CITIC OFFSHORE HELICOPTER CO.,LTD — Audit Report / Information 2012

Jan 31, 2013

中信通用航空有限责任公司 截至2012 年3 月31 日财务报表审计报告

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二、已审财务报表

• 1、2012 年3 月31 日资产负债表

2、2012 年1-3 月利润表

3、2012 年1-3 月现金流量表

4、2012 年1-3 月所有者权益变动表 5、财务报表附注

北京永拓会计师事务所有限责任公司

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审 计 报 告

京永审字（2012）第19508 号

中信通用航空有限责任公司全体股东：

我们审计了后附的中信通用航空有限责任公司财务报表，包括2012 年3 月 31 日的资产负债表，2012 年1-3 月的利润表、2012 年1-3 月的现金流量表和所 有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是中信通用航空有限责任公司管理层的责任，这种 责任包括: (1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； (2) 设计 、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要 求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基

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础。

三、审计意见

我们认为，中信通用航空有限责任公司财务报表在所有重大方面按照企业会 计准则的规定编制，公允反映了中信通用航空有限责任公司2012 年3 月31 日的 财务状况以及2012 年1-3 月的经营成果和现金流量。

北京永拓会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：李永元

中国·北京 中国注册会计师：徐 琳

二○一二年六月二十一日

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附件1－1

资产负债表(一)

编制单位：中信通用航空有限责任公司 金额单位：人民币元

项 目	附注号	2012年3月31日	2011年12月31日
流动资产：
货币资金	六、1	16,196,727.46	31,375,209.12
交易性金融资产
应收票据
应收账款	六、2	40,419,553.74	25,680,854.35
预付款项	六、3	5,491,877.15	4,257,381.50
应收利息
应收股利
其他应收款	六、4	27,231,555.48	24,908,065.48
存货	六、5	1,768,759.32	2,006,744.18
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		91,108,473.15	88,228,254.63
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	六、6	14,564,189.67	15,249,563.33
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期摊待摊费用	六、7	6,926,798.24	6,303,826.42
递延所得税资产	六、8	2,546,627.62	2,605,215.15
其他非流动资产
非流动资产合计		24,037,615.53	24,158,604.90
资产总计		115,146,088.68	112,386,859.53

公司法定代表人：李建一 主管会计工作负责人：李江南 会计机构负责人： 李培良

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附件1－2

资产负债表（二）

编制单位：中信通用航空有限责任公	司		金额单位：人民币元
项 目	附注号	2012年3月31日	2011年12月31日
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款	六、10	8,464,373.84	7,868,533.51
预收款项	六、11	6,317,184.40	12,911,398.49
应付职工薪酬	六、12	2,483,238.60	2,259,043.10
应交税费	六、13	3,881,562.50	3,990,356.63
应付利息
应付股利
其他应付款	六、14	25,096,148.60	19,772,703.80
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		46,242,507.94	46,802,035.53
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		46,242,507.94	46,802,035.53
股东权益：
实收资本	六、15	82,925,500.00	82,925,500.00
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积
未分配利润	六、16	-14,021,919.26	-17,340,676.00
少数股东权益
所有者权益合计		68,903,580.74	65,584,824.00
负债和所有者权益总计		115,146,088.68	112,386,859.53

公司法定代表人：李建一 主管会计工作负责人：李江南 会计机构负责人： 李培良

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附件2

利润表

编制单位：中信通用航空有限责任公司 金额单位：人民币元

编制单位：中信通用航空有限责任公司			金额单位：人民币元
项 目	附注号	2012年1-3月	2011年度
一、营业收入
	六、17	42,510,686.83	164,947,743.18
减：营业成本
	六、17	31,842,607.29	130,174,850.15
营业税金及附加	六、18
		1,377,346.25	5,368,818.52
销售费用
管理费用
		5,131,664.67	19,130,953.90
财务费用	六、19
		-31,590.28	-111,867.96
资产减值损失	六、20
		-234,350.10	3,976,425.21
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）
		4,425,009.00	6,408,563.36
加：营业外收入
减：营业外支出	六、21
			61,400.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
		4,425,009.00	6,347,163.36
减：所得税费用	六、22
		1,106,252.26	2,347,143.09
五、净利润（净亏损以“－”号填列）
		3,318,756.74	4,000,020.27
六、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
七、其他综合收益
八、综合收益总额
		3,318,756.74	4,000,020.27

公司法定代表人：李建一 主管会计工作负责人：李江南 会计机构负责人： 李培良

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附件3

现金流量表

编制单位：中信通用航空有限责任公司 金额单位：人民币元

项目	附注号	2012年1-3月	2011年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		23,193,569.19	148,790,014.83
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		-	1,311,822.72
经营活动现金流入小计		23,193,569.19	150,101,837.55
购买商品、接受劳务支付的现金		19,609,766.45	74,092,371.60
支付给职工以及为职工支付的现金		12,792,770.86	33,158,809.00
支付的各项税费		2,687,818.30	5,753,431.62
支付其他与经营活动有关的现金		3,279,671.24	36,819,233.40
经营活动现金流出小计		38,370,026.85	149,823,845.62
经营活动产生的现金流量净额		-15,176,457.66	277,991.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 金		2,024.00	1,732,712.57
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		2,024.00	1,732,712.57
投资活动产生的现金流量净额		-2,024.00	-1,732,712.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-15,178,481.66	-1,454,720.64
加：期初现金及现金等价物余额		31,375,209.12	32,829,929.76
六、期末现金及现金等价物余额		16,196,727.46	31,375,209.12

公司法定代表人：李建一 主管会计工作负责人：李江南 会计机构负责人： 李培良

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附件4－1

所有者权益变动表

编制单位：中信通用航空有限责任公司 金额单位：人民币元

编制单位：中信通用航空有限责任公司	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项目	2012 年1-3 月
	实收资本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益合计
一、上年年末余额	82,925,500.00					-17,340,676.00		65,584,824.00
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	82,925,500.00					-17,340,676.00		65,584,824.00
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）						3,318,756.74		3,318,756.74
（一）净利润						3,318,756.74		3,318,756.74
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计						3,318,756.74		3,318,756.74
（三）股东投入和减少资本
1．股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取职工奖励及福利基金
3．对股东的分配
4．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额	82,925,500.00					-14,021,919.26		68,903,580.74

法定代表人：李建一

主管会计工作负责人：李江南

会计机构负责人： 李培良

附件4－2

所有者权益变动表

编制单位：中信通用航空有限责任公司 金额单位：人民币元

编制单位：中信通用航空有限责任公司	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项目	2011 年度
	实收资本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益合计
一、上年年末余额	82,925,500.00					-21,340,696.27		61,584,803.73
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	82,925,500.00					-21,340,696.27		61,584,803.73
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）						4,000,020.27		4,000,020.27
（一）净利润						4,000,020.27		4,000,020.27
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计						4,000,020.27		4,000,020.27
（三）股东投入和减少资本
1．股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取职工奖励及福利基金
3．对股东的分配
4．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额	82,925,500.00					-17,340,676.00		65,584,824.00

法定代表人：李建一

主管会计工作负责人：李江南

会计机构负责人： 李培良

附件5

中信通用航空有限责任公司 2012 年1-3 月财务报表附注

（本附注除特别注明外，均以人民币元列示）

一、公司基本情况

中信通用航空有限责任公司（以下简称公司）是经中国国际信托投资公司以 资办字[2002]27 号、中国民用航空总局民航运函[2003]26 号文批准，由中信海 洋直升机股份有限公司和中国航空总公司共同出资组建，企业法人营业执照号 为：110000410219096，公司类型：有限责任公司（台港澳与境内合资，外资比 例低于25%），注册资本：人民币8,292.55 万元，实收资本8,292.55 万元，经 营期限：2003 年11 月6 日至2023 年11 月05 日，注册地址：北京市顺义区空 港工业区A 区天竺路28 号，法定代表人：李建一。2004 年中国航空总公司将其 所持有公司5%的股权转让给香港讯泽航空器材有限公司，股权转让后中信海洋 直升机股份有限公司持股比例为95%，香港讯泽航空器材有限公司持股比例为 5%。根据2006 年6 月22 日公司第二届董事会第四次会议“关于变更注册资本和 修改章程的决议”和2007 年4 月28 日中华人民共和国商务部商资批[2007]796 号“商务部关于同意中信通用航空有限公司减资的批复”规定，公司注册资本从 1 亿元减至8,292.55 万元，减资后中信海洋直升机股份有限公司出资7,792.55 万元（包括货币5,742.60 万元和实物2,049.95 万元），出资比例由95%变更 为93.97%，香港迅泽航空器材有限公司出资500 万元（货币出资），出资比例 由5%变更为6.03%。公司注册资本变更手续于2007 年7 月13 日办理完毕。

公司经营范围：许可经营项目为国内航空摄影、空中广告、海洋监测、渔业 飞行、气象探测、科学实验、空中巡查；飞机播种、空中施肥、空中喷洒植物生 长调节剂、空中除草、防治农林业病虫害、草原灭鼠、防治卫生害虫、航空护林、 空中拍照；国内陆上石油服务、海上石油服务（限华北、东北地区）、直升机引 航作业（限华北、东北地区）、直升机外挂载重、医疗救护、空中游览、公务飞 行；一般经营项目为货物进出口、代理进出口、技术进出口。（实物出资2,047.54 万元，该企业2004 年10 月18 日前为内资企业，于2004 年10 月18 日后变更为

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1

中外合资企业。）

公司于2010 年1 月11 日取得了由中国民用航空华北地区管理局颁发的编号 为民航通企字第046 号通用航空企业经营许可证，有效期限为2010 年1 月8 日 至2013 年1 月7 日。

二、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部2006 年2 月15 日颁发的《企业会计准则》的有关规定，并基于以下第四 项中所述重要会计政策、会计估计进行编制。

三、遵循企业会计准则的声明

公司财务报表的编制符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公 司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

四、公司的主要会计政策和会计估计

1．会计期间

以公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度

2．记账本位币

以人民币为记账本位币。

3．记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金 融资产以公允价值计量外，均以历史成本为计价原则。

4．现金及现金等价物

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流 量表之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

5．外币折算

（1）外币交易

本公司的外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价折算成人 民币记账，资产负债表日外币货币性资产和负债按当日中国人民银行公布的市场 汇价折算。由此产生的汇兑损益，与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态 前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计

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2

入长期待摊费用；属于生产经营期间的计入当期财务费用。以公允价值计量的外 币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算 差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率 折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述 折算产生的外币报表折算差额，在股东权益项目下单独列示。实质上构成对境外 经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，在编制合并财务 报表时，也作为外币报表折算差额在股东权益项目下单独列示。处置境外经营时， 与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率 折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 6．金融资产

（1）金融资产的分类：

本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产 四大类。

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：持有的主要目的是 短期内出售的金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在 资产负债表中以交易性金融资产列示。

2）持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层 有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

3）应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生 金融资产，包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

4）可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资 产及未被划分为其他类的金融资产。

（2）金融资产的确认和计量：

金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益

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3

的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相 关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止 或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该 金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按 照公允价值进行后续计量；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法， 以摊余成本列示。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公 允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益； 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允 价值变动损益。

可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计 算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣 告发放股利时计入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股 东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。

（3）金融资产减值：

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债 表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时 性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。 对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确 认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期 损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观 上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计 入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资 发生的减值损失，不予转回。

7．应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形

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4

成的应收款项，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金 额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减坏账准备列示。

对于本公司单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按 应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。

对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按 信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信 用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项 组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。

应收款项坏账准备计提比例如下：

	账龄	计提比例
1 年以内（含1 年）		0%
1-2 年（含2 年）		10%
2-3 年（含3 年）		20%
3-4 年(含4 年)		30%
4-5 年（含5 年）		50%
5 年以上		100%

本单位职工备用金和关联方公司应收款项，一般不计提坏账准备，除非有客 观证据表明其发生了减值的按公司的坏账政策计提减值。 8．存货

（1）存货分类：本公司存货分原材料、低值易耗品等。

（2）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，购入和入库按实 际成本计价，发出大件航材及备件按个别认定法计价，其他按加权平均法计价。 （3）低值易耗品采用一次转销法进行摊销，计入相关成本费用。

（4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按 成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于 存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本 不可收回的部分，提取存货跌价准备。大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项

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目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按 类别提取存货跌价准备。

9．长期股权投资

(1) 长期股权投资的计价

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并 方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控 制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购 买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允 价值作为合并成本。在合并（购买）日按照合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，长期股权投资通过支付的现 金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的，以其公允价值作为 长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的，以债权 转为股权所享有股份的公允价值确认为对债务人的初始投资成本；长期股权投资 是投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协 议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。长期股权投 资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整 长期股权投资的成本。

(2) 长期股权投资的核算

本公司对子公司的投资，是指本公司对其拥有实际控制权的股权投资。本公 司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整。

本公司对合营公司的投资，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控 制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资 方一致同意时存在的股权投资。对合营投资本公司采用权益法核算。

本公司对联营公司的投资，是指本公司对其具有重大影响的股权投资。对联 营投资本公司采用权益法核算。

本公司对不具重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计

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量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司对不具重大影响，但在活跃市场中 有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列 报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。

10．投资性房地产

（1）投资性房地产的分类：包括已出租的土地使用权；持有并准备增值后 转让的土地使用权；已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计价：投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投 资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出； 自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的 必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，预计残值率为5%，按 有效使用年限20－40 年进行计提折旧。

（3）投资性房地产的转换和处置：

投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转 换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则 自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转 换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济 利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的 处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

11．固定资产

（1）固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商 品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年以上的房屋建筑物、 飞机、机器设备、运输工具以及电子及其他设备。

（2）固定资产的分类：房屋及建筑物、飞机、运输设备、电子及其他设备。 （3）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固 定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达

到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固 定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

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投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或 协议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始 日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。

（4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对 所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，按预计的使用年限，以单 项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。预计净残 值率为0-5%，固定资产分类折旧年限、折旧率如下：

类 别	折旧年限（年）	年折旧率（%）
房屋建筑物	20-40 年	4.75%-2.38%
直升飞机（含飞机四大部件）	15-20 年	6.33%-4.75%
运输设备	10 年	9.5%
电子及其他设备	5-10 年	19%-9.5%

（5）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、 更新改良支出及装修支出等内容，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本 能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价 值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（6）本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和 折旧方法进行复核并作适当调整。

（7）当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时， 终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面 价值和相关税费后的金额计入当期损益。

12．在建工程

（1）在建工程的计价：按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直 接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装 工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工 程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

（2）在建工程结转固定资产的标准和时点：本公司建造的固定资产在达到 预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值

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结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原 值差异作调整。

13．借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则：发生的可直接归属于需要经过相当长时 间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支 出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已 经开始时，才能开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用 状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。

（2）借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上 述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入 资产成本；若固定资产或投资性房地产的购建活动发生非正常中断，并且中断时 间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的 购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资 本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。

（3）借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产开发符合资本化条 件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未 动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额确定。

14．无形资产

（1）无形资产的计价方法：购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的 其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值 确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

（2）无形资产摊销方法和期限：使用寿命有限的无形资产，自取得当月起 按受益年限分期摊销，计入当期损益。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。

（3）本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命 及摊销方法进行复核并作适当调整。并于每个会计期间，对使用寿命不确定的无 形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限 的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

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15．研究与开发

本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产 是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

• （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，

• 并有能力使用或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损 益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债 表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

16．资产减值

本公司于年末对长期股权投资(除不具重大影响，并且在活跃市场中没有报 价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资)、固定资产、在建工程、无形资产 等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行 减值测试，对商誉和受益年限不确定的无形资产每年末均进行减值测试。难以对 单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础 测试。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损 失。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。

出现减值的迹象如下：

• （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常

• 使用而预计的下跌。

（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当 期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。

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（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计 算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

• （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

• （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期， 如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高 于）预计金额等。

（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 17．商誉

商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合 并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值 份额的差额。

与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有 关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。

在财务报表中单独列示的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的 账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。

18．职工薪酬

（1）职工薪酬

主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、 工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据 职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而 给予的补偿，计入当期损益。

本公司为职工缴纳的医疗保险、养老保险、失业保险、工伤保险、住房公积 金、工会经费、职工教育经费按照国家相关规定计算缴纳。

19．预计负债

（1）预计负债的确认原则：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保 证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务 同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：

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• 1) 该义务是本公司承担的现时义务；

• 2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

• 3) 该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳 估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间 价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确 定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值 进行调整以反映当前最佳估计数的。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加 金额，确认为利息费用。

20.收入确认方法

本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权 收入。与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足 下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。

（1）销售商品收入

本公司生产产品并销售予各地经销商。当按照协议合同规定，将产品运至约 定交货地点，由经销商确认接收后，确认销售收入。产品交付后，经销商具有自 行销售产品的权利并承担毁损的风险，本公司不再对售出的产品实施有效控制。 （2）提供劳务收入

本公司对外提供劳务，按照完工百分比确认收入。本公司根据已发生的劳务 成本占估计总成本的比例确定完工进度。

（3）让渡资产使用权收入

以与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时， 确认让渡资产使用权收入的实现。

1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• 3）经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。

• （4）建造合同收入参见五、21。

21．建造合同

建造合同的结果能够可靠估计的，于资产负债表日按完工百分比法确认合同

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收入和合同费用；在建造合同的结果不能可靠地估计时，如果合同成本能够收回 的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期 确认为费用。如果合同成本不可能收回的，应在发生时立即确认为费用，不确认 收入。

合同预计总成本将超过合同预计总收入时，将预计损失确认为当期费用。 22．政府补助

政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。政府 补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付 的补助，按照应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量； 公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分 配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费 用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于 补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

23．递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价 值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳

税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税 资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的 交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得 税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债， 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可 抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资 产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该 暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。

24．所得税的会计处理方法

本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。

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本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认 由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预 计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时， 应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减 记的金额予以转回。

25. 终止经营

终止经营指本公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表 时能够单独区分的组成部分，该组成部分按照本公司计划将整体或部分进行处 置。同时满足下列条件的本公司组成部分被划归为持有待售：本公司已经就处置 该组成部分作出决议、本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项 转让将在一年内完成。

26. 金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的先行出价确定其公允价值。不存 在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉 情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其 他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术 时，尽可能多使用市场参数，不使用与本公司特定相关的参数。

五、税项

税	项	计 税 基 础	税 率
营业税		通用航空运输服务收入	3%
城市维护建设税		营业税额	5%
教育费附加		营业税额	3%
地方教育费附加		营业税额	2%
企业所得税		应纳税所得额	25%

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六、财务报表注释

1、货币资金

项目 原币 库存现金 其中：人民币 美元 17,625.40 港元 620.00 欧元 24,058.68 新加坡元 银行存款 其中：人民币 美元 375.01 合 计	期末数 期初数 汇率 折合人民币 原币 汇率 340,978.36 27,578.05 6.2943 110,939.56 2,198.55 6.3009 0.8106 502.57 620.00 0.8107 8.3944 201,958.18 24,058.68 8.1625 519.30 4.8679 15,855,749.10 15,853,388.67 6.2943 2,360.43 78,711.49 6.3009 16,196,727.46	折合人民币 403,887.85 190,625.50 13,852.84 502.63 196,378.98 2,527.90 30,971,321.27 30,475,368.04 495,953.23 31,375,209.12

2、应收账款

（1）应收账款账龄

账龄 金额 1 年以内 39,881,953.74 1-2 年 210,000.00 2-3 年 3 年以上 498,000.00 合 计 40,589,953.74	期末数 期初数 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 98.25 23,034,103.45 88.30 0.52 21,000.00 2,553,501.00 9.79 1.23 149,400.00 498,000.00 1.91 100.00 170,400.00 26,085,604.45 100.00	坏账准备 255,350.10 149,400.00 404,750.10

（2）坏账准备的计提方法及比例参见附注四、7。

（3）期末大额应收账款（前五位）的明细情况如下：

单位名称	期末账面余额	账龄	款项性质
CYCLE CHAMPION INTERNATIONAL LTD	7,642,491.32	1 年以内	提供飞行服务款
中信建设有限责任公司	7,012,501.00	1 年以内	提供飞行服务款

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单位名称	期末账面余额	账龄	款项性质
交通运输部救助打捞局（厦门）	5,771,009.00	1 年以内	提供飞行服务款
交通运输部救助打捞局（湛江）	5,680,165.00	1 年以内	提供飞行服务款
中国海监总队	4,737,571.28	1 年以内	提供飞行服务款
合 计	30,843,737.60

• （4）期末余额中应收关联方中信建设有限责任公司7,012,501.00 元，占应

• 收账款总额17.28%。

• （5）期末应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位

• 欠款。

3、预付款项

（1）预付账款账龄

	期末数		期初数	期初数
账龄	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1 年以内	5,358,397.84	97.57 4,013,302.19		94.27
1-2 年			110,600.00	2.60
2-3 年	131,979.31	2.40	131,979.31	3.10
3 年以上	1,500.00	0.03	1,500.00	0.03
合计	5,491,877.15	100.00 4,257,381.50		100.00
（2）期末大额预付账款（前五位）的明细情况如下：
单位名称	与本公司关系	金额 时间	款项性质
首都机场办公楼-武警三支队	非关联方	1,073,516.05 1 年以内		租金
International Aviation,LLC	非关联方	875,518.85 1 年以内	港口服务费、加油费
CHANGWOON AVIATION CO.,LTD	非关联方	831,290.31 1 年以内		租金
HeliKorea.,Co.Ltd	非关联方	831,160.18 1 年以内		租金
中国海监总队	非关联方	599,304.80 1 年以内	7112	机大修基金
合计		4,210,790.19

期末预付账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

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4、其他应收款

（1）其他应收款账龄

账龄 金额 1 年以内 3,469,739.07 1-2 年 2,079,782.46 2-3 年 4,745,303.94 3 年以上 26,952,840.50 合 计 37,247,665.97	期末数 期初数 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 9.32 3,482,821.55 9.97 5.58 448,851.39 4,488,513.92 12.85 12.74 6,828.10 34,140.50 0.10 72.36 9,560,431.00 26,918,700.00 77.08 100.00 10,016,110.49 34,924,175.97 100.00	坏账准备 448,851.39 6,828.10 9,560,431.00 10,016,110.49

• （2）坏账准备的计提方法及比例参见本附注四.7。

（3）期末大额其他应收款（前五位）的明细情况如下：

单位名称	与本公司关系	期末金额	年限	款项性质
中国飞艇租赁有限责任公司	非关联方	26,888,700.00	3 年以上	购艇费
备用金	非关联方	4,062,410.86	1-3 年	备用金
北京飞艇广告有限公司	非关联方	3,786,496.20	1-3 年	代垫费用
广东海事局	非关联方	528,644.83	2-3 年	A109 培训
住房公积金	非关联方	179,965.62	1 年以内	个人住房公积金
合 计		35,446,217.51

期末其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款 项。

5、存货

	类别	期末数		期初数
原材料			1,768,759.32		2,006,744.18
	合 计		1,768,759.32		2,006,744.18

存货跌价准备的计提方法参见本附注四.8。

本公司存货期末成本低于市场可变现净值，无需计提存货跌价准备。

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6、固定资产

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计	26,252,989.83	2,024.00		26,255,013.83
直升飞机	20,475,400.00			20,475,400.00
运输工具	2,471,822.02			2,471,822.02
电子设备及其他	1,619,470.25	2,024.00		1,621,494.25
航材高价周转件	1,686,297.56			1,686,297.56
二、累计折旧合计	11,003,426.50	687,397.66		11,690,824.16
直升飞机	9,062,412.04	481,171.90		9,543,583.94
运输工具	868,512.86	60,641.93		929,154.79
电子设备及其他	954,021.95	56,854.38		1,010,876.33
航材高价周转件	118,479.65	88,729.45		207,209.10
三、固定资产账面净值合计	15,249,563.33			14,564,189.67
直升飞机	11,412,987.96			10,931,816.06
运输工具	1,603,309.16			1,542,667.23
电子设备及其他	665,448.30			610,617.92
航材高价周转件	1,567,817.91			1,479,088.46
四、减值准备合计
直升飞机
运输工具
电子设备及其他
航材高价周转件
五、固定资产账面价值合计	15,249,563.33			14,564,189.67
直升飞机	11,412,987.96			10,931,816.06
运输工具	1,603,309.16			1,542,667.23
电子设备及其他	665,448.30			610,617.92
航材高价周转件	1,567,817.91			1,479,088.46

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18

7、长期待摊费用

7、长期待摊费用
项目	期初额	本期增加额	本期摊销额	期末额
直升机飞行入门费 公务机飞行入门费 合计	776,210.09 5,527,616.33 6,303,826.42	1,241,816.20 1,241,816.20	70,129.05 548,715.33 618,844.38	706,081.04 6,220,717.20 6,926,798.24

8、递延所得税资产

（1）已确认的递延所得税资产

项 目	期末数	期初数
可抵扣暂时性差异之所得税资产	2,546,627.62	2,605,215.15
合 计	2,546,627.62	2,605,215.15
（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
可抵扣暂时性差异项目	期末数	期初数
坏账准备	10,186,510.49	10,420,860.59
税率	25%	25%
确认递延所得税资产	2,546,627.62	2,605,215.15

9、资产减值准备

本期增加 本期减少 转回 转销 234,350.10 234,350.10	期末账面余额 10,186,510.49 10,186,510.49

10、应付账款

（1）账龄分析

账龄结构	期末数		期初数
1 年以内		6,054,214.66		5,086,885.30
1-2 年		902,867.38		1,015,324.44
2-3 年				1,766,323.77
3 年以上		1,507,291.80
合 计		8,464,373.84		7,868,533.51
		19

（2）主要应付账款大额列示

往来单位	欠款金额	账龄	款项性质
中国海监总队	2,029,926.37	1 年以内	7115 机航材及修理基金
计提8021 机的费用	1,979,705.94	2 年以内	运行费
TAG AVIATION	1,491,855.28	3 年以上	租机费
CHANGWOON AVIATION CO.,LTD	1,110,251.58	1 年以内	租机费
HeliKorea Co.,LTD	1,076,388.24	1 年以内	租机费
小 计	7,688,127.41

• （3）应付账款期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股

• 东单位或关联方的款项。

11、预收账款

（1）账龄分析

账龄结构	期末数		期初数
1 年以内		5,661,638.53		12,407,998.49
1-2 年		315,445.87
2-3 年		340,100.00		503,400.00
3 年以上
合 计		6,317,184.40		12,911,398.49

（2）主要预收账款大额列示

往来单位	欠款金额	账龄	款项性质
中国极地中心	1,757,789.89	1 年以内	提供飞行服务款
中央电视台	1,130,282.99	1 年以内	提供飞行服务款
綦建虹	993,688.47	1 年以内	提供飞行服务款
Eurocopter China Limited	959,984.00	1 年以内	提供飞行服务款
国家林业局西南航空护林总站	410,550.00	1 年以内	提供飞行服务款
小 计	5,252,295.35

• （3）预收账款期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股

• 东单位或关联方的款项。

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20

12、应付职工薪酬

项 目	期初数	本期增加额	本期支付额	期末数
一、工资(含奖金、津贴和补贴)	2,186,952.20	11,150,210.18	10,876,774.18	2,460,388.20
二、职工福利费		155,589.26	155,589.26
三、社会保险费		1,489,533.62	1,489,533.62
-基本医疗保险费		782,089.56	782,089.56
-补充医疗保险费
-基本养老保险费		593,493.10	593,493.10
-补充养老保险费
-年金缴费
-失业保险费		4,639.84	4,639.84
-工伤保险费		100,145.09	100,145.09
-生育保险费		9,166.03	9,166.03
四、住房公积金		218,440.00	218,440.00
五、工会经费	16,281.06			16,281.06
六、职工教育经费	55,809.84	3,193.30	52,433.80	6,569.34
七、非货币性福利
八、因解除劳动关系给予的补偿
九、其他
合计	2,259,043.10	13,016,966.36	10,892,770.86	2,483,238.60

13、应交税费

税	项	期末数		期初数
企业所得税			2,569,875.46	2,832,598.92
营业税			1,168,381.02	1,033,201.02
城市维护建设税			23,719.18	16,960.18
教育费附加			63,439.38	66,920.57
个人所得税			56,147.46	40,675.94
合	计		3,881,562.50	3,990,356.63

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21

14、其他应付款

（1）其他应付款账龄如下：

账龄结构	期末数		期初数
1 年以内		8,501,179.69		18,388,768.72
1-2 年		16,575,068.91		1,383,935.08
2-3 年		19,900.00
3 年以上
合 计		25,096,148.60		19,772,703.80

（2）期末大额其他应付款的明细情况如下：

单位名称	欠款金额	账龄	款项性质
中信海洋直升机股份有限公司	22,593,915.08	2 年以内	往来款
其他	2,126,373.02	2 年以内	未支付的费用
李博	355,960.50	1-2 年	培训费
上海得盛彩钢组合房屋有限公司	19,900.00	2-3 年	质量保证金
合 计	25,096,148.60

• （3）其他应付款期末余额中欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股

• 东单位中信海洋直升机股份有限公司的款项为22,593,915.08 元。

15、实收资本

15、实收资本
	期初数			期末数
项 目			本期增加 本期减少
	投资金额	所占比例(%)		投资金额	所占比例(%)
中信海洋直升机股份有限公司	77,925,500.00	93.97%		77,925,500.00	93.97%
香港迅泽航空器材有限公司	5,000,000.00	6.03%		5,000,000.00	6.03%
合 计	82,925,500.00	100.00%		82,925,500.00	100.00%

根据2006 年6 月22 日公司第二届董事会第四次会议“关于变更注册资本和

修改章程的决议”和2007 年4 月28 日中华人民共和国商务部商资批[2007]796

• 号“商务部关于同意中信通用航空有限公司减资的批复”，规定，公司注册资本 从1亿元减至8,292.55万元，减资后中信海洋直升机股份有限公司出资7,792.55 万元（包括货币5,742.60 万元和实物2,049.95 万元），出资比例由95%变更为

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22

93.97%，香港迅泽航空器材有限公司出资500 万元（货币出资），出资比例由5% 变更为6.03%。上述股本变更情况业经北京凌峰会计师事务所出具的凌峰验 [2007]370 号变更验资报告予以验证。

16、未分配利润

项目	本期发生额	上期发生额
上年末余额	-17,340,676.00	-21,340,696.27
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润	-17,340,676.00	-21,340,696.27
加：本期实现净利润	3,318,756.74	4,000,020.27
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
支付普通股股利
其他减少（请注明具体原因）
期末余额	-14,021,919.26	-17,340,676.00

17、营业收入及成本

（1）营业收入

	项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 42,510,686.83 164,947,743.18 合计 42,510,686.83 164,947,743.18 （2）营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务成本 31,842,607.29 130,174,850.15 合计 31,842,607.29 130,174,850.15 （3）按产品或业务类别列示主营业务收入、主营业务成本及营业利润	项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 42,510,686.83 164,947,743.18 合计 42,510,686.83 164,947,743.18 （2）营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务成本 31,842,607.29 130,174,850.15 合计 31,842,607.29 130,174,850.15 （3）按产品或业务类别列示主营业务收入、主营业务成本及营业利润	项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 42,510,686.83 164,947,743.18 合计 42,510,686.83 164,947,743.18 （2）营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务成本 31,842,607.29 130,174,850.15 合计 31,842,607.29 130,174,850.15 （3）按产品或业务类别列示主营业务收入、主营业务成本及营业利润
品种类别 本期发生额 主营业务收入 主营业务成本 飞行服务 42,510,686.83 31,842,607.29 合 计 42,510,686.83 31,842,607.29		上期发生额 主营营业利润 主营业务收入 主营业务成本 10,668,079.54 164,947,743.18 130,174,850.15 10,668,079.54 164,947,743.18 130,174,850.15	主营营业利润 34,772,893.03 34,772,893.03

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23

18、营业税金及附加

税 项	本期发生额	上期发生额
营业税	1,275,320.60	4,971,128.74
城市维护建设税	63,766.03	248,555.94
教育费附加	38,259.62	149,133.84
合 计	1,377,346.25	5,368,818.52
19、财务费用
项 目	本期发生额	上期发生额
利息支出
利息收入	39,534.00	125,174.82
汇兑损益	-9,602.88	-31,894.65
银行手续费	17,546.60	45,201.51
合 计	-31,590.28	-111,867.96
20、资产减值损失
项 目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	-234,350.10	3,976,425.21
合 计	-234,350.10	3,976,425.21
21、营业外支出
项 目	本期发生额	上期发生额
罚款支出		61,400.00
合 计		61,400.00
22、所得税
类 别	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	1,047,664.73	3,341,249.40
递延所得税费用	58,587.53	-994,106.31
合 计	1,106,252.26	2,347,143.09

23、现金流量表补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：

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24

补充资料	本期金额	上期金额
净利润	3,318,756.74	4,000,020.27
加：资产减值准备	-234,350.10	3,976,425.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	687,397.66	2,491,758.14
无形资产摊销
长期待摊费用摊销	618,844.38	6,034,617.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填
列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	58,587.53	-994,106.31
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	237,984.86	-139,249.24
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-10,378,639.97	-3,543,512.35
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-9,485,038.76	-11,547,961.06
其他
经营活动产生的现金流量净额	-15,176,457.66	277,991.93
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	16,196,727.46	31,375,209.12
减：现金的期初余额	31,375,209.12	32,829,929.76
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-15,178,481.66	-1,454,720.64
25

七、关联方关系及其交易

（一）存在控制关系的关联方

1、本企业母公司情况

关联方名称 组织机构 代码 中信海洋直升机 股份有限公司 710924128	关联方名称 组织机构 代码 中信海洋直升机 股份有限公司 710924128	注册地址 主营业务 与本公 司关系 经济性质 深圳市 南山区 为国内外用户提供陆上石 油服务、海洋石油服务等 母公司 股份有限公司	法定代表人 毕为
	2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

3、存在控制关系的关联方的所持股份及其变化

		企业名称 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额 金额 % 金额 金额 金额 % 中信海洋直升机股份有限公司 77,925,500.00 93.97 77,925,500.00 93.97 4.不存在控制关系的关联方	企业名称 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额 金额 % 金额 金额 金额 % 中信海洋直升机股份有限公司 77,925,500.00 93.97 77,925,500.00 93.97 4.不存在控制关系的关联方
		4.不存在控制关系的关联方
	关联方名称 香港讯泽航空器材有限公司 中信海直通用航空维修工程有限公司 中国中海直有限责任公司 中信（香港集团）有限公司 中信信托有限责任公司 中信房地产股份有限公司 中信建设有限责任公司		关联关系 与本公司关联交易内容 本公司之股东 日常往来 同一母公司之子公司 为公司修理零部件 本公司控股股东之母公司 为关联方垫支北京员工社 保、医保和住房公积金 同一集团公司 租赁公务机 同一集团公司 租赁公务机 同一集团公司 租赁公务机 同一集团公司 租赁公务机
	（二）关联交易		科目名称 2012 年1-3 月 形成方式和原因 营业收入 4,114,000.00 公务机租金收入
	关联方名称 关联方与本公司关系 中信建设有限责任公司 同一集团公司

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26

（三）关联方资金往来

关联方名称 关联方与本公 司关系 科目名称 中信海洋直升机 股份有限公司 本公司之股东 其他应付款 香港讯泽航空器 材有限公司 本公司之股东 其他应收款 中国中海直有限 责任公司 本公司控股股 东之母公司 其他应收款 中信房地产股份 有限公司 同一集团公司 应收账款 中信建设有限责 任公司 同一集团公司 应收账款	期初余额 借方发生额 贷方发生额 期末余额 14,246,142.91 59,735.58 84,07,507.75 22,593,915.08 13,498.72 85,384.15 306.96 98,575.91 -5,383.59 44,292.09 50,000.00 -11,091.50 1,185,000.00 1,185,000.00 2,898,501.00 4,114,000.00 7,012,501.00	形成方式和原 因 日常往来 日常往来 为关联方垫支 北京员工社 保、医保和住 房公积金 公务机租金应 收款 公务机租金应 收款

八、或有事项

截至2012 年3 月31 日，本公司无重大或有事项。

九、承诺事项

截至2012 年3 月31 日，本公司无重大承诺事项。

十、资产负债表日后事项

截至财务报告批准报出日（2012 年6 月21 日），本公司无重大资产负债表 日后事项。

十一、其他重要事项

截至2012 年3 月31 日，本公司无其他重要事项。

中信通用航空有限责任公司 二○一二年六月二十一日

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27