CIWEN MEDIA Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2014

Mar 9, 2015

浙江禾欣实业集团股份有限公司 审计报告及财务报表

2014 年度

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浙江禾欣实业集团股份有限公司

审计报告及财务报表

（2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日止）

一、 二、	目 录 审计报告 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 合并利润表和公司利润表 合并现金流量表和公司现金流量表 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 财务报表附注	页 次
		1-2 1-4 5-6 7-8 9-12 1-78

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审 计 报 告

信会师报字[2015]第 110660 号

浙江禾欣实业集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的浙江禾欣实业集团股份有限公司（以下简称贵 公司）财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表， 2014 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公 司所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允 反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中 国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守 则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露 的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由 于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评 估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控 制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会 计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

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审计报告 第 1 页

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计 意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则 的规定编制，公允反映了贵公司 2014 年 12 月 31 日的合并及公司财 务状况以及 2014 年度的合并及公司经营成果和现金流量。

立信会计师事务所 中国注册会计师：单 峰 （特殊普通合伙）

中国注册会计师：吴 旻

· 中国 上海

二〇一五年三月六日

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审计报告 第 2 页

浙江禾欣实业集团股份有限公司 合并资产负债表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产	附注五	2014年12月31日	2013年12月31日
流动资产：
货币资金	1	174,577,237.74	248,389,459.69
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	2	93,385,073.55	88,761,295.49
应收账款	4	210,614,196.06	212,644,872.22
预付款项	5	25,160,389.81	51,267,052.12
应收利息	3		8,356,700.04
应收股利
其他应收款	6	2,182,400.01	3,322,342.61
买入返售金融资产
存货	7	218,268,244.23	246,537,177.20
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	8	343,980,000.00	277,300,000.00
流动资产合计		1,068,167,541.40	1,136,578,899.37
非流动资产：
可供出售金融资产	9	1,827,936.21	1,827,936.21
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	10	13,182,006.73	11,670,655.43
投资性房地产
固定资产	11	573,933,163.81	551,190,549.32
在建工程	12	17,313,760.63	36,245,934.28
工程物资	13	196,204.96	303,181.05
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	14	63,611,012.21	65,970,661.69
开发支出
商誉	15	53,575.69	53,575.69
长期待摊费用	16	1,187,223.92	702,751.16
递延所得税资产	17	7,527,632.17	5,850,948.02
其他非流动资产
非流动资产合计		678,832,516.33	673,816,192.85
资产总计		1,747,000,057.73	1,810,395,092.22

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表 第 1 页

浙江禾欣实业集团股份有限公司

合并资产负债表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益（或股东权益）	附注五	2014年12月31日	2013年12月31日
流动负债：
短期借款	18	15,603,450.00	8,840,505.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	19	121,441,902.04	153,833,624.46
应付账款	20	165,364,434.91	184,172,649.22
预收款项	21	11,859,060.27	9,337,783.40
应付职工薪酬	22	12,855,092.70	13,417,629.19
应交税费	23	1,947,581.35	-3,489,161.29
应付利息	24	95,528.22	56,008.54
应付股利	25		20,477,194.10
其他应付款	26	22,725,281.30	18,398,513.42
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	27		16,461,630.00
其他流动负债
流动负债合计		351,892,330.79	421,506,376.04
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	28	4,536,659.15
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		4,536,659.15
负债合计		356,428,989.94	421,506,376.04
所有者权益：
股本	29	198,120,000.00	198,120,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	30	638,953,464.86	634,560,367.44
减：库存股
其他综合收益
专项储备	31	23,790,876.91	17,377,723.09
盈余公积	32	76,642,603.65	72,189,510.26
一般风险准备
未分配利润	33	257,720,186.84	257,427,993.56
归属于母公司所有者权益合计		1,195,227,132.26	1,179,675,594.35
少数股东权益		195,343,935.53	209,213,121.83
所有者权益（或股东权益）合计		1,390,571,067.79	1,388,888,716.18
负债和所有者权益（或股东权益）总计		1,747,000,057.73	1,810,395,092.22

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表 第 2 页

浙江禾欣实业集团股份有限公司 资产负债表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产	附注十二	2014年12月31日	2013年12月31日
流动资产：
货币资金		62,729,666.31	155,338,251.74
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据		3,398,117.90	15,140,000.00
应收账款	1	43,688,191.67	53,760,262.14
预付款项		2,033,107.79	3,031,688.94
应收利息			8,356,700.04
应收股利
其他应收款	2	129,103,548.28	79,195,550.93
存货		53,165,125.26	57,139,149.21
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		343,980,000.00	277,300,000.00
流动资产合计		638,097,757.21	649,261,603.00
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	3	318,554,002.64	307,940,233.25
投资性房地产
固定资产		107,803,448.26	112,901,756.01
在建工程		1,486,886.62	2,882,237.68
工程物资			63,009.97
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		10,858,346.95	11,838,319.27
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		2,626,005.73	2,769,556.77
其他非流动资产
非流动资产合计		441,328,690.20	438,395,112.95
资产总计		1,079,426,447.41	1,087,656,715.95

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表 第 3 页

浙江禾欣实业集团股份有限公司 资产负债表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益（或股东权益）	附注十二	2014年12月31日	2013年12月31日
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据		18,889,884.00	49,268,772.70
应付账款		91,769,739.45	77,065,544.26
预收款项		1,762,292.42	418,843.07
应付职工薪酬		8,208,463.10	8,783,104.79
应交税费		2,705,784.24	1,662,922.42
应付利息
应付股利
其他应付款		13,281,102.27	7,185,939.85
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		136,617,265.48	144,385,127.09
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益		4,536,659.15
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		4,536,659.15
负债合计		141,153,924.63	144,385,127.09
所有者权益：
股本		198,120,000.00	198,120,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		619,638,494.19	619,638,494.19
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		76,642,603.65	72,189,510.26
未分配利润		43,871,424.94	53,323,584.41
所有者权益合计		938,272,522.78	943,271,588.86
负债和所有者权益总计		1,079,426,447.41	1,087,656,715.95

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表 第 4 页

浙江禾欣实业集团股份有限公司 合并利润表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注五	2014年度	2013年度
一、营业总收入		1,613,207,735.04	1,458,865,106.30
其中：营业收入	34	1,613,207,735.04	1,458,865,106.30
二、营业总成本		1,550,144,827.77	1,390,607,014.71
其中：营业成本	34	1,303,825,091.61	1,173,502,976.33
营业税金及附加	35	7,926,016.07	5,704,215.29
销售费用	36	66,897,340.55	57,363,869.81
管理费用	37	154,484,689.11	146,520,126.57
财务费用	38	-941,556.28	-1,366,398.51
资产减值损失	39	17,953,246.71	8,882,225.22
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	40	17,627,602.57	16,332,156.69
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		1,961,351.30	5,523,954.22
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		80,690,509.84	84,590,248.28
加：营业外收入	41	5,145,787.04	5,127,838.71
其中：非流动资产处置利得		19,223.72	101,184.22
减：营业外支出	42	3,145,922.61	2,571,828.57
其中：非流动资产处置损失		287,310.09	511,080.60
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		82,690,374.27	87,146,258.42
减：所得税费用	43	13,903,407.09	16,530,540.78
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		68,786,967.18	70,615,717.64
归属于母公司所有者的净利润		54,275,286.67	52,323,217.53
少数股东损益		14,511,680.51	18,292,500.11
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		68,786,967.18	70,615,717.64
归属于母公司所有者的综合收益总额		54,275,286.67	52,323,217.53
归属于少数股东的综合收益总额		14,511,680.51	18,292,500.11
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		0.2740	0.2641
（二）稀释每股收益（元/股）		0.2740	0.2641

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表 第 5 页

浙江禾欣实业集团股份有限公司 利润表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注十一	2014年度	2013年度
一、营业收入	4	499,479,410.90	569,259,531.72
减：营业成本	4	422,807,922.70	493,993,994.08
营业税金及附加		3,308,836.04	1,481,851.93
销售费用	6	10,179,788.75	9,946,089.54
管理费用	7	54,863,420.37	52,250,654.60
财务费用		-8,632,280.79	-7,256,830.27
资产减值损失		6,433,760.10	1,779,334.43
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	5	36,042,251.27	24,343,486.59
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”填列）		46,560,215.00	41,407,924.00
加：营业外收入		3,229,410.10	950,647.15
其中：非流动资产处置利得		8,282.04	100,568.84
减：营业外支出		1,708,533.88	958,465.88
其中：非流动资产处置损失		184,822.29	236,858.38
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		48,081,091.22	41,400,105.27
减：所得税费用		3,550,157.30	3,400,051.12
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		44,530,933.92	38,000,054.15
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额		44,530,933.92	38,000,054.15
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表 第 6 页

浙江禾欣实业集团股份有限公司 合并现金流量表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注五	2014年度	2013年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		1,793,025,874.81	1,564,680,517.45
收到的税费返还		15,100,216.61	13,380,706.21
收到其他与经营活动有关的现金	44	46,395,471.33	23,678,616.28
经营活动现金流入小计		1,854,521,562.75	1,601,739,839.94
购买商品、接受劳务支付的现金		1,338,188,981.91	1,151,771,940.34
支付给职工以及为职工支付的现金		169,060,383.02	152,602,617.31
支付的各项税费		63,761,499.72	49,334,183.33
支付其他与经营活动有关的现金	44	134,016,594.29	128,188,258.14
经营活动现金流出小计		1,705,027,458.94	1,481,896,999.12
经营活动产生的现金流量净额		149,494,103.81	119,842,840.82
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		277,300,000.00	119,572,500.00
取得投资收益所收到的现金		16,116,251.27	11,258,202.47
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		212,340.37	396,937.49
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		293,628,591.64	131,227,639.96
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		69,121,425.46	123,626,958.83
投资支付的现金		354,593,769.39	277,300,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		423,715,194.85	400,926,958.83
投资活动产生的现金流量净额		-130,086,603.21	-269,699,318.87
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金			6,107,721.75
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金			6,107,721.75
取得借款收到的现金		34,568,184.59	21,439,975.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		34,568,184.59	27,547,696.75
偿还债务支付的现金		44,266,869.59	31,336,680.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		84,845,781.09	79,352,848.19
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		33,851,194.10	8,720,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		129,112,650.68	110,689,528.19
筹资活动产生的现金流量净额		-94,544,466.09	-83,141,831.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		939,399.56	-2,727,138.24
五、现金及现金等价物净增加额		-74,197,565.93	-235,725,447.73
加：期初现金及现金等价物余额		227,836,120.31	463,561,568.04
六、期末现金及现金等价物余额		153,638,554.38	227,836,120.31

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表 第 7 页

浙江禾欣实业集团股份有限公司 现金流量表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	2014年度	2013年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金	576,335,069.39	626,443,037.54
收到的税费返还	7,191,702.83	5,304,360.05
收到其他与经营活动有关的现金	27,322,776.55	10,945,468.06
经营活动现金流入小计	610,849,548.77	642,692,865.65
购买商品、接受劳务支付的现金	455,964,653.20	489,565,206.46
支付给职工以及为职工支付的现金	64,068,277.52	63,905,662.54
支付的各项税费	13,533,094.83	6,740,368.91
支付其他与经营活动有关的现金	67,870,720.41	33,464,702.66
经营活动现金流出小计	601,436,745.96	593,675,940.57
经营活动产生的现金流量净额	9,412,802.81	49,016,925.08
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金	277,300,000.00	114,525,010.15
取得投资收益所收到的现金	36,042,251.27	22,818,476.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	61,557.04	111,470.46
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	313,403,808.31	137,454,957.05
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	10,859,373.43	13,401,658.91
投资支付的现金	354,593,769.39	283,168,203.25
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	365,453,142.82	296,569,862.16
投资活动产生的现金流量净额	-52,049,334.51	-159,114,905.11
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	18,543,073.59
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	18,543,073.59
偿还债务支付的现金	18,543,073.59
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	49,603,913.74	69,342,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	68,146,987.33	69,342,000.00
筹资活动产生的现金流量净额	-49,603,913.74	-69,342,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	553,871.61	-1,808,784.00
五、现金及现金等价物净增加额	-91,686,573.83	-181,248,764.03
加：期初现金及现金等价物余额	152,527,251.74	333,776,015.77
六、期末现金及现金等价物余额	60,840,677.91	152,527,251.74

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表 第 8 页

浙江禾欣实业集团股份有限公司 合并所有者权益变动表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目						本期	本期	本期
						归属于母公司所有者权益						少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	198,120,000.00				634,560,367.44			17,377,723.09	72,189,510.26		257,427,993.56	209,213,121.83	1,388,888,716.18
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	198,120,000.00				634,560,367.44			17,377,723.09	72,189,510.26		257,427,993.56	209,213,121.83	1,388,888,716.18
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）					4,393,097.42			6,413,153.82	4,453,093.39		292,193.28	-13,869,186.30	1,682,351.61
（一）综合收益总额											54,275,286.67	14,511,680.51	68,786,967.18
（二）所有者投入和减少资本					4,393,097.42							-15,006,866.81	-10,613,769.39
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他					4,393,097.42							-15,006,866.81	-10,613,769.39
（三）利润分配									4,453,093.39		-53,983,093.39	-13,374,000.00	-62,904,000.00
1．提取盈余公积									4,453,093.39		-4,453,093.39
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-49,530,000.00	-13,374,000.00	-62,904,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备								6,413,153.82					6,413,153.82
1．本期提取								7,259,176.08					7,259,176.08
2．本期使用								-846,022.26					-846,022.26
（六）其他
四、本期期末余额	198,120,000.00				638,953,464.86			23,790,876.91	76,642,603.65		257,720,186.84	195,343,935.53	1,390,571,067.79

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表 第 9 页

浙江禾欣实业集团股份有限公司 合并所有者权益变动表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目								上期
						归属于母公司所有者权益						少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	198,120,000.00				634,568,868.82			11,213,030.11	68,389,504.84		278,246,781.45	214,018,262.07	1,404,556,447.29
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	198,120,000.00				634,568,868.82			11,213,030.11	68,389,504.84		278,246,781.45	214,018,262.07	1,404,556,447.29
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）					-8,501.38			6,164,692.98	3,800,005.42		-20,818,787.89	-4,805,140.24	-15,667,731.11
（一）综合收益总额											52,323,217.53	18,292,500.11	70,615,717.64
（二）所有者投入和减少资本					-8,501.38							6,099,553.75	6,091,052.37
1．股东投入的普通股												6,107,721.75	6,107,721.75
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他					-8,501.38							-8,168.00	-16,669.38
（三）利润分配									3,800,005.42		-73,142,005.42	-29,197,194.10	-98,539,194.10
1．提取盈余公积									3,800,005.42		-3,800,005.42
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-69,342,000.00	-29,197,194.10	-98,539,194.10
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备								6,164,692.98					6,164,692.98
1．本期提取								6,638,785.91					6,638,785.91
2．本期使用								-474,092.93					-474,092.93
（六）其他
四、本期期末余额	198,120,000.00				634,560,367.44			17,377,723.09	72,189,510.26		257,427,993.56	209,213,121.83	1,388,888,716.18

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表 第 10 页

浙江禾欣实业集团股份有限公司

所有者权益变动表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目							本期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	198,120,000.00				619,638,494.19				72,189,510.26	53,323,584.41	943,271,588.86
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	198,120,000.00				619,638,494.19				72,189,510.26	53,323,584.41	943,271,588.86
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）									4,453,093.39	-9,452,159.47	-4,999,066.08
（一）综合收益总额										44,530,933.92	44,530,933.92
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									4,453,093.39	-53,983,093.39	-49,530,000.00
1．提取盈余公积									4,453,093.39	-4,453,093.39
2．对所有者（或股东）的分配										-49,530,000.00	-49,530,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	198,120,000.00				619,638,494.19				76,642,603.65	43,871,424.94	938,272,522.78

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表 第 11 页

浙江禾欣实业集团股份有限公司 所有者权益变动表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目							上期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	198,120,000.00				619,638,494.19				68,389,504.84	88,465,535.68	974,613,534.71
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	198,120,000.00				619,638,494.19				68,389,504.84	88,465,535.68	974,613,534.71
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）									3,800,005.42	-35,141,951.27	-31,341,945.85
（一）综合收益总额										38,000,054.15	38,000,054.15
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									3,800,005.42	-73,142,005.42	-69,342,000.00
1．提取盈余公积									3,800,005.42	-3,800,005.42
2．对所有者（或股东）的分配										-69,342,000.00	-69,342,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	198,120,000.00				619,638,494.19				72,189,510.26	53,323,584.41	943,271,588.86

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表 第 12 页

浙江禾欣实业集团股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

浙江禾欣实业集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

一、 公司基本情况

一 ( ) 公司概况

浙江禾欣实业集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府证券委 员会《关于同意设立浙江禾欣实业股份有限公司的批复》（浙证委[1998]77 号）批准， 由朱善忠等 239 名自然人共同出资组建，于 1998 年 8 月 28 日在浙江省工商行政管理 局登记注册，取得注册号为 3300001001743 的《企业法人营业执照》。公司原有注册 资本 7,406 万元，股份总数 7,406 万股(每股面值 1 元)。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1491 号文核准，公司获准向社会公开发行 2,500 万股人民币普通股（A 股）并于 2010 年 1 月 26 日起在深圳证券交易所上市交 易，发行价格为每股 31.00 元，募集资金总额为 77,500.00 万元。扣除发行费用 5,114.96 万元，实际募集资金净额为 72,385.04 万元。天健会计师事务所有限公司已于 2010 年 1 月 18 日对公司本次发行募集资金到位情况进行了审验，并出具了天健验（2010）9 号《验资报告》。变更后的注册资本为人民币 9,906.00 万元。

根据财政部《关于执行企业会计准则的上市公司和非上市企业做好 2010 年年报工作 的通知》(财会〔2010〕25 号)的通知，对上市发行权益性证券过程中发生的广告费、 路演费等费用应计入当期损益。公司上市过程中发生该等费用共计 6,795,500.00 元, 已根据规定列入当期损益，并转回已冲销的资本公积。转回后实际募集资金净额为人 民币 730,645,940.00 元。

根据公司 2010 年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民 币 9,906.00 万元。立信会计师事务所有限公司已于 2011 年 5 月 27 日对公司本次新增 注册资本金到位情况进行了审验，并出具了信会师报字（2011）第 12797 号 《验资 报告》。变更后的注册资本为人民币 19,812.00 万元。公司现有注册资本人民币 19,812.00 万元，股份总数 19,812 万股(每股面值 1 元)。

本公司属人造合成革行业。经营范围：危险化学品生产（范围详见《安全生产许可证》， 有效期至 2015 年 1 月 20 日）。人造革、化工产品的生产、销售(不含危险品及易制毒 化学品)；人造革制品及服装、箱包、鞋帽的加工销售。经营进出口业务(详见外经贸 部批文)，工业用换热器维修服务。（依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动）。

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财务报表附注 第 1 页

浙江禾欣实业集团股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

( 二 ) 合并财务报表范围

截止 2014 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

禾欣可乐丽超纤皮（嘉兴）有限公司 嘉兴斯威德绒面超纤有限公司 嘉兴禾欣化学工业有限公司 嘉兴禾大科技化学有限公司 台州禾欣高分子新材料有限公司 嘉兴越隽合成革基布有限公司 福建禾欣合成革有限公司 嘉兴迪肯特化工机械有限公司 可乐丽禾欣环保科技（嘉兴）有限公司 张家港宏国化学工业有限公司 张家港宏国贸易有限公司

嘉兴禾欣物流有限公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。

二、 财务报表的编制基础

一 ( ) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委 员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 的披露规定编制财务报表。

( 二 ) 持续经营

公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力 的重大事项。

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财务报表附注 第 2 页

浙江禾欣实业集团股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

三、 重要会计政策及会计估计

• 一

• ( ) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

• ( 二 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

( 三 ) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

• ( 四 ) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合 并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并 财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

• 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

1 、 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

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财务报表附注 第 3 页

浙江禾欣实业集团股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

2 、 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。

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因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。

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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

( 七 ) 合营安排分类及会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为

共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理：

• （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

• （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

• （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

( 八 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现 金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

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( 九 ) 外币业务和外币报表折算

1 、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2 、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。

( 十 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 、 金融工具的分类

• 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投 资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。

• （2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用

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之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。

3 、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值；

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（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。

5 、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

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6 、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。

• （1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

( 十一 ) 应收款项坏账准备

1 、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提：

单项金额重大的判断依据或金额标准：

单项金额 1,000 万元以上（含 1,000 万元）且占应收款项账面余额 10%以上的 款项

单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备。

2 、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

2、 按信用风险特征组	合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合1-账龄分析法组合	相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征
组合2-合并范围内组合	浙江禾欣实业集团股份有限公司合并报表范围内的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1-账龄分析法组合	账龄分析法
组合2-合并范围内组合	不计提坏账准备

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组合1 中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年，以下同）	5	5
1－2年	10	10
2－3年	20	20
3－4年	50	50
4－5年	50	50
5年以上	100	100

3 、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

• 单项计提坏账准备的理由

• 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未 来现金流量现值存在显著差异

坏账准备的计提方法

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备。 其他说明

对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

( 十二 ) 存货

1 、 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体分类为：原材料、 库存商品、在产品、委托加工物资、包装物、周转材料等。

2 、 发出存货的计价方法

存货发出时按月末一次加权平均法计价。

3 、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货 跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产

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经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计 提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5 、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法

（2）包装物采用一次转销法

( 十三 ) 划分为持有待售的资产

本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即 可立即出售；

（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得 到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；

（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；

（4）该项转让将在一年内完成。

( 十四 ) 长期股权投资

1 、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位

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为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重 大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2 、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。

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3 、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附 注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 （六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（提示：应明确该等长期权 益的具体内容和认定标准）账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项 目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担 额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

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（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按 权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置 后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与 账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投 资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益 和其他所有者权益全部结转。

( 十五 ) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括 已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物 （含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程 中将来用于出租的建筑物）。

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公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房 地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用 权按与无形资产相同的摊销政策执行。

( 十六 ) 固定资产

• 1 、 固定资产确认条件

• 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 、 各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	20-35	3-10	4.85-2.57
通用设备	5-8	3-10	19.40-11.25
专用设备	8-10	3-10	12.13-9.00
运输设备	5-8	3-10	19.40-11.25

( 十七 ) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理 竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成

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财务报表附注 第 16 页

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本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的 折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提 的折旧额。

( 十八 ) 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

2 、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3 、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费

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用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4 、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。

( 十九 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无 形资产，不予摊销。

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2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

	项	目	预计使用寿命(年)
土地使用权			50
软件			5-10
专利			8
非专利技术			3

每期末，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3 、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：

截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

4 、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5 、 开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。

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(二十) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资 产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表 明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单 项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金 额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

( 二十一 ) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。

摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

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( 二十二 ) 职工薪酬

1 、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费 和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基 础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2 、 离职后福利的会计处理方法

设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工 为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳 金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3 、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。。但辞退福利预期在年 度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

( 二十三 ) 收入

1 、 销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

2 、 确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

• （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确

• 定。

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• （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• 3 、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度 的依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务 总量的比例确定。按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额， 但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收 入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确 认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前 会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金 额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计 入当期损益，不确认提供劳务收入。

( 二十四 ) 政府补助

1、 类型

• 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借 款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：将所取得的用于购建或以 其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：将界定为与资产相关的政 府补助以外其余的政府补助界定为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关 或与收益相关的判断依据为：

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（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将 形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比 例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更。

（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益 相关的政府补助。

2 、 确认时点

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性 资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。

• 2、 会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得 时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本 公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

( 二十五 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者

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是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

( 二十六 ) 其他重要会计政策和会计估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法 准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是 基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些 判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或 有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层 当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调 整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变 更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来 期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域 如下：

（1）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于 评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结 果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏 账准备的计提或转回。

（2）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净 值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存 货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑 持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实 际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价 准备的计提或转回。

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（3）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直 线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧 和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术 更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用 进行调整。

（4）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确 定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项 的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期 所得税和递延所得税产生影响。

( 二十七 ) 重要会计政策和会计估计的变更

会计政策变更

执行财政部于2014 年修订及新颁布的七项准则

本公司于2014 年7 月1 日起执行财政部于2014 年修订及新颁布的《企业会计准则 —— 第2 号 长期股权投资》（修订）等七项准则，并按照相关准则中的衔接规定进 行追溯调整，同时对2013 年度财务数据进行了重新列报。

—— 执行《企业会计准则第2 号 长期股权投资》（修订）

—— 本公司根据《企业会计准则第2 号 长期股权投资》（修订）将本公司对被投资单 位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的投资从长期股权投资中分类至可供出售金融资产核算，并进行了追溯调整。 本报告期除上述的会计政策变更之外、公司主要会计政策未发生变更。

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四、 税项

一 ( ) 公司主要税种和税率

税 种	计税依据	税率
	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税	销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部	17%、13%
	分为应交增值税
营业税	按应税营业收入计征	5%
	从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计
房产税		1.2%、12%
	缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征	7%
教育费附加	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征	3%
地方教育费附加	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征	2%
企业所得税	按应纳税所得额计征	15%、25%(注)

(注1)：本公司、子公司嘉兴禾欣化学工业有限公司（以下简称禾欣化学公司）、 嘉兴禾大科技化学有限公司（以下简称禾大科技公司）、禾欣可乐丽超纤皮（嘉兴） 有限公司（以下简称可乐丽公司）、张家港宏国化学工业有限公司（以下简宏国化 工公司）按15%的税率计缴。子公司嘉兴越隽合成革基布有限公司（以下简称嘉兴 越隽公司）、嘉兴斯威德绒面超纤有限公司（以下简称斯威德公司）、福建禾欣合 成革有限公司（以下简称福建禾欣公司）、台州禾欣高分子新材料有限公司（以下 简称台州禾欣公司）、嘉兴迪肯特化工机械有限公司（以下简称迪肯特公司）、可 乐丽禾欣环保科技（嘉兴）有限公司（以下简称可乐丽禾欣环保公司）、张家港宏 国贸易有限公司（以下简宏国贸易公司）按 25%的税率计缴。

( 二 ) 税收优惠及批文

1、根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务 局《关于杭州新源电子研究所等 1125 家企业通过高新技术企业复审的通知》（浙科 发高 [2011]263 号），本公司高新技术企业复审通过，认定有效期限为 3 年 （2011-2013 年）。根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙 江省地方税务局《关于2014 年第二批浙江富隆电气有限公司等1080 家企业作为高 新技术企业申请备案函》（浙高企认[2014]08 号），本公司被认定为高新技术企业， 认定有效期限为 3 年（2014-2016 年）。本期企业所得税按15%的税率计缴。

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浙江禾欣实业集团股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

• 2、根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务 局《关于杭州新源电子研究所等 1125 家企业通过高新技术企业复审的通知》（浙科 发高[2011]263 号），禾欣化学公司高新技术企业复审通过，认定有效期限为 3 年 （2011-2013 年）。根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙 江省地方税务局《关于2014 年第二批浙江富隆电气有限公司等1080 家企业作为高 新技术企业申请备案函》（浙高企认[2014]08 号），禾欣化学公司被认定为高新技 术企业，认定有效期限为 3 年（2014-2016 年）。本期企业所得税按15%的税率计缴。

• 3、根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务 局《关于杭州大光明通信系统集成有限公司等 735 家企业通过高新技术企业复审的 通知》（浙科发高[2012]312 号），禾大科技公司被认定为高新技术企业，认定有效 期限为 3 年（2012-2014）。禾大科技公司本期企业所得税按 15%的税率计缴。

• 4、根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务 局《关于杭州大光明通信系统集成有限公司等 735 家企业通过高新技术企业复审的 通知》（浙科发高[2012]312 号），可乐丽公司被认定为高新技术企业，认定有效期 限为 3 年（2012-2014）。可乐丽公司本期企业所得税按 15%的税率计缴。

• 5、根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务 局联合下发的高新技术企业证书，宏国化工公司被认定为高新技术企业，认定有效 期限为 3 年（2014-2016）。宏国化工公司本期企业所得税按 15%的税率计缴。

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五、 合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

一 ( ) 货币资金

货币资金
	2014	年12月31	日	2013年12月31		日
项目
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金
人民币			46,057.29			124,252.53
小计			46,057.29			124,252.53
银行存款
人民币			111,825,673.19			191,966,255.73
美元	6,627,438.23	6.1190	40,553,294.53	5,261,465.79	6.0969	32,078,630.78
港币	17,150.32	0.78887	13,529.37
小计			152,392,497.09			224,044,886.51
其他货币资金
人民币			22,138,683.36			24,220,320.65
小计			22,138,683.36			24,220,320.65
合 计			174,577,237.74			248,389,459.69

其中受限制的货币资金明细如下：

项目	2014年12月31日	2013年12月31日
银行承兑汇票保证金	22,138,683.36	23,842,320.65
保函保证金		378,000.00
合 计	22,138,683.36	24,220,320.65

截至 2014 年 12 月 31 日，本公司其他货币资金余额中 22,138,683.36 元为开具银行 承兑汇票保证金存款，其中保证期限在 3 个月以上的存款余额为 20,938,683.36 元， 编制现金流量表时已作剔除。

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( 二 ) 应收票据

1、	应收票据的分类
	种类	2014	年12月31日	2013年12月31日
银行承兑汇票			93,385,073.55	88,761,295.49
	合计		93,385,073.55	88,761,295.49

2 、 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况

公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额最大的前五项

2014 年 12 月 31 日

2014年12月31日
出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
浙江锦尚合成革有限公司	2014.12.15	2015.06.15	5,000,000.00	未到期已背书
泉州鸿荣轻工有限公司	2014.11.25	2015.05.25	3,500,000.00	未到期已背书
福建博艺材料科技有限公司	2014.12.26	2015.06.26	3,100,000.00	未到期已背书
浙江锦尚合成革有限公司	2014.08.04	2015.02.04	3,000,000.00	未到期已背书
浙江锦尚合成革有限公司	2014.12.15	2015.06.15	3,000,000.00	未到期已背书

( 三 ) 应收利息

项目	2014	年1月1日	本期增加	本期减少	2014年12月31日
定期存款利息		8,356,700.04	378,888.89	8,735,588.93
合计		8,356,700.04	378,888.89	8,735,588.93

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财务报表附注 第 29 页

浙江禾欣实业集团股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

( 四 ) 应收账款

1 、 应收账款分类披露

			2014年12月31日					2013年12月31日
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备		账面价值
类 别
				计提比例	账面价值				计提比例
	金额	比例（%）	金额			金额	比例（%）	金额
				（%）					（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的应收账款
其中：账龄分析法组合	224,462,168.47	96.92	13,847,972.41	6.17	210,614,196.06	226,379,477.00	98.14	13,734,604.78	6.07	212,644,872.22
单项金额不重大但单独计提坏
	7,123,744.38	3.08	7,123,744.38	100		4,287,485.93	1.86	4,287,485.93	100
账准备的应收账款
合 计	231,585,912.85	100	20,971,716.79		210,614,196.06	230,666,962.93	100	18,022,090.71		212,644,872.22

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财务报表附注 第 30 页

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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

		2014年12月31日
账 龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1 年以内（含1 年）	213,883,596.27	10,694,179.82		5.00
1-2 年（含2 年）	6,225,928.70	622,592.87		10.00
2-3 年（含3 年）	933,711.66	186,742.33		20.00
3-4 年（含4 年）	1,692,013.14	846,006.58		50.00
4-5 年（含5 年）	456,935.80	228,467.91		50.00
5 年以上	1,269,982.90	1,269,982.90		100.00
合计	224,462,168.47	13,847,972.41

确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

			2014年12	月31日
应收账款（按单位）
		应收账款	坏账准备	计提比例	计提理由
浙江万通革业有限公司		4,027,383.76	4,027,383.76	100.00	预计无法收回
宜兴市新光合成革有限
		1,971,120.85	1,971,120.85	100.00	预计无法收回
公司
浙江力帆革业有限公司
		1,125,239.77	1,125,239.77	100.00	预计无法收回
等25	家单位
	合 计	7,123,744.38	7,123,744.38	/	/

2 、 本期计提、转回或收回坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 5,732,501.51 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

3 、 本期实际核销的应收账款情况

3、 本期实际核销的	应收账款情况
项	目	核销金额
实际核销的应收账款			2,782,875.43

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财务报表附注 第 31 页

浙江禾欣实业集团股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

其中重要的应收账款核销情况：

	应收账款			款项是否因关联
单位名称		核销金额	核销原因
	性质			交易产生
广州市宝红贸易有限公司	销售款	1,465,989.57	实际无法收回	否
常熟市方信纺织品有限公司	销售款	605,457.60	实际无法收回	否
浙江方源人造革有限公司	销售款	624,984.70	实际无法收回	否
浙江康腾皮革有限公司	销售款	86,443.56	实际无法收回	否
合 计		2,782,875.43

4 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

			期末余额
	单位名称		占应收账款合计数的
		应收账款		坏账准备
			比例(%)
客户一		14,037,585.35	6.06	701,879.27
客户二		9,247,662.60	3.99	462,383.13
客户三		4,347,487.40	1.88	217,374.37
客户四		3,969,091.60	1.71	198,454.58
客户五		3,797,829.35	1.64	189,891.47

( 五 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

		2014年12月31日		2013年12月31	日
	账龄
		账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1	年以内	24,108,682.32	95.82	49,180,362.90	95.93
1	至2年	1,051,707.49	4.18	2,086,689.22	4.07
	合计	25,160,389.81	100.00	51,267,052.12	100.00

无账龄超过一年且金额重大的预付款项。

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财务报表附注 第 32 页

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2 、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

2、 按	预付对象归集的期末	余额前五名的预付款情况
			占预付款期末余额
	预付对象	期末余额
			合计数的比例（%）
客户一		5,402,290.00	21.47
客户二		4,817,000.00	19.15
客户三		2,142,589.29	8.52
客户四		961,920.00	3.82
客户五		692,761.52	2.75
	合 计	14,016,560.81	55.71

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财务报表附注 第 33 页

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(六) 其他应收款

1 、 其他应收款分类披露：

			2014年12	月31日					2013年12	月31日
	账面余额			坏账准备			账面余额			坏账准备		账面价值
类 别
					计提比例	账面价值					计提比例
	金额	比例（%）	金额				金额	比例（%）	金额
					（%）						（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合	2,658,032.00	100	475,631.99		17.89	2,182,400.01	3,927,111.22	100	604,768.61		15.40	3,322,342.61
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合 计	2,658,032.00	100	475,631.99			2,182,400.01	3,927,111.22	100	604,768.61			3,322,342.61

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财务报表附注 第 34 页

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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

		2014年12月31日
账 龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1 年以内（含1 年）	1,837,906.77	91,895.32		5.00
1-2 年（含2 年）	249,414.47	24,941.46		10.00
2-3 年（含3 年）	64,947.99	12,989.61		20.00
3-4 年（含4 年）	240,145.95	120,072.98		50.00
4-5 年（含5 年）	79,768.40	39,884.20		50.00
5 年以上	185,848.42	185,848.42		100.00
合计	2,658,032.00	475,631.99

确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征

2 、 本期计提、转回或收回坏账准备情况

• 本期计提坏账准备金额-129,136.62 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

3 、 本期无实际核销的其他应收款情况

4 、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

4、 按欠款方	归集的期末余	额前五名的其他应收款	情况
			占其他应收期末余额	坏账准备
单位名称	款项性质	期末余额 账龄
			合计数的比例(%)	期末余额
客户一	往来款	384,816.42 1年以内	14.48	19,240.82
客户二	往来款	80,000.00 1年以内	3.01	4,000.00
客户三	往来款	48,008.31 1年以内	1.81	2,400.42
客户四	往来款	46,119.03 1年以内	1.74	2,305.95
客户五	往来款	43,334.44 1年以内	1.63	2,166.72
合 计		602,278.20

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财务报表附注 第 35 页

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( 七 ) 存货

1 、 存货分类

1、 存货	分类
		2014年12月31日			2013年12月31日
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	95,377,180.63	9,867,898.05	85,509,282.58	116,497,131.00	11,794,941.37	104,702,189.63
在产品	49,866,089.46	6,395,870.98	43,470,218.48	47,329,242.00	4,950,960.97	42,378,281.03
库存商品	81,669,424.05	11,728,786.46	69,940,637.59	88,205,689.93	7,208,280.09	80,997,409.84
委托加工
	3,677,880.17		3,677,880.17
物资				2,445,035.93		2,445,035.93
周转材料	3,018,473.63	348,806.71	2,669,666.92	3,187,946.03		3,187,946.03
发出商品	13,000,558.49		13,000,558.49	12,826,314.74		12,826,314.74
合计	246,609,606.43	28,341,362.20	218,268,244.23	270,491,359.63	23,954,182.43	246,537,177.20

2 、 存货跌价准备

2、 存货	跌价准备
		本期增加额		本期减少额
存货种类	2014年1月1日					2014年12月31日
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	11,794,941.37	1,393,175.17		3,320,218.49		9,867,898.05
在产品	4,950,960.97	3,415,459.14		1,970,549.13		6,395,870.98
库存商品	7,208,280.09	7,192,440.80		2,671,934.43		11,728,786.46
周转材料		348,806.71				348,806.71
合 计	23,954,182.43	12,349,881.82		7,962,702.05		28,341,362.20

本期转回或转销存货跌价准备为随材料领用或产品正常出售的转回。

(八) 其他流动资产

	项	目	2014	年12月31日	2013年12月31日
银行理财产品				343,980,000.00	277,300,000.00
	合	计		343,980,000.00	277,300,000.00

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财务报表附注 第 36 页

浙江禾欣实业集团股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

( 九 ) 可供出售金融资产

1 、 可供出售金融资产情况

1、 可供出售金融资产情况
项 目	2014年12月31日	2013年12月31日
可供出售权益工具（注）	1,827,936.21	1,827,936.21
合 计	1,827,936.21	1,827,936.21

注：根据《企业会计准则第2 号——长期股权投资》（修订）将原成本法下核算的对 上海联景聚氨酯工业有限公司9%的股权投资重分类至可供出售金融资产。

2、 期末按成本计量的可供出售金融资产

		账面余额	账面余额			减值准备	减值准备		在被投资单	本期现
被投资
		本期	本期			本期增	本期减		位持股比例	金红利
单位	年初			期末	年初			期末
		增加	减少			加	少		(%)
上海联
景聚氨
酯工业	1,827,936.21			1,827,936.21					9%
有限公
司

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财务报表附注 第 37 页

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( 十 ) 长期股权投资

					本期增减变动
被投资单位	年初余额	追加投资	减少投资	权益法下确认	其他综合	其他权益	宣告发放现 金股利或利	其他	期末余额	本期计提 减值准备	减值准备 期末余额
				的投资损益	收益调整	变动
							润
联营企业
嘉兴三宝化
学有限公司	11,670,655.43			1,961,351.30			450,000.00		13,182,006.73
合 计	11,670,655.43			1,961,351.30			450,000.00		13,182,006.73

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财务报表附注 第 38 页

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( 十一 ) 固定资产

1 、 固定资产情况

1、 固定资产情况
项 目	房屋及建筑物	通用设备	专用设备	运输设备	合计
1．账面原值
（1）年初余额	327,299,608.04	57,242,379.06	663,217,751.90	15,916,500.49	1,063,676,239.49
（2）本期增加金额	22,081,458.05	4,839,832.08	63,589,985.73	2,019,772.75	92,531,048.61
—购置		2,568,286.15	12,257,035.63	2,019,772.75	16,845,094.53
—在建工程转入	22,081,458.05	2,271,545.93	51,332,950.10		75,685,954.08
（3）本期减少金额	289,844.00	736,660.82	22,614,985.84	349,697.00	23,991,187.66
—处置或报废	289,844.00	736,660.82	22,614,985.84	349,697.00	23,991,187.66
（4）期末余额	349,091,222.09	61,345,550.32	704,192,751.79	17,586,576.24	1,132,216,100.44
2．累计折旧
（1）年初余额	117,693,252.15	40,934,790.37	342,705,808.51	11,151,839.14	512,485,690.17
（2）本期增加金额	15,160,542.97	6,901,795.29	44,003,404.91	2,263,885.34	68,329,628.51
—计提	15,160,542.97	6,901,795.29	44,003,404.91	2,263,885.34	68,329,628.51
（3）本期减少金额	281,148.68	365,666.23	21,562,041.05	323,526.09	22,532,382.05
—处置或报废	281,148.68	365,666.23	21,562,041.05	323,526.09	22,532,382.05
（4）期末余额	132,572,646.44	47,470,919.43	365,147,172.37	13,092,198.39	558,282,936.63
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	216,518,575.65	13,874,630.89	339,045,579.42	4,494,377.85	573,933,163.81
（2）年初账面价值	209,606,355.89	16,307,588.69	320,511,943.39	4,764,661.35	551,190,549.32

期末无用于抵押借款的固定资产。

期末用于抵押开具银行承兑汇票的固定资产账面价值为 17,433,782.16 元。

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财务报表附注 第 39 页

浙江禾欣实业集团股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

2 、 未办妥产权证书的固定资产情况

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物－福建禾欣公司房产	67,695,223.08	尚在申请产权阶段

( 十二 ) 在建工程

1 、 在建工程情况

1、	在建工程情	况
		2014	年12月31	日	2013	年12月31日
	项目		减值			减值
		账面余额		账面价值	账面余额		账面价值
			准备			准备
高物性PU合成革项目		5,211,268.04		5,211,268.04	4,720,290.41		4,720,290.41
年产5万吨高分子新材
					11,766,816.57		11,766,816.57
料项目
超纤革改造项目					8,352,764.04		8,352,764.04
年产700	万平方米超纤
		462,449.76		462,449.76	1,725,648.20		1,725,648.20
绒面面料项目
零星工程		11,640,042.83		11,640,042.83	9,680,415.06		9,680,415.06
	合计	17,313,760.63		17,313,760.63	36,245,934.28		36,245,934.28

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财务报表附注 第 40 页

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2 、 重大在建工程项目变动情况

2、 重大在	建工程项目变	动情况
				本期转入
项目名称	预算数	年初余额	本期增加金额		本期其他减少金额	期末余额	工程进度	资金来源
				固定资产金额
高物性PU合
成革项目	12,603.72万元	4,720,290.41	1,179,142.41	688,164.78		5,211,268.04	95%	募集资金
年产5万吨高
分子新材料
项目	4,724.53万元	11,766,816.57	9,178,305.09	20,945,121.66			100%	其他来源
超纤革改造
项目	13,556.10万元	8,352,764.04	23,087,677.76	31,440,441.80			100%	其他来源
年产700万平
方米超纤绒
面面料项目	3,129.91万元	1,725,648.20	1,203,732.36	2,355,819.68	111,111.12	462,449.76	95%	其他来源
零星工程		9,680,415.06	22,216,033.93	20,256,406.16		11,640,042.83		其他来源
合 计		36,245,934.28	56,864,891.55	75,685,954.08	111,111.12	17,313,760.63

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财务报表附注 第 41 页

浙江禾欣实业集团股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

( 十三 ) 工程物资

	项	目	2014	年12	月31日	2013年12月31日
专用设备					6,244.50	12,880.69
工器具					82,413.46	278,727.54
在库物资					107,547.00	11,572.82
	合	计			196,204.96	303,181.05

( 十四 ) 无形资产

1 、无形资产情况

1、无形资产情况
	土地			非专利
项 目		软件	专利权		合计
	使用权			技术
1．账面原值
（1）年初余额	79,622,622.17	1,708,798.11	140,000.00	1,884,570.00	83,355,990.28
（2）本期增加金额	111,111.12				111,111.12
—购置	111,111.12				111,111.12
—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额	79,733,733.29	1,708,798.11	140,000.00	1,884,570.00	83,467,101.40
2．累计摊销
（1）年初余额	15,864,482.55	827,864.36	64,791.64	628,190.04	17,385,328.59
（2）本期增加金额	1,710,878.39	112,108.89	19,583.28	628,190.04	2,470,760.60
—计提	1,710,878.39	112,108.89	19,583.28	628,190.04	2,470,760.60
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额	17,575,360.94	939,973.25	84,374.92	1,256,380.08	19,856,089.19
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置

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财务报表附注 第 42 页

浙江禾欣实业集团股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

	土地			非专利
项 目		软件	专利权		合计
	使用权			技术
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	62,158,372.35	768,824.86	55,625.08	628,189.92	63,611,012.21
（2）年初账面价值	63,758,139.62	880,933.75	75,208.36	1,256,379.96	65,970,661.69

期末无用于抵押借款的无形资产。

期末用于抵押开具银行承兑汇票的无形资产账面价值为 14,669,796.98 元。

2 、 期末无未办妥产权证书的无形资产

( 十五 ) 商誉

商誉账面价值

商誉账面价值
		本期	本期		期末减值
被投资单位名称	2013年12月31日			2014年12月31日
		增加	减少		准备
嘉兴越隽公司	53,575.69			53,575.69
合 计	53,575.69			53,575.69

商誉的说明：

商誉减值测试的方法

分摊到某资产组的商誉（或者使用寿命不确定的无形资产）的账面价值占商誉账面 价值总额的比例重大的，应当按照《企业会计准则第 8 号—资产减值》的规定，在 附注中披露分摊到该资产组的商誉的账面价值、该资产组可收回金额的确定方法等 信息。在披露可收回金额确定方法时，如果可收回金额是按照资产组预计未来现金 流量的限制确定的，应当披露：（1）企业管理层预计未来现金流量的和关键假设及 其依据；（2）企业管理层在确定各关键假设相关的价值时，是否与企业历史经验或 者外部信息来源相一致，如不一致，应当说明理由；（3）估计限制时所采用的折现 率。除此之外，还应当被披露：（1）根据企业管理层批准的财务预算或预测所预计 的未来现金流量的期间，如果该期间超过 5 年，应当说明理由；（2）用于外推超过 最近预算或预测期间现金流量的预计增长率，以及使用任何超过企业经营的产品、 市场、所处的行业或者所在国家或地区的长期平均增长率或者资产组（或资产组组 合）所处市场的长期平均增长率的理由。

公司对含商誉的相关资产组合进行了减值测试，未发现存在减值迹象。

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财务报表附注 第 43 页

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( 十六 ) 长期待摊费用

项目	2013	年12月31日	本期增加	本期摊销	2014年12月31日
排污权使用费		468,528.88		197,129.76	271,399.12
装修费		234,222.28	748,289.00	297,686.48	684,824.80
管理咨询费			261,800.00	30,800.00	231,000.00
合计		702,751.16	1,010,089.00	525,616.24	1,187,223.92

( 十七 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

未经抵销的递延所得税资产

	2014年12	月31日	2013年12	月31日
项 目	可抵扣暂时性	递延所得税	可抵扣暂时性	递延所得税
	差异	资产	差异	资产
资产减值准备	42,877,764.69	7,527,632.17	35,651,153.56	5,850,948.02
合 计	42,877,764.69	7,527,632.17	35,651,153.56	5,850,948.02

( 十八 ) 短期借款

1、 短期借款分类

1、 短期	借款分	类
	项	目	2014	年12月31日	2013年12月31日
保证借款				15,603,450.00	8,840,505.00
	合	计		15,603,450.00	8,840,505.00

2 、 年末无已到期未偿还的短期借款。

( 十九 ) 应付票据

应付票据
	种 类	2014年12月31日	2013年12月31日
银行承兑汇票		121,441,902.04	153,833,624.46
	合计	121,441,902.04	153,833,624.46

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财务报表附注 第 44 页

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( 二十 ) 应付账款

应付账款
1、 应付账款列示：
项目	2014年12月31日	2013年12月31日
应付原料款	159,152,587.66	176,825,718.83
应付设备款	6,211,847.25	7,346,930.39
合 计	165,364,434.91	184,172,649.22

2 、 年末余额中无账龄超过一年的重要应付账款

( 二十一 ) 预收款项

1 、 预收款项情况：

1、 预收	款项情况：
	项目	2014年12月31日	2013年12月31日
预收销货款		11,859,060.27	9,337,783.40
	合 计	11,859,060.27	9,337,783.40

2 、 年末余额中无账龄超过一年的重要预收账款

( 二十二 ) 应付职工薪酬

1 、 应付职工薪酬列示

1、 应付职工薪酬列	示
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	12,772,409.86	158,521,991.20	159,028,856.17	12,265,544.89
离职后福利-设定提存计划	645,219.33	9,783,624.33	9,839,295.85	589,547.81
辞退福利		192,231.00	192,231.00
合 计	13,417,629.19	168,497,846.53	169,060,383.02	12,855,092.70

2 、 短期薪酬列示

2、 短期薪酬列示
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
（1）工资、奖金、津
	11,619,588.30	134,986,469.26	135,400,078.42	11,205,979.14
贴和补贴
（2）职工福利费	366,864.27	12,639,241.50	12,615,542.01	390,563.76
（3）社会保险费	339,478.25	4,456,368.78	4,466,526.49	329,320.54
其中：医疗保险费	111,274.03	3,157,080.92	3,096,287.56	172,067.39
工伤保险费	137,592.81	778,497.64	843,919.08	72,171.37

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财务报表附注 第 45 页

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项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
生育保险费	90,611.41	520,790.22	526,319.85	85,081.78
（4）住房公积金	193,581.79	4,400,892.22	4,386,271.00	208,203.01
（5）工会经费和职工
	252,897.25	2,039,019.44	2,160,438.25	131,478.44
教育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计
划
合 计	12,772,409.86	158,521,991.20	159,028,856.17	12,265,544.89

3 、 设定提存计划列示

3、 设定提	存计划列	示
项	目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险		418,162.16	8,553,462.07	8,597,124.89	374,499.34
失业保险费		227,057.17	1,230,162.26	1,242,170.96	215,048.47
合	计	645,219.33	9,783,624.33	9,839,295.85	589,547.81

( 二十三 ) 应交税费

)应交税费
税费项目	2014	年12	月31日	2013年12月31日
增值税			-11,847,504.00	-17,121,419.65
企业所得税			10,800,658.43	10,588,382.09
个人所得税			288,288.66	480,510.80
城市维护建设税			385,752.24	104,780.05
房产税			1,289,384.86	1,214,307.35
土地使用税			596,814.92	996,766.36
教育费附加			165,322.37	39,166.78
地方教育费附加			110,214.93	41,231.66
水利建设专项资金			132,306.86	144,157.08
印花税			26,342.08	22,956.19
合计			1,947,581.35	-3,489,161.29

(二十四)应付利息

)应付利息
项 目	2014年12月31日	2013年12月31日
短期借款应付利息	95,528.22	56,008.54

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财务报表附注 第 46 页

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(二十五)应付股利

	单位名称	2014	年12	月31	日	2013	年12	月31日
陈义防								20,477,194.10

注：根据下属子公司嘉兴禾欣化学工业有限公司四届六次董事会决议，从公司 2012 年度末未分配利润中派发普通股股利 136,514,627.35 元，按各投资方投资比例分配， 陈义防投资比例为 15.00%，分得 20,477,194.10 元。

( 二十六 ) 其他应付款

六)其他	应付款
1、	其他应付款情况：
	项目	2014年12月31日	2013年12月31日
应付暂收款		626,132.48	560,917.76
保证金		7,200,000.00	1,200,000.00
其他		14,899,148.82	16,637,595.66
	合 计	22,725,281.30	18,398,513.42

2 、 年末余额中无账龄超过一年的重要其他应付款

( 二十七 ) 一年内到期的非流动负债

1 、 一年内到期的非流动负债明细

1、 一年内到期的非流动负	债明细
项 目	2014年12月31日	2013年12月31日
一年内到期的长期借款		16,461,630.00
合 计		16,461,630.00

2 、 一年内到期的长期借款

（ 1 ）一年内到期的长期借款

（1）一	年内到期的长期借	款
	项目	2014	年12	月31	日	2013	年12月31日
信用借款							16,461,630.00
	合计						16,461,630.00

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财务报表附注 第 47 页

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（ 2 ）一年内到期的长期借款明细 :

					2014年12月31日	2014年12月31日	2013年12	月31日
贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率(%)
					外币金额	本币金额	外币金额	本币金额
日本株式会社可乐丽	2011.5.20	2013.10.31	USD	6.30
日本株式会社可乐丽	2011.05.20	2014.05.19	USD	6.30			1,100,000.00	6,706,590.00
日本株式会社可乐丽	2012.07.05	2014.09.02	USD	6.65			960,000.00	5,853,024.00
日本株式会社可乐丽	2012.07.05	2014.12.02	USD	6.65			640,000.00	3,902,016.00
合 计							2,700,000.00	16,461,630.00

( 二十八 ) 递延收益

)递延收益
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助		5,000,000.00	463,340.85	4,536,659.15	收到与资产相关补助
合 计		5,000,000.00	463,340.85	4,536,659.15	/

涉及政府补助的项目：

		本期新增补	本期计入营业	其他		与资产相关/
负债项目	年初余额				期末余额
		助金额	外收入金额	变动		与收益相关
企业技术
中心创新
		5,000,000.00	463,340.85		4,536,659.15	与资产相关
能力建设
专项项目
合 计		5,000,000.00	463,340.85		4,536,659.15

注：系嘉兴市财政局拨款 5,000,000.00 元用于项目购置设备，本期取得 5,000,000.00 元，计入当期损益的政府补助金额为 463,340.85 元。

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财务报表附注 第 48 页

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( 二十九 ) 股本

九)股本
				本期变动增（+）减（－）
项目	2014年1月1日	发行	送	公积金		2014年12月31日
				其他(注1)	小计
		新股	股	转股
1．有限售条件股份
其他内资持股	67,411,350.00			-12,900,863.00	-12,900,863.00	54,510,487.00
其中：
境内自然人持股	67,411,350.00			-12,900,863.00	-12,900,863.00	54,510,487.00
有限售条件股份合计	67,411,350.00			-12,900,863.00	-12,900,863.00	54,510,487.00
2．无限售条件流通股
份
人民币普通股	130,708,650.00			12,900,863.00	12,900,863.00	143,609,513.00
无限售条件流通股份
合计	130,708,650.00			12,900,863.00	12,900,863.00	143,609,513.00
合计	198,120,000.00					198,120,000.00

注1：

• a、根据相关规定，每年首个交易日，中登公司以公司董事、监事、高级管理人员 在上年最后一个交易日登记在其名下的股份按照25%计算其本年度可转让股份额 度，并进行解锁。本报告期，公司董事、监事、高级管理人员所持股份中有 12,305,663 股从有限售条件股份解锁至无限售条件股份。

• b、根据相关规定，公司董事、监事、高级管理人员离任后，自离任信息申报之日 起六个月后的十二个月期满，离任人员所持股份全部解锁。本报告期内，公司类高 管离任期满，所持股份595,200 股从有限售条件股份解锁至无限售条件股份。

( 三十 ) 资本公积

资本公积
项 目	2014年1月1日	本期增加（注）	本期减少	2014年12月31日
1.股本溢价	621,075,154.09			621,075,154.09
2.其他资本公积	13,485,213.35	4,393,097.42		17,878,310.77
合 计	634,560,367.44	4,393,097.42		638,953,464.86

• 注：根据下属子公司嘉兴禾欣化学工业有限公司四届六次董事会决议，同意陈义防 将其所持有禾欣化学公司15.00%股权转让给本公司。本期增加的资本公积系本次转 让15.00%股权所产生。

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财务报表附注 第 49 页

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( 三十一 ) 专项储备：

)专项储备：
项 目	2014年1月1日	本期增加	本期减少	2014年12月31日
安全生产费用(注)	17,377,723.09	7,259,176.08	846,022.26	23,790,876.91
合 计	17,377,723.09	7,259,176.08	846,022.26	23,790,876.91

注：为了建立企业安全生产投入长效机制，加强安全生产费用管理，保障企业安全 生产资金投入，维护企业、职工以及社会公共利益，根据《中华人民共和国安全生 产法》等有关法律法规和国务院有关决定，财政部、国家安全生产监督管理总局联 合制定了《企业安全生产费用提取和使用管理办法》。

安全生产费用是指企业按照规定标准提取，在成本中列支,专门用于完善和改进企业 安全生产条件的资金。

本期安全生产费是由控股子公司禾欣化学公司及其控股子公司禾大科技公司和台州 禾欣公司根据上述规定所计提。

( 三十二 ) 盈余公积

二)盈余公积
项目	2014年1月1日	本期增加	本期减少	2014	年12月31日
法定盈余公积	57,301,851.79	4,453,093.39			61,754,945.18
任意盈余公积	14,887,658.47				14,887,658.47
合 计	72,189,510.26	4,453,093.39			76,642,603.65
三)未分配利润
		2014年度		2013	年度
项	目		提取或		提取或
		金额		金额
			分配比例		分配比例
年初未分配利润		257,427,993.56	278,246,781.45
加： 本期归属于母公司所有者的净利润		54,275,286.67		52,323,217.53
减：提取法定盈余公积		4,453,093.39	10%	3,800,005.42	10%
对所有者（或股东）的分配（注）		49,530,000.00		69,342,000.00
股改净资产折股减少
期末未分配利润		257,720,186.84	257,427,993.56

( 三十三 ) 未分配利润

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财务报表附注 第 50 页

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( 三十四 ) 营业收入和营业成本

1 、 分类列示

1、 分	类列示
		2014	年度	2013	年度
项	目	收入	成本	收入	成本
主营业务		1,582,402,491.19	1,278,030,061.16	1,422,181,980.49	1,143,465,359.08
其他业务		30,805,243.85	25,795,030.45	36,683,125.81	30,037,617.25
合	计	1,613,207,735.04	1,303,825,091.61	1,458,865,106.30	1,173,502,976.33

2 、 主营业务（分行业）

2、 主营	业务（分行业）
	2014	年度	2013	年度
行业名称	营业收入	营业成本	营业收入		营业成本
工业	1,582,402,491.19	1,278,030,061.16	1,422,181,980.49		1,143,465,359.08
合计	1,582,402,491.19	1,278,030,061.16	1,422,181,980.49		1,143,465,359.08

3 、 主营业务（分产品）

3、 主营业	务（分产品）
	2014	年度	2013年度
产品名称	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
PU革	1,002,716,513.49	831,841,118.09	916,549,550.76	766,599,506.29
PU树脂浆料	438,336,519.87	342,119,821.99	368,640,887.09	267,121,116.55
合成革基布	80,093,017.10	66,425,624.15	80,574,221.95	66,254,415.20
其他	61,256,440.73	37,643,496.93	56,417,320.69	43,490,321.04
合 计	1,582,402,491.19	1,278,030,061.16	1,422,181,980.49	1,143,465,359.08

4 、 主营业务（分地区）

4、 主营业	务（分地区）
	2014	年度	2013年度
地区名称	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内销售	1,225,891,692.63	999,950,717.11	1,156,867,156.72	935,984,505.05
国外销售	356,510,798.56	278,079,344.05	265,314,823.77	207,480,854.03
合 计	1,582,402,491.19	1,278,030,061.16	1,422,181,980.49	1,143,465,359.08

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财务报表附注 第 51 页

浙江禾欣实业集团股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

5 、 公司前五名客户的营业收入情况 2014 年度

2014 年	度
	客户名称	营业收入总额	占公司主营业务收入的比例(%)
客户一		226,973,659.78	14.34
客户二		104,938,348.88	6.63
客户三		42,879,291.51	2.71
客户四		34,986,137.67	2.21
客户五		34,673,855.12	2.19
	合计	444,451,292.96	28.09

2013 年度

2013 年	度
	客户名称	营业收入总额	占公司主营业务收入的比例(%)
客户一		192,681,007.96	13.55
客户二		67,406,334.80	4.74
客户三		43,313,718.83	3.05
客户四		40,353,118.94	2.84
客户五		33,164,313.13	2.33
	合计	376,918,493.66	26.51

( 三十五 ) 营业税金及附加

五)营业税金及附加
项目	2014年度	2013年度	计缴标准
营业税	476,964.86	297,603.89	5%
城市维护建设税	4,303,955.92	3,140,683.90	7%
教育费附加	1,884,881.62	1,359,564.94	3%
地方教育费附加	1,260,213.67	906,362.56	2%
合 计	7,926,016.07	5,704,215.29

( 三十六 ) 销售费用

六)销售费用
	项目	2014年度	2013年度
出口费用		6,573,037.77	6,767,113.77
职工薪酬		12,132,630.58	12,191,888.62
运输费		18,750,100.95	17,091,696.33
广告宣传费		1,463,145.22	1,250,903.13
包装费		14,825,955.36	10,143,293.43

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财务报表附注 第 52 页

浙江禾欣实业集团股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

	项目	2014年度	2013年度
物料消耗		2,499,403.85	2,088,920.32
差旅费		3,286,326.24	2,948,844.05
其他		7,366,740.58	4,881,210.16
	合 计	66,897,340.55	57,363,869.81

( 三十七 ) 管理费用

七)管理费用
项目	2014年度	2013年度
技术开发费（注）	63,742,493.67	65,080,314.45
工资薪酬	39,095,737.72	33,055,803.33
折旧和摊销	8,729,352.08	6,881,973.86
税金	6,235,942.52	5,159,897.16
排污费	3,749,150.96	3,172,493.22
业务招待费	4,061,178.26	3,482,103.08
技术许可使用费	7,960,279.45	7,141,849.60
差旅费	1,567,490.32	2,081,552.66
物料消耗	2,968,448.11	6,446,569.68
安全生产费	6,556,875.22	6,638,785.91
其他	9,817,740.80	7,378,783.62
合计	154,484,689.11	146,520,126.57

注：本期金额中母公司浙江禾欣实业集团股份有限公司发生技术开发费 20,600,484.06 元。

( 三十八 ) 财务费用

八)财务费用
类别	2014年度	2013年度
利息支出	1,493,453.34	1,867,835.87
减：利息收入	2,478,926.94	7,004,433.79
汇兑损益	-939,399.56	2,727,138.24
其他	983,316.88	1,043,061.17
合计	-941,556.28	-1,366,398.51

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财务报表附注 第 53 页

浙江禾欣实业集团股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

( 三十九 ) 资产减值损失

)资产减值损	失
项	目	2014年度	2013年度
坏账损失		5,603,364.89	2,959,074.66
存货跌价损失		12,349,881.82	5,923,150.56
合	计	17,953,246.71	8,882,225.22

( 四十 ) 投资收益

1 、 投资收益明细情况

1、 投资收益明细情况
项目	2014年度	2013年度
权益法核算的长期股权投资收益	1,961,351.30	1,425,101.29
处置长期股权投资产生的投资收益		4,098,852.93
其他-银行理财产品收益	15,666,251.27	10,808,202.47
合 计	17,627,602.57	16,332,156.69

2 、 按权益法核算的长期股权投资收益：

• 按权益法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额 5%以上，或不到 5%但占投资收益金额前五名的情况如下：

被投资单位	2014年度	2013年度	本期比上期增减变动的原因
嘉兴三宝化学有限公司	1,961,351.30	1,425,101.29	被投资单位净利润变动

3 、 处置长期股权投资产生的投资收益：

被投资单位	2014	年度	2013年度
吴桥越隽纺织有限公司			4,098,852.93

( 四十一 ) 营业外收入

1 、 营业外收入分项目情况

1、 营业外收入分项目情况
			计入当期非经常性
项 目	2014年度	2013年度
			损益的金额
非流动资产处置利得合计	19,223.72	101,184.22	19,223.72
其中：固定资产处置利得	19,223.72	101,184.22	19,223.72

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财务报表附注 第 54 页

浙江禾欣实业集团股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

					计入当期非经常性
	项	目	2014年度	2013年度
					损益的金额
政府补助			4,729,855.95	4,691,266.54	4,729,855.95
其他			396,707.37	335,387.95	396,707.37
	合	计	5,145,787.04	5,127,838.71	5,145,787.04

2 、 政府补助明细

2、 政府补助明细
				与资产相关
项目	形式	2014年度	2013年度
				/与收益相关
国际科技合作专项经费	财政拨款		100,000.00	收益相关
省企业重点技术创新团队资助				收益相关
	财政拨款
款			200,000.00
专利财政补贴	财政拨款		18,300.00	收益相关
节能降耗专项资金补助	财政拨款		264,385.00	收益相关
财政局政府专项资金补助	财政拨款		3,496,500.00	收益相关
嘉兴第二批科技计划补助经费	财政拨款		120,000.00	收益相关
嘉兴市”金桥工程"三等奖奖励	财政拨款		3,000.00	收益相关
环保运维监控验收补助	财政拨款		13,600.00	收益相关
研发十强企业补助	财政拨款		200,000.00	收益相关
职业培训财政补贴	财政拨款		10,200.00	收益相关
展会补贴	财政拨款		12,000.00	收益相关
科技计划补贴	财政拨款		120,000.00	收益相关
防伪税控开票系统技术维护补	财政拨款			收益相关
贴			800.00
博士后科研经费补贴	财政拨款		35,000.00	收益相关
高新技术企业房产税土地使用	税收返还			收益相关
			94,481.54
税水利基金减免
进料加工平台补贴	财政拨款		3,000.00	收益相关
人才引进专项补助	财政拨款	123,800.00		收益相关
嘉兴市财政局排污费补助	财政拨款	42,000.00		收益相关
建企业网页	财政拨款	5,000.00		收益相关
节能降耗专项资金补助	财政拨款	192,000.00		收益相关

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财务报表附注 第 55 页

浙江禾欣实业集团股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

欣实业集团股份有限公司 度 表附注
				与资产相关
项目	形式	2014年度	2013年度
				/与收益相关
国家认定企业技术中心创新能
	财政拨款	463,340.85		资产相关
力建设专项项目
嘉兴市”金桥工程"奖励	财政拨款	5,000.00		收益相关
职业培训财政补贴	财政拨款	1,440.00		收益相关
展会补助资金	财政拨款	81,000.00		收益相关
科技计划补助经费	财政拨款	100,000.00		收益相关
防伪税控开票系统技术维护补
	财政拨款	800.00		收益相关
贴
2013年度项目资助费	财政拨款	45,000.00		收益相关
专项资金商标项目补助	财政拨款	101,000.00		收益相关
高新技术企业房产税土地使用
	财政拨款	1,222,475.10		收益相关
税水利基金减免
专利财政补贴	财政拨款	53,000.00		收益相关
区级研发（技术）中心补助	财政拨款	100,000.00		收益相关
放射源GPS 定位监控系统建设
	财政拨款	14,000.00		收益相关
补助
市级工业发展专项资金和战略
	财政拨款	200,000.00		收益相关
性新兴产业发展专项资金
战略性新兴产业专项资金装备
	财政拨款	300,000.00		收益相关
制造业补助资金
嘉兴国际商务区专项资金项目
	财政拨款	10,000.00		收益相关
补助
国家高新技术产业发展项目	财政拨款	1,290,000.00		收益相关
二化融合奖励金	财政拨款	40,000.00		收益相关
2014 年度企业扩大生产专项资
	财政拨款	100,000.00		收益相关
金补助
2014 年度省级科技性企业专项
	财政拨款	50,000.00		收益相关
资金补助
技改项目奖励	财政拨款	70,000.00		收益相关
人社局付工作室奖励	财政拨款	120,000.00		收益相关
合计		4,729,855.95	4,691,266.54

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财务报表附注 第 56 页

浙江禾欣实业集团股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

( 四十二 ) 营业外支出

二)营业外支出
			计入当期非经常性
项 目	2014年度	2013年度
			损益的金额
非流动资产处置损失合计	287,310.09	511,080.60	287,310.09
其中：固定资产处置损失	287,310.09	511,080.60	287,310.09
对外捐赠	130,000.00	120,000.00	130,000.00
水利建设基金	1,646,968.65	1,693,149.39
罚款滞纳金支出	24,138.05		24,138.05
盘亏损失	978,378.87		978,378.87
其他	79,126.95	247,598.58	79,126.95
合 计	3,145,922.61	2,571,828.57	1,498,953.96

( 四十三 ) 所得税费用

)所得税费用
项	目	2014年度	2013年度
当期所得税费用		14,352,044.13	16,412,107.99
递延所得税调整		-448,637.04	118,432.79
合	计	13,903,407.09	16,530,540.78

( 四十四 ) 现金流量表项目注释

1 、 收到的其他与经营活动有关的现金

1、 收到的其他与经营活动有	关的现金
项 目	2014年度	2013年度
收到的票据保证金	20,553,339.38	7,833,403.90
政府补助	4,729,855.95	4,691,266.54
利息收入	10,584,480.31	6,762,844.29
其他往来暂收	10,460,189.17	4,057,068.39
其他	67,606.52	334,033.16
合 计	46,395,471.33	23,678,616.28

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财务报表附注 第 57 页

浙江禾欣实业集团股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

2 、 支付的其他与经营活动有关的现金

2、 支付的其他与经营活动	有关的现金
项 目	2014年度	2013年度
支付的票据保证金	20,938,683.36	20,553,339.38
期间费用支出	108,097,843.51	99,896,751.96
其他往来暂收	4,407,829.19	6,945,536.38
其他	572,238.23	792,630.42
合 计	134,016,594.29	128,188,258.14

( 四十五 ) 现金流量表补充资料

1 、 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料
项 目	2014年度	2013年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	68,786,967.18	70,615,717.64
加：资产减值准备	17,953,246.71	8,882,225.22
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
资产折旧	68,329,628.51	55,070,212.55
无形资产摊销	2,470,760.60	2,455,257.04
长期待摊费用摊销	791,542.41	685,336.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“－”号填列）	268,086.37	409,896.38
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	554,053.78	4,594,974.11
投资损失（收益以“－”号填列）	-17,627,602.57	-16,332,156.69
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-1,676,684.15	118,432.79
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	15,919,051.15	-53,983,144.52
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	40,898,107.15	-66,929,667.94
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-53,586,207.15	108,091,065.15
其 他	6,413,153.82	6,164,692.98
经营活动产生的现金流量净额	149,494,103.81	119,842,840.82

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财务报表附注 第 58 页

浙江禾欣实业集团股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

项 目	2014年度	2013年度
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	153,638,554.38	227,836,120.31
减：现金的期初余额	227,836,120.31	463,561,568.04
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-74,197,565.93	-235,725,447.73

2 、 现金和现金等价物的构成：

2、 现金和现金等价物的构成：
项 目	2014年12月31日	2013年12月31日
一、现 金	153,638,554.38	227,836,120.31
其中：库存现金	46,057.29	124,252.53
可随时用于支付的银行存款	152,392,497.09	224,044,886.51
可随时用于支付的其他货币资金	1,200,000.00	3,666,981.27
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	153,638,554.38	227,836,120.31

注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。

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财务报表附注 第 59 页

浙江禾欣实业集团股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

六、 合并范围的变更

本期新增合并单位 1 家，原因为：

公司下属嘉兴禾欣化学工业有限公司本期投资设立嘉兴禾欣物流有限公司，注册资 本人民币 200 万元，本期实际已出资 20 万元。公司已于 2014 年 11 月 11 日办妥工 商变更登记手续并领取了营业执照。

七、 在其他主体中的权益

一 ( ) 在子公司中的权益

1 、 企业集团的构成

1、 企业集团的	构成
				持股比例(%)
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
禾欣化学公司	浙江嘉兴	浙江嘉兴	制造业	100.00		设立
嘉兴越隽公司	浙江嘉兴	浙江嘉兴	制造业	51.00		设立
可乐丽公司	浙江嘉兴	浙江嘉兴	制造业	66.60		设立
福建禾欣公司	福建莆田	福建莆田	制造业	66.60		设立
禾大科技公司	浙江嘉兴	浙江嘉兴	制造业		75.00	设立
斯威德公司	浙江嘉兴	浙江嘉兴	制造业		66.60	设立
台州禾欣公司	浙江台州	浙江台州	制造业		100.00	设立
可乐丽禾欣环保公司	浙江嘉兴	浙江嘉兴	制造业	49.00		设立
禾欣物流公司	浙江嘉兴	浙江嘉兴	物流业	100.00		设立
迪肯特公司	浙江嘉兴	浙江嘉兴	制造业	100.00		非同一控制下 企业合并
宏国化工公司	张家港市	张家港市	制造业	100.00		非同一控制下 企业合并
宏国贸易公司	张家港市	张家港市	商业	100.00		非同一控制下 企业合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 可乐丽禾欣环保公司的董事长、总经理、财务负责人均由本公司任命和派驻，公司 实际控制可乐丽禾欣环保公司的生产经营和财务决策，故自可乐丽禾欣环保公司成 立之日起，将其纳入合并财务报表范围。

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财务报表附注 第 60 页

浙江禾欣实业集团股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

2 、 重要的非全资子公司

2、 重要的非全资子公司
子公司名称	少数股东持股比例	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
可乐丽公司	33.40%	16,219,068.80	8,640,000.00	85,931,412.58
福建禾欣公司	33.40%	-4,332,296.23		44,469,972.01

3 、 重要非全资子公司的主要财务信息

			期末余额							年初余额
子公司					非流
												非流动
名称	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	动负		负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债			负债合计
												负债
					债
可乐丽公司	124,787,953.60	227,186,037.24	351,973,990.84	94,216,678.75		-	94,216,678.75	154,901,514.68	214,341,946.99	369,243,461.67	133,078,498.46		-	133,078,498.46
福建禾欣公司	61,478,290.47	139,298,882.95	200,777,173.42	67,525,094.17		-	67,525,094.17	38,059,042.81	147,952,006.31	186,011,049.12	39,788,023.06		-	39,788,023.06

		本期发生额			上期发生额
子公司名称
	营业收入	净利润 综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润 综合收益总额		经营活动现金流量
可乐丽公司	371,380,015.39	47,592,348.88	79,018,765.72	332,876,827.40	43,762,063.15	-	74,354,774.64
福建禾欣公司	137,054,145.64	-12,970,946.81	1,238,024.68	24,641,316.22	-17,034,485.72	-	1,569,363.24

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财务报表附注 第 61 页

浙江禾欣实业集团股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

( 二 ) 在合营安排或联营企业中的权益

不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目	期末余额/本期发生额	年初余额/	上期发生额
联营企业：
嘉兴三宝化学有限公司
投资账面价值合计	13,182,006.73		11,670,655.43
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润	1,961,351.30		1,425,101.29
—其他综合收益
—综合收益总额	1,961,351.30		1,425,101.29

八、 关联方及关联交易

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

• 一

• ( ) 本公司的母公司情况

本公司股权分散，不存在控股股东及实际控制人。

( 二 ) 本公司的子公司情况：

本企业子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

( 三 ) 本公司的合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合 营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称	与本公司关系
嘉兴三宝化学有限公司	联营企业

• ( 四 ) 关联交易情况

• 1 、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。

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财务报表附注 第 62 页

浙江禾欣实业集团股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

2 、 采购商品 / 接受劳务情况

2、 采购商品/接受	劳务情况
		2014年度		2013	年度
	关联交易
关联方			占同类交易		占同类交易
	内容	金额		金额
			比例(%)		比例(%)
嘉兴三宝化学有限公司	原材料	13,984,002.56	1.07	11,852,048.29	1.03

3 、 出售商品 / 提供劳务情况

3、 出售商品/提供劳	务情况
		2014	年度	2013	年度
	关联交易
关联方			占同类交易		占同类交易
	内容	金额		金额
			比例(%)		比例(%)
嘉兴三宝化学有限公司	PU浆料	4,114,850.51	0.26	2,948,244.44	0.20

4 、 关联方应收应付款项

应收关联方款项

		2014年12	月31日	2013年12	月31日
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	嘉兴三宝化学有限公司	462,101.50	23,105.08	325,992.00	16,299.60

应付关联方款项

项目名称	关联方	2014	年12月31日	2013年12月31日
应付账款
	嘉兴三宝化学有限公司		2,693,202.63	3,843,015.40

九、 承诺及或有事项

一 ( ) 重要承诺事项

抵押资产情况

抵押人	抵押物名称	数量		账面价值	抵押权人
		建筑面积			中国建设银行股份有
可乐丽公司	房屋建筑					（注1）
		20,518.43	m2	11,841,864.03	限公司嘉兴市分行

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财务报表附注 第 63 页

浙江禾欣实业集团股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

抵押人	抵押物名称	数量	账面价值	抵押权人
		使用权面积		中国建设银行股份有
可乐丽公司	土地使用权
		73,151.00 m2	10,039,015.77	限公司嘉兴市分行
		建筑面积		中国农业银行股份有
宏国化工公司	房屋建筑
		23,301.39 m2	5,591,918.13	限公司张家港市支行
					（注2）
		使用权面积		中国农业银行股份有
宏国化工公司	土地使用权
		75,729.10 m2	4,630,781.21	限公司张家港市支行

注 1：2011 年 4 月可乐丽公司将该土地及所有的房屋作抵押，与建行签订《最高额 抵押合同》，最高额抵押项下担保责任的最高限额为人民币 5,517.84 万元，本年合 同期限续签 2013 年 4 月 7 日至 2015 年 4 月 7 日，企业将房产证以及土地证抵押， 属最高额抵押。抵押资产目前用于开具银行承兑汇票，应付票据期末余额为 1,540,000.00 元。

注 2：宏国化工公司与中国农业银行股份有限公司张家港市支行签订最高额抵押合 同，担保的债权最高余额为人民币 3,600.00 元，抵押合同期限为 2013 年 8 月 8 日至 2016 年 8 月 7 日，抵押资产用于开具银行承兑汇票，应付票据期末余额为 13,108,474.81 元。

( 二 ) 或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

十、 资产负债表日后事项

一 ( ) 资产负债表日后利润分配情况说明

经 2015 年 3 月 6 日公司董事会六届六次会议决议，公司 2014 年度利润分配方案为： 不分配、不转增。该决议尚待股东大会审议批准。

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财务报表附注 第 64 页

浙江禾欣实业集团股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

( 二 ) 其他资产负债表日后事项说明：

期后抵押资产情况

抵押人	抵押物名称	数量	账面价值	抵押权人
		建筑面积		中国建设银行股份有
本公司	房屋建筑		2,870,917.84
		22,255.84 m2		限公司嘉兴市分行
					（注1）
		使用权面积		中国建设银行股份有
本公司	土地使用权		1,868,475.77
		41,812.20 m2		限公司嘉兴市分行

注 1：我们注意到，本公司为获取开具银行承兑汇票授信额度，正与中国建设银行 股份有限公司协商以本公司 6 本房产证以及 1 本土地使用证办理抵押。涉及抵押的 房产账面价值 2,870,917.84 元，土地使用权账面价值 1,868,475.77 元。

十一、 其他重要事项说明

一 ( ) 前期会计差错更正

本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。

( 二 ) 其他对投资者决策有影响的重要事项

本公司目前正处于重大资产重组过程中，本次重大资产重组包括三部分：（一）重 大资产置换；（二）发行股份购买资产；（三）置出资产转让。其中，重大资产置 换、发行股份购买资产互为条件、同时进行，共同构成本次重大资产重组不可分割 的组成部分，其中任何一项因未获得所需的批准（包括但不限于相关交易方内部有 权审批机构的批准和相关政府部门的批准）而无法付诸实施，则本次重大资产重组 自始不生效。置出资产转让以重大资产置换和发行股份购买资产为前提，若重大资 产置换和发行股份购买资产因未获得所需的批准（包括但不限于相关交易方内部有 权审批机构的批准和相关政府部门的批准）而无法付诸实施，则置出资产转让也不 予实施。

本公司于 2015 年 1 月 21 日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”） 2015 年 1 月 20 日出具的《中国证监会行政许可申请受理通知书》（150052 号）：中 国证监会依法对本公司提交的《浙江禾欣实业集团股份有限公司发行股份购买资产 核准》行政许可申请材料进行了审查，认为该申请材料齐全，符合法定形式，决定 对该行政许可申请予以受理。 公司本次重大资产重组事宜项尚需获得中国证监会 核准。

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财务报表附注 第 65 页

浙江禾欣实业集团股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

十二、 母公司财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

一 ( ) 应收账款

1 、 应收账款分类披露

			2014年12	月31日					2013年12月31日
类 别	账面余额			坏账准备			账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额		计提比例 （%）	账面价值	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款	46,058,027.94	100	2,369,836.27		5.15	43,688,191.67	57,251,857.85	97.50	3,491,595.71	6.10	53,760,262.14
其中：组合1	41,677,594.93	90.49	2,369,836.27		5.69	39,307,758.66	53,153,567.06	90.52	3,491,595.71	6.57	49,661,971.35
组合2	4,380,433.01	9.51				4,380,433.01	4,098,290.79	6.98			4,098,290.79
单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款							1,465,990.38	2.50	1,465,990.38	100
合 计	46,058,027.94	100	2,369,836.27			43,688,191.67	58,717,848.23	100	4,957,586.09		53,760,262.14

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财务报表附注 第 66 页

浙江禾欣实业集团股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

		2014年12月31日
账 龄
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内（含1 年）	41,211,858.69	2,060,592.93	5.00
1-2 年（含2 年）	171,992.88	17,199.29	10.00
2-3 年（含3 年）	181.86	36.37	20.00
3-4 年（含4 年）	410.46	205.23	50.00
4-5 年（含5 年）	2,697.19	1,348.60	50.00
5 年以上	290,453.85	290,453.85	100.00
合计	41,677,594.93	2,369,836.27

确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征

组合 2 中，不计提坏账准备的应收账款：

		2014年12	月31日
应收账款（按单位）
	应收账款	坏账准备	计提比例	计提理由
福建禾欣公司	561,721.68			集团内往来
可乐丽公司	3,466,659.69			集团内往来
宏国化工公司	352,051.64			集团内往来
合 计	4,380,433.01

2 、 本期计提、转回或收回坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-516,302.65 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

3 、 本期实际核销的应收账款情况

项 目 核销金额 实际核销的应收账款 2,071,447.17

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财务报表附注 第 67 页

浙江禾欣实业集团股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

其中重要的应收账款核销情况：

	应收账款			款项是否因关联
单位名称		核销金额	核销原因
	性质			交易产生
广州市宝红贸易有限公司	销售款	1,465,989.57	实际无法收回	否
常熟市方信纺织品有限公司	销售款	605,457.60	实际无法收回	否
合 计		2,071,447.17

4 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

4、 按	欠款方归集的期	末余额前五名的应收	账款情况
			期末余额
	单位名称		占应收账款合计数的
		应收账款		坏账准备
			比例(%)
客户一		4,783,215.69	10.39	239,160.78
客户二		4,347,487.40	9.44	217,374.37
客户三		3,797,829.35	8.25	189,891.47
客户四		3,466,659.69	7.53	173,332.98
客户五		3,414,787.68	7.41	170,739.38
	合 计	19,809,979.81	43.02	990,498.98

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财务报表附注 第 68 页

浙江禾欣实业集团股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

( 二 ) 其他应收款

1 、 其他应收款分类披露：

			2014年12	月31日					2013年12	月31日
类 别	账面余额			坏账准备			账面余额			坏账准备		账面价值
						账面价值
	金额	比例（%）	金额		计提比例 （%）		金额	比例（%）	金额		计提比例 （%）
单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款	121,660,898.34	94.16				121,660,898.34	70,521,785.70	88.81				70,521,785.70
按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款	7,546,955.86	5.84	104,305.92		1.38	7,442,649.94	8,886,708.83	11.19	212,943.60		2.40	8,673,765.23
其中：组合1	546,955.86	0.42	104,305.92		19.07	442,649.94	1,886,708.83	2.38	212,943.60		11.29	1,673,765.23
组合2	7,000,000.00	5.42				7,000,000.00	7,000,000.00	8.81				7,000,000.00
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合 计	129,207,854.20	100	104,305.92			129,103,548.28	79,408,494.53	100	212,943.60			79,195,550.93

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财务报表附注 第 69 页

浙江禾欣实业集团股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

		期末余额
其他应收款（按单位）
	其他应收账款	坏账准备	计提比例	计提理由
福建禾欣公司	31,912,840.00			集团内往来
宏国化工公司	32,548,058.34			集团内往来
台州禾欣公司	29,200,000.00			集团内往来
可乐丽公司	28,000,000.00			集团内往来
合 计	121,660,898.34

组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

		2014年12月31日
账 龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内（含1 年）	276,018.05	13,800.90	5.00
1-2 年（含2 年）	75,189.97	7,519.00	10.00
2-3 年（含3 年）	53,502.28	10,700.46	20.00
3-4 年（含4 年）	138,131.60	69,065.80	50.00
4-5 年（含5 年）	1,788.40	894.20	50.00
5 年以上	2,325.56	2,325.56	100.00
合计	546,955.86	104,305.92

确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征

组合 2 中，不计提坏账准备的其他应收款：

		2014年12	月31日
其他应收款（按单位）
	其他应收款	坏账准备	计提比例	计提理由
斯威德公司	7,000,000.00			集团内往来

2 、 本期计提、转回或收回坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-108,637.68 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

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财务报表附注 第 70 页

浙江禾欣实业集团股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

3 、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

3、 按欠款方	归集的期末	余额前五名的其他	应收款情	况
				占其他应收期末余额	坏账准备
单位名称	款项性质	期末余额	账龄
				合计数的比例(%)	期末余额
客户一	往来款	32,548,058.34	1年以内	25.19
客户二	往来款	31,912,840.00	1年以内	24.70
客户三	往来款	29,200,000.00	0-2年	22.60
客户四	往来款	28,000,000.00	1年以内	21.67
客户五	往来款	7,000,000.00	0-3年	5.42
合 计		128,660,898.34

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财务报表附注 第 71 页

浙江禾欣实业集团股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

( 三 ) 长期股权投资 长期股权投资明细情况

		2014年12月31日		2013	年12月31日
项 目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	318,554,002.64		318,554,002.64	307,940,233.25		307,940,233.25
合 计	318,554,002.64		318,554,002.64	307,940,233.25		307,940,233.25

1 、 对子公司投资

被投资单位	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
嘉兴禾欣化学工业有限公司（注)	47,379,669.87	10,613,769.39		57,993,439.26
嘉兴越隽合成革基布有限公司	8,526,543.39			8,526,543.39
禾欣可乐丽超纤皮（嘉兴）有限公司	86,101,179.07			86,101,179.07
福建禾欣合成革有限公司	106,560,000.00			106,560,000.00
嘉兴迪肯特化工机械有限公司	13,508,502.43			13,508,502.43
可乐丽禾欣环保科技（嘉兴）有限公司	19,995,015.95			19,995,015.95
张家港宏国化学工业有限公司	25,869,322.54			25,869,322.54
合 计	307,940,233.25	10,613,769.39		318,554,002.64

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财务报表附注 第 72 页

浙江禾欣实业集团股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

注:根据下属子公司嘉兴禾欣化学工业有限公司四届六次董事会决议，同意陈义防 将其所持有禾欣化学公司15.00%股权转让给本公司。收购完成后本公司持有禾欣化 学工业有限公司100%股权。

( 四 ) 营业收入和营业成本

1 、 分类列示

1、 分	类列示
		2014	年度	2013	年度
项	目	收入	成本	收入		成本
主营业务		438,613,413.23	374,970,210.01	494,373,511.29		434,699,050.30
其他业务		60,865,997.67	47,837,712.69	74,886,020.43		59,294,943.78
合	计	499,479,410.90	422,807,922.70	569,259,531.72		493,993,994.08

2 、 主营业务（分行业）

2、 主营业务	（分行业）
	2014	年度	2013	年度
行业名称	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
工业	438,613,413.23	374,970,210.01	494,373,511.29	434,699,050.30
合计	438,613,413.23	374,970,210.01	494,373,511.29	434,699,050.30

3 、 主营业务（分产品）

3、 主营业务	（分产品）
	2014	年度	2013	年度
产品名称	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
PU革	438,613,413.23	374,970,210.01	494,373,511.29	434,699,050.30
合 计	438,613,413.23	374,970,210.01	494,373,511.29	434,699,050.30

4 、 主营业务（分地区）

4、 主营业务	（分地区）
	2014年度		2013	年度
地区名称	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内销售	256,075,834.18	218,097,414.57	373,856,284.86	327,414,615.33
国外销售	182,537,579.05	156,872,795.44	120,517,226.43	107,284,434.97
合 计	438,613,413.23	374,970,210.01	494,373,511.29	434,699,050.30

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财务报表附注 第 73 页

浙江禾欣实业集团股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

5 、 公司前五名客户的营业收入情况 2014 年度

2014 年	度
	客户名称	营业收入总额	占公司主营业务收入的比例(%)
客户一		78,078,942.86	17.80
客户二		32,242,316.14	7.35
客户三		24,248,764.02	5.53
客户四		19,425,874.38	4.43
客户五		18,937,248.36	4.32
	合计	172,933,145.76	39.43

2013 年度

	客户名称	营业收入总额	占公司主营业务收入的比例(%)
客户一		78,766,504.22	15.93
客户二		33,164,313.13	6.71
客户三		30,252,393.32	6.12
客户四		28,686,206.10	5.80
客户五		19,586,069.87	3.96
	合计	190,455,486.64	38.52

( 五 ) 投资收益

1 、 投资收益明细

项目	2014年度	2013年度
成本法核算的长期股权投资收益	20,376,000.00	12,030,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益		1,525,010.15
其他-银行理财产品收益	15,666,251.27	10,788,476.44
合 计	36,042,251.27	24,343,486.59

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财务报表附注 第 74 页

浙江禾欣实业集团股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

2 、 按成本法核算的长期股权投资收益

按成本法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额 5%以上，或不到

5%但占投资收益金额前五名的情况如下：

被投资单位	2014年度	2013年度	本期比上期增减变动的原因
嘉兴越隽公司	3,060,000.00	2,040,000.00
			受被投资单位股利分配方案影响
可乐丽公司	17,316,000.00	9,990,000.00
合计	20,376,000.00	12,030,000.00

3 、 处置长期股权投资产生的投资收益

3、 处置长期股权	投资产生	的投资	收益
				本期比上期增减变动的
被投资单位	2014	年度	2013年度
				原因
上虞禾欣公司			1,525,010.15	上虞禾欣清算注销

( 六 ) 销售费用

售费用
项目	2014年度	2013年度
出口费用	5,029,168.37	4,688,939.89
职工薪酬	2,082,142.58	2,176,880.72
运输费	1,805,942.94	1,501,045.67
广告宣传费	775,271.30	723,714.92
差旅费	369,043.92	264,399.29
其他	118,219.64	591,109.05
合 计	10,179,788.75	9,946,089.54

( 七 ) 管理费用

理费用
	项目	2014年度	2013年度
技术开发费		20,600,484.06	22,702,944.65
工资薪酬		19,653,671.37	17,203,895.99
折旧和摊销		2,734,601.45	2,654,607.15
税金		2,058,360.18	2,191,007.68
排污费		2,993,516.89	2,558,236.66
业务招待费		972,528.10	512,216.31
差旅费		529,084.27	469,684.14

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财务报表附注 第 75 页

浙江禾欣实业集团股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

	项目	2014年度	2013年度
物料消耗		1,750,876.52	1,555,311.64
其他		3,570,297.53	2,402,750.38
	合计	54,863,420.37	52,250,654.60

( 八 ) 现金流量表补充资料

现金流量表补充资料
项 目	2014年度	2013年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	44,530,933.92	38,000,054.15
加：资产减值准备	6,433,760.10	1,779,334.43
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
物资产折旧	16,136,556.08	16,762,114.29
无形资产摊销	979,972.32	979,972.32
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
	176,540.25	136,289.54
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	-479,957.87	1,808,784.00
投资损失（收益以“－”号填列）	-36,042,251.27	-24,343,486.59
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	143,551.04	564,765.25
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-3,084,676.48	-2,924,655.77
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
	-16,150,422.82	-4,336,389.16
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
	-3,231,202.46	20,590,142.62
列）
其 他
经营活动产生的现金流量净额	9,412,802.81	49,016,925.08
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产

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财务报表附注 第 76 页

浙江禾欣实业集团股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

项 目	2014年度	2013年度
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	60,840,677.91	152,527,251.74
减：现金的期初余额	152,527,251.74	333,776,015.77
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-91,686,573.83	-181,248,764.03

十三、 补充资料

• （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

一 ( ) 当期非经常性损益明细表

当期非经常性损益明细表
项目	2014年度	2013年度
非流动资产处置损益	-268,086.37	3,688,956.55
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
	4,729,855.95	4,691,266.54
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资
产公允价值产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-814,936.50	-32,310.63
所得税影响额	-550,191.18	-1,675,318.83
少数股东权益影响额（税后）	-416,511.49	-2,546,194.24
合 计	2,680,130.41	4,126,399.39

( 二 ) 净资产收益率及每股收益：

净资产收益率及每股收益：
	加权平均净资产	每股收益（元）
2014年度
	收益率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	4.57	0.2740	0.2740
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润	4.35	0.2604	0.2604

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财务报表附注 第 77 页

浙江禾欣实业集团股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

	加权平均净资产	每股收益（元）	每股收益（元）
2013年度
	收益率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	4.43	0.2641	0.2641
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润	4.08	0.2433	0.2433

十四、 财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会批准报出。

浙江禾欣实业集团股份有限公司

二〇一五年三月六日

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财务报表附注 第 78 页