJ GRAND SOCIEDAD ANONIMA DE CAPITAL VARIABLE, DADA STUDIO VIETNAM CO., LTD., LAPONE ENTERTAINMENT CO., LTD., PRESS PLAY PRODUCTIONS, LLC., CJ ENM INVESTMENTS AMERICA, LLC, STUDIO DRAGON INVESTMENTS, LLC, STUDIO DRAGON PRODUCTIONS LLC, STUDIO DRAGON INTERNATIONAL INC., SHANGHAI YIHEYA MEDIA CO., LTD., IMAGINASIAN ENTERTAINMENT, INC., CJ IMC CO., LTD., CJ IMC VIETNAM COMPANY LIMITED, CJ IMC THAILAND CO., LTD., CJ IMC S.A. DE C.V., CJ IMC MALAYSIA SDN. BHD., DAMUL TRADING PRIVATE LIMITED, BLUE OCEAN COMMUNICATION - ADVERTISING COMPANY LIMITED, BLUE LIGHT FILM COMPANY LIMITED, INDOCHINA LINK MARKETING AND COMMUNICATION COMPANY LIMITED, ROLEMODEL ENTERTAINMENT GROUP LIMITED, CJ ENM HONG KONG LIMITED, CJ MAJOR ENTERTAINMENT CO., LTD., CJ BLUE CORPORATION, TRUE CJ CREATIONS CO., LTD., CJ HK ENTERTAINMENT CO., LTD, H&S PRODUCTIONS, CORP , CJ E&C MALAYSIA SDN. BHD., CJ LOGISTICS EUROPE B.V., CJ KOREA EXPRESS QINGDAO CO., LTD, CJ KOREA EXPRESS INDIA PRIVATE LIMITED, CJ LOGISTICS HOLDINGS AMERICA CORPORATION, CJ LOGISTICS JAPAN CORPORATION, CJ KOREA EXPRESS TIANJIN CO., LTD, KOREA EXPRESS HONG KONG CO., LTD., KUMHO LOGISTICS(SHANGHAI) CO., LTD., KOREA EXPRESS SHANGHAI CO.,LTD, WATER PIPELINE WORKS LIMITED, CJ LOGISTICS EUROPE GMBH, KOREA EXPRESS SAIGON PORT CO., LTD., CJ LOGISTICS MIDDLE EAST FZE, KX SMART CARGO HOLDINGS LIMITED, CJ LOGISTICS L.L.C., CJ ROKIN LOGISTICS HOLDINGS LIMITED, CJ ROKIN LOGISTICS AND SUPPLY CHAIN CO. LTD., SHANGHAI XIAORONG LOGISTICS CO., LTD., ROKIN LOGISTICS SUPPLY CHAIN(BEIJING)CO.,LTD., SHANGHAI ROKIN INTERNATIONAL STORAGE AND TRANSPORTATION CO.,LTD., GUANGZHOU ROKIN LOGISTICS SUPPLY CHAIN CO.,LTD., LINYI ROKIN LOGISTICS AND SUPPLY CHAIN CO.,LTD., SHANGHAI ROKIN LOGISTICS AND SUPPLY CHAIN CO.,LTD., QINGDAO ROKIN LOGISTICS SUPPLY CHAIN CO.,LTD., CJ ROKIN TRANSPORTATION(TIANJIN) CO., LTD., CJ ROKIN LOGISTICS(TIANJIN) CO., LTD., CJ ROKIN(LANLING) CO., LTD., SHANDONG XIAORONG CHEMICAL AND DANGEROUS GOODS TRANSPORTATION CO., LTD., BEIJING QIANSHENG YUNTAI TRANSPORTATION CO., LTD, TIANJIN XIAORONG LOGISTICS CO., LTD., CJ ROKIN(LINYI)USED CAR TRADING CO.,LTD., CJ KOREA EXPRESS (CHINA) INVESTMENT CO., LTD, CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD., CJ DARCL LOGISTICS LIMITED, CJ LOGISTICS HONG KONG HOLDINGS LIMITED, CJ E&C VIETNAM CO., LTD, EC DISTRIBUTION SDN BHD, EC SERVICES ENTERPRISE SDN BHD, CJ KOREA EXPRESS FORWARDING MALAYSIA SDN. BHD, Tad Raya Offshore Sdn. Bhd., CJ LOGISTICS PH WAREHOUSING CORP., CJ TRANSNATIONAL PHILIPPINES INC., CJ TRANSNATIONAL LOGISTICS PHILIPPINES INC., CJ KOREA EXPRESS SHENZHEN CO., LTD, SHANGHAI CJ FREIGHT FORWARDING CO., LTD., CJ LOGISTICS MEXICO, S.A. DE C.V., CJ LOGISTICA DO BRASIL LTDA., CJ LOGISTICS AMERICA, LLC. , CJ KOREA EXPRESS DONGGUAN CO., LTD., CJ KOREA EXPRESS TIANTIAN TIANJIN CO.,LTD, CJ ICM FZCO, QINGDAO CJ SMART CARGO INTERNATIONAL SERVICES LTD., QINGDAO SMART CARGO BONDED LOGISTICS CO.,LTD, SHANGHAI SMART CARGO SUPPLY CHAIN MANAGEMENT CO.,LTD, CJ SC LOGISTICS (T) LIMITED, CJ SMART CARGO LOGISTICS SA(PTY) LTD, SUNTRON INVESTMENTS LIMITED, CJ SMART CARGO HONG KONG LIMITED, CJ SMART CARGO NEPAL PVT.LTD., CJ SMART CARGO UGANDA-SMC LIMITED, CJ ROKIN LOGISTICS (TAICANG) CO.,LTD., TIANJIN DONGFANG XINSHENG SUPPLY CHAIN MANAGEMENT WAREHOUSING AND TRANSPORTATION CO.,LTD., WUHAN NORTH TRANSPORT INTERNATIONAL LOGISTICS CO., LTD., CJ ROKIN LOGISTICS(SUZHOU) CO.,LTD., GUANGZHOU JIANZHONG TRANSPORTATION CO., LTD, CJ SPEEDEX LOGISTICS CO.,LTD, CJ KOREA EXPRESS SHENYANG CO.,LTD., CJ LOGISTICS WAREHOUSE(SHANGHAI) CO.,LTD., CJ SPEEDEX(HONGKONG) LOGISTICS CO.,LTD, CJ SPEEDEX LOGISTICS CHENGDU CO.,LTD, CJ SPEEDEX LOGISTICS DEQING CO.,LTD, CENTURY LOGISTICS SDN. BHD., CJ CENTURY LOGISTICS SDN. BHD., CJ CENTURY FORWARDING SDN. BHD., CJ CENTURY TECHNOLOGY SDN. BHD., CJ CENTURY DMS SDN. BHD., STOREWELL (M) SDN. BHD., CENTURY YES LOGISTICS (YICHUN) CO. LTD., CJ CENTURY PROCUREMENT SDN. BHD., CJ KOREA EXPRESS MALAYSIA SDN. BHD, CJ LOGISTICS EXPRESS MALAYSIA SDN. BHD., PT CJ LOGISTICS INDONESIA, CJ LOGISTICS PH CORP., CJ GLS HONG KONG LIMITED, CJ GLS(C) SHANGHAI CO., LTD., CJ LOGISTICS CONPAC PTE. LTD., CJ LOGISTICS (THAILAND) CO., LTD., CJ LOGISTICS RT MYANMAR CO., LTD., CJ KOREA EXPRESS VIETNAM CO.,LTD, CJ KOREA EXPRESS FREIGHT VIETNAM CO.,LTD, PT CJ LOGISTICS SERVICE INDONESIA, CJ INTERNATIONAL ASIA PTE. LTD., PT CJ LOGISTICS NUSANTARA, PT CJ LOGISTICS WAREHOUSE SERVICE INDONESIA, CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD, JL HOLDINGS (THAILAND) CO., LTD., JL TRANSPORT (THAILAND) CO., LTD., CJ JWD LOGISTICS(THAILAND) CO., LTD., CJ SMART CARGO KENYA LIMITED, CJ SMART CARGO ZAMBIA LIMITED, IBRAKOM CARGO LLC., CJ ICM SERVICES DWC LLC, CJ ICM (UK) LTD, CJ ICM TASHKENT MCHJ, IBRAKOM LOGISTICS SERVICES LTD. STI, AKALTIN LOGISTICS CENTER MCHJ QK, CABA & MISNAK, CJ ICM LOGISTICS, CJ ICM LOGISTICS SERVICES LTD., CJ ICM LOGISTICS, LDA, CJ ICM LOGISTICS ESPANA, SL, CJ ICM LOGISTICS LLC, CJ ICM LOGISTICS GMBH, MISNAK TURKMENISTAN HOJALYK, CJ ICM ITALIA S.R.L, CJ ICM AUSTRIA GMBH, TRANSRAIL LOGISTICS LIMITED, FR8OLOGY PRIVATE LIMITED, DARCL LOGISTICS NEPAL PRIVATE LIMITED, CJ GEMADEPT LOGISTICS HOLDINGS COMPANY LIMITED, CJ GEMADEPT SHIPPING HOLDINGS COMPANY LIMITED, GEMADEPT LOGISTICS ONE MEMBER COMPANY LIMITED, GEMADEPT HAI PHONG ONE MEMBER COMPANY LIMITED, POWER TRANSPORT AND SERVICE JOINT STOCK COMPANY, GEMADEPT SHIPPING LIMITED COMPANY, GEMADEPT SHIPPING SINGAPORE PTE. LTD., GEMADEPT (MALAYSIA) SDN. BHD., MEKONG LOGISTICS COMPANY, DSC INTEGRATED LOGISTICS, LLC, CJ LOGISTICS CANADA CORPORATION, GN TRANSPORTATION CORP., CJ VIETNAM COMPANY LIMITED, EXPEDITE LOGISTICS LIMITED, PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK, MARS ENTERTAINMENT GROUP, INC., CJ 4DPLEX AMERICA, INC., CJ 4DX (BEIJING) CINEMA TECHNOLOGY CO., LTD., CJ 4DPLEX AMERICAS, LLC., FUZHOU CGV CINEMA CO., LTD., YANJI CGV CINEMA CO., LTD., CJ CGV (SICHUAN) CINEMA CO., LTD., YUNNAN CGV CINEMA CO., LTD., GANZHOU CGV CINEMA CO., LTD., CGV (XIAN) CINEMA CO., LTD., MYANMAR CINEPLEX CO., LTD. , CROWN JADE COMPANY PTE. LTD. , CJ CGV (HUBEI) CINEMA CO., LTD., NEIMENGGU CGV CINEMA CO., LTD., DALIAN CGV CINEMA CO., LTD., HENAN CGV CINEMA CO., LTD., CGV (QINGDAO) CINEMA CO., LTD., CGV TIANHE (WUHAN) CINEMA CO., LTD., JIANGMEN CGV CINEMA CO., LTD., JIANGSU CGV CINEMA INVESTMENT CO., LTD., CGV (CHANGZHOU) CINEMA CO., LTD., YUYAO CGV CINEMA CO., LTD., CGV (CHONGQING) CINEMA CO., LTD., CGV (CHENGDU) CINEMA CO., LTD., CGV (TIANJIN) CINEMA CO., LTD., CGV (HUAIAN) CINEMA CO., LTD., LIAONING CGV CINEMA CO., LTD., CGV (TANGSHAN) CINEMA CO., LTD., CGV ORSUN (WUHAN) CINEMA CO., LTD., WUHU CGV CINEMA CO., LTD., ZIBO CGV CINEMA CO., LTD., CGV (CHANGSHA) CINEMA CO., LTD., YANTAI CGV CINEMA CO., LTD., CGV (BEIJING) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD., CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD., UVD ENTERPRISE LIMITED, CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD, CJ CGV VIETNAM CO., LTD., CJ CGV (SHEN YANG) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX CO., LTD., PANJIN CGV CINEMA CO., LTD., CJ CGV (HARBIN) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD., CJ CGV AMERICA, INC., CJ CGV (SHANG HAI) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX CO., LTD., SHANGHAI C MEDIA CO., LTD., CJ CGV AMERICA LA, LLC, CGI HOLDINGS LIMITED, GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD., ZUNYI CGV CINEMA CO., LTD., CGV(HAIKOU) CINEMA CO., LTD., SHANGHAI SHANGYING CGV CINEMA CO., LTD., CGV(SHANGHAI) CINEMA CO., LTD, CGV(SUZHOU) CINEMA CO., LTD, CGV(NANCHANG) CINEMA CO., LTD., GUANGXI CGV CINEMA CO., LTD, SHANGHAI CJ CGV YONGTAI ROAD CINEMA CO., LTD, CJ CGV JIUTING (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD., SHANGHAI CJ CGV BEICAI CINEMA CO., LTD. , CJ CGV TONG (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD., CJ CGV MACAU CO., LTD. , SHANGHAI CJ CGV NANXIANG CINEMA CO., LTD., MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC., PT GRAHA LAYAR MITRA, CJ CGV JINGYAO SHANGHAI CINEMA CO., LTD., V PICTURES COMPANY LIMITED, CJ OLIVE YOUNG(SHANGHAI) CORPORATION, CJ OLIVENETWORKS VINA CO., LTD, CJ OLIVEYOUNG AMERICA, INC., MYANMAR SAMGONG INDUSTRIAL COMPANY LIMITED, CJ INTERNATIONAL ASIA AGRIVINA, PT IA AGRINIAGA, CJ IA USA CORP, CJ INTERNATIONAL BRASIL COMERCIAL AGRICOLA LTDA, CJ INTERNATIONAL ITALY S.P.A, CJ INTERNATIONAL SHANGHAI 사. 신 용평가에 관한 사항 &cr; 당사는 회사채 및 기업어음 발행의 목적에 의하여 또는 기타 수시평가에 의하여 신용평가 전문기관인 한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가로부터 평가를 받고 있습니다. 2021년 4월 14일 현재 회사채에 대한 평가등급은 AA, 기업어음 및 전자단기사채에 대한 평가등급 A1입니다. 이러한 내용을 포함한 최근 3년간의 신용평가 현황은 다음과 같습니다.&cr; ( 1) 최근 3사업연도 신용평가 내역 평가일 평가대상&cr;유가증권 등 평가대상 유가증권의&cr;신용등급 평가회사&cr;(신용평가등급범위) 평가구분 2021년04월14일 회사채 AA NICE신용평가(AAA~D) 본평가 2021년04월14일 회사채 AA NICE신용평가(AAA~D) 정기평가 2021년04월14일 기업어음 A1 NICE신용평가 (A1~D) 본평가 2021년04월14일 전자단기사채 A1 NICE신용평가 (A1~D) 본평가 2021년04월13일 회사채 AA 한국기업평가(AAA~D) 본평가 2021년04월13일 회사채 AA 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 2021년04월13일 기업어음 A1 한국기업평가(A1~D) 본평가 2021년04월13일 전자단기사채 A1 한국기업평가(A1~D) 본평가 2021년04월13일 회사채 AA 한국신용평가(AAA~D) 본평가 2021년04월13일 회사채 AA 한국신용평가(AAA~D) 정기평가 2021년04월13일 기업어음 A1 한국신용평가(A1~D) 본평가 2021년04월13일 전자단기사채 A1 한국신용평가(A1~D) 본평가 2020년10월07일 기업어음 A1 한국신용평가(A1~D) 정기평가 2020년10월07일 전자단기사채 A1 한국신용평가(A1~D) 정기평가 2020년09월17일 기업어음 A1 한국기업평가(A1~D) 정기평가 2020년09월17일 전자단기사채 A1 한국기업평가(A1~D) 정기평가 2020년06월11일 회사채 AA 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 2020년06월11일 기업어음 A1 한국기업평가( A1~D) 정기평가 2020년06월11일 전자단기사채 A1 한국기업평가( A1~D) 정기평가 2020년05월08일 회사채 AA NICE신용평가(AAA~D) 정기평가 2020년04월23일 회사채 AA 한국신용평가(AAA~D) 정기평가 2020년04월23일 기업어음 A1 한국신용평 가(A1~D) 본평가 2020년04월23일 전자단기사채 A1 한국신용평 가(A1~D) 본평가 2019년12월20일 기업어음 A1 한국기업평가(A1~D) 정기평가 2019년12월20일 전자단기사채 A1 한국기업평가( A1~D) 정기평가 2019년12월16일 기업어음 A1 한국신용평 가(A1~D) 정기평가 2019년12월16일 전자단기사채 A1 한국신용평 가(A1~D) 정기평가 2019년06월17일 회사채 AA 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 2019년06월17일 기업어음 A1 한국기업평가( A1~D) 본평가 2019년06월17일 전자단기사채 A1 한국기업평가( A1~D) 본평가 2019년06월10일 회사채 AA NICE신용평가(AAA~D) 정기평가 2019년05월14일 회사채 AA 한국신용평가(AAA~D) 정기평가 2019년05월14일 기업어음 A1 한국신용평 가(A1~D) 본평가 2019년05월14일 전자단기사채 A1 한국신용평 가(A1~D) 본평가 2018년12월21일 회사채 AA NICE신용평가(AAA~D) 본평가 2018년12월20일 기업어음 A1 한국기업평가( A1~D) 정기평가 2018년12월20일 전자단기사채 A1 한국기업평가( A1~D) 정기평가 2018년12월20일 회사채 AA 한국신용평가(AAA~D) 본평가 2018년12월20일 기업어음 A1 한국신용평 가(A1~D) 정기평가 2018년12월20일 전자단기사채 A1 한국신용평 가(A1~D) 정기평가 2018년05월04일 회사채 AA 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 2018년05월04일 기업어음 A1 한국기업평가( A1~D) 본평가 2018년05월04일 전자단기사채 A1 한국기업평가( A1~D) 본평가 2018년04월30일 회사채 AA 한국신용평가(AAA~D) 정기평가 2018년04월30일 기업어음 A1 한국신용평 가(A1~D) 본평가 2018년04월30일 전자단기사채 A1 한국신용평 가(A1~D) 본평가 (2) 신용등급 체계 구분 국내 무디스&cr;(미국) S&P&cr;(미국) 등급 정의 기업평가&cr;및 회사채 AAA Aaa AAA 원리금 지급확실성이 최고 수준입니다. AA Aa AA 원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA 등급에 비하여&cr;다소 낮은 요소가 있습니다. A A A 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소의 &cr;영향을 받을 가능성이 있습니다. BBB Baa BBB 원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 &cr;저하될 가능성이 내포되어 있습니다. BB Ba BB 원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는&cr;투기적인 요소가 내포되어 있습니다. B B B 원리금 지급능력이 부족하여 투기적입니다. CCC Caa CCC 원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있습니다. CC Ca CC 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높습니다. C C C 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높습니다. D - D 현재 채무불이행 상태에 있습니다. 기업어음 및 단기사채 A1 - - 적기상환능력이 최고수준이며, 그 안전성은 현 단계에서 &cr;합리적으로 예측가능한 장래의 환경에 영향을 받지 않을만큼&cr;높습니다. A2 - - 적기상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1에 비하여 다소&cr;열등한 요소가 있습니다. A3 - - 적기상환능력이 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경 변화에&cr;따라 다소 영향을 받을 가능성이 있습니다. B - - 최소한의 적기상환능력은 인정되나, 그 안정성이 환경변화로&cr;저하될 가능성이 있어, 투기적인 요소를 내포하고 있습니다. C - - 적기상환능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적인 &cr;요소가 강합니다. D - - 현재 채무불이행 상태에 있습니다. &cr; 아. 연 결대상 종속회사 개황 당사는 보고 서 작성 기준일 현재 씨제이 기업집단(최상위 지배기업: 씨제이주식회사)의 중간지배기업으로서, 당사를 제외한 연결대상 종속회사는 25 7개 사 이 며, 국 내 17개사 (상장 2개사), 해외 240 개사 입니다. &cr; ( 1) 연결대상 종속회사 개황 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부 CJ대한통운(주) 1930.11 서울특별시 중구 서소문동 58-12 물류업 및 종합 건설업 7,220,688 기업의 재무,영업정책을 결정 (회계기준서 1027호 13) 해당 (주)원지 1967.04 충청남도 아산시 염치읍 충무로 478-20 인쇄업 140,767 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당 삼해상사(주)(5) 1968.12 서울특별시 송파구 양재대로 932 식료품 제조업 121,213 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당 씨제이씨푸드(주) 1976.03 경기도 성남시 중원구 둔촌대로 388번길 32 식료품 제조업 135,332 실질지배력 보유&cr;(회계기준서 1110호) 해당 한국복합물류㈜ 1992.04 경기도 군포시 부곡동 451 복합화물터미널운영업 560,560 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당 씨제이엠디원(주) 2002.08 서울특별시 중구 동호로 330 CJ제일제당센터 사업지원 서비스업 31,874 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 (주)코휘드 2003.02 서울특별시 중구 을지로 170 을지트윈타워 12층 동관 사료 제조 및 판매업 17,941 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 씨제이돈돈팜(주) 2004.07 전라북도 완주군 이서면 콩쥐팥쥐로 1010 양돈업 61,054 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 씨제이대한통운비엔디(주) 2007.03 경상남도 창원시 진해구 용원동 1319번지 창고보관업, 운송주선업 21,765 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 이앤씨인프라(주) 2008.01 서울특별시 중구 서소문동 58-12 부동산업 7,659 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 어업회사법인 신의도천일염(주) 2010.01 전라남도 신안군 신의면 신의로 259 도소매업, 천일염 및 전자상거래업 10,435 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 대한통운에스비(주) 2012.01 부산광역시 동구 초량동 1211-1 보관 및 창고업 18,003 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 씨제이브리딩(주) 2015.03 서울특별시 구로구 경인로 518 작물재배업 2,786 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 TWI바이오헬스케어펀드 2017.01 서울특별시 강남구 선릉로 551 창업투자업 37,060 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 TWI글로벌푸드테크펀드 2019.01 서울특별시 강남구 선릉로 551 창업투자업 1,629 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 글로벌 혁신성장 펀드 2019.01 서울특별시 강남구 선릉로 551, 새롬빌딩 3층 창업투자업 26,640 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 씨제이생물자원(주) 2019.07 서울특별시 중구 을지로 170 비동 12층 사료 제조 및 판매업 405,919 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당 CJ LOGISTICS AMERICA, LLC&cr;(舊, DSC LOGISTICS, LLC) 1960.07 1750 South Wolf Road Des Plaines, IL 60018, USA 물류업 319,270 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당 MARUKYOSHOKUHIN LLC. 1966.09 2973-6 Fujimimachi Tokizawa, Maebashi, Gunma, Japan 식료품 제조 및 판매업 4,436 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ LOGISTICS HOLDINGS AMERICA &cr;CORPORATION 1974.09 18805 S. Laurel Park Road. Compton, CA 90220, America 운송, 창고보관, 포워딩, &cr;이주화물, 국제택배업 325,494 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당 DSC INTEGRATED LOGISTICS, LLC 1981.12 1750 South Wolf Road Des Plaines, IL 60018, USA 물류업 - 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 KAHIKI FOODS, INC. 1982.06 1100 Morrison Road, Gahanna, Ohio 43230, USA 식료품 제조업 38,493 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ AMERICA INC. 1984.01 5700 Wilshire Blvd Ste #550, Los Angeles, CA 90036, USA 무역업 616,150 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당 CJ DARCL LOGISTICS LIMITED 1986.12 Darcl House, Plot No. 55 P, Sector 44, Gurugram, Haryana, India 물류업 187,948 실질지배력 보유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당 CJ LOGISTICS CONPAC PTE. LTD. 1987.07 20 Toh Guan Road #08-00 CJ GLS Building, Singapore 창고 보관 및 운영서비스업 115 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CABA & MISNAK 1987.11 Ruzgarli Bahce Mah. Acarlar Is Merkezi,F Block Kat:3/7, &cr;Kavacik Beykoz, Istanbul, Turkey 물류업 6,762 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 EC DISTRIBUTION SDN BHD 1988.11 No.12, Persiaran Astana / KU2, Bandar Bukit Raja, &cr;41050 Klang, Selangor, Malaysia 물류업 3,850 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 EC SERVICES ENTERPRISE SDN BHD 1988.11 No.12, Persiaran Astana / KU2, Bandar Bukit Raja, &cr;41050 Klang, Selangor, Malaysia 물류업 1,244 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 WATER PIPELINE WORKS LIMITED 1993.03 Arawak Chambers, Po. Box 71, RoadTown,Tortola, British, Virgin Islands 건설업 - 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ LOGISTICS EUROPE GMBH 1994.06 Isarstr. 4 65451 Kelsterbach, Germany 포워딩업, 운송주선업, 국제택배업 6,143 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ CHINA, LTD. 1994.07 Suite 3003, 30/F, Central Plaza, 18 Harbour Road, Wanchai, Hong Kong 무역업 268,813 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당 CJ QINGDAO FOODS CO., LTD. 1995.03 16, Huanghe Road, Laixi City, Shandong, P.R. China 육가공 제조업 124,548 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당 PT SUPER UNGGAS JAYA 1995.06 Menara Utara Gd. Menara Jamsostek Lt. 21, Jl. Jend Gatot Subroto No. 38, Kel. Kuningan Barat, Kec. Mampang Prapatan, Jakarta Selatan, Indonesia 종계업 144,134 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당 PT CHEILJEDANG INDONESIA 1996.01 Menara Jamsostek 21 floor, Jl. Jend. &cr;Gatot Subroto Kav. 38 Jakarta Selatan, Indonesia 라이신 제조 및 판매업 1,415,889 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당 CJ ICM FZCO 1996.02 Plot No MO 0425 PO Box 61280, Jebel Ali, Dubai, UAE 물류업 86,000 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당 PT CHEILJEDANG SUPERFEED 1996.12 Menara Utara Gd. Menara Jamsostek Lt. 21, Jl. Jend Gatot Subroto No. 38, Kel. Kuningan Barat, Kec. Mampang Prapatan, Jakarta Selatan, Indonesia 사료 제조 및 판매업 366,093 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당 CJ KOREA EXPRESS MALAYSIA SDN. BHD 1997.01 Suite 8-01, Level 8, IMS 2, No. 88, Jalan Batai Laut 4, Taman Intan, 41300 Klang, Selangor, Malaysia 물류업 35,915 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ PHILIPPINES, INC. 1997.07 Barangay Sampaloc, San Rafael, Bulacan, Philippines 사료 제조 및 판매업 56,726 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 IBRAKOM CARGO LLC. 1998.04 Office #701, Executive Heights Damac Bldg, TECOM Area Dubai, UAE 물류업 15,902 실질지배력 보유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ EUROPE GMBH. 1998.11 Main Airport Center Unterschweinstiege 2-14, 60549, &cr;Frankfurt am Main, Germany 무역업 189,749 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당 GYOZA KEIKAKU CO., LTD. 1999.09 14-14, Miyahara 2-chome, Yodogawa-ku, Osaka-city, Japan 식료품 제조 및 판매업 19,446 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ VINA AGRI CO., LTD. 1999.11 National 1A, My Yen village, Ben Luc district, Long An province, Vietnam 사료 제조 및 판매업 596,334 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당 CJ GLS HONG KONG LIMITED 2000.05 Rm 2503-04, 25/F., EW International Tower, &cr;120 Texaco Road, Tsuen Wan, N.T., Hong Kong 물류업 5,529 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ YOUTELL (HUNAN)BIOTECH CO.,LTD 2000.11 Yunxi industrial zone, Yueyang City, Hunan Province, China 효소제품 생산 및 판매업 46,179 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ HAIDE (NINGBO) AMINO ACID &cr;INDUSTRY CO., LTD. 2001.03 1# Binhai West Road, Daxie Development Zone, Ningbo, Zhejiang, China 기능성 아미노산 제조 및 판매업 19,429 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 PT AGROBIS PANCA EKATAMA 2001.06 Jalan. Lanud Gorda Julang-Julang - Cikande, Serang, Indonesia 종계업 5,282 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ LOGISTICS PH CORP. 2001.12 8th Floor iMet BPO, Metrobank Avenue, Met Park, &cr;Barangay 26, Pasay City 1300, Philippines 물류업 28,238 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ KOREA EXPRESS FORWARDING &cr;MALAYSIA SDN. BHD 2002.03 No.12, Persiaran Astana / KU2, Bandar Bukit Raja, &cr;41050 Klang, Selangor, Malaysia 운송 및 포워딩업 427 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ KOREA EXPRESS FREIGHT &cr;VIETNAM CO.,LTD 2002.04 2nd Floor, S.O.H.O Biz Building, 38 Huynh Lan Khanh Street, Ward 2, Tan Binh District, Ho Chi Minh City, Vietnam 포워딩업 27,753 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 SCHWAN'S COMPANY(4) 2002.09 115 West College Drive, Marshall, MN 56258, USA 지주업 1,529,338 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당 CJ LOGISTICS EUROPE B.V. 2003.01 Koopvaardijweg 9, 4906 CV Oosterhout, Netherlands 물류업 7,542 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ QINGDAO FEED CO., LTD. 2003.01 12 Huanghe Road, Laixi Economic Development Zone, &cr;Qingdao City, Shandong Province, China 사료 제조 및 판매업 11,864 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 COFEED FEEDMILL (CHANGCHUN) CO., LTD. 2003.02 2158#Huaguang Street High Technology Industrial Development Area &cr;Changchun City, Jilin Province, P.R., China 사료 제조 및 판매업 18,772 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ SHENYANG FEED CO., LTD. 2003.04 127 Huishan Dajie, Huishan Economic Development Zone, Shenbei New District, Shenyang City, Liaoning Province, China 사료 제조 및 판매업 53,043 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ KOREA EXPRESS DONGGUAN CO., LTD. 2003.05 Hengkeng Management area, liaobu town, Dongguan city, China 창고 및 내륙운송업 695 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ HAIDE (NINGBO) BIOTECH CO., LTD. 2004.02 799# Fengxiang Road, Xiepu, Zhenhai, Ningbo, Zhejiang, China 기능성 아미노산 제조 및 판매업 35,454 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ LIAOCHENG BIOTECH CO., LTD. 2004.03 Economic & Development Zone, Liaocheng City, Shandong Province, China 라이신 제조 및 판매업 532,464 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당 CJ LOGISTICS (THAILAND) CO., LTD. 2004.03 16th floor Q.House Ploenjit Bldg. 598 Ploenchit Rd, &cr;Lumpini Patumwan, Bangkok 10330, Thailand 운송 및 창고업 71,816 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 QINGDAO CJ SMART CARGO &cr;INTERNATIONAL SERVICES LTD. 2004.03 1804-1809, Tianbao International, 61 Haier Rd, Qingdao, 266101, China 포워딩업 73,755 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 GEMADEPT (MALAYSIA) SDN. BHD. 2004.05 No.68B, Jalan Batai Laut 4, Taman Intan, 41300 Klang, &cr;Selangor Darul Ehsan, Malaysia 물류업 902 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ GLS(C) SHANGHAI CO., LTD. 2004.06 12th Floor Tower A , Hongwell International Plaza, &cr;No.1600 West Zhongshan Road, Shanghai, China 운송업 및 포워딩업 33,761 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ NANJING FEED CO., LTD. 2004.07 No.15, Yayuan Road, Zhujiang Industrial Dis.,PuKou Dis., &cr;Nanjing, Jiangsu Province, China 사료 제조 및 판매업 2,232 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ ICM LOGISTICS 2004.09 31 Zhangeldin Str., office 200, Almaty, Kazakhstan 물류업 85 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ (CHINA) FOOD CO., LTD. 2004.11 Song Lan Bao, Sha He, Changping district, Beijing, China 음료 및 식품제조업 22,225 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 PT CJ FEED JOMBANG 2004.11 Menara Utara Gd. Menara Jamsostek Lt. 21, Jl. Jend Gatot Subroto No. 38, Kel. Kuningan Barat, Kec. Mampang Prapatan, Jakarta Selatan, Indonesia 사료 제조 및 판매업 224,312 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당 CJ HARBIN FEED CO., LTD. 2005.05 9 Bohai East Road, Centralized District, Haping Road, Harbin City, Heilongjiang Province, China 사료 제조 및 판매업 3,460 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ TIANJIN FEED CO., LTD. 2005.05 20 Jinhai Road, Jinghai Development Zone, Tianjin, China 사료 제조 및 판매업 14,224 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ KOREA EXPRESS QINGDAO CO., LTD 2005.06 Qingdao Guangdong Development, Bank Building 2702, No 40, Shandong Road, No 40, Shandong Road, China 운송업 및 포워딩업 20,381 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ DO BRAZIL IND. COM. PROD. ALIM. LTDA. 2005.12 Est Professor Messias Jose Baptista, 2651 - Itaperu, &cr;Piracicaba, Sao Paulo, Brazil 라이신 제조 및 판매업 163,301 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당 CJ NUTRACON PTY. LTD. 2006.02 49-71 Hermitage Rd, Toowoomba, QLD 4350, Australia 식료품 제조업 19,459 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD. 2006.03 20 Toh Guan Road #08-00 CJ GLS Building, Singapore 항공 및 해상 포워딩, 운송업 399,702 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당 KOREA EXPRESS SHANGHAI CO.,LTD 2006.03 21th Floor Tower A Hongwell Intl Plaza, &cr;No.1600 West Zongshan Road, Shanghai, China 포워딩, 육상운송업 47,997 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 LIAOCHENG LANTIAN COGENERATION&cr; PLANT CO., LTD. 2006.03 Economic & Development Zone, Liaocheng city, Shandong Provice, China 발전, 증기 공급업 114,053 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당 CJ GLOBAL HOLDINGS LTD. 2006.06 Suite 3003, 30/F, Central Plaza, 18 Harbour Road, Wanchai, Hong Kong 사료지주회사 98,784 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당 CJ LOGISTICS JAPAN CORPORATION 2006.06 7F, CJ Bldg, 2-7-4, Nishishinbashi, Minato-ku, Tokyo, 105-0003, Japan 포워딩, 육상운송업 16,254 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 PT CJ LOGISTICS INDONESIA 2006.06 Kirana Three Office Tower 17th Floor, Jl. Boulevard Raya Kav. 1, &cr;Kelapa Gading, Jakarta Utara 14240, Indonesia 물류업 19,417 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 QINGDAO SMART CARGO BONDED LOGISTICS CO.,LTD 2006.08 19-3, 5-5-D, Shanghai road, Free trade zone, Qingdao, China 포워딩업 6,491 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ (SHENYANG) BIOTECH CO., LTD. 2006.12 No.38-23 Yuong road, Shenbei new districe, Shenyang, China 라이신 제조 및 판매업 516,066 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당 CJ KOREA EXPRESS TIANJIN CO., LTD 2007.01 Room No. Ab, 21F, Northeen FinanceBldg, &cr;No. 5 You-Yi Road, Hexi District, Tianjin, China 포워딩업, 육상운송업 18,017 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 KUMHO LOGISTICS(SHANGHAI) CO., LTD. 2007.01 3,188 Ji'an Road Anting Shangha iInternational Automobile City, &cr;Shanghai, China 육상운송업 5,287 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 S.C.F-PNH CO., LTD. 2007.01 Chamkar Roadth, Voa Sa, Samraong Tong, &cr;Kampong Speu, 5215, Cambodia 부동산관리업 1,503 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ FEED INDIA PRIVATE LTD. 2007.02 Flat No.22, 3rd Floor, Aarthi Arcade, Hew No.114, Old No.86, &cr;Dr.Radhakrishna Salai, Mylapore, Chennai-600 004, India 사료 제조 및 판매업 169 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ INTERNATIONAL TRADING CO., LTD. 2007.08 Room 701 No.7 Bldg Of HongQiao Vanke, 988 Shengchang Road, Shanghai, China P.C 중개무역업 177,320 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당 GEMADEPT HAI PHONG ONE MEMBER &cr;COMPANY LIMITED 2007.08 6th Floor, Lot 20A, TD Plaza Business Center Building, Le Hong Phong Street, Dong Khe Ward, Ngo Quyen District, Hai Phong City, Vietnam 물류업 9,217 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 TIANJIN DONGFANG XINSHENG &cr;SUPPLY CHAIN MANAGEMENT WAREHOUSING AND TRANSPORTATION CO.,LTD 2007.09 Taihe Building 3109-2, Xiyingmen Street, Xiqing District, Tianjin, China 운송업 12,925 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 KOREA EXPRESS HONG KONG CO., LTD. 2007.12 UNIT A, 9/F., Dynamic centre, 188 Yeung UK road, &cr;Tsuen wan, N,T., Hong Kong 포워딩업, 육상운송업, 창고업 2,157 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ CHEILJEDANG FEED(CAMBODIA) CO., LTD. 2008.01 National Road Nº04, Km41, Chamkaroth Village, Vorsor Commune, &cr;Samrong Tong District , Kampong Speu Province, Cambodia 사료 제조 및 판매업 25,408 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ LOGISTICS MEXICO, S.A. DE C.V. 2008.01 Av. Manufactura No 502, Parque Industrial Queretaro,&cr;Santa Rosa Jauregui, QRO. C.P. 76220, Mexico 물류업 36,046 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 GEMADEPT LOGISTICS ONE MEMBER &cr;COMPANY LIMITED 2008.03 Lot J1, Road No. 8, Song Than 1 Industrial Park, Di An Ward, &cr;Di An Town, Binh Duong Province, Vietnam 물류업 47,750 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ YOUTELL BIOTECH, INC.. 2008.04 19310 N Creek PWKY, STE 100, Bothell, WA 98011, USA 효소제품 연구 및 개발업 406 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 WUHAN NORTH TRANSPORT INTERNATIONAL LOGISTICS CO., LTD. 2008.05 No. 1, Taizhong Road, Wujiashan Taiwan Investment Zone &cr;Gaoqiao Industrial Park, Wuhan, Hubei, China 물류업 19,877 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 TRANSRAIL LOGISTICS LIMITED 2008.06 Darcl House, Plot No. 55 P, Sector 44, Gurugram, Haryana, India 물류업 5,546 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 SHANGHAI SMART CARGO SUPPLY CHAIN &cr;MANAGEMENT CO.,LTD 2009.01 Room 222, Building 5, NO. 2577, Haixu Road, &cr;Pudong New District, Shanghai, China 포워딩업 61,965 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ KOREA EXPRESS SHENZHEN CO., LTD 2009.03 Rm603,Haifu Building,Lanhua Path Jinhua Road, &cr;Futian Free Trade Zone, Shenzhen, China 운송 및 포워딩업 5,448 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ YOUTELL (SHANGHAI) BIOTECH CO.,LTD 2009.04 Suite 302, Building 7#, 526 Ruiqing Road, Shanghai 201201, China 효소제품 생산 및 판매업 4,649 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 COFEED FEEDMILL (QIQIHAER) CO., LTD. 2009.07 No. 666 Fuyu Boulevard Fuyu Industrial Area Qiqihaer City &cr;Heilongjiang Province, China 사료 제조 및 판매업 15,873 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 COFEED FEEDMILL (TIANJIN) CO., LTD. 2010.01 38#Shengda Street metalwork Technology,Tianjin Province, P.R., China 사료 제조 및 판매업 10,760 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ KOREA EXPRESS VIETNAM CO.,LTD 2010.06 2nd Floor, S.O.H.O Biz Building, 38 Huynh Lan Khanh Street, Ward 2, &cr;Tan Binh District, Ho Chi Minh City, Vietnam 포워딩업 23 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ YOUTELL (SHANDONG)BIOTECH CO.,LTD 2010.06 1667 Hongtai Road, Zoucheng, Shandong 273500, China 효소제품 생산 및 판매업 42,234 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ BIO AMERICA INC. 2011.01 1946 Harvest Ave, Fort Dodge, IA 50501, USA 라이신 제조 및 판매업 373,320 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당 CJ LOGISTICS PH WAREHOUSING CORP. 2011.01 Bldg 1, CCMC Compound, Lot 1 Blk 6, Calamba Premier International Park (CPIP) SEZ, Brgy Batino, Calamba City, Laguna, Philippines 물류업 2,529 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ SE ASIA PTE. LTD. 2011.02 20 Toh Guan Road, #08-01, CJ Logistics Building, Singapore 중개무역업 7,324 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 SHANGHAI CJ FREIGHT FORWARDING CO., LTD. 2011.05 12th Floor Tower A , Hongwell International Plaza, &cr;No.1600 West Zhongshan Road, Shanghai, China 포워딩업 744 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ KOREA EXPRESS INDIA PRIVATE LIMITED 2011.06 Darcl House, Plot No. 55 P, Sector 44, Gurugram, Haryana, India 물류업 2,677 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 HEILONGJIANG JIUSAN COFEED &cr;FEEDMILL CO., LTD. 2011.08 1# 7wei B Area Heshan Farm Nenjiang County &cr;Heihe City Heilongjiang Province, China 사료 제조 및 판매업 2,926 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ (CHANGCHUN) FEED CO., LTD. 2011.09 No.1958 Xingbei Road,Technical Economic Development Area, &cr;Changchun, Jilin Province, China 사료 제조 및 판매업 15,784 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ DCH GUANGDONG FROZEN FOOD CO., LTD. 2011.09 10 Jiang Yu Road, Jinguzhou, Xinhui District, Jiangmen, Guangdong, China 냉동/냉장가공식품 생산 및 판매 24,499 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ (LIAOCHENG) FEED CO., LTD. 2011.11 Zhuangtang West Residential Quarter, Economy Dis., &cr;Liaocheng, Shandong Province, China 사료 제조 및 판매업 12,698 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ BIO MALAYSIA SDN. BHD. 2011.12 Lot Q, Kertih Bio Polymer Park, Phase 2, Mukim Kerteh, &cr;24300 Kemaman, Terengganu, Malaysia. 메치오닌 제조 및 판매업 512,847 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당 CJ CHEILJEDANG MEXICO, S.A. DE C.V. 2012.01 Calle Jose maria Vigil 2828 Piso 6, Col. Italia Providencia, &cr;Guadalajara, Jalisco C.P 44648, Mexico 식품판매유통법인 27,233 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 IBRAKOM LOGISTICS SERVICES LTD. STI 2012.01 Ruzgarli Bahce Mah. Acarlar Is Merkezi F Block Kat:2, &cr;Kavacik Beykoz, Istanbul, Turkey 물류업 6,001 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ E&C MALAYSIA SDN. BHD. 2012.03 Lot Q, Kertie Bio polymer park phase2, Mukim kertie, 24300 kemaman, &cr;Terengganu darul iman, Malaysia 건설업 2,679 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ ACT PTY. LTD. 2012.04 Lot3 Leichhardt downs, Home hill, QLD 4806, Austrailia 카사바 플랜테이션업 - 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 PT CJ CHEILJEDANG LESTARI 2012.05 Menara Jamsostek 21st Fl., Jl. Jend. Gatot Subroto, Jakarta, Indonesia 식료품 제조업 4,003 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 EXPEDITE LOGISTICS LIMITED 2012.08 Hazina building, Utalilane, Nairobi north, Kenya 통관업 - 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CHEF ONE CORPORATION 2012.11 7 Bushwick Place, Brooklyn, NY 11206, USA 식품판매유통업 11,924 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ ICM LOGISTICS LLC 2012.11 Ibrakom Logistics Services Ltd 34 Chavchavadze Ave, &cr;Pixel Center, 4 floor 0179 Tbilisi, Georgia 물류업 2,306 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ TMI AMERICA CORP 2012.11 7 Bushwick Place, Brooklyn, NY 11206, USA 식품판매유통업 50,091 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 TWIN MARQUIS INC. 2012.11 7 Bushwick Place, Brooklyn, NY 11206, USA 식품판매유통업 88,060 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당 CJ FOODS MANUFACTURING CORPORATION 2012.12 500 South State College Blvd. Fullerton CA 92831, USA 식료품 제조업 71,068 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ CHINA CONSULTING, LTD. 2013.01 13F, One Indigo, 20 jiuxiangqiao Road, Chaoyang District, Beijing, China 컨설팅업 10,890 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 PT CJ FEED MEDAN 2013.01 Menara Jamsostek 21 Fl, Jl. Jend. Gatot Subroto Kav. 38 &cr;Jakarta Selatan 12710, Indonesia 사료 제조 및 판매업 32,093 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 PT CJ LOGISTICS SERVICE INDONESIA 2013.01 Kirana Three Office Tower 17th Floor, Jl. Boulevard Raya Kav. 1, &cr;Kelapa Gading, Jakarta Utara 14240, Indonesia 물류업 19,012 실질지배력 보유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 DARCL LOGISTICS NEPAL PRIVATE LIMITED 2013.02 Ward No. 22, Tahagalli, Sundhara, Kathmandu, Nepal 물류업 50 의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호) 해당없음 CJ LOGISTICS MIDDLE EAST FZE 2013.03 PO Box 17307, Jafza View #19 Office Room 2406 Jebel Ali, Dubai, UAE 통관, 운송, 포워딩업 79,501 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당 KX SMART CARGO HOLDINGS LIMITED 2013.04 Office C 24/F Alliance Building 133 Connaught Raod Central, &cr;Sheung Wan, Hong Kong 물류부문 투자 및 관리업 11,716 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ VIETNAM COMPANY LIMITED 2013.06 F12nd, CJ building, 2Bis-4-6, Le Thanh Ton, Ben Nghe Ward, Dist.1, Ho Chi Minh City, Vietnam 부동산임대업 58,330 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 PT CJ CHEILJEDANG FEED LAMPUNG 2013.09 Menara Utara Gd. Menara Jamsostek Lt. 21, Jl. Jend Gatot Subroto No. 38, Kel. Kuningan Barat, Kec. Mampang Prapatan, Jakarta Selatan, Indonesia 사료 제조 및 판매업 57,717 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ BIO RUS 2013.11 Room 718E, Leninskiy prospect 113/1, Moscow, &cr;117198, Russian Federation 바이오 유통업 1,445 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ FOODS VIETNAM CO., LTD. 2013.12 My Xuan B1-Tien Hung Industrial Zone, My Xuan Commune, &cr;Tan Thanh District, BRVT Province, Vietnam 제분업 118,168 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당 CJ LOGISTICS L.L.C. 2014.01 Office No.208.Al Fahim HQ. Plot8,M4, Mussafah, Abu Dhabi, UAE 항공 및 육상 화물 취급업 2,047 실질지배력 보유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 COFEED FARM (FUYU) TECHNOLOGY CO., LTD. 2014.01 No.101 Fuxin Dist Longanqiao Town Fuyu County, China 사료 제조 및 판매업 15,595 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 MISNAK TURKMENISTAN HOJALYK 2014.01 43,2105 (h.A.Yasavy) st, Asgabat, Turkmenistan 물류업 1,094 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 TAD RAYA OFFSHORE SDN. BHD. 2014.01 No.91, Jalan SS 15/4C, 47500 Subang Jaya, &cr;Selangor Darul Ehsan, Malaysia 운수창고업 238 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ KOREA EXPRESS TIANTIAN TIANJIN CO.,LTD 2014.04 No.88-2-2333 Room, TianJin HuanHeNan Road, &cr;Airport Economic Zone, TianJin, China 물류서비스업 1,271 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 PT CJ FOOD LESTARI 2014.04 Jl. Jenggolo II/17 Sidoarjo 61219, East Java, Indonesia 프리믹스 판매업 540 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 SICHUAN JINONG FOOD CO., LTD. 2014.06 Tai he, Dong po district, Meishan, Sichuan, China 식료품 제조업 1,006 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ SC LOGISTICS (T) LIMITED 2014.08 Plot No.7, Oysterbay Touredrive, Dar Es Salaam, Tanzania 물류서비스업 3,561 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ ICM SERVICES DWC LLC 2015.01 Office 305, Building E, Business Park, Dubai World Central, Dubai, UAE 물류업 11,416 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ LOGISTICS RT MYANMAR CO., LTD. 2015.01 Danyin Gone Ward, Insein Township, Ynagon, Myanmar 물류업 29,507 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 PT CJ CHEILJEDANG FEED SEMARANG 2015.03 Menara Utara Gd. Menara Jamsostek Lt. 21, Jl. Jend Gatot Subroto No. 38, Kel. Kuningan Barat, Kec. Mampang Prapatan, Jakarta Selatan, Indonesia 사료 제조 및 판매업 102,031 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당 CJ ICM LOGISTICS GMBH 2015.04 Hammerbrookstr. 90 20097 Hamburg, Germany 물류업 6,177 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ ICM (UK) LTD 2015.06 22-24 Red Lion Court, Fleet Street, London, EC4A 3EB, UK 물류업 7,388 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ ICM TASHKENT MCHJ 2015.06 Bld. 4, 1-st Proezd Nukus str. 100060, Tashkent, Uzbekistan 물류업 277 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ KOREA EXPRESS (CHINA) &cr;INVESTMENT CO., LTD 2015.06 Room 1585A, Block B, No.55, XiLi Road, &cr;China (Shanghai) Pilot Free Trade Zone, Shanghai, China 해외투자업 126,446 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당 CJ LOGISTICS WAREHOUSE(SHANGHAI) &cr;CO.,LTD. 2015.06 6 buildings, 1518-1 Si Yi Road, Shanghai, Jiading District, Shanghai, China 물류업 41,242 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 MEKONG LOGISTICS COMPANY 2015.06 Song Hau Industrial Park, Stage 1, Dong Phu Commune, &cr;Chau Thanh District, Hau Giang Province, Vietnam 물류업 22,117 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ SMART CARGO LOGISTICS SA(PTY) LTD 2015.07 30 Angus Road, Bedfordview, Gauteng, South Africa 포워딩업 585 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 SUNTRON INVESTMENTS LIMITED 2015.08 3rd floor, sea view plaza kizingo, Kenya 통관업 120 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ ROKIN LOGISTICS HOLDINGS LIMITED 2015.09 Flat A&B 15/F Dynamic Cargo CTR 188 Yeung Uk Rd Tsuen Wan, China 물류부문 투자 및 관리업 460,232 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당 CJ LATAM PARTICIPACOES LTD 2015.12 Avenida Engenheiro Luiz Carlos Berrini, SP, Brazil 물류업 136,152 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당 BEIJING QIANSHENG YUNTAI &cr;TRANSPORTATION CO., LTD 2016.01 500 meters to West of the Village Committee of Li Village of &cr;Huangcun Town, Daxing District, Beijing, China 육상운송 및 창고업 4,997 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CENTURY LOGISTICS SDN. BHD . 2016.01 No.12, Persiaran Astana / KU2, Bandar Bukit Raja, 41050 Klang, Selangor, Malaysia 운송업 684 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CENTURY YES LOGISTICS (YICHUN) CO. LTD. 2016.01 Rm. 20B, Tiyuxi Road 5, Tianhe District, Guangzhou, China 운송업 1,016 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ CENTURY DMS SDN. BHD. 2016.01 No.12, Persiaran Astana / KU2, Bandar Bukit Raja, &cr;41050 Klang, Selangor, Malaysia 운송업 598 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ CENTURY FORWARDING SDN. BHD. 2016.01 No.12, Persiaran Astana / KU2, Bandar Bukit Raja, &cr;41050 Klang, Selangor, Malaysia 운송업 445 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD 2016.01 No.12, Persiaran Astana / KU2, Bandar Bukit Raja, &cr;41050 Klang, Selangor, Malaysia 운송업 78,954 실질지배력 보유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당 CJ CENTURY LOGISTICS SDN. BHD. 2016.01 No.12, Persiaran Astana / KU2, Bandar Bukit Raja, &cr;41050 Klang, Selangor, Malaysia 운송업 138,804 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당 CJ CENTURY PROCUREMENT SDN. BHD. 2016.01 No.12, Persiaran Astana / KU2, Bandar Bukit Raja, &cr;41050 Klang, Selangor, Malaysia 운송업 523 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ CENTURY TECHNOLOGY SDN. BHD. 2016.01 No.12, Persiaran Astana / KU2, Bandar Bukit Raja, &cr;41050 Klang, Selangor, Malaysia 운송업 29,785 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ FEED INGREDIENT VIETNAM CO., LTD. 2016.01 Lot No.IV-3, IV-4, My Xuan B1- Tien Hung Industrial Zone, My Xuan Ward, Phu My Town, Ba Ria-Vung Tau Province, Vietnam 사료원료 제조 및 판매업 18,126 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ ROKIN LOGISTICS AND &cr;SUPPLY CHAIN CO. LTD. 2016.01 East of Donghuan Road, Xiangcheng Town, &cr;Lanling County, Linyi, Shan dong, China 육상운송 및 창고업 640,158 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당 GUANGZHOU ROKIN LOGISTICS &cr;SUPPLY CHAIN CO.,LTD. 2016.01 Block A, 1 Tianxin Road, Tianxin Village, Taihe Town,&cr;Baiyun district, Guangzhou, China 육상운송 및 창고업 106,658 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당 LINYI ROKIN LOGISTICS AND &cr;SUPPLY CHAIN CO.,LTD. 2016.01 Yitang Town, Lanshan District, Linyi, China 육상운송 및 창고업 21,197 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 QINGDAO ROKIN LOGISTICS &cr;SUPPLY CHAIN CO.,LTD. 2016.01 No.1, Songshan Road, Liuting Street, Chengyang District,Qingdao, China 육상운송 및 창고업 24,176 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 ROKIN LOGISTICS SUPPLY CHAIN(BEIJING)&cr;CO.,LTD. 2016.01 Northwest 500 meters from Village Committee of Village Li, &cr;Huangcun Town, Daxing District, Beijing, China 육상운송 및 창고업 60,378 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 SHANDONG XIAORONG CHEMICAL AND DANGEROUS GOODS TRANSPORTATION CO., LTD. 2016.01 West of Exit of Beijing-Shanghai Expressway, &cr;Shenshan Town, Lanling County, China 육상운송 및 창고업 106,292 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당 SHANGHAI ROKIN INTERNATIONAL STORAGE &cr;AND TRANSPORTATION CO.,LTD. 2016.01 No.1228, Chengliuzhonglu, Luma Town, Jiading District, Shanghai, China 육상운송 및 창고업 284,864 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당 SHANGHAI ROKIN LOGISTICS AND &cr;SUPPLY CHAIN CO.,LTD. 2016.01 Room A-1056, No.188 Yesheng Road, &cr;China (Shanghai) Free Trade Area, China 육상운송 및 창고업 71,639 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 SHANGHAI XIAORONG LOGISTICS CO., LTD. 2016.01 2th Floor, Building No.6, No.1228 Dengliuzhonglu Jiading District, &cr;Shanghai, China 육상운송 및 창고업 156,835 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당 SICHUAN JIXIANGJU FOOD CO., LTD. 2016.01 Jixiangju Industrial Park. Taihe Economic Development Area, China 식료품 제조업 140,858 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당 STOREWELL (M) SDN. BHD. 2016.01 No.12, Persiaran Astana / KU2, Bandar Bukit Raja, &cr;41050 Klang, Selangor, Malaysia 운송업 677 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 TIANJIN XIAORONG LOGISTICS CO., LTD. 2016.01 No.28, Jiayedao, Liuanzhuang Industrial Park Xiaodian Town, &cr;Beichen District, Tianjin, China 육상운송 및 창고업 12,458 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ FOODS MYANMAR CO., LTD. 2016.02 Plot No. 192-197, Myaung Dagar Thanmani industrial zone, &cr;Hmawbi Township, Yangon, Myanmar 식료품 제조업 6,054 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 PT CJ CHEILJEDANG FEED KALIMANTAN 2016.02 Menara Jamsostek 21 Fl, Jl. Jend. Gatot Subroto Kav.38, &cr;Jakarta Selatan 12710, Indonesia 사료 제조 및 판매업 37,182 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ ICM ITALIA S.R.L 2016.05 Via di Campo Marzio, 14 34123 Trieste, Italy 물류업 2,721 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 PT CJ LOGISTICS NUSANTARA 2016.06 Kirana Three Office Tower 17th Floor, Jl. Boulevard Raya Kav. 1, &cr;Kelapa Gading, Jakarta Utara 14240, Indonesia 물류업 22,290 실질지배력 보유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 AKALTIN LOGISTICS CENTER MchJ QK 2016.08 Yoshlik Kurgoni, Saikhunabad District, Syrdarya Region, Uzbekistan 물류업 351 의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호) 해당없음 CJ SPEEDEX LOGISTICS CO.,LTD 2016.08 TCL Multimedia Building 5A, TCL International E Town, Zhongshan Park Road No.1001, Xilijia Street, Nanshan Distric, Shenzhen, China 운송업 128,511 실질지배력 보유&cr; (회계기준서 1110호) 해당 CJ LOGISTICS CANADA CORPORATION 2016.09 7350 Wilson Avenue #120-130, Delta BC, Canada 화물운송업 8,006 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 PT CJ LOGISTICS WAREHOUSE &cr;SERVICE INDONESIA 2016.09 Kirana Three Office Tower 17th Floor, Jl. Boulevard Raya Kav. 1, &cr;Kelapa Gading, Jakarta Utara 14240, Indonesia 물류업 27,701 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ KOREA EXPRESS SHENYANG CO.,LTD. 2016.11 No.38-45, Yunong Road, Beixin Distcict, &cr;Liaoning Province, Shenyang, China 운송업 39,480 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ(FOSHAN) BIOTECH CO., LTD 2016.11 No.5, Linghang Road, Jiujiang Harbour International Industrial Commumity, &cr;Jiujiang Town, Nanhai Destrict, Foshan, Guangdong, China 사료원료 제조 및 판매업 12,673 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ CAU TRE FOODS JOINT STOCK COMPANY 2016.12 125/208 Luong The Vinh St., Tan Thoi Hoa Ward. Tan Phu Dist. &cr;Ho Chi Minh City, Vietnam 식료품 제조업 90,468 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당 CJ RESEARCH CENTER LLC. 2016.12 19 Presidential Way Ste 301, Woburn, MA 01801, USA 연구개발업 1,103 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ TMI MANUFACTURING AMERICA LLC 2016.12 2 Applegate Dr., Robbinsville, NJ 08691, USA 식료품 제조업 101,142 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당 GUANGZHOU JIANZHONG &cr;TRANSPORTATION CO., LTD 2017.01 Chunhui Street No. 118, Economic and Technological Development Zone &cr;East, Guangzhou, China 운송업 6,005 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 FR8OLOGY PRIVATE LIMITED 2017.03 Darcl House, Plot No. 55 P, Sector 44, Gurugram, Haryana, India 물류업 55 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ E&C VIETNAM CO., LTD 2017.05 F12nd, CJ building, 2Bis-4-6Le Thanh Ton, &cr;Ben Nghe Ward, Dist.1, Hcmc, Vietnam 건설업 513 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ TRANSNATIONAL PHILIPPINES INC 2017.05 8th Floor iMet BPO, Metrobank Avenue, Met Park, &cr;Barangay 26, Pasay City 1300, Philippines 전자상거래업 1,838 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ FEED MYANMAR CO., LTD 2017.06 Plot No.192-197, Myaung Dagar Industrial Zone, &cr;Hmawbi Township, Yangon, Myanmar 사료 제조 및 판매업 29,334 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ RAVIOLLO RUS 2017.06 198206 - SPb Petergofskoye Shosse 73, Russia 식료품 제조업 11,013 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ ROKIN LOGISTICS (TAICANG) CO.,LTD. 2017.06 Taicang Port Development Zone, Taichang, China 금속주조업 84,115 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당 CJ GEMADEPT LOGISTICS HOLDINGS &cr;COMPANY LIMITED 2017.07 06 Le Thanh Ton, Ben Nghe Ward, District 1, Ho Chi Minh City, Vietnam 물류업 13,428 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ GEMADEPT SHIPPING HOLDINGS &cr;COMPANY LIMITED 2017.07 06 Le Thanh Ton, Ben Nghe Ward, District 1, Ho Chi Minh City, Vietnam 물류업 10,086 실질지배력 보유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ LIAOCHENG FOOD.CO.,LTD 2017.07 Economic and Development Zone, Lu Shan Road, &cr;Liaocheng, Shandong Province, China 식료품 제조업 9,029 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 GEMADEPT SHIPPING LIMITED COMPANY 2017.07 06 Le Thanh Ton, Ben Nghe Ward, District 1, &cr;Ho Chi Minh City, Vietnam 물류업 14,376 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ SELECTA S.A 2017.08 Av. Deputado Jamel Cecilio, 2496 - 12º Andar Ed. New Business Style Jardim Goias, Goiania - GO, Brazil 사료원료 제조 및 판매업 334,458 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당 CJ-TEREOS SWEETENERS EUROPE SAS 2017.08 11 rue Pasteur 02390 Origny Sainte Benoite, France 기능성 감미료 제조 및 판매업 69 실질지배력 보유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 GEMADEPT SHIPPING SINGAPORE PTE. LTD. 2017.08 63 Market Street #05-01A, Bank of Singapore Centre, Singapore 물류업 6,084 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ LOGISTICS HONG KONG HOLDINGS LIMITED 2017.11 Rm 903, 88 Gloucester Road, Wan Chai, Hong Kong 물류업 93,096 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당 CJ FOODS MANUFACTURING BEAUMONT &cr;CORPORATION 2017.12 415 Nicholas Rd, Beaumont, CA 92223, USA 식료품 제조업 184,484 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당 BIBIGO INTERNATIONAL LLC 2018.01 10549 Humbolt St, Los Alamitos, CA 90720, USA 외식사업 1,408 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ FOODS SERVICE HOLDINGS USA 2018.01 5700 Wilshire Blvd Ste 550, Los Angeles, CA 90010, USA 지주업 9,048 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ SMART CARGO UGANDA-SMC LIMITED 2018.01 26, Buganda Road, Park Royal Building Level 3, &cr;Kampala Central Division, Uganda 물류업 433 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ SMART CARGO ZAMBIA LIMITED 2018.01 186 lusaka 3rd street mwambula road, Lusaka, Lusaka Province, Zambia 물류업 5,398 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ SPEEDEX(HONGKONG) LOGISTICS CO.,LTD 2018.01 Unit A, 18th Floor, Public Bank Centre, &cr;No.120 Des Voeux Road Central, Hong Kong 물류업 967 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 TMI LOGISTICS CORPS 2018.02 513 Irving Ave, Brooklyn, NY 11237, USA 물류업 850 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ SMART CARGO HONGKONG LIMIT 2018.03 Unit 3203-4 No69 Jervois St, Sheung Wan, Hong Kong 물류업 27,666 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ SPEEDEX LOGISTICS CHENGDU CO.,LTD 2018.04 Room 1319, A dist., Railway port building, No.1509, Chengxiang City, &cr;Xiangdao Road, Qingbaijiang Dist, Sichuan pilot free trade zone, &cr;Chengdu City, China 물류업 6,097 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 JL HOLDINGS (THAILAND) CO., LTD. 2018.04 12/1, Moo 13, Bangplee Yai, Bang Phli, Samutprakarn, Thailand 물류업 278 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 JL TRANSPORT (THAILAND) CO., LTD. 2018.04 76/57, Moo 10, Thung Sukhla, Siracha, Chon Buri, Thailand 물류업 278 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 GN TRANSPORTATION CORP. 2018.05 18805 S Laurel Park Rd, Rancho Dominguez, CA 90220, USA 물류업 8,795 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ ICM AUSTRIA GMBH 2018.06 Wagramer Straße 4, Top Nr. ZW61-01-08, 1220 Wien, Austria 물류업 26 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ LOGISTICA DO BRASIL LTDA 2018.06 ROD MG-29, 2600, KM 2.6 Sala 01, Distrito Industrial, Araguari-mg. Brazil 물류업 22,172 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ ROKIN(LINYI)USED CAR TRADING CO.,LTD. 2018.06 Lanshan District 101, Lanshan District, YItang Town, &cr;Shandong Province, No.101., China 중고차 판매업 1,392 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ SMART CARGO NEPAL PVT.LTD. 2018.07 Naxal, Narayan Chaur, Kathmandu, Nepal 물류업 970 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ ROKIN LOGISTICS(SUZHOU) CO.,LTD. 2018.08 No. 68, Shuangma Road, DianShanhu Town, &cr;Kunshan City, Suzhou City, Jiangsu, China 물류업 12,477 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ MAINFROST FOODS GMBH 2018.09 Altkonigstraße 98, 61440 Oberursel (Taunus), Germany 식료품 제조업 14,428 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ FOODS AMERICA CORP. 2018.11 5700 Wilshire blvd STE 550, Los Angeles, CA 90036, USA 지주업 1,279,488 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당 CJ FOODS AMERICA HOLDINGS CORP. 2018.11 5700 Wilshire blvd STE 550, Los Angeles, CA 90036, USA 지주업 932,307 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당 CJ SCHWAN'S COMPANY CORP. 2018.11 5700 Wilshire blvd STE 550, Los Angeles, CA 90036, USA 지주업 1,827,840 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당 CJ SCHWAN'S DE CORP. 2018.11 5700 Wilshire blvd STE 550, Los Angeles, CA 90036, USA 지주업 2,693,221 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당 CJ SMART CARGO KENYA LIMITED 2018.11 FCB MIHRAB, Kilimani Ring Road and Lenana Road, Nairobi, Kenya 물류업 1,488 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ JWD LOGISTICS(THAILAND) CO., LTD. 2019.01 16th floor Q.House Ploenjit Bldg. 598 Ploenchit Rd, &cr;Lumpini Patumwan, Bangkok 10330, Thailand 물류업 1,273 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ SPEEDEX LOGISTICS DEQING CO.,LTD 2019.01 General Aviation Industrial Park, Leidian Town, Deqing County, &cr;Huzhou City, Zhejiang Province, China 일반창고업 1,204 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ ICM LOGISTIC SERVICES LTD. 2019.04 Ruzgaribahce Mahallesi Bozkurt Sk. No. 3/8 Beykoz Istanbul, Turkey 물류업 7,013 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 GUANGYUAN JIXIANGJU FOOD LTD. 2019.04 No.6, Fangzhi ave, Baolun town, Lizhou District, &cr;Guangyuan City, Sichuan Province, China 식료품 제조업 37,039 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ FOODS JAPAN CORPORATION 2019.07 CJ Bldg. 2-7-4 Nishi-shinbashi, Minato-ku, Tokyo, 105-0003, Japan 식료품 판매업 90,025 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당 CJ ICM LOGISTICS ESPANA, SL 2019.08 CL, Rocafort, 133, Barcelona, 08015, Spain 물류업 1,606 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ ICM LOGISTICS, LDA 2019.12 Av. Albert Luthuli N 15, 2 Andar, Porta 9, Maputo, Mozambique 물류업 2,389 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ ROKIN LOGISTICS(TIANJIN) CO. LTD. 2019.12 Region B, South east 100m of Taikang Road and Lvyuanbei Road, &cr;Saida Logistics park,Xiqing District, Tianjin, China 육상운송 및 창고업 1,669 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ ROKIN TRANSPORTATION(TIANJIN) CO., LTD. 2019.12 Region A, South east 100m of Taikang Road and Lvyuanbei Road, &cr;Saida Logistics park, Xiqing District, Tianjin, China 육상운송 및 창고업 721 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ ROKIN(LANLING) CO., LTD. 2019.12 Region B, South east 100m of Taikang Road and Lvyuanbei Road, &cr;Saida Logistics park, Xiqing District, Tianjin, China 육상운송 및 창고업 6,531 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ LOGISTICS EXPRESS MALAYSIA SDN. BHD. 2020.01 No.12, Persiaran Astana / KU2, Bandar Bukit Raja, &cr;41050 Klang, Selangor, Malaysia 운수창고업 959 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 LOC TAN INVESTMENT COMPANY LIMITED 2020.01 Thon 4, Xa Loc Tan, Huyen Bao Lam, Tinh Lam Dong, Vietnam 식료품 제조 및 판매업 - 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED 2020.04 Suite 3003, 30F, Central Plaza, 18 Harbor Road, Wan Chai, Hong Kong 지주업 191,381 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당 CJ FOODS USA INC. 2020.08 4 Centerpointe Dr. Suite 100 La Palma, CA 90623, USA 식품지주업 262,352 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당 CJ FOODS AGRI JAPAN.,LTD 2020.09 720 Ooaza teshigahara, Kamisatomachi, Kodama-gun, Saitama-ken, Japan 식료품 제조 및 판매업 93 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 JIXIANGJU ELECTRONIC COMMERCE&cr;(CHENGDU) CO., LTD. 2020.12 Room 1509, 15th Floor, Building 1, No. 366, &cr;North Section of Yizhou Avenue, Chengdu High-tech Zone, China 식료품 제조 및 판매업 167 의결권의 과반수소유 &cr;(회계기준서 1110호) 해당없음 (1) 주요 종속회사 여부 판단기준 : 최근사업연도말 자산총액 750억원 이상&cr; (2) 최근사업연도말 자산총액은 2020년말 기준으로 작성하였습니다. &cr; ( 3) 보고서 작성 기준일 현재 연결대상 종속회사는 257개사이며, 국내 17개사(상장 2개사: CJ대한통운(주), 씨제이씨푸드(주)), 해외 240개사 입니다. &cr; (4) 해당 재무정보는 SCHWAN'S 그룹의 연결기준 금액으로 SCHWAN'S 그룹 산하 자회사인 SCHWAN'S CONSUMER BRANDS, INC.,SCHWAN'S FOOD SERVICE, INC.,SFC GLOBAL SUPPLY CHAIN, INC., SCHWAN'S INT ERNATIONAL HOLDINGS, INC., SCHWAN'S AERIAL MARKETING, SCHWAN'S SHARED SERVICES, LLC, SCHWAN'S MAMA ROSA'S LLC, SCHWAN'S NE FOODS, LLC, SCHWAN'S CONSUMER BRANDS EUROPE LIMITED, SCHWAN'S HOLDINGS GMBH, SCHWAN'S IP, LLC, SCHWAN'S CULINARY INITIATIVES, LLC, BETTER BAKED FOODS, LLC, BETTER BAKED FOODS OF ERIE, LLC, DRAYTON FOODS, LLC, SCHWAN'S CONSUMER BRANDS UK LIMITED, SMEDLEY STREET, LLC의 재무정보 금액이 포함되어 있습니다. &cr; (5) 삼해상사(주)는 당기 중 삼해야마코(주)를 흡수합병하였습니다. &cr; &cr; ( 2) 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규&cr;연결 CJ FOODS AGRI JAPAN.,LTD 신규설립 CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED 신규설립 CJ FOODS USA INC. 신규설립 JIXIANGJU ELECTRONIC COMMERCE(CHENGDU) CO., LTD. 신규설립 LOC TAN INVESTMENT COMPANY LIMITED 신규설립 CJ YOUTELL BIOTECH, INC. 신규취득 CJ LOGISTICS EXPRESS MALAYSIA SDN. BHD. 신규취득 CJ VIETNAM COMPANY LIMITED 신규취득 CJ YOUTELL (HUNAN)BIOTECH CO.,LTD 신규취득 CJ YOUTELL (SHANDONG)BIOTECH CO.,LTD 신규취득 CJ YOUTELL (SHANGHAI) BIOTECH CO.,LTD 신규취득 EXPEDITE LOGISTICS LIMITED 신규취득 SICHUAN JINONG FOOD CO., LTD. 신규취득 TAD RAYA OFFSHORE SDN. BHD. 신규취득 글로벌 혁신성장 펀드 신규취득 연결&cr;제외 CENTURY LOGISTICS (JOHORE) SDN. BHD. 청 산 CJ BIBIGO (BEIJING) F&B MANAGEMENT CO., LTD. 청 산 CJ CHENGDU FEED CO., LTD. 매 각 CJ ZHENGZHOU FEED CO., LTD. 매 각 CJ LOGISTICS GERMANY HOLDINGS GMBH 흡수합병 CJ LOGISTICS HOLDINGS GMBH 흡수합병 DRY STORAGE CORPORATION 흡수합병 &cr; 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한&cr;사항 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규 유가증권시장 2007년 09월 28일 - - 2. 회사의 연혁 &cr; [회사의 연혁] 2007년 09월 CJ주식회사 기업 분할, 사업 회사 'CJ 제일제당 주식회사' 출범 2009년 09월 계열회사 삼양유지㈜ 합병 2010년 09 월 CJ Global Holdings Limited 인수 2011년 07 월 계열회사 ㈜신동방CP 합병 2011년 11 월 계열회사 ㈜하선정종합식품 합병 2011년 12 월 대한통운(주) 인수 2013년 04 월 CJ대한통운(주)가 CJ GLS(주) 흡수합병 2014년 04 월 제약사업부문 CJ헬스케어 (주) 로 분할 2015년 03 월 CJ브리딩(주) 신설 2016년 01 월 중국 룽칭물류(Rokin Logistics and Supply Chain) 인수 완료 2017년 08 월 CJ SELECTA S.A. 인 수 완료 2018년 03 월 계열회사 영우냉동식품(주)와 케이엑스홀딩스(주)간 합병 완료 2018년 04 월 CJ헬스케어 (주) 매각 2018년 04 월 계열회사 영우냉동식품(주) 흡수합병 2019년 02 월 연 결회사 CJ Foods America Holdings Corp 등 설립하여 &cr; 미국 슈완스 컴퍼니 (Schwan's Company) 지분 70% 인수 2019년 06 월 연 결회사 CJ Foods America Holdings Corp 가 보유한 &cr; CJ Foods America Corp.의 지분 중 일부 재무적 투자자에게 양도 2019년 07 월 국내 생물자원사업부문 씨제이생물자원(주)로 분할 [상호의 변경] 2008년 02월 29일 당사의 영문상호를 "CJ CheilJedang Corp"에서 &cr; "CJ CheilJedang Corporation"으로 변경하였습니다. &cr; [경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용] 2009년 09월 01일 계열회사인 삼양유지㈜와 합병을 하였습니다. 2010년 09월 29일 CJ Global Holdings Limited를 인수하였습니다. 2011년 07월 01일 계열회사인 ㈜신동방CP와 합병을 하였습니다. 2011년 11월 01일 계열회사인 ㈜하선정종합식품과 합병을 하였습니다. 2011년 12월 30일 대한통운㈜를 인수하였습니다. 2013년 04월 01일 CJ대한통운㈜가 CJ GLS㈜를 흡수합병하였습니다. 2014년 04월 01일 제약사업부문이 CJ 헬스케어 ㈜로 분할되었습니다. 2018년 03월 01일 영우냉동식품㈜가 케이엑스홀딩스㈜를 흡수합병하였습니다. 2018년 04월 18일 CJ헬스케어 (주) 를 매각 하였습니다. 2018년 04월 27일 영우냉동식품(주)를 흡수합병 하 였습니다. 2019년 02월 25일 연 결회사 CJ Foods America Holdings Corp 등 설립하여 &cr; 미국 슈완스컴퍼니 (Schwan's Company) 지분 70%를 인수하 였습니다. 2019년 06월 13일 연 결회사 CJ Foods America Holdings Corp가 보유한 &cr; CJ Foods America Corp.의 지분 일부를 재무적 투자자에게 양도하였습니다. 2019년 07월 01일 국내 생물자원사업부문이 씨제이생물자원㈜로 분할되었습니다. 3. 자본금 변동사항 당사는 최근 5사업연도 중 제3자배정 유상증자 및 주식매수선택권 행사로 인하여 &cr;보통주 1,895,988 주 를 발행 하 였습니다.&cr; 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 04월 14일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고 2016년 03월 02일 주식매수선택권행사 보통주 2,000 5,000 277,000 - 2016년 05월 23일 주식매수선택권행사 보통주 900 5,000 277,000 - 2016년 08월 22일 주식매수선택권행사 보통주 800 5,000 277,000 - 2017년 02월 20일 주식매수선택권행사 보통주 3,100 5,000 208,774 - 2017년 05월 22일 주식매수선택권행사 보통주 3,000 5,000 206,500 - 2017년 08월 21일 주식매수선택권행사 보통주 1,000 5,000 277,000 - 2017년 11월 20일 주식매수선택권행사 보통주 7,750 5,000 145,837 - 2018년 02월 15일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,872,138 5,000 333,500 - 2018년 02월 21일 주식매수선택권행사 보통주 4,300 5,000 145,837 - 2018년 08월 20일 주식매수선택권행사 보통주 1,000 5,000 136,000 - 나. 전환사채 등 발행현황 &cr; ( 1) 미상환 전환사채 발행현황&cr; - 해당사항 없습니다. (2) 미상환 신주권부사채 등 발행현황&cr; - 해당사항 없습니다. (3) 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 &cr; - 해당사항 없습니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 &cr; 2021년 4월 14일 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(보통주 40,000,000주, 우선주 10,000,000주)이며, 현재까지 발행한 주식의 총수는 16,381,619주(보통주 15,054,186주, 우선주 1,327,433주)입니다.&cr;유통주식수는 자기주식 358,432주(보통주 357,303주, 우선주 1,129주)를 제외한 16,023,187주입니다. (기준일 : 2021년 04월 14일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 제1종&cr;우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 40,000,000 10,000,000 50,000,000 당사 정관(제5조, 제7조 내지 제7조의 6)에 따라 발행할 주식의 총수는 5천만주이며,&cr;종류주식의 경우 제1종 우선주는 1천만주 및 종류별로 발행주식총수의 2분의 1 범위 내에서 발행 가능함 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 15,054,186 1,327,433 16,381,619 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 15,054,186 1,327,433 16,381,619 - Ⅴ. 자기주식수 357,303 1,129 358,432 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 14,696,883 1,326,304 16,023,187 - &cr; 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2021년 04월 14일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득 보통주 200,000 - - - 200,000 - 제1종 우선주 - - - - - - 장외&cr;직접 취득 보통주 - - - - - - 제1종 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 제1종 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 200,000 - - - 200,000 - 제1종 우선주 - - - - - - 신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 제1종 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 제1종 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 - - - - - - 제1종 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 157,302 1 - - 157,303 - 제1종 우선주 1,129 - - - 1,129 - 총 계(a+b+c) 보통주 357,302 1 - - 357,303 - 제1종 우선주 1,129 - - - 1,129 - 다. 종류주식(제1종 우선주) 발행현황 (단위 : 원) 발행일자 2007년 09월 01일 주당 발행가액(액면가액) 18,312 5,000 발행총액(발행주식수) 24,308,149,334 1,327,433 현재 잔액(현재 주식수) 24,308,149,334 1,327,433 주식의&cr;내용 이익배당에 관한 사항 보통주 배당율 + 1% &cr;(주식배당 제외) 잔여재산분배에 관한 사항 - 상환에&cr;관한 사항 상환조건 - 상환방법 - 상환기간 - 주당 상환가액 - 1년 이내&cr;상환 예정인 경우 - 전환에&cr;관한 사항 전환조건&cr;(전환비율 변동여부 포함) - 전환청구기간 - 전환으로 발행할&cr;주식의 종류 - 전환으로&cr;발행할 주식수 - 의결권에 관한 사항 의결권 없는 주식임 기타 투자 판단에 참고할 사항&cr;(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) - (1) 발행일자는 씨제이(주)와 인적분할로 인해 설립된 당사의 설립일을 기재하였습니다.&cr;(2) 주당 발행가액은 산술 평균하여 계산하였습니다. 5. 의결권 현황 2021년 4월 14일 현재 당사가 발행한 보통주식수는 15,054,186주이며, 제1종 우선주식수는 1,327,433주입니다. 의결권이 없는 보통주 자기주식과 제1종 우선주를 차감한 의결권 행사 가능 주식수는 14,696,883주 입니다. (기준일 : 2021년 04월 14일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 15,054,186 - 제1종 우선주 1,327,433 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 357,303 - 제1종 우선주 1,327,433 - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 제1종 우선주 - - 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 제1종 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 제1종 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) 보통주 14,696,883 - 제1종 우선주 - - 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 &cr; 회사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 배당규모를 결정하고 있습니다. &cr;&cr;※ 정관 제34조(이익배당) ① 이익의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익배당에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다. ③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. &cr;※ 정관 제34조의 2(분기배당) ① 본 회사는 사업연도 개시일로부터 3월, 6월 및 9월 말일의 주주에게 이사회 결의로써 금전으로 이익을 배당할 수 있다. ② 사업연도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 주식매수선택권의 행사, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사로 인한 신주의 발행을 포함한다) 신주에 대한 분기배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다. ③ 분기배당을 할 때에는 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용할 수 있다. &cr;회사는 지속적인 성장 및 실적 개선에 기반한 기업가치 상승을 통해 장기적 관점의 주주가치 제고 및 주주환원 확대를 추진하고 있으며, 성장을 위한 투자, 재무구조 개선과 동시에 배당 지급 등의 주주환원 밸런스를 유지하고자 노력하고 있습니다.&cr;&cr;회사는 경영실적 뿐 아니라 사업환경 변화에 따른 향후 투자계획, Cash Flow, 재무구조 및 동종업종인 음식료업 내 주요 기업의 배당현황 등을 종합적으로 고려하여 배당규모를 결정하고 있으며, 배당 안정성을 우선시하는 '안정적 배당정책'을 채택하여 주당 배당금의 하향조정을 지양함으로써 손익이 줄더라도 일시적일 경우에는 배당규모가 감소하지 않도록 하고 있습니다. &cr;&cr;회사는 2009년 첫 배당 지급 이후 매년 지속적으로 배당을 실시하고 있으며, 금번 제14기 사업연도의 1주당 배당금은 보통주 기준 4,000원, 우선주 기준 4,050원으로 전기 대비 각각 500원 상향된 수준으로 결정되었습니다. &cr;&cr;회사는 정기주주총회 개최 전 이사회의 배당결정에 대해 매년 공시하고 IR 활동을 통해 배당정책 및 배당실시 계획을 안내 및 제공하고 있습니다. &cr; 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제 14 기 제 13 기 제 12 기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 685,582 152,546 875,157 (별도)당기순이익(백만원) 340,868 -74,461 926,269 (연결)주당순이익(원) 42,783 9,516 55,416 현금배당금총액(백만원) 64,159 56,147 56,147 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 9.4 36.8 6.4 현금배당수익률(%) 보통주 1.0 1.4 1.1 제 1종 우선주 2.4 3.3 2.8 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 제 1종 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 4,000 3,500 3,500 제 1종 우선주 4,050 3,550 3,550 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 제 1종 우선주 - - - (1) 당기순이익과 주당순이익은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었습니다.&cr;(2) (연결)당기순이익은 지배기업의 소유주 지분 기준 당기순이익입니다. (3) 주당순이익은 연결기준 보통주 기본주당 순이익입니다.&cr;(4) 상기 표의 당기 현금(주식)배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을반영할 예정입니다.&cr;&cr; 다. 과 거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 13 1.2 1.0 () 연속 배당횟수는 2020년 결산배당을 포함하고 있으며, 제 14기 정기주주총회 승인 전으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.&cr;() 회사는 2008년 결산배당 지급 이후 매년 지속적으로 배당을 실시하고 있으며 분기(중간)배당은 실시하지 않았습니다. &cr;() 평균 배당수익률은 보통주 기준으로 산출되었으며, 기업공시서식기준에 따라 단순평균법으로 계산되었습니다. 우선주 기준 최근 3년간 평균 배당수익률은 2.8%, 최근 5년간 평균 배당수익률은 2.4%입니다. 7. 정관에 관한 사항 &cr;사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2019년 3월 29일 입니다. 제 14기 정기주주총회(2021년 3월 26일 개최예정) 안건 중 정관 변경에 대한 안건은 포함되지 않았습니다. 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2019년 03월 29일 제 12기&cr;정기주주총회 - 제7조(주식의 종류 및 주식과 신주인수권 증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록),제8조(명의개서대리인) :&cr; 주권의 종류 삭제 및 관련 근거 신설, 주식 등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영 - 제10조(주주 등 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) : 해당 조항 삭제 - 제13조의3(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야할 권리의 전자등록) : 전자등록 의무화에 따른 관련 근거 신설 - 제27조(이사회의 소집) : 의장은 회일의 7일전까지 각 이사에게 통지하는 것으로 규정 개정 및 상법 내용 반영 - 제30조의2(감사위원회의 직무) : 외부감사인 선정권한 변경 내용 반영 전자증권법 도입 및 상법, 외부감사법 개정 반영 등 &cr;2019년 03월 29일 제 12기 정기주주총회에서 통과된 제2호 의안 '정관 일부 변경의 건'의 주요 변경사항 및 변경이유는 아래와 같습니다. 변경전 내용 변경후 내용 변경목적 제 7조(주식 및 주권의 종류) ③ 본 회사의 주권은 1주권, 5주권, 1십주권, 5십주권, 1백주권, 5백주권, 1천주권, 1만주권의8종으로 한다. 제 7조(주식의 종류 및 주식과 신주인수권증서에 &cr;표시되어야 할 권리의 전자등록) ③ 본 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 &cr;대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 &cr;신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. [전자증권법 도입] 상장회사의 경우 발행하는 모든 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리에 대한전자등록이 사실상 의무화됨에 따라 주권의종류 삭제 및 관련 근거 신설 주식등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영 개정된 상장회사 표준정관에 맞춰 제목을 수정 제 8조(명의개서대리인) ③ 본 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. 제 8조(명의개서대리인) ③ 본 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리,기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. 제 10조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) ① 주주, 등록한 질권자 또는 법정대리인은 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 제8조의 명의개서대리인에게 신고하여야 한다. 그 변경이 있을 때에도 또한 같다. ② 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국 내에 통지받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다. 그 변경이 있을 때에도 또한 같다. ③ 전항의 법정대리인은 그 대리권을 증명할 자격증명서를 제출하여야 한다. ④ 전3항의 신고를 태만함으로 인하여 발생한 손해에 대하여는 본 회사가 책임지지 아니한다. 제 10조 <삭제> [전자증권법 도입] 주식이 전자등록될 경우 명의개서대리인에게 주주 등의 제반정보를 신고할 필요가 없으므로 관련 내용 삭제 제 11조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ③ 임시주주총회의 소집, 기타 필요한 경우에는 이사회의 결의에 의하여 이를2주간 전에 공고한 후 3월을초과하지 않는 일정한 기간에 거쳐 명의개서 등을 정지하거나 기준일을 정할 수 있다. 그러나 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 명의개서의 정지와 기준일을 함께 정할 수 있다. 제 11조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ③ 임시주주총회의 소집, 기타 필요한 경우에는 이사회의 결의에 의하여 이를2주간 전에 공고한 후 3개월을 초과하지 않는 일정한 기간에 거쳐 명의개서 등을 정지하거나 기준일을 정할 수 있다. 그러나 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 명의개서의정지와 기준일을 함께 정할 수 있다. [명확한 표현 사용] 기간을 의미하는 경우 개월로 표현 수정 <신설> 제 13조의3(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 본 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. [전자증권법 도입] 상장회사의 경우 발행하는 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리에 대해 사실상 전자등록이 의무화됨에 따라 관련 근거 신설 제 13조 3(사채발행에 관한 준용규정) 제8조, 제10조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다. 제 13조의 4(사채발행에 관한 준용규정) 제8조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다. [제10조 삭제에 따른 문구 정비] 제 27조(이사회의 소집) ① 이사회는 의장이 소집하며, 의장은 회일의 전일까지 각 이사에게 문서 또는 구두로 통지하여야 한다. ② 각 이사는 업무수행상 필요하다고 인정되는 경우에는 의장의 동의를 얻어 이사회를 소집할 수 있다.이 때에도 제1항의 규정을 준용한다. 제 27조(이사회의 소집) ① 이사회는 의장이소집하며, 의장은 회일의 7일 전까지 각 이사에게 문서 또는 구두로 통지하여야 한다. ② 각 이사는 의장에게 이사회의 소집을 요구할 수 있으며, 의장이 정당한 이유없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다.이때에도 제1항의 규정을 준용한다. [상법 및 이사회규정과 일치를 위한 조문 정비] (1항)이사회규정 개정사항 반영 (2항) 상법 및 이사회규정은 소집권자가 아닌 이사가 의장에게 이사회 소집을 요구할 수 있고, 의장은 정당한 이유없이 이를 거절할 수 없게 정하고 있음. 당사 정관은 의장의 동의를 얻어 이사회를 소집할 수 있다고 규정함으로써 이사의 소집권한을 제약하는 것으로 해석될 가능성 있어, 상법내용 반영 제 30조의 2(감사위원회의 직무) ⑥ 감사위원회는 외부감사인의 선임에 있어 이를 승인한다. 제 30조의 2(감사위원회의 직무) ⑥ 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다. [외부감사법(10조) 개정 반영] 외부감사인 선정권한의 변경 내용을 반영 <부칙 신설> 부칙 제1조(시행일) 이 정관은2019년3월29일부터 시행한다. 다만, 제7조 제3항, 제8조 제3항, 제10조, 제13조의3 및 제13조의4개정내용은 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에관한 법률 시행령」이 시행되는 날부터 시행한다. [전자증권법 도입] 전자증권법 시행일이2019년9월로 예정됨에따라 관련 정관규정의 시행시기를 별도로 규정하는 단서 신설 Ⅱ. 사업의 내용 가. 사업의 개요 &cr; (1) 식품 사업&cr; 식품 사업은 1인 가구수 및 여성 근로자 증가 등 전반적인 시장트렌드 변화에 따른 성장이 지속되고 있습니다. 이에 당사는 건강과 편의 추구라는 사회적 트렌드와 고객의 니즈를 충실히 반영한 가공식품을 지속적으로 출시하고 있으며, 고급화 되어가는 소비자 트렌드에 맞춰 프리미엄화 전략을 적극 추진하여 뛰어난 맛과 품질, 강력한 브랜드 파워를 갖춘 국내 종합식품회사 1위의 자리를 공고히 하고 있습니다.&cr; 가공식품 사업은 경기침체와 고용위기 지속, 글로벌 곡물가격 상승 등 대외 환경 부담에도, R&D투자와 제조기술력을 바탕으로 소비자 트렌드를 반영한 HMR 신제품 개발 및 제품 Premium화 등을 통해 시장 지위를 확대 하였으며, 쌀가공, 냉동, 김치 등 주력 제품의 시장지배력 확대로 고성장세가 지속되었습니다. &cr; 뿐만 아니라, 한국 문화의 세계화 트렌드에 발맞춰 한국 음식의 글로벌화, 현지화를 통해 미국, 중국, 일본, 베트남 등 해외 식품시장 진출을 확대해 나가고 있습니다. 이를 위해 '비비고' 브랜드를 국내 및 글로벌 대형 브랜드로 육성하고 있으며, 2019년 2월 25일 부로 미국 전역에 걸쳐 사업 인프라를 확보한 냉동식품 가공업체 'SCHWAN'S COMPANY'를 인수하여 명실상부한 Global company로 도약하고 있습니다.&cr; &cr;소재식품 사업은 성숙산업으로 설탕, 밀가루, 대두유 등 주력 시장의 내수 수요는 감소하는 추세에 있습니다. 생활필수품이라는 산업특성상 수요탄력성이 낮고 경기변동에 크게 영향을 받지 않으나, 국제 곡물가 (원당, 원맥, 대두) 및 환율 등락으로 인해 원가등락의 기복이 있습니다. &cr; 당사는 곡물가 및 환율 변동과 경기부진 등 외부 환경변화에도 불구하고, 대외적인 시장 변동성을 축소시킬 수 있는 헤지 전략을 적극적으로 추진하고 있습니다. &cr; ( 2 ) 바이오 사업 바이오 사업은 세계 최고 수준의 발효 및 정제 기술을 기반으로 핵산, MSG, 알지닌 등 식품첨가제(Food Additive)와 라이신, 쓰레오닌, 트립토판, 발린, 메치오닌, 식물고단백 등 사료첨가제(Feed Additive) 부문을 영위하고 있습니다. &cr; 1964년 김포공장에서 생산을 시작하여, 현재 인도네시아, 중국, 브라질, 미국, 말레이시아 내 현지 공장에서 제품 생산 후 전세계에 판매하며 Globalization의 첨병 역할을 수행하고 있습니다. 2017년에는 SPC(농축대두단백) Global 1위 업체인 셀렉타 인수와 회사 내 발효대두박 사업 이관을 통해, 사료용 어분대체 단백원료인 식물고단백사업에 진출하였습니다.&cr; 고생산성 균주를 개량하고 고효율 발효공정기술을 도입하는 등 지속적인 R&D 기술역량 및 생산성 향상을 통한 원가 경쟁력 강화에 집중해 온 결과, 라이신, 핵산, 트립토판, 발린 부문에서 각각 세계 1위의 위상을 이어오고 있습니다. 바이오 사업은 향후 아미노산 고부가가치화를 통해 Nutrition & Health 분야를 선도해 나감과 동시에, 아미노산 생산을 통해 축적된 미생물 발효 역량을 바탕으로 생분해 플라스틱 등의 화이트 바이오 사업으로의 확장을 꾀하고 있습니다. 생물자원 사업은 고수익 중심 사료혁신제품 개발 및 생산성 기반의 축산 사업확장을 중점적으로 전개하며 동남아 지역 위주의 글로벌 전략을 실행하고 있습니다. 해외 시장에서 글로벌 기업들 간의 경쟁이 심화되고 있으나 동남아 국가들의 소득수준 향상에 따른 육류소비 증가 및 당사의 공격적 거점 확대로 지속적인 매출성장을 기록하였습니다.&cr; 당사는 인도네시아, 필리핀, 베트남, 중국, 캄보디아, 미얀마 등 총 7개국을 거점으로국가별 상황에 맞는 사료/축산의 균형 있는 인프라를 확보하였으며 향후 동남아 내 Full Integration 구조완성을 통한 시너지 극대화로 Global 사료/축산기업으로 도약할 것을 목표로 삼고 있습니다. &cr; 한편 국내 생물자원 사업은 사업의 전문성을 제고하고 역량을 집중하여 기업가치를 극대화하고자 2019년 7월 1일부로 물적분할을 통해 분할 신설법인인 '씨제이생물자원 주식회사'로 출범하였습니다.&cr;&cr; (3) 물류 사업 &cr; [CL 사업부문 ]&cr;CL(Contract Logistics, 계약물류) 사업부문은 육상 및 해상 등 여러 분야에서 전국네트워크 구축을 통해 운송의 합리화를 추진하여 고객의 요구에 부응하며 축적된 안정성, 합리성, Know-How를 바탕으로 최상의 서비스와 최적의 물류 Cost를 통한 물류 품질의 질적 향상과 서비스 극대화에 중점을 두고 있습니다. 이러한 CL사업은 생산업체와 단일 혹은 복수의 제3자간에 일정 기간 동안 일정 비용으로 일정 서비스를 상호 합의 하에 위탁 수행하는 TPL(Third Party Logistics, 제3자 물류)사업, 정부에서 부두 개발을 위한 민자를 유치하고 민자 참여사에 부두 운영권을 부여하는 방식으로 터미널 운영사를 선정하여 터미널을 운영하는 항만하역사업, 중량물 및 원자재의 해상운송, 기타 부가사업 등으로 이루어져 있습니다.&cr;&cr; [택배 사업부문] &cr;국내 소매시장에서 온라인 쇼핑은 대형마트, 백화점 등 기타 매체에 비해 빠른 성장율을 보이고 있으며, 거래액 비중도 점차 확대되고 있습니다. 특히 2015년 이후 모바일 쇼핑 비중이 압도적으로 증가하여 전체적인 온라인 쇼핑 시장의 성장을 견인하고 있으며, 최근 언택트(Untact) 소비 트렌드 확산으로 성장세가 지속되고 있습니다. &cr;&cr;정보통신 산업의 발달로 정보 접근성이 확대되고, 상품의 가격비교가 용이해짐에 따라, 백화점, 아웃렛 등 오프라인 매장과 인터넷몰, 모바일쇼핑을 함께 이용하며 '최저가' 구매를 하는 똑똑한 소비자가 증가하고 있습니다. 이에 따라 오프라인 대형 유통업체도 온라인 마케팅을 강화하고, 대규모 물류센터 건립을 진행하는 등 온라인 시장선점을 위해 발빠르게 대응하고 있습니다. 더불어 상품에 대한 구성과 가격 차별성이축소됨에 따라, 유통업체들은 좀 더 빠르고 차별화된 배송서비스 향상에 힘쓰고있습니다. &cr;&cr;이처럼, 온라인 쇼핑 시장의 성장으로 택배시장 규모는 지속적으로 확대되고 있습니다. 합리성과 편리성을 추구하는 소비자의 특성상 오프라인에서 구매하던 상품들을 온라인에서 구매함에 따라, 택배산업은 앞으로도 지속적으로 성장할 것으로 예상되며, 새벽배송, 당일반품 등 배송 서비스의 차별성과 늘어나는 물량을 안정적으로 처리 가능한 인프라 확보가 가장 중요한 경쟁우위 요소로 판단됩니다.&cr; &cr; [글로벌 사업부문 ]&cr;글로벌 사업부문은 해외사업, 포워딩사업(항공/해상/프로젝트)으로 구분되어 있습니다.&cr; &cr; 해외사업은 국내와 동일하게 전 물류 영역을 수행하는 종합물류 사업자를 지향하고 있으며, 전략 화주 및 성장 산업군을 Target으로 하여 끊임없이 사업영역의 확대를 추진하고 있습니다. 2020년말 기준 미국, 동남아, 중국, 중남미, 유럽 등 전세계에 걸쳐 36개국 130개 법인을 운영하고 있으며 CL 사업, 철도 운송, 국제 특송, 로컬 택배,항만 사업 등을 활발하게 전개하고 있습니다. &cr; &cr; 포워딩사업은 항공기를 통해 화물을 운송하는 항공 포워딩과 선박을 이용한 해상 포워딩으로 구분되며, 해상 포워딩은 전용 선박을 이용한 컨테이너 운송과 건설 자재, 석탄, 곡물 등 비정형의 품목을 운반하는 벌크 화물 운송으로 구분할 수 있습니다. 또한 선박과 항공기, 항공기/트럭 등 다양한 운송 수단을 결합시키는 복합 운송 서비스가 있으며, 건설사의 건설 자재나 중공업의 화학 또는 발전 설비 등 초중량물을 최종 도착지까지 통관/하역/운송을 책임지는 프로젝트 화물 운송 서비스도 제공하고 있습니다. &cr; &cr; [ 건 설 사업부문 ] 건설 산업은 타 산업을 간접적으로 지원하여 경제성장을 뒷받침하는 보완적 산업으로서 타 경제 부문에서의 투자수요, 정부의 사회간접자본 정책 및 경기 정책에 크게 좌우되는 사업입니다. 또한 특정한 토지를 바탕으로 노동, 자본, 자재와 경영관리 등의 생산 요소들을 결합하여 국민생활의 근간을 이루는 주택의 건설에서부터 도로를 비롯한 각종 산업기반 시설의 건설 그리고 국토개발 및 국제적 개발사업에 이르기까지 광범위한 고정자본의 형성 및 사회간접자본시설의 확충을 직접적으로 담당하는국가경제의 기간산업입니다. 뿐만 아니라 타 산업에 비해 다수의 생산 주체가 참여함으로써 가치창출, 고용유발 등 경기부양의 효과가 크기 때문에 침체된 경기를 활성화하는 견인차 역할을 담당하고 있습니다.&cr;&cr;골프 산업은 레저, 건축, 환경, 서비스, 마케팅 등의 복합적인 요소가 연계되어 있는 산업으로 소득 증가에 따른 대중화의 확산, 주 5일 근무제의 실시 등에 따라 수요가 크게 증가하고 있습니다. 과거에는 대기업 중심의 시장 진입이 주를 이루었으나, 최근 들어 현금 동원력이 뛰어난 중견 기업들의 골프장 진출이 확산되고 있습니다. 골프장의 유형은 크게 회원제와 대중제로 분류되며, 회원제(Membership)는 회원들이 운영 회사에 입회비를 예탁하고 회원들에게 우선적인 이용 기회를 부여하는 제도이며, 대중제(Public)는 불특정 다수의 골퍼들에게 균등한 이용 기회를 부여하는 제도입니다.&cr; [주요 제품 시장점유율] (단위 : %) 주요제품 제 14기 비고 설 탕 (가정용) 81 1위 대 두 유 (가정용) 43 1위 밀 가 루 (가정용) 65 1위 다시다 81 1위 육 가 공 (캔 햄) 61 1위 (1) 상기 자료는 2020년 12월말 현재 기준입니다. &cr;(2) 상기 식품 부문 품목별 시장점유율 현황은 소매점 경로 매출 합으로, 2020년 12월 기준 닐슨코리아에서 조사한 결과를 토대로 내부적으로 작성한 자료입니다. &cr; (3) 물류업은 그 범위가 포괄적이고 공식적인 기관의 통계자료 미발간으로 국내 시장의 통계자료 산출이 어려우며, 현재 3자물류 대표기업으로는 당사와 한진, 동부, 동방, 세방 중심으로 형성되어 있고, 국내택배업계의 경우는 당사와 롯데택배, 한진택배 등이 전체 택배시장을 실질적으로 주도해 나가고 있습니다 .&cr; 나. 사업부문별 재무정보 &cr; ( 1) 사업부문별 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 제 14 기 제 13 기 제 12 기 [식품사업부문] 　 　 1. 매출액 　 　 총 매출액 12,593,281 10,187,400 5,970,308 부문간내부매출액 △3,624,638 △2,176,864 △698,582 계 8,968,643 8,010,536 5,271,726 2. 영업손익 510,021 342,027 357,521 3. 총자산 9,157,322 10,118,262 5,075,135 [바이오사업부문] 　 1. 매출액 　 총 매출액 7,588,254 6,984,249 7,355,955 부문간내부매출액 △ 2,393,196 △2,228,008 △2,352,407 계 5,195,058 4,756,241 5,003,548 2. 영업손익 531,500 260,036 259,666 3. 총자산 6,631,738 6,826,552 6,213,122 [물류사업부문] 　 　 1. 매출액 　 　 총 매출액 11,628,803 11,344,766 9,999,966 부문간내부매출액 △1,546,778 △1,759,082 △1,605,180 계 10,082,025 9,585,684 8,394,786 2. 영업손익 318,030 294,795 215,523 3. 총자산 9,822,832 9,335,818 8,208,766 (1) 상기 내용은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었습니다.&cr; (2) 본사 등 공통부문 손익 및 자산은 각 부문별 매출액 비율로 배부하였습니다.&cr; 2. 주요 제품 및 원 재료 등 &cr; &cr; 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 매출액(비율) 식 품&cr;사업부문 제 품&cr;상 품 설탕, 밀가루, 식용유 등 8,968,643&cr;(37%) 바이오&cr;사업부문 제 품&cr;상 품 핵산, 아미노산 등 5,195,058&cr;(21%) 물 류&cr;사업부문 서비스 운송, 하역, 건설 등 10,082,025&cr;(42%) () 부문간 내부매출액 제외기준입니다. (연결 기준) &cr; 나 . 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원) 품 목 제 14 기 제 13 기 제 12 기 정백당(톤) 709 690 693 밀가루(톤) 622 650 665 대두유(톤) 1,327 1,245 1,280 사 료(톤) 449 447 424 (1) 산출기준은 품목을 중분류로 크게 나누어 국내판매가격과 해외판매가격을 판매량으로 가중평균 한 가액입니다. (2020년 1월 ~ 12월)&cr; (2) 포장단량별, 원료배합비율 등 의 이유로 세부품목 간의 가격차가 다소 크며, 밀가루는 부제품 (소맥피, 말분) 을 제외한 기준입니다. &cr; 다. 주요 원재료 등의 현황 &cr; ( 1) 식품사업 및 바이오사업 (단위 : 백만원) 품 목 구체적용도 매입액 비 고 원 당 설탕제조 등 523,747 수 입 원 맥 밀가루제조 199,447 수 입 대 두 식용유제조 328,476 수 입 옥수수 사료제조 594,697 수 입 (1) 본 매입액은 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일 까지 12개월치 입니다.&cr;(2) 본 매입액은 연결기준입니다. &cr; &cr; 당사의 주요 원재료 중 원당의 주요 원산지는 호주 등이며, 원맥은 미국, 호주, 캐나다 등에서 수입을 하고 있습니다. 대두의 경우 미국, 브라질 등에서 수입하여 유지를 생산하고 있으며, 옥수수는 미국, 브라질 등에서 공급받고 있습니다.&cr;&cr; (2) 물류사업 운송, 보관, 하역이 주업종인 서비스업으로 사업부문별 매입액의 대부분이 인건비, 노임, 감가상각비 등의 고정비로 그 기재를 생략하였습니다. 당사에서 사용하는 주원재료는 경유이며, 구입비용은 아래 표와 같습니다. (단위: ㎘, 백만원) 구 분 제 14 기 제 13 기 증감 증 감 율 경유사용량 3,186 3,851 (665) (17.3%) 경 유 비 용 3,589 4,847 (1,258) (26.0%) 단가(원/ℓ) 1,126 1,259 (133) (10.6%) (1) 경유 사용량은 전년 대비 17.3% 감 소하였습니다.&cr; (2) 경유 비용은 사용량 감소(코로나19 영향 등) 및 단가 하락 등으로 26% 감소하였습니다. &cr; 라 . 주요 원재 료 등의 가격변동추이 &cr; (1) 식품사업 및 바이오사업 (단위 : US$, 천원) 품 목 제 14 기 제 13 기 제 12 기 외화 원화 외화 원화 외화 원화 원 당(톤) 국 내 - - 　- 　- - 　- 수 입 326 385 314 366 345 380 원 맥(톤) 국 내 - - 　- 　- - 　- 수 입 273 322 281 328 281 309 대 두(톤) 국 내 - - 　- 　- - 　- 수 입 399 471 400 467 432 475 옥수수(톤) 국 내 - - 　- 　- - 　- 수 입 209 247 209 244 208 229 (1) 산출기준은 수입곡물의 경우 CIF기준의 물대이며, (국제시세와 비교용이) 국내곡물은 계산서 발행상 공장도착 기준입니다. &cr; (2) 수입원재료의 환율은 2020년 4분기 누계 평균환율 ( 1,180.05 원/ $ )을 적용하였습니다 . &cr; (2) 물류사업 - 운송 (CL사업,택배사업,글로벌사업) ( 단위 : US$, 원) 품 목 제 14 기 제 13 기 제 12 기 외화 원화 외화 원화 외화 원화 경 유(원/ℓ) 국 내 - 1,126 - 1,259 - 1,304 수 입 - - - - - - - 건 설 회사가 구입하는 주요 자재는 시황성 자재인 레미콘, 이형철근으로 주요 거래업체는 유진기 업, 삼표 등 입니다. 레미콘의 주요투입 원자재인 시 멘트는 2020년말 기준 M3당 61,900 원 에 건설사에 공급되고 있습니다. 이형철근은 2020년말 기준 톤당 715,000 원 (현금결제기 준 ) 수준에서 거래되고 있습니다. (단위: 원) 구 분 구체적용도 단 가 비 고 제 14 기 제 13 기 제 12 기 레미콘(25-21-08) 일반기초재 61,900 60,600 60,600 M3 당 철근(HD-10 (SD40)) 일반기초재 715,000 600,000 720,000 Ton 당 &cr; 3. 생산 및 설비에 관한 사항 &cr; 가. 생산능력&cr; (1) 식품사업 및 바이오사업 (단위: 천톤) 사업부문 제 14 기 제 13 기 제 12 기 식 품 3,864 3,122 3,152 바이오 10,969 10,765 9,645 (1) 생산능력은 연결기준입니다. &cr;(2) 식품 및 바이오의 생산능력은 사업장별 생산능력의 합으로 작성하였습니다. &cr; 사업장별 생산능력 = 시간당 생산능력×일일가동시간×가동일수&cr; (3) 제 14기 식품부문 생산능력에는 SFC GLOBAL SUPPLY CHAIN, INC, SCHWAN'S MAMA ROSA'S LLC, BETTER BAKED FOODS, LLC, BETTER BAKED FOODS OF ERIE, LLC, DRAYTON FOODS, LLC 산하 생산사업장의 연간 생산능력이 추가로 포함되었습니다. &cr; (2) 물류사업 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형, 품목 등 사업소 제 14 기 제 13 기 제 12 기 CL사업부문 하역, 운송, 보관,&cr;건설, 정비, 기타 국내 2,722,000 3,325,676 3,084,563 택배사업부문 집하, 배송 국내 3,560,000 2,943,772 2,446,949 글로벌사업부문 하역, 운송, 보관 국내 및 해외 4,847,996 5,326,352 3,694,595 건설사업부문 건설, 리조트, 부동산 국내 및 해외 793,047 881,117 576,071 합 계 11,923,043 12,476,917 9,802,178 (1) 건설사업부문 제 12기 생산능력은 합병 이후인 18년 3월부터 해당됩니다.&cr;(2) 물류사업의 특성상 주요 수익원이 물적 형태로 나타나지 않아 생산능력 및 가동률을 파악하는데 어려움이 있어 연간 사업계획을 바탕으로 산출하였습니다.&cr; 나. 생산실적 및 가동률&cr; (1) 식품사업 및 바이오사업 1) 생산실적 (단위 : 천톤) 사업부문 제 14 기 제 13 기 제 12 기 식 품 3,179 2,878 2,961 바이오 7,411 7,543 7,146 (1) 생산실적은 연결기준입니다. &cr; (2) 제 14기 식품부문 생산실적에는 SFC GLOBAL SUPPLY CHAIN, INC, SCHWAN'S MAMA ROSA'S LLC, BETTER BAKED FOODS, LLC, BETTER BAKED FOODS OF ERIE, LLC, DRAYTON FOODS, LLC 산하 생산사업장의 연간 생산능력이 추가로 포함되었습니다. &cr; 2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 천톤, %) 사업부문 제 14 기 &cr;생산능력 제 14 기 &cr;생산실적 가동율 식 품 3,864 3,179 82% 바이오 10,969 7,411 68% &cr; (2) 물류사업 (단위: 백만원) 사업부문 영업목표 영업실적 영업목표대비(%) CL사업부문 2,722,000 2,567,096 94.3 택배사업부문 3,560,000 3,196,059 89.8 글로벌사업부문 4,847,996 4,345,364 89.6 건설사업부문 793,047 672,607 84.8 합 계 11,923,043 10,781,126 90.4 &cr; 다. 생산설비의 현황 등 &cr; (1) 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비 등&cr; 당사의 식품사업 및 바이오 사업은 국내 24개 생산 사업장, 중국, 인도네시아, 베트남등 해외 76개 생산사업장 에 서 설탕, 소맥분, 조미식품, 육가공식품, 대두가공식품, 사료 등을 제조하여 판매하고 있습니다. 주요 생산사업장 현황 은 아래와 같습니다. &cr; [식품사업 및 바이오사업 사업장현황] 사업장 소재지 CJ제일제당 영등포공장 서울특별시 구로구 구로동 636번지 CJ제일제당 인천1공장 인천광역시 중구 신흥동 3가 7-121 CJ제일제당 인천2공장 인천광역시 중구 신흥동 3가 64 CJ제일제당 인천냉동공장 인천광역시 중구 신흥동 3가 51-1 CJ제일제당 진천공장 충청북도 진천군 광혜원면 광혜원리 665-1 CJ제일제당 진천블로썸캠퍼스 충청북도 진천군 진천읍 송두2길 1 CJ제일제당 논산공장 충청남도 논산시 연무읍 죽본리 799 CJ제일제당 논산3공장 충청남도 논산시 가야곡면 가야공단길 24-17 CJ제일제당 공주공장 충청남도 공주시 계룡면 봉명리 160-3 CJ제일제당 양산공장 경상남도 양산시 어곡동 871-13 CJ제일제당 부산공장 부산광역시 사하구 장림동 1037 CJ제일제당 신선음성공장 충청북도 음성군 금왕읍 내송리 156-147 CJ제일제당 소재인천3공장 인천광역시 중구 항동7가 45 CJ제일제당 안산공장 경기도 안산시 상록구 팔곡이동 27 CJ제일제당 진안공장 전라북도 진안군 진압읍 반월리 1812 CJ제일제당 남원공장 전라북도 남원시 인월면 상우리349-5번지 CJ제일제당 진천3공장(1) 충청북도 진천군 광혜원면 광혜원산단길 107 CJ씨푸드(주) 경기도 성남시 중원구 상대원동 5449-1 어업회사법인 신의도천일염주식회사 전라남도 신안군 신의면 하태동리 322-42 ㈜원지 충청남도 아산시 염치읍 방현리 218-1번지 삼해상사(주)(2) 전라북도 부안군 줄포면 농공단지길 14-19 / &cr;전라북도 부안군 줄포면 농공단지길 9 씨제이생물자원㈜ 인천공장 인천광역시 중구 서해대로 140번길 49 씨제이생물자원㈜ 군산공장 전라북도 군산시 외항1길 426 PT CJ CHEILJEDANG INDONESIA Jakarta, Indonesia CJ LIAOCHENG BIOTECH CO.,LTD Liaocheng, China CJ DO BRAZIL IND. COM. PROD. ALIM. LTDA Piracicaba, Brazil CJ QINGDAO FOODS CO., LTD Shandong, China LIAOCHENG LANTIAN COGENERATIONS PLANT CO., LTD Liaocheng, China CJ (CHINA) FOOD CO.,LTD Beijing, China CJ NUTRACON PTY.,LTD Toowoomba QLD, Australia CJ(SHENYANG) BIOTECH CO.,LTD Shenyang, China CJ SHENYANG FEED CO.,LTD Shenyang, China CJ PHILIPPINES, INC. Bulacan, Philippines PT. CJ SUPERFEED Serang, Indonesia PT. CJ FEED JOMBANG Jombang, Indonesia PT. SUPER UNGGAS JAYA Serang, Indonesia CJ VINA AGRI CO.,LTD Ho chi Minh, Vietnam CJ TIANJIN FEED CO.,LTD Tianjin, China CJ HARBIN FEED CO.,LTD Harbin, China CJ QINGDAO FEED CO.,LTD Qingdao, China CJ CHANGCHUN FEED LIMITED CO.,LTD Changchun, China CJ DCH GUANGDONG FROZEN FOOD CO.,LTD Guangdong, China CJ (LIAOCHENG) FEED CO.,LTD Liaocheng, China CJ BIO AMERICA INC. Iowa, USA CJ BIO MALAYSIA SDN. BHD. Trenganu, Malaysia PT AGROBIS PANCA EKATAMA Darangdan, Indonesia PT. CJ CHEILJEDANG LESTARI Jawa Timur, Indonesia TWIN MARQUIS IND New York, USA CHEF ONE CORPORATION New York, USA GYOZA KEIKAKU CO., LTD.(3) Osaka / Akita / Fukuoka, Japan MARUKYOSHOKUHIN LLC. Gunma, Japan CJ FOODS MANUFACTURING CORPORATION California, USA PT CJ FEED MEDAN Medan, Indonesia PT. CJ CHEILJEDANG FEED LAMPUNG Lampung, Indonesia PT. CJ CHEILJEDANG FEED SEMARANG Semarang, Indonesia CJ CHEILJEDANG FEED (CAMBODIA) CO.,LTD Kampong Speu, Cambodia SICHUAN JIXIANGJU FOOD CO.,LTD Sichuan, China CJ FOODS MYANMAR CO.,LTD Yangon Area, Myanmar CJ FOODS VIETNAM CO.,LTD &cr;(舊, CJ FOODS MILLING VIETNAM LLC)(4) Ba Ria-Vung Tau / Ho Chi Minh City, Vietnam CJ FEED INGREDIENT VIETNAM CO.,LTD Ba Ria-Vung Tau, Vietnam PT CJ CHEILJEDANG FEED KALIMANTAN Mampang, Indonesia COFEED FEEDMILL (CHANGCHUN) CO.,LTD Changchun, China COFEED FEEDMILL (TIANJIN) CO.,LTD Tianjin, China COFEED FEEDMILL (QIQIHAER) CO.,LTD Qiqihaer, China HEILONGJIANG JIUSAN COFEED FEEDMILL.,LTD Heihe, China COFEED FARM (FUYU) TECHNOLOGY CO.,LTD Qiqihaer, China CJ HAIDE (NINGBO) BIOTECH CO.,LTD Zhejiang, China CJ HAIDE (NINGBO) AMINO ACID INDUSTRY CO., LTD Zhejiang, China CJ(FOSHAN) BIOTECH CO.,LTD Foshan, China CJ CAU TRE FOODS JOINT STOCK COMPANY(舊, CAU TRE EXPORT GOODS PROCESSING JOINT STOCK COMPANY) Ho Chi Minh, Vietnam CJ TMI MANUFACTURING AMERICA LLC New Jersey, USA CJ RAVIOLLO RUS Saint Petersburg, Russia CJ FEED MYANMAR CO., LTD Yangon Area, Myanmar CJ LIAOCHENG FOOD.CO.,LTD Liaocheng, China CJ SELECTA S.A Goiania, Brasil CJ FOODS MANUFACTURING BEAUMONT CORPORATION Beaumont, CA, USA CJ MAINFROST FOODS GMBH Siemensstraße Nidderau, Germany KAHIKI FOODS, INC Morrison Road, Gahanna Ohio, USA SFC GLOBAL SUPPLY CHAIN, INC (5) Salina, Kansas / Florence, Kentucky / Stilwell, Oklahoma / Atlanta, Georgia / Deer Park, Texas / Pasadena, Texas / Marshall, Minnesota / Pottstown, Pennsylvania, USA SCHWAN'S MAMA ROSA'S LLC Sidney, Ohio, USA BETTER BAKED FOODS, LLC North East(Smedley), Pennsylvania, USA BETTER BAKED FOODS OF ERIE, LLC Erie, Pennsylvania, USA DRAYTON FOODS, LLC North Fargo, North Dakota, USA CJ YOUTELL (HUNAN)BIOTECH CO.,LTD(舊, HUNAN YOUTELL BIOCHEMICAL CO., LTD.)(6) Hunan, China CJ YOUTELL (SHANDONG)BIOTECH CO.,LTD(舊, SHANDONG YOUTELL BIOCHEMICAL CO., LTD.)(6) Shandong, China (1) 당기 중 회사는 CJ푸드빌로부터 진천3공장을 신규 양수하였습니다. (2) 당기 중 삼해상사(주)는 삼해야마코(주)를 흡수합병하였으며, 삼해상사는 총 2개의 생산사업장을 운영하고 있습니다. (전라북도 부안군 줄포면 소재 2개의 사업장) &cr;(3) GYOZA KEIKAKU CO., LTD. 의 경우, 총 3개의 생산사업장을 운영하고 있습니다.&cr; (4) 전기 중 舊) CJ FOODS MILLING VIETNAM LLC는 CJ FOODS VIETNAM CO.,LTD와 CJ MINH DAT FOODS COMPANY LIMITED 를 흡수합병하였으며, 합병 이후 사명을 CJ FOODS VIETNAM CO.,LTD로 변경하였습니다. 합병 이후 CJ FOODS VIETNAM CO.,LTD는 총 3개의 생산사업장을 운영하고 있습니다. (Ba Ria-Vung Tau 소재 2개의 생산사업장 및 Ho Chi Minh city 소재 1개의 사업장)&cr; (5) SFC GLOBAL SUPPLY CHAIN, INC.의 경우, 총 11개의 생산사업장을 운영하고 있습니다. (Marshall, Minnesota 소재 4개의 생산사업장 및 각 지역별 1개의 사업장)&cr;(6) 당기 중 HUNAN YOUTELL BIOCHEMICAL CO.,LTD.의 사명이 CJ YOUTELL (HUNAN)BIOTECH CO.,LTD 로, SHANDONG YOUTELL BIOCHEMICAL CO., LTD. 의 사명이 CJ YOUTELL (SHANDONG)BIOTECH CO.,LTD 로 변경되었습니다. &cr; 당사의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 건설중인자산 등이 있으며, &cr; 2020 년 12월말 현재 장부가 액은 10조 4,620억으로 전년말 대비 3,558 억 감 소하였습니다 . (단위 : 백만원) 구분 기초&cr;순장부금액 취득/&cr;자본적지출 처분/폐기/&cr;손상 감가상각 본계정대체 기 타 기말&cr;순장부금액 토지 2,216,610 2,493 (50,657) - 33,037 (16,088) 2,185,395 건물 3,222,380 44,431 (39,262) (152,194) 271,663 (67,528) 3,279,490 구축물 547,638 7,603 (6,819) (45,007) 44,039 (7,165) 540,289 기계장치 3,158,175 94,941 (46,332) (417,095) 491,773 (90,398) 3,191,064 선박 33,390 - (1,341) (1,389) - (22,329) 8,331 중기 24,892 1,327 (650) (3,915) 6,856 (1,174) 27,336 차량운반구 116,031 10,635 (2,389) (25,864) 8,978 (6,846) 100,545 공구와비품 344,015 59,773 (6,884) (120,888) 49,024 (8,318) 316,722 코스 84,403 36 - - 1,011 - 85,450 생물자산 109,103 104,272 (89,187) (26,327) - (5,633) 92,228 건설중인자산 934,901 661,872 (10,386) - (906,384) (73,842) 606,161 기타유형자산 26,338 3,953 (1,220) (731) 3 692 29,035 합계 10,817,876 991,336 (255,127) (793,410) - (298,629) 10,462,046 (1) 기타 : 연결범위 변동 및 환율변동에 의한 증감액이 포함되어 있습니다.&cr; (2) 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가판단이 어려워 기재를 생략합니다.&cr;(3) 상기 시설 및 설비현황 은 연결기준입니다.&cr; ( 2) 투자현황&cr; 2020년 12월 말 당사의 입고 기준 투자집행 실적은 다음과 같습니다. (단위 : 억원) 구 분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 비고 신/증설 2020년 1월 ~ 2020년 12월 설비/건물 등 생산증대 등 9,913 - 합 계 9,913 - &cr; 4. 매출에 관한 사항 &cr;&cr; 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제 14 기 제 13 기 제 12 기 식품 제품 및 상품 육가공,&cr;제당 등 8,968,643 8,010,536 5,271,726 바이오 제품 및 상품 아미노산 등 5,195,058 4,756,241 5,003,548 물류 서비스 하역, 운송,&cr;배송,건설 등 10,082,025 9,585,684 8,394,786 합 계 24,245,726 22,352,461 18,670,060 () 부문간 내부매출액 제외기준입니다. (연결기준)&cr; 나. 판매경로 및 판매방법 등 ( 1) 판매경로 및 주요 매출처 1) 식품사업 및 바이오사업 (단위 : %) 경로구분 주요 거래처 유형 매출비중 비 고 대리점 전문점,복합점,식당전문점 등 21.5 - 신경로 할인점,편의점,백화점,온라인몰 등 37.3 - 실수요 B2B업체,식음료제조업체 등 19.3 - 기타 해외거래처,로컬수출 등 21.9 - 합 계 100.0 - 2) 물류사업 (단위 : %) 사업부문 매출유형, 품목 등 매출비중 CL사업부문 하역,운송,보관,건설,정비,기타 23.8 택배사업부문 집하,배송 29.7 글로벌사업부문 하역,운송,보관 40.3 건설사업부문 건설,리조트,부동산 6.2 합 계 100.0 &cr; (2) 판매방법 및 조건 경로구분 판매방법 대금회수조건 부대비용부담 비고 대리점 담보에 의한 한도내 외상판매 외상기일 30일이내 운반비 당사부담 - 신경로 담보에 의한 한도내 외상판매 외상기일 60일이내 운반비 당사부담 - 실수요 담보에 의한 한도내 외상판매 외상기일 60~120일 운반비 당사부담 - &cr; ( 3) 판매전 략&cr; 식품 및 바이오사업의 경우 기존경로의 구조적 경쟁력 강화를 추진하며, 이를 통해 지속적인 강한 유통력을 구축하여, 안정적인 수익성 창출을 달성하고자 합니다. 또한소비자 트렌드 변화에 대응하기 위해 적극적인 마케팅 활동의 효율성을 높이는 다양한 전략을 수행중에 있습니다.&cr;물류사업의 경우 고객만족경영실천, 책임경영체제, 경영자원의 운영효율화를 통한 경쟁력 강화 및 원가 절감으로 생산성 향상에 총력을 경주하고 있습니다.&cr; 5 . 수 주상황 &cr; &cr; 보고서 작성기준일 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. 6 . 시 장위험과 위험관리 &cr; 가. 시장위험 (1) 외환 위험 &cr; 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.&cr; 경영진은 연결회사 내에 속한 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 일부 연결회사내의 회사들은 외환위험을 회피하기 위하여 선물환 등의 파생상품을 활용하고 있습니다. &cr; 당사의 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고, 각 외화(USD)에 대한 원화의 환율 10% 변동시 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 2020년 2019년 2020년 2019년 미국달러/원 상승시 3,895,399 (16,155,692) 2,134,598 (12,442,003) 하락시 (3,895,399) 16,155,692 (2,134,598) 12,442,003 (2) 가격위험 당사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.&cr;&cr;당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수 등에 속해 있습니다. &cr; 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고, 해당 시장 주가지수의 10% 변동시 연결회사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 2020년 2019년 2020년 2019년 상승시 16,225,923 1,296,989 16,225,923 1,296,989 하락시 (16,225,923) (1,296,989) (16,225,923) (1,296,989) 당기손익-공정가치 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다. 당 사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 「III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 6. 범주별 금융상품」을 참고하시기 바랍니다. (3) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. &cr;&cr;당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니 다.&cr;&cr;당사의 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이 10bp 변동시 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 2020년 2019년 2020년 2019년 상승시 (1,449,127) (2,037,442) (1,449,127) (2,037,442) 하락시 1,449,127 2,037,442 1,449,127 2,037,442 &cr; 나 . 신용위험&cr; 신 용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당 기 중 신용한도를 초과한 건은 없습니다. &cr; 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020.12.31 2019.12.31 현금및현금성자산 1,212,229,101 690,951,592 단기금융상품 612,409,351 991,863,782 단기대여금 33,445,543 39,475,224 매출채권 2,409,369,433 2,451,037,975 기타유동금융자산 414,277,078 316,702,724 기타비유동금융자산 745,913,009 398,266,220 &cr; 다 . 유동성위험&cr; 당사는 미사용 차입금한도(「III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 23. 우발채무와 약정사항」 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr;&cr; 당사의 보고기간종료일 현재 유동성 위험 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년이하 5년 초과 합계 매입채무 1,793,738,367 - - 1,793,738,367 미지급금 856,913,917 - - 856,913,917 기타의 유동금융부채 703,994,153 - - 703,994,153 통화선도관련자산 (392,712,551) - - (392,712,551) 통화선도관련부채 400,125,132 - - 400,125,132 기타파생상품부채(1) - 110,596,492 62,257,536 172,854,028 단기차입금 1,689,326,218 - - 1,689,326,218 유동성사채 및 차입금 977,234,985 - - 977,234,985 유동성리스부채 310,411,537 - - 310,411,537 장기차입금 51,506,284 2,405,336,554 136,252,200 2,593,095,038 사채 73,924,656 2,462,170,703 612,998,756 3,149,094,115 리스부채 - 844,852,513 615,062,225 1,459,914,738 기타의 비유동금융부채 - 149,130,027 166,772,826 315,902,853 금융보증계약(2) 54,383,063 - - 54,383,063 이행보증계약(2) 84,647,603 - - 84,647,603 합 계 6,603,493,364 5,972,086,289 1,593,343,543 14,168,923,196 (1) 외부 투자자와 약정에 의한 요건 미달시 발생하는 차액결제 부채금액입니다. (2) 상기금액은 회사가 특수관계자 등에게 지급보증한 금융보증 및 이행보증 중 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액입니다. &cr; 라. 위험 관리 정책&cr; (1) 시장위험 관리 방식 &cr; 1) 외환 위험 &cr; 당사의 외환 위험 관리 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. &cr;당사는 matching을 통한 환exposure 축소를 우선적으로 실행하여 외환 위험을 축소하고, 잔여 exposure에 대해서는 내부 외환관리 규정에 따라 선물환 등 파생상품을 통해 헷지하고 있습니다. 또한, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다. &cr;&cr; 2) 이자율 위험&cr; 당사의 이자율 위험 관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.&cr;이를 위해, 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부 차입 최소화, 고금리 차입금감축, 장/단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. &cr;&cr; 3) 국제 곡물가격 변동 위험 관리&cr; 당사는 국제 곡물가격의 변동에 따른 리스크 관리를 위해 일정 부분을 상품선물 및 옵션거래를 통해 헷지하고 있습니다. &cr;&cr; (2) 자 본 위험 관리&cr; 회 사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. &cr;&cr;자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.&cr; &cr;회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채와 순부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.&cr; 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 구 분 2020.12.31 2019.12.31 순부채 13,620,814,736 15,116,336,557 자본 10,166,438,997 9,481,480,420 부채비율 133.98% 159.43% &cr; 마. 위험 관리 조직&cr; 당사는 시장위험관리 주관업무와 거래확인업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 시장위험관리 주관업무로는 금융거래의 실행을 포함하여 시장위험의 측정/관리/분석/보고 및 각종 시장위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 거래확인업무는 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 및 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다.&cr;&cr;또한, 자금팀과 곡물 수입부서 등 유관부서는 매월 외환 및 파생 협의회를 운영하여 환위험 및 곡물가격정보에 대한 사전 경보 체제를 구축하고 있습니다. &cr; 7. 파생상품 등에 관한 사항 &cr; &cr; 가. 파생상품 체결 현황 &cr; (1) 외환/금리 파생상품 계약 당사는 환율 변동 및 이자율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 외환/금리 파생상품계약 (통화 스왑, 이자율 스왑, 통화 선도 및 통화 옵션 계약)을 체결하고 있습니다.&cr;파생상품의 공정가액 평가는 월말 매매기준율 등을 기초로 거래은행이 제공한 평가 내역을 이용하였습니다. &cr; 1) 통화 선도, 통화 옵션 및 통화스왑 계약&cr; 당사는 환율 변동에 따른 환차손 위험을 헤지하기 위해 통화 선도, 통화 옵션 및 통화스왑 거래를 체결하고 있습니다. &cr;만기가 도래한 통화 선도 계약에 대해서는 47,370백만원의 거래이익과 58,068백만원의 거래손실을 당기 손익으로 계상하였고, 현재 만기 미도래 통화 선도 계약에 대해서는 520백만원의 평가이익과 18,838백만원의 평가손실을 계상 하였습니다. &cr; &cr; 20년 4분기말 현재 만기가 도래한 통화스왑에 대해 5,389백만원의 거래이익과 18,519백만원의 거래손실을 계상하였고, 미도래한 통화스왑 계약에 대해서는 29,705백만원의 평가 이익과 13,802백만원의 평가 손실을 당기 손익으로 계상 하였습니다. &cr;&cr; 또한, 당사는 위험회피요건을 충족하는 통화스왑에 대하여 20년 4분기말 현재 7,950백만원의 통화스왑 평가이익과 10,493백만원의 통화스왑 평가손실을 기타포괄손익으로 인식하였습니다. &cr;&cr; 2) 이자율스왑 계약 &cr; 당사는 이자율 변동에 따른 이자율 위험을 헷지하기 위해 이자율스왑 거래를 체결하고 있습니다. 만기가 도래한 이자율스왑 계약에 대해서는 854백만원의 거래이익과 &cr;5,688만원의 거래손실을 당기 손익으로 계상하였고, 20년 4분기 현재 만기 미도래한이자율스왑 계약에 대해서는 1,045백만원의 평가손실을 당기 손익으로 계상하였습니다. 또한, 당사는 위험회피요건을 충족하는 이자율스왑에 대하여 20년 4분기말 현재 254백만원의 평가이익과 1,861백만원의 평가손실을 기타포괄손익으로 인식하였습니다. &cr; (단위 : 현지통화 천) 구분 거래 통화 계약일 만기일 금액 거래 상대방 비고 선물환매입 USD 2020년 07월 06일~2020년 12월 30일 2021년 01월 04일~2021년 06년 25일 352,740 HSBC外 - CNH 2020년 11월 04일~2020년 12월 21일 2021년 01월 15일~2021년 02월 15일 202,339 우리은행 - 선물환매도 USD 2020년 03월 04일~2020년 12월 18일 2021년 01월 29일~2021년 09월 30일 219,463 BoA外 - EUR 2020년 11월 09일~2020년 12월 29일 2021년 01월 14일~2021년 02월 15일 32,583 우리은행 - JPY 2020년 11월 26일~2020년 12월 18일 2021년 01월 29일~2021년 06월 30일 22,000 우리은행 - 통화옵션 KRW 2020년 03년 13일~2020년 3월 25일 2024년 12월 17일 225,000,000 BNPP外 - 통화스왑 USD 2019년 07월 11일~2020년 03월 25일 2023년 03월 27일~2024년 07월 22일 125,650 MUFG 外 - KRW 2017년 04월 12일~2019년 12월 03일 2022년 04월 19일~2024년 12월 03일 400,000,000 NOMURA外 - 이자율스왑 USD 2019년 06월 26일~2020년 12월 12일 2021년 08월 30일~2028년 10월 25일 537,379 UOB外 - KRW 2019년 05월 20일~2019년 07월 19일 2022년 05월 20일~2022년 07월 19일 300,000,000 신한은행 - ( 2) 상품 파생상품 계약 당사는 원재료 취득을 목적으로 선물거래 및 옵션 계약을 체결하고 있으며, 파생상품의 공정가액은 시카고상업거래소(CME), 뉴욕국제선물거래소(ICE)에서 거래되는 상품별 표준가격을 기준으로 거래은행이 제공한 평가 내역을 이용하였습니다. &cr; &cr;당사는 국제 곡물 시세 변동에 따른 상품 선물 가격의 급격한 변동을 헤지하기 위해시카고상업거래소(CME) 및 뉴욕국제선물거래소(ICE)를 통해 곡물 선물 및 옵션 계약을 체결하고 있습니다. &cr; &cr;당사와 종속회사 CJ SELECTA S.A.는 곡 물 선물계약에 대해 현금흐름 위험회피회계를 적용하여 만기 가 도래한 선물거래 손익은 재고자산에 반영하였으며, 만기가 미도래한 계약에 대해 23,362백만원의 평가이익과 1,933백만원의 평가손실을 기타포괄손익으로 계상하였습니다. &cr;&cr;그 외 종속회사들의 만기가 도래한 곡물 선물 계약에 대해서는 7,153백만원의 거래이익과 9,211백만원의 거래손실을 당기손익으로 계상하였고, 당기 말 현재 만기가 미도래한 선물계약에 대해서는 55,026백만원의 평가이익과 49,608백만원의 평가손실을 당기손익으로 계상하였습니다.&cr; &cr;만기가 도래한 곡물 옵션 계약에 대해서는 16,035백만원의 거래이익과 17,286백만원의 거래손실을 당기손익으로 계상하였고, 당기 말 현재 만기 미도래 계약에 대해서는 25,004백만원의 평가이익과 14,469백만원의 평가손실을 당기손익으로 계상하였습니다. &cr; 구 분 계약단위 (Lot) 계약일 만기일 매 입 매 도 곡물선물 9,829 3,526 2020-04-17~2020-12-30 2021-01-14~2021-11-12 곡물옵션 9,170 14,740 2020-05-12~2020-12-30 2021-02-16~2021-06-25 나. 파생상품외 계약 &cr;( 1) 기타 타법인 주식 또는 출자증권 등의 취득과 관련하여 체결한 옵션&cr; 당사는 종속회사인 CJ AMERICA INC., CJ LOGISTICS HOLDINGS AMERICA CORPORATION(舊, CJ LOGISTICS U.S.A. CORPORATION), CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD가 발행한 우선주의 투자자에 대하여 차액결제약정을 제공하고 있습니다. 해당 종속회사는 당기 중 투자자에게 전환권이 부여되어있고, 발행자가 상환권을보유한 우선주를 발행하였습니다. 발행금액은 총 원화 5,000억원입니다. 우선주 투자자는 약정에서 정한 기간동안 공개 입찰 방식으로 기초자산을 매각할 수 있습니다.기초자산이 기준금액 이하로 매각이 될 경우 당사는 우선주 투자자에게 해당 차액을 지급하기로 하는 약정을 체결하였습니다. 연결회사는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 연결재무제표에 64,724백만 원을 비유동 파생상품부채로 계상하였습니다.&cr; 당사는 CJ SELECTA S.A. 등의 일부 종속회사 취득 혹은 설립시 재무적 투자자의 지분 투자를 받았으며 이를 비지배지분으로 분류하였습니다. 재무적 투자자와의 약정상 어느 당사자가 지분을 매각시 다른 당사자가 공정가치로 매입을 할 수 있는 권리, 기타 상황에서 재무적투자자의 Drag along 권리, 당사의 우선매수권 등의 권리가 존재합니다. 연결회사는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 연결재무제표에 45,870백만원을 비유동 파생상품부채로 계상하였습니다 . &cr;당사는 전기 중 SCHWAN'S 그룹을 인수하기 위하여 설립된 특수목적법인인 CJ FOODS AMERICA HOLDINGS CORP의 지분 중 27.14%를 재무적 투자자인 Bain Capital에게 매도하였습니다. 이와 관련하여 회사는 향후 SCHWAN'S 그룹이 사전에 약정된 특정 요건을 충족하지 못할 경우 금융자산을 Bain capital에게 이전하는 약정을 체결하였습니다. 또한 동 요건을 충족하지 못할 경우 연결회사는 Call Option을, Bain Capital은 Drag Along Right 등을 행사할 수 있습니다. 연결회사는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 연결재무제표에 62,258 백만원을 비유동 파생상품부채로 계상하였습니다. 자세한 내용은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 23. 우발채무와 약정사항」을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr; 8. 경영상의 주요 계약 등 &cr; &cr; 가. 경영상의 주요 계약 현황 계약상대방 체결시기 계약기간 계약의 목적 및 내용 대금수수방법 HORMEL社 2020.01 2020 ~ 2024 육가공 상표권 계약서에 의함 &cr; 나. CJ대한통운(주) 주요계약 구 분 사 업 내 용 비 고 업 종 1단계공사 2단계공사 진출국&cr;&cr;사업개시일&cr;&cr;계약기간&cr;&cr;&cr;계약형태&cr;&cr;발주처&cr;&cr;&cr;총계약고 리비아&cr;&cr;84.01.16&cr;&cr;83.11~00.02월&cr;(196개월)&cr;&cr;Turn Key Base&cr;&cr;리비아 대수로&cr;공사 관리청&cr;&cr;＄3,860백만불 리비아&cr;&cr;90.06.25&cr;&cr;90.02~06.06월&cr;(197개월)&cr;&cr;Turn Key Base&cr;&cr;리비아 대수로&cr;공사 관리청&cr;&cr;＄7,081백만불 ○ 공사감독 : B/R(영국)&cr;&cr;○ 계약의 목적 : 리비아 대수로&cr;공사(관생산, 매설, 운송, 관련&cr;시설물 건설)&cr;&cr;○ 대금수수방법&cr;① 기성 완료분에 대해 청구&cr;및 수령&cr;② 대금결제 : 5개국 통화로&cr;수금(원화, 달러, 엔화, 유로,&cr;디나르) () 2001년 5월 11일 동아건설의 파산선고로 2단계 공사기간이 지연되어 리비아 대수로 관리청이 제기한 우발채권 및 지체상금을 해소하기로 2004년 12월에 최종 합의하고, 리비아대수로 공사의 모든 계약적 의무와 책임을 동아건설산업(주)로 부터 인수하여 단독으로 잔여공사를 수행하게 되었으며, 2005년 12월 5일 2단계공사 예비완공증명서인 PAC를 2005년 6월 30일자로 소급하여 취득하였고, 1, 2단계공사 최종 완공증명서인 FAC 취득 절차를 진행중에 있습니다.&cr;&cr; 9. 연구개발활동 &cr; &cr; 가. 연구개발활동의 개요 ( 1) 연구개발 담당조직&cr; 당 사는 미생물 기반의 아미노산 개발 및 공정 기술 개발 연구 등 Green BIO 영역을 연구하는 BIO기술연구소, 미래 친환경 소재 시장 및 산업 선도를 위한 White BIO 영역을 연구하는 BIO화학연구소, 가공식품 제품화 연구 및 기능성 식품소재 개발 연구를 담당하는 식품연구소, 마이크로바이옴 기반 Red BIO 영역을 연구하는 미래기술센터 등 4개의 연구개발 연구소를 운영하고 있습니다. 20년 연구개발 조직도.gif CJ제일제당 연구개발 조직도_20.4Q (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제 14 기 제 13 기 제 12 기 비고 연구개발비용 총계 149,679 143,261 125,233 - (정부보조금) (547) (1,831) (1,685) - 연구개발비용 계 149,132 141,430 123,548 - 회계&cr;처리 개발비 자산화 (무형자산) (32,193) (59,823) (35,046) - 연구개발비 (비용) 116,939 81,607 88,502 - 연구개발비/매출액비율&cr;[연구개발비용계/당기매출액X100] 1.06% 1.12% 1.22% - (1) 당기 매출액 및 연구개발비용은 물류부문을 제외한 연결기준입니다.&cr; (2) 제 12기 CJ헬스케어(주) 연구개발비용은 제외하였습니다. &cr;나. 연구개발 실적 구분 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 제품명 제 14기&cr;4분기 식품소재_제분B2C 상품화 식품연구소 - 식감 제어 기술 (무발효기술)&cr; : 반죽의 추가 발효(숙성)없이 바로 조리해도 호떡 특유의 식감과 맛이 구현가능&cr; - 풍미 강화 기술&cr; : 볶은 콩가루와 감미 패턴의 최적화를 통해 고소한 인절미맛 강화 백설 인절미호떡믹스 연제품_원물테마 신제품 식품연구소 - 신규 원물투입 반제품 개발&cr; : 당면, 오징어다이스 등 기존 자사 어묵 제품에 투입되지 않은 부원료 적용&cr; : 부원료 적용 시 성형 및 완제품 형태가 구현될 수 있도록 배합, 유탕조건 설계&cr; - 대단량 구성으로 기존 국탕용 어묵과 동일한 유통기한 확보&cr; : 경쟁사와 차별화된 항균제 적용 및 클린룸 포장을 통한 유통기한 9일 확보&cr; - 연육멀티포뮬레이션 적용&cr; : 서로 다른 연육의 품질과 가격 요소를 시뮬레이션 하여 타겟 식감, 제품의 색상 및&cr; 원가에 최적화하여 품질 및 원가경쟁력 확보 삼호 만선모둠어묵 피자_프리미엄피자 신제품 식품연구소 - 도우 발효 숙성 기술&cr; : 피자용 도우 단위 공정 설계를 통해 씬 크러스트 최적 품질 구현&cr; - 소스 풍미 강화 기술&cr; : 최소 열처리 공정 설계 및 소스 블렌딩 공정 적용&cr; - 치즈/토핑 열처리 최소화&cr; : 후토핑 공정 적용을 통한 모짜렐라 슈레드 치즈, 원형 모짜렐라, 토마토 원물감 극대화 고메 나폴리&cr; 마르게리타 피자 피자_프리미엄피자 신제품 식품연구소 - 도우 발효 숙성 기술&cr; : 피자용 도우 단위 공정 설계를 통해 씬 크러스트 최적 품질 구현&cr; - 소스 풍미 강화 기술&cr; : pH 조정을 통한 화이트 소스 이화학 및 살균 조건 설계&cr; - 치즈/토핑 열처리 최소화&cr; : 후토핑 공정 적용을 통한 모짜렐라 슈레드 치즈, 큐브치즈, 호박씨, 크랜베리 원물감 극대화 고메 로마&cr; 콰트로포르마지 피자 피자_프리미엄피자 신제품 식품연구소 - 도우 발효 숙성 기술&cr; : 피자용 도우 단위 공정 설계를 통해 씬 크러스트 최적 품질 구현&cr; - 소스 풍미 강화 기술&cr; : 최소 열처리 공정 설계 및 소스 블렌딩 공정 적용&cr; - 치즈/토핑 열처리 최소화&cr; : 후토핑 공정 적용을 통한 모짜렐라/체다 슈레드 치즈, 시즈닝 새우 원물감 극대화 고메 바르셀로나&cr; 칠리감바스 피자 면_파우치형냉동면 신제품 식품연구소 - 냉동 원물고명 제어 기술&cr; : 바지락 원물 적용 위한 사분 및 패각 제어 공정 셋팅&cr; : 야채 원물의 식감을 유지하기 위한 전처리 기술 (Blanching) 및 급속냉동 기술 적용&cr; - 소스 최적 살균 기술&cr; : 소스 풍미 맛품질을 유지하면서 미생물 제어를 하기 위한 최적의 살균 기술 적용&cr; - 냉동면 최적 물성 구현 기술 &cr; : 반죽을 고진공에서 10,000번 이상 치대고, 삶은 면을 급속동결하여 생면을 갓 &cr; 삶은 듯 쫄깃한 냉동면 식감 구현 비비고 시원바지락칼국수 제 14기&cr;3분기 만두_수제만두 대형화 식품연구소 - 배합물성 제어: 단백원료적용으로 유수분제어 &cr; - 더 얇은 피: 변성전분과 글루텐최적 비율으로 터지지 않는 얇은피 구현&cr; - 돼지고기와 고소한 들개가루, 향긋한 깻잎의 맛이 조화롭고 '맵지 않은' 고기만두 구현(고기만두)&cr; - 새우와 부추의 최적 배합, 굴소스로 깔끔한 감칠맛을 낸 새우만두 구현(새우만두) 비비고 수제만둣집 맛 진한고기만두&cr;비비고 수제만둣집 맛 새우만두 죽_용기형 신제품 식품연구소 - 살균 최적화 기술&cr; : 살균 효율 극대화를 통한 흑임자의 가열, 산화 최소화하여 열화에 따른 외관 및 맛품질 저하 억제&cr; - 원물 볶음 공정&cr; : 로스팅 공정을 통해 흑임자 고유의 고소함 증대&cr; - 원물의 레토르트 적합 함량 설정&cr; : 적정 수준의 흑임자 함량을 설정을 통해 고소한 풍미 유지하며 품질 저하 방지 비비고 흑임자죽 조리냉동_모바일 &cr;성형밥 신제품 식품연구소 - 냉동밥 성형 기술&cr; : 성형밥의 밥알-밥알 결착력 상승을 위한 취반 조건 및 배합 설계&cr; - 성형밥 표면 열처리를 통한 경화 기술&cr; : 열처리 공정을 통한 표면 경화로 성형 및 조리후 주먹밥의 형태 유지 비비고 노릇노릇 구운 버터장조림 &cr;주먹밥 Healthy HMR_덮밥소스&cr;신제품 식품연구소 - 나트륨 저감, 단백질 강화, 5無첨가 적용 통한 차별화된 영양설계 구현&cr; - 원물 개별 투입공정 설계 및 소스 in-pack 고형물 투입공정 차별화 통한 살균공정 효율적 설계&cr; - 자사 천연 조미소재 (TasteNrich)적용 통한 Flavor 최적화 연구 (차돌우렁강된장/버섯불고기)&cr; - 기존 된장 比 염도 30% 저감된 된장 및 된장분말 적용 (차돌우렁강된장/두부청국장)&cr; - 볶음공정 中 손실되는 육즙 및 단백질 성분 보존 위한 이수방지제 적용 (우엉소고기/버섯불고기)&cr; - 냉수 침지 및 블랜칭 공정 통해 폴리페놀 고함유 뿌리야채 갈변 방지 및 떫은맛 제거 (우엉소고기) 더비비고 차돌우렁강된장 덮밥소스&cr;더비비고 버섯불고기 덮밥소스&cr;더비비고 두부청국장 덮밥소스&cr;더비비고 우엉소고기 덮밥소스 Healthy HMR_국물요리&cr;신제품 식품연구소 - 나트륨 저감, 고단백, 5無첨가 적용 통한 차별화된 영양설계 구현&cr; - 미역/다시마/야채의 단시간 추출 공정 적용의 나트륨 저감 flavor enhancer 소재 개발 (전복가자미미역국)&cr; - 자사 천연 조미소재 (TasteNrich) 적용 통한 고기 풍미 flavor 최적화 연구 (수삼갈비탕)&cr; - 도가니/스지 식감 구현 위한 가열 추출공정 및 블랜칭 공정 최적화 설계 (도가니탕)&cr; - 자체 개발 CJ 전용 저나트륨 마리네이드 소재 적용 및 스팀블랜칭 공정 최적화 (영양오리백숙) 더비비고 전복가자미미역국&cr;더비비고 수삼갈비탕&cr;더비비고 도가니탕&cr;더비비고 영양오리백숙 수산_생선구이류 신제품 식품연구소 - 어종별 원물 전처리 기술 통한 전문점 수준의 품질 구현&cr; - 열처리 최적화를 통한 구이 품질 구현&cr; - 포장기술 기반 소비자 편의성 및 유통 품질 최적화 비비고 껍질이 바삭한 임연수구이&cr;비비고 먹기좋게 손질한 꽁치구이 제 14기&cr;2분기 상온 HMR_국물요리&cr;신제품 식품연구소 - 원물 제어 기술 : 肉 원료의 고온 살균에 따른 육즙 용출 방지 및 보수력 향상 위한 마리네이드 진행&cr; - 이취 제어 기술 : 입도가 다른 고춧가루 2종 볶음공정 통한 거친 mouthfeel 최소화 및 사전 이취 제어&cr; - 육수 추출 기술 : 고사리, 표고버섯, 마늘 등 가열 추출을 통해 원물 이취 제어 및 자연스러운 가정식 맛품질 구현 비비고 차돌육개장 죽_파우치형 신제품 식품연구소 - 살균기술로 열전달 효율 극대화하여 살균시간 단축&cr; - 커팅방식 차별화/지방 제거로 원물 프리미엄화 및 불향 Flavor 적용 통한 고품질 풍미 구현&cr; - 원료 조직감 재구성 기술을 통한 원물 식감 개선&cr; : 가리비 관자에 특수 효소 적용하여 레토르트 열처리 공정 적용 후에도 원물 외관 및 식감 유지 비비고 불낙죽 상온 HMR_안주요리&cr;신제품 식품연구소 - 원물 제어 기술 : 자체 개발 공정으로 부산물 이취를 제어하고, 막창을 오븐에 두 번 구워내 불필요한 지방 제거 및 &cr; 식감 향상(소양불막창)&cr; - 자체 개발한 마리네이드 원료로 숙성한 돼지껍데기를 오븐 초벌 후, 전용 직화 설비로 한번 더 구워 &cr; 이물과 잡내 제거 및 식감 향상(불돼지껍데기)&cr; - 닭다리살 전처리로 오븐가열 時 육즙 보존 및 풍미 강화(순살불닭)&cr; - 고온 살균에 따른 어란 원료의 육즙 용출 방지 및 보수력 향상 위한 전용 마리네이드 진행(매콤알찜) 제일안주 4종&cr;(소양불막창, 순살불닭, &cr;매콤알찜, 불돼지 껍데기) 만두_이북식만두&cr;신제품 식품연구소 - 최초로 평양냉면 전문점의 담백한 정통 평양(이북식)만두를 냉동만두로 구현함&cr; - 도우 기술(피) : 부드러운 만두피 개발&cr; - 원물제어(속) : 만두소 물성 제어, 수분이 많은 두부, 숙주, 절임배추 등 주원료의 전처리 공정 설계를 통한 물성 제어&cr; - 수제외관 구현 : 자사 개발 성형기 활용하여 큼직하고 두툼하면서도 매끄러운 모양의 정통 평양만두 전문점의 &cr; 접시만두 외관 구현 비비고 평양만두 상온 HMR_국물요리&cr;신제품 식품연구소 - 원물 제어 기술 : 육 식감 보존 및 수율 향상, 고온살균에 따른 肉 원료의 육즙 용출 방지 및 보수력 향상을 위해 &cr; 마리네이드 진행&cr; - 풍미증진 기술 : 양지 육수 추출을 통해 담백하고 진한 국물 맛 구현&cr; - 살균 최적화 : 열처리 최적화를 통한 상온 유통 안전성 확보, 밝은 육수 색상 구현 비비고 진국설렁탕 신제품 공정연구 BIO기술연구소 - 발효ㆍ정제 기술을 바탕으로 식물성 원료 발효과정에서 생성되는 성분을 이용한 'Clean Label' 천연 조미 소재&cr; - Clean Label: 합성 첨가물 無첨가, Non-GMO, 천연재료 사용, 최소한의 가공 등의 특성을 지닌 식품 및 소재 TasteNrich 제 14기&cr;1분기 김_조미김 신제품 식품연구소 - 소금 함량을 절반으로 줄여 짜지 않고 부드러운 비비고 어린이김 제품&cr; - 일반 조미김 대비 소금 함량을 절반으로 저감&cr; - 장당 150개 이상의 미세한 구멍을 내어 질기지 않고 부드러운 식감 구현&cr; - 국산김과 뉴질랜드산 천일염 사용 비비고 부드러운 어린이김 김치_기타김치 신제품 식품연구소 - 사과와 배로 맛을 내어 새콤달달 맛있는 아이들용 한입김치 제품&cr; - CJ만의 특허받은 발효기술로 2가지 종류 유산균 함유&cr; - 고운 고춧가루로 자극적인 매운 맛 저감(썰은김치) 비비고 우리아이한입 2종&cr;(백김치, 썰은김치) 육가공_원물형꼬치 신제품 식품연구소 - 숯불갈비양념 핫바를 직화로 구워 불향 풍미를 더한 제품&cr; - 생강과 마늘로 고기의 잡내를 제거, 양파로 단맛 구현 &cr; - 12시간 이상의 숙성과정으로 좀 더 깊은 맛과 탱글한 식감까지 극대화 맥스봉 직화구이꼬치바오리지널 육가공_야채가득시리즈 신제품 식품연구소 - 7가지 채소로 더 풍부해진 맛과 식감의 비엔나 제품&cr; - 국산 돈육 100%와 7가지 채소 사용, 각종 재료를 큼직하게 썰어 원물감과 부드러운 식감과 풍성한 풍미 구현&cr; - 보존제(에르소르빈산, 소르빈산 나트륨) 무첨가 및 나트륨 20% 저감&cr; - 참나무 훈연으로 고소한맛 구현(참나무훈연맛) The더건강한채소&고기가득비엔나 &cr;Style 2종&cr;(참나무훈연맛, 담백한맛) BYO_Mass경로 신제품 식품연구소 - 장 건강 및 면역 강화를 위한 BYO 60억 생유산균 제품&cr; - 8년간의 연구 끝에 발견한 특허받은 강한 생명력 유산균 CJLP243&cr; - 유산균 보호를 위한 4중 코팅 및 SYN biotics 기술이 적용 된 60억 생유산균&cr; - 정상적인 면역기능에 필요한 아연까지 영양 설계 강화 BYO 60억 생유산균 BYO_Mass경로 신제품 식품연구소 - 온 가족용 10억마리 생유산균 제품&cr; - CJ 독자개발 특허유산균 CJLP243&cr; - 이산화규소 무첨가&cr; - 프리바이오틱스가 함유된 SYN Biotics 포뮬러 BYO 10억 생유산균 4종&cr;(Family, Men, Women, Kids) 제 13기&cr;4분기 냉동HMR_조리냉동 &cr;상품화 식품연구소 - 에어프라이어 15분조리로 바삭한 식감 구현&cr; - CJ만의 발효기술로 결마다 버터풍미가 살아있는 바삭한 페스츄리 구현 고메 베이크 페스츄리 2종&cr;(불고기 페스츄리, 치킨 페스츄리) 햇반_햇반 상품화 식품연구소 - 찰기구현기술 : 찹쌀함량 및 수분함량을 최적화하여 부담없이 매일 즐길 수 있는 찰잡곡밥 구현&cr; - 최적의 배합비 : 멥쌀, 찹쌀 이외에 흑미와 기장을 넣어 찰밥에 씹는 맛을 부여함 햇반 매일찰잡곡밥 건강_기능제품 상품화 식품연구소 - 눈의 핵심기관인 황반의 구성성분인 루테인과 지아잔틴을 한 번에 섭취 가능,&cr; - 아이시안 최초 식물성 초소형 캡슐 구현 아이시안 루테인지아잔틴 상온HMR_컵반 상품화 식품연구소 - 국내산 김치를 듬뿍 넣어 풍미를 더하고, 날치알과 단무지로 식감을 살려 감칠맛 구현&cr; - 4無첨가(D-소비톨액,아스파탐(감미료),글루코노델타락톤,아세설팜칼륨(감미료) 무첨가) 햇반컵반 2종&cr;(김치날치알밥, 불닭마요덮밥) 만두_비비고 대형화 식품연구소 - 약 0.7mm 두께의 얇고 투명한 만두피를 구현&cr; - CJ 만두 공정기술로 수제만둣집의 손으로 직접 빚은 듯한 모양 구현 비비고 수제만둣집 맛 만두 2종&cr;(고기만두, 김치만두) 면_미식면 상품화 식품연구소 - Silky누들공법으로 현지의 식감을 그대로 살린 쌀면&cr; - 레몬그라스 등 향신료와 쪽파 등의 원료 최적 배합으로 풍부하면서도 느끼함을 잡아주는 풍미 구현 베트남 쌀국수 면_냉장냉동면 상품화 식품연구소 - 장인제면 : 장인의 감수로 완성한 면발&cr; - 육수본질 : 자연 감칠 맛 원료 세가지(가쓰오부시, 다시마, 멸치)에 집중&cr; - 고명점정 : 감칠맛의 표고, 깊은 풍미의 가쓰오부시, 알싸한 대파의 어우러짐 시그니처 우동 육가공_조리육 상품화 식품연구소 - 양파, 마늘, 생강을 넣은 황금비율 숯불양념으로 숙성하고 직화오븐에 구워 불맛을 더해 깊은 풍미 구현&cr; - 고기와 야채를 두툼한 굵기로 통크게 썰어 원물감 구현&cr; - No.1 브랜드 'The더건강한' 컨셉 下 무첨가 더건강한 직화구이햄 제 13기&cr;3분기 고메피자 상품화 식품연구소 - 18시간 이상 저온 숙성을 통해 크러스트의 풍미 강화 및 부드러운 식감 구현&cr; - 토핑의 사이즈 및 형태를 최대화하여 원물감을 살린 고메 피자 고메 하프피자 3종 &cr;(허니베이컨 체다/베이컨 포테이토&cr;/크레이지 핫 치킨) 생선구이 상품화 식품연구소 - 2-step 염지 공정 도입으로 원료 식감 및 수율을 개선, 원료 비린취 제어 및 맛품질을 최적화하였으며, &cr; 열처리 최적화 기술을 적용하여 노릇노릇한 생선구이 품질구현&cr; - 가스치환 포장으로 지방산화 제어하여 냉장유통 품질(유통기한 30일) 구현한 비비고 생선구이 비비고 생선구이 3종 &cr;(고등어구이/삼치구이/가자미구이) 찬류 경쟁력 강화 식품연구소 - 융합 발효기술(식물/식물/수산단백 원료와 간장 및 액젓 발효기술의 융합으로 &cr; 감칠맛을 극대화한 기술)을 기반으로 한식발효장,채소우린양념, 장조림육수베이스 등 &cr; 비비고 찬류 전용소재 개발하여 차별화된 맛품질 확보, 원물특성에 맞는 공정 개발로 &cr; 제품별(조림/볶음/무침) 최적화된 조직감 구현하였으며, &cr; 미생물 제어 공정으로 유통품질을 안정화한 비비고 한식반찬 비비고 한식반찬 4종 (소고기장조림/&cr;소고기 꽈리고추 장조림/&cr;무말랭이 무침/오징어채 볶음) HMR 조리냉동 상품화 식품연구소 - 다양한 맛 베이스의 원물 충진 기술을 적용, 도우 발효 및 노화방지 기술과 도우 믹싱 기술로 제조한 &cr; 고메 사이드바이트 치즈볼 고메 사이드바이트 치즈볼 - 3-Step 공정 설계 기술을 적용하여 균일하고 바삭한 식감을 구현&cr; - 원물 전처리 기술을 적용하여 원료육의 부드러운 식감을 살린 고메 치킨박스 고메 치킨박스 4종 (로스트/&cr;크레이지핫/고추크런치/스윗허니) HMR 국물요리 상품화 식품연구소 - 장시간 우려낸 사골 육수에 직접 끓여낸 돼지 육수를 더해 진한 풍미를 구현한 비비고 국물요리 비비고 돼지김치 콩비지찌개, 순댓국 제 13기&cr;2분기 육가공 원물 상품화 식품연구소 - 3無첨가(합성보존료, 에리토브산나트륨, 전분)로 10시간 이상 저온 숙성된 통목살을 &cr; 약 3cm 두께로 썰어 진한 고기 육즙과 식감을 구현한 The더건강한 통목살스테이크 The더건강한 통목살스테이크 미초 상품화 식품연구소 - 기존 미초 대비 과일초 함량을 낮추고, 비타민C 및 프락토올리고당을 첨가, &cr; 딸기과즙과 자스민티를 블렌딩한 과일초 음료베이스 쁘띠첼 미초 스트로베리자스민 만두 상품화 식품연구소 - 전분과 밀가루의 최적비율로 반죽하여 조리시 바삭하고 쫄깃한 식감을 구현, &cr; 피자, 불고기, 크림치즈의 소를 채운 고메 호떡 만두 고메 호떡 만두 3종&cr;(피자, 불고기, 크림치즈) 냉장냉동면 상품화 식품연구소 - 급속 냉동 기술을 이용하여 면 식감을 최적화하고, 원물 고명을 활용하여 조리편의성을 높인 냉장냉동면 비비고 중화짜장&cr;/비비고 불닭갈비볶음면 HMR 국물요리 상품화 식품연구소 - 3시간 동안 직접 우려낸 닭 뼈 육수를 사용, 삼계닭 자숙 및 샤워링 공정을 통해 &cr; 닭 변색 및 제품 내 지방 용출 최소화로 담백한 육수 맛 구현한 비비고 반계탕 비비고 반계탕 제 13기&cr;1분기 원물 및 김스낵 상품화 식품연구소 - 원물 조직 내 얼음결정 크기 조절로 유탕 후 부드럽고 바삭한 식감을 구현, &cr; 원물 특성에 따른 당+염 침지 조절로 원물 본연의 맛을 유지한 원물 스낵 맥스칩 2종&cr;(오리지널가든 / 러블리스윗펌킨) BYO 유산균 상품화 식품연구소 - 4중 코팅기술을 적용하여 유산균 생명력 강화, 장부착력이 뛰어난 특허 유산균 'CJLP243' 및 &cr; 프리바이오틱스 성분이 함유된 SYN biotics 포뮬러를 사용한 BYO 유산균 BYO 20억 생유산균 건강기능제품 상품화 식품연구소 - 당사 특허기술(100% 식물유래 無합성부형제 제형 기술) 기반으로 생강버드나무추출물 및 &cr; 발효우슬복합추출물을 함유하여 항산화능이 증가된 여성갱년기 증상 개선용 건강기능제품 포에버퀸 2종&cr;(토탈케어, 액션케어) 만두 상품화 식품연구소 - 젖산, 구연산의 최적 배합비 적용으로 김치 숙성도를 높여 맛품질에 대한 밸런스를 유지,&cr; 만두소의 수분제어 기술로 아삭한 식감을 구현한 만두 비비고 김치왕만두 제 12기&cr;4분기 HMR 국탕찌개 상품화 식품연구소 - 냉장수준의 맛품질을 상온으로 구현하여 편리성을 강화, &cr; 푹 끓인 사골육수에 부드러운 갈비살이 어우러진 돼지고기 김치찌개 비비고 돼지고기 김치찌개 HMR 일품요리 상품화 식품연구소 - 전문점 수준의 맛품질을 구현하여 트레이 형태로 조리/취식할 수 있는 한식 일품요리 고메 마크니커리치킨/칠리치즈포테이토&cr;비비고 돼지갈비찜 수산 HMR 식품연구소 - 수산 원물이 액즙에 담겨있지 않고 소스와 버무려진 형태로 보관, 저장에 대한 편의성을 향상시킨 수산캔 계절어보 바로먹는 매운 큰꼬막/&cr;황태구이/북어채무침 비비고 죽 식품연구소 - 변성 전분과 쌀의 호화 제어를 통해 맛품질을 향상시킨 건강한 죽 비비고 죽 6종 (소고기/전복 外) 냉동면 상품화 식품연구소 - 원물제어 기술이 적용된 고명과 진공 반죽기술을 적용하여 면 조직의 치밀함을 향상시킨 쫄깃한 식감의 냉동면 HMR 냉동면 4종 (비비고 얼큰버섯칼국수/&cr;비비고 진한교자칼국수/고메 중화 짬뽕/&cr;고메 나가사키 짬뽕) 편의형 식초 식품연구소 - 100% 원물 발효 기술을 적용하여 주정을 이용하지 않고 &cr; 100% 원물(과일)을 발효하여 원물 고유의 풍미를 향상시킨 편의형 식초 백설 맛술 2종 (생강, 로즈마리) 김 상품화 연구&cr;(김스낵 신규) 식품연구소 - 원물시트(쌀, 옥수수, 감자분말)를 적용하여 최적의 식감 및 풍미를 구현한 김스낵 비비고칩 3종 (오리지널/스위트콘/포테이토) 이소류신 바이오기술연구소 - 발효공법을 적용하여 식품/사료용 아미노산으로 사용하기 위한 이소류신 개발 ISOLEUCINE 제 12기&cr;3분기 가정용 프리믹스 상품화2018 식품연구소 - 추가원물 필요없이 잘익은 김치로 만든 김치소스가 들어있어 아삭하고 바삭한 김치전을 즐길수 있는 컵타입 &cr; 프리믹스로 물성조절 기술적용, 바삭하고 쫄깃한 식감의 배합설계 및 상온유통 안전성 향상시킨 제품 백설 쿠킷 김치전 냉동한식안주 식품연구소 - 전문점 맛 그대로, 한식반찬 라인업 확보&cr; - 우수한 맛품질을 기반으로 편의형 한식 Main Dish 시장을 대형화하고자 하는 안주3종 제품 냉동한식안주 3종&cr;(고추장삼겹구이, 비비고한양식불고기,&cr;주꾸미제육볶음) 백설소스상품화-백설찌개양념 식품연구소 - 손쉽게 만드는 맛있는 한끼 찌개양념 4종으로 상온 양념 카테고리 확대 및 실온배송으로 글로벌 시장 확대 하고자 함 &cr; - 풍미향상 기술 및 미생물제어 기술 적용된 백설 한끼식탁 찌개양념 4종 백설 한끼식탁 찌개양념 4종&cr;(순두부찌개양념, 강된장찌개양념, &cr;부대찌개, 고깃집 된장찌개) 다시다상품화-요리의신 식품연구소 - 양지고기와 제주무 동치미를 넣어 새콤한 냉국, 냉면요리에 사용가능한 스틱형 다시다로 &cr; 소프트과립 기술 적용하여 용해성 향상시킨 제품. 다시다 요리의 신 냉육수 컵반대형화-컵반비빔밥 식품연구소 - 좋은재료(첨가물 4無첨가(D-소비톨액, 아스파탐(감미료), GDL, 아세설팜칼륨))로 만들어 더 맛있는 프리미엄 컵반&cr; 전자레인지 조리로 간편하고 제대로된 식사를 구현함 프리미엄 햇반컵반 2종 &cr;(버터장조림비빔밥, 스팸마요덮밥) 냉동 B2C 상품화 식품연구소 - 크게 빚어 먹던 전통 섬만두에 굵게썬 소고기로 풍미와 육즙을 더한 고기 왕만두의 진수. 비비고 소고기 한섬만두 제 12기&cr;2분기 조리육 신제품 식품연구소 - 정통 아메리칸 후랑크의 풍부한 육즙과 강렬한 스파이스로 입맛을 사로잡는 후랑크 Flavor 조리육 신제품 백설 그릴후랑크 &cr;(갈릭 / 치즈 / 할라피뇨) 편의형 장류 개발 식품연구소 - 고추장에 고춧가루와 각종 채소를 듬뿍 넣은 볶음요리장, 된장에 생마늘과 참깨를 듬뿍 넣은 무침요리장, 엄선된 간장에 표고버섯농축액과 육수로 깊은맛을 낸 조림요리장 해찬들 요리장&cr; (볶음요리장, 무침요리장, 조림요리장) 조리육 신제품 식품연구소 - 홈브런치, 홈파티 등 매일 요리 활용가능한 통베이컨 The 더 건강한 이탈리안 통베이컨 &cr;(페퍼, 갈릭&바질) HMR 트레이 신제품개발 식품연구소 - 전문점 셰프 레시피로 만든 미식요리, 셰프요리방식 그대로 육즙이 촉촉한 함박스테이크와 크림치즈, 고르곤졸라 치즈 풍미로 풍성한 치즈크림소스의 조화 고메치즈크림함박스테이크 냉동 B2C 상품화 식품연구소 - 대중적인 매운맛으로 만두시장 內 매운맛 수요를 확대하고, 안주/야식 취식용도 확장 비비고 매운 왕교자 제 12기&cr;1분기 햇반대형화 식품연구소 - 가정에서 가장 많이 먹는 잡곡인 현미, 흑미, 보리를 고루 섞어 집에서 먹는 잡곡밥을 그대로 한 공기에 담은 &cr; 햇반 제품 시장 NO.1 브랜드 이미지 강화 및 잡곡밥 시장 재정립을 통해 '햇반'의 일상식을 가속화 햇반 매일 잡곡밥 미초 신제품개발 식품연구소 - 과일만을 자연 숙성한 100% 과일발효초로 만들어 건강하고 가볍게 즐길 수 있는 희석식 음료 베이스 &cr; (1회 음용량 25ml 기준 1일 비타민 C 권장량의 30% 함량 (30mg) 국내 음용식초 시장 경쟁력 제고 쁘띠첼 미초 복숭아 HMR 국탕 상품화 식품연구소 - 집에서 끓인 방식 그대로 끓여내어 깊고 진한 국물 맛, 큼직한 건더기를 풍성하게 담은 국물요리 &cr; 3단계 맛검증 시스템 적용, 3無 첨가 비비고국탕 액상조미료상품화 식품연구소 - 자연에서 온 재료로 집에서 우리듯 직접 우려 맛있는 산들애 그대로 육수&cr; - 한식 기본육수로 된장찌개, 콩나물국, 잔치국수 등 다양한 요리에 어울리는 육수 멸치 다시마 육수 낙농 기능성 제품 바이오기술연구소&cr; - 하절기 유지방 증진 및 체세포 저감, 유질 개선을 통한 농가 수익 극대화&cr; - 고능력우 증가 (유전개량)에 따른 전용 제품 개발 슈퍼메가FAT, 수퍼크린원&cr;밀크젠 초임우/건유우 프리미엄 육성돈 바이오기술연구소 - 지육율 및 등지방 개선 (체단백 함성/지방 축적 조절)을 통한 도체품질 균일화 및 농가수익 극대화 Great P LEAN 프리미엄 모돈 바이오기술연구소 - 체손실 최소화 / 유질 강화 및 다산성 모돈 최적 영양설계&cr; - 스트레스 저감 소재 적용 통한 임신기 안정성 강화 및 포유기 섭취량 개선 다산 모돈 컨디션 효능 강화 제약연구소 - 동의보감 주독 처방 활용한 효능 강화 제품 출시 컨디션 &cr; 10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 &cr;&cr; 가. 지적재산권 보유 현황 &cr; 당 기 말 현재 당사가 보유하고 있는 지적재산권 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 건) 구 분 특 허 특허 외 (1) 합 계 국 내 831 6,546 7,377 해 외 3,603 4,977 8,580 계 4,434 11,523 15,957 (1) 특허 외 건으로는 실용신안권, 상표권, 디자인권이 있습니다. &cr; &cr; 특허는 식품, 바이오 생산, 제조, 포장 등을 구성하는 기술에 관한 것으로서 당사 제품에 적용되거나 향후 활용될 예정으로, 사업보호의 역할과 더불어 당사가 개발한 고유기술의 경쟁사 사용을 견제하는 역할을 하고 있습니다. &cr;&cr;특히, 바이오 균주와 관련된 선행특허 확보를 강화하여 해당 분야에서 선도적 위치를&cr;점유하고 있습니다. 경쟁이 치열한 식품 시장에서는 제품 개발을 위한 특허를 취득하고 있으며, 친환경 포장소재 개발을 위한 실용신안권을 취득하고 있습니다. &cr; &cr; 나. 환경관련 사항 &cr; ( 1 ) 2020년 4분기 누계 온실가스 배출량 407천톤으로 전년비 2.9% 감소 예상 당사의 2020년 4분기 누계 온실가스 배출량은 407천톤으로 전년 419천톤 比 2.9% 감소 예상됩니다. 현재 당사의 보유 배출권 383천톤 및 2021년 4월 배출권 97천톤 추가 확보 시, 당사는 비용 부담없이 의무 준수 가능할 것으로 예상됩니다. 당사의 온실가스 배출량은 2021년 6월경 정부와 배출량 및 배출권 정산 시 최종 확정됩니다. &cr; (2) 폐기물 원단위 관리 및 순환자원 인정을 통한 지속가능경영&cr; 당사는 폐기물 해양투기 전면 금지에 따라 2014년부터 폐기물 전량을 육상처리하고 있습니다. 폐기물 저감을 위해 발생 폐기물 감량화 활동, 분리수거 강화 활동 등을 진행하고 있으며, 생산량에 따른 폐기물 발생량 추이 분석 및 관리를 위해 원단위로 모니터링하고 있습니다. 또한 2019년에는 진천공장 콩류가공부산물, 2020년에는 진천공장 압축 폐지, 진천 Blosson Campus 식물성잔재물을 순환자원으로 인정받는 등 지속가능경영을 위한 활동을 적극적으로 추진하고 있습니다. &cr; ( 3) EU 수출품에 대한 스웨덴 EPD 환경 인증 획득 &cr; EU의 통합 환경발자국 제도 시행에 대비하기 위하여 EU 수출품에 대한 스웨덴의 EPD 환경 인증을 추진하여 EU에 수 출중인 햇당면에 대해서 스웨덴 제품 환경 인증인EPD(Environmental Product Declaration) 인증을 2018년 11월 국내 기업 최초로 받았습니다. 또한 2019년 9월 햇반 210g 제품에 대해서도 EPD 인증을 받았습니다. Ⅲ. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제 14 기 제 13 기 제 12 기 (2020년 12월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말) [유동자산] 7,431,380,404 7,433,652,074 5,520,191,585 현금및현금성자산 1,212,229,101 690,951,592 547,574,267 매 출 채 권 2,409,369,433 2,451,037,975 2,398,415,412 재 고 자 산 1,861,478,883 2,018,257,067 1,497,619,027 단기금융상품 612,409,351 991,863,782 72,494,505 기타유동자산 1,335,893,636 1,281,541,658 1,004,088,374 [매각예정자산] 38,533,070 509,387,147 2,245,917 [비유동자산] 18,141,978,711 18,337,593,130 13,974,585,382 유 형 자 산 10,462,045,760 10,817,875,757 9,741,713,669 무 형 자 산 4,517,494,188 4,810,224,315 3,069,923,312 투자부동산 182,479,245 107,914,282 173,210,591 기타비유동자산 2,979,959,518 2,601,578,776 989,737,810 자 산 총 계 25,611,892,185 26,280,632,351 19,497,022,884 [유동부채] 7,082,673,561 8,202,238,119 6,680,407,860 [비유동부채] 8,362,779,627 8,596,913,812 5,508,402,934 부 채 총 계 15,445,453,188 16,799,151,931 12,188,810,794 [자본금] 81,908,095 81,908,095 81,908,095 [주식발행초과금] 1,540,987,319 1,540,987,319 1,540,987,319 [이 익 잉 여 금] 4,406,774,696 3,786,365,635 3,694,325,190 [기타의 자본항목] (755,277,691) (528,381,781) (534,397,639) [비지배지분] 4,892,046,578 4,600,601,152 2,525,389,125 자 본 총 계 10,166,438,997 9,481,480,420 7,308,212,090 　 ( 2020.01.01 ~ 2020.12.31 ) ( 2019.01.01 ~ 2019.12.31 ) ( 2018.01.01 ~ 2018.12.31 ) 매 출 액 24,245,725,654 22,352,462,296 18,670,059,989 영 업 이 익 1,359,551,440 896,857,873 832,709,680 법인세비용차감전순이익 1,178,500,191 338,791,509 1,294,186,053 당 기 순 이 익 786,425,538 191,028,303 925,388,625 [지배기업의 소유주지분] 685,581,662 152,546,157 875,157,276 [비지배지분] 100,843,876 38,482,146 50,231,349 당 기 총 포 괄 이 익 465,775,915 356,246,469 889,058,867 [지배기업의 소유주지분] 468,951,577 256,905,361 826,645,453 [비지배지분] (3,175,662) 99,341,108 62,413,414 주 당 이 익 　 　 　 [보통주기본주당이익] 42,783 9,516 55,416 [우선주기본주당이익] 42,833 9,566 55,466 [보통주희석주당이익] 42,783 9,516 55,414 [우선주희석주당이익] 42,833 9,566 55,464 연결에 포함된 회사수 258 250 217 나. 요약재무정 보 (단위 : 천원) 구 분 제 14 기 제 13 기 제 12 기 (2020년 12월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말) [유동자산] 1,643,758,376 2,214,168,080 1,455,668,444 현금및현금성자산 19,088,904 16,654,329 56,056,776 매 출 채 권 296,273,349 360,508,709 530,446,326 재 고 자 산 639,814,219 733,237,038 680,261,594 단기금융상품 495,802,799 944,330,635 26,611,386 기타유동자산 192,779,105 159,437,369 162,292,362 [매각예정자산] - 508,077,260 526,109 [비유동자산] 7,895,040,010 7,955,142,190 7,133,331,821 유형자산 2,889,888,363 2,926,684,776 3,374,008,275 무형자산 390,851,461 355,163,182 294,069,340 투자부동산 37,893,372 43,120,614 43,958,833 종속회사, 조인트벤처 및 관계기업투자 4,313,447,191 4,392,098,455 3,337,117,455 기타비유동자산 262,959,623 238,075,163 84,177,918 자 산 총 계 9,538,798,386 10,677,387,530 8,589,526,374 [유동부채] 1,984,431,943 2,991,730,223 2,221,443,271 [비유동부채] 2,631,371,521 3,050,990,258 1,606,759,196 부 채 총 계 4,615,803,464 6,042,720,481 3,828,202,467 [자본금] 81,908,095 81,908,095 81,908,095 [주식발행초과금] 1,540,987,319 1,540,987,319 1,540,987,319 [이 익 잉 여 금] 3,356,393,446 3,078,597,040 3,211,277,619 [기타의 자본항목] (56,293,938) (66,825,405) (72,849,126) 자 본 총 계 4,922,994,922 4,634,667,049 4,761,323,907 종속ㆍ관계ㆍ공동기업&cr;투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 ( 2020.01.01 ~ 2020.12.31 ) ( 2019.01.01 ~ 2019.12.31 ) ( 2018.01.01 ~ 2018.12.31 ) 매 출 액 5,980,828,026 5,882,531,864 6,045,731,628 영 업 이 익 287,147,853 203,657,086 294,292,991 법인세비용차감전순이익 495,594,126 (73,352,619) 1,235,911,701 당 기 순 이 익 340,868,145 (74,461,490) 926,268,831 당 기 총 포 괄 이 익 347,582,332 (70,508,812) 896,023,555 주 당 이 익 [보통주기본주당이익] 21,269 (4,651) 58,653 [우선주기본주당이익] 21,319 (4,601) 58,703 [보통주희석주당이익] 21,269 (4,651) 58,650 [우선주희석주당이익] 21,319 (4,601) 58,700 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 14 기 2020.12.31 현재 제 13 기 2019.12.31 현재 제 12 기 2018.12.31 현재 (단위 : 천원) 　 제 14 기 제 13 기 제 12 기 자산 　 　 　 　유동자산 7,431,380,404 7,433,652,074 5,520,191,585 　　현금및현금성자산 1,212,229,101 690,951,592 547,574,267 　　단기금융상품 612,409,351 991,863,782 72,494,505 　　매출채권 및 기타유동채권 2,700,844,052 2,817,784,242 2,613,208,727 　　　매출채권 2,409,369,433 2,451,037,975 2,398,415,412 　　　유동계약자산 258,029,076 327,271,044 159,812,488 　　　단기대여금 33,445,543 39,475,223 54,980,827 　　재고자산 1,861,478,883 2,018,257,067 1,497,619,027 　　기타유동금융자산 414,277,078 316,702,724 250,119,329 　　생물자산 158,794,236 125,453,956 112,077,254 　　기타유동자산 471,347,703 472,638,711 427,098,476 　매각예정으로 분류된 처분집단의 자산 38,533,070 509,387,147 2,245,917 　비유동자산 18,141,978,711 18,337,593,130 13,974,585,382 　　유형자산 10,462,045,760 10,817,875,757 9,741,713,669 　　무형자산 4,517,494,188 4,810,224,315 3,069,923,312 　　투자부동산 182,479,245 107,914,282 173,210,591 　　기타비유동금융자산 745,913,009 398,266,220 368,578,253 　　퇴직급여자산 16,252,636 0 0 　　종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 210,283,365 220,951,782 204,799,906 　　이연법인세자산 57,802,050 38,054,306 113,056,954 　　기타비유동자산 251,318,105 239,276,012 265,511,172 　　사용권자산 1,698,390,353 1,705,030,456 0 　　금융리스자산 0 0 37,791,525 　자산총계 25,611,892,185 26,280,632,351 19,497,022,884 부채 　 　 　 　유동부채 7,082,673,561 8,202,238,119 6,680,407,860 　　매입채무 및 기타유동채무 5,602,906,847 6,358,988,094 5,739,629,701 　　　단기매입채무 1,793,738,367 1,929,949,275 1,351,497,082 　　　유동계약부채 41,081,287 46,390,661 25,544,486 　　　단기미지급금 856,913,917 1,090,549,902 619,506,864 　　　단기차입금 1,647,881,072 1,627,361,335 2,624,754,311 　　　유동성장기차입금 281,879,236 428,467,624 513,450,531 　　　유동성사채 679,826,314 937,236,582 599,759,918 　　　유동성리스부채 301,586,654 299,032,715 5,116,509 　　미지급법인세 317,145,471 121,217,019 300,489,393 　　기타유동금융부채 703,994,153 509,068,550 353,568,746 　　유동충당부채 73,002,267 81,514,172 1,414,429 　　기타유동부채 385,624,823 1,131,450,284 285,305,591 　비유동부채 8,362,779,627 8,596,913,812 5,508,402,934 　　장기매입채무 및 기타비유동채무 6,706,852,095 6,864,650,922 4,298,192,608 　　　비유동계약부채 113,055,836 111,229,655 105,936,529 　　　장기차입금 2,412,810,326 2,156,097,831 890,805,111 　　　사채 2,877,693,591 3,290,190,771 3,259,208,795 　　　비유동리스부채 1,303,292,342 1,307,132,665 42,242,173 　　기타비유동금융부채 488,756,881 415,376,790 252,380,622 　　퇴직급여부채 118,018,591 217,333,653 139,406,329 　　이연법인세부채 936,932,132 948,476,250 739,248,293 　　기타비유동부채 112,219,928 151,076,197 79,175,082 　부채총계 15,445,453,188 16,799,151,931 12,188,810,794 자본 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 5,274,392,419 4,880,879,268 4,782,822,965 　　자본금 81,908,095 81,908,095 81,908,095 　　자본잉여금 1,540,987,319 1,540,987,319 1,540,987,319 　　　주식발행초과금 1,540,987,319 1,540,987,319 1,540,987,319 　　기타자본구성요소 (755,277,691) (528,381,781) (534,397,639) 　　이익잉여금(결손금) 4,406,774,696 3,786,365,635 3,694,325,190 　비지배지분 4,892,046,578 4,600,601,152 2,525,389,125 　자본총계 10,166,438,997 9,481,480,420 7,308,212,090 자본과부채총계 25,611,892,185 26,280,632,351 19,497,022,884 연결 포괄손익계산서 제 14 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 13 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 12 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 천원) 　 제 14 기 제 13 기 제 12 기 수익(매출액) 24,245,725,654 22,352,462,296 18,670,059,989 매출원가 19,059,312,372 18,069,283,521 15,126,473,806 매출총이익 5,186,413,282 4,283,178,775 3,543,586,183 판매비와관리비 3,826,861,842 3,386,320,902 2,710,876,503 영업이익(손실) 1,359,551,440 896,857,873 832,709,680 기타이익 141,417,863 (213,134,022) 719,523,533 금융수익 464,904,061 304,234,107 240,115,302 금융원가 805,193,567 666,692,923 492,701,318 공동기업 및 관계기업 손익 17,820,394 17,526,474 (5,461,144) 법인세비용차감전순이익(손실) 1,178,500,191 338,791,509 1,294,186,053 법인세비용 392,074,653 147,763,206 368,797,428 당기순이익(손실) 786,425,538 191,028,303 925,388,625 　지배기업의 소유주지분 685,581,662 152,546,157 875,157,276 　비지배지분 100,843,876 38,482,146 50,231,349 기타포괄손익 (320,649,623) 165,218,166 (36,329,758) 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 32,275,941 (4,572,309) (43,696,250) 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (10,219,733) (6,058,863) (38,700,449) 　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 42,495,674 1,486,554 (4,995,801) 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (352,925,564) 169,790,475 7,366,492 　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (352,243,233) 154,148,858 6,517,691 　　현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) 5,418,969 10,540,895 (2,205,790) 　　지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (6,101,300) 5,100,722 3,054,591 총포괄손익 465,775,915 356,246,469 889,058,867 총 포괄손익의 귀속 　 　 　 　총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 468,951,577 256,905,361 826,645,453 　총 포괄손익, 비지배지분 (3,175,662) 99,341,108 62,413,414 주당이익 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 　 　 　 　　보통주기본주당이익 (단위 : 원) 42,783 9,516 55,416 　　우선주기본주당이익 (단위 : 원) 42,833 9,566 55,466 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 　 　 　 　　보통주희석주당이익 (단위 : 원) 42,783 9,516 55,414 　　우선주희석주당이익 (단위 : 원) 42,833 9,566 55,464 연결 자본변동표 제 14 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 13 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 12 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 천원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 72,520,905 925,143,916 (526,166,831) 2,903,422,319 3,374,920,309 2,768,933,026 6,143,853,335 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 (1,037,351) (7,965,573) (9,002,924) (2,502,034) (11,504,958) 당기순이익(손실) 0 0 0 875,157,276 875,157,276 50,231,349 925,388,625 기타포괄손익 0 0 (14,726,574) 0 (14,726,574) 17,097,265 2,370,691 지분의 발행 9,360,690 614,673,996 0 0 624,034,686 0 624,034,686 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (33,785,249) (33,785,249) (4,915,200) (38,700,449) 배당금지급 0 0 0 (42,503,583) (42,503,583) 0 (42,503,583) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (230) 0 (230) 0 (230) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 0 0 9,269,317 0 9,269,317 (493,636,162) (484,366,845) 주식기준보상거래 26,500 1,169,407 (432,806) 0 763,101 0 763,101 종속기업 배당 0 0 0 0 0 (2,985,774) (2,985,774) 종속기업 설립 0 0 0 0 0 28,450,849 28,450,849 종속기업 취득 0 0 0 0 0 33,313,728 33,313,728 종속기업 처분 0 0 0 0 0 0 0 신종자본증권 상환 0 0 (502,644) 0 (502,644) (49,500,000) (50,002,644) 신종자본차입의 실행 0 0 (800,520) 0 (800,520) 200,000,000 199,199,480 신종자본증권 배당 0 0 0 0 0 (19,097,922) (19,097,922) 자본 증가(감소) 합계 9,387,190 615,843,403 (8,230,808) 790,902,871 1,407,902,656 (243,543,901) 1,164,358,755 2018.12.31 (기말자본) 81,908,095 1,540,987,319 (534,397,639) 3,694,325,190 4,782,822,965 2,525,389,125 7,308,212,090 2019.01.01 (기초자본) 81,908,095 1,540,987,319 (534,397,639) 3,694,325,190 4,782,822,965 2,525,389,125 7,308,212,090 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 152,546,157 152,546,157 38,482,146 191,028,303 기타포괄손익 0 0 108,717,424 4,402,906 113,120,330 58,156,701 171,277,031 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 0 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (8,761,125) (8,761,125) 2,702,262 (6,058,863) 배당금지급 0 0 0 (56,147,493) (56,147,493) 0 (56,147,493) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (553) 0 (553) 0 (553) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 0 0 (102,701,013) 0 (102,701,013) 316,167,632 213,466,619 주식기준보상거래 0 0 0 0 0 0 0 종속기업 배당 0 0 0 0 0 (2,844,012) (2,844,012) 종속기업 설립 0 0 0 0 0 107,731 107,731 종속기업 취득 0 0 0 0 0 574,792,144 574,792,144 종속기업 처분 0 0 0 0 0 (4,131,378) (4,131,378) 신종자본증권 상환 0 0 0 0 0 0 0 신종자본차입의 실행 0 0 0 0 0 1,124,653,765 1,124,653,765 신종자본증권 배당 0 0 0 0 0 (32,874,964) (32,874,964) 자본 증가(감소) 합계 0 0 6,015,858 92,040,445 98,056,303 2,075,212,027 2,173,268,330 2019.12.31 (기말자본) 81,908,095 1,540,987,319 (528,381,781) 3,786,365,635 4,880,879,268 4,600,601,152 9,481,480,420 2020.01.01 (기초자본) 81,908,095 1,540,987,319 (528,381,781) 3,786,365,635 4,880,879,268 4,600,601,152 9,481,480,420 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 685,581,662 685,581,662 100,843,876 786,425,538 기타포괄손익 0 0 (207,604,957) 0 (207,604,957) (102,824,933) (310,429,890) 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 0 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (9,025,128) (9,025,128) (1,194,605) (10,219,733) 배당금지급 0 0 0 (56,147,473) (56,147,473) 0 (56,147,473) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (460) 0 (460) 0 (460) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 0 0 (19,290,493) 0 (19,290,493) 321,191,202 301,900,709 주식기준보상거래 0 0 0 0 0 0 0 종속기업 배당 0 0 0 0 0 (3,068,063) (3,068,063) 종속기업 설립 0 0 0 0 0 0 0 종속기업 취득 0 0 0 0 0 40,325,747 40,325,747 종속기업 처분 0 0 0 0 0 0 0 신종자본증권 상환 0 0 0 0 0 (200,000,000) (200,000,000) 신종자본차입의 실행 0 0 0 0 0 180,000,000 180,000,000 신종자본증권 배당 0 0 0 0 0 (43,827,798) (43,827,798) 자본 증가(감소) 합계 0 0 (226,895,910) 620,409,061 393,513,151 291,445,426 684,958,577 2020.12.31 (기말자본) 81,908,095 1,540,987,319 (755,277,691) 4,406,774,696 5,274,392,419 4,892,046,578 10,166,438,997 연결 현금흐름표 제 14 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 13 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 12 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 천원) 　 제 14 기 제 13 기 제 12 기 영업활동현금흐름 2,001,752,173 2,143,095,681 471,425,123 　영업에서 창출된 현금흐름 2,195,439,343 2,522,204,232 654,088,194 　법인세의 지급 (193,687,170) (379,108,551) (182,663,071) 투자활동현금흐름 (345,091,608) (3,189,885,009) (1,034,629,208) 　이자수취 24,045,346 22,784,927 20,751,995 　배당금수취 8,249,760 10,917,502 7,222,592 　단기금융상품의 순감소(증가) 385,285,401 (915,931,804) 20,824,211 　유형자산의 처분 239,767,862 381,895,213 27,224,102 　유형자산의 취득 (968,452,618) (1,553,901,713) (1,675,402,445) 　무형자산의 처분 7,655,195 4,179,402 2,096,092 　무형자산의 취득 (103,871,889) (130,005,103) (98,701,224) 　투자부동산의 처분 5,364,542 0 3,640,312 　투자부동산의 취득 (1,931,607) 0 0 　파생상품의 정산 (19,620,304) 40,410,289 11,710,719 　다른 기업의 지분상품이나 채무상품의 취득에 따른 기타현금유출 (5,130,050) (4,972,013) (43,866,833) 　다른 기업의 지분상품이나 채무상품의 처분에 따른 기타현금유입 1,000,000 36,253,286 808,602 　종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 (98,498,716) (2,088,738,319) (447,138,619) 　종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름 4,828,196 4,558,328 1,169,384,295 　공정가치금융자산의 처분 85,964 134,708,212 2,003,033 　공정가치금융자산의 취득 (33,489,953) (15,288,381) (20,107,801) 　단기대여금및수취채권의 취득 (51,702,960) (19,375,800) (47,404,884) 　단기대여금및수취채권의 처분 39,672,903 35,082,107 83,872,003 　장기대여금및수취채권의 취득 (5,629,081) (13,810,208) (20,145,784) 　장기대여금및수취채권의 처분 11,885,822 14,072,029 5,426,606 　사업결합으로 인한 감소 (20,736,948) 0 0 　현금의기타유입(유출) 236,131,527 867,277,037 (36,826,180) 재무활동현금흐름 (1,097,921,853) 1,228,711,735 520,965,345 　이자지급 (276,795,926) (408,048,580) (227,680,227) 　단기차입금의 증가 83,008,545 (998,482,861) 614,173,523 　장기차입금의 증가 1,121,876,371 1,775,484,752 464,223,631 　사채의 증가 298,922,060 949,372,245 585,695,664 　유동성장기부채의 상환 (1,815,609,940) (1,162,767,598) (976,252,066) 　장기차입금의 상환 (63,779,186) (73,194,195) (22,428,004) 　리스부채원금의상환 (319,402,560) (253,796,221) 0 　유상증자 0 0 624,034,686 　주식선택권행사로 인한 현금유입 0 0 763,100 　비지배지분의 증가 2,280,000 859,753,664 32,574,570 　비지배지분의 감소 (3,254,663) (8,818,136) (650,522,029) 　배당금지급 (56,147,473) (56,147,491) (42,503,583) 　신종자본증권의 실행 180,000,000 638,984,711 199,199,480 　신종자본증권의 상환 (200,000,000) 0 (50,002,644) 　신종자본증권 분배금 (49,492,222) (37,662,942) (19,097,922) 　자기주식의 취득 0 0 (230) 　현금의기타유입(유출) 473,141 4,034,387 (11,212,604) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 558,738,712 181,922,407 (42,238,740) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (37,461,203) (38,545,082) (1,042,637) 현금및현금성자산의순증가(감소) 521,277,509 143,377,325 (43,281,377) 기초현금및현금성자산 690,951,592 547,574,267 590,855,644 기말현금및현금성자산 1,212,229,101 690,951,592 547,574,267 () 상기 연결재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 3. 연결재무제표 주석 제 14 기 2020년 12월 31일 현재 제 13 기 2019년 12월 31일 현재 CJ제일제당주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 : &cr; CJ 제일제당주식회사(이하 "회사")와 종속기업(이하 회사와 종속기업 을 "연결회사")인PT CHEILJEDANG INDONESIA 외 239 개 해외현지법인 과 씨제이대한통운(주) 외 16 개 국 내법인(이하 "종속기업")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.&cr; 1.1. 회사의 개요 &cr; 회사는 2007년 9월 1일자로 CJ주식회사의 제조사업부문이 인적분할되어 한국거래소 유가증권시장에 신규 상장된 공개법인으로서 진천, 영등포, 양산 등 17개 공장에서 설탕, 소맥분, 조미식품, 육가공식품, 대두가공식품 등을 제조하여 판매 하고 있습니다. 회사는 2020년 12월 31일 현재 국내 및 해외 각국 에 257 개 의 현 지 법인을 두고있습니다. &cr; 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(1주의 금액:5,000원)이며, 2020년 12월 31일 현재 자본금은 81,908백만원(발행주식수: 16,381,619주)입니다. 회사의 주요 주주는 CJ주식회사이며, 우선주를 포함한 지분율은 40.94%입니다.&cr; &cr;1.2. 종속기업의 현황 회사명 소재지 지분율(%) 업종 씨제이브리딩(주) 대한민국 94.88 작물재배업 어업회사법인 신의도천일염(주) 대한민국 88.03 도소매업, 천일염 및 전자상거래업 돈돈팜(주) 대한민국 99.99 양돈업 씨제이씨푸드(주)(1) 대한민국 46.26 식료품 제조업 (주)원지 대한민국 100.00 인쇄업 씨제이생물자원(주) 대한민국 100.00 사료 제조 및 판매업 (주)코휘드 대한민국 100.00 지주업 이앤씨인프라(주) 대한민국 100.00 부동산임대업, 보관 및 창고업 씨제이대한통운(주)(1) 대한민국 45.93 물류업 및 종합건설업 한국복합물류(주) 대한민국 100.00 복합화물터미널운영업 씨제이엠디원(주) 대한민국 100.00 사업지원 서비스업 TWI글로벌푸드테크펀드 대한민국 98.68 창업투자업 TWI 바이 오헬스케어펀드 대한민국 98.68 창업투자업 씨제이대한통운비엔디(주) 대한민국 84.36 물류업 대한통운에스비(주) 대한민국 70.00 물류업 삼해상사(주)(4)(8) 대한민국 80.00 식료품 제조업 글로벌 혁신성장 펀드(6) 대한민국 59.88 창업투자업 CJ SHENYANG FEED CO., LTD. 중국 100.00 사료 제조 및 판매업 CJ TIANJIN FEED CO., LTD. 중국 100.00 사료 제조 및 판매업 CJ HARBIN FEED CO., LTD. 중국 100.00 사료 제조 및 판매업 CJ QINGDAO FEED CO., LTD. 중국 100.00 사료 제조 및 판매업 CJ (CHINA)FOOD CO., LTD. 중국 100.00 음료 및 식품제조업 CJ QINGDAO FOODS CO., LTD. 중국 100.00 육가공 제조업 CJ LIAOCHENG BIOTECH CO., LTD. 중국 100.00 라이신 제조 및 판매업 CJ NANJING FEED CO., LTD. 중국 100.00 사료 제조 및 판매업 CJ (SHENYANG) BIOTECH CO.,LTD. 중국 100.00 라이신 제조 및 판매업 CJ DCH GUANGDONG FROZEN FOOD CO., LTD. 중국 60.00 냉동/냉장가공식품 생산 및 판매업 CJ CHANGCHUN FEED CO., LTD. 중국 100.00 사료 제조 및 판매업 CJ LIAOCHENG FEED CO., LTD. 중국 100.00 사료 제조 및 판매업 PT CJ CHEILJEDANG LESTARI 인도네시아 75.00 식료품 제조업 CJ ACT PTY., LTD. 호주 100.00 카사바 플랜테이션업 CJ NUTRACON PTY. LTD. 호주 100.00 식료품 제조업 CJ BIO MALAYSIA SDN. BHD. 말레이시아 86.00 메치오닌 제조 및 판매업 CJ CHEILJEDANG MEXICO S.A.DEC.V 멕시코 100.00 식품판매유통업 CJ TMI AMERICA CORP. 미국 100.00 식품판매유통업 TWIN MARQUIS INC. 미국 100.00 식품판매유통업 CHEF ONE CORPORATION 미국 100.00 식품판매유통업 CJ FOODS MANUFACTURING CORPORATION 미국 100.00 식료품 제조업 PT CJ FEED MEDAN 인도네시아 100.00 사료 제조 및 판매업 CJ FOODS JAPAN CORPORATION 일본 100.00 식품판매유통업 GYOZA KEIKAKU CO., LTD. 일본 79.99 식료품 제조 및 판매업 MARUKYOSHOKUHIN LLC. 일본 100.00 식료품 제조 및 판매업 CJ FOODS AMERICA HOLDINGS CORP 미국 100.00 지주업 CJ FOODS AMERICA CORP 미국 72.86 지주업 CJ SCHWAN'S COMPANY CORP . 미국 70.00 지주업 CJ SCHWAN'S DE CORP. 미국 100.00 지주업 SCHWAN'S COMPANY 미국 100.00 식품판매유통업 SCHWAN'S CONSUMER BRANDS, INC.(5) 미국 100.00 식품판매유통업 SCHWAN'S FOOD SERVICE, INC. (5) 미국 100.00 식품판매유통업 SFC GLOBAL SUPPLY CHAIN, INC. (5) 미국 100.00 식료품 제조업 SCHWAN'S INTERNATIONAL HOLDINGS, INC. (5) 미국 100.00 지주업 SCHWAN'S AERIAL MARKETING (5) 미국 100.00 마케팅업 SCHWAN'S SHARED SERVICES, LLC (5) 미국 100.00 관리 서비스업 SCHWAN'S MAMA ROSA'S LLC (5) 미국 100.00 식료품 제조업 SCHWAN'S NE FOODS, LLC (5) 미국 100.00 지주업 SCHWAN'S CONSUMER BRANDS EUROPE LIMITED (5) 영국 100.00 지주업 SCHWAN'S HOLDINGS GMBH (5) 독일 100.00 지주업 SCHWAN'S IP, LLC (5) 미국 100.00 지적재산권 관리 SCHWAN'S CULINARY INITIATIVES, LLC (5) 미국 100.00 외식업 BETTER BAKED FOODS, LLC (5) 미국 100.00 식료품 제조업 BETTER BAKED FOODS OF ERIE, LLC (5) 미국 100.00 식료품 제조업 DRAYTON FOODS, LLC (5) 미국 100.00 식료품 제조업 SCHWAN'S CONSUMER BRANDS UK LIMITED (5) 영국 100.00 식품판매유통업 SMEDLEY STREET, LLC (5) 미국 100.00 부동산 관리업 PT CJ FOOD LESTARI 인도네시아 95.00 식료품 제조업 CJ PHILIPPINES INC. 필리핀 70.00 사료 제조 및 판매업 PT CHEILJEDANG INDONESIA 인도네시아 100.00 라이신 제조 및 판매업 PT CHEILJEDANG SUPERFEED 인도네시아 100.00 사료 제조 및 판매업 PT. CJ CHEILJEDANG FEED SEMARANG 인도네시아 100.00 사료 제조 및 판매업 PT. CJ CHEILJEDANG FEED LAMPUNG 인도네시아 100.00 사료 제조 및 판매업 PT CJ FEED JOMBANG 인도네시아 100.00 사료 제조 및 판매업 PT AGROBIS PANCA EKATAMA 인도네시아 100.00 종계업 PT SUPER UNGGAS JAYA 인도네시아 100.00 종계업 CJ BIO RUS 러시아 99.90 바이오 유통업 CJ CHEILJEDANG FEED (CAMBODIA) CO.,LTD. 캄보디아 100.00 사료 제조 및 판매업 S.C.F-PNH CO.,LTD(2) 캄보디아 49.00 부동산관리업 CJ VINA AGRI CO., LTD. 베트남 100.00 사료 제조 및 판매업 CJ FEED INDIA PRIVATE LTD. 인도 100.00 사료 제조 및 판매업 CJ BIO AMERICA INC. 미국 100.00 라이신 제조 및 판매업 CJ ICM LOGISTICS ESPANA, SL 스페인 100.00 물류업 CJ KOREA EXPRESS MALAYSIA SDN. BHD. 말레이시아 100.00 물류업 PT CJ LOGISTICS INDONESIA 인도네시아 95.00 물류업 EC DISTRIBUTION SDN. BHD. 말레이시아 100.00 물류업 CJ LOGISTICS PH CORP. 필리핀 100.00 물류업 CJ GLS HONG KONG LIMITED 홍콩 100.00 물류업 EC SERVICE ENTERPRISE SDN. BHD. 말레이시아 100.00 물류업 CJ GLS CHINA(SHANGHAI) LTD. 중국 100.00 물류업 CJ LOGISTICS MEXICO, S.A. DE C.V. 멕시코 100.00 물류업 CJ LOGISTICS CONPAC PTE. LTD. 싱가포르 100.00 물류업 CJ LOGISTICS EUROPE B.V. 네덜란드 100.00 물류업 CJ LOGISTICS (THAILAND) CO., LTD. 태국 100.00 물류업 CJ KOREA EXPRESS FORWARDING MALAYSIA SDN. BHD. 말레이시아 100.00 물류업 CJ KOREA EXPRESS SHENZHEN CO., LTD. 중국 100.00 물류업 CJ KOREA EXPRESS RT MYANMAR CO.,LTD. 미얀마 70.00 물류업 CJ KOREA EXPRESS QINGDAO CO., LTD. 중국 100.00 물류업 CJ KOREA EXPRESS VIETNAM CO., LTD. 베트남 100.00 물류업 CJ KOREA EXPRESS FREIGHT VIETNAM CO., LTD. 베트남 100.00 물류업 CJ LOGISTICS PH WAREHOUSING CORP. 필리핀 100.00 물류업 SHANGHAI CJ FREIGHT FORWADING CO., LTD. 중국 100.00 물류업 CJ KOREA EXPRESS INDIA PRIVATE LIMITED 인도 100.00 물류업 CJ Logistics Holdings America Corporation 미국 100.00 물류업 CJ LOGISTICS JAPAN CORPORATION 일본 100.00 물류업 CJ KOREA EXPRESS TIANJIN CO., LTD. 중국 100.00 물류업 CJ KOREA EXPRESS HONGKONG CO.,LIMITED 홍콩 100.00 물류업 KUMHO LOGISTICS SHANGHAI CO., LTD. 중국 100.00 물류업 KOREA EXPRESS SHANGHAI CO., LTD. 중국 100.00 물류업 WATER PIPELINE WORKS LIMITED 버진아일랜드 100.00 건설업 CJ LOGISTICS EUROPE GMBH 독일 100.00 물류업 CJ KOREA EXPRESS DONGGUAN CO., LTD. 중국 100.00 물류업 CJ SPEEDEX LOGISTICS DEQING CO., LTD 중국 100.00 물류업 CJ LOGISTICS MIDDLE EAST FZE 아랍에미리트 100.00 물류업 KX SMART CARGO HOLDINGS LIMITED 홍콩 100.00 물류부문 투자 및 관리업 QINGDAO CJ SMART CARGO INTERNATIONAL SERVICES LTD. 중국 51.00 물류업 QINGDAO SMART CARGO BONDED LOGISTICS CO., LTD. 중국 100.00 물류업 SHANGHAI SC SUPPLY CHAIN MANAGEMENT CO.,LTD 중국 100.00 물류업 PT CJ LOGISTICS SERVICE INDONESIA(2) 인도네시아 49.00 물류업 CJ KOREA EXPRESS TIANTIAN TIANJIN CO., LTD. 중국 90.00 물류업 CJ SC LOGISTICS (T) LIMITED 탄자니아 &cr;연합공화국 100.00 물류업 CJ LOGISTICS L.L.C.(2) 아랍에미리트 49.00 물류업 CJ SMART CARGO LOGISTICS SA(PTY) LTD 남아프리카&cr;공화국 100.00 물류업 CJ ROKIN LOGISTICS HOLDINGS LIMITED 홍콩 53.34 물류업 CJ LATAM PARTICIPACOES LTD 브라질 99.99 물류업 CJ AMERICA INC. 미국 100.00 무역업 SICHUAN JIXIANGJU FOOD CO., LTD. 중국 60.00 식료품 제조업 CJ FOODS MYANMAR CO., LTD. 미얀마 100.00 식료품 제조업 CJ FOODS VIETNAM CO., LTD 베트남 100.00 식료품 제조업 CJ FEED INGREDIENT VIETNAM CO., LTD. 베트남 100.00 사료 원료 제조 및 판매업 PT CJ CHEILJEDANG FEED KALIMANTAN 인도네시아 51.00 사료 제조 및 판매업 CJ HAIDE (NINGBO) BIOTECH CO., LTD. 중국 100.00 기능성 아미노산 제조 및 판매업 CJ HAIDE (NINGBO) AMINO ACID INDUSTRY CO., LTD. 중국 100.00 기능성 아미노산 제조 및 판매업 CJ EUROPE GMBH. 독일 100.00 무역업 COFEED FEEDMILL (CHANGCHUN) CO.,LTD. 중국 100.00 사료 제조 및 판매업 COFEED FEEDMILL (TIANJIN) CO.LTD. 중국 100.00 사료 제조 및 판매업 COFEED FEEDMILL (QIQIHAER) CO.LTD. 중국 100.00 사료 제조 및 판매업 HEILONGJIANG JIUSAN COFEED FEEDMILL.,LTD. 중국 60.00 사료 제조 및 판매업 COFEED FARM (FUYU) TECHNOLOGY CO.LTD. 중국 100.00 사료 제조 및 판매업 CJ RESEARCH CENTER LLC 미국 100.00 연구개발업 CJ(FOSHAN) BIOTECH CO., LTD 중국 100.00 사료 원료 제조 및 판매업 CJ CAU TRE FOODS JOINT STOCK COMPANY 베트남 71.60 식료품 제조업 GUANGYUAN JIXIANGU FOOD LTD 중국 100.00 식료품 제조업 CJ TMI MANUFACTURING AMERICA LLC 미국 100.00 식료품 제조업 CJ CHINA LTD. 홍콩 100.00 무역업 CJ GLOBAL HOLDINGS LTD. 홍콩 100.00 지주업 CJ DO BRASIL IND. COM. PROD. ALIM. LTDA. 브라질 100.00 라이신 제조 및 판매업 CJ CHINA CONSULTING., LTD. 중국 100.00 컨설팅업 CJ ROKIN LOGISTIC AND SUPPLY CHAIN CO., LTD. 중국 80.00 물류업 SHANGHAI XIAORONG LOGISTICS CO., LTD. 중국 100.00 물류업 ROKIN LOGISTICS SUPPLY CHAIN (BEIJING) CO., LTD. 중국 100.00 물류업 CJ ROKIN TRANSPORTATION (Tianjin) Co.,Ltd. 중국 100.00 물류업 CJ ROKIN LOGISTICS (Tianjin) Co.Ltd. 중국 100.00 물류업 CJ ROKIN (Lanling) Co.,Ltd. 중국 100.00 물류업 CJ ICM LOGISTICS, LDA 모잠비크 100.00 물류업 SHANGHAI ROKIN INTERNATIONAL STORAGE AND TRANSPORTATION CO., LTD. 중국 100.00 물류업 GUANGZHOU ROKIN LOGISTICS SUPPLY CHAIN CO., LTD. 중국 100.00 물류업 LINYI ROKIN LOGISTICS AND SUPPLY CHAIN CO., LTD. 중국 100.00 물류업 SHANGHAI ROKIN LOGISTICS AND SUPPLY CHAIN CO., LTD. 중국 100.00 물류업 QINGDAO ROKIN LOGISTICS SUPPLY CHAIN CO., LTD. 중국 100.00 물류업 SHANDONG XIAORONG CHEMICAL AND DANGEROUS GOODS &cr;TRANSPORTATION CO., LTD. 중국 100.00 물류업 BEIJING QIANSHENG YUNTAI TRANSPORTATION CO., LTD. 중국 100.00 물류업 TIANJIN XIAORONG LOGISTICS CO., LTD. 중국 100.00 물류업 PT CJ LOGISTICS NUSANTARA(2) 인도네시아 49.00 물류업 CJ KOREA EXPRESS (CHINA) INVESTMENT CO., LTD. 중국 100.00 해외투자업 PT CJ LOGISTICS WAREHOUSE SERVICE INDONESIA 인도네시아 67.00 물류업 CJ LOGISTICS CANADA CORPORATION 캐나다 100.00 물류업 CJ SPEEDEX LOGISTICS CO.,LTD.(3) 중국 50.00 물류업 CENTURY LOGISTICS HOLDING BERHAD 말레이시아 54.51 물류업 CENTURY LOGISTICS SDN. BHD. 말레이시아 100.00 물류업 CJ CENTURY LOGISTICS SDN. BHD. 말레이시아 100.00 물류업 CJ CENTURY FORWARDING SDN. BHD. 말레이시아 70.00 물류업 CJ CENTURY TECHNOLOGY SDN. BHD. 말레이시아 100.00 물류업 CJ CENTURY PROCUREMENT SDN. BHD. 말레이시아 100.00 물류업 CENTURY DMS SDN. BHD. 말레이시아 70.00 물류업 STOREWELL (M) SDN. BHD 말레이시아 100.00 물류업 CENTURY YES LOGISTICS (YICHUN) CO. LTD 중국 75.00 물류업 CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD. 싱가포르 100.00 물류업 LIAOCHENG LANTIAN COGENERATIONS PLANT CO., LTD. 중국 100.00 발전 및 증기공급업 CJ SE ASIA PTE. LTD. 싱가포르 100.00 중개무역업 CJ INTERNATIONAL TRADING CO., LTD. 중국 100.00 중개무역업 CJ RAVIOLLO RUS 러시아 100.00 식료품 제조업 CJ FEED MYANMAR CO., LTD 미얀마 100.00 사료 제조 및 판매업 CJ SELECTA S.A. 브라질 66.00 사료원료 제조 및 판매업 CJ-TEREOS SWEETENERS EUROPE SAS(3) 프랑스 50.00 기능성 감미료 제조 및 판매업 CJ FOODS MANUFACTURING BEAUMONT CORPORATION 미국 100.00 식료품 제조업 CJ LIAOCHENG FOOD.CO.,LTD 중국 100.00 식료품 제조업 GUANGZHOU JIANZHONG TRANSPORTATION CO., LTD. 중국 100.00 물류업 CJ ROKIN LOGISTICS (TAICANG) CO.,LTD. 중국 100.00 물류업 CJ TRANSNATIONAL PHILIPPINES INC. 필리핀 60.00 물류업 CJ ICM FZCO 아랍에미리트 51.02 물류업 IBRAKOM CARGO LLC(2) 아랍에미리트 49.00 물류업 IBRAKOM LOGISTICS SERVICES DWC LLC 아랍에미리트 100.00 물류업 CJ ICM (UK) LTD 영국 100.00 물류업 CJ ICM TASHKENT MCHJ 우즈베키스탄 100.00 물류업 CJ ICM LOGISTICS LLC 조지아 100.00 물류업 AKALTIN LOGISTICS CENTER MchJ QK 우즈베키스탄 74.63 물류업 CABA & MISNAK 터키 100.00 물류업 IBRAKOM ITALY SRL 이탈리아 100.00 물류업 CJ ICM LOGISTICS 카자흐스탄 100.00 물류업 IBRAKOM LOGISTICS SERVICES LTD. STI 터키 100.00 물류업 CJ ICM LOGISTICS GMBH 독일 100.00 물류업 MISNAK TURKMENISTAN HOJALYK 투르크&cr;메니스탄 99.00 물류업 CJ DARCL LOGISTICS LIMITED(2) 인도 50.00 물류업 TRANSRAIL LOGISTICS LIMITED 인도 100.00 물류업 FR8OLOGY PRIVATE LIMITED 인도 100.00 물류업 DARCL LOGISTICS NEPAL PRIVATE LIMITED 네팔 100.00 물류업 CJ KOREA EXPRESS SHENYANG CO.,LTD. 중국 100.00 물류업 TIANJIN DONGFANG XINSHENG SUPPLY CHAIN MANAGEMENT WAREHOUSING AND&cr;TRANSPORTATION CO.,LTD. 중국 90.00 물류업 WUHAN NORTH TRANSPORT INTERNATIONAL LOGISTICS CO., LTD. 중국 100.00 물류업 CJ LOGISTICS WAREHOUSE(SHANGHAI) CO.,LTD. 중국 100.00 물류업 CJ ICM LOGISTICS SERVICES LTD 터키 100.00 물류업 CJ ROKIN(LINYI) USED CAR TRADING Co.,Ltd. 중국 100.00 물류업 SUNTRON INVESTMENTS LIMITED 케냐 100.00 물류업 CJ JWD LOGISTICS(THAILAND) Co.,Ltd. 태국 51.00 물류업 BIBIGO INTERNATIONAL CORP. 미국 100.00 외식사업 CJ Smart Cargo Hong Kong Limited 홍콩 100.00 물류업 CJ E&C MALAYSIA SDN. BHD. 말레이시아 100.00 건설업 TMI Logistics corps 미국 100.00 물류업 CJ Foods Service Holdings USA, INC. 미국 100.00 지주업 CJ SPEEDEX(HONGKONG) LOGISTICS CO.,LTD 홍콩 100.00 물류업 CJ Logistics Hong Kong Holdings Limited 홍콩 70.00 물류업 CJ GEMADEPT LOGISTICS HOLDINGS COMPANY LIMITED 베트남 50.90 물류업 CJ GEMADEPT SHIPPING HOLDINGS COMPANY LIMITED(2) 베트남 49.00 물류업 Gemadept Logistics One Member Company Limited 베트남 100.00 물류업 Gemadept Hai Phong One Member Company Limited 베트남 100.00 물류업 Gemadept Shipping Limited Company 베트남 100.00 물류업 Gemadept Shipping Singapore Pte. Ltd. 싱가폴 100.00 물류업 Gemadept (Malaysia) Sdn. Bhd. 말레이시아 100.00 물류업 Mekong Logistics Company 베트남 50.95 물류업 CJ E&C VIETNAM CO., LTD. 베트남 100.00 물류업 GN TRANSPORTATION CORP. 미국 100.00 물류업 CJ Speedex Logistics Chengdu Co.,Ltd 중국 100.00 물류업 CJ LOGISTICA DO BRASIL LTDA. 브라질 99.99 물류업 CJ Mainfrost Foods GmbH(4) 독일 74.00 식료품 제조업 Kahiki Foods, Inc. 미국 100.00 식료품 제조업 CJ Logistics America, LLC 미국 100.00 물류업 DSC INTEGRATED LOGISTICS, LLC 미국 100.00 물류업 CJ SMART CARGO NEPAL PVT.LDT. 네팔 100.00 물류업 CJ ICM Austria GmbH 오스트리아 100.00 물류업 CJ Rokin Logistics(Suzhou) Co., Ltd. 중국 100.00 물류업 JL HOLDINGS (THAILAND) CO,,LTD. 태국 100.00 물류업 JL TRANSPORT (THAILAND) CO.,LTD. 태국 100.00 물류업 CJ SMART CARGO KENYA LIMITED 케냐 100.00 물류업 CJ SMART CARGO UGANDA-SMC LIMITED 우간다 100.00 물류업 CJ Smart cargo Zambia Limited 잠비아 100.00 물류업 CJ YOUTELL (HUNAN)BIOTECH CO.,LTD(7) 중국 80.00 효소 연구개발 및 제조업 CJ YOUTELL (SHANDONG)BIOTECH CO.,LTD 중국 100.00 효소 연구개발 및 제조업 CJ YOUTELL (SHANGHAI) BIOTECH CO.,LTD 중국 100.00 효소 연구개발 및 제조업 CJ YOUTELL BIOTECH, INC. 미국 100.00 효소 연구개발 및 제조업 Tad Raya Offshore Sdn. Bhd. 말레이시아 100.00 물류업 CJ LOGISTICS EXPRESS MALAYSIA SDN. BHD. 말레이시아 100.00 물류업 CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED 홍콩 100.00 지주업 SICHUAN JINONG FOOD CO., LTD. 중국 50.90 식료품 제조업 CJ VIETNAM COMPANY LIMITED(2)(9) 베트남 50.00 임대업 EXPEDITE LOGISTICS LIMITED 케냐 100.00 물류업 CJ FOODS USA INC. 미국 100.00 지주업 CJ FOODS AGRI JAPAN.,LTD 일본 100.00 식료품 제조 및 판매업 LOC TAN INVESTMENT COMPANY LIMITED 베트남 100.00 식료품 제조 및 판매업 JIXIANGJU ELECTRONIC COMMERCE (CHENGDU) CO., LTD. 중국 100.00 식료품 제조 및 판매업 (1) 연결회사가 기업 의결권의 과반수를 소유하고 있지는 않으나, 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서 지배기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.&cr;&cr;(2) 연결회사가 기업 의결권의 과반수를 소유하고 있지는 않으나, 연결회사가 다른 투자자와의 약정으로 과반수의 의결권을 행사할 수 있는 능력을 보유하고 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.&cr;&cr; (3) 연결회사는 이사회를 통하여 지배력을 행사하고 있습니다.&cr; &cr;(4) 연결회사는 해당 기업의 잔여지분을 보유하고 있는 기존 주주와 잔여지분을 매각 혹은 매수할 수 있는 옵션계약을 체결하고 있습니다. &cr;&cr;(5) 해당 기업은 SCHWAN'S COMPANY 그룹의 종속기업입니다. &cr;&cr;(6) 연결회사의 약정 내 조합규약에 명기된 지분율은 59.25%로 해당 기업을 종속기업에 포함하였습니다.&cr;&cr; (7) 연결회사는 해당 기업의 잔여지분 20%를 보유하고 있는 기존 주주와 해당 기업이 보유중인 기술 및 프로젝트 확인 후 잔여지분을 인수하는 조건을 가지고 있으며, 조건을 달성할 가능성이 높다 판단하고 있습니다.&cr;&cr; (8) 삼해상사(주)는 당 기 중 삼해야마코(주) 를 흡수합병 하였습 니다. (9) 당기 중 지분 추가취득으로 인하여 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다. &cr;1.3 주요 종속기업 관련 재무정보 요약 &cr;(1) 2020년 (단위: 백만원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 CJ씨푸드(주) 135,332 69,473 65,859 149,050 2,465 ㈜원지 140,767 72,374 68,393 134,011 3,548 CJ대한통운(주) 7,220,688 3,954,846 3,265,842 6,936,120 95,549 한국복합물류㈜ 560,560 198,112 362,448 142,320 36,167 CJ엠디원㈜ 31,874 34,152 (2,278) 140,515 (226) CJ Qingdao Foods Co., Ltd. 124,548 95,643 28,905 182,419 4,435 CJ Liaocheng Biotech 532,464 168,531 363,933 331,458 57,248 CJ(shenyang) Biotech Co., Ltd 516,066 284,712 231,354 333,220 43,648 CJ Bio Malaysia Sdn. Bhd. 512,847 401,143 111,704 341,862 (14,273) PT. CJ Indonesia 1,415,889 678,410 737,479 599,267 26,107 PT. Cheiljedang. Superfeed 366,093 210,811 155,282 144,914 (16,391) CJ Cheiljedang Feed Semarang 102,031 81,338 20,693 137,137 2,834 PT. CJ Feed Jonmbang 224,312 135,042 89,270 229,959 19,273 PT. Super Unggas Jaya 144,134 254,211 (110,077) 246,319 (82,030) CJ Vina Agri Co. Ltd. 596,334 287,282 309,052 780,950 223,942 CJ FOODS VIETNAM CO., LTD 118,168 90,511 27,657 134,251 (9,643) CJ Bio America Inc. 373,320 354,025 19,295 210,443 2,777 CJ Logistics Holdings America Corporation 325,494 19,739 305,755 55,761 (9,205) C J RO KIN LOGISTICS HOLDINGS LIMITED 460,232 39,027 421,205 - (3,558) CJ LATAM PARTICIPACOES LTD 136,152 32 136,120 32 (391) CJ America,Inc. 616,150 174,610 441,540 734,383 25,937 Sichuan Jixiangju Food Co., Ltd. 140,858 29,156 111,702 161,295 27,223 CJ Europe GmbH 189,749 151,771 37,978 466,384 4,556 CJ TMI Manufacturing America LLC 101,142 120,684 (19,542) 44,557 1,338 CJ China, Ltd. 268,813 59,961 208,852 10,886 12,733 CJ DO Brazil IND. COM. PROD. ALIM. Ltda. 163,301 38,633 124,668 239,744 31,106 CJ Rokin Logistic and Supply Chain Co., Ltd. 640,158 488,767 151,391 374,656 1,625 Shanghai Xiaorong Logistics Co., Ltd. 156,835 130,887 25,948 114,753 7,564 Shanghai Rokin International Storage and Transportation Co., Ltd. 284,864 252,065 32,799 242,723 4,630 Guangzhou Rokin Logistics Supply Chain Co., Ltd. 106,658 97,903 8,755 59,810 3,441 Shandong Xiaorong Chemical and Dangerous Goods Transportation Co., Ltd. 106,292 96,555 9,737 64,740 4,412 CJ korea express (China) Investment co., Ltd 126,446 17,871 108,575 - (947) CJ Speedex Logistics Co.,Ltd. 128,511 107,948 20,563 371,117 (2,554) CENTURY LOGISTICS SDN. BHD. 138,804 127,754 11,050 97,421 (6,648) CJ Logistics Asia Pte. Ltd. 399,702 171,653 228,049 316,801 (15,850) Liaocheng Lantian Congeneration Plant Co., Ltd. 114,053 2,953 111,100 38,969 5,173 CJ International Trading Corp 177,320 150,052 27,268 233,177 2,950 CJ Selecta S.A. 334,458 219,076 115,382 572,985 33,101 CJ FOODS MANUFACTURING BEAUMONT CORPORATION 184,484 194,173 (9,689) 42,465 (4,574) CJ Darcl Logistics Limited 187,948 122,312 65,636 413,186 3,273 CJ LOGISTICS AMERICA, LLC 319,270 235,081 84,189 869,909 13,773 삼해상사(주) 121,213 94,044 27,169 102,474 (4,431) Schwan's Company() 1,529,338 535,283 994,055 2,820,039 142,703 씨제이생물자원 주식회사 405,919 128,648 277,271 336,442 (6,675) CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED 191,381 7 191,374 - (8) CJ FOODS USA INC. 262,352 102,118 160,234 113,038 6,202 () 해당 재무정보는 SCHWAN'S 그룹의 연결기준 금액으로 SCHWAN'S 그룹 산하 자회사 재무정보 금액이 포함되어 있습니다. &cr;&cr;(2) 2019년 (단위: 백만원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 씨제이씨푸드㈜ 127,872 63,088 64,785 149,169 1,468 씨제이생물자원(주) 387,417 116,656 270,761 160,668 2,252 ㈜원지 140,056 75,634 64,422 134,587 3,004 씨제이대한통운㈜ 6,658,704 3,733,072 2,925,632 6,596,274 6,833 한국복합물류㈜ 576,031 249,702 326,329 148,564 36,467 CJ Liaocheng Biotech 498,935 193,187 305,748 318,575 58,066 CJ(shenyang) Biotech Co., Ltd 479,842 292,514 187,328 335,312 58,441 CJ Bio Malaysia Sdn. Bhd. 556,568 423,469 133,100 346,551 (43,262) PT. CJ Indonesia 1,420,187 651,972 768,216 607,592 4,358 PT. Cheiljedang. Superfeed 416,158 220,646 195,512 135,596 (1,880) PT. CJ Feed Jonmbang 224,510 148,355 76,155 246,683 18,874 PT. Super Unggas Jaya 215,890 250,228 (34,338) 327,771 (45,877) CJ Vina Agri Co. Ltd. 517,943 409,671 108,272 536,440 13,469 CJ FOODS VIETNAM CO., LTD 120,394 81,543 38,852 94,531 (7,376) CJ Bio America Inc. 404,788 386,679 18,109 167,417 (13,993) CJ Logistics U.S.A. Corporation 415,133 80,782 334,351 119,342 (9,939) CJ ROKIN LOGISTICS HOLDINGS LIMITED 489,788 48,112 441,676 - (31) CJ Logistics Do Brasil Ltda 187,722 50 187,672 127 (161) CJ America,Inc. 645,407 210,497 434,910 651,710 8,678 Sichuan Jixiangju Food Co., Ltd. 119,338 34,856 84,481 129,015 13,765 CJ Europe GmbH 139,713 107,285 32,428 304,028 3,284 CAU TRE EXPORT GOODS PROCESSING JOINT STOCK COMPANY 159,323 59,225 100,097 73,959 (7,163) CJ China, Ltd. 250,339 33,285 217,054 12,637 2,291 CJ Global Holdings 306,280 225,246 81,035 - (726) CJ DO Brazil IND. COM. PROD. ALIM. Ltda. 164,607 31,928 132,680 191,167 23,216 CJ Rokin Logistic and Supply Chain Co., Ltd. 676,414 527,705 148,709 341,636 14,691 Shanghai Xiaorong Logistics Co., Ltd. 168,194 149,773 18,422 156,613 3,425 Shanghai Rokin International Storage and Transportation Co., Ltd. 270,123 242,054 28,069 280,563 3,383 Shandong Xiaorong Chemical and Dangerous Goods Transportation Co., Ltd 116,271 110,885 5,386 66,785 546 CJ korea express (China) Investment co., Ltd 125,526 16,826 108,700 - (1,014) Century Logistics Sdn. Bhd. 147,668 129,432 18,237 81,184 (6,903) CJ Logistics Asia Pte. Ltd. 404,654 179,248 225,406 299,767 (1,872) Liaocheng Lantian Congeneration Plant Co., Ltd. 110,707 5,435 105,271 48,153 8,344 CJ Selecta S.A. 326,344 239,654 86,690 591,188 8,090 CJ FOODS MANUFACTURING BEAUMONT CORPORATION 176,329 181,739 (5,411) - (4,681) CJ Darcl Logistics Limited 169,015 100,665 68,350 395,990 8,117 DSC LOGISTICS, LLC 254,744 178,666 76,078 675,168 4,671 SCHWAN'S COMPANY() 1,541,045 599,918 941,127 2,186,219 82,803 () 해당 재무정보는 SCHWAN'S 그룹의 연결기준 금액으로 SCHWAN'S 그룹 산하 자회사 재무정보 금액이 포함되어 있습니다. &cr; 1.4 연결대상회사의 변경&cr;&cr;당기 중 연결재무제표의 작성대상에 포함 및 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. &cr; 구분 소재지 종속기업명 사유 포함 대한민국 글로벌 혁신성장 펀드 신규취득 중국 CJ YOUTELL (HUNAN)BIOTECH CO.,LTD 신규취득 중국 CJ YOUTELL (SHANDONG)BIOTECH CO.,LTD 신규취득 중국 CJ YOUTELL (SHANGHAI) BIOTECH CO.,LTD 신규취득 미국 CJ YOUTELL BIOTECH, INC. 신규취득 말레이시아 Tad Raya Offshore Sdn. Bhd. 신규취득 말레이시아 CJ LOGISTICS EXPRESS MALAYSIA SDN. BHD. 신규취득 홍콩 CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED 신규설립 중국 SICHUAN JINONG FOOD CO., LTD. 신규취득 베트남 CJ VIETNAM COMPANY LIMITED 신규취득 케냐 EXPEDITE LOGISTICS LIMITED 신규취득 미국 CJ FOODS USA INC. 신규설립 일본 CJ FOODS AGRI JAPAN.,LTD 신규설립 베트남 LOC TAN INVESTMENT COMPANY LIMITED 신규설립 중국 JIXIANGJU ELECTRONIC COMMERCE (CHENGDU) CO., LTD. 신규설립 제외 독일 CJ LOGISTICS GERMANY HOLDINGS GMBH 흡수합병 말레이시아 CENTURY LOGISTICS (JOHORE) SDN. BHD. 청산 미국 DRY STORAGE CORPORATION 흡수합병 독일 CJ LOGISTICS HOLDINGS GMBH 흡수합병 중국 CJ ZHENGZHOU FEED CO., LTD. 매각 중국 CJ CHENGDU FEED CO., LTD. 매각 중국 CJ BIBIGO (BEIJING) F&B MANAGEMENT CO., LTD. 청산 2. 중요한 회계정책 :&cr; 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr; 2.1 재무제표 작성기준&cr; 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr; 연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 순공정가치로 측정하는 소비용생물자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. &cr;2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr; 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr; (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr; (4) 재무보고를 위한 개념체계(2018 개정)&cr;&cr; 개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr; 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr; (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr; &cr;(3) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용&cr; 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; (4) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr; 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr; (5) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr; 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; ·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정&cr; (7) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr; 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 연결&cr; 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr;&cr;연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr; 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;연결회사 내의 기업 간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr;&cr;지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. &cr;&cr;연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr; (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. &cr; (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시됩니다.&cr; (2) 외화거래와 보고기말의 외화환산 &cr;외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.&cr;&cr;비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr; 2.5 금융자산 &cr;(1) 분류&cr; 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr;① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr; (가) 상각후원가 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익 은 '금융수익' 에 포 함됩니 다.&cr; &cr; (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ' 금융수익'에 포함됩니 다. 외환손 익은 '금융수익 또는 금융원 가' 으로 표시하고 손상차손은 '기타비용' 으로 표시합니 다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. &cr;② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확 정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr; (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조) &cr; (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융 부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으 로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계&cr; 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. &cr;(6) 파생상품과 위험회피활동 &cr; 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피수단이 아닌 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고, 위험회피수단인 파생상품은 위험회피대상의 특성과 지정된 위험회피 관계의 유형에 따라 회계처리됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되고, 비효과적인 부분은 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 당기손익에 인식됩니다. &cr;&cr; 연결 회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다. 연결 회사는 각 위험회피 관계의 개시시점에 다양한 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을 공식적으로 지정하고 문서화합니다. &cr;&cr;위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.&cr; 2.6 매출채권 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 연결회사의 매출채권 회계처리와 손상에대한 추가적인 사항은 주석 7에 기재되어 있습니다. &cr;&cr;2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정됩니다.&cr;&cr;2.8 생물자산&cr;&cr;생물자산인 비육돈, 양계 등은 순공정가치로 측정합니다. 생물자산의 공정가치는 월령, 품종이 유사한 비육돈 및 양계 등의 시장가격에 근거하여 결정합니다. 한편, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 생산용생물자산의 경우에는 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;2.9 매각예정 처분자산집단&cr; &cr;처분자산집단은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr; 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.&cr; 구 분 추정 내용연수 건물 8 ~ 40년 구축물 4 ~ 40년 기계장치 4 ~ 15년 차량운반구 4년 공구기구비품 3 ~ 6년 선박 13 ~ 25년 중기 5 ~ 15년 기타유형자산 4 ~ 30년 &cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검 토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.&cr; &cr;2.11 차입원가&cr; 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr; 2.12 정부보조금&cr; 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무형자산 &cr;영업권은 주석 2.3.(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. &cr;&cr;영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.&cr;&cr;내부적으로 창출된 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적 효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계액입니다. 회원권, 상표권, 브랜드, 부두이용권 및 화물차번호판은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.&cr; 구 분 추정 내용연수 산업재산권과 소프트웨어 5 ~ 10년 개발비 5년 계약적 고객관계 8 ~ 16년 민간투자사업 30년 &cr;2.14 투자부동산&cr;&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년 동안 정액법으로 상각됩니다.&cr;&cr;2.15 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. &cr;&cr;2.16 매입채무와 기타채무&cr;&cr;매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60~120일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr; 2.17 금융부채&cr;&cr;(1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채 를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매입채무', '미지급금', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용' 으로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제 3자에게양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr; 2.18 금융보증계약 &cr; &cr;연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니 다. &cr;(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 &cr;(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 &cr; &cr;2.19 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한경우 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;2.20 당기법인세 및 이연법인세 &cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr;&cr;2.21 종업원 급여 (1) 퇴직급여 &cr; 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. &cr;&cr;확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr; (2) 장기성과인센티브 연결회사는 장기성과인센티브제도를 운영하고 있습니다. 장기성과인센티브는 임원의 장기성과에 따라 지급되며, 동 장기성과인센티브의 예상원가는 퇴직급여부채에서사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. &cr; (3) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하거나 회사가 보유중인 자기주식을 지급하고 있습니다. 신주를 발행하는 경우 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액을 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식하며, 자기주식을 지급하는 경우에는 주식선택권 행사로 인한 순유입액 및 해당 주식선택권과 관련하여 기존에 자본으로 인식하였던 금액의 합계에서 자기주식의 장부가액을 차감한 금액을 자기주식처분손익으로 인식합니다. 2.22 수익인식&cr; ( 1 ) 재화의 판매 관련 수행의무의 식별&cr;&cr;연결회사는 설탕, 소맥분, 조미식품, 육가공식품, 대두가공식품, 사료 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 식별된 수행의무는 제품 또는 상품을 고객에게 인도하는 것입니다. &cr; &cr; (2) 변동대가&cr; 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채로 계상합니다.&cr;&cr;(3) 거래가격의 배분&cr; 연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하고 있습니다. &cr;&cr; (4) 반품&cr;&cr; 연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. &cr;&cr;(5) 물류 관련 용역 및 건설용역&cr;&cr; 물 류 관련 용역 및 건설용역의 경우 따라 고객에게 효익을 제공하고 있는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 각각에 대해, 그 수행의무 완료까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 진행률을 측정하는 목적은 고객에게 약속한 재화나 용역에 대한 통제를 이전(기업의 수행의무 이행)하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내기 위한 것입니다. 또한, 계약이행원가는 용역의 진행정도에 따라 인식하였습니다. &cr; 2.23 리스&cr; 소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 연결회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.&cr; 연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다. 연결회사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~93년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 연결회사는 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. &cr;연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. &cr;리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 &cr;또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. &cr;연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결회사는 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구 등으로 구성되어 있습니다. &cr;(1) 변동리스료 일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 매장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율은 7%~12%입니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. (2) 연장선택권 및 종료선택권 연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. &cr;(3) 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. &cr;2.24 영업부문 &cr;영업부문별 정보는 최고영업의사결정자(대표이사)에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 34 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.&cr;&cr;2.25 재무제표 승인&cr; 연결회사의 재무제표는 2021년 3월 9일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. &cr;(1) 영업권의 손상차손 &cr; &cr;영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 15 참조).&cr;&cr;(2) 법인세 &cr; &cr;연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 22 참조).&cr; &cr;연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.&cr; &cr; (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (주석 4.1.2 참조) &cr; (4) 순확정급여부채 &cr; &cr;순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 21 참조).&cr;&cr; (5) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다( 주석 5 참조).&cr;&cr; (6) 리스&cr;&cr;리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 창고, 소매매장, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. &cr;연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 재무위험관리 :&cr;&cr;4.1 재무위험관리요소&cr;&cr; 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr; &cr; 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. &cr; &cr;4.1.1 시장위험&cr;&cr;(1) 외환위험&cr; 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험 에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 일부 연결회사내의 회사들은 외환위험을 회피하기 위하여 선물환 등의 파생상품을 활용하고 있습니다. &cr; 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하 고 외화 (USD) 에 대한 원화의 환율 10%변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 미국달러/원 상승시 3,895,399 (16,155,692) 2,134,598 (12,442,003) 하락시 (3,895,399) 16,155,692 (2,134,598) 12,442,003 &cr;(2) 가격위험&cr;&cr; 연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.&cr; 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수 등에 속해 있습니다. &cr; 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 시장 주가지수의 10% 변동시 연결회사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승시 16,225,923 1,296,989 16,225,923 1,296,989 하락시 (16,225,923) (1,296,989) (16,225,923) (1,296,989) &cr; 당기손익-공정가치 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다. &cr; 연결회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 6에서설명하고 있습니다. &cr; (3) 이자율위험&cr;&cr;이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. &cr; &cr;연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니 다.&cr; &cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이 10bp 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승시 (1,449,127) (2,037,442) (1,449,127) (2,037,442) 하락시 1,449,127 2,037,442 1,449,127 2,037,442 4.1.2 신용위험&cr; &cr; 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당 기 중 신용한도를 초과한 건은 없습니다.&cr; 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 1,212,229,101 690,951,592 단기금융상품 612,409,351 991,863,782 단기대여금 33,445,543 39,475,224 매출채권 2,409,369,433 2,451,037,975 기타유동금융자산 414,277,078 316,702,724 기타비유동금융자산 745,913,009 398,266,220 4.1.3 유동성위험&cr; &cr; 연결회사는 미사용 차입금한도(주석 23 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. &cr; &cr; 연결회사의 유동성 위험 분석내용은 다음과 같습니다.&cr; &cr; (1) 당 기 말 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년이하 5년 초과 합계 매입채무 1,793,738,367 - - 1,793,738,367 미지급금 856,913,917 - - 856,913,917 기타의 유동금융부채 703,994,153 - - 703,994,153 통화선도관련자산 (392,712,551) - - (392,712,551) 통화선도관련부채 400,125,132 - - 400,125,132 기타파생상품부채(1) - 110,596,492 62,257,536 172,854,028 단기차입금 1,689,326,218 - - 1,689,326,218 유동성사채 및 차입금 977,234,985 - - 977,234,985 유동성리스부채 310,411,537 - - 310,411,537 장기차입금 51,506,284 2,405,336,554 136,252,200 2,593,095,038 사채 73,924,656 2,462,170,703 612,998,756 3,149,094,115 리스부채 - 844,852,513 615,062,225 1,459,914,738 기타의 비유동금융부채 - 149,130,027 166,772,826 315,902,853 금융보증계약(2) 54,383,063 - - 54,383,063 이행보증계약(2) 84,647,603 - - 84,647,603 합 계 6,603,493,364 5,972,086,289 1,593,343,543 14,168,923,196 (1) 외부 투자자와 약정에 의한 요건 미달시 발생하는 차액결제 부채금액입니다.&cr; &cr; (2) 상기금 액은 연결 회사가 특수관 계자 등에게 지급보증한 금융보증 및 이행보증 중 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액입니다. &cr; &cr;(2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년이하 5년 초과 합계 매입채무 1,929,949,275 - - 1,929,949,275 미지급금 1,090,549,902 - - 1,090,549,902 기타의 유동금융부채 509,068,550 - - 509,068,550 통화선도관련자산 (677,506,025) - - (677,506,025) 통화선도관련부채 687,956,888 - - 687,956,888 기타파생상품부채(1) - - 151,768,237 151,768,237 단기차입금 1,645,965,729 - - 1,645,965,729 유동성사채 및 차입금 1,412,610,818 - - 1,412,610,818 유동성리스부채 308,606,211 - - 308,606,211 장기차입금 49,225,185 2,067,621,335 289,176,260 2,406,022,780 사채 47,749,787 2,839,780,251 724,659,008 3,612,189,046 리스부채 - 1,378,259,999 374,116,150 1,752,376,149 기타의 비유동금융부채 - 327,626,414 434,655 328,061,069 금융보증계약(2) 113,926,940 - - 113,926,940 이행보증계약(2) 8,355,271 - - 8,355,271 합 계 7,126,458,531 6,613,287,999 1,540,154,310 15,279,900,840 (1) 외부 투자자와 약정에 의한 요건 미달시 발생하는 차액결제 부채금액입니다.&cr; &cr; (2) 상기금액은 회사가 특수관계자 등에게 지급보증한 금융보증 및 이행보증 중 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액입니다. &cr;&cr;상기 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않았으며, 지급될 이자가 포함된 금액입니다.&cr; 4.2 자본위험관리&cr;&cr;연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. &cr;&cr;자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.&cr; &cr;연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채와 순 부채 및 총자본은 연결 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.&cr; 보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음 과 같습니다. (단위: 천원, %) 구 분 당기말 전기말 순부채 13,620,814,736 15,116,336,557 자본 10,166,438,997 9,481,480,420 부채비율 133.98% 159.43% 4.3 금융자산의 양도 연결회사는 2020년 12월 31일자로 특수목적회사에 매출 채권을 485,154 백만원에 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 연결 재무제 표에서 제거하고 당기 중 처분손실 15,110 백만원을 인식했습니다. 5. 금융상품 공정가치 :&cr;&cr; 가 . 금 융상품 종류별 공정가치&cr;&cr;연결회사의 금융상품 중 상각후원가 금융자산과 상각후원가로 측정하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 원가로 측정되는 금융상품을 제외하고 장부금액과 공정가치가 일치합니다.&cr; &cr;나. 금융상품 공정가치 서열체계&cr; 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr; - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)&cr; (1) 2020년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 측정 지분상품 - - 22,709,605 22,709,605 당기손익-공정가치 측정 채무상품 - 15,002,102 19,596,055 34,598,157 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 363,176,506 - 20,487,581 383,664,087 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 - - 700,000 700,000 파생상품 파생상품자산 69,005,009 35,629,988 2,002,917 106,637,914 파생상품부채 35,795,233 48,381,831 172,854,028 257,031,092 매출채권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 60,074,089 - 60,074,089 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 80,211,212 - 80,211,212 단기금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 360,400,000 - 360,400,000 장기금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 3,000,000 3,000,000 장기미지급비용 당기손익-공정가치 금융부채 - - 2,447,084 2,447,084 &cr;(2) 2019년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 측정 지분상품 - - 11,590,710 11,590,710 당기손익-공정가치 측정 채무상품 - - 26,387,252 26,387,252 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 14,777,018 - 13,889,737 28,666,755 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 - - 350,000 350,000 파생상품 파생상품자산 19,229,058 17,621,556 2,002,917 38,853,531 파생상품부채 7,771,750 26,152,254 151,768,237 185,692,241 매출채권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 67,722,652 - 67,722,652 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 111,703,220 - 111,703,220 단기금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 923,700,000 - 923,700,000 장기금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,247,376 2,247,376 장기미지급비용 당기손익-공정가치 금융부채 - - 2,333,427 2,333,427 다. 가치평가기법 및 투입변수 &cr;연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치와 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다.&cr; ① 2020년 12월 31일 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위&cr; (가중평균) 공정가치금융자산 지분증권 및 채무증권 63,493,241 3 현금흐름할인모형,&cr;유사기업비교법 할인율 8.83% 물가상승률 1.03% - 2.03% 영구성장률 0% 지분증권 및 채무증권 15,002,102 2 현재가치법 해당사항없음 해당사항없음 파생상품 파생금융자산 35,629,988 2 현재가치법 해당사항없음 해당사항없음 파생금융부채 48,381,831 2 현재가치법 해당사항없음 해당사항없음 파생금융자산 2,002,917 3 현재가치법 할인율 4.87% 파생금융부채 172,854,028 3 이항모형 할인율 0.1% - 1.81% 주가변동성 23.6% - 37.33% 매출채권 당기손익-공정가치 금융자산 60,074,089 2 현재가치법 해당사항없음 해당사항없음 기타포괄손익-공정가치 금융자산 80,211,212 2 현재가치법 해당사항없음 해당사항없음 단기금융상품 당기손익-공정가치 금융자산 360,400,000 2 현재가치법 해당사항없음 해당사항없음 장기금융상품 당기손익-공정가치 금융자산 3,000,000 3 현재가치법 해당사항없음 해당사항없음 장기미지급비용 당기손익-공정가치 금융부채 2,447,084 3 현재가치법 해당사항없음 해당사항없음 ② 2019년 12월 31일 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위&cr; (가중평균) 공정가치금융자산 지분증권 및 채무증권 52,217,699 3 현금흐름할인모형,&cr;순자산가치평가법 할인율 8.13% 물가상승률 0.85% - 1.78% 영구성장률 0% 파생상품 파생금융자산 17,621,556 2 현재가치법 해당사항없음 해당사항없음 파생금융부채 26,152,254 2 현재가치법 해당사항없음 해당사항없음 파생금융자산 2,002,917 3 현재가치법 할인율 4.87% 파생금융부채 151,768,237 3 이항모형 할인율 1.6% ~ 1.92% 주가변동성 21.58% ~ 31.51% 매출채권 당기손익-공정가치 금융자산 67,722,652 2 현재가치법 해당사항없음 해당사항없음 기타포괄손익-공정가치 금융자산 111,703,220 2 현재가치법 해당사항없음 해당사항없음 단기금융상품 당기손익-공정가치 금융자산 923,700,000 2 현재가치법 해당사항없음 해당사항없음 장기금융상품 당기손익-공정가치 금융자산 2,247,376 3 현재가치법 해당사항없음 해당사항없음 장기미지급비용 당기손익-공정가치 금융부채 2,333,427 3 현재가치법 해당사항없음 해당사항없음 &cr;라. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr;&cr;연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며 이러한공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 회사의 경영진에게 보고하고 있습니다.&cr; 마. 공정가치 평가유형 수준3에 해당하는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채의 변동내역 &cr; &cr; (1) 당기 (단위: 천원) 구분 자산 부채 지분증권 및&cr; 채무증권 당기손익-&cr; 공정가치 측정 금융자산 파생금융자산 파생금융부채 당기손익-&cr;공정가치 측정 금융부채 기초 금액 52,217,699 2,247,376 2,002,917 151,768,237 2,333,427 취득 32,858,823 3,152,624 - - - 연결범위변동 (1,299,965) - - - - 처분 (1,483,513) (2,400,000) - - - 수준 대체 (22,369,829) - - - - 평가손익 당기손익인식액 4,444,816 - - 21,085,791 113,657 자본으로 재분류된 순손익 851,075 - - - - 기타 - - - - - 환율변동효과 등 (1,725,866) - - - - 기말 금액 63,493,240 3,000,000 2,002,917 172,854,028 2,447,084 &cr; (2) 전기 (단위: 천원) 구분 자산 부채 지분증권 및&cr; 채무증권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생금융자산 파생금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기초 금액 32,722,336 4,547,376 2,002,917 - 2,225,049 취득 15,288,381 100,000 - 151,768,237 - 연결범위변동 113,884,412 - - - - 처분 (113,563,755) (2,400,000) - - - 평가손익 당기손익인식액 364,144 - - - 108,378 자본으로 재분류된 순손익 377,585 - - - - 환율변동효과 등 3,144,596 - - - - 기말 금액 52,217,699 2,247,376 2,002,917 151,768,237 2,333,427 &cr;바. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석&cr;&cr; 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있고, 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 주주간계약과 관련한 파생상품이 있습 니다. &cr; &cr; 당기말 현재 민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (1) 지분증권 (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 지분증권() - 1,589,782 - (634,784) &cr; () 지 분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0.00~1.00%)과 할인율 (7.83~9.83%) 의 조합을 가장 유리하거나 가장 불리하게 변동시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있으며, 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 민감도 분석에서 제외하였습니다. &cr; (2) 주주간계약 관련 파생상품부채(슈완스 Bain 약정) (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 주가변동성 9,025,561 9,025,561 (9,264,725) (9,264,725) 기초자산 주식가격 4,486,390 4,486,390 (5,812,514) (5,812,514) ()주주간계약 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산 주식가격 및 주가변동성을 각각 5%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다(주석 23 참조).&cr; (3) 주주간계약 관련 파생상품부채 ( 전환우선주 차액결제약정 ) (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 주가변동성 13,500,936 13,500,936 (14,455,921) (14,455,921) 기초자산 주식가격 4,887,691 4,887,691 (7,365,315) (7,365,315) ()주주간계약 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산 주식가격 및 주가변동성을 각각 5%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다(주석 23 참조). &cr; (4) 주주간계약 관련 파생상품부채( Selecta FI 약정) (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 주가변동성 2,402,507 2,402,507 (2,530,921) (2,530,921) 기초자산 주식가격 2,301,005 2,301,005 (7,435,407) (7,435,407) ()주주간계약 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산 주식가격 및 주가변동성을 각각 5%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다(주석 23 참조). 6. 범주별 금융상품 :&cr; &cr;가. 금융자산 ① 2020년 12월 31일 (단위: 천원) 구 분 당기손익- &cr;공정가치&cr;금융자산 상각후 원가 &cr;금융자산 기타포괄손익- &cr;공정가치&cr;금융자산 기타() 합계 현금및현금성자산 - 1,212,229,101 - - 1,212,229,101 단기금융상품 360,400,000 252,009,351 - - 612,409,351 단기대여금 - 33,445,543 - - 33,445,543 매출채권 62,010,554 2,263,965,223 83,393,656 - 2,409,369,433 기타의 유동금융자산 48,741,357 332,658,672 - 32,877,049 414,277,078 기타의 비유동금융자산 86,027,269 276,221,652 383,664,088 - 745,913,009 계 557,179,180 4,370,529,542 467,057,744 32,877,049 5,427,643,515 () 기타금융자산에는 위험회피목적파생상품을 포함하고 있습니다.&cr; ② 2019년 12월 31일 (단위: 천원) 구 분 당기손익- &cr;공정가치&cr;금융자산 상각후 원가 &cr;금융자산 기타포괄손익- &cr;공정가치&cr;금융자산 기타() 합계 현금및현금성자산 - 690,951,592 - - 690,951,592 단기금융상품 923,700,000 68,163,782 - - 991,863,782 단기대여금 - 39,475,223 - - 39,475,223 매출채권 67,722,652 2,271,612,103 111,703,220 - 2,451,037,975 기타의 유동금융자산 24,250,010 282,878,238 - 9,574,477 316,702,725 기타의 비유동금융자산 39,637,074 323,995,082 34,634,065 - 398,266,221 계 1,055,309,736 3,677,076,020 146,337,285 9,574,477 4,888,297,518 () 기타금융자산에는 위험회피목적파생상품을 포함하고 있습니다.&cr; 나. 금융부채&cr;&cr;① 2020년 12월 31일 (단위: 천원) 구 분 당기손익-&cr;공정가치&cr;금융부채 상각후원가로&cr;측정하는&cr;금융부채 기타() 합계 매입채무 - 1,793,738,367 - 1,793,738,367 단기차입금 - 1,647,881,072 - 1,647,881,072 미지급금 - 856,913,917 - 856,913,917 유동성장기사채 및 차입금 - 961,705,550 - 961,705,550 기타의 유동금융부채 53,117,125 632,014,593 18,862,435 703,994,153 사채 - 2,877,693,591 - 2,877,693,591 장기차입금 - 2,412,810,326 - 2,412,810,326 기타의 비유동금융부채 185,536,630 301,258,264 1,961,987 488,756,881 계 238,653,755 11,484,015,680 20,824,422 11,743,493,857 () 기타금융부채에는 위험회피목적파생상품을 포함하고 있습니다.&cr; ② 2019년 12월 31일 (단위: 천원) 구 분 당기손익-&cr;공정가치&cr;금융부채 상각후원가로&cr;측정하는&cr;금융부채 기타() 합계 매입채무 - 1,929,949,275 - 1,929,949,275 단기차입금 - 1,627,361,335 - 1,627,361,335 미지급금 - 1,090,549,902 - 1,090,549,902 유동성장기사채 및 차입금 - 1,365,704,206 - 1,365,704,206 기타의 유동금융부채 19,253,459 486,606,188 3,208,903 509,068,550 사채 - 3,290,190,771 - 3,290,190,771 장기차입금 - 2,156,097,831 - 2,156,097,831 기타의 비유동금융부채 165,563,305 249,813,484 - 415,376,789 계 184,816,764 12,196,272,992 3,208,903 12,384,298,659 () 기타금융부채에는 위험회피목적파생상품을 포함하고 있습니다.&cr; 다. 금융상품 범주별 순손익 구분 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익(기타포괄손익) 47,852,508 (2,113,414) 배당수익 1,197,479 1,363,503 처분손익(잉여금대체) - 2,112,191 매출채권처분손익 (12,005,789) (10,259,616) 당기손익-공정가치 금융상품 파생상품평가손익 (6,486,640) (29,805,735) 당기손익-공정가치 금융상품평가손익 6,484,997 262,093 처분손익 (42,448) 364,921 파생상품거래손익 (31,878,926) 32,699,202 매출채권처분손익 (2,073,480) (2,891,931) 손상차손 (1,805,831) - 기타 당기손익인식금융상품평가손익 - (162,418) 상각후원가 금융상품 이자수익 32,848,645 35,168,553 이자비용 (253,980,857) (345,678,968) 매출채권처분손익 (1,031,165) (1,372,402) 외환손익 4,352,861 6,518,115 손상/환입 (43,213,597) (18,915,167) &cr; 라. 사용이 제한된 금융상품 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기금융상품 11,323,481 1,643,200 장기금융상품 3,827,304 77,550,675 합계 15,150,785 79,193,875 &cr; 상기 금융상품은 계약이행보증, 협력기업지원예치금, 당좌개설보증, 국책과제관련예금, 차입금담보제공 등으로 사용이 제한되어 있습니다. &cr; 마. 당기손익-공정가치 금융자산(매출채권, 파생상품 제외)&cr; (1) 당기손익-공정가치 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동항목 단기금융상품 360,400,000 923,700,000 비유동항목 　 비상장주식 22,709,605 5,623,401 채무증권 35,298,157 26,737,252 장기금융상품 3,000,000 2,247,376 합 계 421,407,762 958,308,029 &cr;(2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 3,261,864 333,311 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 1,374,854 388,173 합 계 4,636,718 721,484 &cr; 바. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 &cr;(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동항목 상장주식 359,576,510 14,777,018 비상장주식 24,087,578 19,857,046 합 계 383,664,088 34,634,064 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 7. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산 :&cr; &cr;가. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산의 장부금액과 대손충당금의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권() 2,717,607,422 96,698,077 2,802,511,200 69,873,996 매출채권대손충당금 (50,208,912) (26,431,039) (24,202,181) (26,396,360) 대여금 33,496,223 53,385,626 39,565,902 60,364,499 대여금대손충당금 (50,680) (11,612,655) (90,680) (117,084) 미수금 256,097,695 75,608,314 211,514,359 80,356,566 미수금대손충당금 (6,268,838) (72,183,088) (4,193,652) (72,152,256) 미수수익 2,279,897 - 2,388,216 8,129 미수수익대손충당금 (534,549) - - - 보증금 81,084,467 154,237,128 73,305,850 131,891,052 보증금대손충당금 - - (136,537) - 금융상품 252,009,351 6,519,289 68,163,782 80,009,220 합 계 3,285,512,076 276,221,652 3,168,826,259 323,837,762 () 매출채권의 장부금액에는 계약자산 258,029,076천원이 포함되어 있습니다.&cr; &cr; 연 결 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 매출채권의 사업모형을 계약상 현금수취 목적의 사업모형으로 분류합니다. 매출채권의 일부를 할인약정이 체결된 경우 사업모형에 대한 판단을 평가합니다. 매도금액이 빈번하지 않거나 개별적으로 혹은 집합적으로 유의적이지 않을 경우 현금수취 목적의 사업모형과 일관된 것으로 판단합니다. 특정 종류의 매출채권을 늘 할인하고, 나머지 매출채권을 할인하지 않는 경우 특정 종류의 매출채권 포트폴리오는 매도 사업모형으로 구분하고, 매출채권 중 일부는 할인을 하고 일부는 할인을 하지 않는 매출채권 포트폴리오는 수취 및 매도 사업 모형으로 구분하고, 할인하지 않는 포트폴리오는 수취 사업모형으로 구분합니다. 매도 사업 모형으로 구분되는 매출채권은 공정가치로 평가하며, 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 수취 및 매도 사업 모형으로 구분되는 매출채권은 공정가치로 평가하며, 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.&cr; 나. 매출채권 및 기타상각후원가금융자산의 연령별 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 상각후원가&cr;금융자산 매출채권 상각후원가&cr;금융자산 연체되지 않은 채권 2,257,057,612 601,815,983 2,407,178,370 639,308,237 소 계 2,257,057,612 601,815,983 2,407,178,370 639,308,237 연체된 채권 3개월 미만 연체 297,000,831 164,590,691 207,876,270 11,722,955 3개월 초과 6개월 이하 연체 70,974,769 9,424,516 173,910,293 5,519,658 6개월 초과 1년 이하 연체 103,387,022 19,582,975 40,886,400 11,838,035 1년 이상 연체 85,885,265 119,303,825 42,533,864 79,178,690 소 계 557,247,887 312,902,007 465,206,827 108,259,338 합 계 2,814,305,499 914,717,990 2,872,385,197 747,567,575 &cr; 다. 매출채권 및 기타상각후원가금융자산의 대손충당금 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타금융자산 전기초 51,292,407 75,959,521 대손상각비 16,155,383 3,489,002 제각 (16,477,089) (2,410,968) 환입 (186,526) (542,692) 연결범위변동 832,640 (4,608) 기타 (1,018,274) 199,954 전기말 50,598,541 76,690,209 당기초 50,598,541 76,690,209 대손상각비 32,755,942 12,544,702 제각 (5,944,016) (2,715,594) 환입 (1,244,436) (425,556) 연결범위변동 981,658 2,528,718 기타 (507,738) 2,027,331 당기말 76,639,951 90,649,810 매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 상법, 어음법, 수표법 및 민법에의한 소멸시효가 완성된 채권과 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생계획인가의 결정 또는 법원의 면책결정에 따라 회수불능으로 확정된 경우 등이 포함됩니다.&cr;&cr;대손상각비는 채무자의 부도, 파산, 무거래, 회입 지연 등 회수가 불확실한 경우 인식하며, 3개월 연속적으로 무거래 또는 회입이 지연 될 경우 연체채권으로 구분하여 관리하고 있습니다.&cr; 매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.&cr; 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2020년 12월 31일 및 2019년 12월 31일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 8. 기타금융자산과 기타금융부채 : 가. 기타금융자산과 기타금융부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 (1) 기타금융자산 기타의 유동금융자산 - 미수금 249,828,857 207,320,708 - 보증금 81,084,467 73,169,314 - 파생상품 81,618,406 33,824,487 - 기타금융자산 1,745,348 2,388,215 소 계 414,277,078 316,702,724 기타의 비유동금융자산 - 공정가치금융자산 441,671,849 66,994,718 - 보증금 154,237,128 131,891,052 - 파생상품 25,019,508 5,029,045 - 기타금융자산 124,984,524 194,351,405 소 계 745,913,009 398,266,220 기타금융자산 계 1,160,190,087 714,968,944 (2) 기타금융부채 기타의 유동금융부채 - 보증금 108,019,367 109,021,030 - 파생상품 71,979,560 22,462,362 - 미지급비용 523,995,226 377,585,158 소 계 703,994,153 509,068,550 기타의 비유동금융부채 - 장기미지급비용 91,279,470 88,393,731 - 임대보증금 208,733,634 160,080,980 - 파생상품 185,051,533 163,229,878 - 기타비유동금융부채 3,692,244 3,672,201 소 계 488,756,881 415,376,790 기타금융부채 계 1,192,751,034 924,445,340 나. 공정가치금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 기타포괄손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 합 계 당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 기타포괄손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 합 계 기초금액 37,977,962 29,016,756 66,994,718 23,195,335 40,771,189 63,966,524 취득 22,595,262 305,076,951 327,672,213 10,756,810 4,531,571 15,288,381 연결범위변동 (1,299,965) 1,999,998 700,033 3,676,467 110,207,945 113,884,412 처분 (949,865) (1,104,773) (2,054,638) (1,761,507) (126,282,248) (128,043,755) 자본으로 재분류된 순손익 - 47,852,507 47,852,507 - (2,113,414) (2,113,414) 당기손익 효과 6,484,997 - 6,484,997 262,093 - 262,093 기타 (4,269,742) 4,269,742 - - - - 환율변동효과 등 (1,425,056) (2,747,094) (4,172,150) 1,848,764 1,901,713 3,750,477 손상 (1,805,831) - (1,805,831) - - - 기말금액 57,307,762 384,364,087 441,671,849 37,977,962 29,016,756 66,994,718 다. 파생상품 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 유동 상품 선물(1) 32,117,342 5,628,683 12,351,804 2,674,554 상품 옵션 36,620,913 28,076,834 6,877,254 5,097,196 통화 선도 12,390,089 19,802,670 5,942,931 10,450,862 통화 스왑(2) 36,810 15,723,159 8,489,557 2,856,758 이자율 스왑 453,252 2,748,214 162,941 1,382,992 소 계 81,618,406 71,979,560 33,824,487 22,462,362 비유동 - - 통화 스왑 22,749,836 2,974,273 3,026,127 5,315,263 상품선물 266,755 2,089,717 - - 이자율 스왑 - 2,349,051 - 88,506 기타(3) 2,002,917 177,638,492 2,002,918 157,826,109 소 계 25,019,508 185,051,533 5,029,045 163,229,878 합 계 106,637,914 257,031,093 38,853,532 185,692,240 (1) 재고자산 매입관련 상품가격 위험회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하였으며, 현금흐름위험회피회계를 적용하였습니다. (2) 전기 중 발행한 외화사채 120백만달러(2024년 7월 만기)에 대해 이자율 및 환율위험을 회피하는 통화스왑계약을 체결하고 있으며(가중평균 계약환율 1,175.4원), 현금흐름위험회피회계를 적용하였습니다.&cr; (3) 연결회사는 2018년 취득한 CJ MAINFROST FOODS GMBH 법인의 잔여지분 인수에 대한 옵션계약을 체결하고 있습니다. 또한, 연결회사는 당기에 연결회사의 비지배주주와 차액결제약정을 체결하고 있습니다(주석 23 참조).&cr; 9. 기타자산 : (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타의 유동자산 - 선급금 188,939,584 140,403,141 - 선급비용 108,767,501 115,543,559 - 선급제세 132,957,174 174,367,095 - 기타유동자산 40,683,444 42,324,916 소 계 471,347,703 472,638,711 기타의 비유동자산 - 장기선급비용 229,260,782 223,603,413 - 기타비유동자산 22,057,323 15,672,599 소 계 251,318,105 239,276,012 합 계 722,665,808 711,914,723 10. 재고자산 : (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 제품 및 상품 791,103,536 971,941,769 부제품 1,212,109 1,244,818 재공품 76,320,706 66,882,523 원재료 555,812,002 538,082,334 부재료 47,673,619 44,372,173 저장품 78,463,347 82,475,708 미착품 322,572,100 325,215,061 재고평가충당금 (11,678,536) (11,957,319) 합 계 1,861,478,883 2,018,257,067 비용으로 인식되어 '매 출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 7,287,224백만원 (전기: 7,224,967 백만원) 입니 다.&cr; &cr; 당기 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 279백만원 (전기 1,563백 만원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.&cr; 11. 생물자산 :&cr;&cr;가. 생물자산의 집단별 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 (1) 소비용 생물자산 - 육성돈 144,493,554 106,302,253 - 육용종계 9,350,047 16,879,390 - 육성우 4,950,635 2,272,313 소 계 158,794,236 125,453,956 (2) 생산용 생물자산 - 모돈 57,269,165 49,823,875 - 난용종계 31,604,076 56,001,502 - 성모우 3,354,137 3,276,374 소 계 92,227,378 109,101,751 합 계 251,021,614 234,555,707 &cr;나. 소비용 생물자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 　육성돈 육용종계 육성우 　육성돈 육용종계 육성우 기초순장부금액 106,302,253 16,879,390 2,272,313 91,175,000 17,962,354 2,939,900 매입에 따른 증가 441,595,561 312,866,110 8,826,275 347,838,184 387,027,210 - 판매 (396,457,723) (315,997,110) (5,797,885) (332,649,376) (385,716,269) (732,661) 평가손익 570,554 (3,440,444) (349,858) (2,828,515) (3,918,584) (1,115) 환율변동효과 (7,517,091) (957,899) (210) 2,766,960 1,524,679 66,189 기말순장부금액 144,493,554 9,350,047 4,950,635 106,302,253 16,879,390 2,272,313 &cr;공정가치로 평가된 상기 소비용 생물자산의 공정가치 서열체계는 수준 2로 구분됩니다.&cr;&cr;다. 생산용 생물자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 모돈 난용종계 성모우 모돈 난용종계 성모우 기초순장부금액 49,823,875 56,001,502 3,276,374 43,980,695 34,655,430 2,290,187 매입에 따른 증가 57,505,204 46,200,400 566,441 7,423,018 19,082,135 1,521,400 상각/처분 (48,215,810) (66,786,453) (511,535) (3,231,584) (2,379,551) (560,966) 기타 1,597,810 (1,006,956) - - 1,682,370 - 환율변동효과 (3,441,914) (2,804,417) 22,857 1,651,746 2,961,118 25,753 기말순장부금액 57,269,165 31,604,076 3,354,137 49,823,875 56,001,502 3,276,374 12. 공동기업 및 관계기업 투자 :&cr; 가. 공동기업 및 관계기업 투자의 지분율과 장부가액 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분율(%) 소재지 장부금액 <관계기업> 포항영일만항운영㈜ 49.00 대한민국 1,585,513 1,613,100 의령풍력발전(주) 28.75 대한민국 46,403 474,028 금호산업(주)(2) 3.41 대한민국 14,370,245 13,850,660 인천내항부두운영㈜(2) 18.94 대한민국 8,753,657 8,041,314 인천남항부두운영(주) 40.00 대한민국 1,734,624 2,352,933 동석물류㈜ 50.00 대한민국 1,673,919 1,671,836 TW13호신수종투자조합 50.00 대한민국 1,949,962 3,400,136 TWI농식품상생투자조합 40.00 대한민국 3,420,884 4,061,094 TRU SHRIMP CO(1)(2) 10.83 미국 9,130,625 10,655,216 FROZEN HARVEST INTELLIGENCE, INC.(1) 45.95 미국 8,803,872 8,573,929 ARKEMA THIOCHEMICALS MALAYSIA SDN. BHD.(2) 14.00 말레이시아 17,857,694 18,165,342 ALS BAC NINH CO., LTD. 30.00 베트남 878,702 905,683 SHANGHAI INCHON INTERNATIONAL FERRY CO., LTD. 24.50 중국 2,247,344 2,115,830 CJ INTERNATIONAL ASIA PTE. LTD. 29.55 싱가폴 28,199,688 29,802,340 CJ VIETNAM COMPANY LIMITED(4) 50.00 베트남 - 14,234,200 SINOMA CARGO (SHANGHAI) INTERNATIONAL LOGISTICS CO.,LTD. 45.00 중국 3,311,131 2,779,699 ICT융합펀드(3) 34.84 대한민국 7,724,619 6,227,536 THUONG TIN - CJ CAU TRE COMPANY LIMITED 26.00 베트남 7,922,135 8,723,183 스마트바이오펀드 39.58 대한민국 2,845,047 - 부산항터미널(주) 37.70 대한민국 29,591,612 28,040,089 THANH PHUOC VRG PORT AND LOGISTICS JOINT STOCK COMPANY 49.00 베트남 5,643,672 6,078,473 LUCKY UNIONFOODS CO.,LTD. 20.00 태국 15,038,370 13,552,511 기타 - - 3,103,633 5,102,428 <공동기업> (주)금보디디에프 49.00 대한민국 4,986,449 5,479,635 BEIJING ERSHANG CJ FOOD CO., LTD. 49.00 중국 17,778,226 15,116,765 PT. CJ PIA 50.00 인도네시아 4,217,159 3,527,047 DARBY CJ GENETICS CO., LTD. 33.27 베트남 2,683,496 1,683,708 KOREA EXPRESS SAIGON PORT CO., LTD. 50.00 베트남 1,635,473 1,786,091 SHENYANG BATIANCJ ECOLOGY CO.,LTD 32.00 중국 2,072,819 2,187,065 기타 - - 1,076,392 749,911 합 계 210,283,365 220,951,782 (1) 연결회사는 전기 중 상기 회사의 지분을 신규로 취득하여 관계기업 및 공동기업으로 분류하였습니다.&cr;&cr; (2) 상기 회사는 지분율이 20% 미만이나, 이사회에 참여함으로써 유의적인 영향력을 행사할 수 있기 때문에 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. &cr;&cr; (3) 연결회사는 당기 중 ICT융합펀드 유상증자에 참여하여 장부금액 1,100,000천원이 증가하였습니다.&cr; &cr;(4) 연결회사는 당기 중 상기 회사의 지분을 추가로 취득하여 종속회사로 분류하였습니다.&cr;&cr;금호산업(주)를 제외한 상기 공동기업 및 관계기업 투자는 모두 비상장주식입니다. &cr; 나. 공동기업 및 관계기업 투자의 변동내역&cr; (1) 당기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 등 손익 중 지분 손상 기타 기말 <관계기업> 포항영일만항운영(주) 1,613,100 - - (27,587) - - 1,585,513 의령풍력발전(주) 474,028 - - (427,625) - - 46,403 금호산업(주) 13,850,660 - - 1,293,110 - (773,525) 14,370,245 인천내항부두운영(주) 8,041,314 - - 712,343 - - 8,753,657 인천남항부두운영(주) 2,352,933 - - 581,691 - (1,200,000) 1,734,624 동석물류(주) 1,671,836 - - 2,082 - - 1,673,918 TW13호신수종투자조합 3,400,136 - (1,000,000) 1,047,026 - (1,497,200) 1,949,962 TWI농식품상생투자조합 4,061,094 - - (589,384) - (50,825) 3,420,885 ARKEMA THIOCHEMICALS MALAYSIA SDN. BHD. 18,165,342 - - 1,767,820 - (2,075,467) 17,857,695 ALS BAC NINH CO., LTD. 905,683 - - 780,801 - (807,781) 878,703 SHANGHAI INCHON INTERNATIONAL FERRY CO., LTD. 2,115,830 - - 1,187,261 - (1,055,748) 2,247,343 CJ INTERNATIONAL ASIA PTE. LTD. 29,802,341 - - 1,024,083 - (2,626,734) 28,199,690 CJ VIETNAM CO., LTD. (1) 14,234,200 - - - - (14,234,200) - SINOMA CARGO (SHANGHAI) INTERNATIONAL LOGISTICS CO., LTD. 2,779,699 - - 513,517 - 17,914 3,311,130 ICT융합펀드 6,227,536 1,100,000 - 1,117,713 - (720,630) 7,724,619 THUONG TIN - CJ CAU TRE COMPANY LIMITED 8,723,183 - - 137,963 - (939,010) 7,922,136 TRU SHRIMP CO 10,655,216 - - (956,863) - (567,728) 9,130,625 FROZEN HARVEST INTELLIGENCE, INC. 8,573,930 1,180,050 - (370,028) - (580,080) 8,803,872 스마트바이오펀드 - 2,850,000 - (4,953) - - 2,845,047 부산항터미널(주) 28,040,089 - - 1,551,523 - - 29,591,612 LUCKY UNIONFOODS CO.,LTD. 13,552,511 - - 2,901,957 - (1,416,098) 15,038,370 THANH PHUOC VRG PORT AND LOGISTICS JOINT STOCK COMPANY 6,078,473 - - 166,287 - (601,088) 5,643,672 기타 5,102,428 - (2,441,044) 287,968 - 154,281 3,103,633 <공동기업> (주)금보디디에프 5,479,635 - - (493,187) - - 4,986,448 BEIJING ERSHANG CJ FOOD CO., LTD. 15,116,765 - - 2,610,063 - 51,398 17,778,226 PT. CJ PIA 3,527,047 - - 1,622,899 - (932,787) 4,217,159 DARBY CJ GENETICS CO., LTD. 1,683,708 - - 1,274,955 - (275,168) 2,683,495 KOREA EXPRESS SAIGON PORT CO., LTD. 1,786,091 - - 5,716 - (156,335) 1,635,472 SHENYANG BATIANCJ ECOLOGY CO., LTD. 2,187,065 - - (174,771) - 60,525 2,072,819 기타 749,909 - - 278,015 - 48,468 1,076,392 합 계 220,951,782 5,130,050 (3,441,044) 17,820,395 - (30,177,818) 210,283,365 (1) 연결회사는 당기 중 상기 회사의 지분을 추가로 취득하여 종속회사로 분류하였습니다.&cr;&cr;(2) 전기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 및&cr;연결범위변동 처분등 손익중 지분 손상 기타 기말 <관계기업> 포항영일만항운영(주) 1,080,986 542,920 - (10,806) - - 1,613,100 의령풍력발전(주) 831,102 - - (357,074) - - 474,028 금호산업(주) 23,577,200 - - (981,713) (8,165,314) (579,513) 13,850,660 인천내항부두운영(주) 6,836,871 - - 1,204,443 - - 8,041,314 인천남항부두운영(주) 1,101,325 - - 1,523,608 - (272,000) 2,352,933 동석물류(주) 1,376,499 - - 295,337 - - 1,671,836 TW13호신수종투자조합 5,528,966 - (1,871,097) 745,723 - (1,003,456) 3,400,136 TWI농식품상생투자조합 6,881,880 - (1,800,000) (1,057,014) - 36,228 4,061,094 ARKEMA THIOCHEMICALS MALAYSIA SDN. BHD. 12,978,691 - - 4,258,333 - 928,318 18,165,342 ALS BAC NINH CO., LTD. 1,444,543 - - 706,608 - (1,245,468) 905,683 SHANGHAI INCHON INTERNATIONAL FERRY CO., LTD. 725,667 - - 2,580,616 - (1,190,453) 2,115,830 CJ INTERNATIONAL ASIA PTE. LTD. 27,411,047 - - 1,181,710 - 1,209,584 29,802,341 CJ VIETNAM CO., LTD. 26,165,872 - (14,633,090) 1,240,093 - 1,461,325 14,234,200 SINOMA CARGO (SHANGHAI) INTERNATIONAL LOGISTICS CO., LTD. 1,304,476 - - 1,667,533 - (192,310) 2,779,699 ICT융합펀드 2,829,359 4,400,000 - (975,068) - (26,755) 6,227,536 THUONG TIN - CJ CAU TRE COMPANY LIMITED 7,745,000 - - 418,249 - 559,934 8,723,183 TRU SHRIMP CO - 11,399,951 - (929,041) - 184,306 10,655,216 FROZEN HARVEST INTELLIGENCE, INC. - 9,160,627 - (693,138) - 106,441 8,573,930 기타 6,909,394 29,093 (135,262) (1,502,708) - (198,089) 5,102,428 <공동기업> (주)금보디디에프 5,632,552 - - (152,917) - - 5,479,635 부산항터미널(주) 26,469,080 - - 1,571,009 - - 28,040,089 BEIJING ERSHANG CJ FOOD CO., LTD. 12,045,517 - - 2,899,552 - 171,696 15,116,765 PT. CJ PIA 1,804,879 - - 1,490,580 - 231,588 3,527,047 LUCKY UNIONFOODS CO.,LTD. 11,959,495 - - 2,833,506 - (1,240,490) 13,552,511 DARBY CJ GENETICS CO., LTD. 1,979,405 - - (425,818) - 130,121 1,683,708 KOREA EXPRESS SAIGON PORT CO., LTD. 1,723,385 - - 7,822 - 54,884 1,786,091 THANH PHUOC VRG PORT AND LOGISTICS JOINT STOCK COMPANY 5,399,006 - - 205,218 - 474,249 6,078,473 SHENYANG BATIANCJ ECOLOGY CO., LTD. 2,357,077 - - (319,077) - 149,065 2,187,065 기타 700,629 - - 100,907 - (51,627) 749,909 합 계 204,799,903 25,532,591 (18,439,449) 17,526,473 (8,165,314) (302,422) 220,951,782 (1) 기타변동액은 환율 변동에 따른 환산차이 및 배당 등으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;(2) 2020년 12월 31일 현재 공동기업 및 관계기업 투자 중 군장신항만(주) 외 3개 회사에 대하여 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 25,977백만원입니다.&cr; 다. 주요 공동기업 및 관계기업에 대한 요약재무정보 (단위: 천원) 종 목 매출 당기순손익 자산 부채 당기 전기 당기 전기 당기말 전기말 당기말 전기말 <관계기업> ARKEMA THIOCHEMICALS MALAYSIA SDN. BHD. 113,341,280 114,287,669 12,627,283 30,416,663 337,869,585 383,671,561 200,362,204 249,731,668 CJ INTERNATIONAL ASIA PTE. LTD. 4,109,506,459 3,950,758,886 3,465,281 3,998,659 644,827,716 496,491,353 556,028,937 405,395,684 금호산업 1,690,288,183 1,576,291,869 37,353,883 (28,303,020) 1,327,858,089 1,264,238,153 938,714,707 896,481,299 <공동기업> 　 　 　 LUCKY UNIONFOODS CO.,LTD. 123,976,327 137,073,929 14,509,783 14,421,857 91,898,630 98,220,391 15,356,781 28,728,370 부산항터미널(주) 187,943,664 186,047,583 4,115,764 4,167,454 117,329,842 116,970,416 53,971,802 57,728,140 13. 매각예정으로 분류된 처분집단 :&cr; 가. 매각예정으로 분류된 처분집단의 자산 및 부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매각예정으로 분류된&cr; 처분집단의 자산 토지, 건물, 구축물, 기계장치 38,533,070 509,387,147 &cr; 회사는 2019년 12월 9일 이사회에서 보유중인 서울 강서구 가양동 일대의 토지 및 건물을 유동화 하기로 결정하였습니다. 거래상대방은 케이와이에이치 유한회사이며 유동화 금액은 8,350억원입니다. 해당 유동화 계약의 체결을 통하여 2019년 12월 6일에 해당 부동산의 소유권 매각과 관련하여 선정된 우선협상대상자와의 매각협상자지위도 거래상대방에게 이전되었습니다. 케이와이에이치 유한회사가 해당 부동산의 소유권을 특정금액을 초과하여 제 3자에게 처분시에는, 초과금액을 회사가 수취하는약정이 존재합니다. 전기말 현재 회사는 해당 약정의 존재로 인하여, 자산에 대한 통제가 완전히 이전되지 않은 것으로 보아 유동화계약을 통해 수취한 대금은 재무제표에 선수금으로 계상하였습니다(주석 19 참조). 당기 중 자산에 대한 통제가 이전되어,매각거래가 완료되었습니다. &cr; 14. 유형자산 :&cr;&cr;가. 유형자산의 변동내역&cr; (1) 2020년 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 기초 순장부금액 2,216,610,562 3,222,379,091 547,639,245 3,158,173,720 116,031,115 344,014,260 취득/자본적지출 2,493,364 44,431,188 7,602,594 94,940,588 10,635,494 59,773,152 계정대체 33,037,431 271,662,604 44,039,486 491,772,627 8,978,019 49,024,233 처분/폐기 (50,657,092) (6,309,205) (4,340,328) (26,253,455) (2,377,220) (6,772,883) 손상/환입 - (32,952,614) (2,478,195) (20,078,852) (12,179) (111,267) 감가상각비 - (152,193,634) (45,007,201) (417,095,066) (25,863,505) (120,888,206) 연결범위변동 등 (1) 340,849 30,730,651 158,164 11,876,578 149,823 2,550,469 환율변동효과 (7,839,618) (72,434,709) (12,446,014) (100,682,150) (3,063,124) (7,483,522) 기타 (2) (8,589,008) (25,824,022) 5,122,433 (1,592,347) (3,932,532) (3,385,082) 기말 순장부금액 2,185,396,488 3,279,489,350 540,290,184 3,191,061,643 100,545,891 316,721,154 취득원가 2,186,770,721 4,584,811,321 921,398,603 6,417,581,354 298,268,360 1,252,214,162 감가상각누계액 - (1,256,871,165) (377,938,958) (3,145,946,268) (197,686,763) (934,839,861) 손상차손누계액 - (35,203,748) (2,865,551) (59,299,206) (30,495) (202,152) 국고보조금 (1,374,233) (13,247,058) (303,910) (21,274,237) (5,211) (450,995) 기말 순장부금액 2,185,396,488 3,279,489,350 540,290,184 3,191,061,643 100,545,891 316,721,154 (단위: 천원) 구 분 생물자산 선박 중기 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 109,101,751 33,388,916 24,892,805 110,743,915 934,900,377 10,817,875,757 취득/자본적지출 104,272,045 - 1,326,938 3,988,710 661,872,189 991,336,262 계정대체 - - 6,856,197 1,013,261 (906,383,858) - 처분/폐기 (89,186,967) - (650,261) (1,220,509) (10,385,511) (198,153,431) 손상/환입 - (1,340,693) - - - (56,973,800) 감가상각비 (26,326,831) (1,388,841) (3,915,231) (731,652) - (793,410,167) 연결범위변동 등 (1) - - - - 109,738 45,916,272 환율변동효과 (6,223,472) (376,288) (735,985) (295,082) (21,808,055) (233,388,019) 기타 (2) 590,852 (21,952,258) (438,232) 986,792 (52,143,710) (111,157,114) 기말 순장부금액 92,227,378 8,330,836 27,336,231 114,485,435 606,161,170 10,462,045,760 취득원가 115,881,918 12,259,308 63,701,633 124,382,184 608,544,396 16,585,813,960 감가상각누계액 (23,654,540) (3,928,472) (36,365,402) (8,722,265) - (5,985,953,694) 손상차손누계액 - - - - - (97,601,152) 국고보조금 - - - (1,174,484) (2,383,226) (40,213,354) 기말 순장부금액 92,227,378 8,330,836 27,336,231 114,485,435 606,161,170 10,462,045,760 &cr; (2) 2019년 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 기초 순장부금액 2,789,009,225 2,568,074,001 495,527,567 2,379,831,381 112,881,199 229,275,632 취득/자본적지출 19,987,221 112,797,653 22,734,333 216,837,783 12,980,233 128,024,770 계정대체 54,649,290 373,434,084 57,555,813 518,209,604 11,336,554 51,781,683 처분/폐기 (211,701,317) (33,121,183) (3,788,740) (16,999,769) (2,221,532) (6,950,825) 손상/환입 - (2,613,041) (352,984) (1,217,550) (18,183) 49,122 감가상각비 - (135,158,792) (38,525,061) (376,039,853) (25,669,463) (107,935,949) 연결범위변동 등(1) 22,264,021 285,809,004 4,964,732 373,566,087 10,600,411 46,098,567 환율변동효과 5,148,608 25,804,087 8,173,946 49,256,267 2,048,429 3,541,740 기타(2) (462,746,486) 27,353,278 1,349,639 14,729,770 (5,906,533) 129,520 기말 순장부금액 2,216,610,562 3,222,379,091 547,639,245 3,158,173,720 116,031,115 344,014,260 취득원가 2,219,237,994 4,402,140,291 895,655,313 6,148,434,750 319,178,479 1,251,690,705 감가상각누계액 - (1,160,586,985) (346,759,825) (2,936,254,511) (203,065,565) (907,081,060) 손상차손누계액 - (4,172,184) (551,176) (31,231,743) (76,022) (18,148) 국고보조금 (2,627,432) (15,002,031) (705,067) (22,774,776) (5,777) (577,237) 기말 순장부금액 2,216,610,562 3,222,379,091 547,639,245 3,158,173,720 116,031,115 344,014,260 (단위: 천원) 구 분 생물자산 선박 중기 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 80,926,314 59,121,637 23,415,012 107,828,697 895,823,004 9,741,713,669 취득/자본적지출 28,026,553 - 7,643,165 837,918 1,060,347,555 1,610,217,184 계정대체 1,682,370 - 1,416,772 4,908,599 (1,074,974,769) - 처분/폐기 (5,911,939) - (937,686) (91,277) (2,196,853) (283,921,121) 손상/환입 - - - - - (4,152,636) 감가상각비 (260,163) (3,168,335) (3,877,918) (611,567) - (691,247,101) 연결범위변동 등(1) - - - (1,974,011) 70,464,057 811,792,868 환율변동효과 4,638,616 258,792 (104,397) 142,059 11,786,237 110,694,384 기타(2) - (22,823,178) (2,662,143) (296,503) (26,348,854) (477,221,490) 기말 순장부금액 109,101,751 33,388,916 24,892,805 110,743,915 934,900,377 10,817,875,757 취득원가 109,993,546 48,207,806 66,147,749 120,236,272 939,205,494 16,520,128,399 감가상각누계액 (850,116) (14,818,890) (41,254,944) (7,994,327) - (5,618,666,223) 손상차손누계액 (41,679) - - - - (36,090,952) 국고보조금 - - - (1,498,030) (4,305,117) (47,495,467) 기말 순장부금액 109,101,751 33,388,916 24,892,805 110,743,915 934,900,377 10,817,875,757 (1) 연결범위변동 등의 금액에는 당기 및 전기 중 연결대상에 포함되거나 제외된 종속기업으로 인한 변동 금액과 사업부문의 인수로 인한 변동 금액이 포함되어 있습니다(주석 37 참조).&cr; &cr;(2) 당기 기타금액에는 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 장부금액 37,683백만원, 건설중인 자산에서 무형자산으로 대체된 장부금액 15,889백만, 유형자산에서 매각예정자산으로 대체된 장부금액 54,783백만원을 포함하고 있습니다. 전기 기타금액에는 구축물, 건설중인자산에서 투자부동산으로 대체된 장부금액 535백만원, 투자부동산에서 토지와 건물로 대체된 장부금액 69,64 7백만원을 포함하고 있습니다. &cr; &cr; 나. 감가상각비의 계정별 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제조원가 685,563,238 577,751,899 판매비와관리비 102,558,830 102,438,888 개발비(자산) 5,288,099 11,056,314 합 계 793,410,167 691,247,101 &cr; 다. 유형자산 담보제공 내역&cr;&cr;(1) 2020년 12월 31일 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지, 건물 1,356,353,981 1,413,253,289 차입금&cr;(주석 18) 850,478,661 KDB산업은행 외 17곳 구축물 2,488,528 266,997 - 기계장치 63,562,290 50,863,748 47,097,602 차량운반구 2,427 260 - 공기구비품 781,904 83,891 - 합 계 1,423,189,130 1,464,468,185 897,576,263 (2) 2019년 12월 31일 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지, 건물 1,267,775,261 1,191,473,141 차입금(주석 18) 749,254,566 KDB산업은행 외 12 곳 구축물 2,614,143 277,682 255,047 기계장치 68,412,045 47,636,299 34,005,229 차량운반구 6,071 645 592 공기구비품 1,092,936 116,095 106,631 합 계 1,339,900,456 1,239,503,862 783,622,065 &cr;또한, 연결회사는 진천 식품생산기지 건설로 인해 수령한 정부보조금과 관련하여 연결회사소유 토지와 건물을 대상으로 근저당권을 설정하고 있습니다(채권최고액 : 5,390백만원).&cr; &cr; 라. 당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 2,536백 만원입니다.자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 2.18%입니다 .&cr; &cr; 마. 신규 시설 투자&cr;&cr; 연결회사는 식품 핵심사업 성장 대응을 위한 생산 인프라 신축을 위하여 충청북도 진천에 식품 통합생산 공장을 건설하기로 2017년 6월 12일 이사회에서 결의하였습니다. 예상 투자기간은 2017년에서 2020년까지이며 예상투자금액은 9,023억입니다. 당기 건설중인자산 취득액에는 해당 식품 통합생산 공장에 대한 당기 지출액을 포함하고 있습니다. 15. 무형자산 :&cr;&cr;가. 무형자산의 변동내역&cr;&cr;(1) 2020년 (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 개발비(1) 기타가입권 민간투자사업 브랜드 기타무형자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 2,049,338,279 55,509,809 134,019,015 26,778,939 506,863,020 1,179,218,400 811,237,932 47,258,921 4,810,224,315 취득 - 1,629,175 32,900,795 2,532,385 - - 16,454,842 60,214,087 113,731,284 본계정대체 - 22,892,369 - - 1,305,061 - 10,175,314 (34,372,744) - 처분/폐기 - (1,330,146) - (1,609,776) (464,055) - (429,846) (720,422) (4,554,245) 손상(2) (128,429,140) (1,209,032) (5,635,823) (18,900) - - (14,825,084) - (150,117,979) 상각비 - (7,698,378) (26,706,433) - (18,754,175) - (102,724,699) - (155,883,685) 연결범위변동 등(3) 25,675,002 2,051 - 340 - - 29,852,925 - 55,530,318 환율변동효과 (71,219,814) (371,129) (125,007) (115,202) - (57,794,400) (32,895,992) (216,482) (162,738,026) 기타 - 597,827 (533) 61,008 - - 12,571,698 (1,927,794) 11,302,206 기말 순장부금액 1,875,364,327 70,022,546 134,452,014 27,628,794 488,949,851 1,121,424,000 729,417,090 70,235,566 4,517,494,188 취득원가 2,096,560,294 117,653,726 439,306,675 28,680,297 792,805,608 1,121,424,000 1,225,553,114 70,235,566 5,892,219,280 상각누계액 (16,857,863) (46,350,375) (275,159,645) (4,189) (283,467,177) - (475,453,038) - (1,097,292,287) 국고보조금 - (4,455) - - (20,291,109) - (122,707) - (20,418,271) 손상누계액 (204,338,104) (1,276,350) (29,695,016) (1,047,314) (97,471) - (20,560,279) - (257,014,534) 기말 순장부금액 1,875,364,327 70,022,546 134,452,014 27,628,794 488,949,851 1,121,424,000 729,417,090 70,235,566 4,517,494,188 (1) 연결회사의 개발비는 다수의 제품개발과 관련하여 진행중인 프로젝트 76,060백만원과 개발이 완료된 프로젝트 58,392백만원으로 구성되어 있으며, 상각이 진행중인 개발비의 가중평균잔여상각기간은 2.78년입니다.&cr;&cr;(2) 연결회사는 당기 중 식품 및 바이오부문의 일부 제품 철수로 인하여 관련 개발비장부금액을 전액 손상하였으며 CJ SELECTA S.A., 삼해상사(주) 영업권과 관련하여128,430백만원의 손상차손을 인식하였습니다.&cr;&cr;(3) 연결범위변동 등의 금액에는 당기 및 전기 중 연결대상에 포함되거나 제외된 종속기업으로 인한 변동 금액과 사업부문의 인수로 인한 변동 금액이 포함되어 있습니다(주석 37 참조).&cr; (2) 2019년 (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 개발비 기타가입권 민간투자사업 브랜드 기타무형자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 1,486,805,877 51,935,357 106,205,429 28,710,568 521,570,720 220,560,000 606,689,269 47,446,091 3,069,923,311 취득 - 8,136,096 61,257,620 813,466 - - 21,083,901 15,959,334 107,250,417 본계정대체 - 2,402,865 - - 4,700,332 - 22,643,335 (29,746,532) - 처분/폐기 - (89,466) - (2,654,836) (511,984) - (1,951,889) (69,000) (5,277,175) 손상 (50,765,229) - (1,987,961) - - - (12,807,011) - (65,560,201) 상각비 - (6,984,586) (31,446,545) - (18,636,255) - (86,791,557) - (143,858,943) 연결범위변동 등 572,592,227 206,662 - - - 925,538,400 388,130,138 - 1,886,467,427 환율변동효과 40,705,405 (75,683) (9,528) 50,846 - 33,120,000 2,292,047 328,362 76,411,449 기타 - (21,437) - (141,105) (259,793) - (128,050,301) 13,340,666 (115,131,970) 기말 순장부금액 2,049,338,280 55,509,808 134,019,015 26,778,939 506,863,020 1,179,218,400 811,237,932 47,258,921 4,810,224,315 취득원가 2,141,025,569 94,273,935 418,595,802 27,929,364 792,445,844 1,179,218,400 1,250,941,350 47,258,921 5,951,689,185 상각누계액 (15,778,325) (38,714,601) (248,469,299) (3,467) (264,096,934) - (432,933,210) - (999,995,836) 국고보조금 - (5,946) - - (21,388,419) - (134,474) - (21,528,839) 손상누계액 (75,908,964) (43,580) (36,107,488) (1,146,958) (97,471) - (6,635,734) - (119,940,195) 기말 순장부금액 2,049,338,280 55,509,808 134,019,015 26,778,939 506,863,020 1,179,218,400 811,237,932 47,258,921 4,810,224,315 나. 무형자산상각비의 계정별 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제조원가 29,307,929 25,208,364 판매비와관리비 126,575,756 118,650,578 합 계 155,883,685 143,858,942 다. 연결회사가 담보로 제공중인 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 담보제공자산 민간투자사업 민간투자사업 장부금액 102,008,835 109,247,775 담보설정금액 170,000,000 170,000,000 관련 계정과목 차입금(주석 18) 차입금(주석 18) 관련 금액 88,991,600 98,368,000 담보권자 KDB산업은행 KDB산업은행 라. 영업권의 손상평가&cr;&cr; 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위 또는 현금창출단위집단별로 배분되었습니다. 현금창출단위 또는 현금창출단위집단별로 배부된 영업권의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 해찬들 2,957,556 2,957,556 브랜드란 575,517 575,517 신동방씨피 30,146,906 30,146,906 하선정종합식품 9,695,640 9,695,640 CJ씨푸드 7,977,356 7,977,356 CJ OMNI 1,173,225 1,173,225 ANNIE CHUNS 1,594,939 1,594,939 영우냉동식품 3,797,358 3,797,358 원지 9,256,157 9,256,157 TMI 12,911,179 13,870,573 CJ FEED CAMBODIA 1,244,753 1,292,063 SICHUAN JIXIANGJU 24,047,584 24,401,364 CJ FOODS VIETNAM 2,810,502 2,983,548 CJ MINH DAT FOODS 11,651,359 11,651,359 CJ SELECTA S.A.(1) 195,458,431 309,669,001 삼해상사(주)(1) - 32,887,508 CJ Mainfrost Foods GmbH 7,296,873 7,300,173 SCHWAN'S 540,338,936 575,781,610 교자계획 4,494,175 4,533,437 Kahiki Foods, Inc. 22,857,866 24,324,300 YOUTELL 22,546,442 - 글로벌 혁신성장 펀드 189,791 - 씨제이대한통운(2) 962,341,780 973,468,690 합 계 1,875,364,325 2,049,338,280 (1) 연결회사는 당기 중 CJ SELECTA S.A., 삼해상사(주) 영업권과 관련하여 128,430백만원의 손상차손을 인식하였으며 해당 금액은 기타비용에 반영되었습니다.&cr; &cr;(2) 씨제이대한통운 계 열 투자 에서 발생한 영업권의 총액입니다.&cr; &cr;연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과 현금흐름창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과할 것으로 판단되는 부분은 CJ SELECTA S.A., 삼해상사(주)를 제외하고는 없습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하였으며, 씨제이대한통운에 대한 영구성장률은 1.5%, SCHWAN'S 그룹에 대한 영구성장률은 2%,CJ SELECTA S.A.에 대한 영구성장률은 1%로 가정하였습니다. 사용가치계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. &cr; 구 분 당기말 평균영업이익률 평균매출성장률 세후할인율 해찬들 19.4% 3.0% 7.3% 브랜드란 1.0% 3.4% 7.3% 신동방씨피 14.7% 1.0% 7.3% 하선정종합식품 23.1% 1.0% 7.3% CJ 씨푸드 4.9% 4.3% 9.8% 영우냉동식품 3.6% 7.5% 7.3% ANNIE CHUNS 2.0% 27.5% 7.2% 원지 6.6% 4.0% 7.3% TMI 5.8% 2.0% 4.2% SICHUAN JIXIANGJU 16.6% 28.1% 11.1% CJ FOODS VIETNAM 4.3% 23.3% 15.1% OMNI 8.1% 29.6% 7.2% CJ FEED CAMBODIA 6.2% 18.5% 14.7% CJ Selecta 11.3% 2.1% 10.3% 씨제이대한통운 2.1% ~ 5% 2.2% ~ 8.2% 3.4% ~ 6.6% SCHWAN'S 5.4% 4.2% 8.2% Kahiki 2.8% 34.4% 4.2% CJ Mainfrost 2.8% 17.0% 2.3% 삼해상사㈜ 8.5% 7.6% 10.2% 교자계획 6.7% 2.5% 8.5% 연결회사는 매출액성장율을 과거의 실적과 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고 있습니다.&cr;&cr;마. 브랜드의 손상평가&cr; 브랜드의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 씨제이대한통운 브랜드 220,560,000 220,560,000 슈완스 브랜드 900,864,000 958,658,400 &cr; 연결회사는 매년 브랜드에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과 현금흐름창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과 할 것으로 판단되는 부분은 없습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하였으며, 씨제이대한통운에 대한 영구성장률은 1.5%, SCHWAN'S 그룹에 대한 영구성장률은 2%,로 가정하였습니다. 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.&cr; 구 분 당기말 평균영업이익률 평균매출성장률 세후할인율 씨제이대한통운 브랜드 2.1% ~ 5% 2.2% ~ 8.18% 3.35% ~ 6.62% 슈완스 브랜드 5.40% 4.22% 8.20% &cr;연결회사는 매출액성장율을 과거의 실적과 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고 있습니다.&cr;&cr;바. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 민간투자사업 내역은 다음과 같습니다.&cr; 사업명 군포 양산 계약의 내용 한국철도시설공단소유 토지위에 연결회사의 자금으로 화물터미널을 건설하여 소유 운영한 후 국가에 기부채납 국토교통부소유 토지위에 연결회사의 자금으로 화물터미널을 건설하여 소유 운영한 후 국가에 기부채납 민간투자사업의 분류방식 BOT BOT 소유권(운영권) 이전 기간 국토교통부와 협의중 국토교통부와 협의중 회계처리 적용기준 제2112호 민간투자사업 적용 제2112호 민간투자사업 적용 관련 계정 무형자산 무형자산 &cr; 16. 투자부동산 :&cr;&cr;가. 투자부동산의 변동내역 &cr;(1) 2020년 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 합계 기초 순장부금액 64,932,337 41,736,983 1,244,962 107,914,282 취득 2,522,578 7,131,335 - 9,653,913 처분 (3,973,785) (1,191,710) - (5,165,495) 감가상각비 - (3,188,397) (47,462) (3,235,859) 연결범위변동 23,845,358 14,708,884 - 38,554,242 환율변동효과 (1,834,996) (789,561) 9,298 (2,615,259) 기타() 19,458,110 17,915,311 - 37,373,421 기말 순장부금액 104,949,602 76,322,845 1,206,798 182,479,245 취득원가 105,503,525 128,661,310 1,729,277 235,894,112 상각누계액 (184,520) (52,331,485) (522,479) (53,038,484) 손상차손누계액 (369,403) (6,980) - (376,383) 기말 순장부금액 104,949,602 76,322,845 1,206,798 182,479,245 &cr;(2) 2019년 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 합계 기초 순장부금액 102,488,078 69,549,133 1,173,380 173,210,591 취득 198,297 43,008 - 241,305 처분 (82,640) (44,941) - (127,581) 감가상각비 - (1,953,626) (44,958) (1,998,584) 환율변동효과 488,449 222,295 20,791 731,535 기타() (38,159,847) (26,078,886) 95,749 (64,142,984) 기말 순장부금액 64,932,337 41,736,983 1,244,962 107,914,282 취득원가 65,418,942 76,066,575 1,729,477 143,214,994 상각누계액 (89,998) (34,322,099) (484,515) (34,896,612) 손상차손누계액 (396,607) (7,493) - (404,100) 기말 순장부금액 64,932,337 41,736,983 1,244,962 107,914,282 () 상기 기타증감액은 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액과 투자부동산에서유형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.&cr; 나. 2020년 12월 31일 현재 연결회사가 보유하고 있는 투자부동산의 공정가치는 213,205백만원(전기말 : 174,633백만원)이며, 공정가치 서열체계는 수준 3으로 구분됩니다. 공정가치평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.&cr; &cr; 다. 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익과 임대비용 은 각각 9,399백만원 (전기: 9,493 백만원) 과 2,218백만원 (전기: 1,570백만원) 입니다. 17. 리스 :&cr; 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. &cr; &cr;가. 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 2020년 (단위: 천원) 구 분 사용권자산 토지 건물 기계장치 차량운반구 공기구비품 기초 241,782,613 1,240,404,345 61,458,665 93,634,075 1,854,400 증가 17,588,472 307,910,178 38,812,001 34,828,276 203,635 감가상각 (26,838,267) (251,811,218) (7,842,395) (26,949,549) (902,344) 계약해지(리스자산, 부채) (6,517,496) (35,436,907) (39,071) (892,304) (8,833) 연결범위변동 4,151,456 (564,191) - - - 이자비용 - - - - - 지급 - - - - - 기타조정 466,343 (22,687,604) (6,839,206) (5,597,477) (177,774) 기말 230,633,121 1,237,814,603 85,549,994 95,023,021 969,084 (단위: 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 선박 중기 기타 합 계 기초 20,592,497 45,082,731 221,130 1,705,030,456 1,606,165,380 증가 570,258 10,971,553 2,522,025 413,406,398 406,984,516 감가상각 (3,382,714) (19,947,017) (869,027) (338,542,531) - 계약해지(리스자산, 부채) (247,783) (10,881,047) - (54,023,441) (68,023,761) 연결범위변동 - - - 3,587,265 (496,857) 이자비용 - - - - 62,884,602 지급 - - - - (382,287,162) 기타조정 2,037,046 2,467,346 (736,468) (31,067,794) (20,347,722) 기말 19,569,304 27,693,566 1,137,660 1,698,390,353 1,604,878,996 &cr;(2) 2019년 (단위: 천원) 구 분 사용권자산 토지 건물 기계장치 차량운반구 공기구비품 기초 - - 1,803,746 6,626,684 2,070,195 회계정책의 변경 227,150,438 705,991,121 28,638,984 7,732,559 851,194 증가 37,282,436 720,042,774 31,863,741 66,194,876 19,382 감가상각 (25,122,845) (213,786,945) (3,976,094) (20,565,053) (1,156,739) 계약해지(리스자산, 부채) (1,993,461) (25,972,104) (85,800) (386,485) (1,846,230) 사업결합으로 인한 증감 366,290 21,579,260 2,729,571 33,068,522 1,521,105 이자비용 - - - - - 지급 - - - - - 기타조정 4,099,755 32,550,239 484,517 962,972 395,493 기말 241,782,613 1,240,404,345 61,458,665 93,634,075 1,854,400 (단위: 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 선박 중기 기타 합 계 기초 19,310,105 2,269,503 5,711,292 37,791,525 47,358,682 회계정책의 변경 - 41,562,630 229,874 1,012,156,800 872,780,759 증가 2,600,727 19,164,249 212,802 877,380,987 893,483,488 감가상각 (1,308,770) (18,224,959) (221,546) (284,362,951) - 계약해지(리스자산, 부채) - (925,630) - (31,209,710) (31,574,356) 사업결합으로 인한 증감 - - - 59,264,748 59,264,748 이자비용 - - - - 53,155,552 지급 - - - - (306,951,773) 기타조정 (9,565) 1,236,938 (5,711,292) 34,009,057 18,648,280 기말 20,592,497 45,082,731 221,130 1,705,030,456 1,606,165,380 나. 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 278,649,485 238,909,790 기계장치 7,842,395 3,976,094 차량운반구 26,949,549 20,565,053 기타의유형자산 25,101,102 20,912,014 합계 338,542,531 284,362,951 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 62,884,602 53,155,552 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 91,028,432 156,562,236 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 9,555,609 9,887,072 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) 10,299,032 9,570,216 사용권자산의 전대리스로 인한 임대수익 2,027,749 2,277,179 &cr; 당기 중 리스의 총 현금유출은 491,142백만원(전기: 482,971 백만원)입니다. &cr; 다. 판매후리스&cr;&cr;연결회사는 전기에 연결회사가 소유 및 운영하고 있는 서울시 구로구 구로동 소재 공장 토지 및 건물을 자산효율화 및 재무 건전성 제고를 위해 판매후리스를 통한 자산유동화를 하였습니다. 판매후리스 거래의 주요 조건은 다음과 같습니다.&cr; 구분 내용 거래방식 판매후리스 거래상대 와이디피피 유한회사 거래금액 2,300억 거래목적물 서울시 구로구 구로동 소재 공장 토지 및 건물 &cr;연결회사가 전기 중 판매후리스 거래로 인해 인식한 내역은 다음과 같습니다. - 사용권자산 : 38,827백만원 증가 - 리스부채 : 52,283백만원 증가 - 유형자산 : 170,804백만원 감소 - 유형자산처분이익 : 45,739백만원 증가 &cr; 라. 리스제공자&cr;&cr; 연결회사는 중간리스제공자로서 리스한 건물을 전대리스로 제공하고 있으며, 당기말현재 전대리스 관련 리스채권 잔액은 5,340백만원 (전기말: 25,378백만원 ) 입니다. 18. 차입금 :&cr;&cr;가. 단기차입금 (단위: 천원) 종 별 차입처 연이자율(%) 금 액 당기말 당기말 전기말 (1) 원화차입금 　 　 일반대출 우리은행 외 1.40 - 3.70 209,940,709 235,967,416 단기CP KDB산업은행 외 0.84 - 1.64 75,000,000 20,000,000 운전자금 우리은행 외 2.32 - 4.50 20,380,000 24,179,000 수출환어음 우리은행 - - 429 시설대출 NH농협 외 1.82 - 2.77 19,491,500 6,800,000 (2) 외화차입금 일반대출 BNP 외 0.70 - 9.70 894,045,160 787,314,624 운전자금 BTMU 외 0.23 - 6.70 278,834,230 385,337,978 시설대출 기업은행 3.69 1,919,872 - USANCE 우리은행 외 0.38 - 2.16 148,269,601 167,761,888 합 계 1,647,881,072 1,627,361,335 나. 장기차입금 (단위: 천원) 내 역 차입처 연이자율(%) 금액 당기말 당기말 전기말 (1) 원화장기차입금 일반대출 우리은행 외 1.15 - 2.61 573,330 1,287,790 시설대 KDB산업은행 외 0.97 - 3.43 747,824,676 825,598,937 중장기CP 신한은행 1.70 - 2.05 300,000,000 300,000,000 (2) 외화장기차입금 　 　 GSM자금 KDB산업은행 0.44 - 2.27 67,564,259 64,619,027 외화시설대 우리은행 외 0.10 - 4.90 54,856,953 10,288,620 일반대출 KDB산업은행 외 0.25 - 7.75 1,523,870,344 1,382,771,081 소 계 2,694,689,562 2,584,565,455 1년이내 만기도래분(유동성장기부채) (281,879,236) (428,467,624) 장기차입금 합계 2,412,810,326 2,156,097,831 &cr; 다. 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결회사의 일부 금융상품 및 유ㆍ무형자산이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 6,14 및 15 참조). &cr; 19. 기타부채 : (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타의 유동부채 - 선수금 78,703,471 891,367,934 - 예수금 98,806,017 96,751,913 - 기타유동부채 208,115,335 143,330,437 소 계 385,624,823 1,131,450,284 기타의 비유동부채 - 기타비유동부채 112,219,928 151,076,196 소 계 112,219,928 151,076,196 합 계 497,844,751 1,282,526,480 20. 사채 : (단위: 천원) 구 분 연이자율(%) 금액 당기말 당기말 전기말 (1) 원화사채 무보증공모사채 1.83 - 3.79 2,750,000,000 3,080,000,000 무보증사모사채 1.88 - 3.77 249,952,938 182,000,000 사채할인발행차금 (4,585,193) (5,715,922) 1년 이내 만기도래분(유동성대체) (679,826,314) (561,833,013) 소 계 2,315,541,431 2,694,451,065 (2) 외화사채 무보증공모사채 1.29 - 3.23 239,360,000 254,716,000 무보증사모사채 1.73 - 2.94 329,555,400 724,999,265 사채할인발행차금 (6,763,240) (8,571,990) 1년 이내 만기도래분(유동성대체) - (375,403,569) 소 계 562,152,160 595,739,706 합 계 2,877,693,591 3,290,190,771 21. 퇴직급여부채 :&cr;&cr; 21.1 확정급여제도&cr;&cr;연결회사는 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영됩니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다.&cr; &cr;가. 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 765,391,930 697,912,185 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 12,325,745 14,815,841 사외적립자산의 공정가치 (675,951,720) (495,394,373) 재무제표상 순확정급여부채 101,765,955 217,333,653 나. 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 712,728,026 626,950,300 당기근무원가 104,955,594 98,332,219 이자비용 21,236,309 18,308,753 과거근무원가 127,441 58,265 관계회사순전입 2,348,019 5,138,951 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (4,495,891) 355,994 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (3,822,160) (7,898,567) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 13,170,702 16,442,437 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (69,693,973) (46,532,579) 연결범위변동 3,856,443 11,554 환율변동효과 등 (2,692,835) 1,560,699 기말금액 777,717,675 712,728,026 &cr;다. 사외적립자산 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 495,394,373 487,543,970 이자수익 13,957,056 13,909,219 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (6,266,878) (5,908,105) 기여금: - 사용자 202,956,283 25,793,522 관계회사순전입 2,990,180 4,250,181 제도에서의 지급 - 급여의 지급 (33,281,119) (29,940,389) 연결범위변동 201,825 (254,025) 기말금액 675,951,720 495,394,373 라. 주요 보험수리적 가정&cr; 구 분 당기말 전기말 할인율() 2.83% 3.72% 미래임금상승률(물가상승률 포함)() 4.56% 4.19% () 순확정급여부채를 기준으로 가중평균하였습니다.&cr; 마. 사외적립자산 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금액 구성비율 금액 구성비율 예금 551,681,125 81.62% 404,054,820 81.56% 수익증권 53,031,555 7.85% 28,277,891 5.71% 채무상품 66,641,517 9.86% 60,064,758 12.13% 기타자산 4,597,522 0.68% 2,996,904 0.60% 합 계 675,951,720 100.00% 495,394,373 100.00% 바. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석&cr; 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1% 증가 / 1% 감소 5.86% 감소 / 7.50% 증가 급여상승율 1% 증가 / 1% 감소 7.49% 증가 / 2.01% 감소 &cr;상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.&cr;&cr;사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr; 연결회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 급여지급액 118,500,273 90,407,032 256,096,309 460,550,573 &cr; 연결회사의 확정급여채무관련 가 중평균만기의 범위는 5.20년 ~ 15.59년 입니다. &cr;&cr; 21.2 확정기여제도&cr;&cr;당기 중 연결회사의 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 8,111백만원 (전기 : 13,916백만원) 입니다. 22. 법인세비용 및 이연법인세 : &cr;&cr; 가. 법인세비용의 내역 (단위: 천원) 구 분 2020 2019 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 392,200,242 201,883,900 전기법인세의 조정사항 (2,185,189) 2,345,784 총당기법인세 390,015,053 204,229,684 이연법인세 　 　 일시적차이의 증감 등 2,059,600 (56,466,478) 법인세비용 392,074,653 147,763,206 &cr;나. 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사 내 회사들의이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020 2019 법인세비용차감전순이익 1,178,500,191 338,791,509 각 나라의 국내법인세율로 계산된 법인세비용 297,146,814 84,611,330 법인세효과: 　 　 - 세무상 과세되지 않는 수익 (77,657,757) (11,622,743) - 세무상 차감되지 않는 비용 31,732,831 14,795,110 - 세액공제 (11,255,301) (27,550,245) - 법인세 기초조정 (2,185,189) 2,345,784 - 연결조정분개로 인한 이연법인세 54,837,022 41,577,631 - 이연법인세 미인식 효과 49,762,528 38,081,510 - 기타 49,693,705 5,524,829 당기조정항목 94,927,839 63,151,876 법인세비용 392,074,653 147,763,206 유효세율 33.27% 43.61% &cr; 다. 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과 (단위: 천원) 구 분 2020 2019 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 기타포괄손익 반영 기타포괄손익-공정가치 평가손익 47,852,507 (5,356,833) 42,495,674 2,113,414 (626,860) 1,486,554 순확정급여부채의 재측정요소 (11,119,529) 899,795 (10,219,734) (14,807,782) 8,748,919 (6,058,863) 파생상품평가손익 6,386,469 (967,501) 5,418,968 - - - 합 계 43,119,447 (5,424,539) 37,694,908 (12,694,368) 8,122,059 (4,572,309) &cr;라. 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기 (단위: 천원) 구 분 2020.12.31 2019.12.31 (1) 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 166,022,618 219,113,443 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 90,847,396 72,038,163 소 계 256,870,014 291,151,606 (2) 이연법인세부채 　 　 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,133,458,076) (1,195,824,080) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (2,542,020) (5,749,471) 소 계 (1,136,000,096) (1,201,573,551) (3) 이연법인세자산(부채) 순액 (879,130,082) (910,421,945) 마. 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 이연법인세부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr; (1) 2020년 (단위: 천원) 구 분 기초금액 손익계산서 기타포괄손익 기타자본잉여금 연결범위변동 환율변동효과 기말금액 1) 일시적차이로 인한 이연법인세 환율조정계정 12,036,709 10,285,108 - - - (1,524,853) 20,796,964 대손충당금 22,461,502 3,102,590 - - - (413,668) 25,150,424 퇴직급여부채 48,547,429 (25,863,683) 899,795 - - (317,939) 23,265,602 감가상각비 (172,552,559) (17,538,550) - - - 10,157,270 (179,933,839) 무형자산상각비 (647,582) (900,500) - - - 146,171 (1,401,911) 유형자산 재평가차익 (300,377,762) 88,348,043 - - - 2,610,369 (209,419,350) 파생상품평가손익 32,989,662 6,814,656 (967,501) - - (3,502,721) 35,334,096 재고자산평가손익 (5,563,983) 3,246,818 - - - 345,164 (1,972,001) 투자자산감액손실 12,070,695 (17,103,491) - - - (6,922) (5,039,718) 미수수익 (141,134) 58,346 - - - - (82,788) 미지급비용 37,539,952 9,460,461 - - - (2,100,404) 44,900,009 공정가치금융자산 21,116,935 - (5,356,833) - - - 15,760,102 외화환산 (44,354) (459,046) - - - 16,169 (487,231) 기타 (2,766,387) 8,949,030 - - - 189,993 6,372,636 계 (295,330,877) 68,399,782 (5,424,539) - - 5,598,629 (226,757,005) 2) 이월결손금으로 인한 이연법인세 69,451,980 15,876,293 - - - (4,433,362) 80,894,911 3) 세액공제로 인한 이연법인세 31,536,980 (31,498,653) - - - 11,939 50,266 4) 연결조정분개로 인한 이연법인세 (716,080,028) (54,837,022) - 40,366,062 (2,767,270) - (733,318,258) 동일과세당국 상계전 이연법인세자산 256,870,014 동일과세당국 상계전 이연법인세부채 (1,136,000,099) &cr;(2) 2019년 (단위: 천원) 구 분 기초금액 손익계산서 기타포괄손익 기타자본잉여금 연결범위변동 환율변동효과 기말금액 1) 일시적차이로 인한 이연법인세 환율조정계정 11,522,705 107,416 - - - 406,588 12,036,709 대손충당금 14,692,342 2,044,659 - - 5,683,821 40,680 22,461,502 퇴직급여부채 30,948,203 8,650,404 8,748,919 - - 199,903 48,547,429 감가상각비 (69,055,950) (36,358,650) - - (65,240,806) (1,897,153) (172,552,559) 무형자산상각비 (428,288) 53,607 - - (278,727) 5,826 (647,582) 유형자산 재평가차익 (381,490,159) 82,593,310 - - - (1,480,913) (300,377,762) 파생상품평가손익 299,834 (4,050,550) - 36,727,476 - 12,902 32,989,662 재고자산평가손익 1,079,904 1,637,097 - - (8,332,539) 51,555 (5,563,983) 투자자산감액손실 (1,423,532) 13,487,574 - - - 6,653 12,070,695 미수수익 (106,732) (34,402) - - - - (141,134) 미지급비용 9,611,868 1,074,776 - - 26,981,193 (127,885) 37,539,952 공정가치금융자산 21,743,795 - (626,860) - - - 21,116,935 외화환산 (25,890) (18,429) - - - (35) (44,354) 기타 38,526,663 (38,706,549) - - (2,586,267) (234) (2,766,387) 계 (324,105,237) 30,480,263 8,122,059 36,727,476 (43,773,325) (2,782,113) (295,330,877) 2) 이월결손금으로 인한 이연법인세 40,853,185 9,644,595 - - 17,216,979 1,737,221 69,451,980 3) 세액공제로 인한 이연법인세 10,195,950 21,191,775 - - - 149,255 31,536,980 4) 연결조정분개로 인한 이연법인세 (353,135,237) (4,850,155) - - (358,094,636) - (716,080,028) 동일과세당국 상계전 이연법인세자산 291,151,606 동일과세당국 상계전 이연법인세부채 (1,201,573,551) &cr;바. 이연법인세자산으로 인식하지 않은 주요 일시적 차이의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 세무상결손금 23,769,064 14,814,146 기부금한도초과이월액 42,468,371 40,277,065 23. 우발채무와 약정사항 :&cr; 가. 연결회사의 금융기관 약정사항 (단위: 천원) 약정사항 당기말 전기말 구매카드약정 등() 360,120,275 773,804,188 기업할인어음 약정 300,000,000 150,000,000 일반대출약정 7,210,590,488 6,129,145,037 당좌차월약정 305,247,910 373,980,605 수출환어음매입한도약정 등 6,528,000 6,946,800 기타시설자금대출 1,767,553,797 1,577,787,200 수입신용장한도약정 1,335,143,800 1,525,020,768 () 연결회사는 구매카드를 활용하여 매입채무 등의 대금결제를 진행하고 있으며 해당 금액은 매입채무 및 기타채무 로 표시됩니다. &cr; &cr; 나. 소송사건&cr; 2020년 12월 31일 현재 연결회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 29건으로서 소송가액 81,131백만원이고 피고로 계류중인 소송사건은 98건으로서 소송가액 62,078백만원입니다. 상 기 소송 중 연결회사 및 연결회사의 특수관계자는 Ajinomoto Co, Inc.와 미국, 일본, 독일 등에서 생명공학 사업부문과 관련된 특허관련소송을 진행하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 대부분의 소송사건들에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 소송의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 일부 소송사건의 경우 자원의 유출가능성이 있으며 신뢰성 있게 측정가능한 것으로 판단하였으며 해당 효과는 연결재무제표에 기 반영되어 있습니다. 다. 2020년 12월 31일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 제공자 보증금액 비고 씨제이제일제당 서울보증보험 1,934,397 이행보증 한국무역보험공사 54,088,222 수출보험 이앤씨인프라(주) 서울보증보험 376,519 이행보증 씨제이대한통운(주) 서울보증보험 116,438,461 이행보증 등 건설공제조합 342,124,343 계약보증 등 한국복합물류(주) 서울보증보험 20,068,671 이행보증 씨제이대한통운비엔디(주) 서울보증보험 362,432 이행보증 대한통운에스비(주) 서울보증보험 271,468 이행보증 CJ BIO AMERICA INC. KDB산업은행 239,360,000 이행보증 합 계 775,024,513 &cr; 연결 회사는 신용장개설과 관련하여 우리은행과 하나은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr; 또한 연결회사는 CJ BIO MALAYSIA법인의 차입금과 관련하여 한국무역보험공사와 USD 91,200,000 의 해외사업금융보험 약정을 체결하고 있습니다.&cr; 상기 보증내역 외에 서울보증보험에 이행보증 등으로 연결기업이 피보험자로 약정되어 있는 금액은 당기말 351,608,489 천원(전기말 333,931,451천원)입니다. &cr; 라. 2020년 12월 31일 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증과 담보제공의 내역은 다음과 같습니다. (1) 지급보증 (단위: 천원) 제공자 제공받은자 실행금액 보증금액 비고 CJ제일제당(주) EBARA CJ FRESH FOODS INC 2,108,520 2,108,520 지급보증 씨제이대한통운㈜ HongKong Post 365,675 365,675 이행보증 (주)농협사료 118,000 750,000 이행보증 (사)한국사료협회 118,000 750,000 이행보증 GS건설 외 4개사 2,508,289 4,312,725 이행 및 지급보증 종업원 6,347,446 36,000,000 종업원대출보증 군장신항만㈜ () 75,200,000 75,200,000 이행 및 지급보증 의령풍력발전㈜ - 2,207,875 이행보증 CJ KOREA EXPRESS MALAYSIA SDN. BHD IATA 외 - 20,484 이행보증 등 CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD. IATA 외 - 1,040,844 이행보증 등 종업원 - 24,667 종업원대출보증 씨제이생물자원(주) 농장주 16,249,876 16,249,876 지급보증 합 계 103,015,806 139,030,666 　 () 연결회사는 메리츠종합금융증권(주), 리드트리제일차(주)의 군장신항만에 대한 대출을 조달 하기 위한 차입금 20,025백만원의 자금보충약정을 세방주식회사와 연대보증하여 체결하고 있습니다. &cr; &cr; 연결회사의 일부 금융상품, 유형자산과 무형자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 6, 14 및 15 참조).&cr; (2) 담보제공 (단위: 천원) 제공자 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 씨제이제일제당(주) KDB산업은행 외 3 곳 토지, 건물 840,000,000 어업회사법인 신의도천일염(주) 한국농수산식품유통공사 토지 2,400,000 돈돈팜(주) NH농협은행 토지, 건물 3,900,000 씨제이씨푸드(주) SH수협은행 토지 1,508,137 건물 1,157,742 기계장치 등 1,689,121 (주)원지 KB국민은행 토지 22,000,000 건물 7,680,000 NH농협은행 토지 8,160,000 씨제이대한통운(주) SH수협은행 보험증권 및 기계장치 1,792,354 건설공제조합 지분상품 및 채무상품 14,814,704 주택도시보증공사 지분상품 및 채무상품 417,939 KDB산업은행 토지, 건 물 120,000,000 하나은행 토지 등 24,000,000 한국복합물류(주) KDB산업은행 토지, 건물 204,983,740 민간투자사업 170,000,000 우리은행 건물 54,537,210 씨제이대한통운비엔디(주) 우리은행 건물 4,087,000 대한통운에스비(주) NH농협은행 건물 6,360,000 CJ VINA AGRI CO., LTD. 우리은행 건물 21,779,983 SCB 건물 23,134,066 VIETCOMBANK 토지사용권 216,142 EC DISTRIBUTION SDN BHD OCBC BANK (MALAYSIA) BHD 토지, 건물 273,085 CJ LOGISTICS (THAILAND) CO., LTD. UOB 토지, 건물 726,800 KBANK 토지, 건물 1,090,200 CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD. UOB 건물 25,653,264 PT CJ FEED JOMBANG Bank Permata 토지, 건물 등 33,029,839 삼해상사㈜ 신한은행 토지, 건물 1,300,000 우리은행 토지, 건물 12,960,000 SH수협은행 토지, 건물 1,222,000 SICHUAN JIXIANGJU FOOD CO., LTD. NH농업은행 토지, 건물 16,696,000 CJ BIO AMERICA INC. Bank of America 기계장치 등 43,520,000 합 계 1,671,089,326 &cr;마. 연결회사는 진천 식품생산기지 건설로 인해 수령한 정부보조금과 관련하여 연결회사 소유 토지와 건물을 대상으로 근저당권을 설정하고 있습니다(채권최고액 : 5,390백만원).&cr;&cr; 바. 연결회사는 와이디피피 유한회사에 보유중인 영등포공장 부동산을 부동산 처분신탁 후에 교부받은 수익권에 대하여 판매후리스를 통한 자산유동화를 하였습니다. 해당 거래와 관련하여 거래상대방이 매수 의향 타진을 전제로 하여, 유동화된 수익권을 우선 매수할 수 있는 권리가 존재합니다. &cr; &cr; 사. 연결회사는 당기말 현재 에스알시그니쳐제일차 유 한회사 및 제이차 유한회사와 연결회사의 매출채권을 매각하는 물류서비스대금채권 참가계약 및 상품공급대금채권 참가계약을 체결하고 있습니다. 계약상 약정금액은 물류서비스대금채권 1,000억원 및 상품공급대금채권 2,000억원입 니다. 연결회사는 이를 매출채권 처분으로 회계처리하였으며, 계약기간은 물류서비스대금채권 참가계약은 2022년 3월 29일, 상품공급대금채권 참가계약은 2022년 6월 28일까지입니다.&cr;&cr;아. 연결회사는 CJ AMERICA INC.가 발행한 우선주의 투자자인 집합투자기구 흥국US사모투자신탁1호에 대하여 차액결제약정을 제공하고 있습니다. CJ AMERICA INC.는 투자자에게 전환권이 부여 되어있고 발행자가 상환권을 보유한 우선주를 발행하였습니다. 발행금액은 원화 3,000억원입니다. 우선주의 투자자인 집합투자기구 흥국 US 사모투자신탁 1호는 약정에서 정한 기간동안 공개 입찰 방식으로 기초자산을 매각할 수 있습니다. 기초자산이 기준금액 이하로 매각이 될 경우 연결회사는 우선주의 투자자에게 해당 차액을 지급하기로 하는 약정을 체결하였습니다. 연결회사는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 연결재무제표에 38,926백만 원을 비유동 파생상품부채로 계상하였습니다.&cr;&cr; 자. 연결회사는 CJ Logistics Asia Pte. Ltd.가 발행한 우선주의 투자자인 집합투자기구 CS PARTNERSHIP 2019-1 LIMITED COMPANY에 대하여 차액결제약정을 제공하고 있습니 다. CJ Logistics Asia Pte. Ltd.는 전기 중 투자자에게 전환권이 부여 되어있고 발행자가 상환권을 보유한 우선주를 발행하였습니다. 발행금액은 원화 1,000억원입니다. 우선주의 투자자인 집합투자기구 CS PARTNERSHIP 2019-1 LIMITED COMPANY는 약정에서 정한 기간동안 공개 입찰 방식으로 기초자산을 매각할 수있습니다. 기초자산이 기준금액 이하로 매각이 될 경우 연결기업은 우선주의 투자자에게 해당 차액을 지급하기로 하는 약정을 체결하였습니다. 연결회사는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 연결 재무제표에 18,212백만 원을 비유동 파생상품부채로 계상하였습니다.&cr; &cr; 차. 연결회사는 CJ Logistics Holdings America Corporation (구. CJ Logistics U.S.A. Corporation) 이 발행한 우선주의 투자자인 집합투자기구 흥국US하이클래스전문투자형사모투자신탁2호에 대하여 차액결제약정을 제공하고 있습니다. CJ Logistics Holdings America Corporation 은 전기 중 투자자에게 전환권이 부여 되어있고 발행자가 상환권을 보유한 우선주를 발행하였습니다. 발행금액은 원화 1,000억원입니다.우선주의 투자자인 집합투자기구 흥국U S하이클래스전문투자형사모투자신탁2호는 약정에서 정한 기간동안 공개 입찰 방식으로 기초자산을 매각할 수 있습니다. 기초자산이 기준금액 이하로 매각이 될 경우 연결회사는 우선주의 투자자에게 해당 차액을 지 급하기로 하는 약정을 체결하였습니다. 연결회사는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 연결 재무제 표에 7,586백만원 을 비유동 파생상품부채로 계상하였습니다. &cr; &cr; 카. 연결회사는 CJ SELECTA 등의 일부 종속회사 취득 혹은 설립시 재무적 투자자의 지분 투자를 받았으며 이를 비지배지분으로 분류하였습니다. 재무적 투자자와의 약정상 재무적투자자가 지분을 매각시 회사가 공정가치로 매입을 할 수 있는 권리, 기타 상황에서 재무적투자자의 Drag along 권리, 회사의 우선매수권 등의 권리가 존재합니다. 연 결회사는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 연결재무제표에 45,870백만원을 비유동 파생상품부채로 계상하였습니다 . &cr; &cr; 타. 연결회사는 CJ ROKIN LOGISTICS AND SUPPLY CHAIN CO. LTD. 의 비지배주주이 보유 중인 주식 8.6%에 대해 회사의 실적에 따라 2020년부터 2024년 1월에 걸쳐 확정된 금액으로 연결회사에 매도할 수 있는 권리를 비지배주주에게 부여하였습니다. 연결회사는 해당 지분 8.6%를 지배주주지분으로 인식하였으며, 매년 지급이 예상되는 금액의 현재가치금액을 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채로 계상하였습니다. &cr; &cr; 파. 연결회사는 SCHWAN'S 그룹을 인수하기 위하여 설립된 특수목적법인인 CJ Foods America Corp의 지분 중 27.14%를 재무적 투자자인 Bain Capital에게 매도하였습니다. 이와 관련하여 연결회사는 향후 SCHWAN'S 그룹이 사전에 약정된 특정 요건을 충족하지 못할 경우 금융자산을 Bain capital에게 이전하는 약정을 체결하였습니다. 또한 동 요건을 충족하지 못할 경우 연결회사는 Call Option을 Bain Capital은 Drag Along Right 등을 보유하고 있습니다. 연결회사는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 연결재무제표에 62,258 백만원을 비유동 파생상품부채로 계상하였습니다. &cr; &cr; 하. 연결기업은 건설공사와 관련하여 책임준공 미 이행시 손해배상(한도: 880억원 잔액: 20억원) 약정을 체결하고 있습니다.&cr;&cr; 거. 연결기업은 2020년 10월 26일 이사회 결의에 따라 네이버(주)와 전략적 사업제휴 관계를 강화·유지하기 위하여 CJ대한통운(주)의 자기주식과 네이버(주)의 자기주식을 상호교환하였으며, 해당 계약과 관련하여 상호간 우선매수권 및 매도청구권 약정을 체결하였습니다. 연결기업이 취득한 주식은 일정 기한 동안 처분이 제한되어있습니다. 24. 자본금 :&cr; 가. 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(1주의 금액: 5,000원)이며 2020년 12월 31일 현재 회사가 발행한 보통주식 및 제1종 우선주식의 수는 각각 15,054,186주와 1,327,433주입니다. 또한 회사는 액면금액을 기준으로 하여 보통주보다 우선적인 금전배당을 받을 수 있는 누적적 참가적 무의결권 기명식우선주식(존속기간은 발행일로부터 3년내지 10년에서 이사회가 정함)을 10,000,000주 범위 내에서 발행할 수 있도록 하고 (1997년 2월 27일 이전에 발행된 비누적적 비참가적 무의결권 기명식 우선주식은 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 하여 연 1%의금전배당을 더 받을 수 있도록 하고 있음)있습니다. 또한 회사는 기타 수종의 종류주식을 발행주식총수의 2분의 1 범위 내에서 발행할 수 있습니 다. &cr; &cr; 2020년 12월 31일 현재 회사가 발행하 고 있는 종류주식의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 1종 우선주 발행주식수 1,327,433주 의결권 유무 없음 우선기한 무기한 배당에 관한 사항 비참가적, 비누적적이며, 보통주식보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 더 배당함 최저배당률 없음 &cr; 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는 신주인수권부 사채를 각각 2,500억원의 범위내에서(전환권의 행사로 발행하는 주식과 신주인수권의 행사로 발행하는 주식은 각각 사채의 액면총액 중 1,250억원은 보통주식으로 1,250억원은 수종의 종류주식으로 함 ) 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 또한 회사는 일반공모증자 방식으로 신주발행을 하는 경우, 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우, 주식선택권의 행사, 주식예탁증서 발행 또는 경영상 필요로 국내외금융기관등에게 자본참여를 시키기 위하여 신주발행을 하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있도록 하고 있습니다.&cr; 나. 당기 및 전기 중 유통보통주식수, 유통우선주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 유통보통주식수 유통우선주식수 합계 자본금 주식발행초과금 합계 2019.1.1 14,696,888 1,326,305 16,023,193 81,908,095 1,540,987,319 1,622,895,414 자기주식의 취득 (2) (1) (3) - - - 2019.12.31 14,696,886 1,326,304 16,023,190 81,908,095 1,540,987,319 1,622,895,414 자기주식의 취득 (2) - (2) - - - 2020.12.31 14,696,884 1,326,304 16,023,188 81,908,095 1,540,987,319 1,622,895,414 25. 기타의 자본항목 :&cr;&cr;가. 기타의 자본항목의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타자본잉여금 (263,194,648) (232,010,765) 주식기준보상 2,987,801 3,125,746 자기주식 (100,295,105) (100,294,645) 자기주식처분손실 (976,552) (1,012,532) 기타포괄손익-공정가치 평가손익 16,515,853 (19,411,265) 해외사업환산손익 (355,640,247) (110,919,086) 지분법자본변동 1,069,680 5,623,238 기타의자본조정 (55,744,473) (73,482,471) 합 계 (755,277,691) (528,381,780) 나. 주식기준보상&cr; 회사는 2008년 2월 12일(7차)과 2009년 3월 9일(8차)의 이사회결의에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 회사가 부여한 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.&cr; &cr; ㆍ 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 &cr;ㆍ 부여방법 : 행사시점에 회사가 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택&cr;ㆍ 주식선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격 구 분 7차 8차 총부여수량 86,000 16,500 전기말 미행사수량 - - 행사가격 277,000원 136,000원 &cr;주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 없으며, 회사는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바,산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.&cr; 구 분 7차 8차 무위험이자율 5.09% 4.57% 기대행사기간 5년 5년 예상주가변동성 56.59% 71.66% 기대권리소멸률 6.00% 6.00% 발행시 주식선택권 주당 공정가치 138,427원 78,256원 다. 자기주식&cr; 회사는 분할로 인한 단주처리, 종속기업 흡수합병, 주가안정 목적 등으로 자기주식을취득하였으며, 당기말 현재 회사가 보유중인 자기주식(보통주식 357,304주와 1종 우선주식 1,129주)은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.&cr;&cr;라. 신종자본발행&cr;&cr;자본으로 분류된 연결회사의 신종자본발행의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 신종자본발행 신종자본발행 신종자본발행 발행 및 차입회사 PT CHEIL JEDANG INDONESIA PT CHEILJEDANG SUPERFEED CJ대한통운 권면총액 200,000,000 180,000,000 200,000,000 이자율 3.97% 3.61% 4.50% 발행일 2017년 04월 19일 2020년 9월 18일 2018년 12월 28일 만기일 2047년 04월 19일 2050년 9월 18일 2048년 12월 28일 조기상환청구권 발행회사가 보유 발행회사가 보유 발행회사가 보유 (단위: 천원) 구분 신종자본발행 신종자본발행 신종자본발행 발행 및 차입회사 CJ대한통운 CJ CHINA LTD. CJ CAU TRE FOODS JOINT &cr;STOCK COMPANY 권면총액 350,000,000 200,000,000 100,000,000 이자율 4.20% 3.48% 3.58% 발행일 2019년 03월 29일 2019년 12월 3일 2019년 9월 30일 만기일 2049년 03월 29일 2049년 12월 3일 2049년 9월 30일 조기상환청구권 발행회사가 보유 발행회사가 보유 발행회사가 보유 &cr;상기 신종자본발행은 원금 및 이자에 대하여 연결회사가 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 연결회사는 이를 자본으로 분류하였습니다. 한편, 상기의 신종자본발행에 대하여 연결회사는 종속기업에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다.&cr; 마. 종속기업에 대한 유의적인 제약&cr; &cr;연결회사의 종속기업인 PT CHEIL JEDANG INDONESIA, PT CHEILJEDANG SUPERFEED, CJ CHINA LTD., CJ CAU TRE FOODS JOINT STOCK COMPANY 및 CJ대한통운이 신종자본발행의 원금 및 이자에 대한 지급을 유예하는 경우 PT CHEIL JEDANG INDONESIA, PT CHEILJEDANG SUPERFEED, CJ CHINA LTD., &cr;CJ CAU TRE FOODS JOINT STOCK COMPANY 및 CJ대한통운 의 배당이 제한됩니다.&cr; 바. 전환우선주의 발행 &cr;&cr;연결회사의 종속기업인 CJ AMERICA INC, CJ LOGISTICS U.S.A. CORPORATION, CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.는 전기중 전환우선주를 발행하였습니다. 종속기업들이 발행한 전환우선주의 권면총액은 각각 3,000억원, 1,000억원, 1,000억원입니다. 발행자는 해당 전환우선주에 대하여 상환권을 보유하고 있으며 투자자는 전환권을 보유하고 있습니다. 발행자의 상환권 행사금액은 발행금액에 우선주 최소 배당률을 가산하여 결정되며, 투자자의 전환가액은 액면가액입니다. 또한 연결회사는 전환우선주의 투자자들에게 차액결제약정을 제공하고 있으며 해당 약정을 공정가치로 평가하여 비유동 파생상품부채로 계상하였습니다(주석 23참조).&cr; 26. 이익잉여금 : (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1. 법정적립금 이익준비금(1) 44,654,280 39,039,533 2. 임의적립금 연구및인력개발준비금(2) 2,977,295,272 3,115,590,594 3. 미처분이익잉여금 1,384,825,144 631,735,508 합 계 4,406,774,696 3,786,365,635 &cr;(1) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.&cr;&cr;(2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다. 27. 비용의 성격별 분류 : (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 132,841,619 (321,278,776) 원재료 및 상품매입액 7,154,381,927 7,546,246,159 종업원급여 2,607,584,505 2,182,246,405 복리후생비 434,527,733 362,620,452 감가상각비 1,129,900,458 966,552,321 무형자산상각비 155,883,685 143,858,942 운반비 7,385,280,149 6,765,487,261 지급수수료 1,152,220,683 1,061,040,894 포장재료비 336,555,018 352,228,782 판매촉진비 157,033,550 170,516,952 광고선전비 116,904,092 105,190,597 임차료 247,141,752 323,015,263 수도광열비 597,968,958 517,153,904 외주공사비 423,862,227 469,804,874 기타비용 822,576,352 794,951,536 합 계() 22,854,662,708 21,439,635,566 () 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.&cr; 28. 판매비와관리비 : (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 1,134,142,583 908,357,609 퇴직급여 66,840,130 70,853,229 복리후생비 193,186,052 160,459,210 비품비 6,459,699 3,997,141 회의비 5,456,142 6,775,321 행사비 6,240,083 11,338,474 여비교통비 45,308,621 77,096,584 세금과공과 67,706,478 65,070,718 조사연구비 39,905,922 33,016,574 임차료 62,063,814 86,818,874 감가상각비 102,558,830 102,438,888 투자부동산상각비 3,235,859 1,998,584 사용권자산상각비 71,567,287 66,904,107 무형자산상각비 126,575,756 118,650,578 보험료 25,912,529 24,997,693 지급수수료 638,307,900 565,840,112 교육훈련비 15,433,661 30,634,565 운반비 752,429,290 604,340,732 광고선전비 116,857,417 105,094,722 판매촉진비 150,917,820 170,504,508 기타 164,244,463 155,163,822 합 계 3,795,350,336 3,370,352,045 29. 기타수익 및 비용 : (단위: 천원) 구 분 당기 전기 (1) 기타수익 파생상품거래이익 23,188,333 11,564,890 파생상품평가이익 80,029,827 11,766,223 유형자산처분이익 86,206,132 115,957,438 투자부동산처분이익 - 38,818 종속기업투자주식처분이익 13,448,202 3,232,107 관계기업투자주식처분이익 - 17,826,567 매각예정자산처분이익 524,729,304 464,378 잡이익 93,048,963 88,590,214 기타 31,756,407 4,644,280 합 계 852,407,168 254,084,915 (2) 기타비용 파생상품거래손실 26,496,923 11,218,444 파생상품평가손실 64,077,179 14,520,061 유형자산처분손실 36,424,436 31,439,670 관계기업투자주식손상차손 - 8,165,314 종속기업투자주식처분손실 9,961,643 1,522,570 기타투자자산손상차손 33,452,403 9,875,772 유형자산손상차손 56,973,799 4,152,637 무형자산손상차손 150,117,979 65,560,201 매각예정자산손상차손 3,710,075 436,893 기부금 64,840,175 68,890,039 잡손실 240,186,098 225,733,909 기타 24,748,595 25,703,427 합 계 710,989,305 467,218,937 30. 금융수익 및 금융비용 : (단위: 천원) 구 분 당기 전기 (1) 금융수익 이자수익 32,848,645 35,168,553 외환차익 223,142,975 123,419,512 외화환산이익 87,211,282 65,928,684 배당금수익 1,197,479 1,363,503 공정가치금융자산처분이익 5,152 2,513,551 파생상품거래이익 53,705,771 59,834,291 파생상품평가이익 57,864,737 15,677,451 기타 8,928,020 328,562 소 계 464,904,061 304,234,107 (2) 금융비용 이자비용 316,865,460 398,834,520 매출채권처분손실 15,121,326 14,590,418 외환차손 235,124,227 133,435,093 외화환산손실 70,877,169 49,394,988 매도가능금융자산처분손실 47,600 36,440 파생상품거래손실 82,276,106 27,481,536 파생상품평가손실 80,307,015 42,729,347 기타 4,574,664 190,581 소 계 805,193,567 666,692,923 (3) 순금융손익 (340,289,506) (362,458,817) 31. 주당순이익 :&cr; 기본주당순이익은 보통주순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주는 잔여재산분배와 관련하여 보통주와 동일한 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다.&cr;&cr;가. 기본주당순이익&cr;&cr;(1) 보통주기본주당순이익&cr; 구 분 당기 전기 지배주주 보통주 당기순이익(주1)(단위:천원) 628,772,472 139,858,472 ÷ 가중평균유통보통주식수(주2) 14,696,884 14,696,887 기본주당순이익(단위:원) 42,783 9,516 (2) 우선주기본주당순이익&cr; 구 분 당기 전기 지배주주 우선주 당기순이익(주1)(단위:천원) 56,809,190 12,687,685 ÷ 가중평균유통우선주식수(주3) 1,326,304 1,326,304 기본주당순이익(단위:원) 42,833 9,566 &cr;(주1) 보통주와 우선주 당기순이익 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 지배주주 당기순이익 685,581,662 152,546,157 보통주 배당금 58,787,536 - 우선주 배당금 5,371,531 66,315 잔여 당기순이익 621,422,595 152,479,842 추가배당가능이익 중 보통주귀속분 569,984,936 139,858,472 추가배당가능이익 중 우선주귀속분 51,437,659 12,621,370 지배주주 보통주 당기순이익 628,772,472 139,858,472 지배주주 우선주 당기순이익 56,809,190 12,687,685 (주2) 당기 가중평균 유통보통주식수의 산정내역&cr; 구 분 주식수 가중치 적수 보통주식수 15,054,186 366 5,509,832,076 자기주식 (357,300) 366 (130,771,800) 자기주식취득 (2) 366 (732) 합 계 5,379,059,544 &cr; 당기 가중평균유통보통주식수 : 5,379,059,544 ÷366일 = 14,696,884주 &cr; 전기 가중평균유통보통주식수 : 5,364,363,780 ÷365일 = 14,696,887주 (주3) 당기 가중평균 유통우선주식수의 산정내역&cr; 구 분 주식수 가중치 적수 우선주식수 1,327,433 366 485,840,478 자기주식 (1,129) 366 (413,214) 합 계 485,427,264 &cr; 당기 가중평균유통우선주식수 : 485,427,264 ÷366일 = 1,326,304주&cr;(전기 가중평균유통우선주식수 : 484,101,209 ÷365일 = 1,326,304주) &cr; 나. 희석주당순이익&cr; (1) 보통주희석주당순이익&cr; 구 분 당기 전기 지배주주 보통주 당기순이익(단위:천원) 628,772,472 139,858,472 조정사항(단위:천원) - - 지배주주 보통주 희석순이익(단위:천원) 628,772,472 139,858,472 ÷가중평균유통보통주식수와&cr; 희석성 잠재적보통주의 합산주식수(주1) 14,696,884 14,696,887 희석주당순이익(단위:원) 42,783 9,516 (2) 우선주희석주당순이익&cr; 구 분 당기 전기 지배주주 우선주 당기순이익(단위:천원) 56,809,190 12,687,685 조정사항(단위:천원) - - 지배주주 우선주 희석순이익(단위:천원) 56,809,190 12,687,685 ÷가중평균우선주식수 1,326,304 1,326,304 희석주당순이익(단위:원) 42,833 9,566 &cr; 32. 배당금 : &cr; 당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 56,147백만원(보통주 주당 3,500원, 우선주 주당 3,550원) 및 56,147백만원(보통주 주당 3,500원, 우선주 주당 3,550원) 입니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 보통주에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 4,000원 및 58,788백만원이고, 우선주에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 4,050원 및 5,372백만원이며, 2021년 3월 26일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 33. 영업으로부터 창출된 현금 :&cr; &cr; 가. 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 786,425,538 191,028,303 조정항목: 법인세비용 392,074,653 147,763,206 금융수익 (464,904,061) (304,234,107) 금융비용 805,193,567 666,692,923 감가상각비 788,122,068 680,190,786 사용권자산상각비 338,542,531 284,362,951 투자부동산상각비 3,235,859 1,998,584 무형자산상각비 155,883,685 143,858,942 퇴직급여 110,883,779 98,021,691 대손상각비 31,511,506 15,968,857 유형자산손상차손 56,973,800 4,152,637 무형자산손상차손 151,044,460 65,560,201 매각예정자산손상차손 3,710,075 436,893 종속기업투자주식처분이익 (13,448,202) (3,232,107) 매각예정자산처분이익 (524,729,304) (464,378) 공동기업및관계기업손익 (17,820,394) (17,526,474) 관계기업투자주식손상차손 - 8,165,314 유형자산처분이익 (86,206,132) (115,957,438) 유형자산처분손실 36,424,436 31,439,670 투자부동산처분손실 41,270 - 무형자산처분이익 (4,278,711) (237,468) 무형자산처분손실 1,368,584 1,335,241 파생상품거래이익 (23,188,333) (11,564,890) 파생상품거래손실 26,496,923 11,218,444 파생상품평가이익 (80,029,827) (11,766,223) 파생상품평가손실 64,077,179 14,520,061 기타 80,473,121 13,490,186 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) (75,261,223) 108,920,289 재고자산의 감소(증가) 9,198,732 (316,033,625) 미수금의 감소(증가) (3,926,819) 206,532,775 선급금의 감소(증가) (47,660,877) 27,047,804 선급비용의 감소(증가) 6,043,189 (2,494,604) 매입채무의 증가(감소) (107,488,648) 504,114,622 미지급금의 증가(감소) (261,826,953) 321,275,524 예수금의 증가 10,622,897 26,364,361 미지급비용의 증가(감소) 187,410,712 (155,535,805) 선수금의 감소 (13,325,185) (829,562) 기타 자산ㆍ부채의 증감 (126,224,552) (112,379,352) 영업으로부터 창출된 현금 2,195,439,343 2,522,204,232 나. 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 940,756,602 1,104,721,328 장기차입금 등의 유동성 대체 1,411,277,115 1,413,739,752 기타포괄손익-공정가치 평가 등에 의한 기타포괄손익누계액의 증감 47,852,508 (2,113,414) 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가 142,805,809 119,922,165 무형자산 취득 관련 미지급금의 증감 (13,095,490) (22,954,885) 자기주식 처분으로 인한 투자주식 취득 294,813,390 - 다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 당기 및 전기의 순부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 1,212,229,101 690,951,592 차입금- 1년이내에 상환가능함 &cr;(당좌차월 및 리스부채 포함) 2,911,173,276 3,292,098,256 차입금- 1년이후에 상환가능함&cr;(당좌차월 및 리스부채 포함) 6,593,796,259 6,753,421,267 순부채 8,292,740,434 9,354,567,931 현금및현금성자산 1,212,229,101 690,951,592 총부채 - 고정이자율 6,007,316,739 6,856,844,184 총부채 - 변동이자율 3,497,652,796 3,188,675,339 순부채 8,292,740,434 9,354,567,931 (단위 : 천원) 구 분 기타자산 재무활동으로 인한 부채 합계 현금/당좌차월 단기차입금 유동성&cr;장기사채 및 &cr;차입금 장기차입금 사채 리스부채 전기초 순부채 547,574,267 2,624,754,311 1,113,210,449 890,805,111 3,259,208,795 47,358,682 7,387,763,081 현금흐름 181,922,407 (998,482,861) (1,162,767,598) 1,702,290,557 949,372,245 (253,796,221) 54,693,715 외화차이 (38,545,082) 109,940 51,592 (4,504,349) (2,228,643) 53,345 32,026,967 기타 비금융변동 - 979,945 1,415,209,763 (432,493,488) (916,161,626) 1,812,549,574 1,880,084,168 전기말 순부채 690,951,592 1,627,361,335 1,365,704,206 2,156,097,831 3,290,190,771 1,606,165,380 9,354,567,931 당기초 순부채 690,951,592 1,627,361,335 1,365,704,206 2,156,097,831 3,290,190,771 1,606,165,380 9,354,567,931 현금흐름 558,738,712 83,008,545 (1,815,609,940) 1,058,097,185 298,922,060 (319,402,560) (1,253,723,422) 외화차이 (37,461,203) 2,033,218 334,169 (5,558,595) (2,186,934) 1,025,280 33,108,342 기타 비금융변동 - (64,522,026) 1,411,277,115 (795,826,095) (709,232,306) 317,090,896 158,787,583 당기말 순부채 1,212,229,101 1,647,881,072 961,705,550 2,412,810,326 2,877,693,591 1,604,878,996 8,292,740,434 34. 부문별보고 :&cr;&cr; 연결회사의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 사업부문별 주요 제품은 다음과 같습니다.&cr; 사업부문 주요 제품 유형 식품 설탕, 밀가루, 식용유 등 생명공학 사료, MSG, 라이신, 핵산 등 물류 운송, 건설, 보관 및 하역 &cr; 가. 부문당기손익&cr; (1) 2020년 (단위: 천원) 구 분 식품 바이오 물류 내부거래 계 총매출액 12,593,280,638 7,588,253,878 11,628,802,801 (7,564,611,663) 24,245,725,654 내부매출액 (3,624,637,482) (2,393,196,258) (1,546,777,923) 7,564,611,663 - 순매출액 8,968,643,156 5,195,057,620 10,082,024,878 - 24,245,725,654 감가상각비 및 무형자산상각비 504,572,395 294,660,048 486,551,700 - 1,285,784,143 영업이익 593,143,177 527,207,040 345,022,456 (105,821,233) 1,359,551,440 &cr; (2) 2019년 (단위: 천원) 구 분 식품 바이오 물류 내부거래 계 총매출액 10,187,400,038 6,984,249,323 11,344,766,258 (6,163,953,323) 22,352,462,296 내부매출액 (2,176,863,545) (2,228,007,751) (1,759,082,027) 6,163,953,323 - 순매출액 8,010,536,493 4,756,241,572 9,585,684,231 - 22,352,462,296 감가상각비 및 무형자산상각비 411,524,000 259,934,630 438,291,477 - 1,109,750,107 영업이익 422,718,427 248,266,911 301,305,984 (75,433,449) 896,857,873 &cr; 나. 지역별 영업현황 (단위: 천원) 구 분 순매출액 비유동자산() 당기 전기 당기말 전기말 국내 12,101,576,789 11,701,147,945 9,045,982,453 9,149,727,549 아시아 6,101,141,695 5,518,255,448 4,191,822,055 4,238,705,050 아메리카 5,376,241,337 4,651,442,360 3,979,313,790 4,407,239,147 유럽 562,987,724 378,726,606 27,763,365 21,725,478 기타 103,778,109 102,889,937 77,129,353 83,875,380 계 24,245,725,654 22,352,462,296 17,322,011,016 17,901,272,604 () 기타의 비유동금융자산, 이연법인세자산, 퇴직급여자산은 제외되어 있습니다.&cr;&cr;다. 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.&cr; 35 . 건설형 공사 관련사항 :&cr; (1) 당기의 계약수익금액이 전기 건설 매출액 의 5% 이상인 계 약별 정보 (단위 : 천원) 구분 계약일 계약상&cr;완성기한 진행률 계약자산 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 A사 2020-03-01 2021-02-28 80.54% 179,947 - 6,310,700 - B사 2018-06-28 2020-08-27 100.00% - - - - C사 2019-06-10 2020-12-10 100.00% - - - - D사 2018-02-21 2020-10-20 99.37% 3,605,900 - - - (2) 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 계약과 관련한 공사손실충당부채, 회계추정변경 등에 따른 공사손익 변동금액 및 계약자산 금액 (단위 : 천원) 당기 공사명 공사손실&cr;충당부채 회계추정변경에 따른 변동 계약자산 공사손익 추정계약원가 총액 손상차손누계액 국내건축공사 - - - 45,256,063 - 해외도급공사 - - - - - (단위 : 천원) 전기 공사명 공사손실&cr;충당부채 회계추정변경에 따른 변동 회계정책변경에&cr;따른 변동(주1) 계약자산 공사손익 추정계약원가 공사손익 총액 손상차손누계액 국내건축공사 - - - - 69,429,123 - 해외도급공사 - - - - - - &cr;(3) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동 &cr; 당기 중 국내건축공사의 원가 상승 요인이 있어 당기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 등 자산과 부채에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공사명 총계약수익의&cr;추정 변동 총계약원가의&cr;추정 변동 당기 손익에&cr;미치는 영향 미래 손익에&cr;미치는 영향 계약자산&cr;변동 국내건축공사 31,723,576 23,925,281 7,251,039 547,256 7,251,039 &cr;당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 36. 특수관계자와의 거래 :&cr;&cr; 가. 당 기말과 전기말 현재 연결회사의 지배기업은 CJ주식회사(당기말 지분율 40.94%, 전기말 지분율 40.94% )입니다. 나. 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액 (1) 매출 및 매입 등 거래 (단위: 천원) 특수관계자&cr;구분 회사명 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 지배기업 씨제이(주) 5,887,854 82,128,703 20,622,192 69,902,583 공동기업&cr;및&cr;관계기업 인천북항벌크터미널㈜ 5,599,177 5,924,723 5,268,260 5,518,643 군산항7부두운영㈜ 1,478,010 4,208,931 1,343,104 4,401,605 울산항만운영㈜ 517,861 3,090,520 719,884 3,206,928 포항항8부두운영㈜ - 3,869,840 - 4,711,509 대산항만운영㈜ 356,124 3,441,636 370,945 3,805,483 부산항터미널(주) 12,187,613 2,613,589 9,167,075 985,337 PT. CJ PIA 646,107 3,673,942 1,285,684 4,147,564 군장신항만(주) 457,611 2,388,585 550,995 2,511,904 인천내항부두운영 주식회사 1,131,442 8,083,913 748,555 8,253,728 EBARA CJ FRESH FOODS INC 9,627,830 14,033,670 8,832,444 - CJ INTERNATIONAL ASIA PTE. LTD. 287,072,713 896,365,135 330,615,857 772,010,897 DARBY-CJ GENETICS CO., LTD. 3,725,219 4,465,038 2,651,538 2,101,060 삼해야마코(주) (2) - - 11,533,604 1,778,631 농업회사법인 (주)금보디디에프 1,613,420 902,070 1,843,325 1,641,145 포항영일만항운영㈜ 79,120 1,515,010 313,747 1,425,490 금호산업(주) 449,018 10,797,822 434,601 3,180,307 동석물류㈜ 64,800 4,344,637 - 4,741,844 기타 1,980,573 867,141 5,961,104 3,473,080 소 계 326,986,638 970,586,202 381,640,722 827,895,155 기타&cr;특수관계자 (1) 씨제이프레시웨이(주) 450,857,419 443,515,496 463,807,388 423,865,525 씨제이푸드빌(주) 48,564,736 58,878,436 77,832,984 39,559,180 (주) 씨제이이엔엠 167,241,847 9,736,211 167,937,261 10,052,566 (주)씨제이헬로 - - 6,753,694 4,289,417 (주)씨제이텔레닉스 861,272 25,764,308 855,830 24,208,766 (주)슈퍼레이스 50,712 2,276,303 61,537 4,810,420 씨제이파워캐스트(주) 3,041,268 1,863,606 1,900,668 5,099,514 씨제이씨지브이(주) 5,607,436 727,898 6,459,218 1,020,887 씨제이올리브네트웍스(주) (3) 2,862,093 156,718,352 95,052,064 165,419,646 CJ JAPAN CORP. (4) 33,200,422 4,356,152 103,323,388 10,577,692 MP CJ O SHOPPING SDN. BHD. 6,294,895 20,164 6,783,844 57,583 투썸플레이스(주) 11,153,626 104,795 19,273,460 250,448 에스지생활안전 864,897 1,368,591 625,074 60,150 스튜디오 드래곤(주) 1,651,924 70,000 1,411,215 - CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION 256,916 1,476,129 380,820 3,015,151 CJ ENM JAPAN INC. - 4,872,176 - - 농업회사법인 (주)제이팜스 89,246 2,174,271 - 16,834 CJ OLIVENETWORKS VINA CO.,LTD 66,482 2,282,892 61,333 2,876,366 (주)송림푸드 - 1,181,828 - 1,284,659 CJ OLIVE YOUNG (SHANGHAI) CORPORATION 1,164,434 2,634,288 801,897 3,103,808 CJ ENM AMERICA, INC 1,043,113 438,140 395,688 513,256 씨제이올리브영㈜ (3) 91,468,199 2,079,302 26,208,745 1,054,210 CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD. 283,374 2,580,537 496,373 1,569,527 CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION 509,452 3,361,528 528,408 1,008,741 기타 7,269,036 1,585,565 15,520,096 3,960,829 소 계 834,402,799 730,066,968 996,470,985 707,675,175 합 계 1,167,277,291 1,782,781,873 1,398,733,899 1,605,472,913 (1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다.&cr; &cr;(2) 당기 중 지분 추가취득으로 인해 종속기업으로 편입되었습니다.&cr;&cr; (3) 씨제이올리브네트웍스(주)는 전기 중 씨제이올리브영 주식회사를 분 할하였습니다.&cr;&cr; (4) 연결회사는 해외소재 특수관계자를 통해 최종 고객에게 재화를 판매하는 거래를 하고 있습니다. 이 중 재화의 매출에 대한 외형상 직접적인 거래상대방은 특수관계자 임에 따라 매출액은 최종고객이 아닌 특수관계자에 대한 매출액 총액으로 기재하였습니다. &cr; (2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 (단위: 천원) 특수관계자&cr;구분 회사명 당기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 지배기업 씨제이(주) 2,418,136 41,467,067 1,711,608 37,653,345 공동기업&cr;및&cr;관계기업 인천북항벌크터미널㈜ 52,045,165 1,784,035 46,258,219 1,992,606 포항영일만항운영㈜ 1,295,771 123,629 2,020,819 57,615 부산항터미널(주) 2,249,242 696,171 1,675,141 133,703 PT. CJ PIA 169,133 458,925 503,517 532,396 EBARA CJ FRESH FOODS INC 1,391,563 1,228,062 1,467,325 - CJ INTERNATIONAL ASIA PTE. LTD. 3,515,080 338,730,149 43,626,639 352,556,743 금호산업(주) 12,987,892 402,937 12,537,907 - 인천내항부두운영 주식회사 314,332 1,503,437 310,424 1,586,725 광양항서부컨테이너터미널㈜ 667,359 8,690 2,223,687 8,060 군산항7부두운영㈜ 3,570,449 2,635,752 2,791,619 5,494,229 대산항만운영㈜ 2,713,924 242,123 4,482,660 550,752 삼해야마코(주) (1) - - 6,825,691 - 기타 1,983,017 5,213,164 2,170,021 3,034,805 소 계 82,902,927 353,027,074 126,893,669 365,947,634 기타&cr;특수관계자&cr; (2) 씨제이프레시웨이(주) 38,593,081 67,006,979 13,010,039 139,706,273 씨제이푸드빌(주) 18,938,018 4,821,006 26,366,273 14,705,188 (주) 씨제이이엔엠 37,729,760 34,058,818 14,057,894 32,816,968 씨제이씨지브이(주) 1,614,083 2,774,503 1,668,528 9,925,579 씨제이올리브네트웍스(주) 893,653 60,035,888 370,171 58,801,429 CJ ENM AMERICA, INC 1,060,457 113,110 43,532 130,706 CJ JAPAN CORP. 14,132,796 473,342 20,761,691 541,811 투썸플레이스(주) - - 8,277,358 66,605 씨제이파워캐스트(주) 289,723 2,842,222 42,518 3,744,464 (주)씨제이라이브시티 88,334 2,245,000 222,344 2,145,000 (주)씨제이텔레닉스 78,823 2,557,552 61,701 2,230,834 CJ OLIVE YOUNG (SHANGHAI) CORPORATION - 1,998,205 493,800 1,566,154 MP CJ O SHOPPING SDN. BHD. - - 1,781,785 12,901 CJ ENM JAPAN INC. - 1,711,526 - - CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION 15,830 188,847 13,431 316,798 CJ 4DPLEX AMERICAS, LLC. 563,093 13,876 26 - 와이디피피 - 45,633,494 - 52,283,366 기타 7,045,944 6,324,332 29,196,706 14,855,897 소 계 121,043,595 232,798,700 116,367,797 333,849,973 합 계 206,364,658 627,292,841 244,973,074 737,450,952 (1) 당기 중 지분 추가취득으로 인해 종속기업으로 편입되었습니다.&cr;&cr; (2) 연결회사는 특수관계자에 대한 리스채권 및 리스채무 잔액을 포함하여 기재하였습니다. ( 3) 특수관계자와의 자금거래 (단위: 천원) 특수관계자&cr;구분 회사명 자금대여 거래 대여 상환 당기 전기 당기 전기 공동기업&cr;및 관계기업 군장신항만 (주) 2,400,000 2,228,235 - - 군산항7부두운영 (주) - - 4,716 7,074 대산항만운영 (주) - - 11,587 17,380 삼해야마코(주) (1) - 2,600,000 - 3,300,000 PT. CJ PIA - - 308,108 2,221,744 기타의&cr;특수관계자 CJ 4DPLEX AMERICAS LLC 3,540,150 - 3,540,150 - (1) 당기 중 지분 추가취득으로 인해 종속기업으로 편입되었습니다. (단위: 천원) 특수관계자&cr;구분 회사명 현금출자 출자회수 당기 전기 당기 전기 공동기업&cr;및&cr;관계기업 TW13호 신수종 투자조합 - - 1,000,000 1,871,097 ICT융합펀드 1,100,000 4,400,000 - - CJ FOOD EUROPE LTD. (1) - 29,093 - - 포항영일만항운영㈜ - 542,920 - - TWI농식품상생투자조합 - - - 1,800,000 기타 특수관계자 씨제이씨지브이㈜ 32,071,620 - - - (1) CJ FOOD EUROPE LTD.은 당기 중 청산되었습니다.&cr; (단위: 천원) 특수관계자&cr;구분 회사명 현금배당 지급 현금배당 회수 당기 전기 당기 전기 지배기업 씨제이(주) 23,474,556 23,474,556 - - 공동기업&cr;및&cr;관계기업 인천남항부두운영(주) - - 1,200,000 272,000 ㈜하이원태양광발전 - - 66,700 101,500 금호산업(주) - - 606,605 606,605 LUCKY UNION FOODS CO.,LTD. - - - 2,965,989 PT. CJ PIA - - 530,723 - SHANGHAI INCHON INTERNATIONAL FERRY CO., LTD. - - 1,089,280 1,206,893 KOREA EXPRESS SAIGON PORT CO., LTD. - - 74,247 - ALS BAC NINH COMPANY LIMITED - - 666,288 1,375,547 SINOMA CARGO (SHANGHAI) INTERNATIONAL LOGISTICS CO.,LTD. - - - 214,048 TW13호 신수종 투자조합 - - 2,145,000 - CJ INTERNATIONAL ASIA PTE. LTD. - - - 703,911 (단위: 천원) 특수관계자&cr; 구분 회사명 리스 원리금의 회수 리스 원리금의 상환 당기 전기 당기 전기 지배기업 씨제이㈜ - - 4,698,432 - 공동기업 &cr;및&cr;관계기업 인천북항벌크터미널㈜ - - 12,948 12,948 군산항7부두운영㈜ - - 256,429 353,366 아이씨로지스틱스㈜ - - 378,515 - PHIL-KOR HOLDINGS CO., INC. - - 111,728 6,355 기타특수관계자 씨제이푸드빌㈜ 975,330 253,301 1,017,009 933,429 ㈜씨제이이엔앰 - - 1,376,252 133,600 와이디피피 유한회사 - - 7,432,730 - 씨제이프레시웨이(주) - - 1,146,582 255,560 CJ JAPAN CORP. - - 190,965 184,862 (4) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 63,181,658 51,407,783 퇴직급여 8,534,302 9,521,434 계 71,715,960 60,929,217 &cr;(5) 연결회사가 특수관계자에게 제공한 보증내역 (단위: 천원) 지급보증&cr;제공한 회사 지급보증&cr;받은회사 여신금융기관 여신금액 보증금액 2020.12.31 당기말 전기말 당기말 전기말 CJ제일제당(주) EBARA CJ FRESH FOODS INC 요코하마은행 2,108,520 2,126,940 2,108,520 2,126,940 CJ대한통운(주) 군장신항만(주)() 메리츠종합금융증권(주) 외 75,200,000 75,200,000 75,200,000 75,200,000 CJ대한통운(주) 의령풍력발전㈜ 서울보증보험 - - 2,207,875 1,601,712 합 계 77,308,520 77,326,940 79,516,395 78,928,652 () 연결회사는 2018년 5월 31일자로 군장신항만의 후순위차입금의 원리금 및 운용비에 대하여 리드트리제일차㈜와 20,025백만원의 자금보충약정을 체결하였습니다. 37. 사업결합 :&cr; (1) 2019년 2월 25일에 연결회사는 미국에서 냉 동식품 제조와 판매업을 운영하고 있는 SCHWAN'S 그룹의 지분 70%를 취득하고 지배력을 획득하였습니다. 해당 사업결합의 상세내용은 직전 연차 연결재무제표 주석 37에서 설명하고 있습니다. &cr; &cr; (2) 2020년 1월 1일에 연결회사는 중국에서 효소 제조와 판매업을 운영하고 있는 YOUTELL 그룹의 지분 80%()를 취득하고 지배력을 획득하였습니다. 연결회사는 인수의 결과인 효소 기술력 확보에 따라 동 시장에서의 시장점유율이 상승할 것을 기대하고 있습니다.&cr;&cr; () 연결회사는 해당 기업의 잔여지분 20%를 보유하고 있는 기존 주주와 해당 기업이 보유중인 기술 및 프로젝트 확인 후 잔여지분을 인수하는 조건을 가지고 있으며, 조건을 달성할 가능성이 높다고 판단하여 지분율을 100% 로 인식하였습니다.&cr; &cr;인수에서 발생 한 23,981백만원 영업권 은 연결회사와 YOUTELL그룹의 영업을 결합하여 발생하는 규모의 경제효과에 따른 것입니다. &cr; &cr;YOUTELL 그룹에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 이전대가 현금 및 미지급금 59,893,781 이전대가 합계 59,893,781 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금 및 현금성자산 186,183 매출채권 4,574,817 재고자산 3,325,034 기타의 유동금융자산 및 비금융자산 791,047 유형자산 21,071,208 무형자산 32,675,040 기타의 비유동금융자산 및 비유동비금융자산 1,049,685 매입채무 (4,444,209) 기타의 유동금융부채 및 유동비금융부채 (19,478,076) 기타의 비유동금융부채 및 비유동비금융부채 (3,837,867) 식별가능 순자산의 공정가치 35,912,862 비지배지분 - 영업권 23,980,919 합 계 59,893,781 (3) 연결회사는 기존 베트남 사업과의 시너지 창출 및 글로벌 사업 성장 가속화를 위해 2020년 7월 23일부로 CJ VIETNAM COMPANY LIMITED의 지분 25%를 추가취득하여 해당 기업은 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다. &cr;연결회사는 동 인수 관련 동일지배거래에 해당하는 사업결합으로 간주하였으며, CJ주식회사가 해당 기업에 대해 인식하고 있는 장부가 기준의 장부금액법을 선택하였습니다.&cr; &cr;해당 기업에 대하여 지불한 취득을 위해 제공한 대가는 46,217백만원 이며 식별가능 순자산의 장부가치는 60,130백만원 입니다. 38. 비지배지분에 대한 정보 :&cr;&cr;가. 누적비지배지분의 변동 &cr;&cr;연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 2020년 (단위: 천원) 회사명 비지배지분율&cr;(%) 기초&cr;누적비지배지분 비지배지분에&cr;배분된 당기순손익 비지배지분에&cr;배분된 배당금 지분율 변동 등 기말&cr;누적비지배지분 CJ대한통운 54.07% 1,039,812,917 52,774,528 (18,035,575) 269,234,725 1,343,786,595 한국복합물류(주) 54.07% 223,719,472 18,168,456 - 21,664,563 263,552,491 PT. CJ Indonesia - 200,000,000 7,988,455 (7,988,455) - 200,000,000 PT. Cheiljedang. Superfeed - 199,536,407 5,652,582 (5,652,582) (20,000,000) 179,536,407 Schwan's Company Group 49.00% 950,803,182 27,719,237 - (61,609,477) 916,912,942 CJ AMERICA INC. - 293,951,657 8,370,659 - - 302,322,316 CJ CHINA, LTD. - 194,429,261 8,409,030 (8,409,030) - 194,429,261 기타 　 1,498,348,254 (28,239,071) (6,810,218) 28,207,601 1,491,506,566 합계 　 4,600,601,150 100,843,876 (46,895,860) 237,497,412 4,892,046,578 &cr; (2) 2019년 (단위: 천원) 회사명 비지배지분율&cr;(%) 기초&cr;누적비지배지분 비지배지분에&cr;배분된 당기순손익 비지배지분에&cr;배분된 배당금 지분율 변동 등 기말&cr;누적비지배지분 CJ대한통운 49.54% 673,713,053 6,217,425 (15,237,023) 343,545,898 1,008,239,353 한국복합물류(주) 49.54% 205,841,149 17,887,053 - (8,730) 223,719,472 PT. CJ Indonesia - 200,000,000 8,529,958 (8,529,958) - 200,000,000 PT. Cheiljedang. Superfeed - 199,536,407 7,640,259 (7,640,259) - 199,536,407 Schwan's Company Group 49.00% - 12,215,130 - 938,588,052 950,803,182 CJ AMERICA INC. - - - - 293,951,657 293,951,657 CJ CHINA, LTD. - - 659,168 (659,168) 194,429,261 194,429,261 기타 　 1,246,298,516 (14,666,848) (3,652,569) 301,942,719 1,529,921,818 합계 　 2,525,389,125 38,482,145 (35,718,977) 2,072,448,857 4,600,601,150 &cr;나. 종속기업의 요약재무정보&cr;&cr;비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거전 요약 재무정보는 다음과 같습니다. &cr; (1) 요약 재무상태표&cr;&cr;① 2020년 12월 31일 (단위: 천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 CJ대한통운 1,244,370,931 4,831,137,157 1,747,798,627 2,254,590,527 2,073,118,934 한국복합물류(주) 41,155,018 686,666,547 58,044,605 182,348,643 487,428,317 PT. CJ Indonesia 310,363,206 705,143,299 215,420,788 462,989,423 337,096,294 PT. Cheiljedang. Superfeed 252,429,159 25,945,481 117,092,814 2,019,875 159,261,951 Schwan's Company Group 594,345,782 2,146,773,904 408,960,204 460,908,581 1,871,250,901 CJ AMERICA INC. 402,504,711 36,559,731 166,856,693 4,038,353 268,169,396 CJ CHINA, LTD. 80,464,436 188,137,960 59,414,020 335,570 208,852,806 &cr;② 2019년 12월 31일 (단위: 천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 CJ대한통운 1,068,271,143 4,434,284,151 1,510,713,726 2,318,712,145 1,673,129,423 한국복합물류(주) 22,416,507 720,843,048 82,251,186 209,414,765 451,593,604 PT. CJ Indonesia 310,572,742 682,652,395 465,802,059 186,169,453 341,253,625 PT. Cheiljedang. Superfeed 291,774,495 29,685,809 125,273,638 1,875,578 194,311,088 Schwan's Company Group 599,742,446 2,336,185,899 539,054,914 456,458,774 1,940,414,657 CJ AMERICA INC. 451,621,885 70,728,065 197,934,409 9,182,759 315,232,782 CJ CHINA, LTD. 144,579,905 105,570,041 32,943,137 152,902 217,053,907 (2) 요약 포괄손익계산서 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출 당기순손익 매출 당기순손익 씨제이대한통운(주) 6,936,119,891 95,549,086 6,596,274,009 6,314,218 한국복합물류(주) 142,320,043 36,200,696 148,564,113 36,467,054 PT CHEILJEDANG INDONESIA 599,267,053 26,106,550 607,592,235 4,357,790 PT. CHEILJEDANG SUPERFEED 144,913,551 (16,391,082) 135,596,138 (1,880,231) Schwan's Company Group 2,835,350,654 123,021,286 2,198,823,243 83,202,072 CJ AMERICA INC. 734,382,879 25,936,864 651,710,409 8,678,025 CJ CHINA, LTD. 10,885,570 12,733,274 12,636,839 2,291,489 (3) 요약 현금흐름표&cr; ① 당기 (단위: 천원) 회사명 영업활동으로&cr;인한 현금흐름 투자활동으로&cr;인한 현금흐름 재무활동으로&cr;인한 현금흐름 현금및현금성&cr;자산의증감 기초현금및&cr;현금성자산 환율변동효과 기말현금및&cr;현금성자산 CJ대한통운 482,357,597 (243,515,640) (92,055,405) 146,786,552 66,950,368 (774,538) 212,962,382 한국복합물류(주) 81,784,352 (5,627,848) (66,686,069) 9,470,435 8,465,581 - 17,936,016 PT. CJ Indonesia 73,076,871 (129,168,462) 70,915,590 14,823,999 1,913,516 (1,435,483) 15,302,032 PT. Cheiljedang. Superfeed (18,358,942) 46,333,418 (22,123,417) 5,851,059 2,286,412 (437,508) 7,699,963 Schwan's Company Group 365,303,449 (77,320,350) (191,860,221) 96,122,878 62,529,100 (11,267,758) 147,384,220 CJ AMERICA INC. 34,516,637 123,535,517 8,630,425 166,682,579 13,854,643 (13,837,354) 166,699,868 CJ CHINA, LTD. 7,856,785 (26,172,338) 19,251,967 936,414 856,284 (1,092,690) 700,008 &cr; ② 전기 (단위: 천원) 회사명 영업활동으로&cr;인한 현금흐름 투자활동으로&cr;인한 현금흐름 재무활동으로&cr;인한 현금흐름 현금및현금성&cr;자산의증감 기초현금및&cr;현금성자산 환율변동효과 기말현금및&cr;현금성자산 CJ대한통운 769,640,408 (198,927,471) (508,074,943) 62,637,994 4,374,107 (61,733) 66,950,368 한국복합물류(주) 106,997,522 (4,262,345) (94,868,377) 7,866,800 598,781 - 8,465,581 PT. CJ Indonesia 33,155,758 (165,164,259) 88,613,644 (43,394,857) 43,389,690 1,918,683 1,913,516 PT. Cheiljedang. Superfeed 3,418,353 (10,657,096) 5,307,818 (1,930,925) 3,912,771 304,566 2,286,412 Schwan's Company Group 101,758,786 22,216,773 (61,022,505) 62,953,053 - (423,954) 62,529,100 CJ AMERICA INC. (14,191,471) (218,808,203) 241,561,318 8,561,643 5,167,188 125,812 13,854,643 CJ CHINA, LTD. 89,227,081 (219,814,591) 130,859,450 271,939 672,641 (88,297) 856,284 다. 비지배지분과의 거래&cr;&cr; (1) 종속기업의 설립&cr;&cr;연결회사는 전기 중 CJ ICM LOGISTICS, LDA 등의 종속기업 설립과 관련하여 비지배지분이 107백만원 증가하였습니다. &cr; &cr; (2) 종속기업의 취득&cr;&cr;당기 중 CJ VIETNAM COMPANY LIMITED 등의 종속기업 취득과 관련하여 비지배지분이 40,326백만원 증가하였습니다. 한편 전기 중 CJ Schwan's Company Corp. 등의 종속기업 취득과 관련하여 비지배지분이 574,792백만원 증가하였습니다. &cr; &cr; (3) 종속기업의 지분율 변동 &cr;&cr; 당기 중 연결회사는 CJ대한통운의 자기주식을 네이버㈜의 주식과 교환하여 CJ대한통운에 대한 지분율이 50.46%에서 45.93%로 변경되었으며, 이로 인하여 연결회사의 비지배지분 이 310,866 백만원 증가하였습니다. 한편 전기 중 연결회사는 CJ ROKIN LOGISTICS AND SUPPLY CHAIN CO. LTD 의 지분 8.6%를 추가로 취득하여 CJ ROKIN LOGISTICS AN D SUPPLY CHAIN CO. LTD 의 지분 80%를 보유하게 되었으 며 이 로 인하여 연결회사의 비지배지분이 18,674백만원 감소하엿습니다. 또한 전기 중 연결회사는 CJ FOODS AMERICA CORP 에 대한 지분을 매각하여 지분율이 100%에서 72.86%로 변경되었으며, 이로 인하여 연결회사의 비지배지분이 363,185백만원 증가하였습니다. &cr; (4) 신종자본증권의 발행 &cr;&cr;당기 중 연결회사는 PT CHEILJEDANG SUPERFEED의 기존 신종자본증권 200,000백만원을 상환하였으며, 신규 신종자본증권 180,000백만원을 발행하였습니다. &cr; (5) 종속기업에 대한 유의적인 제약&cr;&cr;연결회사는 CJ FOODS AMERICA CORP, CJ SCHWAN'S COMPANY CORP., CJ SCHWAN'S DE CORP., SCHWAN'S COMPANY GROUP과 관련하여 사업계획 등에 포함되지 않은 일정 금액 이상의 자산 취득 및 매각, 그리고 자금 차입 및 보증 등의 채무부담행위 등 중요사항에 대하여 비지배주주의 동의가 필요합니다. 39. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 :&cr;&cr;가. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;&cr;연결회사는 수익과 관련해 연결손익계산서에 다음의 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 24,153,836,787 22,266,168,905 기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익 91,888,867 86,293,391 총 수익 24,245,725,654 22,352,462,296 나. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채&cr;&cr;(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약자산 - 이전된 용역 258,029,076 327,271,044 계약자산 합계 258,029,076 327,271,044 계약부채 - 수익의 이연(용역 등) 154,137,123 157,620,316 선수금 - 계약부채 78,703,471 44,048,166 계약부채 합계 232,840,594 201,668,482 (2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 &cr;당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익() 44,048,166 35,049,362 () 전기의 선수금 -계약부채 금액을 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익으로 인식 하였습니다.&cr; 40. COVID-19의 영향의 불확실성 :&cr; &cr; COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 정부지원정책이 발표되고 있습니다. &cr;&cr;연결회사는 식품 및 식품서비스, 생명공학, 신유통 등의 다양한 영업활동을 영위하고있습니다. COVID-19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성(주석 7 참조), 재고자산의 손상(주석 10 참조) 등 입니다. 회사는 COVID-19가 회사에 미치는 영향을합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID-19 상황에서 COVID-19의 종식시점 및 COVID-19가 회사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다. 41. 보고기간후 사건 : &cr; 가. 연결회사의 종속회사인 CJ대한통운(주)는 2021년 2월 4일 채무상환자금 목적으로 사용하기 위하여 총 2,000억 원의 사채를 발행하였습니다.&cr;&cr;나. CJ ROKIN LOGISTICS AND SUPPLY CHAIN CO.LTD. 및 그 자회사 매각계획 확약&cr;&cr;연결 회사 는 재무구조 개선 및 미래 성장을 위한 투자재원 확보를 위하여 보유중인 종속회사 CJ ROKIN LOGISTICS AND SUPPLY CHAIN CO.LTD. 및 그 자회사의 주식을 처분하기로 결정하 였습니다. 이사회 결의일자는 2021년 2월 25일이며, 처분예정일자는 2021년 8월 31일입니다.&cr;&cr; 4. 재무제표 재무상태표 제 14 기 2020.12.31 현재 제 13 기 2019.12.31 현재 제 12 기 2018.12.31 현재 (단위 : 천원) 　 제 14 기 제 13 기 제 12 기 자산 　 　 　 　유동자산 1,643,758,376 2,214,168,080 1,455,668,444 　　현금및현금성자산 19,088,904 16,654,329 56,056,776 　　단기금융상품 495,802,799 944,330,635 26,611,386 　　매출채권 및 기타유동채권 310,034,361 378,414,351 566,290,585 　　　매출채권 296,273,349 360,508,709 530,446,326 　　　단기대여금 13,761,012 17,905,642 35,844,259 　　재고자산 639,814,219 733,237,038 680,261,594 　　유동성 리스채권 866,217 836,800 0 　　기타유동금융자산 150,322,852 112,793,648 100,726,642 　　기타유동자산 27,829,024 27,901,279 25,721,461 　매각예정자산 0 508,077,260 526,109 　비유동자산 7,895,040,010 7,955,142,190 7,133,331,821 　　유형자산 2,889,888,363 2,926,684,776 3,374,008,275 　　무형자산 390,851,461 355,163,182 294,069,340 　　투자부동산 37,893,372 43,120,614 43,958,833 　　사용권자산 141,425,268 164,489,392 0 　　퇴직급여자산 16,087,913 0 0 　　종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 4,313,447,191 4,392,098,455 3,337,117,455 　　리스채권 2,677,306 3,543,523 0 　　기타비유동금융자산 102,350,736 69,225,040 83,858,549 　　기타비유동자산 418,400 817,208 319,369 　자산총계 9,538,798,386 10,677,387,530 8,589,526,374 부채 　 　 　 　유동부채 1,984,431,943 2,991,730,223 2,221,443,271 　　매입채무 및 기타유동채무 1,074,174,850 1,493,520,836 1,170,744,090 　　　단기매입채무 585,958,030 775,530,837 499,104,699 　　　단기미지급금 380,217,038 593,877,026 410,180,885 　　　단기차입금 84,403,024 101,533,900 261,458,506 　　　유동성리스부채 23,596,758 22,579,073 0 　　미지급법인세 189,785,788 55,661,955 267,132,324 　　유동성장기사채 및 차입금 374,922,903 404,386,697 539,386,959 　　기타유동금융부채 283,009,636 145,631,645 177,582,169 　　기타유동부채 62,538,766 892,529,090 66,597,729 　비유동부채 2,631,371,521 3,050,990,258 1,606,759,196 　　장기매입채무 및 기타비유동채무 2,262,197,081 2,584,620,248 1,400,678,193 　　　사채 1,543,784,114 1,869,843,283 1,387,797,420 　　　장기차입금 718,412,967 714,776,965 12,880,773 　　퇴직급여부채 0 55,868,643 289,475 　　이연법인세부채 23,585,904 91,881,113 175,823,626 　　비유동리스부채 128,154,509 150,875,235 0 　　기타비유동금융부채 187,279,237 147,249,044 11,204,539 　　기타비유동부채 30,154,790 20,495,975 18,763,363 　부채총계 4,615,803,464 6,042,720,481 3,828,202,467 자본 　 　 　 　자본금 81,908,095 81,908,095 81,908,095 　자본잉여금 1,540,987,319 1,540,987,319 1,540,987,319 　　주식발행초과금 1,540,987,319 1,540,987,319 1,540,987,319 　기타자본구성요소 (56,293,938) (66,825,405) (72,849,126) 　이익잉여금(결손금) 3,356,393,446 3,078,597,040 3,211,277,619 　자본총계 4,922,994,922 4,634,667,049 4,761,323,907 자본과부채총계 9,538,798,386 10,677,387,530 8,589,526,374 포괄손익계산서 제 14 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 13 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 12 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 천원) 　 제 14 기 제 13 기 제 12 기 수익(매출액) 5,980,828,026 5,882,531,864 6,045,731,628 매출원가 4,245,161,484 4,285,823,891 4,375,562,791 매출총이익 1,735,666,542 1,596,707,973 1,670,168,837 판매비와관리비 1,448,518,689 1,393,050,887 1,375,875,846 영업이익(손실) 287,147,853 203,657,086 294,292,991 기타이익 581,989,882 120,410,840 1,046,575,063 기타손실 291,154,561 212,965,818 172,898,673 금융수익 164,294,799 133,963,266 204,747,646 금융원가 246,683,847 318,417,993 136,805,326 법인세비용차감전순이익(손실) 495,594,126 (73,352,619) 1,235,911,701 법인세비용 154,725,981 1,108,871 309,642,870 당기순이익(손실) 340,868,145 (74,461,490) 926,268,831 기타포괄손익 6,714,187 3,952,678 (30,245,276) 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 209,260 (2,510,815) (29,632,911) 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (6,924,266) (6,474,502) (26,019,676) 　　지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 7,133,526 3,963,687 (3,613,235) 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 6,504,927 6,463,493 (612,365) 　　현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) 6,504,927 6,463,493 (612,365) 총포괄손익 347,582,332 (70,508,812) 896,023,555 주당이익 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 　 　 　 　　보통주기본주당이익 (단위 : 원) 21,269 (4,651) 58,653 　　우선주기본주당이익 (단위 : 원) 21,319 (4,601) 58,703 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 　 　 　 　　보통주희석주당이익 (단위 : 원) 21,269 (4,651) 58,650 　　우선주희석주당이익 (단위 : 원) 21,319 (4,601) 58,700 자본변동표 제 14 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 13 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 12 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 천원) 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 72,520,905 925,143,916 (94,175,324) 2,356,724,228 3,260,213,725 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 (714,388) (714,388) 당기순이익(손실) 0 0 0 926,268,831 926,268,831 기타포괄손익 0 0 (3,613,235) 0 (3,613,235) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (26,019,676) (26,019,676) 현금흐름위험회피평가손익 0 0 (612,365) 0 (612,365) 배당금지급 0 0 0 (42,503,583) (42,503,583) 합병으로 인한 증감 0 0 25,984,835 (2,477,793) 23,507,042 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (230) 0 (230) 지분의 발행 9,360,690 614,673,996 0 0 624,034,686 사업결합으로 인한 증감 0 0 0 0 0 주식선택권의 행사 26,500 1,169,407 (432,807) 0 763,100 2018.12.31 (기말자본) 81,908,095 1,540,987,319 (72,849,126) 3,211,277,619 4,761,323,907 2019.01.01 (기초자본) 81,908,095 1,540,987,319 (72,849,126) 3,211,277,619 4,761,323,907 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 (74,461,490) (74,461,490) 기타포괄손익 0 0 (439,219) 4,402,906 3,963,687 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (6,474,502) (6,474,502) 현금흐름위험회피평가손익 0 0 6,463,493 0 6,463,493 배당금지급 0 0 0 (56,147,493) (56,147,493) 합병으로 인한 증감 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (553) 0 (553) 지분의 발행 0 0 0 0 0 사업결합으로 인한 증감 0 0 0 0 0 주식선택권의 행사 0 0 0 0 0 2019.12.31 (기말자본) 81,908,095 1,540,987,319 (66,825,405) 3,078,597,040 4,634,667,049 2020.01.01 (기초자본) 81,908,095 1,540,987,319 (66,825,405) 3,078,597,040 4,634,667,049 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 340,868,145 340,868,145 기타포괄손익 0 0 7,133,526 0 7,133,526 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (6,924,266) (6,924,266) 현금흐름위험회피평가손익 0 0 6,504,927 0 6,504,927 배당금지급 0 0 0 (56,147,473) (56,147,473) 합병으로 인한 증감 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (460) 0 (460) 지분의 발행 0 0 0 0 0 사업결합으로 인한 증감 0 0 (3,106,526) 0 (3,106,526) 주식선택권의 행사 0 0 0 0 0 2020.12.31 (기말자본) 81,908,095 1,540,987,319 (56,293,938) 3,356,393,446 4,922,994,922 현금흐름표 제 14 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 13 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 12 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 천원) 　 제 14 기 제 13 기 제 12 기 영업활동현금흐름 170,462,545 581,587,867 364,048,866 　영업에서 창출된 현금흐름 258,724,649 879,488,940 454,981,944 　법인세납부(환급) (88,262,104) (297,901,073) (90,933,078) 투자활동현금흐름 335,450,945 (1,355,137,138) (391,207,839) 　이자수취 9,036,263 4,057,232 6,750,745 　배당금수취 9,076,211 767,854 121,253,696 　단기금융상품의 순증감 448,527,836 (918,519,249) (4,173,635) 　유형자산의 취득 (174,357,916) (496,770,523) (743,320,540) 　유형자산의 처분 11,936,821 283,653,136 2,216,064 　무형자산의 취득 (69,564,996) (100,863,416) (54,515,657) 　무형자산의 처분 351,900 0 0 　파생상품의 정산 (17,555,679) 37,800,910 11,238,138 　종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 (49,248,470) (1,454,513,754) (955,879,521) 　종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름 0 388,207,696 1,265,431,713 　다른 기업의 지분상품이나 채무상품의 처분에 따른 기타현금유입 1,000,000 36,130,754 806,855 　다른 기업의 지분상품이나 채무상품의 취득에 따른 기타현금유출 (2,850,000) (29,093) (3,135,679) 　단기대여금및수취채권의 취득 (30,140,000) (15,725,131) (31,495,000) 　단기대여금및수취채권의 처분 24,417,751 26,374,305 23,192,891 　장기대여금및수취채권의 처분 0 0 190,448 　장기금융상품의 취득 (3,152,624) 0 (1,196,200) 　장기금융상품의 처분 2,403,000 0 0 　공정가치금융자산의 취득 (350,000) (1,350,025) (16,242,600) 　공정가치금융자산의 처분 0 20,381,142 224 　보증금 증가 (7,018,539) (5,331,714) (26,612,071) 　보증금 감소 7,179,301 0 10,868,461 　투자부동산의 처분 4,493,295 0 3,413,318 　사업의 양수도로 인한 현금유출 (20,736,948) 0 0 　현금의기타유입(유출) 192,003,739 840,592,738 511 재무활동현금흐름 (503,444,024) 764,168,401 802,995 　이자지급 (75,053,917) (80,992,031) (55,125,550) 　단기차입금의 순증감 (10,181,934) (105,651,856) (296,485,905) 　장기차입금의 증가 668,259,084 770,427,922 77,742,790 　사채의 증가 0 832,343,915 99,744,020 　유동성 장기부채의 상환 (1,005,017,384) (578,863,208) (407,415,258) 　리스부채의 지급 (25,301,940) (21,948,295) 0 　자기주식의 취득 (460) (553) (230) 　배당금지급 (56,147,473) (56,147,493) (42,503,583) 　주식선택권행사로 인한 현금유입 0 0 763,100 　유상증자 0 0 624,034,686 　현금의기타유입(유출) 0 5,000,000 48,925 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,469,466 (9,380,870) (26,355,978) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (34,891) (21,577) (5,344) 합병으로 인한 현금증감 0 (30,000,000) 70,450,180 기초현금및현금성자산 16,654,329 56,056,776 11,967,918 기말현금및현금성자산 19,088,904 16,654,329 56,056,776 () 상기 별도재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 5. 재무제표 주석 제 14 기 2020년 12월 31일 현재 제 13 기 2019년 12월 31일 현재 CJ제일제당주식회사 1. 일반사항 :&cr;&cr; CJ제일제당주식회사(이하 "회사")는 2007년 9월 1일자로 CJ주식회사의 제조사업부문이 인적분할되어 한국거래소 유가증권시장에 신규 상장된 공개법인으로서 진천, 영등포, 양산 등 17개 공장에서 설탕, 소맥분, 조미식품, 육가공식품, 대두가공식품 등을 제조하여 판매하고 있습니다. 회사는 2020년 12월 31일 현재 국내 및 해외 각국에 258개의 현지 법인을 두고 있습니다.&cr; &cr; 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(1주의 금액:5,000원)이며, 2020년 12월 31일 현재 자본금은 81,908백만원(발행주식수:16,381,619주)입니다. 회사의 주요 주주는 CJ주식회사이며, 우선주를 포함한 지분율은 40.94% 입 니다 .&cr; &cr; 2. 중요한 회계정책 :&cr;&cr;다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr;&cr; 2.1 재무제표 작성기준&cr;&cr;회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr; 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 &cr; 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr; 2.2 회계정책과 공시의 변경&cr;&cr;2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr; (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;(4) 재무보고를 위한 개념체계(2018 개정)&cr;&cr; 개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr; (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; &cr;(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr; 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; (4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr; 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr; 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; (6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정 (7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr; 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr;2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니 다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr; 2.5 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 &cr;금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정&cr; 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr;① 채무상품&cr; 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;(가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익 은 '금융수익' 에 포 함됩니다.&cr; &cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr; &cr; (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr; 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. &cr; ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr;&cr;(3) 손상&cr; 회사는 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr; (4) 파생상품과 위험회피활동 &cr; 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피수단이 아닌 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고, 위험회피수단인 파생상품은 위험회피대상의 특성과 지정된 위험회피 관계의 유형에 따라 회계처리됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되고, 비효과적인 부분은 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 당기손익에 인식됩니다. &cr;&cr;회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다. 회사는 각 위험회피 관계의 개시시점에 다양한 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을 공식적으로 지정하고 문서화합니다. 위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.&cr; 당기에 신규로 적용한 위험회피회계 관련 정책은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 현금흐름위험회피&cr;&cr;현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피적립금으로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 인식됩니다. &cr; 선물계약이 예상거래의 위험을 회피하기 위해 사용되는 경우, 회사는 일반적으로 선물계약을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 선물계 약의 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 현금흐름위험회피적립금으로 자본에 인식됩니다. 위험회피대상항목과 관련된 계약의 선물요소의 변동은 기타포괄손익으로 자본에 인식합니다. 일부 경우에 회사는 선물 요소를 포함한 선물계약 공정가치의 전체 변동을위험회피수단으로 지정합니다. 그런 경우 전체 선물계약 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익이 현금흐름위험회피적립금으로 자본에 인식됩니다. &cr;자본에 누적된 금액은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 다음과같이 당기손익으로 재분류됩니다. &cr;선물계약의 현물요소 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 위험회피대상항목으로 인해 후속적으로 재고자산 등의 비금융자산을 인식하게 되는 때에 이연된 위험회피 관련 손익과 대응된 선물 요소를 모두 관련 자산의 최초 원가에 포함합니다. 위험회피와 관련하여 이연되었던 금액은 위험회피대상항목이 매출원가 등을 통해 당기손익에 영향을 미칠 때 궁극적으로 당기손익으로 인식됩니다. 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사된 경우 또는 위험회피관계가 적용조건을 충족하지 않는 경우, 현금흐름위험회피적립금 누계액은 예상거래가 발생하여 재고자산등의 비금융자산을 인식할 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨둡니다. 예상거래가 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액과 위험회피 관련 이연원가는 당기손익으로 즉시 재분류됩니다 위험회피에 비효과적인 부분은 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 당기손익에 인식됩니다. &cr;(5) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. &cr;회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으 로 분류하고 있습니다 . (6) 금융상품의 상계&cr; 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 매출채권&cr; &cr;매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 회사의 매출채권 회계처리와 손상에 대한 추가적인 사항은 주석 8에 기재되어 있습니다. &cr;&cr;2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정됩니다.&cr;&cr;2.8 매각예정 비유동자산&cr;&cr;비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr; 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. &cr;&cr;토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.&cr; 구 분 추정 내용연수 건물 8 ~ 30년 구축물 4 ~ 30년 기계장치 4 ~ 15년 차량운반구 4년 공구기구비품 3 ~ 6년 정원 4 ~ 30년 &cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다. 2.10 차입원가&cr; 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. &cr;2.11 정부보조금&cr; 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr; 2.12 무형자산 &cr;영업권은 이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니 다. 이전대가 등이 취득한 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.&cr;&cr;영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.&cr;&cr;내부적으로 창출된 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래 경제적 효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계액입니다. 회원권, 상표권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.&cr; 구 분 추정 내용연수 산업재산권과 소프트웨어 5 ~ 10년 개발비 5년 2.13 투자부동산&cr;&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년 동안 정액법으로 상각됩니다.&cr; 2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. &cr;&cr;2.15 매입채무와 기타채무&cr;&cr;매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60~120일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr; 2.16 금융부채&cr;&cr;(1) 분류 및 측정 &cr;&cr; 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '미지급금', '장ㆍ단기차입금', '사채', '기타의 유동금융부채' 및 '기타의 비유동금융부채' 등으로표시됩니다. &cr; (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. &cr; 2.17 금융보증계약 &cr; &cr; 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타의 유동금융부채' 로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당 금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.18 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;2.19 당기법인세 및 이연법인세 &cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr; 2.20 종업원 급여 (1) 퇴직급여 &cr; 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. &cr;&cr;확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr; 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr; (2) 장기성과인센티브 회사는 장기성과인센티브제도를 운영하고 있습니다. 장기성과인센티브는 임원의 장기성과에 따라 지급되며, 동 장기성과인센티브의 예상원가는 퇴직급여부채에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. &cr; (3) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. &cr;주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하거나 회사가 보유중인 자기주식을 지급하고 있습니다. 신주를 발행하는 경우 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액을 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식하며, 자기주식을 지급하는 경우에는 주식선택권 행사로 인한 순유입액 및 해당 주식선택권과 관련하여 기존에 자본으로 인식하였던 금액의 합계에서 자기주식의 장부가액을 차감한 금액을 자기주식처분손익으로 인식합니다.&cr; 2.21 수익인식 &cr; ( 1 ) 수행의무의 식별&cr;&cr;회사는 설탕, 소맥분, 조미식품, 육가공식품, 대두가공식품 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 식별된 수행의무는 제품 또는 상품을 고객에게 인도하는 것입니다. &cr; &cr; (2) 변동대가&cr; 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채로 계상합니다.&cr;&cr;(3) 거래가격의 배분&cr; 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하고 있습니다. &cr;&cr; (4) 반품&cr;&cr; 회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. &cr;&cr;2.22 리스&cr; 전기말 현재 회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.&cr; 회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다. 회사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~10년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 회사는 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 &cr;또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. &cr;회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사는 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (1) 변동리스료 일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 매장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율은 7%~12%입니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. (2) 연장선택권 및 종료선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. &cr;(3) 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. &cr; 2.23 영업부문 &cr;회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.&cr; 2.24 재무제표 승인&cr; 회사의 재무제표는 2021년 3월 9일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : &cr; 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. &cr;(1) 영업권의 손상차손 &cr; &cr;영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다 (주석 14 참조).&cr; &cr; (2) 법인세 &cr; &cr;회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니 다 (주석 22 참조) . &cr;&cr; 회사는 '투자·상생협력 촉진을 위한 과세특례'에 따라 2018년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 과세특례에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. &cr; (3) 순확정급여부채 &cr;&cr;순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 21 참조).&cr; (4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 8 참조). &cr; (5) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다( 주석 5 참조).&cr; (6) 리스&cr;&cr;리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 창고, 소매매장, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. &cr;회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 연장선택권 및 종료선택권의 행사 영향을 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로 인식된 리스부채와 사용권자산을 당기 및 전기 각각 4,965백만원 및 93,998백만원 증액하였습니다. &cr; 4. 재무위험관리 :&cr;&cr;4.1 재무위험관리요소&cr;&cr;회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr; &cr; 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.&cr; &cr; 4.1.1 시장위험&cr;&cr;(1) 외환위험 &cr;&cr; 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 외환위험을 회피하기 위하여 선물환 등의 파생상품을 활용하고 있습니다. &cr; 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 미국 달러화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 미국달러/원 상승시 (1,869,036) (9,393,372) 1,297,269 (5,679,683) 하락시 1,869,036 9,393,372 (1,297,269) 5,679,683 &cr;회사는 전기중 발행한 외화사채 120백만달러 (2024년 7월 만기)에 대해 이자율 및 환율 위험을 회피하는 통화스왑계약을 체결하고 있으며 (가중평균 계약환율 1,175.4원), 현금흐름위험회피회계를 적용하였습니다(주석 20 참조) .&cr;&cr; (2) 가격위험&cr; 회사는 재무상태표상 공정가치금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. &cr;회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수 등에 속해 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 시장 주가지수의 10% 변동시 회사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총포괄손익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승시 3,076,166 783,745 3,076,166 783,745 하락시 (3,076,166) (783,745) (3,076,166) (783,745) (3) 이자율위험&cr;&cr;이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr;&cr;회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.&cr; &cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이 10bp 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승시 (115,191) (546,360) (115,191) (546,360) 하락시 115,191 546,360 115,191 546,360 4.1.2 신용위험&cr; 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었습니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 19,088,904 16,654,329 단기금융상품 495,802,799 944,330,635 단기대여금 13,761,012 17,905,642 매출채권 296,273,349 360,508,709 기타유동금융자산 150,322,852 112,793,648 기타비유동금융자산 102,350,736 69,225,038 &cr;4.1.3 유동성위험 &cr; &cr; 회사는 미사용 차입금한도 (주석 23 참조) 를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. &cr; &cr; 회사의 유동성 위험 분석내용은 다음과 같습니다.&cr; (1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 합계 매입채무 585,958,030 - - - 585,958,030 미지급금 380,217,038 - - - 380,217,038 기타의 유동금융부채 283,009,636 - - - 283,009,636 통화선도관련현금유입 (336,758,063) - - - (336,758,063) 통화선도관련현금유출 352,515,703 - - - 352,515,703 단기차입금 84,592,187 - - - 84,592,187 유동성장기사채 및 차입금 378,589,897 - - - 378,589,897 장기차입금 17,859,000 283,303,120 440,798,860 35,232,899 777,193,879 사채 34,500,900 675,635,150 383,144,200 459,280,675 1,552,560,925 외화사채 2,280,663 2,285,285 134,539,965 - 139,105,913 기타의 비유동금융부채(1) - - 187,279,237 - 187,279,237 금융보증계약(2) 4,635,809,052 - - - 4,635,809,052 이행보증계약(2) 714,080,475 - - - 714,080,475 리스부채 33,085,871 30,328,087 85,046,986 42,649,330 191,110,274 합 계 7,165,740,389 991,551,642 1,230,809,248 537,162,904 9,925,264,183 (1) 기타의 비유동금융부채에는 외부 투자자와 약정에 의한 요건 미달시 발생하는 차액결제약정과 관련된 부채금액이 포함되어 있습니다.&cr;(2) 상기금액은 회사가 특수관계자에게 지급보증한 금융보증 및 이행보증 중 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액입니다(주석 34 참조).&cr;&cr; 상기사항 외에 회사는 에이치케이이노엔(주)와 씨제이생물자원(주)의 분할전 채무에 대하여 연대책임을 부담하고 있습니다.&cr; (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 합계 매입채무 775,530,837 - - - 775,530,837 미지급금 593,877,026 - - - 593,877,026 기타의 유동금융부채 145,631,645 - - - 145,631,645 통화선도관련현금유입 (536,262,007) - - - (536,262,007) 통화선도관련현금유출 545,133,160 - - - 545,133,160 단기차입금 102,285,066 - - - 102,285,066 유동성장기사채 및 차입금 408,551,749 - - - 408,551,749 장기차입금 18,048,740 28,104,594 568,208,020 178,451,488 792,812,842 사채 42,082,116 356,527,448 1,043,789,164 469,245,969 1,911,644,697 외화사채 2,485,952 2,463,870 147,816,544 - 152,766,366 기타의 비유동금융부채(1) - - 12,367,715 128,823,457 141,191,172 금융보증계약(2) 5,001,075,404 - - - 5,001,075,404 이행보증계약(2) 897,386,000 - - - 897,386,000 리스부채 26,857,996 25,092,572 74,694,616 64,692,852 191,338,036 합 계 8,022,683,684 412,188,484 1,846,876,059 84 1,213,766 11,122,961,993 (1) 기타의 비유동금융부채에는 외부 투자자와 약정에 의한 요건 미달시 발생하는 차액결제약정과 관련된 부채금액이 포함되어 있습니다.&cr;(2) 상기금액은 회사가 특수관계자에게 지급보증한 금융보증 및 이행보증 중 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액입니다(주석 34 참조).&cr;&cr;상기 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않았으며, 지급될 이자가 포함된 금액입니다.&cr; 4.2 자본위험관리&cr;&cr;회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. &cr; 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. &cr;회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채와 순부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.&cr; 당기말 및 전기말 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 구 분 당기말 전기말 순부채 4,100,911,761 5,081,735,518 총자본 4,922,994,922 4,634,667,049 부채비율 83.30% 109.65% &cr; 4.3 금융자산의 양도 &cr; &cr; 회사는 당기말 현재 매출채권 328,495 백만원을 에스알시그니처 제2차 유한회사 등에 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하였습니다. 당기중 매출채권 양도거래를 통해 매출채권처분손실 8,434 백만원을 금융비용으로 인식했습니다. 5. 금융상품 공정가치 :&cr;&cr;당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr;&cr;가. 금융상품 종류별 공정가치&cr;&cr;회사의 금융상품 중 상각후원가 금융자산과 상각후원가로 측정하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 원가로 측정되는 금융상품을 제외하고 장부금액과 공정가치가 일치합니다.&cr; 나. 금융상품 공정가치 서열체계&cr; 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) &cr; (1) 당기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 유동파생상품자산 55,786,743 706,603 - 56,493,346 비유동파생상품자산 - - 2,002,917 2,002,917 공정가치금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 523,069 523,069 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 19,685,546 - 5,757,624 25,443,170 매출채권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 60,074,089 - 60,074,089 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 720,003 - 720,003 단기금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 360,400,000 - 360,400,000 장기금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 3,000,000 3,000,000 유동파생상품부채 28,544,614 31,735,917 - 60,280,531 비유동파생상품부채 - 4,784,463 147,053,942 151,838,405 (2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 유동파생상품자산 16,451,731 133,323 - 16,585,054 비유동파생상품자산 - - 2,002,917 2,002,917 공정가치금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,678,900 2,678,900 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 9,647,870 - 5,684,316 15,332,186 매출채권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 67,722,652 - 67,722,652 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 35,023,794 - 35,023,794 단기금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 923,700,000 - 923,700,000 장기금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,247,376 2,247,376 유동파생상품부채 4,130,561 12,983,613 - 17,114,174 비유동파생상품부채 - 6,057,872 128,823,457 134,881,329 다. 가치평가기법 및 투입변수 &cr;회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr; (1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위&cr; (가중평균) 공정가치금융자산 지분증권 및 채무증권 6,280,693 3 현금흐름할인모형,&cr;유사기업비교법 할인율 8.83% 물가상승률 0.61% - 1.57% 영구성장률 0% 매출채권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 60,074,089 2 현재가치법 해당사항없음 해당사항없음 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 720,003 2 현재가치법 해당사항없음 해당사항없음 장기금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,000,000 3 현재가치법 해당사항없음 해당사항없음 단기금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산 360,400,000 2 현재가치법 해당사항없음 해당사항없음 파생상품 파생금융자산 706,603 2 현재가치법 해당사항없음 해당사항없음 파생금융자산 2,002,917 3 현재가치법 할인율 4.87% 파생금융부채 36,520,380 2 현재가치법 해당사항없음 해당사항없음 파생금융부채 147,053,942 3 이항모형 할인율 1.6% ~ 1.92% 주가변동성 21.58% ~ 24.7% (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위&cr; (가중평균) 공정가치금융자산 지분증권 및 채무증권 8,363,216 3 현금흐름할인모형,&cr;유사기업비교법 할인율 8.13% 물가상승률 0.85% - 1.78% 영구성장률 0% 매출채권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 67,722,652 2 현재가치법 해당사항없음 해당사항없음 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 35,023,794 2 현재가치법 해당사항없음 해당사항없음 장기금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,247,376 3 현재가치법 해당사항없음 해당사항없음 단기금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산 923,700,000 2 현재가치법 해당사항없음 해당사항없음 파생상품 파생금융자산 133,323 2 현재가치법 해당사항없음 해당사항없음 파생금융자산 2,002,917 3 현재가치법 할인율 4.87% 파생금융부채 19,041,485 2 현재가치법 해당사항없음 해당사항없음 파생금융부채 128,823,457 3 이항모형 할인율 1.6% ~ 1.92% 주가변동성 21.58% ~ 24.7% &cr; 라. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr;&cr;회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 회사의 경영진에게 보고하고 있습니다.&cr; &cr;마. 당기 및 전기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 각 공정가치 서열체계의 수준 1 과 수준 2간의 대체는 없습니다.&cr;&cr;바. 공정가치 평가유형 수준3에 해당하는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채의 변동내역 (1) 당기 (단위: 천원) 구분 자산 부채 지분증권 및 채무증권 당기손익-&cr;공정가치 측정 금융자산 파생금융자산 파생금융부채 기초 금액 8,363,216 2,247,376 2,002,917 128,823,457 취득 350,000 3,152,624 - - 처분 - (2,400,000) - - 수준 대체 (1,000,025) - - - 총손익 - - - - 당기손익인식액 (1,432,497) - - (18,230,485) 기말 금액 6,280,694 3,000,000 2,002,917 147,053,942 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 자산 부채 지분증권 및 채무증권 당기손익-&cr;공정가치 측정 금융자산 파생금융자산 파생금융부채 당기손익-&cr;공정가치 측정 금융부채 기초 금액 7,523,190 4,547,376 2,002,917 - 10,653,710 취득 1,350,026 100,000 - 128,823,457 - 처분 (510,000) (2,400,000) - - (10,653,710) 기말 금액 8,363,216 2,247,376 2,002,917 128,823,457 - &cr; 사. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석&cr; 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있고, 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 주주간계약과 관련한 파생상품이 있습니다.&cr;&cr;당기말 현재 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (1) 지분증권 (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 지분증권 - 1,589,782 - (634,784) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0.00~1.00%)과 할인율(7.83~9.83%)의 조합을 가장 유리하거나 가장 불리하게 변동시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있으며, 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 민감도 분석에서 제외하였습니다.&cr; (2) 주주간계약 관련 파생상품부채(슈완스 Bain 약정) (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 주가변동성 9,025,561 9,025,561 (9,264,725) (9,264,725) 기초자산 주식가격 4,486,390 4,486,390 (5,812,514) (5,812,514) 주주간계약 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산 주식가격 및 주가변동성을 각각 5%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다(주석 23 참조). &cr; (3) 주주간계약 관련 파생상품부채(전환우선주 차액결제약정) (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 주가변동성 9,045,402 9,045,402 (9,741,630) (9,741,630) 기초자산 주식가격 3,444,874 3,444,874 (5,841,629) (5,841,629) 주주간계약 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산 주식가격 및 주가변동성을 각각 5%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다(주석 23 참조). (4) 주주간계약 관련 파생상품부채(셀렉타 FI 약정) (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 주가변동성 2,402,508 2,402,508 (2,530,921) (2,530,921) 기초자산 주식가격 2,300,983 2,300,983 (7,435,407) (7,435,407) 주주간계약 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산 주식가격 및 주가변동성을 각각 5%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다(주석 23 참조). 6. 범주별 금융상품 :&cr;&cr; 가. 금융자산&cr; (1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 상각후원가&cr;금융자산 기타포괄손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 기타() 합계 현금및현금성자산 - 19,088,904 - - 19,088,904 단기금융상품 360,400,000 135,402,799 - - 495,802,799 단기대여금 - 13,761,012 - - 13,761,012 매출채권 60,074,089 233,542,792 720,003 - 294,336,884 기타의 유동금융자산 34,931,339 93,829,506 - 21,562,008 150,322,853 기타의 비유동금융자산 5,535,986 71,381,579 25,433,170 102,350,735 유동성리스채권 - 866,217 - - 866,217 리스채권 - 2,677,306 - - 2,677,306 계 460,941,414 570,550,115 26,153,173 21,562,008 1,079,206,710 () 기타금융자산에는 위험회피목적파생상품이 포함되어 있습니다.&cr; (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 상각후원가&cr;금융자산 기타포괄손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 기타() 합계 현금및현금성자산 - 16,654,329 - - 16,654,329 단기금융상품 923,700,000 20,630,635 - - 944,330,635 단기대여금 - 17,905,642 - - 17,905,642 매출채권 67,722,652 257,762,263 35,023,794 - 360,508,709 기타의 유동금융자산 7,010,577 96,208,595 - 9,574,476 112,793,648 기타의 비유동금융자산 6,929,193 46,963,660 15,332,186 - 69,225,039 유동성리스채권 - 836,800 - - 836,800 리스채권 - 3,543,523 - - 3,543,523 계 1,005,362,422 460,505,447 50,355,980 9,574,476 1,525,798,325 () 기타금융자산에는 위험회피목적파생상품이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;나. 금융부채&cr;&cr;(1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융부채 상각후원가로&cr;측정하는&cr;금융부채 기타() 합계 매입채무 - 585,958,030 - 585,958,030 단기차입금 - 84,403,024 - 84,403,024 미지급금 - 380,217,038 - 380,217,038 유동성 장기사채 및 차입금 - 374,922,903 - 374,922,903 기타의 유동금융부채 43,155,086 207,826,771 32,027,779 283,009,636 사채 - 1,543,784,114 - 1,543,784,114 장기차입금 - 718,412,967 - 718,412,967 기타의 비유동금융부채 151,838,406 35,440,831 - 187,279,237 계 194,993,492 3,930,965,678 32,027,779 4,157,986,949 () 기타금융부채에는 위험회피목적파생상품이 포함되어 있습니다.&cr; (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융부채 상각후원가로&cr;측정하는&cr;금융부채 기타() 합계 매입채무 - 775,530,837 - 775,530,837 단기차입금 - 101,533,900 - 101,533,900 미지급금 - 593,877,026 - 593,877,026 유동성 장기사채 및 차입금 - 404,386,697 - 404,386,697 기타의 유동금융부채 13,905,270 128,517,471 3,208,903 145,631,644 사채 - 1,869,843,283 1,869,843,283 장기차입금 - 714,776,965 - 714,776,965 기타의 비유동금융부채 134,881,329 12,367,715 - 147,249,044 계 148,786,599 4,600,833,894 3,208,903 4,752,829,396 () 기타금융부채에는 위험회피목적파생상품이 포함되어 있습니다.&cr; 다. 금융상품 범주별 순손익 구분 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익(기타포괄손익) 9,410,985 (579,444) 배당수익 381,211 260,654 처분손익(잉여금대체) - 5,808,583 매출채권처분손익 (6,360,370) (3,705,921) 상각후원가금융자산 이자수익 9,208,422 4,244,505 외환손익 (4,849,779) (3,520,497) 손상/환입 62,250 257,103 당기손익-공정가치 금융자산 파생상품평가손익 (1,771,634) 2,004,995 파생상품거래손익 (26,256,059) 41,413,970 평가손익 (1,805,831) - 매출채권처분손익 (2,073,480) (2,891,931) 공정가치금융자산처분손익 - 92,559 당기손익-공정가치 금융부채 파생상품평가손익 (33,311,430) (140,125,050) 파생상품거래손익 13,713,196 2,031,774 상각후원가금융부채 이자비용 (73,049,104) (86,634,966) 외환손익 44,059,115 5,441,152 위험회피파생자산 평가손익(기타포괄손익) 11,534,279 8,642,442 위험회피파생부채 평가손익(기타포괄손익) (2,952,581) (115,407) &cr;라. 사용이 제한된 금융상품 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기금융상품 2,799 230,635 장기금융상품 10,500 13,500 합계 13,299 244,135 &cr;상기 금융상품은 국책과제관련예금, 당좌개설보증금 등으로 사용이 제한되어 있습니다.&cr; 7. 공정가치 금융자산 :&cr; 가. 당기손익-공정가치 금융자산(매출채권, 파생상품 제외)&cr;&cr; (1) 당기손익-공정가치 금융자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동항목 단기금융상품 360,400,000 923,700,000 소 계 360,400,000 923,700,000 비유동항목 채무증권 71,500 421,500 지분증권_비상장주식 451,569 2,257,400 장기금융상품 3,000,000 2,247,376 소 계 3,523,069 4,926,276 합 계 363,923,069 928,626,276 &cr; 나. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 &cr;(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동항목 상장주식 19,685,546 9,647,870 비상장주식 5,757,624 5,684,317 합 계 25,443,170 15,332,187 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. &cr; 8. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산 :&cr;&cr;가. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산의 장부금액과 대손충당금의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 296,970,483 - 361,290,979 - 매출채권대손충당금 (697,134) - (782,269) - 대여금 13,761,012 9,866,880 17,945,642 - 대여금대손충당금 - - (40,000) - 미수금 83,254,556 - 87,166,367 - 미수금대손충당금 (380,128) - - - 미수수익 70,735 14,902,335 237,618 - 보증금 10,884,342 46,601,865 8,804,610 46,950,160 보증금대손충당금 - - - - 리스채권 866,217 2,677,306 836,800 3,543,523 금융상품 135,402,799 10,500 20,630,635 13,500 합 계 540,132,882 74,058,886 496,090,382 50,507,183 나. 매출채권 및 기타상각후원가금융자산의 연령별 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 기타상각후원가&cr;금융자산 매출채권 기타상각후원가&cr;금융자산 연체되지 않은 채권 295,570,286 317,918,419 360,775,209 186,088,855 소 계 295,570,286 317,918,419 360,775,209 186,088,855 연체된 채권 3개월 미만 연체 958,048 - 45,464 - 3개월 초과 6개월 이하 연체 797 - - - 6개월 초과 1년 이하 연체 - 6,656 - 1년 이상 연체 441,352 380,128 463,650 40,000 소 계 1,400,197 380,128 515,770 40,000 합 계 296,970,483 318,298,547 361,290,979 186,128,855 다. 매출채권 및 기타상각후원가금융자산의 대손충당금 변동 내역 (단위: 천원) 　구 분 매출채권 기타상각후원가금융자산 전기초 3,304,117 90,680 환입 (257,103) - 제각 (1,729,061) - 분할로인한 감소 (535,684) (50,680) 전기말 782,269 40,000 당기초 782,269 40,000 설정 - 380,128 제각 (22,885) (40,000) 환입 (62,250) - 당기말 697,134 380,128 &cr; 매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 상법, 어음법, 수표법 및 민법에의한 소멸시효가 완성된 채권과 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생계획인가의 결정 또는 법원의 면책결정에 따라 회수불능으로 확정된 경우 등이 포함됩니다. &cr; 대손상각비는 채무자의 부도, 파산, 무거래, 회입 지연 등 회수가 불확실한 경우 인식하며, 3개월 연속적으로 무거래 또는 회입이 지연 될 경우 연체채권으로 구분하여 관리하고 있습니다.&cr; 매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.&cr; 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2020년 12월 31일 및 2019년 12월 31일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.&cr;&cr;회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 매출채권의 사업모형을 계약상 현금수취 목적의 사업모형으로 분류합니다. 매출채권의 일부를 할인약정이 체결된 경우 사업모형에 대한 판단을 평가합니다. 매도금액이 빈번하지 않거나 개별적으로 혹은 집합적으로 유의적이지 않을 경우 현금수취 목적의사업모형과 일관된 것으로 판단합니다. 특정 종류의 매출채권을 늘 할인하고, 나머지매출채권을 할인하지 않는 경우 특정 종류의 매출채권 포트폴리오는 매도 사업모형으로 구분하고, 매출채권 중 일부는 할인을 하고 일부는 할인을 하지 않는 매출채권 포트폴리오는 수취 및 매도 사업 모형으로 구분하고, 할인하지 않는 포트폴리오는 수취 사업모형으로 구분합니다. 매도 사업 모형으로 구분되는 매출채권은 공정가치로 평가하며, 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 수취 및 매도 사업 모형으로 구분되는 매출채권은 공정가치로 평가하며, 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 9. 기타금융자산과 기타금융부채 :&cr; 가. 기타금융자산과 기타금융부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 (1) 기타금융자산 기타의 유동금융자산 - 미수금 82,874,429 87,166,367 - 보증금 10,884,342 8,804,610 - 파생상품 56,493,347 16,585,053 - 기타금융자산 70,734 237,618 소 계 150,322,852 112,793,648 　 기타의 비유동금융자산 - 공정가치금융자산 25,966,240 18,011,085 - 보증금 46,601,865 46,950,160 - 파생상품 2,002,917 2,002,917 - 기타금융자산 27,779,714 2,260,877 소 계 102,350,736 69,225,039 기타금융자산 계 252,673,588 182,018,687 　 (2) 기타금융부채 기타의 유동금융부채 - 예수보증금 11,572,225 13,651,305 - 파생상품 60,280,530 17,114,174 - 미지급비용 196,254,546 107,692,189 - 기타금융부채 14,902,335 7,173,977 소 계 283,009,636 145,631,645 　 기타의 비유동금융부채 - 장기미지급비용 35,440,831 12,367,715 - 파생상품 151,838,406 134,881,329 소 계 187,279,237 147,249,044 기타금융부채 계 470,288,873 292,880,689 나. 공정가치금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 기타포괄손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 합 계 당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 기타포괄손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 합 계 기초금액 2,328,900 15,682,186 18,011,086 2,838,900 28,911,605 31,750,505 취득 - 350,000 350,000 - 1,350,025 1,350,025 처분(취득원가) (1) - - - (480,000) (14,000,000) (14,480,000) 자본으로 재분류된 순손익 - 9,037,651 9,037,651 - (579,444) (579,444) 분할로 인한 감소 - - - (30,000) - (30,000) 손상 및 재평가 등(2) (1,805,831) 373,334 (1,432,497) - - - 기말금액 523,069 25,443,171 25,966,240 2,328,900 15,682,186 18,011,086 (1) 회사는 전기 중 보유중인 마니커 주식 16,336,056주를 전량 처분하였습니다.&cr;(2) 회사는 당기 중 보유중인 조인 (주) 166,000주를 재평가하였으며, Lygos Inc. 1,867,414주에 대해 손상을 인식하였습니다. &cr; 다. 파생상품 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 단기매매 상 품 옵 션 34,677,987 27,397,446 6,877,254 3,778,416 통 화 선 도 253,352 15,757,640 133,323 8,871,153 이자율스왑(1) - - - 1,255,702 기타(2) 2,002,917 151,838,406 2,002,917 134,881,329 위험회피 상 품 선 물 (3) 21,108,756 1,147,167 9,574,477 352,145 통 화 스 왑 (4) - 13,843,569 - 2,856,758 이자율스왑(1) 453,252 2,134,709 - - 계 58,496,264 212,118,937 18,587,971 151,995,503 (1) 회사는 당기중 이자율스왑 계약에 현금흐름위험회피회계를 적용하였습니다.&cr;(2) 회사는 전기이전에 취득한 CJ MAINFROST FOODS GMBH 법인의 잔여지분 인수에 대한 옵션계약을 체결하고 있습니다. 또한, 회사는 전기부터 종속회사의 비지배주주와 차액결제약정을 체결하고 있습니다(주석 23 참조).&cr;(3) 재고자산 매입관련 상품가격 위험회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하였으며, 현금흐름위험회피회계를 적용하였습니다.&cr;(4) 전기중 발행한 외화사채 120백만달러(2024년 7월 만기)에 대해 이자율 및 환율 위험을 회피하는 통화스왑계약을 체결하고 있으며(가중평균 계약환율 1,175.4원), 현금흐름위험회피회계를 적용하였습니다.&cr; 10. 기타자산 : (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타의 유동자산 선급금 5,106,219 5,614,848 선급비용 13,321,473 12,723,999 환불자산 9,401,332 9,562,432 소 계 27,829,024 27,901,279 　 기타의 비유동자산 장기선급비용 418,400 817,208 합 계 28,247,424 28,718,487 11. 재고자산 : (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 제품 197,002,593 212,013,821 상품 139,382,031 168,515,308 부제품 390,163 285,782 재공품 24,642,918 27,238,541 원재료 169,739,239 164,461,936 부재료 4,648,200 4,305,896 저장품 15,818,650 15,485,360 미착품 90,441,682 147,131,735 재고평가충당금 (2,251,257) (6,201,341) 합 계 639,814,219 733,237,038 &cr; 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 4,249,112백만원(전기: 4,283,145백만원) 입니다. 당기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 환입 3,950백만원(전기 재고자산평가손실 2,679백만원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다. &cr; 12. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자 :&cr; 가. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 종속기업 투자 공동기업 및&cr;관계기업 투자 합 계 종속기업 투자 공동기업 및&cr;관계기업 투자 합 계 기초금액 4,346,380,986 45,717,468 4,392,098,454 3,270,939,912 66,177,542 3,337,117,454 취득 277,792,624 2,850,000 280,642,624 1,444,405,850 29,093 1,444,434,943 분할로 인한 취득 - - - 267,911,407 - 267,911,407 처분 (205,388,153) (1,000,000) (206,388,153) (376,422,614) (15,364,396) (391,787,010) 분할로 인한 감소 - - - (133,885,216) (4,760,000) (138,645,216) 기타 (2,846,220) - (2,846,220) - - - 손상 (146,695,264) (3,364,250) (150,059,514) (126,568,353) (364,771) (126,933,124) 기말금액 4,269,243,973 44,203,218 4,313,447,191 4,346,380,986 45,717,468 4,392,098,454 &cr; 나. 종속기업투자의 지분율과 장부가액 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분율(%) 소재지 장부금액 장부가액 씨제이대한통운(주)(8)(9) 45.93 대한민국 1,528,233,849 1,528,233,849 씨제이생물자원(주)(4) 100.00 대한민국 277,764,594 267,911,407 씨제이씨푸드(주)(9) 46.26 대한민국 19,994,908 19,994,908 씨제이돈돈팜(주) 99.99 대한민국 18,769,243 18,769,243 (주)원지(1) 100.00 대한민국 67,751,933 67,751,933 어업회사법인 신의도천일염(주) 88.03 대한민국 4,618,122 4,618,122 씨제이브리딩(주)(3) 94.88 대한민국 789,082 1,897,500 (주)코휘드(4) - 대한민국 - 12,699,407 삼해상사(주)(1)(3) 80.00 대한민국 26,520,854 73,439,666 TWI 바이오헬스케어 펀드(1) 98.68 대한민국 11,376,316 11,076,316 TWI 글로벌푸드테크 펀드(1) 98.68 대한민국 1,950,000 1,275,000 TWI글로벌혁신성장펀드(1)(9) 45.28 대한민국 11,470,000 - 씨제이대한통운 BND(주) 84.36 대한민국 10,497,770 10,497,770 씨제이대한통운 SB(주) 70.00 대한민국 8,612,823 8,612,823 PT CHEIL JEDANG INDONESIA 100.00 인도네시아 155,576,197 155,576,197 CJ LIAOCHENG BIOTECH CO., LTD. 100.00 중국 76,552,410 76,552,410 LIAOCHENG LANTIAN COGENERATIONS PLANT CO., LTD. 100.00 중국 15,694,708 15,694,708 CJ (SHENYANG) BIOTECH CO.,LTD. 100.00 중국 260,604,619 260,604,619 CJ FOODS JAPAN CO.,LTD.(1)(2) - 일본 - 13,546,560 CJ FOODS AMERICA HOLDINGS CO.,LTD.(1)(7) 100.00 미국 981,400,730 981,400,730 CJ AMERICA INC. 100.00 미국 127,806,986 127,806,986 CJ EUROPE GMBH. 100.00 독일 150,338 150,338 CJ CHINA LTD. 100.00 중국 157,890 157,890 CJ GLOBAL HOLDINGS LTD.(7) 100.00 홍콩 162,932,690 162,932,690 CJ QINGDAO FOODS CO., LTD.(2)(3) - 중국 - 13,973,648 CJ INTERNATIONAL TRADING CO., LTD. 100.00 중국 564,180 564,180 CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED(2) 100.00 홍콩 173,889,950 - CJ CHINA FOOD CO., LTD.(2) - 중국 - 14,949,363 CJ NUTRACON PTY., LTD.(2) - 호주 - 5,391,100 CJ SE ASIA PTE. LTD. 100.00 싱가포르 1,413,040 1,413,040 CJ DCH GUANGDONG FROZEN FOOD CO.LTD.(2) - 중국 - 9,932,761 PT. CJ CHEILJEDANG LESTARI(2) - 인도네시아 - 2,730,240 CJ CHINA CONSULTING LTD. 100.00 중국 8,452,000 8,452,000 CJ FOODS VIETNAM CO.,LTD(2)(3)(6) 100.00 베트남 - 68,267,858 SICHUAN JIXIANGJU FOOD CO.,LTD.(2) 60.00 중국 - 37,899,661 CJ HAIDE (NINGBO) BIOTECH CO., LTD.(3) 100.00 중국 5,755,871 5,755,871 CJ HAIDE (NINGBO) AMINO ACID INDUSTRY CO., LTD.(7) - 중국 - - PT CHEILJEDANG SUPERFEED(4) - 인도네시아 - - CJ FOODS MYANMAR CO., LTD.(3) 100.00 미얀마 1,591,053 9,876,532 CJ FEED INGREDIENT VIETNAM CO.,LTD. 100.00 베트남 16,448,526 16,448,526 CJ CAU TRE FOODS JOINT STOCK COMPANY(2)(3) - 베트남 - 3,283,419 CJ (FOSHAN) BIOTECH CO.,LTD.(3) 100.00 중국 - 18,700,490 CJ RAVIOLLO RUS(3) 100.00 러시아 - 5,610,364 CJ SELECTA S.A(3)(5) 10.00 브라질 33,411,066 48,507,498 CJ LATAM PARTICIPACOES LTDA(3)(5) 99.99 브라질 187,101,967 238,077,236 CJ-TEREOS SWEETNERS EUROPE SAS(9) 50.00 프랑스 671,010 671,010 CJ LIAOCHENG FOOD. CO., LTD.(2) - 중국 - 3,849,650 CJ MAINFROST FOODS GMBH 74.00 독일 10,825,466 10,825,466 CJ YOUTELL (HUNAN)BIOTECH CO.,LTD(1) 80.00 중국 59,893,782 - 합 계　 4,269,243,973 4,346,380,985 (1) 회사는 당기 중 CJ YOUTELL (HUNAN)BIOTECH CO.,LTD(舊, HUNAN YOUTELL BIOCHEMICAL CO.,LTD.) 지분을 취득하였으며, TWI글로벌혁신성장펀드, TWI글로벌푸드테크펀드, TWI바이오헬스케어펀드 유상증자에 참여하였습니다. &cr; (2) 회사는 당기 중 CJ CHINA FOOD CO., LTD., CJ LIAOCHENG FOOD. CO., LTD., CJ QINGDAO FOODS CO., LTD., CJ FOODS JAPAN CO.,LTD., CJ NUTRACON PTY., LTD, CJ DCH GUANGDONG FROZEN FOOD CO.LTD, PT. CJ CHEILJEDANG LESTARI, CJ FOODS VIETNAM CO.,LTD, SICHUAN JIXIANGJU FOOD CO.,LTD, CJ CAU TRE FOODS JOINT STOCK COMPANY 지분을 CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED로 매각하였습니다.&cr;(3) 회사는 당기 중 씨제이브리딩㈜ 주식에 대하여 회수가능액인 789백만원과 장부금액 1,897백만원의 차이 1,108백만원을, 삼해상사㈜ 주식에 대하여 회수가능액인 26,520백만원과 장부금액 73,439백만원의 차이 46,919백만원을, CJ FOODS MYANMAR CO., LTD. 주식에 대하여 회수가능액인 1,591백만원과 장부금액 9.876백만원의 차이 8,285백만원을, CJ SELECTA S.A 주식에 대하여 회수가능액인 33,411백만원과 장부금액 48,507백만원의 차이 15,096백만원을, CJ LATAM PARTICIPACOES LTDA(舊, CJ LOGISTICS DO BRASIL LTDA) 주식에 대하여 회수가능액인 187,102백만원과 장부금액 238,077백만원의 차이 50,975백만원을 손상차손으로 인식하였으며, CJ (FOSHAN) BIOTECH CO.,LTD, CJ RAVIOLLO RUS 주식에 대한 장부금액 각 18,700백만원, 5,610백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. 또한 회사는 전기 중 회사는 CJ QINGDAO FOODS CO., LTD. 주식에 대하여 회수가능액인 13,974백만원과 장부금액 35,781백만원의 차이 21,808백만원을, CJ FOODS VIETNAM CO.,LTD 주식에 대하여 회수가능액인 68,267백만원과 장부금액 88,518백만원의 차이 20,250백만원을, CJ HAIDE (NINGBO) BIOTECH CO., LTD.주식에 대하여 회수가능액인 5,755백만원과 장부금액 24,586백만원의 차이 18,831백만원을, CJCAU TRE FOODS JOINT STOCK COMPANY 주식에 대하여 회수가능액인 3,283백만원과 장부금액 29,240백만원의 차이 25,957백만원을, CJ RAVIOLLO RUS 주식에 대하여 회수가능액인 5,610백만원과 장부금액 45,333백만원의 차이 39,723백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.&cr;(4) 회사는 당기 중 (주)코휘드 지분을 씨제이생물자원(주)로 현물출자하였습니다. 또한, 전기 중 씨제이생물자원(주)를 물적분할하여 종속기업으로 편입하였으며, PT CHEILJEDANG SUPERFEED 주식을 씨제이생물자원㈜로 현물출자하였습니다.&cr;(5) 회사는 전기 중 CJ LATAM PARTICIPACOES LTDA(舊, CJ LOGISTICS DO BRASIL LTDA)의 CJ SELECTA S.A에 대한 잔여지분 인수약정을 직접 실행하여 지분을 매입하였습니다.&cr;(6) 전기 중 종속기업인 CJ FOODS VIETNAM CO., LTD.와 CJ MINH DAT FOODS JOINT STOCK COMPANY는 CJ FOODS VIETNAM CO.,LTD(舊, CJ FOODS MILLING VIETNAM LLC)에 흡수합병되었습니다.&cr;(7) 회사는 전기 중 CJ FOODS AMERICA HOLDINGS CORP의 유상감자로 일부 지분 회수하였으며, CJ HAIDE (NINGBO) AMINO ACID INDUSTRY CO., LTD.주식을 종속기업인 CJ GLOBAL HOLDINGS LTD.에 매각하였습니다.&cr;(8) 회사는 당기 중 종속기업인 씨제이대한통운(주)은 네이버(주)와의 전략적 제휴를위해 자기주식을 상호 매입하였으며,이에 따라 해당 기업에 대한 지분율이 50.46%에서 45.93%로 변경되었습니다. &cr;(9) 회사는 기업회계기준서 제1110호에 따라 피투자자에 대한 사실상 지배력을 보유하고 있습니다. &cr; 다. 공동기업 및 관계기업 투자의 지분율과 장부가액 (단위: 천원) 구 분(1) 당기말 전기말 지분율(%) 소재지 장부금액 장부금액 관계기업 CJ FOOD EUROPE CO., LTD. (3) - 영국 - - TW13호신수종투자조합 ( 2) 50.00 대한민국 - 1,000,000 TWI농식품상생투자조합(2) 40.00 대한민국 5,800,000 5,800,000 스마트바이오펀드(2) 39.58 대한민국 2,850,000 - 동석물류(주) 50.00 대한민국 1,325,663 1,325,663 울산항만운영 51.54 대한민국 27,461 27,461 마산항 제4부두운영(주) 45.96 대한민국 12,171 12,171 인천남항부두운영(주) 40.00 대한민국 672,998 672,998 부산항터미널(주) 37.70 대한민국 25,032,098 25,032,098 공동기업 BEIJING ERSHANG CJ FOOD CO., LTD. 49.00 중국 8,482,827 8,482,827 EBARA CJ FRESH FOODS INC.(3) 50.00 일본 - 3,364,250 합 계 　 　 44,203,218 45,717,468 (1) 상기 공동기업 및 관계기업 투자는 모두 비상장주식입니다.&cr;(2) 회사는 당기 중 스마트바이오펀드에 출자하였으며, TW13호 신수종 투자조합으로부터 원금배부를 받았습니다. 또한, 전기 중 TWI농식품상생투자조합으로부터 원금배부를 받았습니다.&cr;(3) 회사는 당기 중 EBARA CJ FRESH FOODS INC. 주식에 대한 장부금액 3,364백만원을 손상차손으로 인식하였으며, 전기 중 CJ FOOD EUROPE CO., LTD. 주식에 대하여 364백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.&cr; 13. 유형자산 :&cr;&cr; 가. 유형자산의 변동내역 &cr; (1) 당기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 정원 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 896,901,809 974,235,356 60,505,283 576,803,231 4,776,122 95,027,130 1,790,435 316,645,410 2,926,684,776 취득/자본적지출 4,614 3,900,537 253,660 5,982,164 442,864 16,609,175 - 141,132,332 168,325,346 본계정대체 53,273 143,951,235 6,608,296 181,686,879 6,900 23,822,733 381,765 (356,511,081) - 사업결합 - 15,640,928 - 1,906,262 - 422,769 - - 17,969,959 처분/폐기 (471,478) (836,330) (219,212) (2,929,080) (40,317) (2,926,631) (1,934) (5,412,351) (12,837,333) 감가상각비 - (48,167,805) (4,203,553) (98,961,600) (1,344,182) (38,591,027) (154,041) - (191,422,208) 손상 - (5,650,246) (726,798) (2,022,606) (12,178) (30,012) - - (8,441,840) 매각예정자산으로 대체 - (46,601) - (1,546,705) - (1,007) - - (1,594,313) 기타 - 533,516 343,442 135,711 - (58,531) 536 (9,750,697) (8,796,023) 기말 순장부금액 896,488,218 1,083,560,590 62,561,118 661,054,256 3,829,209 94,274,599 2,016,761 86,103,613 2,889,888,364 취득원가 896,488,218 1,465,977,257 118,136,221 1,618,868,363 15,698,304 564,577,806 4,226,591 86,103,613 4,770,076,373 감가상각누계액 - (375,050,957) (54,328,962) (917,128,234) (11,856,916) (470,130,655) (2,209,830) - (1,830,705,554) 손상차손누계액 - (7,365,710) (1,246,141) (40,685,873) (12,179) (172,552) - - (49,482,455) 기말 순장부금액 896,488,218 1,083,560,590 62,561,118 661,054,256 3,829,209 94,274,599 2,016,761 86,103,613 2,889,888,364 &cr; 유형자산상각비 중 47,378백만원 (전기: 43,527백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다 .&cr;&cr; 당기 중 회사는 매각예정자산으로 분류되어 있던 기계장치 등(취득원가: 21,254백만원, 감가상각누계액: 10,186백만원, 손상차손누계액: 10,723백만원)을 유형자산으로계정재분류하였습니다. &cr; &cr; 당기 중 회사는 일부 제품의 생산을 중단 등과 관련하여 해당 제품의 생산과 관련된 유형 자산의 장부가액과 처분 부대원가를 차감한 공정가치의 차이금액인 8,442백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. &cr; (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 정원 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 1,563,672,130 889,683,609 57,632,430 428,180,061 2,660,967 84,064,997 1,702,254 346,411,829 3,374,008,277 취득/자본적지출 15,373,871 84,478,995 3,664,941 140,552,916 2,069,691 44,079,931 - 242,954,461 533,174,806 본계정대체 31,424,362 85,781,754 6,891,239 126,852,346 1,422,277 7,623,564 456,200 (260,451,742) - 처분/폐기 (183,868,049) (27,489,317) (194,430) (3,498,123) (9) (364,583) (13,018) (1,110,002) (216,537,531) 감가상각비 - (45,257,451) (4,239,075) (94,477,759) (1,355,423) (39,088,633) (156,012) - (184,574,353) 손상 - (1,746,721) (352,984) (887,519) - (3,387) - - (2,990,611) 분할로 인한 감소 (25,860,454) (8,892,018) (2,384,535) (18,964,422) (21,381) (1,286,046) (144,675) (10,907,064) (68,460,595) 매각예정자산으로 대체 (503,840,051) (2,324,180) (512,303) (1,007,035) - - (54,314) - (507,737,883) 기타 - 685 - 52,766 - 1,287 - (252,072) (197,334) 기말 순장부금액 896,901,809 974,235,356 60,505,283 576,803,231 4,776,122 95,027,130 1,790,435 316,645,410 2,926,684,776 취득원가 896,901,809 1,295,258,260 109,012,791 1,451,817,862 15,507,262 548,469,039 3,861,664 316,645,410 4,637,474,097 감가상각누계액 - (319,307,440) (47,988,165) (845,251,634) (10,731,139) (453,371,452) (2,071,229) - (1,678,721,059) 손상차손누계액 - (1,715,464) (519,343) (29,762,997) (1) (70,457) - - (32,068,262) 기말 순장부금액 896,901,809 974,235,356 60,505,283 576,803,231 4,776,122 95,027,130 1,790,435 316,645,410 2,926,684,776 &cr; 전기 중 회사는 매각예정자산으로 분류되어 있던 기계장치 등(취득원가: 5,992백만원, 감가상각누계액: 1,495백만원, 손상차손누계액: 4,441백만원)을 유형자산으로 계정재분류하였습니다.&cr; &cr; 전기 중 회사는 일부 제품의 생산을 중단함에 따라 해당 제품의 생산과 관련된 유형자산의 장부가액과 처분 부대원가를 차감한 공정가치의 차이금액인 2,991백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.&cr; &cr; 전기 중 회사는 서울 강서구 가양동 일대의 토지 및 건물을 유동화 하기로 결정하였습니다. 회사는 자산에 대한 통제가 완전히 이전되지 않은 것으로 보아 유동화계약을통해 수취한 대금은 재무제표에 선수금으로 계상하였습니다(주석 19,23 참조). 또한 회사는 해당 부동산이 1년 이내에 매각될 가능성이 매우 높은것으로 판단하여 유형자산에서 매각예정자산으로 분류하였습니다(주석 16 참조). &cr; 나. 감가상각비의 계정별 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제조원가 138,756,219 129,991,051 판매비와관리비 47,377,889 43,526,988 개발비(자산) 5,288,099 11,056,314 합 계 191,422,207 184,574,353 &cr; 다. 당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 2,054백만원 입니다. 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 2.14%입니다.&cr; 라. 신규 시설 투자&cr;&cr; 회사는 식품 핵심사업 성장 대응을 위한 생산 인프라 신축을 위하여 충청북도 진천에식품 통합생산 공장을 건설하기로 2017년 6월 12일 이사회에서 결의하였습니다. 예상 투자기간은 2017년에서 2020년까지이며 예상투자금액은 9,023억입니다. 당기 건설중인자산 취득액에는 해당 식품 통합생산 공장에 대한 당기 지출액을 포함하고 있습니다.&cr; &cr; 마. 유형자산 담보제공 내역&cr; 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지, 건물 381,754,976 840,000,000 차입금(주석 18) 560,000,000 KDB산업은행 외 3 곳 &cr;상기 유형자산 외에 회사는 진천 식품생산기지 건설로 인해 수령한 정부보조금과 관련하여 회사 소유 토지와 건물을 대상으로 근저당권을 설정하고 있습니다(채권최고액 : 5,390백만원). 14. 무형자산 :&cr;&cr; 가. 당기 (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 개발비 기타가입권 기타무형자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 47,172,978 50,121,888 132,467,362 38,461,862 35,263,299 51,675,793 355,163,182 취득/자본적지출 - - 32,193,331 1,002,598 3,877,388 40,734,794 77,808,111 본계정대체 - 22,847,249 - 37,668,000 1,864,030 (62,379,279) - 처분/폐기 - - - (245,767) - (143,124) (388,891) 손상() - - (5,635,823) (18,900) - - (5,654,723) 상각비 - (6,312,449) (26,422,421) - (12,550,049) - (45,284,919) 기타 - 1,230 - 132,860 10,257,793 (1,183,182) 9,208,701 기말 순장부금액 47,172,978 66,657,918 132,602,449 77,000,653 38,712,461 28,705,002 390,851,461 취득원가 60,663,755 106,448,335 431,210,785 77,000,653 71,438,097 28,705,002 775,466,627 손상누계액 - - (29,694,483) - - - (29,694,483) 상각누계액 (13,490,777) (39,790,417) (268,913,853) - (32,725,636) - (354,920,683) 기말 순장부금액 47,172,978 66,657,918 132,602,449 77,000,653 38,712,461 28,705,002 390,851,461 () 회사는 당기 중 식품 및 바이오부문의 일부 제품 철수 등으로 인하여 관련 개발비장부금액을 전액 손상하였습니다.&cr;&cr; 회사의 개발비는 다수의 제품개발과 관련하여 진행중인 프로젝트 74,210백만원과 개발이 완료된 프로젝트 58,392백만원으로 구성되어 있으며, 상각이 진행중인 개발비의 가중평균잔여상각기간은 2.78년입니다. 나. 전기 (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 개발비 기타가입권 기타무형자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 47,172,978 46,218,539 105,951,943 40,340,031 39,828,468 14,557,381 294,069,340 취득/자본적지출 - 7,600,596 59,822,969 759,800 5,396,058 40,572,473 114,151,896 본계정대체 - 2,334,936 - - - (2,334,936) - 처분/폐기 - (86,131) - (198,594) (16,944) (69,000) (370,669) 손상() - - (1,987,961) - - - (1,987,961) 상각비 - (5,748,443) (31,319,589) - (10,103,418) - (47,171,450) 분할로 인한 감소 - (197,609) - (2,439,376) (92,936) (1,050,125) (3,780,046) 기타 - - - - 252,072 - 252,072 기말 순장부금액 47,172,978 50,121,888 132,467,362 38,461,861 35,263,300 51,675,793 355,163,182 취득원가 60,663,755 83,599,856 399,017,454 38,561,505 55,429,636 51,675,793 688,947,999 손상누계액 - - (36,107,488) (99,644) - - (36,207,132) 상각누계액 (13,490,777) (33,477,968) (230,442,604) - (20,166,336) - (297,577,685) 기말 순장부금액 47,172,978 50,121,888 132,467,362 38,461,861 35,263,300 51,675,793 355,163,182 () 회사는 전기 중 식품부문의 일부 제품 철수로 인하여 관련 개발비 장부금액을 전액 손상하였습니다.&cr;&cr; 다. 무형자산상각비 중 42,320 백만원 (전기: 44,405백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다 . &cr;&cr; 라. 영업권의 손상평가&cr;&cr;영업권은 회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 배분되었습니다. 현금창출단위별로 배부된 영업권의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 해찬들 2,957,556 2,957,556 브랜드란 575,517 575,517 신동방씨피 30,146,906 30,146,906 하선정종합식품 9,695,640 9,695,640 영우냉동식품 3,797,358 3,797,358 합 계 47,172,977 47,172,977 &cr;회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과 현금흐름창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과할 것으로 판단되는 부분은 없습니다.현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하였으며, 5년 이후에는 영구성장률을 '0'으로 가정하여 사용가치를 산출하였습니다. 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.&cr; 구 분 당기말 평균매출액이익률 평균매출액성장률 세후할인율 해찬들 19.36% 3.00% 7.30% 브랜드란 1.04% 3.42% 7.30% 신동방씨피 14.67% 1.00% 7.30% 하선정종합식품 23.07% 1.00% 7.30% 영우냉동식품 3.63% 7.49% 7.30% &cr;회사는 매출액성장율을 과거의 실적과 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고 있습니다.&cr; 15. 투자부동산 :&cr;&cr;가. 투자부동산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 순장부금액 43,120,614 43,958,833 처분 (4,365,719) - 감가상각비 (861,523) (838,218) 기말 순장부금액 37,893,372 43,120,614 취득원가 53,508,257 57,904,499 상각누계액 (15,614,885) (14,783,885) 기말 순장부금액 37,893,372 43,120,614 &cr;나. 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 62,338백만원 (전기말: 64,835백만원)이며, 공정가치 서열체계는 수준 3으로 구분됩니다. 공정가치평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.&cr;&cr; 다. 당기중 투자부동산에서 발생한 임대수익과 임대비용은 각각 3,242백 만원(전기: 2,204백만원)과 862백 만원(전기: 838백만원)입니다. 16. 매각예정자산 :&cr; 회사는 2019년 12월 9일 이사회에서 보유중인 서울 강서구 가양동 일대의 토지 및 건물을 유동화 하기로 결정하였습니다. 거래상대방은 케이와이에이치 유한회사이며 유동화 금액은 8,350억원입니다. 해당 유동화 계약의 체결을 통하여 2019년 12월 6일에 해당 부동산의 소유권 매각과 관련하여 선정된 우선협상대상자와의 매각협상자지위도 거래상대방에게 이전되었습니다. 케이와이에이치 유한회사가 해당 부동산의 소유권을 특정금액을 초과하여 제 3자에게 처분시에는, 초과금액을 회사가 수취하는약정이 존재합니다. 전기말 현재 회사는 해당 약정의 존재로 인하여, 자산에 대한 통제가 완전히 이전되지 않은 것으로 보아 유동화계약을 통해 수취한 대금은 재무제표에 선수금으로 계상하였습니다(주석 19 참조). 2020년 자산에 대한 통제가 이전되어,매각거래가 완료되었습니다. &cr;&cr; (1) 매각예정으로 분류한 자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 처분자산집단 유형자산 - 508,077,260 &cr; 전기말 현재 매각예정으로 분류된 자산은 순 공정가치가 장부가액을 초과하여 장부가액으로 측정되었습니다.&cr; 17. 리스 :&cr; 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. &cr; &cr;가. 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.&cr;&cr; (1) 당기 (단위: 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 건물 기계장치 기타의유형자산 합 계 기초 164,269,522 143,245 76,625 164,489,392 173,454,308 증가 8,113,607 - 451,260 8,564,867 8,564,867 감가상각 (26,053,940) (107,400) (151,835) (26,313,175) - 조건변경 (4,965,969) - - (4,965,969) (4,965,969) 기타조정 (349,847) - - (349,847) - 이자비용 - - - - 3,793,006 지급 - - - - (29,094,946) 기말 141,013,373 35,845 376,050 141,425,268 151,751,266 &cr;(2) 전기 (단위: 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 건물 기계장치 기타의유형자산 합 계 기초 - - - - - 회계정책의 변경 45,186,684 154,937 229,875 45,571,496 45,571,496 증가 42,390,558 68,790 - 42,459,348 55,915,672 리스기간의 조정 93,998,264 - - 93,998,264 93,998,264 감가상각 (21,286,145) (80,482) (153,250) (21,519,877) - 분할로 인한 감소 (49,697) - - (49,697) (82,829) 리스채권 대체 (4,521,586) - - (4,521,586) - 기타조정 8,551,444 - - 8,551,444 - 이자비용 - - - - 1,066,363 지급 - - - - (23,014,658) 기말 164,269,522 143,245 76,625 164,489,392 173,454,308 &cr;나. 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 건물 26,053,940 21,286,145 기계장치 107,400 80,482 기타의유형자산 151,835 153,250 감가상각비 합계 26,313,175 21,519,877 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 3,793,006 1,066,363 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 8,765,590 13,562,659 사용권자산의 전대리스로 인한 임대수익 2,779,566 3,459,527 &cr;당기 중 리스의 총 현금유출은 37,861백만원(전기: 36,577백만원)입니다.&cr; 다. 판매후리스&cr;&cr;회사는 전기에 회사가 소유 및 운영하고 있는 서울시 구로구 구로동 소재 공장 토지 및 건물을 자산효율화 및 재무 건전성 제고를 위해 판매후리스를 통한 자산유동화를 하였습니다. 판매후리스 거래의 주요 조건은 다음과 같습니다.&cr; 구분 내용 거래방식 판매후리스 거래상대 와이디피피 유한회사 거래금액 2,300억 거래목적물 서울시 구로구 구로동 소재 공장 토지 및 건물 &cr;회사가 전기 중 판매후리스 거래로 인해 인식한 내역은 다음과 같습니다. - 사용권자산 : 38,827백만원 증가 - 리스부채 : 52,283백만원 증가 - 유형자산 : 170,804백만원 감소 - 유형자산처분이익 : 45,739백만원 증가 &cr;라. 리스제공자&cr;&cr;회사는 중간리스제공자로서 리스한 건물을 전대리스로 제공하고 있으며, 당기말 현재 전대리스 관련 리스채권 잔액은 3,544백만원(전기말: 4,380백만원)이며 이로 인해 인식한 매출액 및 이자수익은 각각 975백만원(전기: 217백만원) 및 139백만원(전기: 75백만원)입니다. 또한, 회사는 당기중 전대리스로 인한 운용리스 임대수익 2,780백만원(전기: 3,243백만원)을 인식하였습니다.&cr; 18. 차입금 :&cr;&cr;가. 단기차입금 (단위: 천원) 종 별 차입처 연이자율(%) 금액 당기말 당기말 전기말 (1) 원화차입금 수출환어음 우리은행 - - 429 (2) 외화차입금 　 USANCE 우리은행 외 0.40-0.83 84,403,024 101,533,471 단기차입금 합계 84,403,024 101,533,900 나. 장기차입금 (단위: 천원) 내 역 차입처 연이자율(%) 금액 당기말 당기말 전기말 (1) 원화장기차입금 　 　 　 중장기CP 신한은행 2.05 150,000,000 150,000,000 시설대 KDB산업은행 2.64 560,000,000 560,000,000 기타 () (4,186,724) (5,361,456) (2) 외화장기차입금 GSM자금 KDB산업은행 0.44 - 2.27 67,564,259 64,619,027 소 계 773,377,535 769,257,571 1년이내 만기도래분(유동성장기부채) (54,964,568) (54,480,606) 장기차입금 합계 718,412,967 714,776,965 () 회사는 시설대에 대한 선급수수료 등 선급비용에 대하여 유효이자율로 할인하여 차입금에서 차감하여 인식하고 있습니다.&cr; 19. 기타부채 : (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타의 유동부채 선수금() 12,991,162 847,811,282 예수금 31,656,805 25,684,127 환불부채 16,970,716 19,033,682 기타 920,083 - 소 계 62,538,766 892,529,091 기타의 비유동부채 장기미지급비용 6,646,370 6,944,531 기 타 23,508,420 13,551,444 소 계 30,154,790 20,495,975 합 계 92,693,556 913,025,066 () 해당 선수금은 계약부채의 성격이 포함되어 있습니다(주석 35 참조).&cr; 20. 사채 :&cr; 가. 사채의 내역 (단위: 천원) 구 분 연이자율(%) 금액 당기말 당기말 전기말 원화사채 무보증공모사채 1.91 - 3.79 1,590,000,000 1,940,000,000 무보증사모사채 2.79 - 3.77 150,000,000 150,000,000 사채할인발행차금 (2,033,088) (3,128,754) 1년이내 만기도래분(유동성대체) (319,958,335) (349,906,092) 외화사채 외화사채 () 1.73 - 1.83 130,560,000 138,936,000 사채할인발행차금 (4,784,463) (6,057,872) 합 계 1,543,784,114 1,869,843,282 () 이자율 및 환율위험을 회피하는 통화스왑계약을 체결하였으며 현금흐름위험회피회계를 적용하였습니다. &cr;21. 퇴직급여부채 :&cr;&cr;가. 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 376,673,745 344,550,081 사외적립자산의 공정가치() (392,761,658) (288,681,438) 재무제표상 순확정급여부채(자산) (16,087,913) 55,868,643 () 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 136백만원(전기말: 148백만원)이 포함된 금액입니다.&cr;&cr;나. 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 344,550,081 320,026,011 당기근무원가 47,259,291 47,116,821 이자비용 9,957,313 8,637,627 관계회사순전입 (2,435,764) 2,382,707 사업결합으로 인수한 부채 2,328,652 - 분할로 이전한 부채 - (19,872,722) 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (4,566,429) 5,843 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 4,973,369 (3,863,640) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 4,993,465 8,682,195 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (30,386,233) (18,564,761) 보고기간말 금액 376,673,745 344,550,081 다. 사외적립자산 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 288,681,438 319,736,537 이자수익 8,148,615 8,879,057 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (3,734,511) (3,717,161) 기여금: - 사용자 125,300,000 - 관계회사순전입 (1,737,595) 1,306,610 사업결합으로 취득한 자산 1,177,479 - 분할로 이전한 자산 - (17,140,291) 제도에서의 지급 - 급여의 지급 (25,073,768) (20,383,314) 보고기간말 금액 392,761,658 288,681,438 라. 주요 보험수리적 가정&cr; 구 분 당기말 전기말 할인율 3.20% 3.25% 미래임금상승률(물가상승률 포함) 4.73% 4.66% &cr;마. 사외적립자산 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금액 구성비율 금액 구성비율 예금 312,896,140 79.67% 227,212,718 78.71% 수익증권 14,034,364 3.57% 4,513,034 1.56% 채무상품 61,729,179 15.72% 54,465,493 18.87% 기타자산 4,101,975 1.04% 2,490,193 0.86% 합 계 392,761,658 100.00% 288,681,438 100.00% 바. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석&cr; 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1% 증가 / 1% 감소 6.65% 감소 / 7.66% 증가 급여상승율 1% 증가 / 1% 감소 7.71% 증가 / 6.81% 감소 할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. &cr; 사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr; 회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 급여지급액 72,510,362 38,871,656 114,889,475 216,592,733 &cr; 확정급여채무의 가중평균만 기 는 7.35년입니다. &cr; 22. 법인세비용 및 이연법인세 :&cr;&cr; 가. 법인세비용의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 　 　 당기손익에 대한 당기법인세 229,532,718 87,786,050 전기법인세의 조정사항 (4,367,949) (2,878,405) 총당기법인세 225,164,769 84,907,645 이연법인세 일시적차이의 증감 (70,438,788) (83,798,773) 총이연법인세 (70,438,788) (83,798,773) 법인세비용 154,725,981 1,108,872 나. 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 법인세비용차감전순이익에 대해 적용되는 법정세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 495,594,126 (73,352,621) 적용법인세율로 계산된 법인세비용 125,926,385 (17,751,334) 법인세효과: - 세무상 과세되지 않는 수익 (17,648,810) (2,261,188) - 세무상 차감되지 않는 비용 19,502,731 3,784,334 - 세액공제 (6,149,369) (10,029,877) - 법인세기초조정 (3,361,019) (2,112,459) - 법인세환급 (1,006,930) (765,946) - 미인식 이연법인세 977,829 31,628,343 - 기타 36,485,164 (1,383,001) 당기조정항목 28,799,596 18,860,206 법인세비용 154,725,981 1,108,872 유효세율 31.22% (1) (1) 부의 법인세비용이므로 유효세율을 산출하지 않았습니다.&cr;&cr; 다. 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 기타포괄손익- 공정가치&cr; 지분상품 평가손익 9,410,986 (2,277,458) 7,133,526 (579,444) 140,226 (439,218) 기타포괄손익- 공정가치&cr; 지분상품 처분손익 - - - 5,808,583 (1,405,677) 4,402,906 순확정급여부채의 재측정요소 (9,134,916) 2,210,650 (6,924,266) (8,541,560) 2,067,057 (6,474,503) 파생상품평가손익 8,581,698 (2,076,771) 6,504,927 8,527,035 (2,063,542) 6,463,493 합 계 8,857,768 (2,143,579) 6,714,187 5,214,614 (1,261,936) 3,952,678 라. 이연법인세자산과 부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 (1) 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 171,620,433 69,954,078 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 27,975,106 29,056,602 소 계 199,595,539 99,010,680 (2) 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (223,164,259) (190,500,250) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (17,184) (391,542) 소 계 (223,181,443) (190,891,792) (3) 이연법인세자산(부채) 순액 (23,585,904) (91,881,112) &cr; 마. 당기와 전기 중 이연법인세자산과 이연법인세부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 손익계산서 기타포괄손익 기말금액 환율조정계정 51,298 - - 51,298 투자주식 1,332,234 (18,340,574) - (17,008,340) 대손충당금 170,232 - - 170,232 재고자산평가손실 1,705,369 (1,160,565) - 544,804 감가상각비 6,483,810 (2,936,756) - 3,547,054 파생상품평가손익 29,088,311 5,192,474 (2,076,771) 32,204,014 미수수익 (65,435) 48,251 - (17,184) 투자자산손상차손 3,003,962 - - 3,003,962 국고보조금 77,150 (70,011) - 7,139 외화환산 (1,814) - - (1,814) 미지급비용 7,682,307 1,091,330 - 8,773,637 유형자산재평가차익 (176,821,120) 102,375,665 - (74,445,455) 퇴직급여충당부채 10,716,202 (18,793,160) 2,210,650 (5,866,308) 공정가치 금융자산 1,275,773 - (2,277,458) (1,001,685) 유형자산손상차손 6,891,457 1,054,976 - 7,946,433 사용권자산 및 리스부채 4,986,831 (292,044) - 4,694,787 기타 11,542,321 2,269,201 - 13,811,522 합 계 (91,881,112) 70,438,787 (2,143,579) (23,585,904) (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 손익계산서 기타포괄손익 기말금액 환율조정계정 51,298 - - 51,298 투자주식 1,332,234 - - 1,332,234 대손충당금 170,232 - - 170,232 재고자산평가손실 852,385 852,984 - 1,705,369 감가상각비 9,335,029 (2,851,219) - 6,483,810 파생상품평가손익 292,533 30,859,320 (2,063,542) 29,088,311 미수수익 (34,685) (30,750) - (65,435) 투자자산손상차손 3,003,962 - - 3,003,962 국고보조금 143,272 (66,122) - 77,150 외화환산 (1,814) - - (1,814) 미지급비용 6,099,347 1,582,960 - 7,682,307 유형자산재평가차익 (208,111,661) 31,290,541 - (176,821,120) 퇴직급여충당부채 (1,658,159) 10,307,304 2,067,057 10,716,202 공정가치 금융자산 1,135,548 - 140,225 1,275,773 유형자산손상차손 7,069,435 (177,978) - 6,891,457 사용권자산 및 리스부채 - 4,986,831 - 4,986,831 기타 4,497,417 7,044,904 - 11,542,321 합 계 (175,823,627) 83,798,775 143,740 (91,881,112) 바. 당기에 이연법인세자산과 이연법인세부채로 인식하지 않은 일시적차이는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 (1) 미인식 미래차감할 일시적차이 종속기업 및 관계기업투자주식 337,682,132 333,641,514 소 계 337,682,132 333,641,514 (2) 미인식 미래가산할 일시적차이 종속기업투자주식 (283,770,961) (283,770,961) 합 계 53,911,171 49,870,553 &cr;회사는 미래차감할 일시적차이에 대해 예측가능한 미래에 처분가능성이 낮으므로 이연법인세자산을 인식하지 않았으며, 미래가산할 일시적차이에 대해서는 예측가능한 미래에 처분가능성이 낮고, 일시적차이 소멸시점에 대한 통제가능성이 높으므로 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다.&cr; 23. 우발채무와 약정사항 :&cr; 가. 금융기관 약정사항 (단위: 천원) 약정사항 당기말 전기말 구매카드 약정 등() 245,000,000 434,248,870 기업할인어음 약정 150,000,000 150,000,000 일반대출 약정 480,000,000 154,000,000 당좌차월 99,000,000 99,000,000 수출환어음매입 한도 약정 6,528,000 6,946,800 기타시설자금대출 700,000,000 700,000,000 수입신용장 한도 약정 969,734,400 1,165,510,948 () 회사는 구매카드를 활용하여 매입채무 등의 대금결제를 진행하고 있으며 해당 금액은 매입채무 및 기타채무 로 표시됩니다.&cr;&cr; 나. 소송사건 &cr;&cr; 당기말 현재 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 8건으로 소송가액은 47,875백만원이며 피고로 계류중인 소송사건은 7건으로 소송가액은 393백만원입니다. 상기 소송 중 회사 및 회사의 특수관계자는 Ajinomoto Co, Inc.와 미국, 일본, 독일 등에서 생명공학 사업부문과 관련된 특허관련소송을 진행하고 있습니다. 회사의 경영진은 대부분의 소송사건들에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 소송의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 일부 소송사건의 경우 자원의 유출가능성이 있으며 신뢰성 있게 측정가능한 것으로 판단하였으며 해당 효과는 재무제표에 기 반영되어 있습니다. &cr; 다. 회사는 상품 및 제품매출과 관련하여 서울보증보험에 계약이행보증보험 등(부보금액: 1,934백만원)을 가입하고 있으며, 수출과 관련하여 한국무역보험공사에 단기수출보험(부보금액 : 54,088백만원)을 가입하고 있고, CJ BIO MALAYSIA법인의 차입금과 관련하여 USD 91,200,000의 해외사업금융보험 약정을 체결하고 있습니다. &cr;&cr; 라. 회사는 와이디피피 유한회사에 보유중인 영등포공장 부동산을 부동산 처분신탁 후에 교부받은 수익권에 대하여 판매후리스를 통한 자산유동화를 하였습니다. 해당 거래와 관련하여 거래상대방이 매수 의향 타진을 전제로 하여, 유동화된 수익권을 우선 매수할 수 있는 권리가 존재합니다. &cr; &cr; 마. 회사는 진천 식품생산기지 건설로 인해 수령한 정부보조금과 관련하여 회사 소유토지와 건물을 대상으로 근저당권 (채권최고액 : 5,390백만원) 을 설정하고 있습니다. 바. 회사는 기타시설자금대출 560,000백만원과 관련하여 진천 식품생산기지 토지와 건물을 대상으로 근저당권 (채 권최고액: 840,000백만원) 을 설정하고 있습니다. &cr;&cr; 사. 회사의 종속회사는 SCHWAN'S 그룹을 인수하기 위하여 설립된 특수목적법인인 CJ Foods America Corp의 지분 중 27.14%를 재무적 투자자인 Bain Capital에게 매도하였습니다. 이와 관련하여 회사는 향후 SCHWAN'S 그룹이 사전에 약정된 특정 요건을 충족하지 못할 경우 금융자산을 Bain capital에게 이전하는 약정을 체결하였습니다. 또한 동 요건을 충족하지 못할 경우 회사는 Call Option을 Bain Capital은 Drag Along Right 등을 보유하고 있습니다. 회사는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 재무제표에 62,258백만원을 비유동 파생상품부채로 계상하였습니다. &cr; &cr;아. 회사는 당기말 현재 에스알시그니쳐제이차 유한회사와 회사의 매출채권을 매각하는 상품공급대금채권 참가계약을 체결하였습니다. 계약상 약정금액은 상품공급대금채권 2,000억원으로 회사는 이를 매출채권 처분으로 회계처리하였으며, 계약기간은 2022년 6월 28일까지입니다.&cr; 자. 회사는 종속회사인 CJ AMERICA INC.가 발행한 우선주의 투자자인 집합투자기구 흥국US사모투자신탁1호에 대하여 차액결제약정을 제공하고 있습니다. 회사의 종속회사인 CJ AMERICA INC.는 투자자에게 전환권이 부여 되어있고 발행자가 상환권을 보유한 우선주를 발행하였습니다. 발행금액은 원화 3,000억원입니다. 우선주의투자자인 집합투자기구 흥국US사모투자신탁1호는 약정에서 정한 기간동안 공개 입찰 방식으로 기초자산을 매각할 수 있습니다. 기초자산이 기준금액 이하로 매각이 될경우 회사는 우선주의 투자자에게 해당 차액을 지급하기로 하는 약정을 체결하였습니다. 회사는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 재무제표에 38,926백만원을 비유동 파생상품부채로 계상하였습니다 . &cr;차. 회사는 CJ SELECTA의 취득시 재무적 투자자의 지분 투자를 받았습니다. 재무적 투자자와의 약정상 어느 당사자가 지분을 매각시 다른 당사자가 공정가치로 매입을 할 수 있는 권리, 기타 상황에서 재무적투자자의 Drag along Right, 회사의 우선매수권 등의 권리가 존재합니다. 회사는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 재무제표에 45,870백만원을 비유동 파생상품부채로 계상하였습니다 . 24. 자본금 :&cr; 가. 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(1주의 금액: 5,000원)이며 2020년 12월 31일 현재 회사가 발행한 보통주식 및 제1종 우선주식의 수는 각각 15,054,186주와 1,327,433주입니다. 또한 회사는 액면금액을 기준으로 하여 보통주보다 우선적인 금전배당을 받을 수 있는 누적적 참가적 무의결권 기명식우선주식(존속기간은 발행일로부터 3년내지 10년에서 이사회가 정함)을 10,000,000주 범위 내에서 발행할 수 있도록 하고 (1997년 2월 27일 이전에 발행된 비누적적 비참가적 무의결권 기명식 우선주식은 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 하여 연 1%의금전배당을 더 받을 수 있도록 하고 있음)있습니다. 또한 회사는 기타 수종의 종류주식을 발행주식총수의 2분의 1 범위 내에서 발행할 수 있습니 다. &cr;&cr;당기말 현재 회사가 발행하고 있는 종류주식의 주요 내역은 다음과 같 습니다.&cr; 구 분 제1종 우선주 발행주식수 1,327,433주 의결권 유무 없음 우선기한 무기한 배당에 관한 사항 비참가적, 비누적적 이며, 보통주식보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 더 배당함 최저배당률 없음 &cr; 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는 신주인수권부 사채를 각각 2,500억원의 범위 내에서(전환권의 행사로 발행하는 주식과 신주인수권의 행사로발행하는 주식은 각각 사채의 액면총액 중 1,250억원은 보통주식으로 1,250억원은 수종의 종류주식으로 함) 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 또한 회사는 일반공모증자 방식으로 신주발행을 하는 경우, 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우, 주식선택권의 행사, 주식예탁증서 발행 또는 경영상 필요로 국내외금융기관등에게 자본참여를 시키기 위하여 신주발행을 하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있도록 하고 있습니다.&cr; 나. 당기 및 전기 중 유통보통주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 유통보통주식수 유통우선주식수 합계 자본금 주식발행초과금 합계 2019.1.1 14,696,888 1,326,305 16,023,193 81,908,095 1,540,987,319 1,622,895,414 자기주식의 취득 (2) (1) (3) - - - 2019.12.31 14,696,886 1,326,304 16,023,190 81,908,095 1,540,987,319 1,622,895,414 자기주식의 취득 (2) - (2) - - - 2020.12.31 14,696,884 1,326,304 16,023,188 81,908,095 1,540,987,319 1,622,895,414 25. 기타의 자본항목 :&cr;&cr;가. 기타의 자본항목의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타자본잉여금 6,019,860 5,881,914 주식기준보상 2,987,801 3,125,746 자기주식 (100,295,105) (100,294,645) 기타자본조정 19,499,942 22,606,470 기타포괄손익-공정가치 평가손익 3,137,509 (3,996,018) 파생상품평가손익 12,356,055 5,851,128 합 계 (56,293,938) (66,825,405) &cr;나. 주식기준보상&cr; 회사는 2008년 2월 12일(7차)과 2009년 3월 9일(8차)의 이사회결의에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 회사가 부여한 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.&cr; &cr; ㆍ 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 &cr;ㆍ 부여방법 : 행사시점에 회사가 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택&cr;ㆍ 주식선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격&cr; 구 분 7차 8차 총부여수량 86,000 16,500 전기말 미행사수량 - - 행사가격 277,000원 136,000원 &cr;주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 없으며, 회사는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바,산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.&cr; 구 분 7차 8차 무위험이자율 5.09% 4.57% 기대행사기간 5년 5년 예상주가변동성 56.59% 71.66% 기대권리소멸률 6.00% 6.00% 발행시 주식선택권 주당 공정가치 138,427원 78,256원 &cr;다. 자기주식&cr; 회사는 분할로 인한 단주처리, 종속기업 흡수합병, 주가안정 목적 등으로 자기주식을취득하였으며, 당기말 현재 회사가 보유중인 자기주식(보통주식 357,304주와 1종 우선주식 1,129주)은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 26. 이익잉여금 :&cr;&cr; 가. 이익잉여금의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1. 법정적립금 이익준비금(1) 44,654,280 39,039,533 2. 임의적립금 연구및인력개발준비금(2) 2,977,295,272 3,115,590,594 3. 미처분이익잉여금(미처리결손금) 334,443,894 (76,033,087) 합 계 3,356,393,446 3,078,597,040 (1) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.&cr;(2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.&cr; 나. 이익잉여금처분계산서&cr; 제 14 기 2020년 1월 1일 부터 제 13 기 2019년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지 2019년 12월 31일 까지 처분예정일 2021년 3월 26일 처분확정일 2020년 3월 27일 (단위: 천원) 과 목 제 14 기 제 13 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금) 334,443,894 (76,033,087) 1. 전기이월미처분이익잉여금 500,015 500,000 2. 순확정급여부채의 재측정요소 (6,924,266) (6,474,502) 3. 공정가치 측정 지분상품의 처분 - 4,402,907 4. 당기순이익(손실) 340,868,145 (74,461,492) Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 - 139,295,323 1. 연구및인력개발준비금 - 139,295,323 Ⅲ. 이익잉여금처분액 333,943,894 62,762,221 1. 이익준비금 6,415,907 5,614,747 2. 배당금 64,159,067 56,147,474 3. 연구및인력개발준비금 - - 4. 임의적립금 263,368,920 1,000,000 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 500,000 500,015 27. 비용의 성격별 분류 : (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 93,422,819 (52,975,444) 원재료 및 상품매입액 3,257,234,588 3,447,078,510 종업원급여 549,606,171 459,633,365 복리후생비 81,043,074 64,665,087 감가상각비 186,134,108 173,518,039 투자부동산상각비 861,524 838,218 사용권자산상각비 26,313,175 21,519,877 무형자산상각비 45,284,919 47,171,450 운반비 317,757,425 316,899,694 지급수수료 506,171,924 509,895,921 포장재료비 302,881,538 319,208,449 판매촉진비 79,768,481 111,974,432 광고선전비 61,132,063 45,726,305 수도광열비 114,647,608 122,597,433 기타비용 71,483,006 91,380,546 합 계() 5,693,742,423 5,679,131,882 () 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.&cr; 28. 판매비와관리비 : (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 320,192,438 250,635,027 퇴직급여 34,977,614 35,419,871 복리후생비 45,616,762 32,168,322 수도광열비 6,284,125 5,055,360 회의비 3,075,392 3,919,573 행사비 1,607,370 5,283,167 여비교통비 13,520,037 26,876,873 세금과공과 24,986,425 29,808,816 조사연구비 24,492,953 22,084,685 임차료 15,588,336 15,855,336 감가상각비 47,377,889 43,526,988 투자부동산상각비 726,795 838,218 사용권자산상각비 20,790,129 21,519,877 무형자산상각비 42,319,661 44,405,161 보험료 4,489,964 5,207,984 지급수수료 390,229,794 377,531,130 교육훈련비 7,660,816 17,039,743 운반비 270,756,371 267,451,701 광고선전비 61,132,063 45,726,305 판매촉진비 79,768,481 111,974,432 기타 32,987,524 30,979,421 합 계 1,448,580,939 1,393,307,990 29. 기타수익 및 비용 : (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타수익: 　 　 파생상품거래이익 16,035,285 11,564,890 파생상품평가이익 22,108,654 3,311,035 유형자산처분이익 3,660,521 64,056,219 종속기업투자주식처분이익 - 1,618,002 관계기업투자주식처분이익 - 20,766,358 매각예정자산처분이익 523,642,999 - 기타 16,542,423 19,094,336 합 계 581,989,882 120,410,840 기타비용: 파생상품거래손실 17,286,174 11,218,444 파생상품평가손실 14,201,937 1,150,672 종속기업투자주식손상차손 146,695,264 126,568,353 공동기업및관계기업투자주식손상차손 3,364,250 364,771 기부금 38,546,616 24,024,566 유형자산처분손실 4,561,033 10,721,259 유형자산손상차손 8,441,840 2,990,612 무형자산손상차손 5,654,723 1,987,961 종속기업투자주식처분손실 - 7,708,120 공정가치측정금융자산 손상차손 1,805,831 - 매각예정자산손상차손 2,963,271 128,127 기타 47,633,622 26,102,933 합 계 291,154,561 212,965,818 &cr;30. 금융수익 및 금융비용 : (단위: 천원) 구 분 당기 전기 (1) 금융수익 　 　 이자수익 9,208,422 4,244,505 외환차익 56,642,109 61,543,386 외화환산이익 40,337,972 16,506,635 공정가치금융자산처분이익 - 92,559 배당금수익 9,076,211 767,854 파생상품거래이익 21,136,833 49,792,278 파생상품평가이익 27,893,252 1,016,049 소 계 164,294,799 133,963,266 (2) 금융비용 이자비용 77,167,414 87,701,329 매출채권처분손실 8,433,849 6,597,852 외환차손 49,689,422 69,143,740 외화환산손실 8,081,322 6,985,625 파생상품거래손실 32,428,807 6,692,980 파생상품평가손실 25,012,647 12,473,010 파생상품평가손실 - 주주간약정 45,870,386 128,823,457 소 계 246,683,847 318,417,993 (3) 순금융손익 (82,389,048) (184,454,727) &cr; 31. 주당순이익 :&cr; 기본주당순이익은 보통주순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주는 잔여재산분배와 관련하여 보통주와 동일한 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다.&cr; 가. 기본주당순이익&cr; &cr;(1) 보통주기본주당순이익&cr; 구 분 당기 전기 보통주 당기순이익(손실)(1)(단위:천원) 312,592,286 (68,358,836) ÷ 가중평균유통보통주식수(2) 14,696,884 14,696,887 기본주당순이익(손실)(단위:원) 21,269 (4,651) (2) 우선주기본주당순이익&cr; 구 분 당기 전기 우선주 당기순이익(손실)(1)(단위:천원) 28,275,859 (6,102,656) ÷ 가중평균유통우선주식수(3) 1,326,304 1,326,304 기본주당순이익(손실)(단위:원) 21,319 (4,601) &cr; (1) 보통주와 우선주 당기순이익 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) 340,868,145 (74,461,492) 보통주 배당금 58,787,536 - 우선주 배당금 5,371,531 66,315 잔여 당기순이익(손실) 276,709,078 (74,527,807) 추가배당가능이익 중 보통주귀속분 253,804,750 (68,358,840) 추가배당가능이익 중 우선주귀속분 22,904,328 (6,168,967) 보통주 당기순이익(손실) 312,592,286 (68,358,836) 우선주 당기순이익(손실) 28,275,859 (6,102,656) (2) 당기 가중평균 유통보통주식수의 산정내역&cr; 구 분 주식수 가중치 적수 보통주식수 15,054,186 366 5,509,832,076 자기주식 (357,300) 366 (130,771,800) 자기주식취득 (2) 366 (732) 합 계 5,379,059,544 &cr; 당기 가중평균유통보통주식수 : 5,379,059,544 ÷366일 = 14,696,884주 &cr;( 전기 가중평균유통보통주식수 : 5,364,363,780 ÷365일 = 14,696,887주 ) (3) 당기 가중평균 유통우선주식수의 산정내역&cr; 구 분 주식수 가중치 적수 우선주식수 1,327,433 366 485,840,478 자기주식 (1,129) 366 (413,214) 합 계 485,427,264 &cr; 당기 가중평균유통우선주식수 : 485,427,264 ÷366일 = 1,326,304주&cr;(전기 가중평균유통우선주식수 : 484,101,209 ÷365일 = 1,326,304주)&cr; 나. 희석주당순이익&cr; (1) 보통주희석주당순이익&cr; 구 분 당기 전기 보통주 당기순이익(손실)(단위:천원) 312,592,286 (68,358,836) 조정사항(단위:천원) - - 보통주 희석순이익(손실)(단위:천원) 312,592,286 (68,358,836) ÷가중평균유통보통주식수와&cr; 희석성 잠재적보통주의 합산주식수 14,696,884 14,696,887 희석주당순이익(손실)(단위:원) 21,269 (4,651) (2) 우선주희석주당순이익&cr; 구 분 당기 전기 우선주 당기순이익(손실)(단위:천원) 28,275,859 (6,102,656) 조정사항(단위:천원) - - 우선주 희석순이익(손실)(단위:천원) 28,275,859 (6,102,656) ÷가중평균우선주식수 1,326,304 1,326,305 희석주당순이익(손실)(단위:원) 21,319 (4,601) 32. 배당금 :&cr; &cr; 당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 56,147백만원(보통주 주당 3,500원, 우선주 주당 3,550원) 및 56,147백만원(보통주 주당 3,500원, 우선주 주당 3,550원) 입니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 보통주에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 4,000원 및 58,788백만원이고, 우선주에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 4,050원 및 5,372백만원이며, 2021년 3월 26일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. &cr; 33. 영업으로부터 창출된 현금 :&cr; 가. 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) 340,868,145 (74,461,490) 조정항목: 법인세비용 154,725,981 1,108,871 금융수익 (164,294,799) (133,963,266) 금융비용 246,683,847 318,417,993 감가상각비 186,134,108 173,518,039 무형자산상각비 45,284,918 47,171,450 투자자산상각비 861,524 838,218 사용권자산감가상각비 26,313,175 21,519,877 퇴직급여 45,808,528 42,358,037 유형자산처분이익 (3,660,521) (64,056,219) 유형자산처분손실 4,561,033 10,721,259 무형자산처분이익 (69,176) (643) 무형자산처분손실 106,167 17,440 유형자산손상차손 8,441,840 2,990,612 무형자산손상차손 5,654,723 1,987,961 종속기업투자주식처분이익 - (1,618,002) 종속기업투자주식처분손실 - 7,708,120 종속기업투자주식손상차손 146,695,264 126,568,353 공동기업및관계기업투자주식손상차손 3,364,250 - 공동기업및관계기업투자주식처분이익 - (20,766,358) 공정가치측정금융자산손상차손 1,805,831 - 매각예정자산손상차손 2,963,271 128,127 매각예정자산처분이익 (523,642,999) - 기타 4,167,643 (2,390,771) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소 61,824,985 121,988,182 재고자산의 감소(증가) 95,329,216 (104,860,826) 미수금의 증가 (3,739,320) (10,147,947) 선급금의 감소(증가) 514,239 (3,227,372) 매입채무의 증가(감소) (178,577,356) 302,666,278 미지급금의 증가(감소) (212,708,706) 161,906,007 예수금의 증가 5,972,679 9,655,248 미지급비용의 증가(감소) 90,197,402 (23,386,248) 선수금의 증가(감소) 4,103,468 (25,081,950) 장기미지급비용의 감소 (327,349) (11,136,716) 사외적립자산 기여금의 납부 (125,300,000) - 기타 자산ㆍ부채의 증감 (11,337,362) 3,316,676 영업으로부터 창출된 현금 258,724,649 879,488,940 &cr;나. 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유무형자산취득으로 인한 미지급금의 변동 4,565,116 36,404,282 건설중인자산의 본계정 대체 420,812,250 262,786,677 장기차입금 등의 유동성 대체 980,620,595 417,926,779 사용권자산 취득으로 인한 리스부채의 증가 8,564,867 195,485,432 종속기업 현물 출자 205,322,681 - 다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (1) 당기와 전기의 순부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 현금및현금등가물 19,088,904 16,654,329 차입금 - 1년이내에 상환가능함 (당좌차월 포함) (459,325,927) (505,920,597) 차입금 - 1년이후에 상환가능함 (2,262,197,081) (2,584,620,247) 리스부채 (151,751,267) (173,454,307) 순부채 (2,854,185,371) (3,247,340,822) 현금 및 현금성자산 19,088,904 16,654,329 총부채 - 고정이자율 (2,721,306,992) (2,393,203,682) 총부채 - 변동이자율 (151,967,283) (870,791,469) 순부채 (2,854,185,371) (3,247,340,822) &cr;(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.&cr; ① 당기 (단위: 천원) 구 분 기타자산 재무활동으로 인한 부채 합계 현금/당좌차월 리스부채 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 사채 전기말 순부채 16,654,329 173,454,308 101,533,900 404,386,696 714,776,965 1,869,843,282 3,247,340,822 현금흐름 2,469,466 (25,301,940) (10,181,934) (1,005,017,384) 668,259,084 - (374,711,640) 외화차이 (34,891) - (6,948,942) (5,067,005) (5,229,463) (8,376,000) (25,586,519) 기타 비금융변동 - 3,598,899 - 980,620,596 (659,393,619) (317,683,168) 7,142,708 당기말 순부채 19,088,904 151,751,267 84,403,024 374,922,903 718,412,967 1,543,784,114 2,854,185,371 &cr;② 전기 (단위: 천원) 구 분 기타자산 재무활동으로 인한 부채 합계 현금/당좌차월 리스부채 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 사채 전기말 순부채 56,056,776 - 261,458,506 539,386,959 12,880,773 1,387,797,420 2,145,466,882 현금흐름 (9,380,870) (21,948,295) (105,651,858) (578,863,208) 770,427,922 832,343,915 905,689,346 외화차이 (21,576) - (2,282,292) 81,475 (261,015) (2,112,001) (4,552,257) 기타 비금융변동 - 195,485,432 - 443,781,470 (68,270,715) (348,186,052) 222,810,135 분할로 인한 감소 (30,000,000) (82,829) (51,990,456) - - - (22,073,285) 당기말 순부채 16,654,329 173,454,308 101,533,900 404,386,696 714,776,965 1,869,843,282 3,247,340,822 &cr; 34. 특수관계자와의 거래 :&cr;&cr; 가. 특수관계자 현황&cr;&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 CJ주식회사(당기말 지분율 40.94%, 전기말 지분율 40.94%)입니다.&cr; (2) 종속기업 현황&cr;&cr; 당기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 국내 씨제이브리딩(주), 어업회사법인 신의도천일염(주), 돈돈팜(주), 씨제이씨푸드(주), (주)원지, (주)코휘드, 이앤씨인프라(주) , &cr;씨제이대한통운(주), 한국복합물류(주), 씨제 이대한통운비엔디(주), 대한통운에스비(주) , 씨제이생물자원(주), 씨제이엠디원(주), &cr;TWI바이오헬스케어펀드, 삼해상사(주), TWI글로벌푸드테크펀드, 글로벌 혁신성장 펀드 해외 AKALTIN LOGISTICS CENTER MCHJ QK , BEIJING QIANSHENG YUNTAI TRANSPORTATION CO., L TD. , &cr;BETTER BAKED FOODS OF ERIE, LLC, BETTER BAKED FOODS, LLC, BIBIGO INTERNATIONAL CORP., CABA & MISNAK, &cr;CENTURY DMS SDN. BHD., CENTURY LOGISTICS HOLDING BERHAD , CENTURY LOGISTICS SDN. BHD., &cr; CENTURY YES LOGISTICS (YICHUN) C O. LTD, CHEF ONE CORPORATION, CJ CHANGCHUN FEED CO., LTD., &cr; CJ (CH INA)FO OD CO., L TD. , C J(F OSHAN) BIOTECH CO., LTD, C J LIAOCHENG FEED CO., LTD., &cr; C J (SHENYANG) BIOTECH C O.,LT D. , CJ ACT PTY ., LT D., CJ AMERICA INC., C J BIO AMERICA INC., CJ BIO MALAYSIA SD N. BHD., &cr;CJ BIO RUS, CJ CAU TRE FOODS JOINT STOCK COM PANY , C J CENTURY FORWARDING SDN. BHD., &cr; CJ CENTURY LOGISTICS SDN. BHD ., CJ CENTURY PROCUREMENT SDN. BH D., CJ CENTURY TECHNOLOGY SDN . BHD., &cr; CJ CHEILJEDANG FEED (CAMBODIA) C O.,LT D ., C J CHEILJEDANG MEXICO S.A.DE C.V , CJ CHINA CONSULTIN G., LTD., &cr;CJ CHI NA LT D., CJ DARCL LOGISTICS LIMITED, CJ DCH GUANGDONG FROZEN FOOD CO., LTD., &cr;CJ DO BRASIL IND. COM. PROD. ALIM. LTDA., CJ E&C MALAYSIA SDN. BHD., CJ E&C VIETNAM CO., LTD. , &cr;CJ EUROPE GMB H., CJ FEED INDIA PRIVATE L TD., CJ FEED INGREDIENT VIETNAM CO., LTD. , CJ FEED MYANM AR CO., LT D, &cr; CJ FOODS AGRI JAPAN.,LTD, CJ FOODS AMERICA CO RP, CJ FOODS AMERICA HOLDINGS COR P, &cr;CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED , CJ FOODS JAPAN CORPORATION, &cr;CJ FOODS MANUFACTURING BEAUMONT CO RPORATION, CJ FOODS MANUFACTURING CORPO RATION, &cr;CJ FOODS MYANMAR CO., LTD., CJ FOODS SERVICE HOLDINGS US A, INC., CJ FOODS VIETNAM CO., LTD, CJ FOODS USA INC., CJ GEMADEPT LOGISTICS HOLDINGS COMPANY LIMITED , CJ GEMADEPT SHIPPING HOLDINGS COMPANY LIMITED, &cr;CJ GLOBAL HOLDINGS LT D., CJ GLS CHINA(SH ANGHAI) L T D., CJ GLS HONG KONG LIMITED, &cr;CJ HAIDE (NINGBO) AMINO ACID INDUSTRY CO., LTD., CJ HAIDE (NINGBO) BIOTECH CO., LTD., CJ HARBIN FEED CO., LTD., &cr;CJ ICM AUSTRIA GMBH , CJ ICM (UK) L TD, CJ ICM FZCO, CJ ICM LOGISTICS, CJ ICM LOGISTICS ESPANA, SL, &cr;CJ ICM LOGISTICS G MBH, CJ ICM LOGISTICS, LDA, CJ ICM LOGISTICS LLC, CJ LOGISTICS EXPRESS MALAYSIA SDN. BHD. , &cr;CJ ICM LOGISTICS SERVICES LT D , CJ ICM TASHKENT MCH J, CJ INTERNATIONAL TRADING CO., LT D., &cr;CJ JWD LOGISTICS(THAILAND) C O.,LT D., CJ KOREA EXPRESS (C HINA ) INVESTMENT CO., LTD ., &cr;CJ KOREA EXPRESS DONGGUAN CO., LTD., CJ KOREA EXPRESS FORWARDING MALAYSIA SDN. BHD . , &cr;CJ KOREA EXPRESS FREIGHT VIETNAM CO.,LTD, CJ KOREA EXPRESS HONGKONG CO.,LIMITED , &cr;CJ KOREA EXPRESS INDIA PRIVATE LIMITED, C J KOREA EXPRESS MALAYSIA SDN. B HD., &cr;CJ KOREA EXPRESS QINGDAO CO., LTD., CJ KOREA EXPRESS RT MYANMAR CO.,LTD., &cr;CJ KOREA EXPRESS SHENYANG CO .,LT D., CJ KOREA EXPRESS SHENZHEN CO., L TD., CJ KOREA EXPRESS TIANJIN CO., LT D., &cr; CJ KOREA EXPRESS TIANTIAN TIANJIN CO.,L TD., CJ KOREA EXPRESS VIETNAM CO., LTD., CJ LATAM PARTICIPACOES LTDA, &cr; CJ LIAOCHENG BIOTECH CO. , LTD., C J LIAOCHENG FO OD.CO.,LTD, CJ LOGISTICS AMERICA, LLC, &cr;CJ LOGISTICA DO BR ASIL LTDA., CJ LOGISTICS (THAILAND) CO., LTD., CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD., &cr;CJ LOGISTICS CANADA CORPORATION , CJ LOGISTICS CONPAC PTE. LTD. , CJ LOGISTICS EUROPE B.V . , &cr;CJ LOGISTICS EUROPE GMBH, C J LOGISTICS HOLDINGS AMERICA CORPORATION, &cr; CJ LOGISTICS HONG KONG HOLDINGS LIMITED, CJ LOGISTICS JAPAN CORPORAT ION, C J LOGISTICS L.L.C., &cr; CJ LOGISTICS MEXICO, S.A. DE C .V., C J LOGISTICS MIDDLE EAST FZE , C J LOGISTIC S PH CORP., &cr; CJ LOGISTICS PH WAREHOUSING CORP. , CJ LOGISTICS WAREHOUSE(SHANGHAI) C O.,LTD., CJ MAINFROST FOODS GMB H, &cr; CJ NANJING FEED CO., LTD ., CJ NU TRACON PTY. LT D., CJ PHILIPPINE S INC., CJ QINGDAO FEED CO., LTD. , &cr;CJ QINGDAO FOODS CO., L TD., CJ RAVI OLLO RUS, CJ RESEARCH CENTER L LC, CJ ROK IN (L ANLING) CO.,LTD., &cr;CJ ROKIN LOGISTICS (TAICANG) CO.,LTD., CJ ROKIN LOGISTI C AND SUPPLY CHAIN CO ., L TD . , &cr;CJ ROKIN LOGISTICS HOLDINGS LIMITED, CJ ROKIN(LINYI ) U SED CAR TRADING CO.,LTD., &cr;CJ ROKIN LOGISTICS(SUZHOU) CO., LTD. , CJ ROKIN LOGISTICS(TIAN JIN) CO.L TD ., &cr;C J ROKIN T RANSPORTATION(TIANJI N) CO.,LTD . , CJ SC LOGISTICS (T) LIMITED, CJ SCHWAN'S COMPANY CORP ., &cr;CJ SCHWAN'S D E C ORP., CJ SE ASIA PTE. LTD., CJ SELECTA S.A., CJ SHENYANG FEED CO. , LTD . , &cr; CJ SMART CARGO H ONG KONG LIMITED, CJ SMART CARGO KENYA LIMITED, CJ SMART CARGO LOGISTICS SA(PTY) LTD, &cr;C J SMART CARGO NEPAL PVT.LDT., CJ SMART CARGO UGAN DA-SM C LIMITED, CJ SMART CARGO ZAMBIA LIMITED, &cr; CJ SPEEDEX LOGISTICS CHENGDU CO.,LTD, CJ SPEEDEX LOGISTICS CO.,L TD., CJ SPEEDEX LOGISTICS DEQING CO. , LT D, &cr;CJ SPEEDEX(HONGKONG) LOGISTICS CO.,LTD, CJ TIANJIN F EED CO., LT D., CJ TMI AMERICA CORP., &cr;CJ TMI MANUFACTURING AMERICA LL C, CJ TRANSNATIONAL PHILIPPINES INC ., CJ VIETNAM COMPANY LIMITED, &cr;CJ VINA AGRI CO., LTD., CJ YOUTELL BIOTECH, INC., CJ YOUTELL (HUNAN)BIOTECH CO.,LTD, &cr;CJ YOUTELL (SHANDONG)BIOTECH CO.,LTD, CJ YOUTELL (SHANGHAI) BIOTECH CO.,L TD, &cr;CJ-TEREOS SWEETENERS EUROPE SAS, COFEED FARM (FUYU) TECHNOLOGY C O.L TD. , &cr;COFEED FEEDMILL (CHANGCHUN) CO .,LT D., COFEED FEEDMILL (QIQIHAER) C O.L T D., COFEED FEEDMILL (TIAN JIN) CO.LTD., &cr; DARCL LOGISTICS NEPAL PRIVATE LIMITE D, DRAYTON FOODS , LLC, DSC INTEGRATED LOGISTICS, LLC, &cr;EC DISTRIBUTION SDN. BHD., EC SERVICES ENTERPRISE SD N. B HD., EXPEDITE LOGISTICS LIMITED , &cr;FR8OLOGY PRIVATE LIMITE D, GEMADEPT (MALAYSIA) SDN. BHD . , GEMADEPT HAI PHONG ONE MEMBER COMPANY LIMITED, &cr;GEMADEPT LOGISTICS ONE MEMBER COMPANY LIMITED, GEMADEPT SHIPPING LIMITED CO M PANY, &cr;GEMADEPT SHIPPING SINGAPORE PTE. LTD., GN TRANSPORTATION CORP., G UANGYUAN JIXIANGJU FOOD L TD, &cr; GUANGZHOU JIANZHONG TRANSPORTATION CO., LTD ., GUANGZHOU ROKIN LOGISTICS SUPPLY CHAIN C O., L TD., &cr; GYOZA KEIKAKU CO .,LT D., HEILONGJIANG JIUSAN COFEED FEEDM ILL.,LTD., IBRAKOM CARGO LL C, I BRAKOM ITALY SR L , &cr;IBRAKOM LOGISTICS SER VICES DWC LLC, IBRAKOM LOGISTICS SERVICES LTD. STI, &cr;JIXIANGJU ELECTRONIC COMMERCE (CHENGDU) CO. LTD, JL HOLDINGS (THAILAND) CO,,LTD., &cr; JL TRANSPORT (THAILAND) CO.,LTD., KAHIKI FOODS, I NC., K OREA EXPRESS SHANGHAI CO.,LT D., &cr;KUMHO LOGISTIC S SHANGHAI C O., LTD., KX SMART CARGO HOLDINGS LIMITE D, &cr;LIAOCHENG LANTIAN COGENERATION S PLANT CO., LTD., LINYI ROKIN LOGISTICS AND SUPPLY CHAIN C O ., LT D., &cr;LOC TAN INVESTMENT COMPANY LIMITED, MARUKYOSHO KUHIN LL C., MEKONG LOGISTICS COMPANY, &cr;MISNAK TURKMENISTAN HOJALY K, PT AGROB IS PANCA EKATAMA, PT CHEILJEDANG INDONESIA, PT CHEILJEDANG SUPERFEED , PT CJ CHEILJEDANG FEED KALIMANTAN, P T. CJ CHEILJEDANG FEED LAMPUNG, P T. C J CHEILJEDANG FEED SEM ARANG, &cr;PT CJ CHEILJEDANG LEST A RI, PT CJ FEED JOMBANG, PT CJ FEED MEDAN, PT CJ FOOD LEST ARI, PT CJ LOGISTICS INDONESIA, PT CJ LOGISTICS NUSANTARA, PT CJ LOGISTIC S SERVICE INDONESIA, PT CJ LOGISTICS WAREHOUSE SERVICE INDONESIA, &cr; PT SUPER UNGGAS JAYA , QINGDAO CJ SMART CARGO INTERNATIONAL SERVICES LTD., &cr; QINGDAO ROKIN LOGISTICS SUPPLY CHA IN C O., LT D., QINGDAO SMART CARGO BONDED LOG ISTICS CO., LTD., &cr; ROKIN LOGISTICS SUPPLY CH AIN (BEIJING) CO., L TD., S.C.F-PNH CO.,LTD, SCHWAN'S AERIAL MARKETING, &cr;SCHWAN'S COMPA NY, SCHWAN'S CONSUMER BRANDS EUROPE LIMITED, SCHWAN'S CONSUMER BRANDS UK LIMITED, &cr;SCHWAN'S CONSUMER BRANDS, INC., SCHWAN'S CULINARY INITIATIVES, LLC, SCHWAN'S FOOD SERVICE, INC., &cr;SCHWAN'S HOLDINGS GMBH, SCHWAN'S INTERNATIONAL HOLDINGS, INC., SCHWAN'S IP, LLC, &cr;SCHWAN'S MAMA RO SA'S LLC, SCHWAN'S NE F OOD S, LLC, SCHWAN'S SHARED SERVICES, LLC, &cr;SFC GLOBAL SUPPLY CHAIN, INC., SHANDONG XIAORONG CHEMICAL AND DANGEROUS GOODS TRANSPORTATION CO., LTD., &cr; SHANGHAI CJ FREIGHT FORWARDING CO., LTD ., SHANGHAI ROKIN INTERNATIONAL STORAGE AND TRANSPORTATION CO., LT D.,SHANGHAI ROKIN LOGISTICS AND SUPPLY CHAIN CO.,LTD., SHANGHAI S C S UPPLY CHAIN MANAGEMENT CO.,LTD, &cr;SHANGHAI XIAORONG LOGISTICS CO., LTD., SICHUAN JINONG FOOD CO., LTD., SICHUAN JIXIANGJU FOOD CO., LTD., &cr;SMEDLEY STREET, LL C, STOREWELL (M) SDN. B HD, SUNTRON INVESTMENTS LIMITED, TAD RAYA OFFSHORE SDN. BHD., &cr; TIANJIN DONGFANG XINSHENG SUPPLY CHAIN MANAGEMENT WAREHOUSING AND TRANSPORTATION CO.,LTD., &cr; TIANJIN XIAORONG LOGISTICS CO., LTD., TMI LOGISTICS CORPS, TRANSRAIL LOGISTICS LIMITED, &cr;TWIN MARQUIS INC., WATER PIPELINE WORKS LIMITED, WUHAN NORTH TRANSPORT INTERNATIONAL LOGISTICS CO., LTD. 나. 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액 (1) 매출 및 매입 등의 거래 (단위: 천원) 특수관계자&cr;구분 회사명 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 지배기업 씨제이(주) 1,686,553 47,445,551 3,088,356 38,501,936 종속기업 어업회사법인 신의도천일염(주) - 5,508,212 - 4,790,569 씨제이씨푸드(주) 4,810,080 133,242,595 4,893,589 128,129,719 (주)원지 119,003 57,848,186 94,135 54,586,689 씨제이대한통운(주) 32,521,592 386,145,200 34,825,822 468,985,393 씨제이엠디원(주) 1,249,131 140,215,796 1,205,825 149,662,553 씨제이생물자원(주)(1) 37,093,193 13,686 11,876,156 15,205 삼해상사(주) 571,130 7,703,539 382,656 5,375,775 CJ QINGDAO FOODS CO., LTD. 8,791,410 23,106,585 10,269,514 22,321,890 CJ LIAOCHENG BIOTECH CO., LTD. 6,347,924 156,526,406 6,147,931 107,798,415 CJ (SHENYANG) BIOTECH CO., LTD. 8,527,366 111,220,239 5,236,353 106,104,696 CJ NUTRACON PTY. LTD. 9,857,740 8,856,808 1,576,445 9,535,217 CJ BIO MALAYSIA SDN. BHD. (2) 19,727,906 14,407,067 20,388,464 12,145,546 PT CHEILJEDANG INDONESIA (2) 5,870,374 519,872,426 6,648,882 521,989,824 PT CJ FEED JOMBANG 2,344,723 - 4,550,099 - CJ DO BRAZIL IND. COM. PROD. ALIM. LTDA. (2) 66,648,570 5,745,242 48,694,215 4,043,668 CJ VINA AGRI CO., LTD. 6,654,087 - 7,418,401 669,877 CJ BIO AMERICA INC. 4,965,736 333,110 2,595,549 345,078 CJ AMERICA INC. (2) 150,416,721 37,327,233 138,878,673 34,495,375 CJ EUROPE GMBH. (2) 267,268,671 26,291,678 187,430,662 21,637,565 CJ RESEARCH CENTER LLC. - 2,691,366 - 2,902,842 CJ CHINA, LTD . (2) 2,272,257 419,761,938 1,764,317 394,958,541 CJ SE ASIA PTE. LTD. 9,233,150 6,962,875 6,427,965 7,947,876 CJ INTERNATIONAL TRADING CO., LTD. (2) 59,072,695 3,854,828 43,556,944 3,439,921 CJ CHEILJEDANG MEXICO, S.A. DE C.V. (2) 16,280,333 1,003,964 19,498,942 84,173 CJ FOODS VIETNAM CO., LTD. (4) 11,055,918 10,403 2,238,157 1,701,296 CJ FOODS JAPAN CORPORATION 74,263,198 1,042,484 29 - CJ FOODS USA INC. 16,686,901 390,172 - - 기타 15,636,121 12,724,498 26,430,806 14,900,970 소 계 838,285,930 2,082,806,536 593,030,531 2,078,568,673 공동기업 및&cr;관계기업 EBARA CJ FRESH FOODS INC. 9,627,830 - 8,832,444 - 기타 37,201 89 964,293 46 소 계 9,665,031 89 9,796,737 46 기타&cr;특수관계자&cr; (3) 씨제이프레시웨이(주) 333,975,207 428,721,726 348,034,009 414,178,547 씨제이푸드빌(주) (6) 26,387,381 58,815,866 44,450,555 39,522,709 (주)씨제이이엔엠 15,218,126 7,647,263 67,613,237 9,125,531 (주)씨제이텔레닉스 102,930 10,735,022 85,281 10,074,254 (주)슈퍼레이스 50,712 3 61,537 1,400,000 씨제이파워캐스트(주) 2,977,836 1,149,755 1,826,277 3,170,810 씨제이씨지브이(주) 4,831,286 434,801 5,501,167 630,291 씨제이올리브네트웍스(주) (5) 2,443,196 59,712,009 13,024,019 68,505,437 CJ JAPAN CORP. (2) 27,243,500 3,019,796 92,532,091 7,868,681 (주)씨제이헬로 - - 3,623,863 3,860,182 씨제이올리브영 주식회사(5) 13,256,670 2,056,694 3,323,379 1,054,210 에스지생활안전 - 240,808 - 15,050 기타 5,195,804 6,027,131 8,290,954 4,247,422 소 계 431,682,648 578,560,874 588,366,369 563,653,124 합 계 1,281,320,162 2,708,813,050 1,194,281,993 2,680,723,779 (1) 회사는 전기 중 씨제이생물자원 주식회사를 물적분할하였습니다.&cr;(2) 회사는 해외생산종속기업으로부터 재화를 구매하여, 해외판매종속 및 관계기업을 통해 최종 고객에게 재화를 판매하는 중계무역 거래를 하고 있습니다. 이 중 재화의 매출에 대한 외형상 직접적인 거래상대방은 해외판매종속 및 관계기업임에 따라 매출금액은 최종고객이 아닌 해외판매종속 및 관계기업에 대한 매출액으로 기재하였습니다. &cr;(3) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다.&cr;(4) 전기 중 舊)CJ FOODS MILLING VIETNAM LLC는 CJ FOODS VIETNAM CO.,LTD와 CJ MINH DAT FOODS COMPANY LIMITED를 흡수합병하였으며, 합병 이후 사명을 CJ FOODS VIETNAM CO.,LTD로 변경하였습니다.&cr;(5) 씨제이올리브네트웍스(주)는 전기 중 씨제이올리브영 주식회사를 분할하였습니다.&cr; (6) 회사가 당기 중 씨제이푸드빌(주)로부터 영업양수한 20,737백만원이 포함되어 있습니다. &cr; (2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 (단위: 천원) 특수관계자&cr;구분 회사명 당기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 지배기업 씨제이(주) 328,087 14,201,958 1,312,497 14,825,438 종속기업 씨제이씨푸드(주) 2,461 48,842,326 1,019 46,945,765 (주)원지 17,109 22,975,359 10,807 19,868,482 씨제이대한통운(주) (5) 72,568,472 146,903,436 69,198,641 148,738,664 씨제이생물자원(주)(1) 12,469,645 584 7,962,967 102,695 씨제이엠디원(주) 316,353 13,856,357 216,131 13,120,998 CJ QINGDAO FOODS CO., LTD. 1,954,123 130,644 4,081,321 26,179 CJ LIAOCHENG BIOTECH CO., LTD. 5,218,692 36,906,161 6,103,277 12,574,976 CJ(SHENYANG) BIOTECH CO., LTD. 6,683,297 21,355,004 5,434,779 18,697,722 CJ BIO MALAYSIA SND. BHD. (2) 16,234,586 1,587,248 18,269,655 2,026,636 PT CHEILJEDANG INDONESIA (2) 2,994,079 81,208,762 5,120,310 93,943,521 CJ VINA AGRI CO., LTD. 3,215,179 - 850,337 - CJ BIO AMERICA INC. 4,507,937 - 2,139,832 342,754 CJ AMERICA INC. (2) 14,549,499 4,502,829 27,870,174 5,317,672 CJ EUROPE GMBH. (2) 48,222,649 635,271 39,296,781 372,125 CJ CHINA, LTD. (2) 15,265 189,030,813 73,998 263,949,499 CJ DO BRAZIL IND. COM. PROD. ALIM. LTDA (2) 18,321,245 42,450 17,336,834 28,770 CJ INTERNATIONAL TRADING CO., LTD. (2) 12,858,423 56,784 9,762,625 56,518 CJ CHEILJEDANG MEXICO S.A.DEC.V. (2) 4,969,745 3,684 3,708,785 48,051 CJ SE ASIA PTE. LTD. 2,809,529 193 3,033,362 191,478 CJ FOODS JAPAN CORPORATION 18,845,740 73,104 906 - CJ MAINFROST FOODS GMBH 2,019,757 - 1,303,936 - CJ SELECTA S.A. - 2,662,589 - 569,174 CJ NUTRACON PTY. LTD. 1,432,406 467,644 - 1,031,530 CJ FOODS USA INC. 14,673,311 48,428 - - 기타 4,814,923 4,117,860 5,879,202 5,065,614 소 계 269,714,425 575,407,530 227,655,679 633,018,823 공동기업 및&cr;관계기업 EBARA CJ FRESH FOODS INC. 1,366,363 - 1,467,442 - 기타 182 - - - 소 계 1,366,545 - 1,467,442 - 기타&cr;특수관계자&cr;(3) 씨제이프레시웨이(주) 31,276,739 51,523,750 35,758,383 125,788,554 씨제이푸드빌(주)(5) 9,669,444 3,662,690 17,354,353 12,179,320 (주)씨제이이엔엠 4,042,260 1,263,499 3,485,465 2,145,778 씨제이씨지브이(주) 1,379,442 191,927 1,469,281 569,906 씨제이올리브네트웍스 (주)(4) 638,163 23,548,891 342,162 20,507,747 씨제이올리브영 주식회사 (4) 2,953,601 96,806 3,067,962 129,224 씨제이파워캐스트(주) 287,243 854,010 41,898 921,677 CJ JAPAN CORP. (2) 3,265,051 167,394 19,695,933 425,236 와이디피피 유한회사 (5) - 45,633,494 - 52,283,366 기타 866,73 1 2,058,126 3,042,268 1,711,672 소 계 54,378,67 4 129,000,587 84,257,705 216,662,480 합 계 325,787,731 718,610,075 314,693,323 864,506,741 (1) 회사는 전기 중 씨제이생물자원 주식회사를 물적분할하였습니다.&cr; (2) 회사는 해외생산종속기업으로부터 재화를 구매하여, 해외판매종속 및 관계기업을 통해 최종 고객에게 재화를 판매하는 중계무역 거래를 하고 있습니다. 이 중 재화의 매출에 대한 외형상 직접적인 거래상대방은 해외판매종속 및 관계기업임에 따라 매출채권 금액은 최종고객이 아닌 해외판매종속 및 관계기업에 대한 매출채권 총액으로 기재하였습니다.&cr; (3) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다.&cr; (4) 씨제이올리브네트웍스(주)는 전기 중 씨제이올리브영 주식회사를 분할하였습니다.&cr; (5) 회사는 특수관계자에 대한 리스채권 및 리스채무 잔액을 포함하여 기재하였습니다.&cr; (3) 특수관계자와의 자금거래&cr; &cr; ① 현금출자 및 출자상환 (단위: 천원) 특수관계자&cr;구분 회사명 현금출자 출자상환 당기 전기 당기 전기 종속기업 CJ FOODS AMERICA HOLDINGS CORP - 1,323,823,200 - (359,323,440) TWI글로벌푸드테크펀드 675,000 1,275,000 - - 원지(주) - 36,000,000 - - TWI바이오헬스케어펀드 300,000 4,350,000 - - 글로벌 혁신성장 펀드 11,470,000 - - - CJ FOODS JAPAN CORPORATION - 13,546,560 - - 공동기업 및 &cr;관계기업 CJ FOOD EUROPE LTD.() - 29,093 - - TW13호 신수종 투자조합 - - (1,000,000) (1,871,097) TWI농식품상생투자조합 - - - (1,800,000) () CJ FOOD EUROPE LTD.은 당기 중 청산되었습니다.&cr; &cr;② 배당의 지급 및 수령 (단위: 천원) 특수관계자&cr;구분 회사명 배당지급 배당수령 당기 전기 당기 전기 지배기업 씨제이(주) 23,474,556 23,474,556 - - 종속기업 씨제이엠디원(주) - - 5,000,000 - 대한통운에스비(주) - - 200,000 235,200 공동기업 및 관계기업 인천남항부두운영(주) - - 1,200,000 272,000 TW13호 신수종 투자조합 - - 2,145,000 - ③ 리스거래 (단위: 천원) 특수관계자&cr;구분 회사명 리스 원리금의 회수 리스 원리금의 상환 당기 전기 당기 전기 지배기업 씨제이(주) - - (2,091,636) - 종속기업 씨제이대한통운(주) - - (31,994) - 기타특수관계자 씨제이푸드빌(주) 975,330 253,301 (1,017,009) (933,429) (주)씨제이이엔엠 - - (877,052) - 와이디피피 유한회사 - - (7,432,730) - ( 4) 주요 경영진 에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 63,181,658 51,407,783 퇴직급여 8,534,302 9,521,434 계 71,715,960 60,929,217 다. 회사가 특수관계자 등에 대하여 제공한 보증내역 &cr; &cr; (1) 지급보증 (단위: 천원) 지급보증받은 회사 여신금융기관 여신금액 보증금액 당기말 당기말 전기말 당기말 전기말 CJ AMERICA, INC. KDB산업은행 외 5 - 300,000,000 413,369,600 432,220,760 CJ (CHINA)FOOD CO., LTD. BOA 376,767 4,863,633 7,616,000 11,578,000 CJ BIO AMERICA INC. KDB산업은행 외 4 289,545,270 310,332,505 362,581,440 385,842,639 CJ BIO MALAYSIA SDN. BHD. KDB산업은행 외 3 322,302,085 347,367,556 402,560,000 428,386,000 CJ CHINA LTD. KEB하나은행 외 10 55,725,916 229,694,349 415,010,560 503,112,040 CJ DO BRASIL IND. COM. PROD. ALIM. LTDA. JPMORGAN 외 1 - - 15,776,000 16,788,100 CJ EUROPE GMBH. KEB하나은행 외 2 50,853,120 37,625,470 85,647,360 51,897,200 CJ GLOBAL HOLDINGS LTD. KB국민은행 - 199,141,600 8,976,000 206,377,850 CJ LIAOCHENG BIOTECH CO., LTD. MUFG 외 3 51,347,780 78,557,711 129,033,533 153,561,459 CJ QINGDAO FOODS CO., LTD. BOA 외 4 29,483,581 45,184,577 67,334,560 51,649,000 CJ SHENYANG FEED CO., LTD. HSBC 25,454,676 28,998,926 58,436,000 58,009,000 CJ (SHENYANG) BIOTECH CO., LTD. DBS 외 4 257,634,800 86,954,000 260,109,200 111,815,000 EBARA CJ FRESH FOODS INC. 요코하마은행 2,108,520 2,126,940 2,108,520 2,126,940 COFEED FEEDMILL (QIQIHAER) CO.LTD. KB국민은행 8,348,000 8,287,000 9,182,800 8,287,000 PT CHEILJEDANG INDONESIA KDB산업은행 외 6 304,640,000 520,515,406 602,560,000 670,874,089 PT CHEILJEDANG SUPERFEED HSBC 외 4 95,648,906 302,405,400 296,843,906 305,313,900 CJ(FOSHAN) BIOTECH CO., LTD KEB하나은행 3,509,613 8,001,479 4,841,840 14,916,600 CJ FOODS MANUFACTURING CORPORATION BOA - - 326,400 347,340 CJ CHEILJEDANG FEED (CAMBODIA) CO., LTD. 신한은행 외 1 4,352,000 4,631,200 8,160,000 8,683,500 CJ FOODS VIETNAM CO., LTD(1) MUFG 외 5 60,906,614 44,849,398 96,677,233 56,199,600 CJ VINA AGRI CO., LTD. M UF G 외 3 18,367,831 90,718,027 102,694,656 148,053,113 CJ FOODS MYANMAR CO., LTD. SMBC 외 2 4,304,726 4,903,951 6,310,400 6,715,240 CJ ACT PTY., LTD. - - 769,823 - 1,944,816 CJ CAU TRE FOODS JOINT STOCK COMPANY DBS 외 1 11,424,000 128,945,000 143,520,000 229,253,400 CJ SELECTA S.A. KDB산업은행 외 6 157,760,000 159,776,400 310,080,000 306,817,000 CJ FEED MYANMAR CO., LTD SMBC 7,289,600 6,599,460 7,289,600 7,757,260 CJ FEED INGREDIENT VIETNAM CO., LTD. 도이치은행 - 3,185,314 5,416,500 5,750,000 CJ FOODS MANUFACTURING BEAUMONT CORPORATION KB국민은행 140,160,000 150,514,000 141,440,000 208,404,000 CJ RAVIOLLO RUS KEB하나은행 10,657,980 7,468,000 11,696,000 7,468,000 CJ MAINFROST FOODS GMBH 우리은행 10,612,243 10,288,620 12,847,104 12,455,328 CJ SCHWAN'S DE CORP.(2) MIZUHO 544,000,000 578,900,000 544,000,000 578,900,000 CJ FOODS JAPAN CORPORATION MIZUHO 외 2 29,782,845 1,063,470 44,278,920 3,190,410 GYOZA KEIKAKU CO., LTD. SMBC 외 1 6,325,560 6,380,820 6,325,560 6,380,820 CJ INTERNATIONAL TRADING CO., LTD. 우리은행 외 1 - - 31,054,560 - CJ YOUTELL (HUNAN)BIOTECH CO.,LTD IBK기업은행 10,017,600 - 10,017,600 - CJ YOUTELL (SHANDONG)BIOTECH CO.,LTD IBK기업은행 8,590,960 - 11,687,200 - 합 계 2,521,530,993 3,709,050,035 4,635,809,052 5,001,075,404 (1) 전기 중 CJ FOODS MILLING VIETNAM LLC는 CJ FOODS VIETNAM CO.,LTD와 CJ MINH DAT FOODS COMPANY LIMITED를 흡수합병하였으며, 합병 이후 사명을 CJ FOODS VIETNAM CO.,LTD로 변경하였습니다.&cr;(2) 전기 중 CJ FOODS DE CORP는 CJ SCHWAN'S DE CORP로 사명 변경되었습니다.&cr; (2) 이행보증 (단위: 천원) 지급보증받은 회사 당기말 전기말 PT CHEILJEDANG INDONESIA(1) 316,838,930 307,096,500 PT CHEILJEDANG SUPERFEED 21,760,000 - CJ AMERICA, INC. 5,535,945 5,891,101 CJ FOODS MANUFACTURING CORPORATION 18,604,800 19,798,380 CJ DO BRASIL IND. COM. PROD. ALIM. LTDA. 48,960,000 54,995,500 CJ TMI MANUFACTURING AMERICA LLC 29,484,800 31,376,380 CJ GLOBAL HOLDINGS LTD. - 196,826,000 CJ FOODS MANUFACTURING BEAUMONT CORPORATION 68,544,000 72,941,400 CJ CAU TRE FOODS JOINT STOCK COMPANY - 3,829,873 CJ BIO MALAYSIA SDN. BHD. 4,352,000 4,631,200 CJ CHINA LTD. 200,000,000 200,000,000 합 계 714,080,475 897,386,334 (1) PT CHEILJEDANG INDONESIA 가 발 행한 신종자본증권 2,000억원에 대한 통화스왑 거래에 대한 이행보증금액이 포함되어 있습니다. &cr; 35. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 &cr; 가. 고객과의 계약에서 생기는 수익 &cr; (1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 5,966,136,587 5,850,919,965 기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익 14,691,439 31,611,899 총 수익 5,980,828,026 5,882,531,864 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 주요 제품라인에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 바이오 식품 바이오 식품 수익인식 시점 - 한 시점에 인식 1,064,421,937 4,901,714,650 1,126,414,076 4,724,505,889 &cr;나 . 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 &cr; &cr; (1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 - 계약부채 12,991,162 9,609,166 (2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 &cr;당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 9,609,166 35,049,362 36. 씨제이푸드빌 사업양수도&cr; 회사는 계열사인 씨제이푸드빌(주)의 진천공장 자산 및 부채, 영업에 대한 권리를 양수했습니다. 회사는 해당 합병과 관련하여 동일지배하의 사업결합 회계처리를 적용하였습니다. 회사는 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하였으며 이전대가와의 차이는 기타의 자본항목으로 반영하였습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 현금 20,736,948 이전대가 합계 20,736,948 취득한 자산과 인수한 부채 계상액 매출채권 8,753,271 재고자산 1,530,173 기타채권 376,511 유형자산 17,969,959 무형자산 1,229 매입채무 (5,954,145) 퇴직급여채무 (1,151,173) 기타채무 (3,895,403) 식별가능 순자산 장부가치 17,630,422 기타자본조정 3,106,526 &cr;37 . COVID-19 :&cr;&cr;COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 회사의 영업은 소비자 및 식품 제조 기업의 소스, 분말류 등의 수요에 영향을 받습니다. COVID-19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성(주석 8 참조), 재고자산의 손상(주석 11 참조) 등 입니다. 회사는 COVID-19가 회사에 미치는 영향을합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID-19 상황에서 COVID-19의 종식시점 및 COVID-19가 회사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다. &cr; 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr; ( 1) 회 사가 채택한 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계 정책 1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr; &cr;회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;&cr;① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr; 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr; ① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr; &cr;③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr; 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; (4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr; 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr; (5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr; 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr; (6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정&cr; (7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr; 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 자세한 내용은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 2. 중요한 회계정책 및 5. 재무제표 주석 - 2. 중요한 회계정책」을 참고하시기 바랍니다.&cr; (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 &cr; 당사의 중요한 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 대한 주요 내용에 대하여 기재하였습니다. 자세한 내용은 「XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항」을 참고하시 기 바랍니다.&cr; 1) 중요한 합병 존속회사 합병기일 피합병법인 주요내용 재무제표에 미치는 영향 관련 공시서류 제출일자 CJ대한통운(주) 2018.03.01 CJ건설(주) 시너지 확보를 위한 합병 CJ대한통운(주)가 CJ건설의 영업을 승계 회사합병결정 2017.12.18 영우냉동식품(주) 2018.03.01 케이엑스홀딩스(주) 시너지 확보를 위한 합병 CJ대한통운(주)를 CJ제일제당(주)의 단독 자회사로 전환 회사합병결정 2017.12.19 CJ제일제당(주) 2018.04.27 영우냉동식품(주) 시너지 확보를 위한 합병 영우냉동식품(주)를 CJ제일제당(주)가 흡수합병 회사합병결정 2018.02.14 &cr; 2) 중요한 분할 존속회사 분할기일 분할신설법인 주요내용 재무제표에 미치는 영향 관련 공시서류 제출일자 CJ제일제당(주) 2019.07.01 씨제이생물자원(주) 국내 생물자원사업 효율화 물적분할(100%자회사)로 유의할 변동사항 없음 회사분할결정 2019.04.15 &cr; 3) 중요한 자산양 수도 및 영업양수도 양도회사 처분일자 거래상대 주요내용 재무제표에 미치는 영향 관련 공시서류 제출일자 CJ제일제당(주) 2020.02.27 케이와이에이치(유) 서울시 강서구 가양동 92-1번지 外 &cr;토지 및 건물 매각 현금 증가 및 &cr;매각예정비유동자산 감소 유형자산 &cr;처분결정 2019.12.09 &cr; 4) 주식의 포괄적 교환ㆍ이전 해당사항 없습니다.&cr; 5) 중요한 종속기업의 처분 양도회사 매각기일 매각대상 회사 주요내용 재무제표에 미치는 영향 관련 공시서류 제출일자 CJ제일제당(주) 2018.04.18 CJ헬스케어(주) 재무구조 개선 및 미래성장을 위한 &cr;투자재원 확보 현금 증가 및 종속기업 &cr;투자주식 감소 타법인주식 및 출자증권&cr;처분결정 2018.04.06 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금&cr; 설정률 제 14 기 매출채권() 2,459,578 50,209 2.0% 미수금 331,706 78,452 23.7% 대여금 86,882 11,663 13.4% 보증금 235,322 - - 미수수익 2,280 535 23.4% 합계 3,113,523 140,359 4.5% 제 13 기 매출채권 () 2,475,240 24,202 1.0% 미수금 291,871 76,346 26.2% 대여금 99,930 208 0.2% 보증금 205,197 137 0.1% 합계 3,072,238 100,893 3.3% 제 12 기 매출채권 () 2,425,491 27,075 1.1% 미수금 264,045 75,909 28.8% 대여금 113,775 51 0.0% 보증금 238,893 - - 합계 3,042,204 103,035 3.4% () 연결 기준입니다.&cr; () 매 출채권의 총액과 대손충당금은 각각 유동성 매출채권, 유동성 대손충당금 기준입니다. &cr; &cr; (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제 14 기 제 13 기 제 12 기 기 초 127,289 127,252 32,779 회계정책의 변경 효과 - - 9,174 대손상각비 45,301 19,644 26,857 제 각 (8,660) (18,888) (10,533) 환 입 (1,670) (729) (1,632) 기타 변동 5,030 10 70,607 합 계 167,290 127,289 127,252 () 연결 기준입니다.&cr; &cr; (3 ) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 &cr; 당사는 채무자의 부도, 파산, 무거래, 회입 지연, 회사와의 채무조정에 응하지 않은 경우 등 회수가 불확실한 채권을 손상된 채권으로 분류합니다. 손상으로 분류된 채권은 채권관리부서에서 기 설정된 담보와 보증의 종류 및 금액을 반영한 예상 변제금액을 산정한 후, 채권가액과 예상 변제금액의 차액을 대손충당금으로 설정합니다.&cr;&cr;당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다.&cr;해당정책은 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.&cr;&cr;기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. &cr; 손상된 채권으로 분류되는 기준은 부도, 파산의 경우 해당 사유 발생시, 무거래와 회입 지연은 사업부문별 특성에 따라 1개월 ~ 3개월 연속 무거래 또는 회입이 지연될 경우입니다. &cr; (4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 3월 이하 3월 초과&cr; 6월 이하 6월 초과&cr; 1년 이하 1년 초과 계 금액 2,248,122 69,376 100,470 41,610 2,459,578 구성비율 91.4% 2.8% 4.1% 1.7% 100.0% () 연결 기준입니다.&cr; 다. 재고자산 현황 등 ( 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제 14 기 제 13 기 제 12 기 식품 제품 및 상품 478,003 596,832 293,930 반제품 및 재공품 40,873 32,216 30,875 원재료 및 저장품 407,629 370,717 245,655 미착품 134,801 169,222 136,168 소계 1,061,306 1,168,987 706,628 바이오 제품 및 상품 292,349 352,701 226,243 반제품 및 재공품 35,448 34,667 40,682 원재료 및 저장품 258,451 280,262 354,645 미착품 185,393 155,993 145,552 소계 771,641 823,623 767,122 물류 제품 및 상품 11,540 12,050 11,132 반제품 및 재공품 - - - 원재료 및 저장품 14,614 13,597 12,619 미착품 2,378 - 118 소계 28,532 25,647 23,869 합계 제품 및 상품 781,892 961,583 531,305 반제품 및 재공품 76,321 66,883 71,557 원재료 및 저장품 680,694 664,576 612,919 미착품 322,572 325,215 281,838 소계 1,861,479 2,018,257 1,497,619 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr; [재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.3% 7.7% 7.7% 재고자산회전율(회수)&cr; [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 9.8회 10.3회 10.8회 () 재고는 재고미실현 소거 기준입니다. (연결기준)&cr; (2) 재고자산의 실사내용&cr; 1) 실사일자&cr;내 부 통제시스템에 의해 자체적으로 매월말 기준 재고자산 실사를 실시하고 있으며, 매년 12월말 기준 외부감사인 입회 및 확인하에 연 1회 재고실사를 진행하고 있습니다. &cr; &cr; 2) 실사방법&cr; 사내보관재고의 경우 전수조사를 실시하며 , 사외보관재고의 경우는 물품보유확인서 징구 및 표본조사를 병행하고 있습니다.&cr;또한, 12월말 기준 실사 시 외부감사인이 당사의 재고실사에 입회 및 확인하며, 일부 항목에 대해서는 표본 추출하여 실재성 및 완성을 확인하고 있습니다.&cr; &cr; 3) 장기체화재고 등의 현황&cr; 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 제품 및 상품 790,746 790,746 (8,854) 781,892 반제품 및 재공품 76,321 76,321 - 76,321 원재료 및 저장품 683,519 683,519 (2,825) 680,694 미착품 322,572 322,572 - 322,572 소계 1,873,158 1,873,158 (11,679) 1,861,479 () 연결기준입니다.&cr; &cr; 라. 수주계약 현황 &cr; 당사는 보 고서 작성기준일 현재 K-IFRS에 따라 진행률, 미청구공사금액, 공사미수금등을 재무제표 주석에 공시하는 수주계약과 관련하여 별도재무제표에는 해당 내용이 없으며, 연결재무제표에는 계 약수익금액이 최근사업연도 연결매출액의 5% 이상에 해당하는 공시 대상 중요 수주계약이 없습니다. 마. 금융상품 공정가치 평가 내역 및 절차 &cr; (1) 금융자산 1) 분류&cr; 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr;(가) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr;① 상각후원가 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익 은 '금융수익' 에 포 함됩니 다.&cr; &cr;② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ' 금융수익'에 포함됩니 다. 외환손 익은 '금융수익 또는 금융비용 ' 으로 표시하고 손상차손은 '기타비용' 으로 표시합니 다. &cr; &cr; ③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. &cr;(나) 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확 정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr; 3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr; &cr;4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr; 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융 부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으 로 분류하고 있습니다. (2) 공정가치 평가방법 및 평가기법에 사용된 가정 등&cr; 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr; - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)&cr; (3) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 1) 2020년 12월 31일 현재 공정 가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 측정 지분상품 - - 22,709,605 22,709,605 당기손익-공정가치 측정 채무상품 - 15,002,102 19,596,055 34,598,157 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 363,176,506 - 20,487,581 383,664,087 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 - - 700,000 700,000 파생상품 파생상품자산 69,005,009 35,629,988 2,002,917 106,637,914 파생상품부채 35,795,233 48,381,831 172,854,028 257,031,092 매출채권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 60,074,089 - 60,074,089 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 80,211,212 - 80,211,212 단기금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 360,400,000 - 360,400,000 장기금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 3,000,000 3,000,000 장기미지급비용 당기손익-공정가치 금융부채 - - 2,447,084 2,447,084 () 연결 기준입니다.&cr; 2) 2019년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 측정 지분상품 - - 11,590,710 11,590,710 당기손익-공정가치 측정 채무상품 - - 26,387,252 26,387,252 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 14,777,018 - 13,889,737 28,666,755 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 - - 350,000 350,000 파생상품 파생상품자산 19,229,058 17,621,556 2,002,917 38,853,531 파생상품부채 7,771,750 26,152,254 151,768,237 185,692,241 매출채권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 67,722,652 - 67,722,652 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 111,703,220 - 111,703,220 단기금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 923,700,000 - 923,700,000 장기금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,247,376 2,247,376 장기미지급비용 당기손익-공정가치 금융부채 - - 2,333,427 2,333,427 () 연결 기준입니다.&cr; 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.&cr; 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. &cr;당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치와 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr; 1) 2020년 12월 31일 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위&cr; (가중평균) 공정가치금융자산 지분증권 및 채무증권 63,493,241 3 현금흐름할인모형,&cr;유사기업비교법 할인율 8.83% 물가상승률 1.03% - 2.03% 영구성장률 0% 지분증권 및 채무증권 15,002,102 2 현재가치법 해당사항없음 해당사항없음 파생상품 파생금융자산 35,629,988 2 현재가치법 해당사항없음 해당사항없음 파생금융부채 48,381,831 2 현재가치법 해당사항없음 해당사항없음 파생금융자산 2,002,917 3 현재가치법 할인율 4.87% 파생금융부채 172,854,028 3 이항모형 할인율 0.1% - 1.81% 주가변동성 23.6% - 37.33% 매출채권 당기손익-공정가치 금융자산 60,074,089 2 현재가치법 해당사항없음 해당사항없음 기타포괄손익-공정가치 금융자산 80,211,212 2 현재가치법 해당사항없음 해당사항없음 단기금융상품 당기손익-공정가치 금융자산 360,400,000 2 현재가치법 해당사항없음 해당사항없음 장기금융상품 당기손익-공정가치 금융자산 3,000,000 3 현재가치법 해당사항없음 해당사항없음 장기미지급비용 당기손익-공정가치 금융부채 2,447,084 3 현재가치법 해당사항없음 해당사항없음 () 연결 기준입니다.&cr; 2) 2019년 12월 31일 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위&cr; (가중평균) 공정가치금융자산 지분증권 및 채무증권 52,217,699 3 현금흐름할인모형,&cr;순자산가치평가법 할인율 8.13% 물가상승률 0.85% - 1.78% 영구성장률 0% 파생상품 파생금융자산 17,621,556 2 현재가치법 해당사항없음 해당사항없음 파생금융부채 26,152,254 2 현재가치법 해당사항없음 해당사항없음 파생금융자산 2,002,917 3 현재가치법 할인율 4.87% 파생금융부채 151,768,237 3 이항모형 할인율 1.6% ~ 1.92% 주가변동성 21.58% ~ 31.51% 매출채권 당기손익-공정가치 금융자산 67,722,652 2 현재가치법 해당사항없음 해당사항없음 기타포괄손익-공정가치 금융자산 111,703,220 2 현재가치법 해당사항없음 해당사항없음 단기금융상품 당기손익-공정가치 금융자산 923,700,000 2 현재가치법 해당사항없음 해당사항없음 장기금융상품 당기손익-공정가치 금융자산 2,247,376 3 현재가치법 해당사항없음 해당사항없음 장기미지급비용 당기손익-공정가치 금융부채 2,333,427 3 현재가치법 해당사항없음 해당사항없음 () 연결 기준입니다.&cr; &cr;바. 유 형 자 산 재평가시 공정가치평가 절차요약 &cr; 해당사항 없습니다 .&cr; &cr; 사. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 04월 14일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 발행총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2019.11.20 10,000 1.88% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020.02.20 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2019.11.20 10,000 1.88% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020.02.20 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2019.11.20 10,000 1.88% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020.02.20 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2019.11.20 10,000 1.88% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020.02.20 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2019.11.20 10,000 1.88% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020.02.20 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2019.11.20 10,000 1.88% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020.02.20 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2019.11.20 10,000 1.88% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020.02.20 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2019.11.20 10,000 1.88% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020.02.20 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2019.11.20 10,000 1.88% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020.02.20 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2019.11.20 10,000 1.88% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020.02.20 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2019.11.20 10,000 1.88% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020.02.20 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2019.11.20 10,000 1.88% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020.02.20 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2019.11.20 10,000 1.88% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020.02.20 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2019.11.20 5,000 1.88% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020.02.20 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2019.11.20 5,000 1.88% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020.02.20 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2019.11.20 5,000 1.88% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020.02.20 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2019.11.20 5,000 1.88% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020.02.20 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2020.02.20 10,000 1.77% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020.05.20 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2020.02.20 10,000 1.77% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020.05.20 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2020.02.20 10,000 1.77% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020.05.20 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2020.02.20 10,000 1.77% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020.05.20 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2020.02.20 10,000 1.77% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020.05.20 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2020.02.20 10,000 1.77% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020.05.20 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2020.02.20 10,000 1.77% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020.05.20 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2020.02.20 10,000 1.77% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020.05.20 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2020.02.20 10,000 1.77% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020.05.20 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2020.02.20 10,000 1.77% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020.05.20 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2020.02.20 10,000 1.77% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020.05.20 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2020.02.20 10,000 1.77% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020.05.20 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2020.02.20 10,000 1.77% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020.05.20 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2020.02.20 10,000 1.77% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020.05.20 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2020.02.20 10,000 1.77% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020.05.20 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2020.05.20 10,000 1.37% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020.08.20 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2020.05.20 10,000 1.37% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020.08.20 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2020.05.20 10,000 1.37% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020.08.20 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2020.05.20 10,000 1.37% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020.08.20 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2020.05.20 10,000 1.37% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020.08.20 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2020.05.20 10,000 1.37% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020.08.20 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2020.05.20 10,000 1.37% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020.08.20 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2020.05.20 10,000 1.37% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020.08.20 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2020.05.20 10,000 1.37% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020.08.20 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2020.05.20 10,000 1.37% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020.08.20 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2020.05.20 10,000 1.37% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020.08.20 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2020.05.20 10,000 1.37% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020.08.20 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2020.05.20 10,000 1.37% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020.08.20 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2020.05.20 10,000 1.37% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020.08.20 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2020.05.20 10,000 1.37% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020.08.20 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2020.08.20 10,000 0.98% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020.11.20 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2020.08.20 10,000 0.98% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020.11.20 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2020.08.20 10,000 0.98% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020.11.20 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2020.08.20 10,000 0.98% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020.11.20 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2020.08.20 10,000 0.98% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020.11.20 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2020.08.20 10,000 0.98% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020.11.20 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2020.08.20 10,000 0.98% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020.11.20 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2020.08.20 10,000 0.98% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020.11.20 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2020.08.20 10,000 0.98% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020.11.20 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2020.08.20 10,000 0.98% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020.11.20 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2020.08.20 10,000 0.98% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020.11.20 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2020.08.20 10,000 0.98% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020.11.20 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2020.08.20 10,000 0.98% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020.11.20 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2020.08.20 10,000 0.98% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020.11.20 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2020.08.20 10,000 0.98% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020.11.20 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2020.11.20 10,000 1.01% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2021.02.19 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2020.11.20 10,000 1.01% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2021.02.19 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2020.11.20 10,000 1.01% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2021.02.19 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2020.11.20 10,000 1.01% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2021.02.19 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2020.11.20 10,000 1.01% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2021.02.19 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2020.11.20 10,000 1.01% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2021.02.19 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2020.11.20 10,000 1.01% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2021.02.19 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2020.11.20 10,000 1.01% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2021.02.19 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2020.11.20 10,000 1.01% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2021.02.19 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2020.11.20 10,000 1.01% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2021.02.19 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2020.11.20 10,000 1.01% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2021.02.19 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2020.11.20 10,000 1.01% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2021.02.19 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2020.11.20 10,000 1.01% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2021.02.19 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2020.11.20 10,000 1.01% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2021.02.19 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2020.11.20 10,000 1.01% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2021.02.19 상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2021.02.19 10,000 1.09% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2021.05.20 미상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2021.02.19 10,000 1.09% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2021.05.20 미상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2021.02.19 10,000 1.09% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2021.05.20 미상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2021.02.19 10,000 1.09% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2021.05.20 미상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2021.02.19 10,000 1.09% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2021.05.20 미상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2021.02.19 10,000 1.09% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2021.05.20 미상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2021.02.19 10,000 1.09% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2021.05.20 미상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2021.02.19 10,000 1.09% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2021.05.20 미상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2021.02.19 10,000 1.09% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2021.05.20 미상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2021.02.19 10,000 1.09% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2021.05.20 미상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2021.02.19 10,000 1.09% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2021.05.20 미상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2021.02.19 10,000 1.09% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2021.05.20 미상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2021.02.19 10,000 1.09% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2021.05.20 미상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2021.02.19 10,000 1.09% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2021.05.20 미상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 기업어음증권 사모 2021.02.19 10,000 1.09% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2021.05.20 미상환 신한은행 씨제이제일제당㈜ 회사채 공모 2015.04.22 50,000 2.02% AA(한국기업평가, 한국신용평가) 2020.04.22 상환 NH투자증권 씨제이제일제당㈜ 회사채 공모 2015.09.15 150,000 2.21% AA(한국기업평가, 한국신용평가) 2020.09.15 상환 NH투자증권 씨제이제일제당㈜ 회사채 공모 2017.03.02 150,000 1.91% AA(한국기업평가, 한국신용평가) 2020.03.02 상환 NH투자증권, 신한금융투자 씨제이제일제당㈜ 회사채 사모 2014.02.27 50,000 3.77% AA(한국기업평가, 한국신용평가) 2021.03.02 상환 IBK투자증권 씨제이제일제당㈜ 회사채 사모 2018.12.18 40,000 2.79% AA(NICE신용평가) 2028.12.18 미상환 KB증권, IBK증권 씨제이제일제당㈜ 회사채 사모 2018.12.18 60,000 3.14% AA(NICE신용평가) 2033.12.18 미상환 KB증권, IBK증권 씨제이제일제당㈜ 회사채 공모 2012.12.12 50,000 3.79% AA(한국기업평가, 한국신용평가) 2022.12.12 미상환 NH투자증권 씨제이제일제당㈜ 회사채 공모 2014.10.06 50,000 2.86% AA(한국기업평가, 한국신용평가) 2021.10.06 미상환 NH투자증권 씨제이제일제당㈜ 회사채 공모 2015.04.22 100,000 2.26% AA(한국기업평가, 한국신용평가) 2022.04.22 미상환 NH투자증권 씨제이제일제당㈜ 회사채 공모 2015.09.15 50,000 2.40% AA(한국기업평가, 한국신용평가) 2022.09.15 미상환 NH투자증권 씨제이제일제당㈜ 회사채 공모 2016.02.26 220,000 1.93% AA(한국기업평가, 한국신용평가) 2021.02.26 상환 NH투자증권, KB증권 씨제이제일제당㈜ 회사채 공모 2016.02.26 50,000 2.12% AA(한국기업평가, 한국신용평가) 2023.02.26 미상환 NH투자증권, KB증권 씨제이제일제당㈜ 회사채 공모 2016.02.26 120,000 2.63% AA(한국기업평가, 한국신용평가) 2026.02.26 미상환 NH투자증권, KB증권 씨제이제일제당㈜ 회사채 공모 2017.03.02 200,000 2.33% AA(한국기업평가, 한국신용평가) 2022.03.02 미상환 NH투자증권, 신한금융투자 씨제이제일제당㈜ 회사채 공모 2017.03.02 50,000 2.47% AA(한국기업평가, 한국신용평가) 2024.03.02 미상환 NH투자증권, 신한금융투자 씨제이제일제당㈜ 회사채 공모 2019.01.15 250,000 2.10% AA(한국신용평가, NICE신용평가) 2022.01.15 미상환 NH투자증권, 신한금융투자, 한화증권 씨제이제일제당㈜ 회사채 공모 2019.01.15 240,000 2.26% AA(한국신용평가, NICE신용평가) 2024.01.15 미상환 NH투자증권, 신한금융투자, 한화증권 씨제이제일제당㈜ 회사채 공모 2019.01.15 100,000 2.45% AA(한국신용평가, NICE신용평가) 2026.01.15 미상환 NH투자증권, 신한금융투자, 한화증권 씨제이제일제당㈜ 회사채 공모 2019.01.15 110,000 2.65% AA(한국신용평가, NICE신용평가) 2029.01.15 미상환 NH투자증권, 신한금융투자, 한화증권 씨제이제일제당㈜ 회사채 사모 2019.07.17 34,005 1.83% - 2024.07.11 미상환 MUFG 씨제이제일제당㈜ 회사채 사모 2019.07.25 102,015 1.73% - 2024.07.22 미상환 MUFG CJ씨푸드 기업어음증권 사모 2019.06.24 5,000 1.88% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020.01.23 상환 신한금융투자 CJ씨푸드 기업어음증권 사모 2019.07.03 5,000 1.88% A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020.01.23 상환 신한금융투자 CJ씨푸드 회사채 사모 2020.11.26 20,000 2.50% A-(한국기업평가) 2023.11.25 미상환 국민은행 삼해상사㈜ 회사채 사모 2017.11.27 2,000 3.72% - 2020.11.27 상환 IBK투자증권 CJ BIO AMERICA INC. 회사채 공모 2012.04.18 249,221 0.26% - 2022.04.16 미상환 BOA PT CJ INDONESIA 신종자본증권 사모 2017.04.19 200,000 3.97% - 2047.04.19 미상환 NH투자증권, 키움증권 PT CJ INDONESIA 회사채 사모 2015.11.30 265,658 1.15% - 2020.11.30 상환 DBS CJ GLOBAL HOLDINGS 회사채 사모 2017.06.28 113,350 1.27% - 2020.06.26 상환 MUFG CJ FOODS MANUFACTURING BEAUMONT CORP 회사채 사모 2018.10.25 90,680 0.36% - 2028.10.25 미상환 BOA CJ FOODS MANUFACTURING BEAUMONT CORP 회사채 사모 2019.07.26 56,675 0.36% - 2029.07.26 미상환 BOA PT CJ SUPERFEED 신종자본증권 사모 2015.09.18 200,000 3.70% - 2020.09.18 상환 BNP Paribas PT CJ SUPERFEED 신종자본증권 사모 2020.09.18 180,000 3.50% - 2050.09.18 미상환 NH투자증권, 키움증권 PT CJ SUPERFEED 회사채 사모 2016.12.22 0 3.50% - 2021.12.22 미상환 BNP Paribas CAU TRE EXPORT GOODS 신종자본증권 사모 2019.09.30 100,000 3.58% - 2049.09.30 미상환 신한금융투자 CJ CHINA, LTD. 신종자본증권 사모 2019.12.03 200,000 3.48% - 2049.12.03 미상환 NH투자증권, 미래에셋증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2019.10.18 10,000 1.71% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.01.17 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2019.10.18 10,000 1.71% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.01.17 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2019.10.18 10,000 1.71% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.01.17 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2019.10.18 10,000 1.71% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.01.17 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2019.10.18 10,000 1.71% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.01.17 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2019.10.18 10,000 1.71% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.01.17 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2019.10.18 10,000 1.71% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.01.17 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2019.10.18 10,000 1.71% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.01.17 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2019.10.18 10,000 1.71% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.01.17 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2019.10.18 10,000 1.71% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.01.17 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2019.10.18 10,000 1.71% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.01.17 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2019.10.18 10,000 1.71% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.01.17 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2019.10.18 10,000 1.71% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.01.17 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2019.10.18 10,000 1.71% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.01.17 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2019.10.18 10,000 1.71% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.01.17 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.01.15 10,000 1.67% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.04.16 상환 한국투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.01.15 10,000 1.67% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.04.16 상환 한국투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.01.15 10,000 1.67% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.04.16 상환 한국투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.01.15 10,000 1.67% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.04.16 상환 한국투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.01.17 10,000 1.45% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.04.17 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.01.17 10,000 1.45% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.04.17 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.01.17 10,000 1.45% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.04.17 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.01.17 10,000 1.45% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.04.17 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.01.17 10,000 1.45% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.04.17 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.01.17 10,000 1.45% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.04.17 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.01.17 10,000 1.45% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.04.17 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.01.17 10,000 1.45% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.04.17 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.01.17 10,000 1.45% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.04.17 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.01.17 10,000 1.45% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.04.17 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.01.17 10,000 1.45% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.04.17 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.01.17 10,000 1.45% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.04.17 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.01.17 10,000 1.45% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.04.17 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.01.17 10,000 1.45% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.04.17 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.01.17 10,000 1.45% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.04.17 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.01.20 5,000 1.69% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.04.20 상환 미래에셋대우증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.01.20 5,000 1.69% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.04.20 상환 미래에셋대우증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.01.20 5,000 1.69% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.04.20 상환 미래에셋대우증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.01.28 10,000 1.67% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.04.28 상환 KB증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.01.28 10,000 1.67% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.04.28 상환 KB증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.01.31 5,000 1.65% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.02.10 상환 키움증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.01.31 5,000 1.67% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.04.29 상환 키움증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.01.31 5,000 1.67% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.04.29 상환 키움증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.01.31 5,000 1.67% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.04.29 상환 키움증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.01.31 5,000 1.67% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.04.29 상환 키움증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.01.31 5,000 1.67% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.04.29 상환 키움증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.01.31 5,000 1.67% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.04.29 상환 키움증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.01.31 5,000 1.67% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.04.29 상환 키움증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.01.31 5,000 1.67% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.04.29 상환 키움증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.01.31 5,000 1.67% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.04.29 상환 키움증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.01.31 5,000 1.67% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.04.29 상환 키움증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.01.31 5,000 1.67% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.04.29 상환 키움증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.01.31 5,000 1.67% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.04.29 상환 키움증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.01.31 5,000 1.67% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.04.29 상환 키움증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.02.07 10,000 1.27% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.02.14 상환 SK증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.02.07 10,000 1.27% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.02.14 상환 SK증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.02.07 10,000 1.27% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.02.14 상환 SK증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.02.07 10,000 1.27% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.02.14 상환 SK증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.02.07 10,000 1.27% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.02.14 상환 SK증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.02.07 10,000 1.27% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.02.14 상환 SK증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.02.07 10,000 1.27% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.02.14 상환 SK증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.02.07 10,000 1.27% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.02.14 상환 SK증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.02.07 10,000 1.27% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.02.14 상환 SK증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.02.07 10,000 1.27% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.02.14 상환 SK증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.02.10 5,000 1.64% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.02.08 상환 키움증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.02.10 10,000 1.31% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.02.28 상환 KB증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.02.10 10,000 1.31% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.02.28 상환 KB증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.02.14 10,000 1.30% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.02.28 상환 대신증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.02.14 10,000 1.30% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.02.28 상환 대신증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.02.14 10,000 1.37% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.10 상환 NH투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.02.14 10,000 1.37% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.10 상환 NH투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.02.14 10,000 1.37% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.10 상환 NH투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.02.14 10,000 1.37% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.10 상환 NH투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.02.14 10,000 1.37% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.10 상환 NH투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.02.14 10,000 1.37% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.10 상환 NH투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.02.14 10,000 1.37% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.10 상환 NH투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.02.14 10,000 1.37% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.10 상환 NH투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.02.14 10,000 1.37% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.10 상환 NH투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.02.14 10,000 1.37% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.10 상환 NH투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.02.17 10,000 1.30% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.02.28 상환 SK증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.02.17 10,000 1.30% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.02.28 상환 SK증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.02.17 10,000 1.30% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.02.28 상환 SK증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.02.17 10,000 1.30% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.02.28 상환 SK증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.02.17 10,000 1.30% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.02.28 상환 SK증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.02.18 10,000 1.30% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.02.28 상환 신영증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.02.18 10,000 1.30% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.02.28 상환 신영증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.02.18 10,000 1.30% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.02.28 상환 신영증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.03.02 10,000 1.28% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.06 상환 SK증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.03.02 10,000 1.28% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.06 상환 SK증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.03.02 10,000 1.28% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.06 상환 SK증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.03.02 10,000 1.28% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.06 상환 SK증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.03.06 10,000 1.32% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.13 상환 SK증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.03.06 10,000 1.32% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.13 상환 SK증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.03.06 10,000 1.32% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.13 상환 SK증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.03.06 10,000 1.32% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.13 상환 SK증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.03.06 10,000 1.32% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.13 상환 SK증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.03.06 10,000 1.32% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.13 상환 SK증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.03.06 10,000 1.32% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.13 상환 SK증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.03.06 10,000 1.32% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.13 상환 SK증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.03.06 5,000 1.32% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.13 상환 SK증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.03.10 10,000 1.42% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.17 상환 한국투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.03.10 10,000 1.42% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.17 상환 한국투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.03.10 10,000 1.42% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.17 상환 한국투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.03.10 10,000 1.42% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.17 상환 한국투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.03.10 10,000 1.42% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.17 상환 한국투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.03.10 10,000 1.42% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.17 상환 NH투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.03.10 10,000 1.42% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.17 상환 NH투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.03.10 10,000 1.42% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.17 상환 NH투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.03.10 10,000 1.42% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.17 상환 NH투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.03.10 10,000 1.42% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.17 상환 NH투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.03.10 10,000 1.42% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.17 상환 NH투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.03.10 10,000 1.42% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.17 상환 NH투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.03.13 10,000 1.47% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.20 상환 SK증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.03.13 10,000 1.47% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.20 상환 SK증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.03.13 10,000 1.47% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.20 상환 SK증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.03.13 10,000 1.47% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.20 상환 SK증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.03.13 10,000 1.47% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.20 상환 SK증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.03.13 10,000 1.47% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.20 상환 SK증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.03.13 10,000 1.47% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.20 상환 SK증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.03.13 10,000 1.47% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.20 상환 SK증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.03.13 5,000 1.47% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.20 상환 SK증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.03.16 10,000 1.45% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.23 상환 하이투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.03.16 10,000 1.45% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.23 상환 하이투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.03.16 5,000 1.45% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.23 상환 하이투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.03.16 5,000 1.45% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.23 상환 하이투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.03.16 5,000 1.45% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.23 상환 하이투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.03.16 5,000 1.45% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.23 상환 하이투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.03.17 10,000 1.53% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.23 상환 NH투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.03.17 10,000 1.53% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.23 상환 NH투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.03.17 10,000 1.42% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.24 상환 한국투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.03.17 10,000 1.42% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.24 상환 한국투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.03.17 10,000 1.42% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.24 상환 한국투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.03.17 10,000 1.42% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.24 상환 한국투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.03.17 10,000 1.42% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.24 상환 한국투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.03.17 10,000 1.42% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.24 상환 KB증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.03.17 10,000 1.42% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.24 상환 KB증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.03.17 10,000 1.42% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.24 상환 KB증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.03.20 5,000 1.80% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.26 상환 유진투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.03.20 5,000 1.80% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.26 상환 유진투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.03.20 5,000 1.80% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.26 상환 유진투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.03.20 5,000 1.80% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.26 상환 유진투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.03.20 5,000 2.50% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.26 상환 키움증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.03.20 5,000 2.50% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.26 상환 키움증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.03.20 5,000 2.50% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.26 상환 키움증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.03.20 5,000 2.50% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.26 상환 키움증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.03.20 5,000 2.00% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.26 상환 DB금융투자 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.03.20 5,000 2.00% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.26 상환 DB금융투자 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.03.20 5,000 2.00% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.26 상환 DB금융투자 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.03.20 5,000 2.00% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.26 상환 DB금융투자 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.03.24 10,000 2.00% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.31 상환 한국투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.03.24 10,000 2.00% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.31 상환 한국투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.03.24 10,000 2.99% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.07.09 상환 KB증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.03.24 10,000 2.99% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.07.09 상환 KB증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.04.16 10,000 1.84% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.07.16 상환 산업은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.04.16 10,000 1.84% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.07.16 상환 산업은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.04.17 10,000 1.84% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.07.17 상환 산업은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.04.17 10,000 1.84% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.07.17 상환 산업은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.04.17 10,000 1.84% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.07.17 상환 산업은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.04.17 10,000 1.84% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.07.17 상환 산업은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.04.17 10,000 1.84% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.07.17 상환 산업은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.04.17 10,000 1.84% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.07.17 상환 산업은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.04.17 10,000 1.84% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.07.17 상환 산업은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.04.17 10,000 1.45% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.07.17 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.04.17 10,000 1.45% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.07.17 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.04.17 10,000 1.45% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.07.17 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.04.17 10,000 1.45% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.07.17 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.04.17 10,000 1.45% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.07.17 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.04.17 10,000 1.45% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.07.17 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.04.17 10,000 1.45% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.07.17 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.04.17 10,000 1.45% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.07.17 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.04.17 10,000 1.45% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.07.17 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.04.17 10,000 1.45% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.07.17 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.04.17 10,000 1.45% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.07.17 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.04.17 10,000 1.45% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.07.17 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.04.17 10,000 1.45% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.07.17 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.04.17 10,000 1.45% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.07.17 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.04.17 10,000 1.45% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.07.17 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.04.28 10,000 1.71% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.07.28 상환 산업은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.04.29 5,000 1.77% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.07.29 상환 SK증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.04.29 5,000 1.77% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.07.29 상환 SK증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.04.29 5,000 1.77% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.07.29 상환 SK증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.04.29 5,000 1.77% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.07.29 상환 키움증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.04.29 10,000 1.77% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.07.29 상환 KB증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.04.29 10,000 1.77% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.07.29 상환 BNK투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.06.04 5,000 1.00% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.09.04 상환 유진투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.06.04 5,000 1.00% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.09.04 상환 유진투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.06.04 5,000 1.00% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.09.04 상환 유진투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.06.04 5,000 1.00% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.09.04 상환 유진투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.06.04 5,000 1.00% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.09.04 상환 유진투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.06.04 5,000 1.00% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.09.04 상환 유진투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.06.04 5,000 1.00% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.09.04 상환 유진투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.06.04 5,000 1.00% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.09.04 상환 유진투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.07.07 5,000 0.86% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.10.08 상환 SK증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.07.07 5,000 0.86% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.10.08 상환 SK증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.07.07 5,000 0.86% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.10.08 상환 SK증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.07.07 5,000 0.86% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.10.08 상환 SK증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.07.07 5,000 0.86% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.10.08 상환 SK증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.07.07 5,000 0.86% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.10.08 상환 SK증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.07.07 5,000 0.86% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.10.08 상환 SK증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.07.07 5,000 0.86% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.10.08 상환 SK증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.07.16 10,000 0.70% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.08.17 상환 키움증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.07.16 10,000 0.70% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.08.17 상환 키움증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.07.17 10,000 1.14% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.10.16 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.07.17 10,000 1.14% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.10.16 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.07.17 10,000 1.14% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.10.16 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.07.17 10,000 1.14% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.10.16 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.07.17 10,000 1.14% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.10.16 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.07.17 10,000 1.14% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.10.16 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.07.17 10,000 1.14% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.10.16 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.07.17 10,000 1.14% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.10.16 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.07.17 10,000 1.14% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.10.16 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.07.17 10,000 1.14% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.10.16 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.07.17 10,000 1.14% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.10.16 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.07.17 10,000 1.14% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.10.16 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.07.17 10,000 1.14% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.10.16 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.07.17 10,000 1.14% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.10.16 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.07.17 10,000 1.14% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.10.16 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.07.17 5,000 0.66% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.08.18 상환 유진투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.07.17 5,000 0.66% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.08.18 상환 유진투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.07.17 5,000 0.66% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.08.18 상환 유진투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.07.17 5,000 0.66% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.08.18 상환 유진투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.07.17 5,000 0.66% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.08.18 상환 유진투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.07.17 5,000 0.66% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.08.18 상환 유진투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.07.17 5,000 0.66% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.08.18 상환 유진투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.07.17 5,000 0.66% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.08.18 상환 유진투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.07.17 10,000 0.80% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.10.19 상환 KB증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.07.17 10,000 0.80% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.10.19 상환 KB증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.07.17 10,000 0.80% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.10.19 상환 KB증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.07.24 50,000 0.75% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.10.26 상환 기업유동성지원기구 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.07.29 40,000 0.84% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.11.30 상환 기업유동성지원기구 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.08.28 5,000 0.66% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.09.24 상환 SK증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.08.28 5,000 0.66% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.09.24 상환 SK증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.10.16 10,000 0.98% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.01.18 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.10.16 10,000 0.98% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.01.18 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.10.16 10,000 0.98% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.01.18 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.10.16 10,000 0.98% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.01.18 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.10.16 10,000 0.98% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.01.18 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.10.16 10,000 0.98% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.01.18 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.10.16 10,000 0.98% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.01.18 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.10.16 10,000 0.98% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.01.18 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.10.16 10,000 0.98% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.01.18 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.10.16 10,000 0.98% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.01.18 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.10.16 10,000 0.98% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.01.18 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.10.16 10,000 0.98% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.01.18 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.10.16 10,000 0.98% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.01.18 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.10.16 10,000 0.98% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.01.18 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.10.16 10,000 0.98% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.01.18 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.10.26 50,000 0.85% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.01.26 상환 기업유동성지원기구 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.11.27 5,000 0.70% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.12.28 상환 유진투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.11.27 5,000 0.70% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.12.28 상환 유진투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.11.27 5,000 0.70% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.12.28 상환 유진투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.11.27 5,000 0.70% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.12.28 상환 유진투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.11.27 5,000 0.70% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.12.28 상환 유진투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.11.27 5,000 0.70% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.12.28 상환 유진투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.11.27 5,000 0.70% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.12.28 상환 유진투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.11.27 5,000 0.70% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.12.28 상환 유진투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.11.30 20,000 0.85% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.03.02 상환 기업유동성지원기구 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.12.15 5,000 0.65% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.12.28 상환 KTB투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.12.15 5,000 0.65% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.12.28 상환 KTB투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.12.15 5,000 0.65% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.12.28 상환 KTB투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.12.15 5,000 0.65% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.12.28 상환 KTB투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.12.15 5,000 0.65% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.12.28 상환 KTB투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2020.12.15 5,000 0.65% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.12.28 상환 KTB투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.01.18 10,000 1.02% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.04.19 미상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.01.18 10,000 1.02% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.04.19 미상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.01.18 10,000 1.02% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.04.19 미상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.01.18 10,000 1.02% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.04.19 미상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.01.18 10,000 1.02% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.04.19 미상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.01.18 10,000 1.02% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.04.19 미상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.01.18 10,000 1.02% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.04.19 미상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.01.18 10,000 1.02% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.04.19 미상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.01.18 10,000 1.02% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.04.19 미상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.01.18 10,000 1.02% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.04.19 미상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.01.18 10,000 1.02% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.04.19 미상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.01.18 10,000 1.02% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.04.19 미상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.01.18 10,000 1.02% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.04.19 미상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.01.18 10,000 1.02% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.04.19 미상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.01.18 10,000 1.02% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.04.19 미상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.01.19 5,000 0.73% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.02.04 상환 키움증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.01.19 5,000 0.73% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.02.04 상환 키움증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.01.19 5,000 0.73% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.02.04 상환 키움증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.01.19 5,000 0.73% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.02.04 상환 키움증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.01.19 5,000 0.73% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.02.04 상환 키움증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.01.19 5,000 0.73% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.02.04 상환 키움증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.01.19 5,000 0.73% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.02.04 상환 키움증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.01.19 5,000 0.73% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.02.04 상환 키움증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.01.19 5,000 0.73% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.02.04 상환 키움증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.01.19 5,000 0.73% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.02.04 상환 키움증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.02.09 5,000 0.67% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.02.25 상환 유진투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.02.09 5,000 0.67% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.02.25 상환 유진투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.02.09 5,000 0.67% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.02.25 상환 유진투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.02.09 5,000 0.67% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.02.25 상환 유진투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.02.09 5,000 0.67% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.02.25 상환 유진투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.02.09 5,000 0.67% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.02.25 상환 유진투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.02.09 5,000 0.67% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.02.26 상환 유진투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.02.09 5,000 0.67% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.02.26 상환 유진투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.02.09 5,000 0.67% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.02.26 상환 유진투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.02.09 5,000 0.67% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.02.26 상환 유진투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.02.09 5,000 0.67% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.02.26 상환 유진투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.02.09 5,000 0.67% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.02.26 상환 유진투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.02.09 5,000 0.67% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.02.26 상환 유진투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.02.09 5,000 0.67% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.02.26 상환 유진투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.02.09 5,000 0.67% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.02.26 상환 유진투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.02.09 5,000 0.67% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.02.26 상환 유진투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.02.09 5,000 0.67% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.02.26 상환 유진투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.02.09 5,000 0.67% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.02.26 상환 유진투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.02.16 10,000 0.66% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.02.23 상환 키움증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.02.16 10,000 0.66% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.02.23 상환 키움증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.02.18 5,000 0.60% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.02.25 상환 NH투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.02.18 5,000 0.60% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.02.25 상환 NH투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.02.18 5,000 0.60% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.02.25 상환 NH투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.02.18 5,000 0.60% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.02.25 상환 NH투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.02.18 5,000 0.60% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.02.25 상환 NH투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.02.25 5,000 0.73% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.03.04 상환 NH투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.02.25 5,000 0.73% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.03.04 상환 NH투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.03.02 10,000 0.61% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.03.10 상환 KB증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.03.02 10,000 0.61% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.03.10 상환 KB증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.03.02 10,000 0.61% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.03.10 상환 KB증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.03.02 10,000 0.61% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.03.10 상환 KB증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.03.02 10,000 0.61% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.03.10 상환 KB증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.03.10 5,000 0.93% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.03.29 상환 하이투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.03.10 5,000 0.93% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.03.29 상환 하이투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.03.10 5,000 0.93% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.03.29 상환 하이투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.03.10 5,000 0.93% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.03.29 상환 하이투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.03.10 10,000 0.93% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.03.29 상환 키움증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.03.10 10,000 0.93% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.03.29 상환 키움증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.03.10 5,000 0.93% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.03.29 상환 키움증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.03.10 5,000 0.93% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.03.29 상환 키움증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.03.15 20,000 0.67% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.03.24 상환 KB증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.03.15 10,000 0.83% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.03.31 상환 NH투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.03.15 10,000 0.83% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.03.31 상환 NH투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.03.15 10,000 0.83% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.03.31 상환 NH투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.03.15 10,000 0.83% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.03.31 상환 NH투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.03.15 10,000 0.83% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.03.31 상환 NH투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.03.15 10,000 0.83% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.03.31 상환 NH투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.03.15 10,000 0.83% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.03.31 상환 NH투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.03.18 10,000 0.61% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.03.25 상환 KB증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.03.31 10,000 0.77% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.04.07 상환 유진투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.03.31 10,000 0.77% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.04.07 상환 유진투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.03.31 10,000 0.77% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.04.07 상환 유진투자증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.04.14 10,000 0.61% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.04.26 미상환 KB증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.04.14 10,000 0.61% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.04.26 미상환 KB증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.04.14 10,000 0.61% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.04.26 미상환 KB증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.04.14 10,000 0.61% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.04.26 미상환 KB증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.04.14 5,000 0.61% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.04.26 미상환 KB증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.04.14 5,000 0.61% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.04.26 미상환 KB증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.04.14 5,000 0.61% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.04.26 미상환 KB증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.04.14 5,000 0.61% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.04.26 미상환 KB증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.04.14 5,000 0.61% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.04.26 미상환 KB증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.04.14 5,000 0.61% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.04.26 미상환 KB증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.04.14 5,000 0.61% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.04.26 미상환 KB증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.04.14 5,000 0.61% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.04.26 미상환 KB증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.04.14 5,000 0.61% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.04.26 미상환 KB증권 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2021.04.14 5,000 0.61% A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2021.04.26 미상환 KB증권 씨제이대한통운(주) 신종자본증권 사모 2018.12.28 200,000 4.50% - 2048.12.28 미상환 NH투자증권 씨제이대한통운(주) 신종자본증권 사모 2019.03.29 350,000 4.20% - 2049.03.29 미상환 NH투자증권 씨제이대한통운(주) 회사채 공모 2013.09.10 60,000 4.15% AA-(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가 2020.09.10 상환 NH투자증권 씨제이대한통운(주) 회사채 공모 2016.04.25 110,000 2.11% AA-(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가 2021.04.25 미상환 NH투자증권,신영증권 씨제이대한통운(주) 회사채 공모 2016.04.25 60,000 2.57% AA-(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가 2023.04.25 미상환 NH투자증권,신영증권 씨제이대한통운(주) 회사채 공모 2016.09.12 130,000 1.85% AA-(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가 2021.09.12 미상환 NH투자증권,신영증권 씨제이대한통운(주) 회사채 공모 2016.09.12 50,000 2.31% AA-(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가 2023.09.12 미상환 NH투자증권,신영증권 씨제이대한통운(주) 회사채 공모 2017.04.27 120,000 2.11% AA-(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가 2020.04.27 상환 NH투자증권,신영증권 씨제이대한통운(주) 회사채 공모 2017.04.27 210,000 2.57% AA-(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가 2022.04.27 미상환 NH투자증권,신영증권 씨제이대한통운(주) 회사채 공모 2018.06.08 120,000 2.60% AA-(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가 2021.06.08 미상환 NH투자증권,신영증권,KB증권 씨제이대한통운(주) 회사채 공모 2018.06.08 180,000 3.05% AA-(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가 2023.06.08 미상환 NH투자증권,신영증권,KB증권 씨제이대한통운(주) 회사채 공모 2018.06.08 100,000 3.37% AA-(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가 2025.06.08 미상환 NH투자증권,신영증권,KB증권 씨제이대한통운(주) 회사채 공모 2020.04.27 200,000 1.83% AA-(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가 2023.04.27 미상환 NH투자증권,신영증권,KB증권,키움증권 씨제이대한통운(주) 회사채 사모 2020.09.10 80,000 1.88% AA-(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가 2025.09.10 미상환 SK증권 씨제이대한통운(주) 회사채 공모 2021.02.04 50,000 1.20% AA-(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가 2024.02.02 미상환 NH투자증권,KB증권, 미래에셋대우 씨제이대한통운(주) 회사채 공모 2021.02.04 100,000 1.50% AA-(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가 2026.02.04 미상환 NH투자증권,KB증권, 미래에셋대우 씨제이대한통운(주) 회사채 공모 2021.02.04 50,000 1.86% AA-(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가 2028.02.04 미상환 NH투자증권,KB증권, 미래에셋대우 한국복합물류㈜ 기업어음증권 사모 2019.03.25 5,000 2.43% A2(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.23 상환 하이투자증권 한국복합물류㈜ 기업어음증권 사모 2019.03.25 5,000 2.43% A2(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2020.03.23 상환 하이투자증권 한국복합물류㈜ 회사채 사모 2017.03.24 10,000 3.12% - 2020.03.24 상환 산업은행 한국복합물류㈜ 회사채 사모 2017.11.09 20,000 3.33% - 2020.11.09 상환 신한금융투자 CJ LOGISTICS ASIA PTE.LTD 회사채 사모 2019.03.25 57,555 2.94% AA(S&P) 2024.03.25 미상환 HSBC 합 계 - - - 10,086,159 - - - - - &cr; 아. 사 채 관 리 계약 주요내용 및 충족여부 등 &cr; ( 1) 공모사채 (작성기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사 제 15-1회 무보증사채 2012년 12월 12일 2017년 12월 12일 150,000 2012년 11월 30일 미래에셋대우증권 제 15-2회 무보증사채 2012년 12월 12일 2019년 12월 12일 100,000 2012년 11월 30일 미래에셋대우증권 제 15-3회 무보증사채 2012년 12월 12일 2022년 12월 12일 50,000 2012년 11월 30일 미래에셋대우증권 (이행현황기준일 : 2020년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 5조원 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 총자산의 100% 이하 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2020년 09월 16일 () 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임 (작성기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사 제 18-1회 무보증사채 2014년 10월 06일 2017년 10월 06일 30,000 2014년 09월 23일 한국예탁결제원 제 18-2회 무보증사채 2014년 10월 06일 2019년 10월 06일 70,000 2014년 09월 23일 한국예탁결제원 제 18-3회 무보증사채 2014년 10월 06일 2021년 10월 06일 50,000 2014년 09월 23일 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2020년 06월 30일) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 5조원 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 총자산의 100% 이하 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2020년 09월 23일 () 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임 (작성기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사 제 19-1회 무보증사채 2015년 04월 22일 2018년 04월 22일 50,000 2015년 04월 10일 한국예탁결제원 제 19-2회 무보증사채 2015년 04월 22일 2020년 04월 22일 50,000 2015년 04월 10일 한국예탁결제원 제 19-3회 무보증사채 2015년 04월 22일 2022년 04월 22일 100,000 2015년 04월 10일 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2020년 06월 30일) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 500% 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 총자산의 100% 이하 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2020년 09월 23일 () 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임&cr; (작성기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사 제 20-1회 무보증사채 2015년 09월 15일 2018년 09월 15일 100,000 2015년 09월 03일 한국예탁결제원 제 20-2회 무보증사채 2015년 09월 15일 2020년 09월 15일 150,000 2015년 09월 03일 한국예탁결제원 제 20-3회 무보증사채 2015년 09월 15일 2022년 09월 15일 50,000 2015년 09월 03일 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2020년 06월 30일) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 500% 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 총자산의 100% 이하 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2020년 09월 23일 () 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임 (작성기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사 제 21-1회 무보증사채 2016년 02월 26일 2019년 02월 26일 210,000 2016년 02월 16일 한국예탁결제원 제 21-2회 무보증사채 2016년 02월 26일 2021년 02월 26일 220,000 2016년 02월 16일 한국예탁결제원 제 21-3회 무보증사채 2016년 02월 26일 2023년 02월 26일 50,000 2016년 02월 16일 한국예탁결제원 제 21-4회 무보증사채 2016년 02월 26일 2026년 02월 26일 120,000 2016년 02월 16일 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2020년 06월 30일) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 500% 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 총자산의 100% 이하 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2020년 09월 23일 () 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임 (작성기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사 제 22-1회 무보증사채 2017년 03월 02일 2020년 03월 02일 150,000 2017년 02월 17일 한국예탁결제원 제 22-2회 무보증사채 2017년 03월 02일 2022년 03월 02일 200,000 2017년 02월 17일 한국예탁결제원 제 22-3회 무보증사채 2017년 03월 02일 2024년 03월 02일 50,000 2017년 02월 17일 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2020년 06월 30일) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 500% 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 총자산의 100% 이하 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2020년 09월 23일 () 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임 (작성기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사 제 25-1회 무보증사채 2019년 01월 15일 2022년 01월 15일 250,000 2019년 01월 03일 한국예탁결제원 제 25-2회 무보증사채 2019년 01월 15일 2024년 01월 15일 240,000 2019년 01월 03일 한국예탁결제원 제 25-3회 무보증사채 2019년 01월 15일 2026년 01월 15일 100,000 2019년 01월 03일 한국예탁결제원 제 25-4회 무보증사채 2019년 01월 15일 2029년 01월 15일 110,000 2019년 01월 03일 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2020년 06월 30일) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 500% 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 총자산의 100% 이하 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2020년 09월 23일 () 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임 &cr; (2) 사모사채 (작성기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사 제 17회 무보증사채 2014년 02월 27일 2021년 03월 02일 50,000 - 해당사항없음 (이행현황기준일 : 2020년 12월 31일) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - () 2014년 2월 27일에 발행한 제 17회 무보증사채의 경우에는 사채관리계약과 관련하여 재무비율 유지 등 별도의 정함이 없음&cr; (작성기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사 제 24-1회 무보증사채 2018년 12월 18일 2028년 12월 18일 40,000 - 해당사항없음 제 24-2회 무보증사채 2018년 12월 18일 2033년 12월 18일 60,000 - 해당사항없음 (이행현황기준일 : 2020년 12월 31일) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - () 2018년 12월 18일에 발행한 제 24-1, 24-2회 무보증사채의 경우에는 사채관리계약과 관련하여 재무비율 유지 등 별도의 정함이 없음 &cr; 자. 기업어음증권 미상환 잔액 ( 1) 별도 기준 (기준일 : 2021년 04월 14일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - 150,000 - - - - - 150,000 합계 - - 150,000 - - - - - 150,000 ( 2) 연결 기준 (기준일 : 2021년 04월 14일) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계 미상환 &cr;잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 150,000 90,000 150,000 - - - - - 390,000 합계 150,000 90,000 150,000 - - - - - 390,000 &cr; 차. 전자단기사채 미상환 잔액 &cr; ( 1) 별도 기준 (기준일 : 2021년 04월 14일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (2) 연결 기준 (기준일 : 2021년 04월 14일) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 &cr;잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 카. 회사채 미상환 잔액 &cr; (1) 별도 기준 (기준일 : 2021년 04월 14일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 500,000 250,000 290,000 - 220,000 110,000 - 1,370,000 사모 - - - 136,020 - 40,000 60,000 236,020 합계 500,000 250,000 290,000 136,020 220,000 150,000 60,000 1,606,020 ( 2) 연결 기준 (기준일 : 2021년 04월 14일) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계 미상환 &cr;잔액 공모 860,000 709,221 830,000 - 420,000 160,000 - 2,979,221 사모 - - 77,555 136,020 80,000 187,355 60,000 540,930 합계 860,000 709,221 907,555 136,020 500,000 347,355 60,000 3,520,151 &cr; 타. 신종자본증권 미상환 잔액 &cr; (1) 별도 기준 (기준일 : 2021년 04월 14일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ( 2 ) 연결 기준 (기준일 : 2021년 04월 14일) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 &cr;잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - 1,230,000 - 1,230,000 합계 - - - - - 1,230,000 - 1,230,000 &cr; 파. 조건부자본증권 미상환 잔액 &cr; ( 1) 별도 기준 (기준일 : 2021년 04월 14일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ( 2) 연결 기준 (기준일 : 2021년 04월 14일) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - Ⅳ. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 감사의견 등&cr; 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제 14 기&cr;(당기) 한영회계법인 적정의견 기타사항에 전기재무제표&cr;삼일회계법인의 감사사실 기재 - 별도 : 종속기업투자주식의 회수가능가액 검토&cr;- 연결 : 영업권의 회수가능가액 검토 제 13 기&cr;(전기) 삼일회계법인 적정의견 해당사항없음 - 별도 : 종속기업투자주식의 회수가능가액 검토&cr;- 연결 : (1) 영업권의 회수가능가액 검토&cr; (2) SCHWAN'S 그룹에 대한 지배력획득(사업결합) 제 12 기&cr;(전전기) 삼일회계법인 적정의견 해당사항없음 - 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제 14 기&cr;(당기) 한영회계법인 분기ㆍ반기재무제표 검토&cr;별도ㆍ연결재무제표 감사 990 9,000 990 12,177 제 13 기&cr;(전기) 삼일회계법인 분기ㆍ반기재무제표 검토&cr;별도ㆍ연결재무제표 감사 930 10,000 930 13,008 제 12 기&cr;(전전기) 삼일회계법인 분기ㆍ반기재무제표 검토&cr;별도ㆍ연결재무제표 감사 590 7,000 590 9,387 다. 회 계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 14 기&cr;(당기) - - - - 한영회계법인 제 13 기&cr;(전기) 2019년 4월&cr;2019년 6월 재무 및 세무용역&cr;세무자문용역 2019년 04월 ~ 2019년 06월&cr;2019년 06월 ~ 2019년 12월 3&cr; 70 삼일회계법인 제 12 기&cr;(전전기) 2018년 1월&cr;2018년 6월&cr;2018년 6월 세무자문용역&cr;세무자문용역&cr;재무 및 세무용역 2018년 01월 ~ 2018년 03월&cr;2018년 06월 ~ 2018년 07월&cr;2018년 08월 ~ 2018년 09월 150&cr;6&cr;3 삼일회계법인 라. 종속회사 감사의견 최근 3사업연도 중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다.&cr; 마. 회계감사인의 변경&cr; 회사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제 11조 2항,「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제 10조 및 15조에 따라 증권선물위원회로부터 제 14기(당기)에 대한 외부감사인을 지정 통지 받았습니다. 이에 기존 감사인과 계약기간 만료 후 한영회계법인을 제 14기에 대한 외부감사인으로 선임하였습니다. &cr;&cr; 바. 조정협의회 협의내용 및 전ㆍ당기 재무제표 불일치 정보&cr; 해당사항 없습니다. &cr;&cr; 2. 내부회계관리제도&cr; 가. 내부감사기구가 회계 감사인과 논의한 내 용 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 03월 09일 회사측 : 감사위원회(출석이사 4명)&cr;감사인측 : 업무수행이사 대면회의 핵심감사사항 논의, 감사에서의 유의적 발견사항, 그룹감사, &cr;경영진의 서면진술, 감사인의 독립성 등 2 2020년 05월 11일 회사측 : 감사위원회(출석이사 4명)&cr;감사인측 : 업무수행이사 대면회의 통합감사 업무계획, 핵심감사사항 업무계획, &cr;1분기 검토결과 보고, 기타 보고사항 3 2020년 08월 10일 회사측 : 감사위원회(출석이사 4명)&cr;감사인측 : 업무수행이사 대면회의 반기 검토결과 보고, 내부회계 위험평가 및 설계평가 결과보고, &cr;기타사항 보고, 감사위원회 교육 4 2020년 11월 09일 회사측 : 감사위원회(출석이사 4명)&cr;감사인측 : 업무수행이사 대면회의 3분기 검토결과 보고, 내부회계 1차 운영평가 결과 보고, &cr;핵심감사사항 논의 5 2021년 03월 09일 회사측 : 감사위원회(출석이사 4명)&cr;감사인측 : 업무수행이사 대면회의 기말감사 결과보고, 핵심감사사항 결과보고, &cr;내부회계감사 결과보고, 기타 논의사항 () 내부감사기구는 2020년 3월 삼일회계법인, 2020년 05월 이후 한영회계법인과 대면회의를 통해 논의를 진행하였습니다.&cr; 나. 회계감사인의 내부회계관리제도 검토 및 감사의견 사업연도 감사인 검토 및 감사의견 중대한 취약점 및 개선대책 제 14 기&cr;(당기) 한영회계법인 회계감사인은 회계감사기준에 따라 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 근거한&cr;당사의 제 14기 내부회계관리제도를 감사하였습니다. &cr;중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다. - 제 13 기&cr;(전기) 삼일회계법인 회계감사인은 회계감사기준에 따라 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 근거한당사의 제 13기 내부회계관리제도를 감사하였습니다. &cr;중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다. 제 12 기&cr;(전전기) 삼일회계법인 회계감사인은 회사의 제12기 당사의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대하여 검토를&cr;실시하였습니다. 중요성의 관점에서 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'의&cr;규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. - Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 &cr;2021년 4월 14일 기준 당사의 이사회는 3명의 사내이사 및 4명의 사외이사로 총 7명으로 구성되어 있으며 이사회 내에는 감사위원회, 사외이사 후보 추천위원회, 내부거래위원회 및 보상위원회, 지속가능경영위원회가 있습니다. &cr;당사 이사회의 의장은 이사 중에서 이사회 결의로 선임하는 것을 이사회 규정을 통해명시하고 있으며, 이사회 결의를 통해 경영능력 및 경험을 인정받은 손경식 대표이사가 이사회 의장을 겸직하고 있습니다.&cr; (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 4 1 - - (1) 신현재 사내이사 및 방영주 사외이사는 2020년 3월 27일 제 13기 정기주주총회시 임기 만료 되었으며, 상법 제542조 제3항에 의거하여 임기만료 후 최초로 소집되는 제 13기 주주총회에서 최은석 사내이사 및 윤정환 사외이사를 신규 선임하였습니다. &cr;(2) 강신호 사내이사는 2021년 3월 26일임기 만료되었으며, 상법 제542조의8 제3항에 의거하여 임기만료 후 최초로 소집되는 제 14기 정기주주총회에서 김소영 사내이사를 신규 선임하였습니다.&cr; 나. 중 요 의결 사항 등 &cr; 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영&cr;의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고, 이사의 직무 집행을 감독합니&cr;다. 당기 중 이사회의 의결 및 보고사항은 아래와 같습니다. 회차 개최일자 의 안 내 용 &cr;가결&cr;여부 사내이사 사외이사 손경식&cr;(출석률:100%) 신현재&cr;(출석률 :50%) 강신호&cr;(출석률:73%) 최은석&cr;(출석률:100%) 김소영&cr;(출석률:100%) 김종창&cr;(출석률:100%) 방영주&cr;(출석률:100%) 김태윤&cr;(출석률:100%) 이시욱&cr;(출석률:100%) 윤정환&cr;(출석률:100%) 1 2020.02.12 제13기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당&cr;없음&cr;(신규&cr;선임) 해당&cr;없음&cr;(신규&cr;선임) 찬성 찬성 찬성 찬성 해당&cr;없음&cr;(신규&cr;선임) 내부회계관리제도 운영 실태 보고 보고 - - - - - - - 2 2020.03.09 제13기 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 대규모 내부거래 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 CJ제일제당 행동강령 제정의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 보고 - 불참 - - - - - 준법통제기준 점검 결과 보고 보고 - 불참 - - - - - 3 2020.05.11 2020년 1분기 연결 실적 보고의 건 보고 - 해당&cr;없음&cr;(임기&cr;만료) - - - 해당&cr;없음&cr;(임기&cr;만료) - - - 이사회 내 위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2020.07.10 이해관계자와의 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2020.08.10 2020년 2분기 연결 실적 보고의 건 보고 - - - - - - - 이사 등과 회사 간의 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2020.09.14 CJ생물자원㈜에 대한 ㈜코휘드 현물출자 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 CJ푸드빌㈜의 진천공장 영업양수 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 상품ㆍ용역 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 인재원 평생교육시설 허가 반납의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2020.11.09 2020년 3분기 연결 실적 보고의 건 보고 - - - - - - - 대규모 내부거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이해관계자와의 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2020.12.14 대규모 내부거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이해관계자와의 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 사채 발행 한도 승인 및 위임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 기업지배구조헌장 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 대표이사 선임 및 승계 규정 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2021.01.11 대표이사 선임의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 기부금 집행 내역 보고 보고 - 불참 - - - - - 10 2021.02.08 제14기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 안전 및 보건계획 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 내부회계관리제도 운영 실태 보고 보고 - 불참 - - - - - 11 2021.03.09 제14기 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 대규모 내부거래 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 임원 규칙 변경의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 영등포 공장부지 재매입 보고 보고 - 불참 - - - - - 2020 사업연도의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 보고 - 불참 - - - - - 2020 사업연도의 준법통제기준 점검 결과 보고 보고 - 불참 - - - - - 12 2021.04.12 지속가능경영위원회 신설의 건 가결 찬성 해당&cr;없음 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 지속가능경영위원회 규정 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사회 내 보상위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ( 1) 신현재 사내이사 및 방영주 사외이사는 2020년 3월 27일 제 13기 정기주주총회시 임기 만료 되었으며, 상법 제542조의8 제3항에 의거하여 임기만료 후 최초로 소집되는 제 13기 정기주주총회에서 신규 사내이사 및 사외이사를 선임하였습니다.&cr;(2) 최은석 사내이사 및 윤정환 사외이사는 2020년 3월 27일 제 13기 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다. &cr;(3) 강신호 사내이사는 2021년 3월 26일임기 만료되었으며, 상법 제542조의8 제3항에 의거하여 임기만료 후 최초로 소집되는 제 14기 정기주주총회에서 김소영 사내이사를 선임하였습니다.&cr; &cr; 다. 이사회내 위원회 &cr; 당사는 감사위원회, 사외이사 후보추천위원회, 내부거래위원회 및 보상위원회, 지속가능경영위원회를 설치하여 운영하고 있습니다.&cr; (1) 이사회내 위원회의 구성현황 (기준일 : 2021년 04월 14일) 위원회명 위원장명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비 고 보상위원회 손경식 사내이사 &cr;3인 손경식 - 설치목적 : 임원에 대한 보상정책 및 장기인센티브&cr; 지급을 위한 성과지표 평가의 공정성을&cr; 확보하기 위함&cr; - 권한사항 : 위원회는 임원에 대한 보상제도 및 &cr; 장기 인센티브 지급을 위한 임원 성과 &cr; 지표를 평가하는 권한을 가짐 - 최은석 김소영 사외이사&cr; 4인 김종창 김태윤 윤정환 이시욱 내부거래위원회 이시욱 사외이사&cr;4인 김종창 - 설치목적 : 계열사 및 특수관계인 거래의 투명성&cr; 제고를 위함&cr; - 권한사항 : 공정거래법 및 상법에서 이사회 승인&cr; 사항으로 정한 계열사 및 특수관계인&cr; 거래에 대한 심의 권한을 가짐 - 김태윤 윤정환 이시욱 지속가능&cr;경영위원회 5월 선임예정 사내이사 &cr;1인 최은석 - 설치목적 : 지속가능경영을 위한 체계를 구축하기 위함&cr;- 권한사항 : E(환경)S(사회)G(경제/거버넌스) 영역과&cr; 관련한 다양한 주제, 쟁점 사항을 발굴 및&cr; 파악하여 회사의 지속가능 경영전략 및 &cr; 방향성을 점검하고 이와 관련된 성과를&cr; 지속적으로 검토ㆍ승인하는 권한을 가짐 - 사외이사&cr; 4인 김종창 김태윤 윤정환 이시욱 (1) 감사위원회와 사외이사 후보추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하였습니다. &cr;(2) 신현재 사내이사 및 방영주 사외이사는 2020년 3월 27일 제 13기 정기주주총회시 임기 만료 되었으며, 상법 제542조의8 제3항에 의거하여 임기만료 후 최초로 소집되는 제 13기 정기주주총회에서 신규 사내이사 및 사외이사를 선임하였습니다.&cr;(3) 최은석 사내이사 및 윤정환 사외이사는 2020년 3월 27일 제 13기 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다. &cr; (4) 기존 내부거래위원회 위원장 방영주 사외이사는 2020년 3월 27일 제 13기 정기주주총회시 임기 만료 가 되어, 2020년 3월 9일 내부거래위원회에서 이시욱 사외이사가 내부거래위원회 위원장으로 신규 선임되었습니다. &cr;(5) 기존 강신호 사내이사는 2021년 3월 26일 임기 만료되었으며, 상법 제542조의8 제3항에 의거하여 임기만료 후 최초로 소집되는 제 14기 정기주주총회에서 김소영 사내이사를 선임하였습니다.&cr;(6) 2021년 4월 이사회를 통하여 김소영 사내이사를 보상위원회 위원으로 신규 선임하였습니다.&cr; (2) 이사회내 위원회 활동내용 위원회명 개최일자 의 안 내 용 가결&cr;여부 사내이사 사외이사 손경식&cr;(출석률&cr;:100%) 신현재&cr;(출석률&cr;:0%) 강신호&cr;(출석률&cr;:50%) 최은석&cr;(출석률&cr;:100%) 김종창&cr;(출석률&cr;:100%) 방영주&cr;(출석률&cr;:100%) 김태윤&cr;(출석률&cr;:100%) 이시욱&cr;(출석률&cr;:100%) 윤정환&cr;(출석률&cr;:100%) 사외이사후보&cr;추천위원회 2020.03.09 사외이사후보 추천의 건 가결 비대상 비대상 비대상 해당&cr;없음&cr;(신규&cr;선임) 찬성 찬성 찬성 찬성 해당&cr;없음&cr;(신규&cr;선임) 내부거래&cr;위원회 2020.03.09 대규모 내부거래 심의의 건 가결 비대상 비대상 비대상 찬성 찬성 찬성 찬성 내부거래위원회 위원장 선임의 건 가결 비대상 비대상 비대상 찬성 찬성 찬성 찬성 2020.07.10 이해관계자와의 거래 심의의 건 가결 비대상 해당&cr;없음&cr;(임기&cr;만료) 비대상 비대상 찬성 해당&cr;없음&cr;(임기&cr;만료) 찬성 찬성 찬성 2020.08.10 이사 등과 회사 간의 거래 심의의 건 가결 비대상 비대상 비대상 찬성 찬성 찬성 찬성 2020.09.14 CJ생물자원㈜에 대한 ㈜코휘드 현물출자 심의의 건 가결 비대상 비대상 비대상 찬성 찬성 찬성 찬성 CJ푸드빌㈜의 진천공장 영업양수 심의의 건 가결 비대상 비대상 비대상 찬성 찬성 찬성 찬성 상품ㆍ용역 거래 심의의 건 가결 비대상 비대상 비대상 찬성 찬성 찬성 찬성 2020.11.09 대규모 내부거래 심의의 건 가결 비대상 비대상 비대상 찬성 찬성 찬성 찬성 이해관계자와의 거래 심의의 건 가결 비대상 비대상 비대상 찬성 찬성 찬성 찬성 2020.12.14 대규모 내부거래 심의의 건 가결 비대상 비대상 비대상 찬성 찬성 찬성 찬성 이해관계자와의 거래 심의의 건 가결 비대상 비대상 비대상 찬성 찬성 찬성 찬성 2021.03.09 대규모 내부거래 심의의 건 가결 비대상 비대상 비대상 찬성 찬성 찬성 찬성 보상위원회 2020.03.09 2020년 임원 연봉조정률 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 해당&cr;없음 찬성 찬성 찬성 찬성 해당&cr;없음 2021.03.09 2021년 임원 연봉조정률 승인의 건 가결 찬성 해당&cr;없음 불참 찬성 찬성 해당&cr;없음 찬성 찬성 찬성 임원 장기인센티브 평가결과 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 (1) 신현재 사내이사 및 방영주 사외이사는 2020년 3월 27일 제 13기 정기주주총회시 임기 만료 되었으며, 상법 제542조의8 제3항에 의거하여 임기만료 후 최초로 소집되는 제 13기 정기주주총회에서 신규 사내이사 및 사외이사를 선임하였습니다.&cr; (2) 최은석 사내이사 및 윤정환 사외이사는 2020년 3월 27일 제 13기 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다. &cr;(3) 당사의 내부거래위원회와 사외이사후보추천위원회는 사외이사로 구성되어 있으며, 사내이사는 참석대상이 아닙니다.&cr;(4) 기존 강신호 사내이사는 2021년 3월 26일 임기 만료되었으며, 상법 제542조의8 제3항에 의거하여 임기만료 후 최초로 소집되는 제 14기 정기주주총회에서 김소영 사내이사를 선임하였습니다.&cr; 라. 이사의 독립성 &cr; ( 1 ) 이사의 선임&cr; 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회 및 사외이사 후보추천위원회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사의 현황은 다음과 같습니다.&cr; (기준일 : 2021년 4월 14일) 직 명 성 명 임기 연임여부/횟수 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는&cr;주요주주와의 관계 사내이사 손경식 2007.09~2022.03 연임(4회) 이사회 전사 경영전반 총괄 &cr;(대표이사) 해당사항 없음 최대주주(씨제이(주))&cr;대표이사 사내이사 최은석 2020.03~2023.03 신임(해당없음) 이사회 전사 경영전반 총괄 &cr; (대표이사) 해당사항 없음 해당사항 없음 사내이사 김소영 2021.03~2024.03 신임(해당없음) 이사회 전사 경영전반 총괄 해당사항 없음 해당사항 없음 사외이사 김종창 2019.03~2022.03 신임(해당없음) 사외이사후보&cr;추천위원회 전사 경영전반에 대한 업무 해당사항 없음 해당사항 없음 사외이사 김태윤 2019.03~2022.03 신임(해당없음) 사외이사후보&cr;추천위원회 전사 경영전반에 대한 업무 해당사항 없음 해당사항 없음 사외이사 윤정환 2020.03~2023.03 신임(해당없음) 사외이사후보&cr;추천위원회 전사 경영전반에 대한 업무 해당사항 없음 해당사항 없음 사외이사 이시욱 2019.03~2022.03 신임(해당없음) 사외이사후보&cr;추천위원회 전사 경영전반에 대한 업무 해당사항 없음 해당사항 없음 ( 1) 신현재 사내이사 및 방영주 사외이사는 2020년 3월 27일 제 13기 정기주주총회시 임기 만료 되었으며, 상법 제542조의8 제3항에 의거하여 임기만료 후 최초로 소집되는 제 13기 정기주주총회에서 신규 사내이사 및 사외이사를 선임하였습니다.&cr; (2) 최은석 사내이사 및 윤정환 사외이사는 2020년 3월 27일 제 13기 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다. &cr; (3) 최은석 사내이사는 2021년 1월 11일 대표이사로 신규 선임되었습니다. &cr;(4) 강신호 사내이사는 2021년 3월 26일 임기 만료되었으며, 상법 제542조의8 제3항에 의거하여 임기만료 후 최초로 소집되는 제 14기 정기주주총회에서 김소영 사내이사를 선임하였습니다. &cr;&cr; 당사 이사회는 현재 금융, 의학, 행정, 국제무역 분야에 전문성을 갖고 있는 이사들로구성되어 있습니다.&cr;손경식 사내이사는 그룹 내 사업 전반에 대한 다양한 경험과 전문 지식을 갖춘 CEO이며, 대한상공회의소 회장 및 대통령 자문기구인 국가경쟁력강화위원회 위원장을 지내고, 현재는 한국경영자총협회 회장을 역임하는 등 대외적으로도 역량과 성과가 검증된 경영전문가 입니다.&cr;최은석 사내이사는 2004년 CJ㈜ 사업2팀장을 시작으로 현재 CJ제일제당 대표이사를 맡고 있습니다. 회사 내 사업 전반에 대한 다양한 경험과 전문지식, 검증된 경영능력과 추진력을 바탕으로 회사 발전에 크게 기여하고 있습니다.&cr;김소영 사내이사는 2004년 CJ제일제당㈜ BIO연구소 과장 입사를 시작으로, BIO R&D담당, BIO기술연구소장을 거쳐 현재 BIO AN사업본부장을 맡고있습니다. 회사내 사업전반에 대한 경영능력과 추진력을 바탕으로 회사 발전에 크게 기여하고 있습니다. &cr; 당사의 사외이사는 각 이사별로 전문성을 보유한 4명으로 구성되어 있습니다. 김종창 사외이사는 금융감독원장 재임 당시 글로벌 금융위기를 성공적으로 극복한 금융ㆍ투자ㆍ재무 관련 전문가로 위기대응 능력과 함께 투자ㆍ재무분야의 전문성을 바탕으로 불확실한 경제환경 속에서 회사의 리스크 관리 및 글로벌 투자, 재무관리 의사결정에 전문지식을 보유하고 있습니다. 전문성을 바탕으로 당사의 감사위원회 위원장을 맡고 있으며 회사의 회계 및 업무에 대한 감사 역할 수행 등을 통하여 이사에 대한 견제 역할을 훌륭히 수행하고 있습니다. &cr;김태윤 사외이사는 4차 산업혁명 시대 도래 등 산업환경의 급격한 변화에 대비한 국가 규제정책확립 및 혁신성장과제 제시 등 국가 정책 자문 경험이 풍부한 혁신 전문지식을 보유하고 있습니다. 사회전반에 대한 폭넓은 이해를 기반으로 각종 사업현안에 대해 다양한 시각을 제공하고 효과적인 의사결정을 할 수 있도록 기여하고 있습니다. &cr;윤정환 사외이사는 풍부한 의학 분야 업무 경험으로 바이오 및 생명과학 R&D 분야에 전문지식을 보유하고 있습니다. CJ제일제당식품, 바이오, 생물자원 사업에서도 의학과 안전에 중요성이 커지고 있는 바 회사에 지속적인 조언과 도움을 제공하고 있습니다. &cr;이시욱 사외이사는 국가간 통상협력 및 지식공유사업 등 글로벌 경제ㆍ정책분야에서의 전문지식을 보유하고 있습니다. 글로벌에 대한 다양한 전문성을 기반으로 효과적인 의사결정을 할 수 있도록 기여하고 있습니다. &cr; ( 2) 사외이사 후보추천위원회&cr; 관계법령과 정관에 따라 회사의 사외이사 후보를 추천하기 위하여 설치된 당사의 사외이사 후보추천위원회는 김태윤 위원장을 포함한 사외이사 4인 전원 으로 운영 하여 사외이사가 총위원의 과반 수가 되도록 규정한 상법 제542조의 8 제4항을 충족하고 있습니다.&cr;&cr; ( ) 방영주 사외이사는 2020년 3월 27일 제 13기 정기주주총회시 임기 만료 되었으며, 상법 제542조의8 제3항에 의거하여 임기만료 후 최초로 소집되는 제 13기 정기주주총회에서 윤정환 사외이사가 신규 선임되었습니다. &cr; 마. 사외이사의 전문성 &cr; (1) 사외이사의 직무수행을 보조하는 지원조직 조직명 직원수 직위 및 업무담당기간 주요 담당업무 재무운영실&cr;내부회계팀 9 부장 1명 (4년) &cr;과장 4명 (2년)&cr;대리 3명 (1년)&cr;사원 1명 (1년) - 이사회 안건의 수집, 정리 및 부의 근거, 의결 관련 법령분석&cr;- 이사회 안건 사전설명 실시 및 질의/논의 사항에 대한 대응&cr;- 이사회 진행 및 의사록 작성, 공시사항 유관부서 전달 (2) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2020년 08월 10일 한영회계법인 김종창, 김태윤,&cr;윤정환, 이시욱 전원 참석 - 내부회계관리제도에 대한 배경 및 개요&cr; - 주요 감사 이슈 및 대응 방안 &cr; - 규제/법령 변화가 기업에 미치는 영향 2020년 11월 12일 삼정회계법인 김종창, 김태윤,&cr;윤정환, 이시욱 전원 참석 - 내부회계관리제도와 감사(위원회)의 역할&cr; - 내부회계관리제도 설계 및 운영 관점&cr; - 내부회계관리제도 평가 및 보고 관점 2020년 11월 30일 삼일회계법인 김종창, 김태윤,&cr;윤정환, 이시욱 전원 참석 - 감사(위원회)의 법률상 역할과 책임&cr; - 감사위원회 모범규준 핵심 정리&cr; - 내부회계관리제도 2. 감사제도에 관한 사항 &cr; 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 &cr; 감사위원회의 주요 부의사항은 주주총회에 관한 사항, 이사 및 이사회에 관한 사항,감사에 관한 사항 등입니다. 감사위원회 위원은 사외이사 4인으로 구성되어 있습니다. &cr; 성명 사외이사&cr;여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 김종창 예 - 서울대학교 상학과 졸 &cr;- 미국 워싱턴대 대학원 경제학과 석사 졸 &cr;- 現 한국과학기술원(KAIST) 경영대학 초빙교수 (2013년~현재)&cr;- 前 금융감독원장 (2008년~2011년)&cr;- 前 금융통화위원회 위원 (2004년~2006년)&cr;- 前 중소기업은행장 (2001년~2004년) 예 금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등 경력자&cr;(4호 유형) - 前 금융감독원장 (2008년~2011년)&cr;- 前 금융통화위원회 위원 (2004년~2006년)&cr;- 前 중소기업은행장 (2001년~2004년)&cr;- 前 금융감독원부원장 (2000년~2001년) 김태윤 예 - 서울대학교 경영학과 졸&cr;- 現 한양대학교 행정학과 교수 (2006년~현재)&cr;- 前 한국규제학회 회장(2010년~2012년) - - - 윤정환 예 - 서울대학교 의과대학 졸&cr;- 現 서울대학교병원 내과 과장, 한국간연구재단 이사장&cr;- 前 서울대학교 간연구소 소장 - - - 이시욱 예 - 연세대학교 경제학과 졸&cr;- 現 KDI 국제대학원 교수 (2018년~현재)&cr;- 前 KDI 국제협력센터 소장(2015년~2016년) - - - ( ) 방영주 감사위원회 위원은 2020년 3월 27일 제 13기 정기주주총회 후 감사위원회 위원 임기만료되었 으며, 윤정환 감 사위원회 위원은 2020년 3월 27일 제 13기 정기주주총회에서 감사위원회 위원으로 신규 선임되었습니다.&cr; 나. 감사위원회 위원의 독립성 &cr; 당사는 상법 제542조의11, 제542조의12 등의 관련 법령에 의거하여 감사위원회의 구성 및 감사위원회 위원 선임에 독립성을 견지하였습니다. 감사위원회는 위원 3명이상과 사외이사 3분의 2 이상이 될 수 있도록 전원 사외이사 4인으로 구성하였으며 감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 3% 초과 의결권을 제한하여 선임하였습니다. &cr; &cr; (1) 선출기준의 주요내용 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 - 3명 이상의 이사로 구성 충족(4명) 상법 제415조의2 제2항 - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(전원 사외이사) - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(1명, 김종창) 상법 제542조의11 제2항 - 감사위원회의 대표는 사외이사 충족(김종창 사외이사) - 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 &cr; (2) 감사위원회의 임기 및 연임여부 성 명 임 기 연임여부 연임횟수 김종창 19년 3월 29일 ~ 22년 3월 주총 - - 김태윤 19년 3월 29일 ~ 22년 3월 주총 - - 윤정환 20년 3월 27일 ~ 23년 3월 주총 - - 이시욱 19년 3월 29일 ~ 22년 3월 주총 - - &cr; 다. 감사위원회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2020.01.13 외부감사인 선임규정 제정의 건 가결 - 내부회계관리제도 2차 운영평가 결과 보고 보고 - 2 2020.02.10 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고 - 3 2020.03.09 외부감사인과 지배기구(감사위원회)와의 대화 보고 - 내부회계관리제도 운영실태 평가회의 보고 - 4 2020.03.19 감사위원회의 감사보고서 보고 - 5 2020.05.11 외부감사인과 지배기구(감사위원회)와의 대화 보고 - 내부회계관리제도 연간 평가계획(案) 보고 - 6 2020.08.10 외부감사인과 지배기구(감사위원회)와의 대화 보고 - 내부회계관리제도 설계평가 결과보고 보고 - 7 2020.11.09 외부감사인과 지배기구(감사위원회)와의 대화 보고 - 내부회계관리제도 1차 운영평가 결과 보고 보고 - 8 2021.01.11 내부회계관리제도 2차 운영평가 결과 보고 보고 - 9 2021.02.08 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고 - 10 2021.03.09 외부감사인과 지배기구(감사위원회)와의 대화 보고 - 내부회계관리제도 운영실태 평가회의 보고 - 11 2021.03.18 감사위원회의 감사보고서 보고 - 라. 교 육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2020년 08월 10일 한영회계법인 김종창, 김태윤,&cr;윤정환, 이시욱 전원 참석 - 내부회계관리제도에 대한 배경 및 개요&cr; - 주요 감사 이슈 및 대응 방안&cr; - 규제/법령 변화가 기업에 미치는 영향 2020년 11월 12일 삼정회계법인 김종창, 김태윤,&cr;윤정환, 이시욱 전원 참석 - 내부회계관리제도와 감사(위원희)의 역할&cr; - 내부회계관리제도 설계 및 운영 관점&cr; - 내부회계관리제도 평가 및 보고 관점 2020년 11월 30일 삼일회계법인 김종창, 김태윤,&cr;윤정환, 이시욱 전원 참석 - 감사(위원회)의 법률상 역할과 책임&cr; - 감사위원회 모범규준 핵심 정리&cr; - 내부회계관리제도 마. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 감사위원회 사무국 6 부장 3명 (평균 4년) &cr;과장 2명 (평균 3년)&cr; 대리 1명 (평균 3년) - 회사의 재무보고, 운영 및 법규준수를 위한 내부통제의 건전성을 객관적으로 확인 및 보고&cr; - 외부감사인과 업무 공유 및 조정, 재무제표 및 업무 프로세스 등에 대한 상호 관점 공유&cr; - 리스크 관리의 효과성을 검토하고 필요시 개선방안을 제시&cr; - 내부감사업무 프로세스와 내부통제의 긍정적인 변화를 위한 촉매역할 바. 준법지원인의 인적사항 및 준법지원인 등 지원조직 현황 &cr; 준법지원인 등 지원조직은 상법 제 542조의 13 제 4항에 의거하여 이사회의 결의를 통해 선임되었으며, 인적사항은 다음과 같습니다.&cr; (1) 준법지원인 인적사항 성 명 성별 출생년월 상근여부 담당업무 주 요 경 력 선임일 주요 활동내역 및 그 처리결과 김주석 남 1973년 6월 상근 법무실&cr;(2019.2~) - 서울대학교 경영학과(학사)&cr; - 사법연수원 35기 수료 2019.02.14 - Compliance 시스템 구축 및 고도화&cr; - 공정거래법 자율 준수 및 리스크 점검 시행 &cr; - 임직원 준법경영 강화 활동 &cr; - M&A, 합작투자 관련 리스크 점검 시행&cr; - 지식 재산권 보호 강화 활동 이정민 남 1979년 1월 상근 법무)국내법무팀&cr;(2012.2~) - 서울대학교 법학과(학사)&cr; - 사법연수원 41기 수료 2018.11.12 &cr; ( 2) 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 법무실 18 부장 5명 (평균 4년)&cr;과장 4명 (평균 14년)&cr;대리 7명 (평균 4년)&cr;사원 2명 (평균 5년) - 공정거래법 자율 준수 및 리스크 점검 시행&cr; - 임직원 준법경영 강화 활동&cr; - M&A, 합작투자 관련 리스크 점검 시행&cr; - 지식 재산권 보호 강화 활동 ( 3) 준법지원인 등의 주요 활동 내역 및 그 처리 결과 점검현황 처리결과 점검 항목 점검&cr; 일시/빈도 주요 점검 내용 점검 결과 Compliance &cr;문화정착 및 교육 2020.07 ■ 윤리경영 웹페이지 구축 - 회사의 윤리경영 정책 및 활동 등 대외 공개를 통하여 다양한 이해관계자들(고객, 주주, 투자자 등)과 공감대 형성 특이사항 없음 이사회 보고 완료&cr;(2021.03.09) 상시 ■ Compliance 문화 확산 활동 - Compliance 웹툰 배포, Compliance Quiz 행사, Compliance 활동 안내(동영상, 사내방송 등), 규제동향 발송 ■ Compliance 교육 체계 수립 및 실행 - 을 기반으로 한 5개 분야 16개 정규 과정, 전사적 Compliance 중요성 교육 1개 과정을 포함한 총 17개 교육 과정 체계 수립 및 실행(기술자료 관리 프로세스 교육, 신입사원 입문 교육, 협력업체 교육 등) Compliance Risk &cr;Management 활동 2020.03 ■ CJ제일제당 행동강령 및 하위 정책/가이드라인 제정 - CJ제일제당 행동강령, 하위 정책 3종(CJ글로벌 부패방지 정책, 공정경쟁 정책, 개인정보보호 정책) 가이드라인 2종(청탁금지법 Compliance가이드, CJ 공정거래 모범 가이드) 제정 및 - CJ제일제당 행동강령의 5개 번역본(한국어, 영어, 중국어, 인도네시아어, 베트남어) 해외법인 공유 확산 특이사항 없음 2020.05 ■ 준법경영위원회 개최 - CJ제일제당 대표이사 포함 주요 경영진 14명 참석 - 안건 : ① Compliance 이행 실적 및 이행 계획 보고 ② Compliance 문화 확산 방안 ③ Compliance Risk 관리 시스템 구축 2020.12 ■ ISO37301(컴플라이언스 경영 시스템) 국제표준 인증 취득 - 국내 최초 인증 획득, 글로벌 최고 수준의 컴플라이언스 경영 선도 기업으로 인정을 통한 기업 가치 제고 기여 - 인증 대상 : 식품&바이오 사업부문(영업, 생산, 관리, 연구소 등 전 V/C) - 인증 영역 : ① 공정거래 ② 부패방지 ③ 품질안전 ④ 환경안전 ⑤ 개인정보보호 - 인증 항목 : ① Compliance 경영시스템 체계 ② 경영시스템 운영 필요 요소 ③ 운용 효과성 상시 ■ Compliance 모니터링 활동 - Compliance 모니터링 및 개선 보고 : ① 온라인 Vendor 구조개선 보고 ② 디지털 사업본부 시스템 점검 보고 ③ 대리점 표준계약서 개정 및 전자계약시스템 도입 보고 ④ 하도급법 위반여부 설문조사 결과 및 개선 보고 ⑤ 생산본부 Compliance 모니터링 및 결과보고 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 &cr;가. 투표제도&cr; 당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였으며, 제14기 정기주주총회시 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표 방식으로 의결권을 행사할 수 있습니다.&cr;집중투표제, 서면투표제는 채택하고 있지 않습니다.&cr; &cr; 나. 소수주주권의 행사 여부&cr; 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.&cr;&cr; 다. 경영권 경쟁&cr; 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다 . Ⅵ. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황&cr;&cr; 2 021년 4월 14일 현재 당사의 최대주주는 씨제이(주)이며 최대주주 및 특수관계인을 포함하여 당사의 주식을 6,849,148주 보유하고 있으며 지분율은 41.81% 입니다. (기준일 : 2021년 04월 14일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 씨제이(주) 최대주주 의결권있는주식 6,707,016 40.94 6,707,016 40.94 - 이재현 특수관계인 의결권있는주식 70,931 0.43 70,931 0.43 - 손경식 임원 의결권있는주식 5,500 0.03 5,500 0.03 - 김교숙 특수관계인 의결권있는주식 5,491 0.03 5,491 0.03 - 이경후 특수관계인 의결권있는주식 22,015 0.13 22,015 0.13 - CJ나눔재단 특수관계인 의결권있는주식 30,351 0.19 30,351 0.19 - CJ문화재단 특수관계인 의결권있는주식 7,844 0.05 7,844 0.05 - 강신호 임원 의결권있는주식 300 - - - - 계 의결권있는주식 6,849,448 41.81 6,849,148 41.81 - 의결권없는주식 - - - - - ※ 최대주주(씨제이( 주))에 대한 개요 &cr; (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 씨제이(주) 41,951 손경식 - - - 이재현 42.07 김홍기 - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 CJ주식회사 자산총계 40,024,965 부채총계 24,628,739 자본총계 15,396,226 매출액 31,999,103 영업이익 1,390,340 당기순이익 204,008 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 [최대주주의 사업현황] &cr; &cr; 씨제이(주)는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로서 보고서 작성 기준일 현재 씨제이제일제당(주), (주)씨제이이엔엠등 총 8개의 자회사가 있습니다. 또한 영업수익은 상표권의 사용으로 인한 로열티수익, 투자부동산으로부터 발생하는 임대료 수익, 배당금 수익 등으로 구성됩니다.&cr;&cr;1) 설립일 : 1953년 08월 01일&cr;2) 소재지 : 서울시 중구 소월로 2길 12&cr; 3) 사업의 개요 &cr; 생활문화그룹 CJ는 식품 & 식품서비스, 생명공학, 물류 & 신유통, 엔터테인먼트 & 미디어 등 4대 주력 사업군으로 이루어져 있습니다. &cr; - 식품 & 식품서비스 식품 & 식품서비스 사업은 강력한 시장지배력과 원가경쟁력을 바탕으로 국내시장을이끌어 온 소재식품과 사회적 트렌드와 고객의 니즈를 반영하여 다시다, 햇반, 비비고 등 수많은 히트상품을 출시해온 가공식품을 통해 풍요로운 식문화에 기여하며, 다양한 제품과 서비스의 해외 수출을 통해 한국의 음식문화를 세계에 전파합니다.&cr;&cr;- 생명공학 &cr;생명공학 사업은 지속적인 R&D 기술역량 및 생산성 향상을 통한 원가 경쟁력 강화로 세계 최고의 바이오 기업으로 도약하고 있습니다. 생물자원 사업도 최고의 사료제품과 사양기술을 주축으로 글로벌 사료축산기업으로 도약하고 있습니다. &cr; - 물류 & 신유통 &cr;물류 & 신유통 사업은 TV와 인터넷을 통한 시간과 장소 제약 없는 쇼핑 서비스를 제공하고, 기술의 진보에 발맞추어 다양한 쇼핑채널 개척을 위한 투자를 지속하고 있습니다. 또한 국내 성공을 바탕으로 중국, 동남아, 중남미 등 해외시장에도 활발히 진출하여 글로벌 기업으로서의 입지를 다지고 있습니다. 종합물류사업도 국내외 네트워크를 대폭 강화하여 향후 세계를 움직이는 아시아 대표 물류기업으로 성장하고 있습니다. - 엔터테인먼트 & 미디어 &cr;엔터테인먼트 & 미디어 사업은 영화, 음악, 드라마, 공연 등 다양한 엔터테인먼트 콘텐츠의 제작, 투자, 유통에 이르기까지 전 영역을 아우르며 각 사업간, 회사간 강력한시너지를 발휘함으로써 꿈과 즐거움을 제공하는 아시아 최고의 엔터테인먼트 미디어그룹으로 도약하고 있습니다. &cr; &cr; ※ CJ그룹 사업군 현황 사업군 구분 주요회사명 주요사업 식품&cr;&&cr;식품서비스 국내 CJ제일제당(주) 식품부문, CJ푸드빌(주), CJ프레시웨이(주), CJ씨푸드(주) 식료품 제조업, 음식점업,도매 및 상품중개업 해외 CJ QINGDAO FOODS CO., LTD., TMI TRADING CORP, SCHWAN'S COMPANY 식료품 제조업, 무역업 생명공학 국내 CJ제일제당(주) 생명공학 부문, CJ생물자원(주) 바이오 및 판매업, 사료 첨가제 제조 및 판매업, &cr;사료 제조 및 판매업 해외 PT. CHEIL JEDANG INDONESIA, CJ(SHENYANG) BIOTECH CO., LTD., &cr;CJ AMERICA, INC., CJ BIO MALAYSIA SDN. BHD., PT. CHEIL JEDANG SUPERFEED, PT. CJ FEED JOMBANG, CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED, CJ EUROPE GMBH,CJ SELECTA S.A 바이오 및 판매업, 사료 첨가제 제조 및 판매업, &cr;사료 제조 및 판매업 물류 & 신유통 국내 (주)CJ이엔엠 오쇼핑 부문, CJ대한통운(주), CJ올리브영(주) 방송업, 육상운송 및 운송업, 소매업 해외 CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD. 물류업 엔터테인먼트&cr;&&cr;미디어 국내 (주)CJ이엔엠 E&M 부문, CJ씨지브이(주), 스튜디오드래곤(주) 영상/오디오 기록물 제작 및 배급업,&cr;방송채널사용사업 해외 CGI HOLDINGS LIMITED, CJ E&M JAPAN INC. 영상/오디오 기록물 제작 및 배급업 등 지주회사 및&cr;시너지 & 인프라 국내 CJ(주), CJ올리브네트웍스(주) 지주사, 시스템 통합 및 관리업 () 2020년 12월 31일 기준&cr; [연혁 (최근 5사업연도)] 회사 및 주요종속회사의 최근 5사업연도에 대한 연혁은 아래와 같습니다. 2016.05 CJ이앤엠(주) 스튜디오드래곤 (주) 물적분할 2016.12 CJ이앤엠(주) CJ디지털뮤직(주) 물적분할 2017.08 CJ(주) 본점소재지 이전(서울시 중구 동호로 330 CJ제일제당센터) 2017.10 (주)CJ헬로 (주)CJ헬로비전에서 (주)CJ헬로로 사명 변경 2018.02 CJ푸드빌(주) 투썸플레이스(주) 물적분할 2018.03 CJ대한통운(주) CJ건설(주) 흡수합병 2018.03 영우냉동식품(주) 케이엑스홀딩스(주) 흡수합병 2018.04 CJ제일제당(주) CJ헬스케어(주) 매각 2018.04 CJ제일제당(주) 영우냉동식품(주) 흡수합병 2018.07 (주) CJ이엔엠&cr; (구. (주)CJ오쇼핑) CJ이앤엠(주) 합병 &cr;(주)CJ오쇼핑에서 (주)CJ이엔엠으로 사명 변경 2019.02 CJ(주) 본점소재지 이전(서울시 중구 소월로 2길 12) 2019.02 CJ제일제당(주) CJ Foods America Holdings Corp 등 설립하여 Schwan's Company 인수 2019.06 CJ푸드빌(주) 투썸플레이스(주) 매각 2019.07 CJ제일제당(주) CJ생물자원(주) 물적분할 2019.11 CJ올리브네트웍스(주) CJ올리브영(주) 인적분할 2019.12 (주) CJ이엔엠 (주)씨제이헬로 매각 [최대주주의 등기임원 현황 ] (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일 의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식 손경식&cr;(1) 남 1939.09 대표이사 등기임원 상근 대표이사 서울대 법학&cr;전 대한상공회의소 회장 - - 최대주주의&cr;외숙부 1994.02.25~&cr;2024년 3월 주총 - 김홍기&cr;(2) 남 1965.03 대표이사 등기임원 상근 대표이사 서강대 경영대학원 석사&cr;전 CJ(주) 비서팀장, HR총괄 - - 해당없음 2018.03.27~&cr;2024년 3월 주총 - 최은석&cr;(3) 남 1967.06 사내이사 등기임원 상근 경영전략총괄 서울대 경영학 석사&cr;전 CJ(주) 경영전략총괄&cr;현 CJ제일제당(주) 대표이사 3,750 562 해당없음 2020.03.30~&cr;2023년 3월 주총 - 임경묵&cr;(4) 남 1971.04 사내이사 등기임원 상근 경영전략총괄 브라운대 경제학 박사&cr;현 CJ(주) 경영전략총괄&cr;현 CJ제일제당 미래경영연구원 부원장 - - 해당없음 2021.03.31~&cr;2024년 3월 주총 - 송현승 남 1955.02 사외이사 등기임원 비상근 감사위원회 &cr;위원 겸임 고려대 정치외교학&cr;전 연합뉴스 대표이사&cr;전 연합인포맥스 대표이사 - - 해당없음 2017.03.24~&cr;2023년 3월 주총 - 유철규 남 1958.10 사외이사 등기임원 비상근 감사위원회 &cr;위원 겸임 서울대 내과학 박사&cr;현 서울대학교 의과대 내과교수 - - 해당없음 2017.03.24~&cr;2023년 3월 주총 - 천성관 남 1958.08 사외이사 등기임원 비상근 감사위원회 &cr;위원 겸임 서울대 법학&cr;전 서울중앙지방검찰청 검사장&cr;현 김앤장 법률사무소 변호사 - - 해당없음 2019.03.27~&cr;2022년 3월 주총 - 김연근 남 1960.06 사외이사 등기임원 비상근 감사위원회 &cr;위원 겸임 서울대 경영학 대학원&cr;전 서울지방국세청장&cr;현 김앤장 법률사무소 고문 - - 해당없음 2019.03.27~&cr;2022년 3월 주총 - (1) 손 경식 대표이사는 2021년 3월 31일 정기주주총회에서 재선임 예정이므로 임기만료일을 2024년 3월 주총으로 기재하였습니다. &cr; (2) 김 홍기 대표이사는 2021년 3월 31일 정기주주총회에서 재선임 예정이므로 임기만료일을 2024년 3월 주총으로 기재하였습니다. &cr; (3) 최 은석 사내이사는 2021년 3월 31일 정기주주총회 종결시에 일신상의 사유로 사임할 예정입니다.&cr;(4) 임경묵 사내이사는 2021년 3월 31일 정기주주총회에서 신규 선임될 예정입니다. &cr; [최대주주의 주요주주] (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이재현 최대주주 본인 보통주 12,275,574 42.07 12,275,574 42.07 - 김교숙 최대주주 외숙부의 처 보통주 10,013 0.03 10,013 0.03 - 김교숙 최대주주 외숙부의 처 4우선주(신형우선주) 1,502 0.04 1,502 0.04 - 이경후 최대주주의 자녀 보통주 346,089 1.19 346,089 1.19 - 이경후 최대주주의 자녀 4우선주(신형우선주) 926,290 21.92 960,081 22.72 장내매수 이선호 최대주주의 자녀 보통주 802,692 2.75 802,692 2.75 - 이선호 최대주주의 자녀 4우선주(신형우선주) 920,668 21.78 971,080 22.98 장내매수 CJ나눔재단 재단 보통주 164,004 0.56 164,004 0.56 - CJ나눔재단 재단 4우선주(신형우선주) 24,600 0.58 24,600 0.58 - CJ문화재단 재단 보통주 125,681 0.43 125,681 0.43 - CJ문화재단 재단 4우선주(신형우선주) 18,852 0.45 18,852 0.45 - 최은석 계열회사 임원 보통주 0 0 3,750 0.01 - 최은석 계열회사 임원 4우선주(신형우선주) 0 0 562 0.01 - 강신호 계열회사 임원 보통주 5,000 0.02 5,000 0.02 - 강신호 계열회사 임원 4우선주(신형우선주) 750 0.02 750 0.02 - 계 보통주 13,729,053 47.05 13,732,803 47.07 - 4우선주(신형우선주) 1,892,662 44.78 1,977,427 46.79 - [최대주주 관련 사항] 최대주주 성명 직위 주요경력(최근5년간) 기간 경력사항 겸임현황 이재현 회장 1998.03.26 ~&cr;2016.03.18 CJ(주) 대표이사 - 2007.09.04 ~&cr;2016.03.18 CJ제일제당(주) 대표이사 () 최근 3년내 최대주주 변동내역이 없습니다. &cr; 2. 주식의 분포 &cr;&cr; 가. 5%이상 주주와 우리사주조합 등의 주식소유현황 &cr; &cr;2021년 4월 14일 현재, 최대주주 외에 5% 이상 지분을 보유하고 있는 주주는 총발행주식수 기준 10.85% (1,777,000주)를 보유한 국민연금공단 (2021년 4월 6일 공시한 임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서 기준)이 있습니다.&cr;&cr; 우 리사주조합(원)은 조합계좌에 보통 주 34,700 주 를 보유하고 있습니다. (기준일 : 2021년 04월 14일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 씨제이(주) 6,707,016 40.94 - 국민연금공단 1,777,000 10.85 - 우리사주조합 34,700 0.21 (1) 우리사주조합의 소유주식수는 최근 주주명부 폐쇄일인 2021년 3월 31일 기준입니다.&cr; &cr; 나. 소 액주 주 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액&cr;주주수 전체&cr;주주수 비율&cr;(%) 소액&cr;주식수 총발행&cr;주식수 비율&cr;(%) 소액주주 63,711 63,726 99.99 6,772,801 15,054,186 45.01 - (1) 최근 주주명부 폐쇄일인 2020년 12월 31일 기준입니다.&cr;(2) 소유주식 비율은 2020년 12월 31일 기준 의결권 있는 발행주식수 기준으로 작성되었습니다. &cr; 3. 주식 사무 &cr; 정관상&cr;신주인수권의&cr;내용 제 9조(주식의 발행 및 배정) ① 본 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식&cr;에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주&cr; 인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 25를 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여&cr; 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(본 회사의 주주를 포함&cr; 한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 &cr; 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 &cr; 외의 방법으로 불특정 다수인(본 회사의 주주를 포함한다)에게 신주&cr; 인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 &cr; 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한 다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니&cr; 하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약&cr; 되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 &cr; 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 &cr; 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인&cr; 에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 &cr; 마련한 수요예측 등 관계 법령에서 정하는 합리적인 기준에 따라 &cr; 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여&cr; 하는 방식 ③ 제1항 제2호, 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 &cr;제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수, 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 본 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 &cr;하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 정한다. ⑥ 본 회사는 신주 배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 &cr;이사회의 결의로 정한다. ⑦ 본 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우 주주에게 신주인수권증서를 발행한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료후 3개월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일∼1월15일 주권의 종류 - 명의개서대리인 한국예탁결제원(T.3774-3000) : 서울시 영등포구 여의나루로4길 23 주주의 특전 없음 공고게재방법 CJ제일제당 홈페이지&cr;(http://www.cj.co.kr) ()「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'의 구분이 없어졌습니다. &cr; 4. 주가 및 주식거래실적 &cr; 당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 아래와 같습니다. (단위 : 원, 주) 종 류 2020년&cr;12월 2020년&cr;11월 2020년&cr;10월 2020년&cr;9월 2020년&cr;8월 2020년&cr;7월 보통주 &cr;주가 최 고 384,500 395,000 410,500 403,500 443,500 406,000 최 저 357,000 358,500 361,000 375,500 397,000 339,000 평 균 373,238 371,643 387,553 392,048 413,700 373,870 &cr;거래량 최 고 166,616 182,413 98,125 172,970 277,899 147,404 최 저 31,458 29,321 23,506 33,555 58,254 44,473 월 간 1,541,577 1,404,376 871,036 1,461,735 2,284,094 1,821,038 제1종&cr;우선주 &cr;주가 최 고 168,500 165,500 164,000 168,000 185,000 157,500 최 저 159,000 157,500 157,000 151,500 154,000 141,000 평 균 163,714 162,667 160,553 160,690 167,600 146,913 &cr;거래량 최 고 19,435 13,693 14,651 19,225 104,348 19,253 최 저 3,959 2,547 1,947 4,711 10,099 3,971 월 간 194,029 152,463 116,238 197,952 523,602 230,270 () 상기 주가는 해당 일자의 종가 기준입니다. Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원의 현황 &cr; (1) 등기임원 (기준일 : 2021년 04월 14일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일 의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식 손경식 남 1939년 09월 대표이사 등기임원 상근 대표이사 오클라호마 주립대학교 경영학 졸&cr;前 대한상공회의소 회장&cr;現 한국경영자총협회 회장 5,500 - 임원 2019년 03월 29일 ~ 2022년 03월 주총 - 최은석 남 1967년 06월 대표이사 등기임원 상근 대표이사 서울대학교 경영대학원 졸&cr;前 CJ대한통운(주) 경영지원실장 부사장&cr;現 CJ제일제당 대표이사 - - 해당사항 없음 2020년 03월 27일 ~ 2023년 03월 주총 - 김소영 여 1972년 06월 사내이사 등기임원 상근 사내이사 現 CJ제일제당 BIO AN사업본부장&cr;前 CJ제일제당 BIO기술연구소장 - - 해당사항 없음 2021년 03월 26일 ~ 2024년 03월 주총 - 김종창 남 1948년 10월 사외이사 등기임원 비상근 감사위원회 위원 겸임 서울대학교 상학과 졸&cr;前 금융감독원장&cr;現 한국과학기술원(KAIST) 경영대학 초빙교수 - - 해당사항 없음 2019년 03월 29일 ~ 2022년 03월 주총 - 김태윤 남 1961년 04월 사외이사 등기임원 비상근 감사위원회 위원 겸임 서울대학교 경영학과 졸&cr;前 한국규제학회 회장&cr;現 한양대학교 행정학과 교수 - - 해당사항 없음 2019년 03월 29일 ~ 2022년 03월 주총 - 이시욱 남 1967년 07월 사외이사 등기임원 비상근 감사위원회 위원 겸임 연세대학교 경제학과 졸&cr;前 KDI 국제협력센터 소장&cr;現 KDI 국제대학원 교수 - - 해당사항 없음 2019년 03월 29일 ~ 2022년 03월 주총 - 윤정환 남 1963년 11월 사외이사 등기임원 비상근 감사위원회 위원 겸임 서울대학교 의과대학 졸&cr;現 한국간연구재단 이사장&cr;現 서울대학교병원 내과 과장 - - 해당사항 없음 2020년 03월 27일 ~ 2023년 03월 주총 - (1) 등기임원의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시 까지입니다 . &cr; (2) 최은석 사내이사는 2021년 1월 11일 대표이사로 신규 선임되었습니다. &cr;(3) 강신호 사내이사는 2021년 3월 26일 임기 만료되었으며, 상법 제542조의8 제3항에 의거하여 임기만료 후 최초로 소집되는 제 14기 정기주주총회에서 김소영 사내이사를 선임하였습니다. &cr; ( 2) 미등기임원 성명 성별 생년월일 직위 등기임원&cr;여부 상근여부 담당업무 주요경력 학력 재직기간 소유주식수 학교명 전공명 의결권&cr; 있는 &cr;주식 의결권&cr; 없는 주식 이재현 남 1960-03-19 회장 미등기임원 상근 회장 - 고려대학교 법학 1993.07.02~현재 70,931 - 이미경 여 1958-04-08 부회장 미등기임원 비상근 부회장 CJ E&M 총괄부회장 Harvard University 동아시아학(석사) 2014.01.01~현재 - - 신현재 남 1961-04-26 사장 미등기임원 상근 CJ기술원장 CJ제일제당 대표이사 부산대학교 경영학 2017.11.27~현재 1,500 - 김흥기 남 1955-08-03 총괄부사장 미등기임원 상근 외식사업총괄 CJ N-City 대표이사 건국대학교 낙농학 2017.02.01~현재 - - 경욱호 남 1966-07-12 부사장 미등기임원 상근 Marketing CMO CJ주식회사 마케팅팀, 나이키 고려대학교 역사학 2020.08.01~현재 - - 김희재 여 1960-05-25 부사장 미등기임원 상근 대표이사실 CJ건설 부사장 이화여자대학교 - 2014.05.01~현재 - - 민희경 여 1958-10-31 부사장 미등기임원 상근 사회공헌추진단장 CSV경영실장, 인재원장 Columbia University MBA(석사) 2011.01.10~현재 - - 임경묵 남 1971-04-19 부사장 미등기임원 상근 경영전략총괄(兼 미래경영연구원) 두산 전략지원실장 Brown University 경제학과(박사) 2014.07.07~현재 - - 강기문 남 1958-06-19 부사장대우 미등기임원 상근 한국R&D센터장 식품연구소)냉동식품센터장 건국대학교 농화학 2013.06.20~현재 - - 김근영 남 1961-11-25 부사장대우 미등기임원 상근 식품생산본부장 CJ주식회사 안전경영실장 한양대학교 재료공학 2017.03.06~현재 - - 김상익 남 1967-06-26 부사장대우 미등기임원 상근 식품사업운영본부장 KAM SU장, CJ올리브영 영업본부장 성균관대학교 경영학(석사) 2014.04.21~현재 - - 김소영 여 1972-06-17 부사장대우 미등기임원 상근 BIO AN사업본부장 BIO기술연구소장 연세대학교 식품생명공학(박사) 2013.02.01~현재 - - 김영수 남 1973-02-19 부사장대우 미등기임원 상근 Global Integration담당 중국)사업개발담당 Harvard University 공공정책학(석사) 2014.01.02~현재 - - 김의경 여 1966-10-09 부사장대우 미등기임원 상근 디지털사업본부장 VF Corporate, MCM, Burberry 고려대학교 수학교육학 2020.01.02~현재 - - 신수안 남 1966-09-30 부사장대우 미등기임원 상근 White BIO CIC COO BP Sr.Scientist, BIO화학연구소장 한국과학기술원(Kaist) 미생물학(박사) 2018.12.17~현재 - - SzeCotte-Tan 여 1969-04-05 부사장대우 미등기임원 상근 식품연구소장 Nestle R&D Centre Singapore University Of Leeds Food Science(박사) 2019.05.01~현재 - - 이경후 여 1985-01-18 부사장대우 미등기임원 상근 경영기획담당 CJ ENM E&M)브랜드전략담당 Columbia University 조직심리학(석사) 2017.01.01~현재 22,015 - 이종화 남 1975-04-28 부사장대우 미등기임원 상근 재경팀 재경실, 신사업담당 University Of Minnesota 경제학 2017.01.01~현재 - - 정길근 남 1969-02-27 부사장대우 미등기임원 상근 커뮤니케이션실장 CJ주식회사 커뮤니케이션 실장, 경향신문 연세대학교 정치외교학 2011.10.17~현재 - - 정승욱 남 1965-09-29 부사장대우 미등기임원 상근 재무운영실장 CJ프레시웨이 경영지원실장 고려대학교 E-MBA(석사) 2017.11.27~현재 43 - 조영석 남 1965-08-10 부사장대우 미등기임원 상근 전략지원실장 CJ주식회사 전략지원실 경찰대학교 행정학 2017.11.27~현재 1 - 최석준 남 1968-04-12 부사장대우 미등기임원 상근 연구기획담당 한국개발연구원 겸임 연구위원, &cr;서울시립대학교 교수 Syracuse University 경제학(박사) 2018.08.01~현재 - - 하봉수 남 1966-05-28 부사장대우 미등기임원 상근 중국)대외협력실장 BIO글로벌마케팅담당 중국인민대학교 공산당 사학과(석사) 2011.10.17~현재 - - 황윤일 남 1963-08-03 부사장대우 미등기임원 상근 BIO사업부문장 서울대학교 산학협력단 교수, &cr;삼성전자/삼성정밀화학 상무 Carnegie-Mellon University 화학공학(박사) 2018.12.01~현재 - - 강경석 남 1973-07-22 상무 미등기임원 상근 재무전략실 CJ주식회사 재경팀, &cr;메릴린치증권, HSBC증권 서울대학교 경영학 2018.08.20~현재 - - 강민수 남 1971-06-10 상무 미등기임원 상근 진천 Blossom Campus장 진천공장장 고려대학교 식품공학 2017.01.01~현재 100 - 강진희 남 1972-08-04 상무 미등기임원 상근 서울SU장 인사담당 성균관대학교 중어중문학 2017.01.01~현재 - - 그레이스김 여 1975-01-23 상무 미등기임원 상근 패키징담당 AbbVie 연구원, &cr;Kraft Foods 연구원 UIUC 기계공학(석사) 2019.03.01~현재 - - 김수철 남 1967-02-07 상무 미등기임원 상근 BIO구매담당 BIO구매담당, 소재곡물사업담당 서울대학교 경영학(석사) 2017.01.01~현재 - - 김승규 남 1968-12-16 상무 미등기임원 상근 식품변화혁신담당 삼성전자 로지텍 인사총괄 Aalto University EMBA(석사) 2016.01.01~현재 - - 김정수 남 1970-10-02 상무 미등기임원 상근 BIO AN)Amino Acid CM BIO유럽유통법인, &cr;BIO글로벌영업)APAC영업팀 연세대학교 사회사업학 2001.01.01~현재 - - 김주석 남 1973-06-17 상무 미등기임원 상근 법무실장 김앤장법률사무소 서울대학교 경영학 2019.01.01~현재 - - 김진용 남 1968-12-07 상무 미등기임원 상근 인재원부원장 한화생명 경제연구소 연구위원 Pennsylvania State University Workforce education &cr;& Development(박사) 2014.07.07~현재 - - 디팍군반테 남 1961-11-10 상무 미등기임원 상근 Global Category1담당 DG Associates, General Mills Karnataka Regional &cr;Engineering College - 2020.11.01~현재 - - 박현석 남 1975-08-17 상무 미등기임원 상근 e-Commerce Sales담당 Facebook, 네이버, 신세계 연세대학교 심리학 2021.01.25~현재 - - 박태준 남 1964-11-13 상무 미등기임원 상근 식품구매담당 전략구매팀장 중앙대학교 건축학 2017.11.27~현재 - - 박충일 남 1967-06-18 상무 미등기임원 상근 B2B사업담당 식품영업)영업전략팀장, &cr;동부SU)대구지점장 동국대학교 식물생명공학 2018.10.23~현재 - - 송수용 남 1967-10-25 상무 미등기임원 상근 식품영업본부장 서부SU장, 서울SU장 고려대학교 임학 2017.01.01~현재 185 - 송수진 여 1970-06-09 상무 미등기임원 상근 Advanced Technology담당 SK케미칼 사업개발실 바이오사업본부 상무, &cr;CJ제일제당 BIO전략기획담당 Northwestern University 재료공학과(박사) 2017.05.01~현재 - - 송하경 남 1972-11-03 상무 미등기임원 상근 경영진단팀 감사팀 한양대학교 화학 2018.10.23~현재 - - 신용욱 남 1975-09-15 상무 미등기임원 상근 R&D시스템담당 BIO)Green BIO1센터장, M연구팀 한국외국어대학교 생명과학(석사) 2018.10.23~현재 - - 오귀흥 남 1973-06-27 상무 미등기임원 상근 BIO남미)유통법인 CJ제일제당 물류&BIO담당, &cr;CJ제일제당 사업1담당 고려대학교 경제학 2017.11.27~현재 - - 오재석 남 1972-12-15 상무 미등기임원 상근 식품경영지원실장 식품글로벌기획관리담당, &cr;CJ프레시웨이 경영지원실장 한국과학기술원(Kaist) EMBA(석사) 2017.11.27~현재 - - 옥진호 남 1969-08-20 상무 미등기임원 상근 지원팀 지원팀 국민대학교 경영학 2018.10.23~현재 - - 윤석환 남 1969-01-03 상무 미등기임원 상근 BIO기술연구소장 BIO남미사업담당 Thunderbird University 국제경영학(석사) 2013.02.01~현재 - - 윤효정 여 1968-10-12 상무 미등기임원 상근 Science&Technology1담당 신선식품센터장, Campbell Soup Company Michigan State University Food Science(박사) 2017.01.01~현재 - - 이주은 여 1971-05-21 상무 미등기임원 상근 Bibigo Brand Group HMR마케팅담당, 식품마케팅)햇반팀장 서강대학교 광고홍보학(석사) 2018.10.23~현재 62 - 이준원 남 1972-12-17 상무 미등기임원 상근 BIO엔지니어링담당 BIO동남아사업담당 아주대학교 생물공학 2017.11.27~현재 - - 이창용 남 1970-10-20 상무 미등기임원 상근 진천BC)생산운영담당 생산총괄)품질경영팀 건국대학교 축산가공학 2018.10.23~현재 - - 이철희 남 1970-09-04 상무 미등기임원 상근 미래경영연구원 　CJ주식회사 미래경영연구원 연세대학교 경제학과(박사) 2017.11.27~현재 - - 임성철 남 1975-07-10 상무 미등기임원 상근 경영진단팀 CJ주식회사 기획1담당, 감사담당 한국과학기술원(Kaist) 경영학(석사) 2018.10.23~현재 - - 전형배 남 1967-04-22 상무 미등기임원 상근 운영팀 CJ대한통운 상생협력담당, &cr;CJ제일제당 CR담당 경민상업고등학교 - 2019.10.16-현재 - - 정훈구 남 1970-08-04 상무 미등기임원 상근 식품인사담당 CJ CGV 인사담당 성균관대학교 통계학 2020.01.01~현재 - - 조영민 남 1968-12-09 상무 미등기임원 상근 디지털혁신담당 한국IBM Sales Director 상무 연세대학교 기업재무학(석사) 2018.01.01~현재 - - 천기성 남 1971-09-12 상무 미등기임원 상근 재무운영)경쟁력강화TF장 김앤장법률사무소 서울대학교 법학 2020.05.01~현재 - - 최임재 남 1973-06-19 상무 미등기임원 상근 R&D기획담당 BIO사업관리담당, 경영관리담당 영남대학교 경제학 2017.01.01~현재 - - 최자은 여 1975-06-21 상무 미등기임원 상근 HMR사업2담당 HMR냉동마케팅담당, bibigo담당 성균관대학교 경영공학(석사) 2017.11.27~현재 - - 최해룡 남 1970-07-14 상무 미등기임원 상근 BIO HNH사업본부장 BIO북미사업담당 연세대학교 식품공학(석사) 2017.11.27~현재 - - 하재천 남 1966-02-08 상무 미등기임원 상근 진천공장장 　영우냉동식품 법인장 고려대학교 식품공학 2017.11.27~현재 - - 한경욱 남 1971-05-24 상무 미등기임원 상근 BIO경영지원실장 CJ주식회사 산업1담당, &cr;CJ제일제당 BIO)사업관리팀장 University of North Carolina MBA(석사) 2017.11.27~현재 - - 한승아 여 1972-12-24 상무 미등기임원 상근 인사운영팀 CJ헬로비전 인사담당 포항공과대학교 산업공학(석사) 2018.10.23~현재 - - 홍광희 남 1967-02-05 상무 미등기임원 상근 Red BIO BD담당 (주)메디톡스, (주)아리바이오 Brandeis University 생화학(박사) 2020.08.01~현재 - - 황득수 남 1975-06-12 상무 미등기임원 상근 사업관리팀 CJ주식회사 기획1담당 연세대학교 경영학 2018.10.23~현재 30 - 강남철 남 1968-04-22 상무대우 미등기임원 상근 부산공장장 논산공장 경남공업고등학교 - 2020.12.14~현재 - - 권윤희 여 1976-08-03 상무대우 미등기임원 상근 인재원 인재원)가치실천담당, 효성 한국과학기술원(Kaist) 테크노경영전공 2020.12.14~현재 - - 김수현 남 1971-08-19 상무대우 미등기임원 상근 KAM SU장 FI마케팅담당, CJ엠디원법인장 충남대학교 마케팅학(석사) 2017.11.27~현재 10 - 김숙진 여 1981-08-27 상무대우 미등기임원 상근 NPD 식품마케팅)냉동혁신팀, TNS RI Korea 고려대학교 소비자광고심리학 2020.12.14~현재 - - 김유섭 남 1972-11-19 상무대우 미등기임원 상근 Trend&Insight 한국화이자제약, 사노피, 한국얀센, &cr;한국코카콜라, 유니레버코리아 IMD MBA(석사) 2020.04.20~현재 - - 김정웅 남 1972-10-08 상무대우 미등기임원 상근 식품사업관리담당 식품SCM관리담당 서울대학교 심리학 2020.01.01~현재 - - 김주연 남 1973-08-23 상무대우 미등기임원 상근 경원SU장 동부SU장 경북대학교 경영학 2020.12.14~현재 - - 김채원 남 1967-03-28 상무대우 미등기임원 상근 전략지원실 CJ제일제당 전략지원실 한양대학교 영어영문학 2017.11.27~현재 - - 김태형 남 1971-03-04 상무대우 미등기임원 상근 한국R&D)Ambient Food그룹 기린식품연구소, &cr;CJ제일제당 한국R&D)HMR팀 고려대학교 작물생리 2020.12.14~현재 - - 배혜원 여 1981-02-23 상무대우 미등기임원 상근 식품전략기획담당 식품전략기획)전략기획1팀, &cr;Change Agent팀, 삼성증권 University Of California&cr; (Berkeley) 경영학 2020.12.14~현재 - - 송재준 남 1976-07-06 상무대우 미등기임원 상근 재경팀 재경2담당 서강대학교 경제학 2020.12.14~현재 - - 신근섭 남 1978-06-01 상무대우 미등기임원 상근 전략기획팀 미래경영연구원, KT 서울대학교 기술경영대학원 2020.12.14~현재 - - 안승준 남 1977-01-25 상무대우 미등기임원 상근 재무기획담당 자금담당, 재경실 University Of Rochester MBA(석사) 2020.12.14~현재 - - 오지영 여 1971-07-03 상무대우 미등기임원 상근 Global Category2담당 식품연구소)발효식품센터장 성신여자대학교 식품영양학(박사) 2018.10.23~현재 - - 유신영 남 1973-12-05 상무대우 미등기임원 상근 미래기술센터장 MD헬스케어 서울대학교 의학(박사) 2020.07.15~현재 - - 이경훈 남 1975-09-27 상무대우 미등기임원 상근 운영팀 경영진단실 한국외국어대학교 불어불문학 2020.12.14~현재 - - 이상주 여 1976-05-11 상무대우 미등기임원 상근 CR팀 경향신문 Georgetown University CCT(석사) 2020.01.01~현재 - - 이상현 남 1975-02-18 상무대우 미등기임원 상근 BIO인사담당 엔씨소프트(주), 삼성물산(주) 중앙대학교 경영학 2020.12.14~현재 - - 이승진 남 1970-02-03 상무대우 미등기임원 상근 White BIO CIC 롯데비피화학, &cr;생고뱅코리아, SK케미칼 등 Purdue University (In) 화학공학 2021.03.01~현재 - - 이영표 남 1971-01-14 상무대우 미등기임원 상근 커뮤니케이션)커뮤니케이션팀 커뮤니케이션담당, 서울신문 한양대학교 신문방송학(석사) 2020.12.14~현재 - - 이종훈 남 1977-06-26 상무대우 미등기임원 상근 사업관리팀 전략기획팀 고려대학교 생명과학 2020.12.14~현재 - - 이찬 여 1980-09-17 상무대우 미등기임원 상근 법무)해외법무팀 Compliance담당, 대신증권 University Of Missouri, Columbia 법학 2020.12.14~현재 - - 이형석 남 1974-02-07 상무대우 미등기임원 상근 Green BIO담당 BIO남미)유통법인, 대상 건국대학교 낙농학 2020.12.14~현재 - - 이호준 남 1977-12-23 상무대우 미등기임원 상근 미래경영연구원 세계은행(World Bank) University Of Wisconsin Madison 경제학 2020.11.23~현재 - - 전성철 남 1976-01-16 상무대우 미등기임원 상근 CR팀 동아일보, 한국일보, EBS 서울대학교 국사학 2019.12.16-현재 - - 정수현 여 1980-01-24 상무대우 미등기임원 상근 M&A팀 삼일회계법인 KDI국제정책대학원 경영학(석사) 2020.12.14~현재 - - 정혜경 여 1974-10-15 상무대우 미등기임원 상근 미래경영연구원 거시경제담당, 삼성카드 펜실베니아주립대 통계학과 2020.12.14~현재 - - 정효영 여 1974-10-15 상무대우 미등기임원 상근 Global1)Processed Rice/Grain팀 햇반/컵반팀장 고려대학교 식품공학(석사) 2020.01.01~현재 - - 조승범 남 1974-12-15 상무대우 미등기임원 상근 CJ Foods생산담당 CJ Foods)브루클린공장 영남대학교 식품가공학 2020.12.14~현재 224 - 주혜빈 여 1981-04-15 상무대우 미등기임원 상근 외식사업담당 주식회사피에이치피코리아, &cr;(주)미디어윌홀딩스 Brown University 경제학 2020.12.14~현재 - - 최연재 남 1975-01-13 상무대우 미등기임원 상근 BIO중국)유통법인 BIO중국)유통법인 성균관대학교 산업심리학 2020.12.14~현재 - - 최영훈 남 1970-11-28 상무대우 미등기임원 상근 BIO Global PI TF장 BIO신사업담당, White BIO담당 고려대학교 글로벌 MBA(석사) 2020.01.01~현재 - - FlorianViton 남 1973-12-07 상무대우 미등기임원 상근 Science&Technology2담당 Nestle Singapore University Of Geneva Organic Chemistry 2021.01.11~현재 - - ( 3) 타법인 임원 겸직 현황 성명 회사명 직위 선(중)임일 김수현 씨제이엠디원(주) 사내이사 2020.12.11 김정웅 삼해상사(주) 사내이사 2020.03.23 씨제이브리딩(주) 사내이사 2020.03.27 박태준 씨제이브리딩(주) 대표이사 2020.03.27 (주)원지 사내이사 2020.03.27 손경식 씨제이(주) 대표이사 2021.03.31 송재준 씨제이올리브네트웍스(주) 감사 2021.03.26 씨제이올리브영(주) 감사 2021.03.26 오재석 씨제이엠디원(주) 감사 2020.03.27 씨제이씨푸드(주) 대표이사 2020.03.24 씨제이생물자원(주) 사내이사 2021.01.05 삼해상사(주) 사내이사 2018.12.20 (주)원지 사내이사 2020.03.27 이종화 씨앤아이레저산업(주) 기타 비상무이사 2019.12.27 이종훈 씨제이올리브네트웍스(주) 기타 비상무이사 2021.03.26 씨제이푸드빌(주) 기타 비상무이사 2021.03.26 이창용 어업회사법인신의도천일염(주) 기타 비상무이사 2020.03.19 임경묵 씨제이(주) 사내이사 2020.03.27 정승욱 씨제이생물자원(주) 감사 2019.07.01 최석준 씨제이프레시웨이(주) 사내이사 2020.03.24 황득수 (주)씨제이라이브시티 기타 비상무이사 2020.09.07 씨제이파워캐스트(주) 사내이사 2020.09.10 씨제이푸드빌(주) 기타 비상무이사 2021.03.26 &cr; 나. 직원 등의 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외&cr;근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계 기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계 전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자) 식품 남 4,642 8 11 3 4,653 7.7 309,461 67 - - - - 식품 여 1,691 23 29 10 1,720 4.9 95,805 57 - 바이오 남 851 - 14 - 865 8.5 57,025 67 - 바이오 여 356 1 1 - 357 5.3 22,836 64 - 합 계 7,540 32 55 13 7,595 7.1 485,127 64 - () 당사는 고용정책 기본법에 따라 당사에서 근무하는 파견, 하도급, 용역 근로자의 인원을 별도 공시하고 있지 않습니다.&cr; 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 95 43,717 460 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원(감사)의 보수현황 (1) 주주총회 승인금액 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 7 16,000 사내이사 3명&cr;사외이사 4명 (2) 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 13,159 2,078 - () 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다.&cr; () 보수총액은 기업공시서식 기준에 따라 공시서류작성기준일까지의 기간동안 퇴직한 이사와 감사를 포함하여 기재하였습니다.&cr; () 1인당 평균보수액은 보수총액을 평균인원수로 나누어 계산하였습니다.&cr; 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 12,857 5,510 - 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 4 302 76 - 감사 - - - - () 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다.&cr; () 보수총액은 기업공시서식 기준에 따라 공시서류작성기준일까지의 기간동안 퇴직한 이사와 감사를 포함하여 기재하였습니다.&cr; () 1인당 평균보수액은 보수총액을 평균인원수로 나누어 계산하였습니다.&cr; () 사외이사 4명 모두 감사위원회 위원을 겸직하고 있습니다.&cr;&cr; ( 3) 개인별 보수지급금액 &cr; 1) 개인별 보수지급금액 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 손경식 회장 10,221 - 신현재 사장 2,381 - 강신호 총괄부사장 2,253 - () 신현재 사내이사는 2020년 3월 27일 제 13기 정기주주총회시 임기 만료되었으며, 보수지급금액은 미등기임원 재임분을 포함하여 작성되었습니다. &cr; 2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 손경식 근로소득 급여 3,414 - 이사회 승인을 받은 임원규칙에 따라 임원 직위별 연봉 범위 Table을 기준으로 보상위원회에서 결정한 &cr; KPI 평가등급별 연봉 조정률과 승진 여부, 역할 책임의 크기, 회사 기여도 등을 종합적으로 고려하여 기본연봉을 총 3,550백만원으로 결정하고, &cr; 이를 13분할하여 매월 273백만원을 지급. 13분할한 금액의 50%는 추석 명절 급여 (137백만원)로 지급 상여 6,805 - 설 정기 상여 (137백만원): 이사회 승인을 받은 임원 규칙에 따라 기본연봉을 13분할한 금액의 50% 정기 상여로 지급&cr; - 특별상여(단기 인센티브) (6,668백만원): 매출, 영업이익 등으로 구성된 계량지표와 회사에 대한 기여도 등으로 구성된 &cr; 비계량지표를 종합적으로 평가하여 기본연봉의 0~210% 내에서 지급 주식매수선택권&cr;행사이익 　- - 기타 근로소득 2 - 이사회 승인을 받은 임원규칙에 따라 복리후생성 지원금(학자금 등)을 지급 퇴직소득 　- - 기타소득 　- - 신현재 근로소득 급여 1,057 - 이사회 승인을 받은 임원규칙에 따라 임원 직위별 연봉 범위 Table을 기준으로 보상위원회에서 결정한 &cr; KPI 평가등급별 연봉 조정률과 승진 여부, 역할 책임의 크기, 회사 기여도 등을 종합적으로 고려하여 기본연봉을 총 1,100백만원으로 결정하고, &cr; 이를 13분할하여 매월 85백만원을 지급. 13분할한 금액의 50%는 추석 명절 급여 (42백만원)로 지급 상여 1,322 - 설 정기 상여 (42백만원): 이사회 승인을 받은 임원 규칙에 따라 기본연봉을 13분할한 금액의 50% 정기 상여로 지급&cr; - 특별상여(단기 인센티브) (1,280백만원): 매출, 영업이익 등으로 구성된 계량지표와 회사에 대한 기여도 등으로 구성된 &cr; 비계량지표를 종합적으로 평가하여 기본연봉의 0~195% 내에서 지급 주식매수선택권&cr;행사이익 - - 기타 근로소득 2 - 이사회 승인을 받은 임원규칙에 따라 복리후생성 지원금(학자금 등)을 지급 퇴직소득 　- 기타소득 　- - 강신호 근로소득 급여 829 - 이사회 승인을 받은 임원규칙에 따라 임원 직위별 연봉 범위 Table을 기준으로 보상위원회에서 결정한 &cr; KPI 평가등급별 연봉 조정률과 승진 여부, 역할 책임의 크기, 회사 기여도 등을 종합적으로 고려하여 기본연봉을 총 900백만원으로 결정하고, &cr; 이를 13분할하여 매월 69백만원을 지급. 13분할한 금액의 50%는 추석 명절 급여 (34백만원)로 지급&cr; - 2020년 12월 14일 계열사 전출로 인하여 해당 월 급여는 일할 계산하여 지급 상여 1,409 - 설 정기상여 (31백만원): 이사회 승인을 받은 임원규칙에 따라 연봉조정 전 기본연봉을 13분할한 금액의 50% 정기 상여로 지급 &cr; - 특별상여(단기 인센티브) (1,378백만원): 매출, 영업이익 등으로 구성된 계량지표와 회사에 대한 기여도 등으로 구성된 &cr; 비계량지표를 종합적으로 평가하여 기본연봉의 0~180% 내에서 지급 주식매수선택권&cr;행사이익 　- - 기타 근로소득 15 - 이사회 승인을 받은 임원규칙에 따라 복리후생성 지원금(학자금 등)을 지급 퇴직소득 　- - 기타소득 　- - &cr; (4) 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황&cr;1) 개인별 보수지급금액 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 손경식 회장 10,221 - 이재현 회장 2,800 - 신현재 사장 2,381 - 강신호 총괄부사장 2,253 - 김정호 부사장대우 1,300 - 2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 손경식 근로소득 급여 3,414 - 이사회 승인을 받은 임원규칙에 따라 임원 직위별 연봉 범위 Table을 기준으로 보상위원회에서 결정한 &cr; KPI 평가등급별 연봉 조정률과 승진 여부, 역할 책임의 크기, 회사 기여도 등을 종합적으로 고려하여 기본연봉을 총 3,550백만원으로 결정하고, &cr; 이를 13분할하여 매월 273백만원을 지급. 13분할한 금액의 50%는 추석 명절 급여 (137백만원)로 지급 상여 6,805 - 설 정기 상여 (137백만원): 이사회 승인을 받은 임원 규칙에 따라 기본연봉을 13분할한 금액의 50% 정기 상여로 지급&cr; - 특별상여(단기 인센티브) (6,668백만원): 매출, 영업이익 등으로 구성된 계량지표와 회사에 대한 기여도 등으로 구성된 &cr; 비계량지표를 종합적으로 평가하여 기본연봉의 0~210% 내에서 지급 주식매수선택권&cr;행사이익 - - 기타 근로소득 2 - 이사회 승인을 받은 임원규칙에 따라 복리후생성 지원금(학자금 등)을 지급 퇴직소득 - - 기타소득 - - 이재현 근로소득 급여 2,692 - 이사회 승인을 받은 임원규칙에 따라 임원 직위별 연봉 범위 Table을 기준으로 보상위원회에서 결정한 &cr; KPI 평가등급별 연봉 조정률과 승진 여부, 역할 책임의 크기, 회사 기여도 등을 종합적으로 고려하여 기본연봉을 총 2,800백만원으로 결정하고, &cr; 이를 13분할하여 매월 215백만원을 지급. 13분할한 금액의 50%는 추석 명절 급여 (108백만원)로 지급 상여 108 - 설 정기 상여 (108백만원): 이사회 승인을 받은 임원 규칙에 따라 기본연봉을 13분할한 금액의 50% 정기 상여로 지급 주식매수선택권&cr;행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 신현재 근로소득 급여 1,057 - 이사회 승인을 받은 임원규칙에 따라 임원 직위별 연봉 범위 Table을 기준으로 보상위원회에서 결정한 &cr; KPI 평가등급별 연봉 조정률과 승진 여부, 역할 책임의 크기, 회사 기여도 등을 종합적으로 고려하여 기본연봉을 총 1,100백만원으로 결정하고, &cr; 이를 13분할하여 매월 85백만원을 지급. 13분할한 금액의 50%는 추석 명절 급여 (42백만원)로 지급 상여 1,322 - 설 정기 상여 (42백만원): 이사회 승인을 받은 임원 규칙에 따라 기본연봉을 13분할한 금액의 50% 정기 상여로 지급&cr; - 특별상여(단기 인센티브) (1,280백만원): 매출, 영업이익 등으로 구성된 계량지표와 회사에 대한 기여도 등으로 구성된 &cr; 비계량지표를 종합적으로 평가하여 기본연봉의 0~195% 내에서 지급 주식매수선택권&cr;행사이익 - - 기타 근로소득 2 - 이사회 승인을 받은 임원규칙에 따라 복리후생성 지원금(학자금 등)을 지급 퇴직소득 - - 기타소득 - - 강신호 근로소득 급여 829 - 이사회 승인을 받은 임원규칙에 따라 임원 직위별 연봉 범위 Table을 기준으로 보상위원회에서 결정한 &cr; KPI 평가등급별 연봉 조정률과 승진 여부, 역할 책임의 크기, 회사 기여도 등을 종합적으로 고려하여 기본연봉을 총 900백만원으로 결정하고, &cr; 이를 13분할하여 매월 69백만원을 지급. 13분할한 금액의 50%는 추석 명절 급여 (34백만원)로 지급&cr; - 2020년 12월 14일 계열사 전출로 인하여 해당 월 급여는 일할 계산하여 지급 상여 1,409 - 설 정기상여 (31백만원): 이사회 승인을 받은 임원규칙에 따라 연봉조정 전 기본연봉을 13분할한 금액의 50% 정기 상여로 지급 &cr; - 특별상여(단기 인센티브) (1,378백만원): 매출, 영업이익 등으로 구성된 계량지표와 회사에 대한 기여도 등으로 구성된 &cr; 비계량지표를 종합적으로 평가하여 기본연봉의 0~180% 내에서 지급 주식매수선택권&cr;행사이익 　- - 기타 근로소득 15 - 이사회 승인을 받은 임원규칙에 따라 복리후생성 지원금(학자금 등)을 지급 퇴직소득 　- - 기타소득 　- - 김정호 근로소득 급여 283 - 이사회 승인을 받은 임원규칙에 따라 임원 직위별 연봉 범위 Table을 기준으로 보상위원회에서 결정한 &cr; KPI 평가등급별 연봉 조정률과 승진 여부, 역할 책임의 크기, 회사 기여도 등을 종합적으로 고려하여 기본연봉을 총 288백만원 으로 결정하고, &cr; 이를 13분할하여 매월 22백만원 을 지급. 13분할한 금액의 50%는 추석 명절 급여(12백만원)로 지급 상여 12 - 설 정기 상여 (12백만원): 이사회 승인을 받은 임원 규칙에 따라 기본연봉을 13분할한 금액의 50% 정기 상여로 지급 주식매수선택권&cr;행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 1,005 - 월 평균 급여액 22백만원에 임원 직급 재직기간을 곱하고, 이를 12분할하여 산정된 임원 직급별 배수를 곱하여 지급함 기타소득 - - &cr; 나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황&cr;&cr; 20년 12월 31일 현재 이사ㆍ감사에게 부여한 주식매수선택권은 없습니다. (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 4 - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 5 - - 계 9 - - (1) 인원수는 기업공시서식기준에 따라 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간동안 재임 및 퇴직한 이사, 감사위원회 위원을 모두 포함하였습니다. &cr; (2) 현재 재직중인 사외이사 4명 모두 감사위원회 위원을 겸직하고 있습니다.&cr; (3) 신현재 사내이사 및 방영주 사외이사는 2020년 3월 27일 제 13기 정기주주총회후 임기 만료 되었으며, 임기만료 후 최초로 소집되는 2020년 3월 27일 제 13기 정기주주총회에서 최은석 사내이사 및 윤정환 사외이사 를 신규 선임하였습니다. (2020년12월말 기준 사내이사 3명, 사외이사 4명) &cr;&cr;20년 12월 31일 현재 미행사된 주식매수선택권(누계 기준)은 없으며, 당기 중 주식매수선택권에 대한 변동은 발생하지 않았습니다. (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여&cr;받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의&cr;종류 최초&cr;부여&cr;수량 당기변동수량 총변동수량 기말&cr;미행사수량 행사기간 행사&cr;가격 행사 취소 행사 취소 전직임원 3명 - 2008년 02월 29일 신주발행 등 보통주 86,000 - - 86,000 - - 2012.02.29 ~2018.02.28 277,000 김철하 - 2009년 03월 09일 신주발행 등 보통주 4,500 - - 4,500 - - 2013.03.09 ~2019.03.08 136,000 전직임원 - 2009년 03월 09일 신주발행 등 보통주 4,500 - - 4,500 - - 2013.03.09 ~2019.03.08 136,000 (1) 2020년 12월 31일 현재 종가는 381,000 원 입니다 . '관계'는 부 여일 기준입니다.&cr; (2) 부여방법은 행사시점에 회사가 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택할 수 있습니다. Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 등의 현 황 &cr; &cr; 가. 회사가 속해있는 기업집단 회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 씨제이 기업집단에 소속되어 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 동 기업집단에 소속되어 있는 회사(국내기준)는 79개사이며 상장 8개사, 비상장 71개사로 구성되어 있습니다. 구 분 회사수 회 사 명 사업자등록번호 유가증권&cr;시장 상장 5 씨제이(주) (종목코드 001040) 104-81-26714 씨제이제일제당(주) (종목코드 097950) 104-86-09535 씨제이씨지브이(주) (종목코드 079160) 104-81-45690 씨제이씨푸드(주) (종목코드 011150) 229-81-12289 씨제이대한통운(주) (종목코드 000120) 110-81-05034 코스닥 상장 3 (주)씨제이이엔엠 (종목코드 035760) 106-81-51510 씨제이프레시웨이(주) (종목코드 051500) 603-81-11270 스튜디오드래곤(주) (종목코드 253450) 747-81-00388 국내&cr;비상장법인 71 (주)데이비드토이 106-86-76947 (주)디베이스앤 581-81-00925 (주)랭크웨이브 108-81-99790 (주)메조미디어 120-81-88352 (주)문화창고 101-86-55345 (주)본팩토리 211-88-17389 (주)비이피씨탄젠트 215-86-68154 (주)빌리프랩 564-87-01090 (주)송림에프에스 709-88-00065 (주)송림푸드 301-81-57555 (주)슈퍼레이스 212-81-74953 (주)스톤뮤직엔터테인먼트 467-87-01066 (주)스튜디오테이크원 320-86-00742 (주)씨제이라이브시티 602-86-00305 (주)씨제이텔레닉스 106-81-96346 (주)아메바컬쳐 211-87-86026 (주)아트서비스 201-81-68446 (주)아트웍스코리아 211-86-68230 (주)원펙트엔터테인먼트(구, (주)엠엠오엔터테인먼트) 261-81-07698 (주)원지 119-81-08377 재산홀딩스(주) 535-88-01594 (주)제이에스픽쳐스 105-87-29564 (주)제이에이치투자 843-81-00992 (주)제이케이필름 211-87-14105 지티스트(주) 694-86-00681 (주)케이피제이 107-88-30614 (주)코휘드 105-86-49812 (주)프레시원강남 142-81-48651 (주)프레시원광주 410-86-41158 (주)프레시원남서울 123-86-28590 (주)프레시원대구경북 503-86-02030 (주)프레시원동서울 132-86-07959 (주)프레시원미트 122-86-28525 (주)프레시원부산 605-86-17071 (주)프레시원중부 314-86-26349 (주)하이어뮤직레코즈 383-86-00802 (주)형제푸드 411-81-54419 (주)화앤담픽쳐스 211-87-98269 농업회사법인(주)제이팜스 305-81-82264 대한통운에스비(주) 605-86-11247 돈돈팜(주) 224-81-31485 동석물류(주) 222-81-12406 디아이웨어(주) 194-81-01093 마산항제4부두운영(주) 609-81-37638 보스포러스인베스트먼트(주) 640-87-00323 삼해상사(주) 215-81-03457 스윙엔터테인먼트(주) 651-88-00937 (주)터치앤바이 849-88-01509 (주)블라드스튜디오 324-88-01581 (주)모베오 157-81-01809 (주)이음해쉬태그 675-81-01893 (주)티빙 188-88-01893 씨앤아이레저산업(주) 104-86-01678 씨제이대한통운비엔디(주) 609-81-77358 씨제이브리딩(주) 207-81-98079 씨제이생물자원(주) 317-86-01314 씨제이엠디원(주) 105-86-43574 씨제이올리브네트웍스(주) 104-81-36565 씨제이올리브영(주) 809-81-01574 씨제이파워캐스트(주) 129-81-68203 씨제이포디플렉스(주) 314-86-18854 씨제이푸드빌(주) 312-81-42519 어업회사법인신의도천일염(주) 411-81-61171 에스지생활안전(주) 213-81-89949 에이오엠지(주) 211-88-99299 에프앤디인프라(주) 742-81-00665 울산항만운영(주) 610-81-36473 이앤씨인프라(주) 104-86-12156 인천남항부두운영(주) 121-81-83952 타임와이즈인베스트먼트(주) 211-86-91293 한국복합물류(주) 123-81-40376 나. 계통도 공시서류 보고서 작성 기준일 현재 회사가 속한 계열회사의 계통도는 다음과 같습니다. &cr; () 지분율은 보통주 기준입니다. &cr; (1) 국내회사 표 1/2 출자회사(소속회사)&cr;＼&cr;피출자회사 씨제이(주) 씨제이&cr;제일제당(주) 돈돈팜(주) 씨제이&cr;생물자원(주) 씨제이&cr;대한통운(주) 씨제이&cr;프레시웨이(주) (주)프레시원&cr;미트 (주)프레시원&cr;광주 (주)프레시원&cr;남서울 (주)프레시원&cr;중부 (주)송림푸드 씨제이(주) 7.26 - - - - - - - - - - 씨제이제일제당(주) 44.55 2.37 - - - - - - - - - (주)원지 - 100.00 - - - - - - - - - 돈돈팜(주) - 60.86 39.14 - - - - - - - - 씨제이씨푸드(주) - 46.52 - - - - - - - - - 씨제이엠디원(주) - 100.00 - - - - - - - - - 어업회사법인신의도천일염(주) - 88.03 - - - - - - - - - 씨제이브리딩(주) - 94.88 - - - - - - - - - (주)코휘드 - - - 100.00 - - - - - - - 삼해상사(주) - 80.00 - - - - - - - - - 씨제이생물자원(주) - 100.00 - - - - - - - - - 씨제이대한통운(주) - 40.16 - - 12.57 - - - - - - 한국복합물류(주) - - - - 100.00 - - - - - - 씨제이대한통운비엔디(주) - 84.36 - - - - - - - - - 인천남항부두운영(주) - 40.00 - - - - - - - - - 동석물류(주) - 50.00 - - - - - - - - - 울산항만운영(주) - 51.54 - - - - - - - - - 마산항제4부두운영(주) - 45.96 - - - - - - - - - 대한통운에스비(주) - 70.00 - - - - - - - - - 이앤씨인프라(주) - - - - 100.00 - - - - - - 씨제이프레시웨이(주) 47.11 - - - - - - - - - - (주)프레시원미트 - - - - - 51.00 49.00 - - - - (주)프레시원광주 - - - - - 94.68 - 1.54 - - - (주)프레시원남서울 - - - - - 82.66 - - 5.71 - - (주)프레시원중부 - - - - - 74.47 - - - 25.53 - (주)프레시원강남 - - - - - 51.82 - - - - - (주)프레시원동서울 - - - - - 63.28 - - - - - (주)프레시원대구경북 - - - - - 95.95 - - - - - (주)프레시원부산 - - - - - 86.32 - - - - - 에프앤디인프라(주) - - - - - 100.00 - - - - - (주)송림푸드 - - - - - 95.10 - - - - 4.90 (주)송림에프에스 - - - - - - - - - - 100.00 (주)형제푸드 - - - - - 80.00 - - - - - 농업회사법인(주)제이팜스 - - - - - 70.00 - - - - - &cr;표 2/2 출자회사(소속회사)&cr;＼&cr;피출자회사 씨제이&cr;(주) 씨제이&cr;씨지브이(주) (주)씨제이&cr;이엔엠 (주)아트&cr;서비스 스튜디오&cr;드래곤(주) 씨제이올리브&cr;네트웍스(주) 씨제이&cr;올리브영(주) 씨앤아이&cr;레저산업(주) 계&cr;열&cr;회&cr;사 비&cr;금&cr;융&cr;회&cr;사 씨제이푸드빌(주) 96.02 - - - - - - - 씨제이씨지브이(주) 38.41 - - - - - - - 씨제이포디플렉스(주) - 90.48 - - - - - 4.13 보스포러스인베스트먼트(주) - 52.23 - - - - - - (주)씨제이이엔엠 40.07 - 5.47 - - - - - (주)씨제이텔레닉스 - - 100.00 - - - - - (주)슈퍼레이스 - - 98.79 - - - - - (주)아트웍스코리아 - - 70.02 - - - - - (주)아트서비스 - - 41.35 4.72 - - - - (주)메조미디어 - - 51.00 - - - - - (주)제이에스픽쳐스 - - 70.00 - - - - - (주)원펙트엔터테인먼트(구, (주)엠엠오엔터테인먼트) - - 100.00 - - - - - 에이오엠지(주) - - 51.00 - - - - - (주)씨제이라이브시티 - - 90.00 - - - - - (주)제이케이필름 - - 51.00 - - - - - (주)랭크웨이브 - - 100.00 - - - - - (주)하이어뮤직레코즈 - - 51.00 - - - - - (주)스튜디오테이크원 - - 100.00 - - - - - (주)데이비드토이 - - 51.00 - - - - - (주)아메바컬쳐 - - 60.00 - - - - - (주)디베이스앤 - - 100.00 - - - - - (주)스톤뮤직엔터테인먼트 - - 100.00 - - - - - 스윙엔터테인먼트(주) - - 51.00 - - - - - 스튜디오드래곤(주) - - 54.48 - - - - - (주)화앤담픽쳐스 - - - - 100.00 - - - (주)문화창고 - - - - 100.00 - - - (주)케이피제이 - - - - 100.00 - - - (주)빌리프랩 - - 51.48 - - - - - (주)지티스트 - - - - 100.00 - - - (주)비이피씨탄젠트 - - 51.00 - - - - - (주)본팩토리 - - 53.00 - - - - - (주)터치앤바이 100.00 (주)블라드스튜디오 70.16 (주)모베오 100.00 씨제이올리브네트웍스(주) 100.00 - - - - - - - 씨제이파워캐스트(주) - - - - - 100.00 - - 디아이웨어(주) - - - - - 100.00 - - 씨제이올리브영(주) 55.24 - - - - - 0.00 - 에스지생활안전(주) - - - - - - - 75.00 타임와이즈인베스트먼트(주) - - - - - - - 100.00 (2) 해외회사 출자회사명 피출자회사명 지분율 CJ QINGDAO FOODS CO., LTD. CJ (BEIJING) FOOD CO., LTD. 100.00 CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED CJ QINGDAO FOODS CO., LTD. 100.00 씨제이제일제당(주) CJ LIAOCHENG BIOTECH CO., LTD. 100.00 씨제이제일제당(주) CJ(SHENYANG) BIOTECH CO., LTD. 100.00 CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED CJ DCH GUANGDONG FROZEN FOOD CO., LTD. 60.00 CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED PT. CJ CHEILJEDANG LESTARI 75.00 CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED CJ NUTRACON PTY LTD. 100.00 씨제이제일제당(주) PT. CHEIL JEDANG INDONESIA 100.00 CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED CJ FOODS VIETNAM CO., LTD. 100.00 씨제이제일제당(주) EBARA CJ FRESH FOODS INC. 50.00 씨제이제일제당(주) CJ LATAM PARTICIPACOES LTDA 100.00 씨제이제일제당(주) CJ AMERICA, INC. 100.00 CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED SICHUAN JIXIANGJU FOOD CO., LTD 60.00 씨제이제일제당(주) CJ FOODS MYANMAR CO., LTD 100.00 씨제이제일제당(주) CJ FEED INGREDIENT VIETNAM CO., LTD 100.00 CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED CJ HAIDE (NINGBO) AMINO ACID INDUSTRY CO., LTD. 100.00 씨제이제일제당(주) CJ HAIDE (NINGBO) BIOTECH CO., LTD. 100.00 씨제이제일제당(주) CJ EUROPE GMBH 100.00 씨제이제일제당(주) CJ(FOSHAN) BIOTECH CO., LTD 100.00 CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED CJ CAU TRE FOODS JOINT STOCK COMPANY 71.60 씨제이제일제당(주) CJ CHINA, LTD. 100.00 씨제이제일제당(주) CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED 100.00 씨제이제일제당(주) CJ CHINA CONSULTING LTD. 100.00 씨제이제일제당(주) LIAOCHENG LANTIAN COGENERATION PLANT CO., LTD. 100.00 씨제이제일제당(주) CJ SE ASIA PTE. LTD. 100.00 씨제이제일제당(주) CJ INTERNATIONAL TRADING CO., LTD. 100.00 씨제이제일제당(주) CJ RAVIOLLO RUS 100.00 씨제이제일제당(주) CJ-TEREOS SWEETENERS EUROPE SAS 50.00 CJ QINGDAO FOODS CO., LTD. CJ LIAOCHENG FOOD.CO.,LTD 100.00 씨제이제일제당(주) CJ MAINFROST FOODS, GMBH 74.00 CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED CJ FOODS JAPAN CORP. 100.00 CJ FOODS JAPAN CORP. GYOZA KEIKAKU CO., LTD. 80.00 GYOZA KEIKAKU CO., LTD. MARUKYOSHOKUHIN LLC. 100.00 SICHUAN JIXIANGJU FOOD CO., LTD GUANGYUAN JIXIANGJU FOOD., LTD. 100.00 (주)코휘드 COFEED FEEDMILL (CHANGCHUN) CO.,LTD. 100.00 (주)코휘드 COFEED FEEDMILL (TIANJIN)CO.LTD 100.00 (주)코휘드 COFEED FEEDMILL (QIQIHAER)CO.LTD. 100.00 PT. CJ CHEILJEDANG LESTARI PT CJ FOOD LESTARI 95.00 TMI TRADING CORP. CJ TMI MANUFACTURING AMERICA LLC 100.00 TMI TRADING CORP. TMI LOGISTICS CORP. 100.00 PT. CHEIL JEDANG INDONESIA CJ BIO MALAYSIA SDN. BHD. 86.00 PT. CHEIL JEDANG INDONESIA CJ BIO AMERICA INC. 100.00 PT. CHEIL JEDANG SUPERFEED PT. CJ PIA 50.00 CJ FOODS USA INC. TMI TRADING CORP. 100.00 CJ FOODS USA INC. TWIN MARQUIS INC. 100.00 CJ FOODS USA INC. CHEF ONE CORPORATION 100.00 CJ FOODS USA INC. CJ FOODS MANUFACTURING CORPORATION 100.00 CJ AMERICA, INC. CJ RESEARCH CENTER LLC 100.00 CJ FOODS USA INC. CJ FOODS MANUFACTURING BEAUMONT CORPORATION 100.00 CJ AMERICA, INC. CJ FOODS SERVICE HOLDINGS USA, INC. 100.00 CJ FOODS USA INC. KAHIKI FOODS, INC. 100.00 CJ EUROPE GMBH CJ BIO RUS 99.90 COFEED FEEDMILL (QIQIHAER)CO.LTD. HEILONGJIANG JIUSAN COFEED FEEDMILL.,LTD. 60.00 COFEED FEEDMILL (QIQIHAER)CO.LTD. COFEED FARM (FUYU)TECHNOLOGY CO.LTD. 100.00 CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED CJ SHENYANG FEED CO., LTD. 100.00 CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED CJ TIANJIN FEED CO., LTD. 100.00 CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED CJ HARBIN FEED CO., LTD. 100.00 CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED CJ QINGDAO FEED CO., LTD. 100.00 CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED CJ NANJING FEED CO., LTD. 100.00 CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED CJ(CHANGCHUN)FEED CO., LTD. 100.00 CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED CJ (LIAOCHENG) FEED CO., LTD. 100.00 CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED CJ PHILIPPINES, INC. 70.00 CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED CJ CHEILJEDANG FEED (CAMBODIA) CO.,LTD 100.00 CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED CJ VINA AGRI CO., LTD. 100.00 CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED CJ FEED INDIA PRIVATE LIMITED 100.00 CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED PT. CJ CHEILJEDANG FEED KALIMANTAN 51.00 CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED CJ FEED MYANMAR CO., LTD 100.00 CJ FOODS SERVICE HOLDINGS USA, INC. BIBIGO INTERNATIONAL LLC 100.00 씨제이제일제당(주) CJ FOODS AMERICA HOLDINGS CORP. 100.00 CJ FOODS AMERICA HOLDINGS CORP. CJ FOODS AMERICA CORP. 72.86 CJ FOODS AMERICA CORP. CJ SCHWAN'S COMPANY CORP. 70.00 CJ SCHWAN'S COMPANY CORP. CJ SCHWAN'S DE CORP. 100.00 CJ SCHWAN'S DE CORP. SCHWAN'S COMPANY 100.00 SCHWAN'S COMPANY SCHWAN'S CONSUMER BRANDS, INC. 100.00 SCHWAN'S CONSUMER BRANDS, INC. SCHWAN'S AERIAL MARKETING 100.00 SCHWAN'S COMPANY SCHWAN'S FOOD SERVICE, INC. 100.00 SCHWAN'S COMPANY SFC GLOBAL SUPPLY CHAIN, INC. 100.00 SFC GLOBAL SUPPLY CHAIN, INC. SCHWAN'S SHARED SERVICES, LLC. 100.00 SCHWAN'S SHARED SERVICES, LLC. SCHWAN'S IP, LLC 100.00 SCHWAN'S SHARED SERVICES, LLC. SCHWAN'S CULINARY INITIATIVES, LLC. 100.00 SFC GLOBAL SUPPLY CHAIN, INC. SCHWAN'S MAMA ROSA'S LLC. 100.00 SFC GLOBAL SUPPLY CHAIN, INC. SCHWAN'S NE FOODS, LLC. 100.00 SFC GLOBAL SUPPLY CHAIN, INC. Schwan’s Consumer Brands Europe Limited 100.00 SFC GLOBAL SUPPLY CHAIN, INC. SCHWAN'S INTERNATIONAL HOLDINGS, INC. 100.00 SCHWAN'S NE FOODS, LLC. BETTER BAKED FOODS OF ERIE, LLC. 100.00 SCHWAN'S NE FOODS, LLC. BETTER BAKED FOODS, LLC. 100.00 SCHWAN'S NE FOODS, LLC. DRAYTON FOODS, LLC. 100.00 Better Baked Foods, LLC SMEDLEY STREET, LLC. 100.00 SCHWAN'S INTERNATIONAL HOLDINGS, INC. SCHWAN'S HOLDINGS GMBH. 100.00 SCHWAN'S COMPANY FROZEN HARVEST INTELLIGENCE, INC. 45.96 CJ (SHENYANG) BIOTECH CO., LTD. SHENYANG BATIANCJ ECOLOGY CO.,LTD 32.00 CJ VINA AGRI CO., LTD. DARBY-CJ GENETICS CO., LTD. 33.27 CJ CHEILJEDANG FEED (CAMBODIA) CO., LTD. S.C.F-PNH CO., LTD. 49.00 CJ PHILIPPINES, INC. PHIL-KOR HOLDINGS CO., INC. 40.00 씨제이제일제당(주) CJ YOUTELL (HUNAN)BIOTECH CO., LTD. 80.00 CJ YOUTELL (HUNAN)BIOTECH CO., LTD. CJ YOUTELL (SHANDONG) BIOTECH CO., LTD. 100.00 CJ YOUTELL (HUNAN)BIOTECH CO., LTD. CJ YOUTELL (SHANGHAI) BIOTECH CO., LTD. 100.00 CJ YOUTELL (HUNAN)BIOTECH CO., LTD. CJ YOUTELL BIOCHEMICAL, INC. 100.00 씨제이제일제당(주) CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED 100.00 SICHUAN JIXIANGJU FOOD CO., LTD SICHUAN JINONG FOOD CO., LTD. 50.90 CJ NUTRACON PTY LTD. CJ ACT PTY LTD. 100.00 CJ AMERICA, INC. CJ CHEILJEDANG MEXICO, S.A.DE C.V. 100.00 PT. CHEIL JEDANG INDONESIA CJ DO BRASIL LTDA. 99.99 PT. CHEIL JEDANG SUPERFEED PT. CJ FEED MEDAN 100.00 PT. CHEIL JEDANG SUPERFEED CJ CHEILJEDANG FEED SEMARANG 99.00 PT. CHEIL JEDANG SUPERFEED PT. CJ CHEILJEDANG FEED LAMPUNG 99.00 PT. CJ FEED JOMBANG CJ CHEILJEDANG FEED SEMARANG 1.00 PT. CJ FEED JOMBANG PT. CJ CHEILJEDANG FEED LAMPUNG 1.00 CJ BIO AMERICA INC. CJ CHEILJEDANG MEXICO, S.A.DE C.V. 0.00 CJ LATAM PARTICIPACOES LTDA CJ SELECTA S.A. 56.00 씨제이제일제당(주) CJ SELECTA S.A. 10.00 CJ AMERICA, INC. CJ DO BRASIL LTDA. 0.01 SFC GLOBAL SUPPLY CHAIN, INC. SCHWAN'S CONSUMER BRANDS UK LIMITED 5.11 SCHWAN'S CONSUMER BRANDS EUROPE LIMITED SCHWAN'S CONSUMER BRANDS UK LIMITED 94.89 씨제이생물자원(주) PT. CHEIL JEDANG SUPERFEED 48.58 PT. CHEIL JEDANG INDONESIA PT. CHEIL JEDANG SUPERFEED 0.51 PT. CHEIL JEDANG INDONESIA PT. CJ FEED JOMBANG 1.00 PT. CHEIL JEDANG INDONESIA PT. AGROBIS PANCA EKATAMA 1.00 PT. CHEIL JEDANG INDONESIA PT. SUPERUNGGAS JAYA 0.05 PT. CHEIL JEDANG SUPERFEED PT. CJ FEED JOMBANG 1.00 PT. CHEIL JEDANG SUPERFEED PT. SUPERUNGGAS JAYA 99.95 PT. SUPERUNGGAS JAYA PT. AGROBIS PANCA EKATAMA 10.00 CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED PT. CHEIL JEDANG SUPERFEED 50.90 CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED PT. CJ FEED JOMBANG 98.00 CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED PT. AGROBIS PANCA EKATAMA 89.00 CJ FOODS JAPAN CORP. CJ FOODS AGRI JAPAN.,LTD 100.00 SICHUAN JIXIANGJU FOOD CO., LTD JIXIANGJU ELECTRONIC COMMERCE (CHENGDU) CO. LTD 100.00 CJ AMERICA, INC. CJ Foods USA Inc. 100.00 CJ CAU TRE FOODS JOINT STOCK COMPANY LOC TAN INVESTMENT COMPANY LIMITED 100.00 씨제이(주) CJ JAPAN CORP. 100.00 씨제이프레시웨이(주) CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD. 100.00 씨제이프레시웨이(주) CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION 100.00 씨제이프레시웨이(주) CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION 100.00 씨제이프레시웨이(주) CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD. 50.00 씨제이프레시웨이(주) CJ FRESHWAY (SHANGHAI) TRADE CO., LTD. 100.00 씨제이푸드빌(주) PT. CJ FOODVILLE INDONESIA 88.67 씨제이푸드빌(주) CJ FOODVILLE (GUANGZHOU) CORPORATION 100.00 씨제이푸드빌(주) CJ FOODVILLE USA, INC. 100.00 씨제이푸드빌(주) CJ BAKERY VIETNAM CO., LTD. 100.00 CJ FOODVILLE USA, INC. TOUS LES JOURS INTERNATIONAL CORP. 100.00 씨제이푸드빌(주) PT. CJ FOODVILLE BAKERY AND CAFE INDONESIA 99.99 PT. CJ CHEILJEDANG FEED LAMPUNG PT. CJ FOODVILLE BAKERY AND CAFE INDONESIA 0.01 (주)씨제이이엔엠 SCJ TV SHOPPING CO., LTD. 50.00 (주)씨제이이엔엠 CJ MEDIASA SHOPPING & RETAIL CORPORATION 50.00 (주)씨제이이엔엠 CJ MEDIASA TELEVISION BROADCASTING CORPORATION 50.00 (주)씨제이이엔엠 ACJ O SHOPPING CORPORATION 50.00 (주)씨제이이엔엠 CJ ENTERTAINMENT JAPAN INC. 100.00 (주)씨제이이엔엠 CJ E&M TIANJIN CO., LTD 100.00 (주)씨제이이엔엠 CJ E&M VIETNAM CO., LTD 100.00 (주)씨제이이엔엠 CJ ENM AMERICA, INC. 100.00 (주)씨제이이엔엠 CJ ENTERTAINMENT AMERICA, LLC 100.00 (주)씨제이이엔엠 CJ ENM JAPAN INC. 91.14 (주)씨제이이엔엠 CH HOLDINGS LIMITED 100.00 (주)씨제이이엔엠 CJ ENTERTAINMENT TURKEY FILM 100.00 (주)씨제이이엔엠 NNNY PRODUCTION LLC 100.00 (주)씨제이이엔엠 H&S PRODUCTIONS, LLC 100.00 (주)씨제이이엔엠 ECCHO RIGHTS AB 70.00 (주)씨제이이엔엠 PRESS PLAY PRODUCTIONS, LLC. 100.00 (주)씨제이이엔엠 CJ GRAND SOCIEDAD ANONIMA DE CAPITAL VARIABLE 100.00 (주)씨제이이엔엠 DADA STUDIO VIETNAM CO., LTD. 99.90 (주)씨제이이엔엠 LAPONE ENTERTAIMENT CO.,LTD 70.00 (주)씨제이이엔엠 CJ ENM INVESTMENTS AMERICA, LLC 100.00 스튜디오드래곤(주) STUDIO DRAGON INVESTMENTS, LLC 100.00 스튜디오드래곤(주) STUDIO DRAGON PRODUCTIONS LLC 100.00 스튜디오드래곤(주) STUDIO DRAGON INTERNATIONAL INC. 100.00 CH HOLDINGS LIMITED CMI HOLDINGS LIMITED 100.00 ROLEMODEL ENTERTAINMENT GROUP LIMITED SHANGHAI YIHEYA MEDIA CO., LTD. 100.00 CMI HOLDINGS LIMITED CJ IMC CO., LTD. 100.00 CMI HOLDINGS LIMITED CJ IMC VIETNAM COMPANY LIMITED 100.00 CMI HOLDINGS LIMITED CJ IMC THAILAND CO., LTD. 100.00 CMI HOLDINGS LIMITED CJ IMC S.A. DE C.V. 100.00 CMI HOLDINGS LIMITED CJ IMC MALAYSIA SDN. BHD. 100.00 CMI HOLDINGS LIMITED DAMUL TRADING PRIVATE LIMITED 100.00 CJ BLUE CORPORATION BLUE OCEAN COMMUNICATION - ADVERTISING COMPANY LIMITED 100.00 CJ BLUE CORPORATION BLUE LIGHT FILM COMPANY LIMITED 100.00 CJ BLUE CORPORATION INDOCHINA LINK MARKETING AND COMMUNICATION COMPANY LIMITED 100.00 CH HOLDINGS LIMITED ROLEMODEL ENTERTAINMENT GROUP LIMITED 99.45 CH HOLDINGS LIMITED CJ ENM HONG KONG LIMITED 100.00 CH HOLDINGS LIMITED CJ BLUE CORPORATION 50.90 CH HOLDINGS LIMITED CJ HK ENTERTAINMENT CO., LTD 51.00 H&S PRODUCTIONS, LLC H&S PRODUCTIONS, CORP 100.00 ECCHO RIGHTS AB ECCHO RIGHTS TR 100.00 (주)씨제이이엔엠 MARS ENTERTAINMENT GROUP A.S. 12.37 CH HOLDINGS LIMITED CJ MAJOR ENTERTAINMENT CO., LTD. 49.99 CH HOLDINGS LIMITED TRUE CJ CREATIONS CO., LTD. 51.04 (주)씨제이이엔엠 CJ VIETNAM COMPANY LIMITED 25.00 CH HOLDINGS LIMITED CJ VIETNAM COMPANY LIMITED 25.00 씨제이대한통운(주) CJ VIETNAM COMPANY LIMITED 25.00 CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD. CJ VIETNAM COMPANY LIMITED 25.00 (주)씨제이이엔엠 IMAGINASIAN ENTERTAINMENT, INC. 0.00 CJ E&M AMERICA, INC. IMAGINASIAN ENTERTAINMENT, INC. 82.81 씨제이대한통운(주) CJ E&C MALAYSIA SDN. BHD. 100.00 씨제이대한통운(주) CJ KOREA EXPRESS QINGDAO CO., LTD 100.00 CJ DARCL LOGISTICS LIMITED CJ KOREA EXPRESS INDIA PRIVATE LIMITED 100.00 씨제이대한통운(주) CJ LOGISTICS HOLDINGS AMERICA CORPORATION 100.00 씨제이대한통운(주) CJ LOGISTICS JAPAN CORPORATION 100.00 씨제이대한통운(주) CJ KOREA EXPRESS TIANJIN CO., LTD 100.00 씨제이대한통운(주) KOREA EXPRESS HONG KONG CO., LTD. 100.00 씨제이대한통운(주) KUMHO LOGISTICS(SHANGHAI) CO., LTD. 100.00 씨제이대한통운(주) KOREA EXPRESS SHANGHAI CO.,LTD 100.00 씨제이대한통운(주) WATER PIPELINE WORKS LIMITED 100.00 씨제이대한통운(주) CJ LOGISTICS EUROPE GMBH 100.00 씨제이대한통운(주) KOREA EXPRESS SAIGON PORT CO., LTD. 50.00 씨제이대한통운(주) CJ LOGISTICS MIDDLE EAST FZE 100.00 씨제이대한통운(주) KX SMART CARGO HOLDINGS LIMITED 100.00 씨제이대한통운(주) CJ LOGISTICS L.L.C. 49.00 씨제이대한통운(주) CJ KOREA EXPRESS (CHINA) INVESTMENT CO., LTD 100.00 씨제이대한통운(주) CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD. 100.00 씨제이대한통운(주) CJ DARCL LOGISTICS LIMITED 50.00 씨제이대한통운(주) CJ LOGISTICS HONG KONG HOLDINGS LIMITED 70.00 씨제이대한통운(주) CJ E&C VIETNAM CO., LTD 100.00 CJ KOREA EXPRESS MALAYSIA SDN. BHD EC DISTRIBUTION SDN BHD 100.00 CJ KOREA EXPRESS MALAYSIA SDN. BHD EC SERVICES ENTERPRISE SDN BHD 49.00 CJ KOREA EXPRESS MALAYSIA SDN. BHD CJ KOREA EXPRESS FORWARDING MALAYSIA SDN. BHD 49.00 CJ KOREA EXPRESS MALAYSIA SDN. BHD Tad Raya Offshore Sdn. Bhd. 100.00 CJ LOGISTICS PH CORP. CJ LOGISTICS PH WAREHOUSING CORP. 90.00 CJ LOGISTICS PH CORP. CJ TRANSNATIONAL PHILIPPINES INC. 60.00 CJ LOGISTICS PH CORP. CJ TRANSNATIONAL LOGISTICS PHILIPPINES INC. 40.00 CJ GLS CHINA(SHANGHAI) LTD SHANGHAI CJ FREIGHT FORWARDING CO., LTD. 100.00 CJ LOGISTICS (THAILAND) CO., LTD. CJ JWD LOGISTICS(THAILAND) CO., LTD. 51.00 CJ LOGISTICS HOLDINGS AMERICA CORPORATION CJ LOGISTICS MEXICO, S.A. DE C.V. 100.00 CJ LOGISTICS AMERICA, LLC. CJ LOGISTICS CANADA CORPORATION 100.00 CJ LOGISTICS AMERICA, LLC. GN TRANSPORTATION CORP. 100.00 CJ LOGISTICS HOLDINGS AMERICA CORPORATION CJ LOGISTICA DO BRASIL LTDA. 99.99 CJ LOGISTICS HOLDINGS AMERICA CORPORATION CJ LOGISTICS AMERICA, LLC. 100.00 KOREA EXPRESS HONG KONG CO., LTD. CJ KOREA EXPRESS DONGGUAN CO., LTD. 100.00 KOREA EXPRESS SHANGHAI CO.,LTD CJ KOREA EXPRESS TIANTIAN TIANJIN CO.,LTD 90.00 CJ LOGISTICS MIDDLE EAST FZE CJ ICM FZCO 51.02 KX SMART CARGO HOLDINGS LIMITED QINGDAO CJ SMART CARGO INTERNATIONAL SERVICES LTD. 51.00 QINGDAO CJ SMART CARGO INTERNATIONAL SERVICES LTD. QINGDAO SMART CARGO BONDED LOGISTICS CO.,LTD 100.00 QINGDAO CJ SMART CARGO INTERNATIONAL SERVICES LTD. CJ SMART CARGO LOGISTICS SA(PTY) LTD 100.00 QINGDAO CJ SMART CARGO INTERNATIONAL SERVICES LTD. SUNTRON INVESTMENTS LIMITED 100.00 SHANGHAI SMART CARGO SUPPLY CHAIN MANAGEMENT CO.,LTD CJ SMART CARGO HONG KONG LIMITED 100.00 SHANGHAI SMART CARGO SUPPLY CHAIN MANAGEMENT CO.,LTD CJ SMART CARGO NEPAL PVT.LTD. 100.00 SHANGHAI SMART CARGO SUPPLY CHAIN MANAGEMENT CO.,LTD CJ SMART CARGO UGANDA-SMC LIMITED 100.00 CJ ROKIN LOGISTICS HOLDINGS LIMITED CJ ROKIN LOGISTICS AND SUPPLY CHAIN CO. LTD. 80.00 CJ ROKIN LOGISTICS AND SUPPLY CHAIN CO. LTD. SHANGHAI XIAORONG LOGISTICS CO., LTD. 100.00 CJ ROKIN LOGISTICS AND SUPPLY CHAIN CO. LTD. ROKIN LOGISTICS SUPPLY CHAIN(BEIJING)CO.,LTD. 100.00 CJ ROKIN LOGISTICS AND SUPPLY CHAIN CO. LTD. SHANGHAI ROKIN INTERNATIONAL STORAGE AND TRANSPORTATION CO.,LTD. 100.00 CJ ROKIN LOGISTICS AND SUPPLY CHAIN CO. LTD. GUANGZHOU ROKIN LOGISTICS SUPPLY CHAIN CO.,LTD. 100.00 CJ ROKIN LOGISTICS AND SUPPLY CHAIN CO. LTD. LINYI ROKIN LOGISTICS AND SUPPLY CHAIN CO.,LTD. 100.00 CJ ROKIN LOGISTICS AND SUPPLY CHAIN CO. LTD. SHANGHAI ROKIN LOGISTICS AND SUPPLY CHAIN CO.,LTD. 100.00 CJ ROKIN LOGISTICS AND SUPPLY CHAIN CO. LTD. QINGDAO ROKIN LOGISTICS SUPPLY CHAIN CO.,LTD. 100.00 CJ ROKIN LOGISTICS AND SUPPLY CHAIN CO. LTD. CJ ROKIN LOGISTICS (TAICANG) CO.,LTD. 100.00 CJ ROKIN LOGISTICS AND SUPPLY CHAIN CO. LTD. TIANJIN DONGFANG XINSHENG SUPPLY CHAIN MANAGEMENT WAREHOUSING AND TRANSPORTATION CO.,LTD. 90.00 CJ ROKIN LOGISTICS AND SUPPLY CHAIN CO. LTD. WUHAN NORTH TRANSPORT INTERNATIONAL LOGISTICS CO., LTD. 100.00 CJ ROKIN LOGISTICS AND SUPPLY CHAIN CO. LTD. CJ ROKIN LOGISTICS(SUZHOU) CO.,LTD. 100.00 CJ ROKIN LOGISTICS AND SUPPLY CHAIN CO. LTD. CJ Rokin Transportation(Tianjin)Co.,Ltd. 100.00 CJ ROKIN LOGISTICS AND SUPPLY CHAIN CO. LTD. CJ Rokin Logistics(Tianjin)Co,Ltd. 100.00 CJ ROKIN LOGISTICS AND SUPPLY CHAIN CO. LTD. CJ Rokin(Lanling) Co.,Ltd. 100.00 SHANGHAI XIAORONG LOGISTICS CO., LTD. SHANDONG XIAORONG CHEMICAL AND DANGEROUS GOODS TRANSPORTATION CO., LTD. 100.00 SHANGHAI XIAORONG LOGISTICS CO., LTD. BEIJING QIANSHENG YUNTAI TRANSPORTATION CO., LTD 100.00 SHANGHAI XIAORONG LOGISTICS CO., LTD. TIANJIN XIAORONG LOGISTICS CO., LTD. 100.00 SHANGHAI XIAORONG LOGISTICS CO., LTD. GUANGZHOU JIANZHONG TRANSPORTATION CO., LTD 100.00 LINYI ROKIN LOGISTICS AND SUPPLY CHAIN CO.,LTD. CJ ROKIN(LINYI)USED CAR TRADING CO.,LTD. 100.00 CJ KOREA EXPRESS (CHINA) INVESTMENT CO., LTD CJ SPEEDEX LOGISTICS CO.,LTD 50.00 CJ KOREA EXPRESS (CHINA) INVESTMENT CO., LTD CJ KOREA EXPRESS SHENYANG CO.,LTD. 100.00 CJ KOREA EXPRESS (CHINA) INVESTMENT CO., LTD CJ LOGISTICS WAREHOUSE(SHANGHAI) CO.,LTD. 100.00 CJ SPEEDEX LOGISTICS CO.,LTD CJ SPEEDEX(HONGKONG) LOGISTICS CO.,LTD 100.00 CJ SPEEDEX LOGISTICS CO.,LTD CJ SPEEDEX LOGISTICS CHENGDU CO.,LTD 100.00 CJ SPEEDEX LOGISTICS CO.,LTD CJ Speedex Logistics Deqing Co.,Ltd 100.00 CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD CENTURY LOGISTICS SDN. BHD. 100.00 CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD CJ CENTURY LOGISTICS SDN. BHD. 100.00 CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD CJ CENTURY FORWARDING SDN. BHD. 70.00 CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD CJ CENTURY TECHNOLOGY SDN. BHD. 100.00 CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD CJ LOGISTICS EXPRESS MALAYSIA SDN. BHD. 100.00 CENTURY LOGISTICS SDN. BHD. CJ CENTURY DMS SDN. BHD. 70.00 CENTURY LOGISTICS SDN. BHD. STOREWELL (M) SDN. BHD. 100.00 CENTURY LOGISTICS SDN. BHD. CENTURY YES LOGISTICS (YICHUN) CO. LTD. 75.00 CJ CENTURY TECHNOLOGY SDN. BHD. CJ CENTURY PROCUREMENT SDN. BHD. 100.00 CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD CJ KOREA EXPRESS MALAYSIA SDN. BHD 100.00 CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD. PT CJ LOGISTICS INDONESIA 95.00 CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD. CJ LOGISTICS PH CORP. 100.00 CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD. CJ GLS HONG KONG LIMITED 100.00 CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD. CJ GLS(C) SHANGHAI CO., LTD. 100.00 CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD. CJ LOGISTICS CONPAC PTE. LTD. 100.00 CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD. CJ LOGISTICS RT MYANMAR CO., LTD. 70.00 CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD. CJ KOREA EXPRESS VIETNAM CO.,LTD 51.00 CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD. CJ KOREA EXPRESS FREIGHT VIETNAM CO.,LTD 49.00 CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD. PT CJ LOGISTICS SERVICE INDONESIA 49.00 CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD. CJ INTERNATIONAL ASIA PTE. LTD. 29.55 CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD. PT CJ LOGISTICS NUSANTARA 49.00 CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD. PT CJ LOGISTICS WAREHOUSE SERVICE INDONESIA 67.00 CJ SMART CARGO HONG KONG LIMITED CJ SMART CARGO KENYA LIMITED 100.00 CJ SMART CARGO HONG KONG LIMITED CJ SMART CARGO ZAMBIA LIMITED 99.00 CJ ICM FZCO IBRAKOM CARGO LLC. 49.00 CJ ICM FZCO CJ ICM SERVICES DWC LLC 100.00 CJ ICM FZCO CJ ICM (UK) LTD 100.00 CJ ICM FZCO CJ ICM TASHKENT MCHJ 100.00 CJ ICM FZCO IBRAKOM LOGISTICS SERVICES LTD. STI 100.00 CJ ICM FZCO AKALTIN LOGISTICS CENTER MCHJ QK 74.63 CJ ICM FZCO CABA & MISNAK 100.00 CJ ICM FZCO CJ ICM LOGISTICS 100.00 CJ ICM FZCO CJ ICM LOGISTICS SERVICES LTD. 100.00 CJ ICM (UK) LTD CJ ICM LOGISTICS ESPANA, SL 100.00 IBRAKOM LOGISTICS SERVICES LTD. STI CJ ICM LOGISTICS LLC 100.00 IBRAKOM LOGISTICS SERVICES LTD. STI CJ ICM LOGISTICS GMBH 100.00 CABA & MISNAK MISNAK TURKMENISTAN HOJALYK 99.00 CJ ICM LOGISTICS GMBH CJ ICM ITALIA S.R.L 100.00 CJ ICM LOGISTICS GMBH CJ ICM AUSTRIA GMBH 100.00 CJ DARCL LOGISTICS LIMITED TRANSRAIL LOGISTICS LIMITED 100.00 CJ DARCL LOGISTICS LIMITED FR8OLOGY PRIVATE LIMITED 100.00 CJ DARCL LOGISTICS LIMITED DARCL LOGISTICS NEPAL PRIVATE LIMITED 100.00 CJ LOGISTICS HONG KONG HOLDINGS LIMITED CJ GEMADEPT LOGISTICS HOLDINGS COMPANY LIMITED 50.90 CJ LOGISTICS HONG KONG HOLDINGS LIMITED CJ GEMADEPT SHIPPING HOLDINGS COMPANY LIMITED 49.00 CJ GEMADEPT LOGISTICS HOLDINGS COMPANY LIMITED GEMADEPT LOGISTICS ONE MEMBER COMPANY LIMITED 100.00 CJ GEMADEPT LOGISTICS HOLDINGS COMPANY LIMITED GEMADEPT HAI PHONG ONE MEMBER COMPANY LIMITED 100.00 CJ GEMADEPT LOGISTICS HOLDINGS COMPANY LIMITED POWER TRANSPORT AND SERVICE JOINT STOCK COMPANY 38.03 CJ GEMADEPT SHIPPING HOLDINGS COMPANY LIMITED GEMADEPT SHIPPING LIMITED COMPANY 100.00 CJ GEMADEPT SHIPPING HOLDINGS COMPANY LIMITED GEMADEPT SHIPPING SINGAPORE PTE. LTD. 100.00 CJ GEMADEPT SHIPPING HOLDINGS COMPANY LIMITED GEMADEPT (MALAYSIA) SDN. BHD. 100.00 GEMADEPT LOGISTICS ONE MEMBER COMPANY LIMITED MEKONG LOGISTICS COMPANY 50.95 CJ LOGISTICS AMERICA, LLC. DSC INTEGRATED LOGISTICS, LLC 100.00 PT CJ LOGISTICS INDONESIA PT. CJ KOREA EXPRESS RESOURCES INDONESIA 0.00 씨제이대한통운(주) CJ LOGISTICS EUROPE B.V. 98.85 씨제이대한통운(주) CJ ROKIN LOGISTICS HOLDINGS LIMITED 100.00 CJ GLS HONG KONG LIMITED CJ KOREA EXPRESS SHENZHEN CO., LTD 9.09 QINGDAO CJ SMART CARGO INTERNATIONAL SERVICES LTD. SHANGHAI SMART CARGO SUPPLY CHAIN MANAGEMENT CO.,LTD 95.00 QINGDAO CJ SMART CARGO INTERNATIONAL SERVICES LTD. CJ SC LOGISTICS (T) LIMITED 99.00 QINGDAO SMART CARGO BONDED LOGISTICS CO.,LTD SHANGHAI SMART CARGO SUPPLY CHAIN MANAGEMENT CO.,LTD 5.00 QINGDAO SMART CARGO BONDED LOGISTICS CO.,LTD CJ SC LOGISTICS (T) LIMITED 1.00 CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD 1.03 CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD. CJ LOGISTICS EUROPE B.V. 1.15 CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD. CJ KOREA EXPRESS SHENZHEN CO., LTD 90.91 CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD. CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD 53.39 CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD. JL HOLDINGS (THAILAND) CO., LTD. 48.00 CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD. JL TRANSPORT (THAILAND) CO., LTD. 48.00 CJ ICM FZCO CJ ICM LOGISTICS, LDA 1.00 CJ ICM Services DWC LLC CJ ICM LOGISTICS, LDA 99.00 JL HOLDINGS (THAILAND) CO.,LTD. JL TRANSPORT (THAILAND) CO., LTD. 51.00 JL TRANSPORT (THAILAND) CO.,LTD. JL HOLDINGS (THAILAND) CO., LTD. 51.00 JL HOLDINGS (THAILAND) CO., LTD. CJ LOGISTICS (THAILAND) CO., LTD. 25.50 JL TRANSPORT (THAILAND) CO., LTD. CJ LOGISTICS (THAILAND) CO., LTD. 25.50 CJ SMART CARGO KENYA LIMITED EXPEDITE LOGISTICS LIMITED 100.00 씨제이씨지브이(주) CROWN JADE COMPANY PTE. LTD. 100.00 CGI HOLDINGS LIMITED CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD 100.00 씨제이씨지브이(주) CJ CGV AMERICA, INC. 100.00 씨제이씨지브이(주) CGI HOLDINGS LIMITED 71.43 CGI HOLDINGS LIMITED PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK 51.00 CGI HOLDINGS LIMITED SHANGHAI SHANGYING CGV CINEMA CO., LTD. 50.00 씨제이포디플렉스(주) CJ 4DPLEX AMERICA, INC. 100.00 씨제이포디플렉스(주) CJ 4DX (BEIJING) CINEMA TECHNOLOGY CO., LTD. 100.00 CROWN JADE COMPANY PTE. LTD. MYANMAR CINEPLEX CO., LTD. 50.00 CJ 4DPLEX AMERICA, INC. CJ 4DPLEX AMERICAS, LLC. 100.00 CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD. SHANGHAI C MEDIA CO., LTD. 58.00 UVD ENTERPRISE LIMITED FUZHOU CGV CINEMA CO., LTD. 100.00 UVD ENTERPRISE LIMITED YANJI CGV CINEMA CO., LTD. 100.00 UVD ENTERPRISE LIMITED CJ CGV (SICHUAN) CINEMA CO., LTD. 100.00 UVD ENTERPRISE LIMITED YUNNAN CGV CINEMA CO., LTD. 100.00 UVD ENTERPRISE LIMITED GANZHOU CGV CINEMA CO., LTD. 100.00 UVD ENTERPRISE LIMITED CGV (XIAN) CINEMA CO., LTD. 100.00 UVD ENTERPRISE LIMITED CJ CGV (HUBEI) CINEMA CO., LTD. 100.00 UVD ENTERPRISE LIMITED NEIMENGGU CGV CINEMA CO., LTD. 100.00 UVD ENTERPRISE LIMITED DALIAN CGV CINEMA CO., LTD. 100.00 UVD ENTERPRISE LIMITED HENAN CGV CINEMA CO., LTD. 100.00 UVD ENTERPRISE LIMITED CGV (QINGDAO) CINEMA CO., LTD. 100.00 UVD ENTERPRISE LIMITED CGV TIANHE (WUHAN) CINEMA CO., LTD. 70.00 UVD ENTERPRISE LIMITED JIANGMEN CGV CINEMA CO., LTD. 100.00 UVD ENTERPRISE LIMITED JIANGSU CGV CINEMA INVESTMENT CO., LTD. 100.00 UVD ENTERPRISE LIMITED CGV (CHANGZHOU) CINEMA CO., LTD. 100.00 UVD ENTERPRISE LIMITED YUYAO CGV CINEMA CO., LTD. 100.00 UVD ENTERPRISE LIMITED CGV (CHONGQING) CINEMA CO., LTD. 100.00 UVD ENTERPRISE LIMITED CGV (CHENGDU) CINEMA CO., LTD. 100.00 UVD ENTERPRISE LIMITED CGV (TIANJIN) CINEMA CO., LTD. 100.00 UVD ENTERPRISE LIMITED CGV (HUAIAN) CINEMA CO., LTD. 100.00 UVD ENTERPRISE LIMITED LIAONING CGV CINEMA CO., LTD. 100.00 UVD ENTERPRISE LIMITED CGV (TANGSHAN) CINEMA CO., LTD. 100.00 UVD ENTERPRISE LIMITED CGV ORSUN (WUHAN) CINEMA CO., LTD. 70.00 UVD ENTERPRISE LIMITED WUHU CGV CINEMA CO., LTD. 100.00 UVD ENTERPRISE LIMITED ZIBO CGV CINEMA CO., LTD. 100.00 UVD ENTERPRISE LIMITED CGV (CHANGSHA) CINEMA CO., LTD. 100.00 UVD ENTERPRISE LIMITED YANTAI CGV CINEMA CO., LTD. 100.00 UVD ENTERPRISE LIMITED CGV (BEIJING) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD. 100.00 UVD ENTERPRISE LIMITED CJ CGV (SHEN YANG) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX CO., LTD. 100.00 UVD ENTERPRISE LIMITED PANJIN CGV CINEMA CO., LTD. 100.00 UVD ENTERPRISE LIMITED CJ CGV (HARBIN) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD. 100.00 UVD ENTERPRISE LIMITED CJ CGV (SHANG HAI) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX CO., LTD. 100.00 UVD ENTERPRISE LIMITED GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD. 100.00 UVD ENTERPRISE LIMITED ZUNYI CGV CINEMA CO., LTD. 100.00 UVD ENTERPRISE LIMITED CGV(HAIKOU) CINEMA CO., LTD. 100.00 UVD ENTERPRISE LIMITED CGV(SHANGHAI) CINEMA CO., LTD. 100.00 UVD ENTERPRISE LIMITED CGV(SUZHOU) CINEMA CO., LTD. 100.00 UVD ENTERPRISE LIMITED CGV(NANCHANG) CINEMA CO., LTD. 100.00 UVD ENTERPRISE LIMITED GUANGXI CGV CINEMA CO., LTD 100.00 UVD ENTERPRISE LIMITED SHANGHAI CJ CGV YONGTAI ROAD CINEMA CO., LTD 100.00 CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD. CJ CGV VIETNAM CO., LTD. 80.00 CJ CGV AMERICA, INC. CJ CGV AMERICA LA, LLC 100.00 CGI HOLDINGS LIMITED CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD. 100.00 CGI HOLDINGS LIMITED UVD ENTERPRISE LIMITED 100.00 MARS ENTERTAINMENT GROUP, INC. MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. 100.00 PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK PT GRAHA LAYAR MITRA 99.82 UVD ENTERPRISE LIMITED CJ CGV JINGYAO SHANGHAI CINEMA CO., LTD. 100.00 CJ CGV VIETNAM CO., LTD. V PICTURES COMPANY LIMITED 50.40 UVD ENTERPRISE LIMITED CJ CGV JIUTING (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD. 100.00 UVD ENTERPRISE LIMITED SHANGHAI CJ CGV BEICAI CINEMA CO., LTD. 100.00 UVD ENTERPRISE LIMITED CJ CGV TONG (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD. 100.00 UVD ENTERPRISE LIMITED CJ CGV MACAU CO., LTD. 100.00 보스포러스인베스트먼트(주) MARS ENTERTAINMENT GROUP, INC. 75.24 UVD ENTERPRISE LIMITED CJ CGV MACAU CO., LTD. 100.00 UVD ENTERPRISE LIMITED SHANGHAI CJ CGV NANXIANG CINEMA CO., LTD. 100.00 씨제이올리브네트웍스(주) CJ OLIVENETWORKS VINA CO., LTD 100.00 씨제이올리브네트웍스(주) CJ OLIVEYOUNG AMERICA, INC. 100.00 에스지생활안전(주) MYANMAR SAMGONG INDUSTRIAL COMPANY LIMITED 100.00 씨제이올리브영(주) CJ OLIVE YOUNG(SHANGHAI) CORPORATION 100.00 다. 씨제이 기업집단은 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 상호출자제한, 채무보증제한 기업집단에 해당합니다. 2. 타법인 출자 현 황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황 수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익 수량 금액 해태제과 (상장) 2009.09.01 투자 5,987 426,000 1.46 3,059 - - 456 426,000 1.46 3,515 577,361 26,027 KT (상장) 2009.09.01 투자 4,710 130,653 0.05 3,528 - - -392 130,653 0.05 3,136 28,027,927 665,494 테라젠이텍스㈜ (상장) 2010.06.03 투자 2,004 364,000 1.31 3,050 - - 717 364,000 1.17 3,767 485,068 -6,813 고바이오랩 (상장) 2019.02.27 투자 1,000 7,120 1.60 1,000 206,480 - 8,260 213,600 1.38 9,260 55,675 -56,315 ㈜삼성라이온즈 (비상장) 1997.04.01 투자 150 29,999 15.00 - - - - 29,999 15.00 - 27,950 -1,220 ㈜ 제분회관 (비상장) 1997.04.01 투자 227 39,792 18.88 227 - - - 39,792 18.88 227 7,992 310 자연과함께㈜ (비상장) (7) 2000.07.06 투자 159 31,840 15.86 159 - - - 31,840 15.86 159 1,846 200 지에프퍼멘텍(舊, 성운바이오) (비상장) 2007.09.01 투자 100 942 0.62 100 - - - 942 0.62 100 37,847 297 ㈜ 이지메디컴(비상장) 2007.09.01 투자 200 80,000 0.35 200 - - - 80,000 0.35 200 232,876 6,705 조인㈜ (비상장) 2009.01.07 투자 4,150 166,000 6.10 3,748 - - 373 166,000 6.10 4,121 227,704 27,957 ㈜한국비즈니스금융(舊, ㈜기협기술금융) (비상장) 2011.07.01 투자 100 20,000 0.34 100 - - - 20,000 0.34 100 85,905 1,365 Lygos, Inc.(비상장) 2018.12.28 투자 2,243 1,867,414 2.27 2,243 - - -1,806 1,867,414 2.27 437 20,700 -7,103 TWI농식품벤처펀드 (비상장) 2019.07.25 투자 350 350 8.00 350 350 350 - 700 8.00 700 8,422 -312 CJ엠디원㈜ (비상장) 2002.10.01 경영참여 200 40,000 100.00 - - - - 40,000 100.00 - 31,874 -226 CJ 돈돈팜 (비상장) 2005.09.12 경영참여 18,769 3,748,630 60.86 18,769 - - - 3,748,630 60.86 18,769 61,054 -28,259 CJ씨푸드㈜ (상장) 2006.04.05 경영참여 19,995 16,714,090 46.52 19,995 - - - 16,714,090 46.52 19,995 135,332 2,465 신의도천일염㈜ (비상장) 2010.01.29 경영참여 678 915,500 88.03 4,618 - - - 915,500 88.03 4,618 10,435 879 TW13호신수종투자조합&cr;(舊, CJ창투13호신수종투자조합) (비상장) 2011.12.16 경영참여 2,000 100 50.00 1,000 -100 -1,000 - - 0.00 - 3,900 2,094 CJ대한통운 (상장) 2011.12.30 경영참여 955,422 9,162,522 40.16 1,528,234 - - - 9,162,522 40.16 1,528,234 7,226,439 101,683 원지 (비상장) 2012.04.26 경영참여 29,889 926,820 100.00 67,752 - - - 926,820 100.00 67,752 140,767 3,548 씨제이브리딩주식회사 (비상장) (1) 2015.03.11 경영참여 1,000 379,500 94.88 1,898 - - -1,109 379,500 94.88 789 2,786 180 TWI농식품상생투자조합 (비상장) 2015.07.16 경영참여 800 76 40.00 5,800 - - - 76 40.00 5,800 9,189 -1,473 코휘드주식회사 (비상장) (2) 2016.04.01 경영참여 35,185 502,000 100.00 12,699 -502,000 -12,699 - - 0.00 - 6,480 -92 씨제이대한통운비엔디 (비상장) 2018.04.27 경영참여 7,201 1,055,452 84.36 10,498 - - - 1,055,452 84.36 10,498 21,765 539 대한통운에스비(비상장) 2018.04.27 경영참여 4,482 805,140 70.00 8,613 - - - 805,140 70.00 8,613 18,003 565 동석물류 (비상장) 2018.04.27 경영참여 5,140 25,000 50.00 1,326 - - - 25,000 50.00 1,326 6,001 4 울산항만운영 (비상장) 2018.04.27 경영참여 23 5,154 51.54 27 - - - 5,154 51.54 27 1,084 1 마산항 제4부두운영 (비상장) 2018.04.27 경영참여 12 4,596 45.96 12 - - - 4,596 45.96 12 113 -1 인천남항부두운영 (비상장) 2018.04.27 경영참여 5,184 100,000 40.00 673 - - - 100,000 40.00 673 5,047 1,454 부산항터미널 (비상장) 2018.04.27 경영참여 31,421 4,834,651 37.70 25,032 - - - 4,834,651 37.70 25,032 117,330 4,116 TWI바이오헬스케어펀드 (비상장) 2018.06.28 경영참여 2,376 - 98.68 11,076 - 300 - - 98.68 11,376 37,060 2,208 삼해상사(비상장) (1) 2018.09.14 경영참여 73,838 668,000 80.00 73,440 - - -46,919 668,000 80.00 26,521 121,213 -4,431 TWI글로벌푸드테크펀드 (비상장) 2019.01.03 경영참여 1,200 - 98.68 1,275 - 675 - - 98.68 1,950 1,629 -7 씨제이생물자원주식회사 (비상장) (2) 2019.07.01 경영참여 268,321 100,000 100.00 267,911 6,003 12,699 -2,845 106,003 100.00 277,765 405,919 -6,675 TWI글로벌혁신성장펀드 (비상장) 2020.03.26 경영참여 1,550 - 0.00 - 11,470 11,470 - 11,470 45.28 11,470 26,640 -627 스마트바이오펀드 (비상장) 2020.12.11 경영참여 2,850 - 0.00 - - - 2,850 - 0.00 2,850 7,201 -13 CJ AMERICA INC. (비상장) 1984.01.01 경영참여 19,789 60,845,846 100.00 127,807 - - - 60,845,846 100.00 127,807 616,150 25,937 CJ CHINA LTD. (비상장) 1994.07.01 경영참여 158 300 100.00 158 - - - 300 100.00 158 268,813 12,733 CJ(CHINA) FOOD C O., L TD. (비상장) (3) 1994.11.01 경영참여 14,949 - 100.00 14,949 - -14,949 - - 0.00 - 22,225 767 CJ QINGDAO FOODS CO., LTD (비상장) (3)(4) 1994.12.01 경영참여 16,906 - 100.00 13,974 - -13,974 - - 0.00 - 124,548 4,435 PT CJ INDONESIA (비상장) 1996.10.01 경영참여 127,904 107,910 99.99 155,576 - - - 107,910 99.99 155,576 1,415,889 26,107 CJ EUROPE GMBH (비상장) 1998.11.01 경영참여 150 - 100.00 150 - - - - 100.00 150 189,749 4,556 CJ LIAOCHENG BIOTECH (비상장) 2004.04.16 경영참여 47,226 - 100.00 76,552 - - - - 100.00 76,552 532,464 57,248 LIAOCHENG LANTIAN COGENERATIONS PLANT CO., LTD.(비상장) 2005.02.01 경영참여 15,695 - 100.00 15,695 - - - - 100.00 15,695 114,053 5,173 CJ NUTRACON PTY., LTD. (비상장) (4) 2006.03.10 경영참여 5,391 7,500,000 100.00 5,391 -7,500,000 -5,391 - - 0.00 - 19,459 1,569 BEIJING ERSHANG CJ FOOD CO., LTD (비상장) 2007.02.07 경영참여 5,077 - 49.00 8,483 - - - - 49.00 8,483 50,314 5,327 CJ INTERNATIONAL TRADING CORP (비상장) 2007.08.29 경영참여 564 - 100.00 564 - - - - 100.00 564 177,320 2,950 CJ GLOBAL HOLDINGS LTD. (비상장) 2010.09.29 경영참여 34,065 143,629,435 100.00 162,933 - - - 143,629,435 100.00 162,933 98,784 -23,196 CJ(SHENYANG) BIOTECH CO., LTD (비상장) 2010.12.09 경영참여 23,700 - 100.00 260,605 - - - - 100.00 260,605 516,066 43,648 CJ SE ASIA PTE CO., LTD (비상장) 2011.02.01 경영참여 557 1,607,100 100.00 1,413 - - - 1,607,100 100.00 1,413 7,324 1,049 EBARA CJ FRESH FOODS INC (비상장) (1) 2011.04.01 경영참여 3,364 250 50.00 3,364 - - -3,364 250 50.00 - 4,418 418 SICHUAN JIXIANGJU FOOD CO.,LTD. (비상장) (4) 2011.07.18 경영참여 23,723 - 60.00 37,900 - -37,900 - - 0.00 - 140,858 27,223 CJ DCH GUANGDONG FROZEN FOOD (비상장) (4) 2011.09.19 경영참여 917 - 60.00 9,933 - -9,933 - - 0.00 - 24,499 1,048 CJ FOOD EUROPE LTD (비상장) 2011.10.13 경영참여 923 6,570,000 48.04 - -6,570,000 - - - 0.00 - - - PT. CJ CHEILJEDANG LESTARI (비상장) (5) 2012.04.10 경영참여 2,730 2,400,000 75.00 2,730 -2,400,000 -2,730 - - 0.00 - 4,003 187 CJ(CHINA) CONSULTING., LTD (비상장) 2013.01.14 경영참여 8,452 - 100.00 8,452 - - - - 100.00 8,452 10,890 -474 CJ FOODS VIETNAM CO.,LTD (비상장) (4) 2013.12.06 경영참여 5,410 - 100.00 68,268 - -68,268 - - 0.00 - 118,168 -9,643 CJ FEED INGREDIENT VIETNAM (비상장) 2016.01.22 경영참여 6,654 - 100.00 16,449 - - - - 100.00 16,449 18,126 2,949 CJ FOODS MYANMAR CO., LTD (비상장) (1) 2016.02.24 경영참여 5,231 - 100.00 9,877 - - -8,286 - 100.00 1,591 6,054 -5 CJ HAIDE (NINGBO) BIOTECH CO., LTD (비상장) 2016.04.20 경영참여 24,243 - 100.00 5,756 - - - - 100.00 5,756 35,454 -330 CJ CAU TRE FOODS JOINT STOCK COMPANY&cr;(舊, CAU TRE EXPORT GOODS PROCESSING &cr; JOINT STOCK COMPANY) (비상장) (4) 2016.11.10 경영참여 29,241 8,377,671 71.60 3,283 -8,377,671 -3,283 - - 0.00 - 119,320 -8,668 CJ(FOSHAN) BIOTECH CO., LTD (비상장) (1) 2016.12.05 경영참여 6,438 - 100.00 18,700 - - -18,700 - 100.00 - 12,673 -12,365 CJ RAVIOLLO RUS (비상장) (1) 2017.06.07 경영참여 29,468 - 100.00 5,610 - - -5,610 - 100.00 - 11,013 -3,757 CJ LIAOCHENG FOOD. CO., LTD. (비상장) (3) 2017.07.25 경영참여 2,242 - 100.00 3,850 - -3,850 - - 0.00 - 9,029 2,344 CJ LATAM PARTICIPACOES LTD&cr;(舊, CJ LOGISTICS DO BRASIL LTDA) (비상장) (1) 2017.08.02 경영참여 2,798 - 100.00 238,077 - - -50,975 - 100.00 187,102 136,152 -391 CJ-TEREOS SWEETENERS EUROPE SAS (비상장) 2017.08.22 경영참여 671 - 50.00 671 - - - - 50.00 671 69 -318 CJ MAINFROST FOODS GMBH(비상장) 2018.09.04 경영참여 10,825 113,664 74.00 10,825 - - - 113,664 74.00 10,825 14,428 -308 CJ FOODS AMERICA HOLDINGS CORP (비상장) 2019.02.25 경영참여 1,323,823 856,800 100.00 981,401 - - - 856,800 100.00 981,401 932,307 -25 CJ FOODS JAPAN CORP. (비상장) (4) 2019.07.02 경영참여 427 124,000 100.00 13,547 -124,000 -13,547 - - 0.00 - 90,025 7,231 CJ SELECTA S.A. (비상장) (1)(6) 2019.10.10 경영참여 485 9,554,969 10.00 48,507 - - -15,096 9,554,969 10.00 33,411 334,458 33,101 CJ YOUTELL (HUNAN)BIOTECH CO.,LTD (舊, HUNAN&cr;YOUTELL BIOCHEMICAL CO.,LTD) (비상장) (5) 2020.03.26 경영참여 59,894 - 0.00 - - 59,894 - - 80.00 59,894 46,179 19 CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED (비상장) (4) 2020.04.22 경영참여 37,948 - 0.00 - 1,321,358 173,890 - 1,321,358 100.00 173,890 191,381 -8 합 계 284,839,286 　 4,409,862 -23,928,110 71,754 -142,446 260,911,176 　 4,339,170 44,607,196 941,055 ※ 지분율은 보통주 기준으로 계산하였습니다. (보유주식수/총발행주식수)&cr;※ 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다.&cr;&cr;(1) 연결회사는 국제회계기준에따라 종속기업 및 관계기업 투자주식에 대해 매년 손상 검토를 수행하고 있습니다. 당기 중 현금흐름할인법 등을 이용하여 회수가능액을 추정한 결과 8개 법인의 장부금액이 회수가능액을 초과하여 손상차손 150,059백만원을 인식하였습니다.&cr;(2) 연결회사는 당기 중 코휘드주식회사 지분을 씨제이생물자원주식회사에 현물출자 하였습니다.&cr;(3) 연결회사는 당기 중 CJ(CHINA) FOOD CO., LTD. 법인과 CJ LIAOCHENG FOOD.CO., LTD. 법인 지분을 CJ QINGDAO FOODS CO., LTD 법인에 현물출자 하였습니다.&cr;(4) 연 결회사는 당기 중 8개 법인의 주식을 CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED에 현물출자 하였습니다.&cr;(5) 연결회사는 당기 중 CJ YOUTELL (HUNAN)BIOTECH CO.,LTD(舊, HUNAN YOUTELL BIOCHEMICAL CO.,LTD) 법인의 지분을 신규취득하였습니다.&cr;(6) 연결회사는 당기 중 CJ SELECTA S.A. 법인 종속기업 투자주식에 대해 외부평가기관을 통해 현금흐름할인법 등을 이용하여 회수가능액을 추정하였으며, 장부금액이 회수가능액을 초과하여 손상차손을 반영하였습니다.&cr;(7) 해당 법인은 최근사업연도 자료의 확보가 현실적으로 곤란하여 2018년 12월 31일의 재무현황을 기재하였습니다.&cr; Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 &cr; &cr; 2020년 12월 31일 현재 회사의 종속기업 등에 대한 채무보증 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 현지통화 천) 법인명 관계 거래내역 통화 기초 증가 감소 기말 CJ LIAOCHENG BIOTECH CO., LTD. 계열회사 30,000 - 30,000 - USD 계열회사 716,951 55,890 - 772,841 CNY CJ(SHENYANG) BIOTECH CO., LTD. 계열회사 25,000 - - 25,000 USD 계열회사 500,000 895,000 - 1,395,000 CNY PT CHEILJEDANG INDONESIA 계열회사 180,000 190,000 - 370,000 USD 계열회사 255,195 - 255,195 - EUR 계열회사 200,000,000 - - 200,000,000 KRW CJ BIO AMERICA INC. 계열회사 333,255 - - 333,255 USD CJ BIO MALAYSIA SDN. BHD. 계열회사 370,000 - - 370,000 USD CJ DO BRASIL LTDA. 계열회사 14,500 - - 14,500 USD CJ SELECTA S.A. 계열회사 265,000 20,000 - 285,000 USD CJ EUROPE GMBH 계열회사 40,000 24,000 - 64,000 EUR CJ(FOSHAN) BIOTECH CO., LTD 계열회사 90,000 - 61,000 29,000 CNY CJ FEED INGREDIENT VIETNAM 계열회사 115,000,000 - - 115,000,000 VND PT CHEILJEDANG SUPERFEED 계열회사 919,000,000 239,190,000 - 1,158,190,000 IDR 계열회사 25,000 - - 25,000 USD 계열회사 200,000,000 - 20,000,000 180,000,000 KRW CJ SHENYANG FEED CO., LTD. 계열회사 350,000 - - 350,000 CNY COFEED FEEDMILL (QIQIHAER) CO., LTD. 계열회사 50,000 5,000 - 55,000 CNY CJ VINA AGRI CO. LTD. 계열회사 2,266,382,255 - 779,022,255 1,487,360,000 VND 계열회사 30,000 - - 30,000 USD CJ CHEILJEDANG FEED (CAMBODIA) CO., LTD 계열회사 7,500 - - 7,500 USD CJ FEED MYANMAR CO., LTD 계열회사 6,700 - - 6,700 USD CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED 계열회사 178,250 - 170,000 8,250 USD CJ QINGDAO FOODS CO., LTD. 계열회사 26,000 - 8,000 18,000 USD 계열회사 130,000 156,000 - 286,000 CNY CJ (CHINA) FOOD CO., LTD. 계열회사 10,000 - 3,000 7,000 USD CJ FOODS MANUFACTURING CORPORATION 계열회사 300 - - 300 USD CJ FOODS MANUFACTURING BEAUMONT CORPORATION 계열회사 130,000 - - 130,000 USD CJ CAU TRE FOODS JOINT STOCK COMPANY 계열회사 103,000 - 63,000 40,000 USD 계열회사 200,000,000 - 200,000,000 - VND 계열회사 100,000,000 - - 100,000,000 KRW CJ RAVIOLLO RUS. LLC 계열회사 400,000 400,000 - 800,000 RUB CJ BIBIGO (BEIJING) F&B MANAGEMENT CO.,LTD 계열회사 - - - - CNY CJ ACT PTY LTD. 계열회사 2,400 - 2,400 - AUD CJ FOODS MYANMAR CO., LTD. 계열회사 5,800 - - 5,800 USD CJ FOODS VIETNAM CO.,LTD. 계열회사 12,500 12,500 - 25,000 USD 계열회사 834,542,000 640,558,478 - 1,475,100,478 VND CJ CHINA, LTD. 계열회사 261,800 - 64,180 197,620 USD 계열회사 200,000,000 - - 200,000,000 KRW CJ AMERICA, INC. 계열회사 114,200 - 10,000 104,200 USD 계열회사 300,000,000 - - 300,000,000 KRW EBARA CJ FRESH FOODS INC. 계열회사 200,000 - - 200,000 JPY CJ MAINFROST FOODS GMBH 계열회사 9,600 - - 9,600 EUR CJ SCHWAN'S DE CORP 계열회사 500,000 - - 500,000 USD CJ FOODS JAPAN 계열회사 300,000 3,900,000 - 4,200,000 JPY GYOZA KEIKAKU CO., LTD 계열회사 600,000 - - 600,000 JPY CJ INTERNATIONAL TRADING CO., LTD. 계열회사 - 186,000 - 186,000 CNY CJ YOUTELL (HUNAN)BIOTECH CO.,LTD&cr;(舊, HUNAN YOUTELL BIOCHEMICAL CO., LTD.)(2) 계열회사 - 60,000 - 60,000 CNY CJ YOUTELL (SHANDONG)BIOTECH CO.,LTD&cr;(舊, SHANDONG YOUTELL BIOCHEMICAL CO., LTD.)(2) 계열회사 - 70,000 - 70,000 CNY (1) CJ FOODS MILLING VIETNAM LLC은 전기 중 CJ MINH DAT FOODS JOINT STOCK COMPANY와 CJ FOODS VIETNAM CO., LTD을 합병하였으며 합병 후 법인의 사명을 CJ FOODS VIETNAM CO., LTD으로 변경하였습니다.&cr; ( 2) 당기 중 HUNAN YOUTELL BIOCHEMICAL CO.,LTD.의 사명이 CJ YOUTELL (HUNAN)BIOTECH CO.,LTD 로, SHANDONG YOUTELL BIOCHEMICAL CO., LTD. 의 사명이 CJ YOUTELL (SHANDONG)BIOTECH CO.,LTD 로 변경되었습니다. &cr; 2. 대주주와의 자산양수도 등&cr; &cr; 가. 대주주와의 자산양수도 당사는 2020년 8월 중 계열회사 씨제이푸드빌(주)로부터 해외 비비고 브랜드 전개 및 K-Food 대형화를 목적으로 비비고 브랜드 상표권을 양수하였습니다. 거래상대방 및 관계 씨제이푸드빌(주) (계열회사) 거래종류 자산양수 거래일자 2020.08.31 거래대상물 '비비고' 국내외 상표권(29류, 30류) 거래목적 자사 상표권 확보 거래금액 16,915(백만원) 기타사항 이사회의결일: 2020.08.10 () 상기 '거래금액'은 부가가치세를 제외한 금액이며, 감정평가법인의 감정 평가금액을 근거로 산정하였습니다. 당사는 2020년 12월 중 계열회사 씨제이푸드빌(주)로부터 비비고 외식 브랜드 상표권을 양수하였습니다. 거래상대방 및 관계 씨제이푸드빌(주) (계열회사) 거래종류 자산양수 거래일자 2020.12.31 거래대상물 '비비고' 국내외 외식업 관련 상표권(43류) 거래목적 자사 상표권 확보 거래금액 223(백만원) 기타사항 이사회의결일: 2019.12.09 () 상기 '거래금액'은 부가가치세를 제외한 금액이며, 감정평가법인의 감정 평가금액을 근거로 산정하였습니다. 나. 대주주와의 영 업양수도 &cr; 당사는 2020년 12월 31일 계열회사 씨제이푸드빌(주)로부터 B2B 외식거래처 경로 사업확장을 목적으로 충북 진천군 소재의 식품공장을 영업양수하였습니다. 거래상대방 및 관계 씨제이푸드빌(주) (계열회사) 거래종류 영업양수 거래일자 2020.12.31 거래대상물 충북 진천군 소재 토지/생산공장 및 대상사업 관련 사업전반 거래목적 B2B 외식거래처 경로 제품확장 거래금액 20,737(백만원) 기타사항 이사회의결일: 2020.09.14 3. 대주주와의 영업거래 &cr; &cr;보고서 작성기준일 현 재 회사의 종속기업 등에 대한 재화의 판매 또는 용역의 제공과구입내역은 다음과 같습니다. 자세한 내역은 「III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 34. 특수관계자와의 거래 」를 참조 바랍니다. &cr; [재화의 판매 또는 용역의 제공과 구입] (단위: 천원) 특수관계자&cr;구분 회사명 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 지배기업 씨제이(주) 1,686,553 47,445,551 3,088,356 38,501,936 종속기업 어업회사법인 신의도천일염(주) - 5,508,212 - 4,790,569 씨제이씨푸드(주) 4,810,080 133,242,595 4,893,589 128,129,719 (주)원지 119,003 57,848,186 94,135 54,586,689 씨제이대한통운(주) 32,521,592 386,145,200 34,825,822 468,985,393 씨제이엠디원(주) 1,249,131 140,215,796 1,205,825 149,662,553 씨제이생물자원(주)(1) 37,093,193 13,686 11,876,156 15,205 삼해상사(주) 571,130 7,703,539 382,656 5,375,775 CJ QINGDAO FOODS CO., LTD. 8,791,410 23,106,585 10,269,514 22,321,890 CJ LIAOCHENG BIOTECH CO., LTD. 6,347,924 156,526,406 6,147,931 107,798,415 CJ (SHENYANG) BIOTECH CO., LTD. 8,527,366 111,220,239 5,236,353 106,104,696 CJ NUTRACON PTY. LTD. 9,857,740 8,856,808 1,576,445 9,535,217 CJ BIO MALAYSIA SDN. BHD. (2) 19,727,906 14,407,067 20,388,464 12,145,546 PT CHEILJEDANG INDONESIA (2) 5,870,374 519,872,426 6,648,882 521,989,824 PT CJ FEED JOMBANG 2,344,723 - 4,550,099 - CJ DO BRAZIL IND. COM. PROD. ALIM. LTDA. (2) 66,648,570 5,745,242 48,694,215 4,043,668 CJ VINA AGRI CO., LTD. 6,654,087 - 7,418,401 669,877 CJ BIO AMERICA INC. 4,965,736 333,110 2,595,549 345,078 CJ AMERICA INC. (2) 150,416,721 37,327,233 138,878,673 34,495,375 CJ EUROPE GMBH. (2) 267,268,671 26,291,678 187,430,662 21,637,565 CJ RESEARCH CENTER LLC. - 2,691,366 - 2,902,842 CJ CHINA, LTD . (2) 2,272,257 419,761,938 1,764,317 394,958,541 CJ SE ASIA PTE. LTD. 9,233,150 6,962,875 6,427,965 7,947,876 CJ INTERNATIONAL TRADING CO., LTD. (2) 59,072,695 3,854,828 43,556,944 3,439,921 CJ CHEILJEDANG MEXICO, S.A. DE C.V. (2) 16,280,333 1,003,964 19,498,942 84,173 CJ FOODS VIETNAM CO., LTD. (4) 11,055,918 10,403 2,238,157 1,701,296 CJ FOODS JAPAN CORPORATION 74,263,198 1,042,484 29 - CJ FOODS USA INC. 16,686,901 390,172 - - 기타 15,636,121 12,724,498 26,430,806 14,900,970 소 계 838,285,930 2,082,806,536 593,030,531 2,078,568,673 공동기업 및&cr;관계기업 EBARA CJ FRESH FOODS INC. 9,627,830 - 8,832,444 - 기타 37,201 89 964,293 46 소 계 9,665,031 89 9,796,737 46 기타&cr;특수관계자&cr; (3) 씨제이프레시웨이(주) 333,975,207 428,721,726 348,034,009 414,178,547 씨제이푸드빌(주) (6) 26,387,381 58,815,866 44,450,555 39,522,709 (주)씨제이이엔엠 15,218,126 7,647,263 67,613,237 9,125,531 (주)씨제이텔레닉스 102,930 10,735,022 85,281 10,074,254 (주)슈퍼레이스 50,712 3 61,537 1,400,000 씨제이파워캐스트(주) 2,977,836 1,149,755 1,826,277 3,170,810 씨제이씨지브이(주) 4,831,286 434,801 5,501,167 630,291 씨제이올리브네트웍스(주) (5) 2,443,196 59,712,009 13,024,019 68,505,437 CJ JAPAN CORP. (2) 27,243,500 3,019,796 92,532,091 7,868,681 (주)씨제이헬로 - - 3,623,863 3,860,182 씨제이올리브영 주식회사(5) 13,256,670 2,056,694 3,323,379 1,054,210 에스지생활안전 - 240,808 - 15,050 기타 5,195,804 6,027,131 8,290,954 4,247,422 소 계 431,682,648 578,560,874 588,366,369 563,653,124 합 계 1,281,320,162 2,708,813,050 1,194,281,993 2,680,723,779 (1) 회사는 전기 중 씨제이생물자원 주식회사를 물적분할하였습니다.&cr;(2) 회사는 해외생산종속기업으로부터 재화를 구매하여, 해외판매종속 및 관계기업을 통해 최종 고객에게 재화를 판매하는 중계무역 거래를 하고 있습니다. 이 중 재화의 매출에 대한 외형상 직접적인 거래상대방은 해외판매종속 및 관계기업임에 따라 매출금액은 최종고객이 아닌 해외판매종속 및 관계기업에 대한 매출액으로 기재하였습니다. &cr;(3) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다.&cr;(4) 전기 중 舊)CJ FOODS MILLING VIETNAM LLC는 CJ FOODS VIETNAM CO.,LTD와 CJ MINH DAT FOODS COMPANY LIMITED를 흡수합병하였으며, 합병 이후 사명을 CJ FOODS VIETNAM CO.,LTD로 변경하였습니다.&cr;(5) 씨제이올리브네트웍스(주)는 전기 중 씨제이올리브영 주식회사를 분할하였습니다.&cr; (6) 회사가 당기 중 씨제이푸드빌(주)로부터 영업양수한 20,737백만원이 포함되어있습니다. Ⅹ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 &cr; 1. 공 시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황&cr; &cr; 가 . 공 시사항의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행사항 2020.09.14 특수관계인으로부터 영업양수 HMR 제품 포트폴리오 확대 및 사업 경쟁력 강화를 위한 생산기지 확보 함 당사의 계열회사인 씨제이푸드빌(주)의 진천공장 영업 전부를 양수하는 거래로 양수일자는 2020년 12월 31일입니다. 자세한 내용은 「X.이해관계자와의 거래 - 2. 대주주와의 자산양수도 등- 다 .대주주와의 영업양수도」를 참조하시기 바랍니다. 2020.12.18 조회공시 요구(풍문 또는 보도)에 &cr;대한 답변(부인) CJ제일제당(주),사료사업 자회사 &cr;매각추진 보도에 대한 조회공시 답변 (2020.12.18 공시) 사료/축산사업 자회사(CJ피드앤케어) 매각과 &cr;관련하여 현재 추진하고 있는 바가 없음을 알려드립니다. 나. 주주총회 의사록 요약 &cr; 당사는 최근 3년간 총 3회의 정기주주총회를 개최하였고, 19년 5월에는 임시주주총회를 개최하였습니다. 각 주주총회에서 결의한 내용들은 다음과 같습니다. 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 14기 &cr;정기&cr;주주총회&cr;(2021.03.26) 1. 제1호 의안 &cr; 제14기 (2020. 1. 1 ~ 2020. 12. 31) &cr; 재무제표 승인의 건 &cr; 2. 제2호 의안 이사 선임의 건 (사내이사 후보: 김소영)&cr; 3. 제3호 의안 &cr; 이사의 보수한도 승인의 건 1.제1호 의안 &cr; 원안대로 승인 &cr;&cr;2. 제2호 의안 &cr; 원안대로 승인 &cr;&cr;3. 제3호 의안 &cr; 원안대로 승인 - 제 13기 &cr;정기&cr;주주총회&cr;(2020.03.27) 1. 제1호 의안 &cr; 제13기 (2019. 1. 1 ~ 2019. 12. 31) &cr; 재무제표 승인의 건 &cr; 2. 제2호 의안 이사 선임의 건 &cr; - 제2-1호 의안 사내이사 선임 (후보: 최은석)&cr; - 제2-2호 의안 사외이사 선임 (후보: 윤정환)&cr;&cr;3. 제3호 의안 감사위원회 위원 선임의 건 (후보: 윤정환)&cr; &cr; 4. 제4호 의안 &cr; 이사의 보수한도 승인의 건 1.제1호 의안 &cr; 원안대로 승인 &cr;&cr;2. 제2호 의안 &cr; - 제2-1호 원안대로 승인 - 제2-2호 원안대로 승인 &cr;3. 제3호 의안 &cr; 원안대로 승인 &cr;&cr;4. 제4호 의안 &cr; 원안대로 승인 - 2019년 &cr;임시주주총회&cr;(2019.05.31) 1.제1호 의안 &cr; 분할계획서 승인 건 1.제1호 의안 &cr; 원안대로 승인 - 제 12기 &cr;정기&cr;주주총회&cr;(2019.03.29) 1.제1호 의안 &cr; 제12기 (2018. 1. 1 ~ 2018. 12. 31) &cr; 재무제표 승인의 건 &cr;&cr; 2. 제2호 의안&cr; 정관 일부 변경의 건&cr; 3. 제3호 의안 이사 선임의 건 &cr; - 제3-1호 의안 사내이사 선임 (후보: 손경식)&cr; - 제3-2호 의안 사외이사 선임 (후보: 김종창)&cr; - 제3-3호 의안 사외이사 선임 (후보: 김태윤)&cr; - 제3-4호 의안 사외이사 선임 (후보: 이시욱)&cr;&cr;4. 제4호 의안 감사위원회 위원 선임의 건 - 제4-1호 : 감사위원회 위원 선임 (후보: 김종창) - 제4-2호 : 감사위원회 위원 선임 (후보: 김태윤) - 제4-3호 : 감사위원회 위원 선임 (후보: 이시욱) &cr; 5. 제5호 의안 &cr; 이사의 보수한도 승인의 건 1.제1호 의안 &cr; 원안대로 승인 &cr;&cr;&cr;2. 제2호 의안 &cr; 원안대로 승인&cr;&cr;3. 제3호 의안 &cr; - 제3-1호 원안대로 승인 - 제3-2호 원안대로 승인 - 제3-3호 원안대로 승인&cr; - 제3-4호 원안대로 승인 &cr;4. 제4호 의안 &cr; - 제4-1호 원안대로 승인 - 제4-2호 원안대로 승인 - 제4-3호 원안대로 승인&cr;&cr;5. 제5호 의안 &cr; 원안대로 승인 - 제11기 정기&cr;주주총회&cr;(2018.03.26) 1.제1호 의안 &cr; 제11기 (2017. 1. 1 ~ 2017. 12. 31) &cr; 재무제표 승인의 건 &cr;&cr;2. 제2호 의안 &cr; 이사 선임의 건 (사내이사 후보: 강신호) &cr; &cr;3. 제3호 의안 &cr; 이사의 보수한도 승인의 건 1.제1호 의안 &cr; 원안대로 승인 &cr;&cr;&cr;2. 제2호 의안 &cr; 원안대로 승인 &cr;&cr;3. 제3호 의안 &cr; 원안대로 승인 - &cr; 2. 우 발채무 등 &cr; &cr; 가. 중요한 소송사건 2021년 4월 14일 현재 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 9건으로 소송가액은 50,060백만원이며, 피고로 계류중인 소송사건은 10건으로 소송가액은 2,547백만원입니다. 회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;(단, 외화 소송가액은 2021년 3월 31일 매매기준율을 적용하였습니다.)&cr;&cr;2020년 12월 31일 현재 연결회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 29건으로서 소송가액 81,131백만원이고 피고로 계류중인 소송사건은 98건으로서 소송가액 62,078백만원입니다. 상 기 소송 중 연결회사 및 연결회사의 특수관계자는 Ajinomoto Co, Inc.와 미국, 일본, 독일 등에서 생명공학 사업부문과 관련된 특허관련소송을 진행하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 대부분의 소송사건들에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 소송의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 일부 소송사건의 경우 자원의 유출가능성이 있으며 신뢰성 있게 측정가능한 것으로 판단하였으며 해당 효과는 연결재무제표에 기 반영되어 있습니다. &cr; (1) 피고인 소송 (단위 : 백만원) 원고 피고 소송금액 개요 및 진행상황 ㈜중소기업유통센터 CJ대한통운(주) 18,665 손해배상청구 현대건설(주) CJ대한통운(주) 6,664 손해배상청구 여수광양항만공사 CJ대한통운(주) 3,404 손해배상청구 상기건 외 95건 33,345 합 계 62,078 　 (2) 원고인 소송 (단위 : 백만원) 원고 피고 소송금액 개요 및 진행상황 CJ제일제당(주) Dongxiao 16,693 특허 침해소송 CJ제일제당(주) Heilongjiang 16,693 특허 침해소송 CJ제일제당(주) 대상(주) 10,100 특허 침해소송 CJ대한통운(주) 부국관광(주) 8,857 공사대금청구 CJ대한통운(주) 현대건설㈜ 5,103 현대건설 피소사건의 반소 제기 CJ대한통운(주) 여수광양항만공사 5,096 손해배상청구 반소 CJ대한통운(주) SMS코리아 3,935 공사대금청구 CJ제일제당(주) Starlake 3,339 특허 침해소송 상기건 외 21건 11,315 　 합 계 81,131 　 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 천원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 &cr; 보고서 작성기준일 현재 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 종속법인에 대한 보증내역은 「X. 이해관계자와의 거래내용 - 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등」을 참조 바랍니다.&cr; (1) 2020년 12월 31일 (단위: 천원) 제공자 제공받은자 실행금액 보증금액 비고 CJ제일제당(주) EBARA CJ FRESH FOODS INC 2,108,520 2,108,520 지급보증 씨제이대한통운㈜ HongKong Post 365,675 365,675 이행보증 (주)농협사료 118,000 750,000 이행보증 (사)한국사료협회 118,000 750,000 이행보증 GS건설 외 4개사 2,508,289 4,312,725 이행 및 지급보증 종업원 6,347,446 36,000,000 종업원대출보증 군장신항만㈜ () 75,200,000 75,200,000 이행 및 지급보증 의령풍력발전㈜ - 2,207,875 이행보증 CJ KOREA EXPRESS MALAYSIA SDN. BHD IATA 외 - 20,484 이행보증 등 CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD. IATA 외 - 1,040,844 이행보증 등 종업원 - 24,667 종업원대출보증 씨제이생물자원(주) 농장주 16,249,876 16,249,876 지급보증 합 계 103,015,806 139,030,666 　 (1) 회사는 메리츠종합금융증권(주), 리드트리제일차(주)의 군장신항만에 대한대출을 조달하기 위한 차입금 20,025백만원의 자금보충약정을 세방주식회사와 연대보증하여 체결하고 있습니다. &cr;&cr;또 한 , 회사의 일부 금융상품, 유형자산과 무형자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 자세한 내용은 「III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 6. 범주별 금융상품, 14. 유형자산 및 15.무형자산」을 참조하시기 바랍니다. &cr; (2) 2019년 12월 31일 (단위: 천원) 제공자 제공받은자 실행금액 보증금액 비고 CJ제일제당(주) EBARA CJ FRESH FOODS INC 2,126,940 2,126,940 지급보증 씨제이대한통운㈜ 종업원 7,353,171 36,600,000 종업원대출보증 ㈜농협사료 외 236,000 2,000,000 이행보증 HongKong Post 387,326 387,326 이행보증 GS건설/SK건설 211,036 211,036 이행보증 HYUNDAI ENGINEERING & CONSTRUCTION 209,415 209,415 이행보증 SINGAPORE AIRLINES 234,813 234,813 이행보증 NYK BULKSHIP KOREA 2,315,600 2,315,600 이행보증 GS ENGINEERING & CONSTRUCTION CORP. 243,138 243,138 이행보증 군장신항만㈜ (1) 75,200,000 75,200,000 자금보충의무 의령풍력발전㈜ - 1,601,712 이행보증 CJ KOREA EXPRESS MALAYSIA SDN. BHD IATA 외 - 21,427 이행보증 CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD. IATA 외 - 1,130,804 이행보증 합계 88,517,439 122,282,211 (1) 연결회사는 메리츠종합금융증권(주), 리드트리제일차(주)의 군장신항만에 대한 대출을 조달하기 위한 차입금 20,025백만원의 자금보충약정을 세방주식회사와 연대보증하여 체결하고 있습니다. &cr; &cr;회사는 시행사가 조건부 책임준공 미이행시 시행사의 채무와 관련하여 채무인수약정(전기말: 한도 93,000백만원)을 제공하고 있습니다. 또한, 연결회사의 일부 금융상품,유형자산과 무형자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 .&cr; &cr; 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 &cr; &cr; 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 &cr; (1) 연결회사의 종속회사인 CJ대한통운(주)는 2021년 2월 4일 채무상환자금 목적으로 사용하기 위하여 총 2,000억원의 사채를 발행하였습니다.&cr;&cr;(2) CJ ROKIN LOGISTICS AND SUPPLY CHAIN CO.LTD. 및 그 자회사 매각계획확약&cr;&cr;연결 회사 는 재무구조 개선 및 미래 성장을 위한 투자재원 확보를 위하여 보유중인 종속회사 CJ ROKIN LOGISTICS AND SUPPLY CHAIN CO.LTD. 및 그 자회사의 주식을 처분하기로 결정하 였습니다. 이사회 결의일자는 2021년 2월 25일이며, 처분예정일자는 2021년 8월 31일입니다. &cr; 나. 직접금융 자금의 사용 &cr; (1) 공모자 금의 사용내역 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 25-1회 2019년 01월 15일 채무상환자금(차환자금)(1) 50,000 채무상환자금(차환자금) (1) 50,000 - 회사채 25-1회 2019년 01월 15일 기타자금(2) 200,000 기타자금(2) 200,000 - 회사채 25-2회 2019년 01월 15일 채무상환자금(차환자금) (1) 40,000 채무상환자금(차환자금) (1) 40,000 - 회사채 25-2회 2019년 01월 15일 기타자금(2) 200,000 기타자금(2) 200,000 - 회사채 25-3회 2019년 01월 15일 기타자금(2) 100,000 기타자금(2) 100,000 - 회사채 25-4회 2019년 01월 15일 채무상환자금(차환자금) (1) 110,000 채무상환자금(차환자금) (1) 110,000 - 유상증자 - 2018년 02월 14일 기타자금(3) 624,358 기타자금(3) 624,358 - (1) 당사는 제25-1회, 제25-2회 및 제25-4회 무보증사채 발행자금 중 2,000억원을 제21-1회 무보증사채(발행금액 2,100억) 만기 상환에 사용하였습니다. (2) 당사는 제25-1회, 제25-2회 및 제25-3회 무보증사채 발행자금 중 5,000억원을 SCHWAN'S COMPANY 인수자금으로 사용하였습니다. (3) 당사는 씨제이대한통운(주)을 단독 자회사로 만들고, 경영효율성 및 시너지 도모를 위하여 당사의 100% 자회사인 영우냉동식품(주)이 케이엑스홀딩스(주)를 흡수합병하되, 합병대가를 영우냉동식품(주)의 모회사인 CJ제일제당(주)의 보통주로 지급하는 삼각합병을 진행하는데 사용하였습니다. (2) 사모자금의 사용내역 해당사항 없습니다. 다. 종속회사의 직접금융 자금의 사용 (1) CJ대한통운 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 96회 2020년 04월 27일 채무상환자금 200,000 채무상환자금 200,000 - 회사채 93회 2018년 06월 08일 운영자금 180,000 운영자금 180,000 - 회사채 93회 2018년 06월 08일 채무상환자금 220,000 채무상환자금 220,000 - 회사채 92회 2017년 04월 27일 운영자금 330,000 운영자금 330,000 - (2) CJ대한통운 사모자금의 사용내역 &cr;해당사항 없습니다.&cr; 라. 신 종자본차입의 실행 차입일 2017년 04월 19일 차입금액 KRW 200,000,000,000 차입목적 기존 신종자본증권 상환 차입방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 KRW 200,000,000,000 자본인정에 관한사항 회계처리 근거 상기 신종자본차입의 원금 및 이자에 대하여 당사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 당사는 자본으로 분류 미지급 누적이자 - 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2047년 04월 19일(차주의 권리로 연장 가능)&cr; 발행일로부터 5년이 경과된 2022년 04월 19일과 그 이후&cr; 각 이자지급일에 조기상환 가능 발행금리 - 발행일(당일 포함)로부터 2022년 04월 19일까지 기간에 대해서는 연 3.97%의 고정금리 - 이 후(x) 각 재설정일의 2 영업일 전에 발표하는 5년 만기 국고채 수익률과, (y) 연 2.12%의 가산 금리를 합산한 금리에, (z) 연1.20%의 Step-up 마진을 가산한 고정금리 우선순위 청산 시 무담보 채권자와 동순위 부채분류 시 재무구조에&cr; 미치는 영향 부채비율 상승(CJ제일제당(주) 2020년 12월말 연결재무제표 기준 151.9%에서 157%로 상승) 기타 중요한 발행조건 등 - 당사의 종속회사인 PT CHEIL JEDANG INDONESIA는 2017년 4월 19일 권면총액 200,000백만원의 신종자본증권차입을 실행하였습니다. 차입자의 조기상환청구권이부여된 동 신종자본차입의 이자율은 3.97%이며, 만기는 2047년 4월 19일입니다.&cr; &cr;상기 신종자본차입의 원금 및 이자에 대하여 당사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 당사는 자본으로 분류하였습니다. 한편, 상기의 신종자본차입에 대하여 당사는 종속회사에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다. &cr; 차입일 2019년 09월 30일 차입금액 KRW 100,000,000,000 차입목적 기존 차입금 상환 차입방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 KRW 100,000,000,000 자본인정에 관한사항 회계처리 근거 상기 신종자본차입의 원금 및 이자에 대하여 당사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 당사는 자본으로 분류 미지급 누적이자 - 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2049년 09월 30일(차주의 권리로 연장 가능)&cr; 발행일로부터 5년이 경과된 2024년 09월 30일과 그 이후&cr; 각 이자지급일에 조기상환 가능 발행금리 - 발행일(당일 포함)로부터 2024년 09월 30일까지 기간에 대해서는 연 3.58%의 고정금리 - 이 후(x) 각 재설정일의 2영업일 전에 발표하는 5년 만기국고채 수익률과, (y) 연 2.28%의 가산 금리를 합산한 금리에, (z) 연0.99%의 Step-up 마진을 가산한 고정금리 우선순위 - 청산절차에서 차주의 보통주식 및 우선주식보다 선순위&cr; - 기타 대출채권과 동순위임이 명시된 채권을 제외한 나머지 채권들에 대하여는 후순위 부채분류 시 재무구조에&cr; 미치는 영향 부채비율 상승(CJ제일제당(주) 2020년 12월말 연결재무제표 기준 151.9%에서 154.4%로 상승) 기타 중요한 발행조건 등 - 당사의 종속회사인 CAU TRE EXPORT GOODS은 2019년 09월 30일 권면총액 100,000백만원의 신종자본증권차입을 실행하였습니다. 차입자의 조기상환청구권이 부여된 동 신종자본차입의 이자율은 3.58%이며, 만기는 2049년 09월 30일입니다.&cr; &cr; 상기 신종자본차입의 원금 및 이자에 대하여 당사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 당사는 자본으로 분류하였습니다. 한편, 상기의 신종자본차입에 대하여 당사는 종속회사에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다.&cr; 차입일 2019년 12월 03일 차입금액 KRW 200,000,000,000 차입목적 관계사 대여 차입방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 KRW 200,000,000,000 자본인정에 관한사항 회계처리 근거 상기 신종자본차입의 원금 및 이자에 대하여 당사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 당사는 자본으로 분류 미지급 누적이자 - 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2049년 12월 03일(차주의 권리로 연장 가능)&cr; 발행일로부터 5년이 경과된 2024년 12월 03일과 그 이후&cr; 각 이자지급일에 조기상환 가능 발행금리 - 발행일(당일 포함)로부터 2024년 12월 03일까지 기간에 대해서는 연 3.48%의 고정금리 - 이 후(x) 각 재설정일의 2영업일 전에 발표하는 5년 만기국고채 수익률과, (y) 연 1.87%의 가산 금리를 합산한 금리에, (z) 연0.99%의 Step-up 마진을 가산한 고정금리 우선순위 - 청산절차에서 차주의 보통주식 및 우선주식보다 선순위&cr; - 기타 대출채권과 동순위임이 명시된 채권을 제외한 나머지 채권들에 대하여는 후순위 부채분류 시 재무구조에&cr; 미치는 영향 부채비율 상승(CJ제일제당(주) 2020년 12월말 연결재무제표 기준 151.9%에서 157%로 상승) 기타 중요한 발행조건 등 - 당사의 종속회사인 CJ CHINA, LTD.은 2019년 12월 03일 권면총액 200,000백만원의 신종자본증권차입을 실행하였습니다. 차입자의 조기상환청구권이 부여된 동 신종자본차입의 이자율은 3.48%이며, 만기는 2049년 12월 03일입니다.&cr; &cr;상기 신종자본차입의 원금 및 이자에 대하여 당사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 당사는 자본으로 분류하였습니다. 한편, 상기의 신종자본차입에 대하여 당사는 종속회사에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다.&cr; 차입일 2020년 09월 18일 차입금액 KRW 180,000,000,000 차입목적 기존 신종자본증권 상환 차입방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 KRW 180,000,000,000 자본인정에 관한사항 회계처리 근거 상기 신종자본차입의 원금 및 이자에 대하여 당사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 당사는 자본으로 분류 미지급 누적이자 - 만기 및 조기상환 가능일 만기일: 2050년 09월 18일(차주의 권리로 연장 가능)&cr; 발행일로부터 5년이 경과된 2025년 09월 18일과 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능 발행금리 - 발행일(당일 포함)로부터 2025년 09월 18일까지 기간에 대해서는 연 3.61%의 고정금리 - 이 후(x) 각 재설정일의 2 영업일 전에 발표하는 5년 만기국고채 수익률과, (y) 연2.42%의 가산 금리를 합산한 금리에, (z) 연 0.99%의 Step-up 마진을 가산한 고정금리 우선순위 - 청산절차에서 차주의 보통주식 및 우선주식보다 선순위&cr; - 기타 대출채권과 동순위임이 명시된 채권을 제외한 나머지 채권들에 대하여는 후순위 부채분류 시 재무구조에&cr; 미치는 영향 부채비율 상승(CJ제일제당(주) 2020년 12월말 연결재무제표 기준 151.9%에서 156.5%로 상승) 기타 중요한 발행조건 등 - 당사의 종속회사인 PT CHEIL JEDANG SUPERFEED는 2020년 09월 18일 권면총액 180,000백만원의 신종자본증권차입을 실행하였습니다. 차입자의 조기상환청구권이 부여된 동 신종자본차입의 이자율은 3.61%이며, 만기는 2050년 09월 18일입니다.&cr; &cr;상기 신종자본차입의 원금 및 이자에 대하여 당사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 당사는 자본으로 분류하였습니다. 한편, 상기의 신종자본차입에 대하여 당사는 종속회사에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다. &cr; 마. 종속회사의 신종자본증권 발행현황 &cr; CJ대한통운이 2018년 12월 28일 발행한 제94회 사모 채권형 신종자본증권 내역입니다. 구분 발행 조건의 내용 발행일 2018년 12월 28일 발행금액 KRW 200,000,000,000 발행목적 재무구조 개선 및 단기차입금 상환 발행방법 사모 사채의종류 무기명식 이권부 무보증 후순위사채 상장여부 비상장 미상환잔액 KRW 200,000,000,000 자본인정에 관한사항 회계처리 근거 실질적으로 계약상의 지급의무를 부담하지 않음에 따라 회사는 해당 신종자본증권을 자본으로 분류 미지급 누적이자 - 만기 및 조기상환 가능일 30년(발행회사가 만기연장 권한 보유) 사채권자는 사채의 중도상환을 요구할 수 없으며, 최초중도상환일(2023년 12월 28일) 및 그 이후의 각 이자지급일에 조기상환 가능 발행금리 - 발행일(당일 포함)로부터 2023년 12월 28일까지 기간에 대해서는 연 4.50%의 고정금리&cr;- 이 후 (x) 각 재설정일의 2영업일 전에 발표하는 5년만기국고채 수익률과, (y) 연 2.50%의 가산 금리를 합산한 금리에, (z) 연2.0%의 Step-up마진을 가산한 고정금리 우선순위 - 발행회사의 청산절차에서 잔여재산분배에 관한 우선주와동순위이고, 발행회사의 보통주식보다 선순위&cr;- 기타 발행회사의 기준 우선주식과 동순위임이 명시된 채무를 제외한 나머지 채무에 대하여는 후순위 부채분류 시 재무구조에&cr;미치는 영향 부채비율 상승 &cr;( 2020년 말 연결재무제표 기 준 139%에서 144%로 상승) 기타 중요한 발행조건 등 - &cr; CJ대한통운이 2019년 3월 29일 발행한 제95회 사모 채권형 신종자본증권 내역입니다. 구분 발행 조건의 내용 발행일 2019년 3월 29일 발행금액 KRW 350,000,000,000 발행목적 재무구조 개선 및 단기차입금 상환 발행방법 사모 사채의종류 무기명식 이권부 무보증 후순위사채 상장여부 비상장 미상환잔액 KRW 350,000,000,000 자본인정에 관한사항 회계처리 근거 실질적으로 계약상의 지급의무를 부담하지 않음에 따라 회사는 해당 신종자본증권을 자본으로 분류 미지급 누적이자 - 만기 및 조기상환 가능일 30년(발행회사가 만기연장 권한 보유) 사채권자는 사채의 중도상환을 요구할 수 없으며, 최초중도상환일(2024년 3월 29일) 및 그 이후의 각 이자지급일에 조기상환 가능 발행금리 - 발행일(당일 포함)로부터 2024년 3월 29일("최초재설정일")(당일 제외)까지 기간에 대해서는 연 4.20%의 고정금리&cr;- 최초재설정일(당일 포함) 이후에는 직전 재설정일(최초재설정일과 최초재설정일 이후 최초로 도래하는 재설정일까지의 기간의 경우에는 최초재설정일)로부터 매 1년째 되는 날("재설정일")(당일 제외)까지의 각 기간에 대해서 (x) 각 재설정일의 2영업일 전에 발표하는 씨제이대한통운 5년 개별민평 수익률과, (y) 연 1.90%의 가산금리를 합산한 금리에, (z) 연 1.50%의 Step-up마진을 가산한 고정금리 우선순위 - 발행회사의 청산절차에서 잔여재산분배에 관한 우선주식과 동순위이고, 발행회사의 보통주식보다 선순위&cr;- 기타 발행회사의 기준 우선주식과 동순위임이 명시된 채무를 제외한 나머지 채무에 대하여는 후순위 부채분류 시 재무구조에&cr;미치는 영향 부채비율 상승 &cr; ( 2020년 말 연결재무제표 기준 139%에서 147%로 상승 ) 기타 중요한 발행조건 등 - &cr; 바. 상환전환우선주 발행현황 &cr; 회사의 종속기업인 CJ AMERICA는 재무건전성 강화 목적으로 2019년 4분기 중 3,000억원의 상환전환우선주 발행을 결정하였습니다. 연결회사는 이에 대해 지급보증 목적으로 상환전환우선주의 인수인과 5년 후 특정가격에 매입하는 차액결제약정을 체결하였습니다. 이를 위한 이사회 결의는 2019년 12월 6일, 2019년 12월 9일 이루어졌습니다. &cr; &cr;연결회사의 종속기업인 CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD 및 CJ LOGISTICS HOLDINGS AMERICA CORPORATION(舊, CJ LOGISTICS U.S.A. CORPORATION)은 재무건전성 강화 목적으로 2019년 4분기 중 각각 1,000억원의 상환전환우선주를 발행하는 것을 결정하였습니다. 연결회사는 이에 대해 지급보증 목적으로 상환전환우선주의 인수인과 5년 후 특정가격에 매입하는 차액결제약정을 체결하였으며, 2019년 11월 7일과 12월 23일 이사회를 통하여 상환전환우선주 발행 및 차액결제약정에 대해 결의하였습니다. &cr; 사. 합병 등의 사후 정보 (1) 씨제이대한통운(주)의 합병, 중요한 영업양수도, 중요한 자산양수도, 주식의 포괄적 교 환 ㆍ이전 , 분할 등 내역은 아래와 같습니다. 구 분 일 자 상 대 방 내 용 합 병 2018.03.01 씨제이건설(주) 씨제이대한통운(주)가 씨제이건설(주)를 흡수합병함 (1) 상기 일자는 합병 등이 종료된 일자입니다. &cr; 1) 씨제이대한통운(주)의 씨제이건설(주) 합병 건 &cr;① 일자&cr;- 2018년 3월 1일&cr;② 상대방 - 명칭 : 씨제이건설(주)&cr;- 소재지 : 서울시 서초구 남부순환로 2271(방배동)&cr;- 대표이사 : 김춘학&cr;③ 계약내용 - 합병 배경&cr;씨제이대한통운(주)와 씨제이건설(주)의 역량 결합을 통한 고도화된 인프라 구축으로차별화된 물류 서비스 제공, 물류분야 시공 전문성 강화를 통한 대외 물류 건설 사업 확대, 합병시너지를 통한 주주가치 및 기업가치 극대화, 법인 통합에 따른 경영효율성 증대를 위하여 본 합병 건을 추진하게 되었습니다.&cr;&cr;- 법적 형태 씨제이대한통운(주)가 씨제이건설(주)를 흡수합병하였으며, 본 합병 건은 상법 제527조의3에 의거한 소규모합병에 해당됩니다.&cr;&cr;- 구체적 내용 합병 후 존속법인은 씨제이대한통운(주)이고, 씨제이건설(주)는 소멸법인이 되나 존속법인인 씨제이대한통운(주)는 씨제이건설(주)의 영업을 승계하게 되며, 합병법인 씨제이대한통운(주)는 합병을 함에 있어 신주를 발행하지 않습니다.(자기주식 교부) 씨제이대한통운(주)은 씨제이건설(주)를 흡수합병하는 대가로 씨제이건설㈜의 주주들에게 자기주식(구주) 529,141주를 교부, 254주는 미교부하였으며(총 교부대상 529,395주), 씨제이건설(주)이 보유한 자기주식에 대하여 씨제이대한통운(주)의 자기주식을 배정하지 아니하였습니다. &cr; &cr;합병비율 및 산출근거는 아래와 같습니다. 구 분 씨제이대한통운(주) 씨제이건설(주) 액면가액 5,000원 10,000원 주당평가가액 151,684원 8,148원 합병비율 1 0.0537169 ※ 산출 근거&cr;씨제이대한통운(주) 및 씨제이건설(주)는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에 의거하여 합병가액 및 합병비율을 산출하였습니다.&cr;&cr;- 주요 일정 구 분 씨제이대한통운(주)&cr;(존속회사) 씨제이건설(주)&cr;(소멸회사) 합병 이사회 결의일 2017년 12월 18일 2017년 12월 18일 주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고 2017년 12월 19일 - 합병 계약일 2018년 1월 3일 2018년 1월 3일 주주확정기준일 2018년 1월 16일 - 소규모합병(간이합병) 공고일 2018년 1월 16일 - 주주명부 폐쇄기간 시작일 2018년 1월 17일 - 종료일 2018년 1월 24일 - 합병반대의사 통지 접수기간 시작일 2018년 1월 16일 - 종료일 2018년 1월 30일 - 합병승인을 위한 주총갈음 이사회 승인 2018년 1월 31일 2018년 1월 31일 채권자 이의제출 공고일 2018년 1월 31일 2018년 1월 31일 채권자 이의제출기간 시작일 2018년 1월 31일 2018년 1월 31일 종료일 2018년 2월 28일 2018년 2월 28일 합병기일 2018년 3월 1일 2018년 3월 1일 합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일 2018년 3월 2일 - 합병종료보고 공고일 2018년 3월 2일 - 합병등기일(해산등기일) 2018년 3월 2일 2018년 3월 2일 &cr;합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 씨제이건설(주) 매출액 638,908 796,823 663,020 -3.8% - - - 영업이익 19,924 25,585 14,502 27.2% - - - 당기순이익 - - - - - - - () 상기 예측치는 2017년 12월 18일 평가대상회사가 제시한 재무제표와 향후 수익전망 자료를 기초로 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙을 준용하여 평가하였으며, 1차연도는 2018년, 2차연도는 2019년입니다.&cr; (2) 영우냉동식품(주)의 케이엑스홀딩스(주) 합병 건&cr; 1) 개요 일자 상대방 명칭 주 소 대표이사 내 용 비 고 2018.03.01 케이엑스홀딩스(주) 서울특별시 중구 세종대로9길 53 손관수 합병 존속법인 : 영우냉동식품(주) &cr; 2) 계약내용 ① 일자 : 2018.03.01 ② 상대방 - 명칭 : 케이엑스홀딩스(주) - 소재지 : 서울특별시 중구 세종대로9길 53 - 대표이사 : 손관수 ③ 계약내용 - 합병의 배경 씨제이제일제당(주)은 씨제이대한통운(주)을 단독 자회사로 만들고, 경영효율성 및 시너지를 도모하며 이를 통해 경쟁력 강화와 주주가치 제고를 위해 합병하고자 합니다.&cr; - 법적 형태 당해 합병은 상법 제523조에서 규정하는 흡수합병에 해당합니다.&cr; - 구체적 내용 영우냉동식품(주)가 케이엑스홀딩스(주)를 흡수합병하되, 합병대가로 영우냉동식품(주)의 모회사인 씨제이제일제당(주)의 보통주로 지급하는 삼각합병 방식입니다. 본 합병은 상법 제 522조에 따라 진행하므로, 영우냉동식품(주)의 주주에게 주식매수청구권이 발생하나, 영우냉동식품(주)의 100%주주인 씨제이제일제당(주)이 주식매수청구권을 행사할 가능성은 없습니다. 본 삼각합병 이후 6개월 내에 모회사 씨제이제일제당(주)가 100% 자회사인 영우냉동식품(주)를 흡수합병할 계획입니다.&cr; 영우냉동식품(주)와 케이엑스홀딩스(주)의 합병비율은 1: 71.7243488이며, 삼각합병 대가로 영우냉동식품(주)의 모회사인 씨제이제일제당(주)의 보통주로 지급하므로, 이에 따른 삼각합병 교환비율은 영우냉동식품(주)의 모회사인 씨제이제일제당(주) : 케이엑스홀딩스(주) = 1:0.9360690 입니다.&cr;합병신주의 종류와 수는 삼각합병 방식에 따라 피합병회사 주주에게 영우냉동식품(주)의 모회사인 씨제이제일제당(주)의 보통주를 지급하며, 지급하는 씨제이제일제당(주)의 주식수는 1,872,138주 입니다.&cr; - 주요 일정 구분 영우냉동식품(주) 케이엑스홀딩스(주) 이사회 결의일 2017년 12월 18일 2017년 12월 18일 합병계약 체결일 2017년 12월 18일 2017년 12월 18일 주주확정기준일 - - 주주총회 소집 통지 - - 합병반대의사 통지 접수기간 시작일 - - 종료일 - - 합병계약 승인을 위한 주주총회일 2018년 1월 2일 2018년 1월 2일 주식매수청구권 행사 기간 시작일 - - 종료일 - - 채권자 이의제출기간 시작일 2018년 1월 3일 2018년 1월 3일 종료일 2018년 2월 5일 2018년 2월 5일 구주권 제출기간 시작일 2018년 1월 3일 2018년 1월 3일 종료일 2018년 2월 5일 2018년 2월 5일 합병기일 2018년 3월 1일 2018년 3월 1일 합병종료보고 주주총회 2018년 3월 2일 - 합병등기 2018년 3월 2일 - &cr; - 합병 등 전후의 재무사항 영우냉동과 케이엑스홀딩스의 합병의 최종목표는 4월 제일제당과 영우냉동의 합병을 통해 경영효율성 및 시너지 확보하고자 함으로 본 합병건에 대해 1차연도 및 2차연도 재무사항 예측치를 작성하지 않았습니다. (3) 영우냉동식품(주) 흡수합병&cr; 1) 개요 일자 상대방 명칭 주 소 대표이사 내 용 비 고 2018.04.27 영우냉동식품(주) 전북 남원시 인월면 천왕봉로 135-53 박종면 합병 존속법인 : CJ제일제당(주) &cr; 2) 계약내용 ① 일자 : 2018.04.27 ② 상대방 - 명칭 : 영우냉동식품(주) - 소재지 : 전북 남원시 인월면 천왕봉로 135-53 - 대표이사 : 박종면 ③ 계약내용 - 합병의 배경 면류 및 냉동식품 제조업을 영위하고 있는 100% 자회사 영우냉동식품(주)의 생산역량을 당사로 내재화하여 종합식품회사로서의 위상을 강화하고 비용 개선 등 사업 효율성을 극대화 하고자 함&cr; - 법적 형태 당해 합병은 상법 제527조의 3에 해당하는 규정하는 소규모합병에 해당합니다.&cr; - 구체적 내용 씨제이제일제당(주)는 영우냉동식품(주)의 지분을 100% 보유하고 있었으며, 본 합병완료시 씨제이제일제당(주)는 존속회사로 계속 남게 되고 피합병법인 영우냉동식품(주)는 합병 후 해산하게 됨. 합병법인 씨제이제일제당(주)는 본 합병을 함에 있어 신주를 발행하지 않으며, 본 합병 완료 후 씨제이제일제당(주)의 최대주주 변경은 없음&cr; - 주요 일정 구분 CJ제일제당(주) 영우냉동식품(주) 이사회 결의일 - - 합병계약 체결일 2018년 02월 20일 2018년 02월 20일 주주확정기준일 2018년 03월 05일 2018년 03월 05일 채권자 이의제출기간 시작일 2018년 03월 27일 2018년 03월 27일 종료일 2018년 04월 26일 2018년 04월 26일 합병기일 2018년 04월 27일 2018년 04월 27일 합병등기 2018년 04월 27일 2018년 04월 27일 - 합병 등 전후의 재무사항&cr; 본 합병을 통해 인적, 물적 자원을 효율적으로 결합하여 영업 및 경영 효율성을 증대시킬 것으로 기대함. 또한, 통합전략수립ㆍ운용을 통해 시너지 효과를 극대화 시켜 회사의 재무 및 영업에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상함.&cr; (4) 씨제이헬스케어(주) 매각&cr; 1) 개요 일자 상대방 명칭 주 소 대표이사 내 용 비 고 2018.04.18 씨제이헬스케어(주) 서울시 중구 동호로 330번지 강석희 매각 인수법인 : 씨케이엠주식회사 2) 계약내용 ① 일자 : 2018.04.18 ② 상대방 - 명칭 : 씨제이헬스케어(주) - 소재지 : 서울시 중구 동호로 330번지 - 대표이사 : 강석희 ③ 계약내용 - 매각의 배경 당사의 100% 자회사인 씨제이헬스케어(주)를 당사의 재무구조 개선 및 미래 성장을 위한 투자재원을 확보하고, 선택과 집중을 통한 기업가치 극대화를 이루기위해 "씨케이엠 주식회사"에 매각함&cr;&cr; (5) 씨제이생물자원(주) 분할&cr; 1) 개요 일자 상대방 명칭 주 소 대표이사 내 용 비 고 2019.07.01 씨제이생물자원(주) 서울시 중구 동호로 330번지&cr;(現, 서울시 중구 을지로 170, 비동 12F) 신영수 분할 존속법인 : CJ제일제당(주) 2) 계약내용 ① 일자 : 2019.07.01 ② 상대방 - 명칭 : 씨제이생물자원(주) - 소재지 : 서울시 중구 동호로 330번지 (現, 서울시 중구 을지로 170, 비동 12F) - 대표이사 : 신영수 ③ 계약내용 - 분할의 배경 국내 생물자원 사업부문의 분리를 통해 사업의 전문성을 제고하고, 전문화된 사업영역에 기업의 역량을 집중하여 기업의 가치를 극대화하여 주주가치를 제고하기 위해 &cr;"씨제이생물자원 주식회사"로 분할 결정함&cr; - 법적 형태 당해 분할은 상법 제530조2 내지 제530조 12의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사가 존속하면서 분할신설회사 발행주식의 100%를 배정받는 단순 물적분할에 해당됩니다.&cr; - 구체적 내용 씨제이제일제당(주)는 국내 생물자원 사업부문을 분할하여 씨제이생물자원(주)의 발행주식 100%를 배정받는 단순 물적분할하여 본 분할완료시 씨제이제일제당(주)는 존속회사로 계속 남게 되고 분할신설법인 씨제이생물자원(주)는 분할 후 씨제이제일제당(주)의 연결법인으로 포함되어 연결재무제표 상에 미치는 영향 및 분할 전후 분할되는 회사의 대주주 소유주식 및 지분율의 변동은 없습니다.&cr; - 주요 일정 구분 일자 이사회 결의일 2019년 04월 15일 주주확정일(기준일) 2019년 04월 30일 주주총회일 2019년 05월 31일 분할기일 2019년 07월 01일 분할보고총회일 및 창립총회일 2019년 07월 01일 분할등기일 2019년 07월 01일 - 분할 등 전후의 재무사항&cr; ① 포괄손익계산서&cr;당분기 중 물적분할로 인한 분할존속회사와 분할신설회사의 주요 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 분할존속회사 분할신설회사 매출액 2,811,958,214 161,396,364 영업이익 66,528,688 3,023,470 당기순이익 35,557,158 1,489,443 총포괄손익 40,677,017 1,489,443 () 분할존속회사 및 분할신설회사 별도재무제표 기준 금액입니다.&cr; &cr;② 재무상태표&cr;당분기말 물적분할로 인한 분할존속회사와 분할신설회사의 주요 자산ㆍ부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 분할존속회사 분할신설회사 유동자산 1,273,195,171 145,911,833 비유동자산 8,202,310,499 214,535,556 유동부채 2,150,881,586 89,413,286 비유동부채 2,846,125,398 2,712,656 (*) 분할존속회사 및 분할신설회사 별도재무제표 기준 금액입니다.&cr; 주) 물적분할로 인해 회사에 미치는 손익 영향이 없으므로 매출액 및 영업이익의 예측, 실적치 기재를 생략하였습니다. &cr; &cr; (6) 서울시 강서구 가양동 92-1번지 外 토지 및 건물 매각 구분 내용 거래유형 유형자산 처분(매각) 거래상대 케이와이에이치 유한회사 거래대상(면적) 서울시 강서구 가양동 92-1번지 外 토지 및 건물(103,049㎡) 자산양수도 기준일(양도등기일) 2020년 02월 27일(2020년 02월 27일) 자산양수도 가액 1조 399억 「상법」제374조에 따른 "중요한 일부"의 양도인지 &cr;또는 "중대한 영향을 미치는 일부"의 양수인지 여부 해당 없음 양수도하려는 자산액이 최근 사업연도말 현재 자산총액의 10% 이상인 &cr;시행령 제171조 제2항에 따른 중요한 자산양수도에 해당하는지 근거 해당 없음 양수도하는 자산에 대한 담보제공 등(근저당권, 질권, 압류 등 포함) 여부 해당 없음 아. 녹색경영 (단위: tCO2e, TJ) 사명 연간 온실가스배출량 (tCO2e) 연간 에너지사용량 (TJ) 직접배출&cr;(Scope1) 간접배출&cr;(Scope2) 총 량 연 료&cr;사용량 전 기&cr;사용량 스 팀&cr;사용량 총 량 CJ제일제당 198,593 208,442 407,035 3,960 4,035 707 8,702 자. 제 재현황 (1) 성남공장 근로자 안전사고 관련 산업안전보건법 위반 등&cr; 1) 처분일자 : 2019년 7월 31일&cr;2) 처벌 또는 조치대상자 : 대표이사 , CJ씨푸드㈜&cr;3) 처벌 또는 조치내용&cr; - 대표이사 : 벌금 5,000,000원 (약식명령)&cr;- CJ씨푸드㈜ : 벌금 5,000,000원 (약식명령)&cr;4) 사유 및 근거법령&cr;- 근로자가 기계설비 트러블 조치 중 끼임사고 발생&cr;- 산업안전보건법 제71조, 제66조의2, 제23조 제1항, 형법 제268조, 제30조, 제40조, 제38조, 제37조, 제70조 제1항, 제69조 제1항 및 제2항, 형사소송법 제334조 제1항&cr;5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황&cr;- 대표이사 : 약식기소에 대하여 정식재판 청구하지 아니하고 벌금형 확정 및 납부 완료함&cr;- CJ씨푸드㈜ : 약식기소에 대하여 정식재판 청구하지 아니하고 벌금형 확정 및 납부 완료함&cr;6) 재발방지를 위한 회사의 대책 : 안전시설 추가 보완 및 업무상 관리감독, 임직원 안전교육 강화&cr;&cr; (2) 감리 결과 조치통보(금융감독원(증권선물위원회))&cr; 1 ) 처분일자 : 2019년 9월 6일 &cr; 2) 처벌 또는 조치대상자 : CJ대한통운㈜&cr;3) 처벌 또는 조치내용 : 재무제표 수정&cr;4) 사유 및 근거법령&cr;- 관계기업 투자주식 손상 등 수정(舊 외감법 제16조 제2항 및 외감법 제29조 제1항 등)&cr;5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황&cr;- 2018년, 2019년 1분기/반기 사업보고서 정정 공시&cr;6) 재발방지를 위한 회사의 대책 : 법률 준수 및 내부 회계 관리 강화&cr; (3) 발전관계사 수요물자 운송용역 입찰 담합 제재(공정거래위원회)&cr; 1) 처분일자 : 2019년 9월 19일 (의결서 접수)&cr; 2) 처벌 또는 조치대상자 : CJ대한통운㈜&cr;3) 처벌 또는 조치내용 : 시정명령 및 과징금 부과 (총 445백만원)&cr;4) 사유 및 근거법령&cr;- 공정거래법 제19조 제1항 제8호&cr;5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황&cr;- 시정명령 이행 및 과징금 납부 완료&cr;6) 재발방지를 위한 회사의 대책 : 공정거래 관련 법률 준수 및 내부 Compliance 강화 &cr; (4) 부정당업자 제재 처분(한국전력공사)&cr; 1) 처분일자 : 2020년 1월 6일&cr;2) 처벌 또는 조치대상자 : CJ대한통운㈜ &cr;3) 처벌 또는 조치내용 : 부정당업자 제재 통보에 따라 공공입찰에 6개월 참여 금지&cr; (2020.01.16.~2020.07.15.)&cr;4) 사유 및 근거법령&cr;- 공공기관운영법 제39조 제2항, 공기업ㆍ준정부기관 계약사무규칙 제15조,&cr; 국가계약법 제27조 제1항 제2호, 국가계약법 시행규칙 제76조&cr;5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황&cr;- 효력 집행정지 신청(인용)&cr;- 입찰참가자격제한처분 취소소송 제기(소취하)&cr;- 제재기간(2020.08.29~2021.02.26.)&cr;6) 재발방지를 위한 회사의 대책 : 공정거래 관련 법률 준수 및 내부 Compliance 강화 &cr;&cr; (5) 제약사업부문 약사법 위반 사건&cr; 1) 처분일자 : 2020년 1월 30일&cr;2) 처벌 또는 조치대상자 : CJ제일제당㈜ &cr;3) 처벌 또는 조치내용 : 벌금 7,000,000원&cr;4) 사유 및 근거법령&cr;- 2012년 6월 13일부터 2014년 3월 11일까지 제약사업부문 영업사원이 의약품 처방 유도 목적으로 의료인에게 9백여만원의 경제적 이익을 제공하였음에도, 이를 방지하기 위한 주의와 감독을 게을리 함&cr;- 약사법 제97조, 제94조의2, 제47조 제2항 &cr;5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황&cr;- 약식기소에 대하여 정식재판 청구하였으나 벌금형 확정되어 납부 완료함&cr;6) 재발방지를 위한 회사의 대책 : 준법경영 강화를 위한 조직 신설 및 임직원 교육&cr; &cr; (6) 부정당업자 제재 처분(한국농수산식품유통공사)&cr; 1) 처분일자 : 2020년 2월 19일&cr;2) 처벌 또는 조치대상자 : CJ대한통운㈜&cr;3) 처벌 또는 조치내용 : 부정당업자 제재 통보에 따라 공공입찰에 6개월 참여 금지&cr;(2020.02.24.~2020.08.23.)&cr;4) 사유 및 근거법령&cr;- 공기업ㆍ준정부기관 계약사무규칙 제15조, 국가계약법 제27조&cr;5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황&cr;- 효력 집행정지 신청(인용)&cr;- 입찰참가자격제한처분 취소소송 제기(소취하)&cr;- 제재기간(2020.08.31~2021.02.27.)&cr;6) 재발방지를 위한 회사의 대책 : 공정거래 관련 법률 준수 및 내부 Compliance 강화 &cr; &cr; (7) 부정당업자 제재 처분(한국중부발전)&cr; 1) 처분일자 : 2020년 3월 5일&cr;2) 처벌 또는 조치대상자 : CJ대한통운㈜ &cr;3) 처벌 또는 조치내용 : 부정당업자 제재 통보에 따라 공공입찰에 6개월 참여 금지&cr;(2020.03.13.~2020.09.12.)&cr;4) 사유 및 근거법령&cr;- 공기업ㆍ준정부기관 계약사무규칙 제15조 제1항&cr;5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황&cr;- 효력 집행정지 신청(인용)&cr;- 입찰참가자격제한처분 취소소송 제기(소취하)&cr;- 제재기간(2020.08.31~2021.02.27.)&cr;6) 재발방지를 위한 회사의 대책 : 공정거래 관련 법률 준수 및 내부 Compliance 강화 &cr; &cr; (8) 부정당업자 제재 처분(전라남도지사)&cr; 1) 처분일자 : 2020년 4월 7일&cr;2) 처벌 또는 조치대상자 : CJ대한통운㈜ &cr;3) 처벌 또는 조치내용 : 부정당업자 제재 통보에 따라 공공입찰에 5개월 참여 금지&cr;(2020.04.13.~2020.09.12.)&cr;4) 사유 및 근거법령&cr;- 지방계약법 제31조 제1항 제2호, 지방계약법 시행규칙 제76조 제1항 별표2&cr;5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황&cr;- 효력 집행정지 신청(인용)&cr;- 입찰참가자격제한처분 취소소송 제기(소취하)&cr;- 제재기간(2020.09.01~2021.01.31.)&cr;6) 재발방지를 위한 회사의 대책 : 공정거래 관련 법률 준수 및 내부 Compliance 강화 &cr;&cr; (9) 포스코 광양제철소 생산 철강제품 운송용역 입찰 담합 제재(공정거래위원회)&cr; 1) 처분일자 : 2020년 4월 13일 (의결서 접수)&cr;2) 처벌 또는 조치대상자 : CJ대한통운㈜ &cr;3) 처벌 또는 조치내용 : 시정명령 및 과징금 부과 (총 7,718백만원)&cr;4) 사유 및 근거법령&cr;- 공정거래법 제19조 제1항 제3호 및 제8호&cr;5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황&cr;- 시정명령 이행 및 과징금 분할(6회) 납부 신청(결정)(2회차 납부 완료)&cr;6) 재발방지를 위한 회사의 대책 : 공정거래 관련 법률 준수 및 내부 Compliance 강화 &cr;&cr; (10) 두산중공업 중량물 운송용역 등 입찰 담합 제재(공정거래위원회)&cr; 1) 처분일자 : 2020년 5월 20일 (의결서 접수)&cr;2) 처벌 또는 조치대상자 : CJ대한통운㈜ &cr;3) 처벌 또는 조치내용 : 시정명령 및 과징금 부과 (총 138백만원)&cr;4) 사유 및 근거법령&cr;- 공정거래법 제19조 제1항 제3호 및 제8호&cr;5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황&cr;- 시정명령 이행 및 과징금 납부 완료&cr;6) 재발방지를 위한 회사의 대책 : 공정거래 관련 법률 준수 및 내부 Compliance 강화 &cr; &cr; (11) 현대삼호중공업 해상크레인 붐 운송용역 입찰 담합 제재(공정거래위원회)&cr; 1) 처분일자 : 2020년 6월 4일 (의결서 접수)&cr;2) 처벌 또는 조치대상자 : CJ대한통운㈜ &cr;3) 처벌 또는 조치내용 : 시정명령 및 과징금 부과 (총 6백만원)&cr;4) 사유 및 근거법령&cr;- 공정거래법 제19조 제1항 제8호&cr;5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황&cr;- 시정명령 이행 및 과징금 납부 완료&cr;6) 재발방지를 위한 회사의 대책 : 공정거래 관련 법률 준수 및 내부 Compliance 강화 &cr; (12) 부정당업자 제재처분(부산광역시장)&cr; 1) 처분일자 : 2020년 7월 7일&cr;2) 처벌 또는 조치대상자 : CJ대한통운㈜ &cr;3) 처벌 또는 조치내용 : 부정당업자 제재 통보에 따라 공공입찰에 5개월 참여 금지&cr; (2020.07.17.~2020.12.16.)&cr;4) 사유 및 근거법령&cr;- 지방계약법 제31조, 지방계약법 시행규칙 제76조 제1항&cr;5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황&cr;- 효력 집행정지 신청(인용)&cr;- 입찰참가자격제한처분 취소소송 제기(소취하)&cr;- 제재기간(2020.08.31~2021.01.30.)&cr;6) 재발방지를 위한 회사의 대책 : 공정거래 관련 법률 준수 및 내부 Compliance 강화 &cr;&cr; (13) 대우조선해양 수입형강 하역 및 운송 입찰 담합 제재(공정거래위원회)&cr; 1) 처분일자 : 2020년 7월 23일 (의결서 접수)&cr;2) 처벌 또는 조치대상자 : CJ대한통운㈜ &cr;3) 처벌 또는 조치내용 : 시정명령 및 과징금 부과 (총 4백만원)&cr;4) 사유 및 근거법령&cr;- 공정거래법 제19조 제1항 제8호&cr;5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황&cr;- 시정명령 이행 및 과징금 납부 완료&cr;6) 재발방지를 위한 회사의 대책 : 공정거래 관련 법률 준수 및 내부 Compliance 강화 &cr;&cr; (14) 세아엘앤에스 수출입 철제품 하역 및 운송용역 2개 화물운송사업자 담합 제재(공정거래위원회)&cr; 1) 처분일자 : 2020년 11월 27일 (의결서 접수)&cr;2) 처벌 또는 조치대상자 : CJ대한통운㈜ &cr;3) 처벌 또는 조치내용 : 시정명령 및 과징금 부과 (총 69백만원)&cr;4) 사유 및 근거법령&cr;- 공정거래법 제19조 제1항 제1호&cr;5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황&cr;- 시정명령 이행 및 과징금 납부 예정&cr;6) 재발방지를 위한 회사의 대책 : 공정거래 관련 법률 준수 및 내부 Compliance 강화 &cr; &cr; (15) 포스코 포항제철소 생산 철강제품 운송용역 입찰 담합 제재(공정거래위원회)&cr; 1) 처분일자 : 2020년 12월 22일 (의결서 접수)&cr;2) 처벌 또는 조치대상자 : CJ대한통운㈜ &cr;3) 처벌 또는 조치내용 : 시정명령 및 과징금 부과 (총 9,433백만원)&cr;4) 사유 및 근거법령&cr;- 공정거래법 제19조 제1항 제3호 및 제8호&cr;5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황&cr;- 시정명령 이행 및 과징금 납부 예정(과징금 분할 납부 신청)&cr;6) 재발방지를 위한 회사의 대책 : 공정거래 관련 법률 준수 및 내부 Compliance 강화 &cr; &cr; (16) 한국농수산식품유통공사 수입농산물 운송용역 입찰담합 제재(공정거래위원회)&cr; 1) 처분일자 : 2020년 12월 24일 (의결서 접수)&cr;2) 처벌 또는 조치대상자 : CJ대한통운㈜ &cr;3) 처벌 또는 조치내용 : 시정명령 및 과징금 부과, 형사고발 (총 581백만원)&cr;4) 사유 및 근거법령&cr;- 공정거래법 제19조 제1항 제3호 및 제8호&cr;5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황&cr;- 시정명령 이행 및 과징금 납부 예정&cr;6) 재발방지를 위한 회사의 대책 : 공정거래 관련 법률 준수 및 내부 Compliance 강화 &cr; &cr; (17) 한국남동발전 영흥제3연료하역부두 유연탄 하역 용역 입찰 담합 제재(공정거래위원회)&cr; 1) 처분일자 : 2020년 12월 31일 (의결서 접수)&cr;2) 처벌 또는 조치대상자 : CJ대한통운㈜ &cr;3) 처벌 또는 조치내용 : 시정명령 및 과징금 부과 (총 39백만원)&cr;4) 사유 및 근거법령&cr;- 공정거래법 제19조 제1항 제8호&cr;5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황&cr;- 시정명령 이행 및 과징금 납부 예정&cr;6) 재발방지를 위한 회사의 대책 : 공정거래 관련 법률 준수 및 내부 Compliance 강화 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음&cr; 2. 전문가와의 이해관계 &cr; 해당사항 없음