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CITECH CO.,LTD — Annual Report 2021
Mar 23, 2022
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Annual Report
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사업보고서
4.7 주식회사 씨아이테크
C A 110111-0074479
사 업 보 고 서
(제 55 기)
2021년 01월 01일
2021년 12월 31일
사업연도 부터 까지
금융위원회 한국거래소 귀중
2022년 3 월 23 일
주권상장법인: 해당사항 없음
제출대상법인 유형: 면제사유발생:
회 사 명: 주식회사 씨아이테크
대 표 이 사: 김 대 영
본 점 소 재 지: 서울특별시 송파구 양재대로 932, 가락몰 업무동 11층
(전 화) 02-410-9626
(홈페이지) http://www.citech.kr
작 성 책 임 자:
(직 책) 공시책임자
(성 명) 김 대 영
(전 화) 02-410-9626
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1
I. 회사의 개요 ----------------------- 2
1. 회사의 개요 ----------------------- 2
2. 회사의 연혁 ----------------------- 6
3. 자본금 변동사항 ----------------------- 8
4. 주식의 총수 등 ----------------------- 9
5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 11
II. 사업의 내용 ----------------------- 12
1. 사업의 개요 ----------------------- 12
2. 주요 제품 및 서비스 ----------------------- 14
3. 원재료 및 생산설비 ----------------------- 15
4. 매출 및 수주상황 ----------------------- 17
5. 위험관리 및 파생거래 ----------------------- 19
6. 주요계약 및 연구개발활동 ----------------------- 22
7. 기타 참고사항 ----------------------- 30
III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 32
1. 요약재무정보 ----------------------- 32
2. 연결재무제표 ----------------------- 40
3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 48
4. 재무제표 ----------------------- 128
5. 재무제표 주석 ----------------------- 134
6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 203
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 204
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 ----------------------- 205
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ----------------------- 209
8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 210
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 221
V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 227
1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 227
2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 228
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 230
1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 230
2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 233
3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 235
VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 239
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 243
1. 임원 및 직원 등의 현황 ----------------------- 243
2. 임원의 보수 등 ----------------------- 244
IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 248
X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 250
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 252
1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 252
2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 252
3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 252
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- 255
XII. 상세표 ----------------------- 257
1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 257
2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 257
3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 258
【 전문가의 확인 】 ----------------------- 258
1. 전문가의 확인 ----------------------- 258
2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 258
【 대표이사 등의 확인 】
대표이사확인서.jpg
대표이사확인서
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요 종속회사수 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 상장 | 비상장 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -----6-1526-152 | |||||||||
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
1-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 사 유 | 신규 연결 | 연결 제외 |
|---|---|---|---|
| 자회사 | (주)씨그널정보통신 지분매각 |
2. 회사의 명칭 : 주식회사 씨아이테크 (CITECH CO., LTD)
- 회사는 2015년 3월 27일 정기주주총회에서 정관변경을 결의하였으며 이를 통하여 2015년 4월 2일부터 상호를 (주)삼영홀딩스에서 (주)씨아이테크로 변경하였습니다.
3. 회사의 설립일 : 1967년 1월 17일
4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
가. 주소 : 서울특별시 송파구 양재대로 932, 가락몰 업무동 11층 동관(가락동)
나. 전화번호 : (02)410-9626
다. 홈페이지 주소 : www.citech.kr
5. 회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업에 해당합니다.
6. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려고 하는 신규사업
| 회사명 | 주요 사업의 내용 | 추진중인 신규 사업 | 비고 |
|---|---|---|---|
| (주)씨아이테크 | 1) 컴퓨터시스템 개발 및 판매업 2) 소프트웨어 연구개발 및 판매업 3) 무인증명자동발급기 제조 및 판매 4) KIOSK 제조 및 판매 5) 위 각호의 사업과 관련한 유지 보수업 |
1) 정보통신기기 개발,제조 및 판매업 2) 정보통신 서비스업 3) 방송 및 디지털컨텐츠 시스템 개발 및 판매업 4) 방송 및 디지털컨텐츠 서비스업 5) 모바일 어플리케이션 및 시스템 개발 및판매업 6) 위 각호 및 다음 각목의 사업을 영위하는국내외 회사의 지분을 취득하여 소유함으로써 그 회사의 제반 사업내용을 지배하는 지주회사업 |
|
| 연결회사 (주)나이콤 | 1) 출입통제시스템 개발 및 제조 2) 컴퓨터관련기기 개발 및 제조 |
1) 자동제어장치제조 | |
| 종속회사 (주)에프엔테크 | 1) 장비렌탈 및 리스업 2) 음식점 운영업 3) 음료 및 식료품 판매업 4) 위 각호에 관련된 부대사업 일체 |
1) 통신장비제조 및 판매업 2) 사무용품 제조 및 판매업 |
|
| 종속회사 (주)이프랜드 | 1) 숙박가맹점 사업 2) 숙박관련 제품 및 가구등과 관련한 렌탈사업 |
1) 데이터베이스 정보제공업 2) 프로그램 및 시스템개발 구축업 3) 온라인 및 모바일 쇼핑몰 운영업 |
|
| 종속회사 (주)로드와이즈 | 1) 소프트웨어 개발 및 공급업 2) 학습관련 툴, 프로그램 , 하드웨어 판매업 3) 온라인 교육정보 제공업 4) 원격교육 및 평생교육업 |
1) 인터넷을 통한 회원제 서비스업 2) 교재출판, 인쇄광고업 3) 학습기자재 제작업 |
|
| 종속회사 (주)엠오디 | 1) IPTV 서비스 및 시스템 구축 2) 멀티미디어 서비스 3) 디지털 컨텐츠 제작 및 판매 |
1) 방송 재전송 사업 2) 소프트웨어 개발 및 판매 3) 인터넷 통신 판매 |
종속회사 사업의 내용과 관련한 상세한 내용은 "Ⅱ.사업의 내용" 참조 바랍니다.
7. 계열회사에 관한 사항
당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 상호출자제한기업집단에 속하지 아니하며, 2021년 12월 31일 현재 당사를 포함하여 6개의 국내 계열회사가 있습니다.
당사를 제외한 모든 계열 회사는 비상장사입니다.
[2021년 12월 31일 현재]
| 국내 회사수 | 회사명 (국내 계열회사) | 상장 | 비상장 |
|---|---|---|---|
| 1 | (주)씨아이테크 | 1 | |
| 5 | (주)나이콤, (주)에프엔테크, (주)이프랜드 , (주)로드와이즈 , (주)엠오디 | | 5 |
국내 계열회사 관련 자세한 사항은 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.
8. 신용평가에 관한사항
1) 조달청 및 공공기관 제출용 신용평가
- 평가기관 : 나이스디앤비
- 평가일 : 2019년 7월 1일
- 평가등급 : e-6+
2) 협력업체용 신용평가
- 평가기관 : 나이스디앤비
- 평가일 : 2020년 6월 2일
- 평가등급 : B+
| 중소기업 등 해당 여부 | 해당 | 미해당 | 미해당 |
|---|---|---|---|
| 중소기업 해당 여부 | 벤처기업 해당 여부 | 중견기업 해당 여부 |
중소기업확인서.jpg
중소기업확인서
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장( 또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장( 또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등 여부 | 특례상장 등 적용법규 |
|---|---|---|---|
| 유가증권시장 상장 | 1989년 11월 30일 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
2. 회사의 연혁
1. 본점소재지 및 변경
- 회사의 본점은 2017년 3월 24일 서울특별시 송파구 충민로 10에서 서울특별시 송파구 양재대로 932 로 변경하였습니다.
2. 경영진의 중요한 변동
- 2017년 3월 24일 사외이사 김창구 사임
- 2017년 3월 24일 이사 김종서, 사외이사 오인열 선임
- 대표이사 사장 김종서 취임
- 2018년 3월 28일 이사 임채성, 감사 황호성 선임
- 2020년 3월 25일 이사 김종서, 사외이사 오인열 재선임
- 대표이사 사장 김종서 중임
- 2020년 9월 7일 대표이사 사장 김종서 사임
- 대표이사 사장 김대영 취임
3. 최대주주의 변동
| 변동일 : 2013년 3월 26일 | 변 경 전 | 변 경 후 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| (*)(주)씨엔씨기술 | (*)(주)씨엔씨기술 외 1 | 경영권안정 목적으로 대표이사 김대영의 장내매수로 | |
| 최대주주등의 수 | 변동 | (*)보고서 제출일 현재 (주)에스엔텍은 (주)씨엔씨기술로 상호 변경 되었습니다. |
4. 상호의 변경
| 변 경 일 | 변 경 전 | 변 경 후 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 2006년 03월 24일 | 삼영모방공업(주) | (주)삼영홀딩스 | 제39기 정기주주총회 승인 |
| 2015년 04월 02일 | (주)삼영홀딩스 | (주)씨아이테크 | 제48기 정기주주총회 승인 |
5. 회사의 합병에 관한 사항
- 당사는 2015년 1월 26일 이사회에서 (주)씨아이테크와의 합병을 결의하였으며, 2015년 3월 31일을 합병기일로 하여 2015년 4월 2일자로 합병을 종료하였습니다.
바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
당사는 관공서, 학교 또는 서비스기업의 자동증명발급기, 티켓발권기, 디지탈 광고 KIOSK, 디지탈 안내 KIOSK , 하이파이 오디오, 통신미디어 제품 등을 제조, 판매하는 사업을 활발하게 전개 중 입니다. 당사가 영위하는 정관상의 사업목적은 다음과 같습니다.
(1) 영위하고 있는 사업
1) 컴퓨터시스템 개발 및 판매업
2) 소프트웨어 연구개발 및 판매업
3) 무인증명자동발급기 제조 및 판매
4) KIOSK 제조 및 판매
5) 위 각호의 사업과 관련한 유지 보수업
(2) 추진중에 있는 사업
1) 정보통신기기 개발,제조 및 판매업
2) 정보통신 서비스업
3) 방송 및 디지털컨텐츠 시스템 개발 및 판매업
4) 방송 및 디지털컨텐츠 서비스업
5) 모바일 어플리케이션 및 시스템 개발 및판매업
6) 위 각호 및 다음 각목의 사업을 영위하는국내외 회사의 지분을 취득하여 소유함으로써 그 회사의 제반 사업내용을 지배하는 지주회사업
6. 종속회사에 관한 사항
| 회사명 | 연혁 |
|---|---|
| (주)나이콤 | 2013.10 당사의 종속회사로 편입 2018.04 한국도서관정보센터를 종속회사로 편입 2018.11 한국도서관정보센터 합병 2020.07 당사가 유상증자 참여 |
| (주)이프랜드 | 2014.11 나이콤의 종속회사로 편입 2015.01 셀런에스엔을 종속회사로 편입 2015.01 당사의 종속회사로 편입 2015.05 셀런에스엔 지분 매각 2015.11 제3자배정 유상증자 2016.06 제3자배정 유상증자 |
| (주)로드와이즈 | 2017.01 당사의 종속회사로 편입 2017.03 유상증자(당사가 추가 지분 취득) |
| (주)엠오디 | 2017.08 당사 종속회사로 편입 2018.10 자본감소 결의 2018.11 제3자 배정 유상증자 결의 2018.12 당사가 추가 유상증자 참여 |
| (주)에프엔테크 | 2014.09 나이콤의 종속회사로 편입 2018.05 중앙리빙을 종속회사로 편입 2019.03 중앙리빙 지분 매각 |
7. 주요 자회사에 관한 사항
| 회사명 | 연혁 |
|---|---|
| (주)협진 (구,(주)에이씨티) | 2020.07 당사가 제3자배정 유상증자 신주 취득 (6,250,000주) 2020.07 나이콤이 제3자배정 유상증자 신주 취득 (2,500,000주) |
| (주)에스비오토홀딩스 | 2020.02 당사가 유상증자 신주 취득(2,000주) |
경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료 &cr;또는 해임 | 신규 | 재선임 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2021년 03월 31일 | 정기주총 | - | - | - | - |
| 2020년 03월 25일 | 정기주총 | - | - | - | - |
| 2019년 03월 28일 | 정기주총 | - | - | - | - |
3. 자본금 변동사항
자본금 변동추이 (단위 : 천원, 주)
| 종류 | 구분 | 당기말 54기 (2020년말) | 53기 (2019년말) | 52기 (2018년말) | 51기 (2017년말) |
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 39,951,719 | 25,070,772 | 54,212,316 | 54,212,316 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 19,975,860 | 12,535,386 | 27,106,158 | 27,106,158 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 19,975,860 | 12,535,386 | 27,106,158 | 27,106,158 |
(*) 52기(2018년) 중 제6회 무기명식 이권부 사모 전환사채에 대해 전환권이 행사되어 4,424,778주가 발행되었으며, 제3자 배정 유상증자로 5,000,000주가 발행되었습니다. 이로 인해 자본금 4,712,389천원이 증가하였습니다.
(*) 54기(2020년) 중 3:1 무상감자로 36,141,544주가 감소되었고, 제3자 배정 유상증자로 7,000,000주가 발행되었습니다. 이로 인해 자본금 14,570,772천원이 감소하였습니다.
(*) 당기(2021년) 중 제8회 무기명식 이권부 사모 전환사채에 대해 전환권이 행사되어 14,880,947주가 발행되었으며, 이로 인해 자본금 7,440,474 천원이 증가하였습니다.
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2021년 12월 31일 (단위 : 주)
(기준일 : )
| 구분 | 주식의 종류 | 발행할 주식의 총수 | 현재까지 발행한 주식의 총수 | 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 |
발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 자기주식수 | 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 100,000,000 | 100,000,000 | -76,093,263 | -76,093,263 | -36,141,544 | -36,141,544 | -36,141,544 | |
| ------------- | 39,951,719 | -39,951,719 | -688,382 | -688,382 | -39,263,337 | -39,263,337 | ||
| 합계 |
자기주식 취득 및 처분 현황
2022년 12월 31일 (단위 : 주)
(기준일 : )
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | 배당 가능 이익 범위 이내 취득 |
||
| 보통주 | 688,382 | - | - | - | - |
| 보통주 | 688,382 | - | - | - | - |
5. 정관에 관한 사항
정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2021년 03월 31일 | 정기주총 | - 조문 변경 - 제11조의 조정에 따라 배당기산일 준용규정 삭제 - 배당기준일 및 주식의 발행시기와 관계없이 모든 주식에 대하여 동등배당 하고자 함 - 전자등록제도의 도입에 따른 증권에 대한 명의 개서대행 업무가 사라진 현황을 반영 - 상법 개정에 따른 주주명부 폐쇄 기준일 변경 - 전자등록이 의무화 되지 않은 사채에 대하여 전자등록을 하지 &cr;않을 수 있는 근거를 신설하고 문구를 명확히 함 - 전자투표로써 감사선임 의결 정족수 조정근거 신설 - 전환사채의 전환에 따라 발행일에 관계없이 동등하게 배당이 지급 됨에 따라 이자 지급시기 이후 전환일까지 발생할 수 있는 이자에 대한 지급이자가 발생하지 않음을 명확히 함 - 정관 개정에 따른 부칙 신설 |
|
| 2019년 03월 28일 | 정기주총 | - 조문 변경 - 전자등록의 사실상 의무화에 따른 주권의 종류 삭제 및 조문 정리 - 일반적인 사채 발행 규정 신설 - 사외이사의 사임·사망 등으로 인한 결원시 상법상 예외 규정을 적용받을 수 있도록 문구 조정 - 개정 외부감사법 제10조에 따라 외부감사인의 선정권 변경 내용을 반영 - 시행시기 차이에 따른 부칙 규정 신설 |
|
| 2017년 03월 24일 | 정기주총 | - 조문 변경 - 상법 기준에 따른 이사회 결의 방법 변경 |
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 지역 | 회사명 | 업종 | 최대주주 | 지분율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 국내 | (주)나이콤 | 도서관리자동화시스템 개발, 공급 | (주)씨아이테크 | 100 |
| 국내 | (주)에프엔테크 | 장비렌탈 및 리스, 경영컨설팅, &cr;투자 및 대여업 | (주)나이콤 | 100 |
| 국내 | (주)이프랜드 | 경영자문, 프랜차이즈, 위탁관리 | (주)씨아이테크외 1 | 55.6 |
| 국내 | (주)로드와이즈 | 교육용 웹/앱, 모바일 플랫폼 개발,&cr;디지털컨텐츠 개발 | (주)씨아이테크 | 100 |
| 국내 | (주)엠오디 | 방송재전송, IPTV 서비스 및&cr;시스템구축 | (주)씨아이테크 | 96.33 |
회사의 종속회사인 (주)나이콤은 2013년 10월 31일부터 연결대상으로 편입되었으며, (주)이프랜드는 회사 및 (주)나이콤이 지분의 55.6%를 보유하고 있으며, (주)에프엔테크는 (주)나이콤의 종속회사이며, 회사의 종속회사인 (주)로드와이즈는 2017년 1월 6일부터 연결대상으로 편입되었으며, (주)엠오디는 2017년 8월 1일부터 연결대상으로 편입되어 회사가 연결실체로 다섯개의 회사를 지배하는 구조입니다.
회사는 종속회사를 IT사업부문으로 분류하여 사업의 내용에 기재하였습니다. 또한 실적 관련 내용은 종속회사로 편입된 이후의 내용만 기재하였습니다.# 2. 사업의 내용
회사는 2013년 10월 31일 새로운 영역으로의 사업확대를 위하여 도서관리자동화시스템을 개발, 공급하는 (주)나이콤의 인수를 통하여 종속회사로 편입하였으며, 2015년 01월 무인자동증명발급기 및 키오스크를 제조, 판매하는 (주)씨아이테크를 종속회사로 편입하고 2015년 4월 1일 기업가치 제고를 위하여 흡수합병하여 키오스크사업본부로 편입하였습니다. 2014년중 (주)나이콤은 신규 법인에 투자하여 (주)알엘씨 및 (주)이프랜드가 종속회사로 편입 되었습니다. 또한 회사는 신규사업의 검토 차원에서 2017년 1월 6일 교육용 웹/액 및 모바일 플랫폼 개발, 디지털컨텐츠 개발하는 (주)로드와이즈를 인수하여 종속회사로 편입하였으며, 2017년 8월 7일 투자회사의 지분가치 상승제고를 위하여 병상용 멀티미디어 단말기를 제조, 판매, 서비스하는 (주)엠오디에 대여금채권을 대용납입하는 방법으로 유상증자에 참여하여 종속회사로 편입하였습니다. 이를 통해 회사가 한단계 더 발전하리라 예상하고 있습니다.
종속회사를 포함한 2021년 연결재무제표 기준 매출액은 472억 원 이며, 영업이익은 8억 7천만 원, 계속영업손실은 86억 5천만 원이고 중단영업이익은 24억 1천만 원입니다.
2021년 사업부문별 내용은 다음과 같습니다.
(1) IT사업부문
회사는 관공서, 학교 또는 서비스기업의 자동증명발급기, 티켓발권기, 디지탈 광고 KIOSK, 디지탈 안내 KIOSK , 하이파이 오디오, 통신미디어 제품 등을 제조, 판매하는사업을 을 활발하게 전개중이며 종속회사에서 도서관리자동화시스템 사업, 교육용 컨텐츠개발 및 서비스 사업을 적극적으로 전개하고 있습니다.
IT사업부문의 당기 영업실적은 연결기준 매출 465억 5천만 원, 별도기준 매출 164억3천만 원을 실현하였습니다.
(2) 유통 및 부동산사업
회사의 유통사업은 IT관련기기의 유통사업을 위주로 하였으나 국내경기의 회복지연 등 실수요자의 시장악화에 따른 물량 감소, 쉬운 진입장벽으로 인해 업계전반이 어려운 상황에서 채산성도 악화되고 있는 상황이어서 회사는 유통사업의 비중을 줄여나가고 있습니다.
중단사업(섬유사업)을 영위하던 연천공장 부동산의 효율적인 운용을 위해 2007년 말에 부동산사업부를 신설하며 개시한 임대사업 및 부대시설 운영사업은 부동산 사업을 펼쳐나갈 연천지역이 산업적으로 낙후되어 있어 규모있는 수준의 임대수요는 빈약하나 전철개통, 국도신증설 및 신도시개발(옥정지구 및 회천지역)에 따라 잠재적수요가 예상됩니다.
유통 및 부동산사업 부문의 당기 실적은 연결 기준 매출 6억 8천만 원, 별도기준 매출 5억 5천만 원을 실현하였습니다.
(3) 신규사업 등의 내용 및 전망
현재 신규사업에 대한 사업의 종류나 구체적인 투자계획 등은 아직 수립되지 않았고 여러 가지 사업제안과 직ㆍ간접적인 투자방안 등을 폭 넓게 검토 하고 있습니다.
(4) 조직도
[조직도 이미지 - 조직도.jpg]
2. 주요 제품 및 서비스
1) 연결기준 (단위 : 천원, %)
| 사업부문 | 품 목 | 매출액(비율) | 매출총이익(비율) | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| IT사업부문 | 시스템외 | 46,545,133( 98.5) | 19,920,449( 97.2) | IT사업부문의 경우 품목 및 구조가 다양하여 상품계정을 통합하여 기재함 |
| 유통 및 기타사업부문 | 중간재등 | 684,939( 1.5) | 572,852( 2.8) | 품목의 다양성 및 통일성이 없어 판매가격 무의미하여 가격변동자료는 기재하지 않았음 |
| 합계 | 47,230,072(100.0) | 20,493,301(100.0) |
2) 별도기준 (단위 : 천원, %)
| 사업부문 | 품 목 | 매출액(비율) | 매출총이익(비율) | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| IT사업부문 | 시스템외 | 16,431,597( 96.8) | 4,607,107(91.4) | IT사업부문의 경우 품목이 다양하여 상품계정을 통합하여 기재함 |
| 유통 및 기타사업부문 | 중간재등 | 545,866( 3.2) | 433,779( 8.6) | 품목의 다양성 및 통일성이 없어 판매가격 무의미하여 가격변동자료는 기 재하지 않았음 |
| 합계 | 16,977,463(100.0) | 5,040,886(100.0) |
3. 취급품목별 매입 내역
(1) 연결기준 (단위 : 천원, %)
| 사업부문 | 품 목 | 매입액(비율) | 비 고 |
|---|---|---|---|
| IT사업부문 | 시스템외 | 25,628,096(100.0) | 품목이 다양하여 상품계정을 통합하여 기재함 |
| 유통 및 기타사업부문 | 중간재등 | 0( 0.00) | 품목의 다양성 및 통일성이 없어 판매가격 산정이 무의미하여 가격변동자료는 기 재하지 않았음 |
| 합 계 | 25,628,096(100.0) |
(2) 별도기준 (단위 : 천원, %)
| 사업부문 | 품 목 | 매입액(비율) | 비 고 |
|---|---|---|---|
| IT사업부문 | 시스템외 | 11,417,406(100.0) | 품목이 다양하여 상품계정을 통합하여 기재함 |
| 유통 및 기타사업부문 | 중간재등 | 0( 0.00) | 품목의 다양성 및 통일성이 없어 판매가격 산정이 무의미하여 가격변동자료는 기 재하지 않았음 |
| 합 계 | 11,417,406(100.0) |
3. 원재료 및 생산설비
(1) 연결기준
(가) 부동산 (단위:㎡)
| 구 분 | 소재지 | 토 지 | 건 물 | 종업원수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 본 점 | 서울시 송파구 | - | 807 | 65명 | 임차 |
| 연천공장 | 경기도 연천군 | 57,341 | 26,852 | 1명 | 자가소유 |
| 종속회사 | 경기도 안양시 | 981 | 2,320.58 | 57명 | 자가소유 |
| 종속회사 | 경기도 성남시 | - | 90 | 2명 | 임차 |
| 종속회사 | 서울시 강남구 | - | 179.88 | 3명 | 임차 |
| 종속회사 | 서울시 구로구 | - | 255.56 | 21명 | 임차 |
| 종속회사 | 서울시 송파구 | - | 83.37 | 24명 | 임차 |
| 종속회사 | 경기도 안양시 | - | 480 | 56명 | 임차 |
(나) 기타 영업용 설비
- 공구기구 및 비품 : 682,950천원
- 시설장치 : 218,047천원
- 기계장치 : 453,168천원
(2) 별도기준
(가) 부동산 (단위:㎡)
| 구 분 | 소재지 | 토 지 | 건 물 | 종업원수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 본 점 | 서울시 송파구 | - | 807 | 65명 | 임차 |
| 연천공장 | 경기도 연천군 | 57,341 | 26,852 | 1명 | 자가소유 |
- 연천공장 토지 및 건물의 장부가액은 20,320,859천원 입니다.
(나) 기타 영업용 설비
- 공구기구 및 비품 : 434,627천원
- 시설장치 : 10,675천원
- 기계장치 : 8,502천원
(3) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등
- 공시자료작성 기준일 현재 진행중인 투자 없음
4. 매출 및 수주상황
(1) 연결기준
(가) 매출 (단위 : 천원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제55기 | 제54기 | 제53기 |
|---|---|---|---|---|---|
| IT사업 | 상품 | 발급기 소모품, 전자출판 외 | |||
| 수출 | - | - | - | ||
| 내수 | 14,427,990 | 10,752,672 | 12,195,345 | ||
| 합계 | 14,427,990 | 10,752,672 | 12,195,345 | ||
| 제품 | 무인자동증명발급기, 도서관리시스템 외 | ||||
| 수출 | 3,887,797 | 558,192 | 123,047 | ||
| 내수 | 28,229,347 | 29,415,653 | 27,740,528 | ||
| 합계 | 32,117,144 | 29,973,845 | 27,863,575 | ||
| 기타유통 및 임대 사업 | 상품 | 기타유통 | |||
| 수출 | - | - | - | ||
| 내수 | - | - | - | ||
| 합계 | - | - | - | ||
| 임대 | 임대 및 호텔숙박 | ||||
| 수출 | - | - | - | ||
| 내수 | 684,939 | 707,221 | 660,448 | ||
| 합계 | 684,939 | 707,221 | 660,448 | ||
| 합 계 | 수출 | 3,887,797 | 558,192 | 123,047 | |
| 내수 | 43,342,276 | 40,875,546 | 40,596,321 | ||
| 합계 | 47,230,073 | 41,433,738 | 40,719,368 |
- 당기 중 종속회사 처분으로 중단영업이 발생하였으며, 제54기는 비교표시된 수치입니다.
- 품목이 다양하여 계정을 통합하여 기재함
(나) 판매경로 및 방법, 전략 등
가. 판매경로
* 주요판매품목은 거래처와 사업제휴를 통해 안정적인 거래관계유지
* 고객의 수요에 따른 수의계약 또는 공개경쟁 입찰형태
* 유지보수 계약은 고객과의 직계약이 원칙이나, 주계약자의 하도급을 받아 수행하는 경우도 있음.
나. 판매방법 및 조건
* 주요판매품목은 거래처와 사업제휴를 통해 안정적인 거래관계유지
* 고객의 수요에 따른 수의계약, 또는 공개경쟁 입찰형태
* 거래유형에 따라 대금지급조건을 탄력적으로 운영
(다) 수주상황 (단위 : 천원)
| 품목 | 수주 일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | |
| IT관련시스템외 | 2017.12.07~ | 2018.05.01~ | - | 44,941,737 | - |
| 2020.12.31 | 2022.05.24 | ||||
| 기타유통 및 임대 | 2017.01.01~ | 2019.09.01~ | - | 2,112,308 | - |
| 2020.12.31 | 2022.08.31 | ||||
| 합 계 | - | - | - | 47,054,045 | - |
(2) 별도기준
(가) 매출 (단위 : 천원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제55기 | 제54기 | 제53기 |
|---|---|---|---|---|---|
| IT사업 | 상품 | 발급기용 소모품외 | |||
| 수출 | - | - | - | ||
| 내수 | 1,532,277 | 3,325,043 | 3,493,454 | ||
| 합계 | 1,532,277 | 3,325,043 | 3,493,454 | ||
| 제품 | 증명발급기외 | ||||
| 수출 | 4,384,388 | 717,099 | 123,047 | ||
| 내수 | 10,514,932 | 11,954,590 | 11,579,272 | ||
| 합계 | 14,899,320 | 12,671,688 | 11,702,319 | ||
| 기타유통 및 임대 사업 | 상품 | 기타유통 | |||
| 수출 | - | - | - | ||
| 내수 | - | - | - | ||
| 합계 | - | - | - | ||
| 임대 | 임대 | ||||
| 수출 | - | - | - | ||
| 내수 | 545,866 | 546,231 | 466,997 | ||
| 합계 | 545,866 | 546,231 | 466,997 | ||
| 합 계 | 수출 | 4,384,388 | 717,099 | 123,047 | |
| 내수 | 12,593,075 | 15,825,864 | 15,539,723 | ||
| 합계 | 16,977,463 | 16,542,963 | 15,662,770 |
- 품목이 다양하여 계정을 통합하여 기재함
(나) 판매경로 및 방법, 전략 등
가. 판매경로
* 주요판매품목은 거래처와 사업제휴를 통해 안정적인 거래관계유지
* 고객의 수요에 따른 수의계약, 또는 공개경쟁 입찰형태
* 유지보수 계약은 고객과의 직계약이 원칙이나, 주계약자의 하도급을 받아 수행하는 경우도 있음.
나. 판매방법 및 조건
* 주요판매품목은 거래처와 사업제휴를 통해 안정적인 거래관계유지
* 고객의 수요에 따른 수의계약, 또는 공개경쟁 입찰형태
* 거래유형에 따라 대금지급조건을 탄력적으로 운영
(다) 수주상황 (단위 : 천원)
| 품목 | 수주 일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | |
| IT관련시스템외 | 2017.12.07~ | 2018.05.01~ | - | 20,724,278 | - |
| 2020.12.31 | 2022.05.24 | ||||
| 기타유통 및 임대 | 2017.01.01~ | 2019.09.01~ | - | 1,405,845 | - |
| 2020.12.31 | 2022.08.31 | ||||
| 합 계 | - | - | - | 22,130,123 | - |
5. 위험관리 및 파생거래
(1) 자본위험관리
당사 및 종속회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사 및 종속회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 등에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 연결재무상태표에서 자본을 의미합니다.
당기말과 전기말 현재 자본위험으로 관리하고 있는 항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | ||
| 전환사채 | 4,934,881 | 8,633,600 |
| 단기차입금 | 4,970,000 | 4,970,000 |
| 유동성장기부채 | 1,135,000 | 1,171,000 |
| 리스부채 | 1,324,971 | 1,655,944 |
| 차감 | ||
| 현금및현금성자산 | (7,913,892) | (4,048,733) |
| 순부채 | 4,450,960 | 12,381,811 |
| 자본총계 | 47,823,128 | 32,722,591 |
| 자본조달비율 | 9.31% | 37.84% |
(2) 금융위험관리
당사 및 종속회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사 및 종속회사의 전반적인 위험관리는 당사 및 종속회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
가) 신용위험관리
당사 및 종속회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사 및 종속회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.
나) 유동성위험관리
당사 및 종속회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사 및 종속회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사 및 종속회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위 : 천원)
| 구 분 | 1년미만 | 3년미만 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,753,221 | - | 2,753,221 |
| 미지급금 | 1,529,222 | - | 1,529,222 |
| 단기차입금 | 5,130,966 | - | 5,130,966 |
| 미지급비용 | 549,786 | - | 549,786 |
| 예수보증금 | 253,400 | 420,000 | 673,400 |
| 전환사채 | 6,240,000 | - | 6,240,000 |
| 유동성장기부채 | 1,180,450 | - | 1,180,450 |
| 리스부채 | 860,416 | 904,166 | 1,764,582 |
| 합 계 | 18,497,461 | 1,324,166 | 19,821,627 |
<전기말> (단위 : 천원)
| 구 분 | 1년미만 | 3년미만 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 3,476,054 | - | 3,476,054 |
| 미지급금 | 1,671,189 | - | 1,671,189 |
| 단기차입금 | 5,130,966 | - | 5,130,966 |
| 미지급비용 | 747,951 | - | 747,951 |
| 예수보증금 | 253,400 | 720,000 | 973,400 |
| 전환사채 | 10,283,600 | - | 10,283,600 |
| 장기미지급금 | - | 128,170 | 128,170 |
| 유동성장기부채 | 1,216,963 | - | 1,216,963 |
| 리스부채 | 733,161 | 938,152 | 1,671,313 |
| 합 계 | 23,513,283 | 1,786,322 | 25,299,605 |
다) 환위험관리
당사의 외화표시 화폐성자산은 전액 현금성자산으로서 환율변동이 외화자산의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
라) 이자율위험관리
연결실체의 대여금 및 수취채권 등 이자부 금융자산과 전환사채는 이자율변동위험에 노출되어 있으나 이자율변동이 손익 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
(3) 파생상품거래 현황
- 회사는 당기중 파생상품 계약을 체결한 사실이 없으며 보고서 기준일 현재 보유중인 파생상품계약 없음.
6. 주요 계약 및 연구개발활동
(1) 주요 계약 사항
1) 회사는 2013년 10월 11일 이사회에서 타법인 주식취득 결의하였으며 같은날 타법인 주식취득을 위한 주식매매계약을 체결하였으며, 2013년 10월 31일 매매계약의 이행으로 당사의 종속회사로 편입됨.
매매계약내용 및 주권발행법인의 요약은 아래 참조
① 타법인 주식취득 관련 계약내용
* 대상 : (주)나이콤 발행 보통주 30,000주(지분율 100%)
* 상대방 : 이헌권외 6인
* 금액 : 7,492,000,000원
* 주식인수일 및 잔금지급일 : 2013년 10월 31일
② 주권발행법인
* 상호 : (주)나이콤
* 주소 : 경기도 안양시 동안구 호계동
* 설립일 : 2001년 8월 21일
* 발행주식수 : 30,000주
* 자본금 : 150,000,000원
* 사업내용 : RFID 기반 도서관리자동화시스템 개발, 공급
* 매출액 : 8,664백만원(2013년 기준)
* 영업이익 : 789백만원(2013년 기준)
2) 회사의 자회사인 (주)나이콤은 2014년 8월 27일 및 2014년 9월 5일 이사회에서 신규설립법인에 출자를 결의하여 종속회사로 편입하였음.
* 상호 : (주)알엘씨
* 주소 : 경기도 안양시 동안구 호계동
* 설립일 : 2014년 8월 27일
* 발행주식수 : 60,000주
* 자본금 : 300,000,000원
* 지분율 : 100%
* 사업내용 : 장비렌탈 및 리스, 경영컨설팅, 투자 및 대여업
3) 회사의 자회사인 (주)나이콤은 2014년 11월 27일 이사회에서 신규설립법인에 출자를 결의하여 종속회사로 편입하였음.
* 상호 : (주)이프랜드
* 주소 : 서울시 송파구
* 설립일 : 2014년 12월 9일
* 발행주식수 : 36,000주
* 자본금 : 180,000,000원
* 지분율 : 55.6%
* 사업내용 : 경영자문, 프랜차이즈, 위탁관리
4) 회사는 2014년 12월 15일 이사회에서 타법인 주식취득 결의하였으며 같은날 타법인 주식취득을 위한 주식 및 경영권 양수도계약을 체결하였으며, 2015년 1월 5일 매매계약의 이행으로 당사의 종속회사로 편입되었음.
① 타법인 주식취득 관련 계약내용
* 대상 : (주)씨아이테크 발행 보통주 86,240주(지분율 100%)
* 금액 : 1,300,000,000원
* 주식인수일 및 잔금지급일 : 2015년 01월 05일
② 주권발행법인
* 상호 : (주)씨아이테크
* 주소 : 서울특별시 송파구 송이로
* 설립일 : 2011년 3월 18일
* 발행주식수 : 86,240주
* 자본금 : 431,200,000원
* 사업내용 : 무인자동증명발급기 및 키오스크 개발, 제조 및 판매
* 매출액 : 5,822백만원(2014년 기준)
* 영업이익 : 169백만원(2014년 기준)
5) 2015년 6월 26일 (주)엠오디와 포괄금전소비대차계약을 체결함
* 계약상대방 : (주)엠오디
* 계약체결일 : 2015년 6월 26일
* 계약만료일 : 2017년 12월 31일
* 계약 목적 및 내용 : (주)엠오디에 대여하는 대여금의 한도액을 정하여 한도액 범위내에서 금전대여
* 대상금액 : 3,000,000,000원
* 담보수취 : (주)엠오디의 최대주주등이 소유한 (주)엠오디 발행 기명식 보통주 44,000주 및 현재 가지고 있거나 장래 발생할 매출채권
6) 2016년 6월 28일 (주)엠오디와 포괄금전소비대차계약을 체결함
* 계약상대방 : (주)엠오디
* 계약체결일 : 2016년 6월 28일
* 계약만료일 : 2017년 12월 31일
* 계약 목적 및 내용 : (주)엠오디에 대여하는 대여금의 한도액을 정하여 한도액 범위내에서 금전대여
* 대상금액 : 1,000,000,000원
* 담보수취 : (주)엠오디가 현재 가지고 있거나 장래 발생할 매출채권
7) 회사는 2016년 11월 21일 이사회에서 타법인 주식취득 결의하였으며 같은날 타법인 주식취득을 위한 주식 및 경영권 양수도계약을 체결하였으며, 2017년 1월 6일 매매계약의 이행으로 당사의 종속회사로 편입되었음.### 8) 부동산담보신탁계약
① 계약일자 : 2017년 1월 24일
② 계약상대방
수탁자 : 아시아신탁(주)
우선수익자 : 1순위 우선수익자-(주)아주저축은행
③ 목적 : 신탁부동산의 소유권관리와 위탁자가 부담하는 채무 내지는 책임의 이행을 보장하기 위하여 수탁자가 신탁부동산을 보전, 관리하고 채무불이행시 환가, 정산의 목적
④ 신탁기간 : 신탁등기일로부터 3년(위탁자와 수탁자의 협의에 의해 기간 조정 가능)
⑤ 수익한도금액 : 금오십이억원정
⑥ 신탁부동산 : 당사 소유 연천공장 토지(농지 제외) 및 건물
9) 회사는 2017년 8월 3일 이사회에서 타법인 유상증자 참여를 결의하였음.
청약이 완료된 2017년 8월 7일 (주)엠오디는 회사의 종속회사로 편입되었음
대상 : (주)엠오디 발행 보통주 1,000,000주 청약
금액 : 5,000,000,000원
청약일 : 2017년 8월 7일
납입방법 : 회사가 가지고 있는 대여금 채권 대용납입
납입 후 지분율 : 67.9%
10) 종속회사인 (주)에프엔테크는 2018년 5월 11일 이사회에서 타법인 출자를 결의하고 종속회사로 편입
상호 : (주)중앙리빙
주소 : 경기도 수정구 신촌로
설립일 : 2018년 5월 15일
발행주식수 : 100,000주
자본금 : 500,000,000원
지분율 : 60.0%
사업내용 : 건축자재의 설치 및 판매
11) 종속회사인 (주)나이콤은 2018년 4월 25일 이사회에서 타법인 지분인수를 결의하고 종속회사로 편입
상호 : (주)한국도서관정보센터
주소 : 서울시 동대문구 장안동
양수금액 : 20,000,000원
발행주식수 : 20,000주
자본금 : 100,000,000원
지분율 : 100.0%
사업내용 : 소프트웨어개발, 자문 및 공급
12) 종속회사인 (주)에프엔테크는 2018년 5월 11일 이사회에서 타법인 출자를 결의하고 종속회사로 편입
상호 : (주)중앙리빙
주소 : 경기도 수정구 신촌로
설립일 : 2018년 5월 15일
발행주식수 : 100,000주
자본금 : 500,000,000원
지분율 : 60.0%
사업내용 : 건축자재의 설치 및 판매
지분매각 : (주)에프엔테크는 2019년 3월 29일 이사회결의로 보유중인 (주)중앙리빙 지분 전부를 매각함
13) 종속회사인 (주)나이콤은 2018년 4월 25일 이사회에서 타법인 지분인수를 결의하고 종속회사로 편입
상호 : (주)한국도서관정보센터
주소 : 서울시 동대문구 장안동
양수금액 : 20,000,000원
발행주식수 : 20,000주
자본금 : 100,000,000원
지분율 : 100.0%
사업내용 : 소프트웨어개발, 자문 및 공급
14) 종속회사인 (주)나이콤은 2018년 11월 27일 이사회에서 지분 100%를 보유하고 있는 (주)한국도서관정보센터와 합병계약체결을 결의함
합병목적 : 경영효율성 증대 및 사업경쟁력 강화
합병방법 : (주)나이콤이 (주)한국도서관정보센터를 흡수합병
합병형태 : 일반합병
합병비율 : 1:0
신주발행 및 합병교부금 : 없음
합병기일 : 2018년 12월 31일
15) 종속회사인 (주)나이콤은 2018년 12월 18일 이사회에서 타법인주식 양수도 계약 체결을 결의함
대상회사 : 상호-(주)씨그널정보통신
사업내용-무선통신장비/CCTV/영상감시장치 제조, 통신장비 도소매, 통신장비설치공사/전기공사, 정보통신 엔지니어링 등 기타 무선 통신장비 제조
발행주식수 : 보통주 100,000주
양수목적 : 자회사 편입을 통한 신규사업 진출 및 매출증대
양수대상 : 대상회사 발행주식 60,000주(60%)를 7억원에 양수
양수후 지분율 : 100%
16) 무상감자
회사는 결손금보전을 통한 재무구조 개선을 목적으로 2019년 12월 30일 이사회 결의로 2020년 3월 3일을 기준일로 하여 발행 보통주식 3주를 1주로 병합하는 무상감자를 결의하였으며, 2020년 2월 12일 임시주주총회에서 원안대로 가결되었습니다.
17) 제3자 배정 유상증자
회사는 운영자금 조달을 목적으로 2020년 2월 13일 이사회 결의로 2020년 3월 30일을 납입일로 하여 4,000백만원(발행가액 500원, 신주의 수 8,000,000주, 무상감자 반영전 기준)규모의 제3자 배정 유상증자를 결의하였으나, 코로나 19사태 등으로 인한 실물경기 및 금융시장의 위기감이 고조되고, 발행가액과 회사의 주가 차이로 일부배정자의 투자철회 및 연기요청으로 기 결의 사항이 일부 변경된 후 최종적으로 2020년 3월 27일 이사회 결의로 2020년 4월 6일을 납입일로 하여 3,240백만원(발행가액 540원,신주의 수 6,000,000주) 규모의 제3자 배정 유상증자를 결의하였습니다.
또한, 2020년 7월 24일 이사회 결의로 2020년 7월 24일을 납입일로 하여 515백만원(발행가액 515원,신주의 수 1,000,000주) 규모의 제3자 배정 유상증자를 결의하였습니다.
종속회사인 (주)나이콤은 2020년 7월 17일 이사회 결의로 2020년 7월 21일을 납입일로 하여 당사의 종속회사인 (주)씨그널정보통신에 대하여 1,500백만원 (발행가액 75,000원 ,신주의 수 20,000주)규모의 제3자 배정 유상증자를 결의하였습니다.
18) 법인 주식 및 출자증권 취득결정
회사는 2020년 2월 21일 이사회 결의로 타법인 투자를 목적으로 하는 법인(에스비오토홀딩스:가칭)의 설립자본금(2,500백만원, 1,000주)을 납입하였습니다.
또한, 회사는 2020년 7월 24일 이사회 결의로 타법인 투자를 목적으로 2020년 8월 3일을 납입일로 하는 (주)협진(구, (주)에이씨티)의 기명식 보통주식 6,250,000주를 제3자 배정 유상증자를 통해 신주 취득하는 방법으로 5,000백만 원(주당 800원)에 취득하였으며, 종속회사인 (주)나이콤 또한 (주)협진(구,(주)에이씨티)의 기명식 보통주식 2,500,000주를 제3자 배정 유상증자를 통해 신주 취득하는 방법으로 2,000백만 원(주당 800원)에 취득하였습니다.
19) 제8회 사모 전환사채 발행
회사는 2020년 3월 31일 이사회 결의로 제8회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채를 발행하였습니다. 발행금액은 10,000백만원 이고, 2020년 4월 24일 납입되었습니다.
20) 법인 주식 및 출자증권 추가 취득결정
회사는 2021년 5월 28일 이사회 결의로 타법인 투자를 목적으로 하는 법인(에스비오토홀딩스)에 대해 추가 출자를 위해(499백만원, 285주)을 납입하였습니다.
21) 제9회 사모 전환사채 발행
회사는 2021년 6월 29일 이사회 결의로 제9회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채를 발행하였습니다. 발행금액은 6,000백만원 이고, 2021년 7월 1일 납입되었습니다.
22) 종속회사인 (주)나이콤은 2021년 10월 19일 이사회에서 타법인주식 양수도 계약 체결을 결의함
(2) 연구개발활동 사항
1) 연구개발활동의 개요
① 연구개발 담당조직
지배회사는 연구개발을 담당하는 기업부설연구소를 두고 총 18명의 연구원이 있으며, 필요한 경우 외부업체를 선정하여 연구개발을 수행하고 있습니다.
② 연구개발비용
지배회사의 경우 보고 기간중 경상비용으로 처리한 금액은 2,377,023천원입니다.
2) 연구개발 실적
제품안정화 및 신제품개발을 위한 꾸준한 연구개발 활동을 하고 있으며, 당기중에 개발이 완료된 하이파이오디오 RS-150, RS-301, RS-201, RS-350 제품을 판매하고 있습니다. 또한 하이파이오디오 제품군으로 RS-250 등을 개발중에 있습니다.
7. 기타 참고사항
1) 회사는 2015년 1월 26일 이사회에서 (주)씨아이테크와의 합병을 결의하였으며, 2015년 3월 31일을 합병기일로 하여 2015년 4월 2일자로 합병을 종료하였습니다.
합병과 관련한 주요내용은 다음과 같습니다.
가. 합병방법
(주)삼영홀딩스가 (주)씨아이테크를 상법 제527조의3의 규정에 따라 소규모합병 절차를 밟아 흡수합병 함. 단, 상법 제527조의3 제4항에 의거 (주)삼영홀딩스의 발행주식총수의100분의 20 이상의 주주가 서면으로 이 합병에 반대하는 의사를 통지한 경우에는 그러지 아니함
나. 합병시 발행할 신주식의 총수 및 합병비율
(주)삼영홀딩스가 (주)씨아이테크의 발행주식 100%를 소유하고 있으며, 이번 합병은 유증자 방식의 합병으로 함. (주)삼영홀딩스는 2,059,606주의 신주를 발행하여 교부하며 배정된 신 주는 (주)삼영홀딩의 자사주로 처리함. 합병비율은 1:23.8822606로 하여 (주)삼영홀딩스 기 명식보통주식 1주당 (주)씨아이테크 기명식보통주식 23.8822606주로 한다
다. 합병일정
(1) 외부평가계약 체결일 : 2015년 01월 12일
(2) 합병 이사회 결의일 : 2015년 01월 26일
(3) 기준일 및 주주명부 폐쇄기간 설정 이사회 결의일 및 공고일 : 2015년 01월 26일
(4) 합병신고서 제출일 : 2015년 01일 27일
(5) 합병계약 체결일 : 2015년 01월 27일
(6) 반대의사표시 권리주주 확정을 위한 주주명부 기준일 : 2015년 02월 10일
(7) 소규모합병 공고 예정일 : 2015년 02월 10일
(8) 주주명부 폐쇄기간 : 2015년 02월 11일부터 2015년 02월 17일까지
(9) 합병반대의사 표시기간 : 2015년 02월 11일부터 2015년 02월 25일까지
(10) 합병주주총회에 갈음하는 합병승인 이사회 결의일 : 2015년 02월 26일
(11) 채권자 이의제출 공고 예정일 : 2015년 02월 27일
(12) 채권자 이의제출 기간 : 2015년 02월 27일부터 2015년 03월 30일까지
(13) 합병기일 : 2015년 03월 31일
(14) 합병종료보고 총회에 갈음하는 합병종료보고 공고 예정일 : 2015년 04월 01일
(15) 합병등기 예정일 : 2015년 04월 02일
(16) 신주권 교부 예정일 : 2015년 04월 20일
(17) 신주권 상장 예정일 : 2015년 04월 21일
라. 주식매수청구권에 관한 사항
제527조의3에 따른 소규모합병으로 주식매수청구권이 부여되지 아니함 (단, 상법 제527조의3 제4항에 의거 (주)삼영홀딩스의 발행주식총수의 100분의 20 이상의 주주가 서면으로 이 합병에 반대하는 의사를 통지한 경우에는 그러지 아니함)
2) 보고기간종료일 현재 회사를 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 사건번호 | 소송금액 | 원 고 | 피 고 | 사건의내용 |
|---|---|---|---|---|
| 2021가단223552 | 19,733 | 씨제이씨지브이 주식회사 | 당사 | 동산 철거 청구의 소 |
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
1. 재무제표 이용상의 유의점
- 회사의 재무제표에 대한 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석과 5. 재무제표 주석을 참고하여 주시기 바랍니다.
2. 요약재무정보
- 회사는 2013년(제47기)부터 연결재무제표 작성 대상이 되었습니다.
가. 연결요약재무정보
(1) 연결요약재무상태표 (단위 : 원)
| 구분 | 제55기 | 제54기 | 제53기 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 27,386,415,934 | 22,488,755,227 | 18,097,033,415 |
| 1. 현금및현금성자산 | 7,913,892,476 | 4,048,732,722 | 4,048,820,325 |
| 2. 매출채권 | 5,793,114,633 | 7,585,036,808 | 4,319,015,658 |
| 3. 단기대여금 | 1,321,946,423 | 738,849,621 | 689,816,986 |
| 4. 재고자산 | 8,742,854,878 | 6,576,060,133 | 8,022,432,118 |
| 5. 기타유동자산 | 3,614,607,524 | 3,540,075,943 | 1,016,948,328 |
| [비유동자산] | 52,152,208,973 | 52,605,527,622 | 40,592,673,245 |
| 1. 장기대여금 | 4,000,000 | - | - |
| 2. 공정가치측정금융자산 | 203,578,994 | 671,589,880 | 1,299,915,723 |
| 3. 관계기업투자 | 12,553,317,466 | 12,757,879,185 | 488,847,815 |
| 4. 유형자산 | 12,169,140,523 | 11,726,862,276 | 11,649,037,709 |
| 5. 투자부동산 | 26,280,073,680 | 25,852,837,670 | 25,377,111,690 |
| 6. 보증금 | 603,114,399 | 684,602,785 | 660,182,735 |
| 7. 기타비유동자산 | 338,983,911 | 911,755,826 | 1,117,577,573 |
| 자산총계 | 79,538,624,907 | 75,094,282,849 | 58,689,706,660 |
| [유동부채] | 22,863,435,853 | 32,608,191,783 | 16,180,174,786 |
| 1. 매입채무 | 2,753,221,442 | 3,476,054,081 | 3,651,816,153 |
| 2. 미지급금 | 1,529,221,629 | 1,671,188,813 | 2,022,579,159 |
| 3. 전환사채 | 4,934,881,436 | 8,633,599,696 | 3,227,331,187 |
| 4. 파생부채 | 4,030,922,516 | 4,022,895,004 | - |
| 5. 기타유동부채 | 9,615,188,830 | 14,804,454,189 | 7,278,448,287 |
| [비유동부채] | 8,852,061,208 | 9,763,499,585 | 8,637,586,356 |
| 1. 순확정급여부채 | 3,581,408,532 | 3,969,043,405 | 3,687,139,987 |
| 2. 이연법인세부채 | 4,135,515,855 | 4,023,503,276 | 2,761,062,873 |
| 3. 기타비유동부채 | 1,135,136,821 | 1,770,952,904 | 2,189,383,496 |
| 부채총계 | 31,715,497,061 | 42,371,691,368 | 24,817,761,142 |
| 지배기업소유주지분 | 47,186,537,256 | 32,158,032,564 | 33,294,622,423 |
| [자본금] | 19,975,859,500 | 12,535,386,000 | 27,106,158,000 |
| [자본잉여금] | 52,418,608,202 | 39,774,269,182 | 21,353,153,882 |
| [기타포괄손익누계액] | 1,591,986,086 | 434,159,978 | 1,159,329,090 |
| [기타자본항목] | 54,520,546 | (552,919,917) | (905,855,932) |
| [이익잉여금] | (26,854,437,078) | (20,032,862,679) | (15,418,162,617) |
| 비지배지분 | 636,590,590 | 564,558,917 | 577,323,095 |
| 자본총계 | 47,823,127,846 | 32,722,591,481 | 33,871,945,518 |
| 부채 및 자본총계 | 79,538,624,907 | 75,094,282,849 | 58,689,706,660 |
(2) 연결요약포괄손익계산서 (단위 : 원)
| 구분 | 제55기 | 제54기 | 제53기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 47,230,072,502 | 41,433,739,246 | 40,719,367,554 |
| 매출원가 | 26,736,771,186 | 27,879,123,898 | 27,784,933,470 |
| 매출총이익 | 20,493,301,316 | 13,554,615,348 | 12,934,434,084 |
| 영업이익(손실) | 871,731,347 | (2,842,637,633) | (2,960,322,679) |
| 계속영업이익(손실) | (8,649,615,330) | (5,000,560,896) | - |
| 중단영업이익(손실) | 2,413,685,205 | 294,787,353 | - |
| 당기순이익(손실) | (6,235,930,125) | (4,705,773,543) | (4,454,448,594) |
| 지배기업소유주지분 | (6,310,819,169) | (4,692,067,646) | (4,055,870,324) |
| 비지배지분 | 74,889,044 | (13,705,897) | (398,578,270) |
| 총포괄이익(손실) | (5,591,716,618) | (5,352,633,352) | (2,939,912,210) |
| 지배기업소유주지분 | (5,663,748,291) | (5,339,907,602) | (2,542,244,342) |
| 비지배지분 | 72,031,673 | (12,725,750) | (397,667,868) |
| 계속영업 기본주당이익(손실) | (253)원 | (224)원 | (233)원 |
| 중단영업 기본주당이익(손실) | 70원 | 13원 | - |
당기 중 종속회사 처분으로 중단영업이 발생하였으며, 제54기는 비교표시된 수치입니다.
나. 별도요약재무정보
(1) 별도요약재무상태표 (단위 : 원)
| 구분 | 제55기 | 제54기 | 제53기 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 13,252,683,329 | 5,657,253,732 | 6,447,280,078 |
| 1. 현금및현금성자산 | 1,786,535,342 | 1,016,376,526 | 1,795,209,639 |
| 2. 매출채권 | 3,019,918,972 | 2,161,597,808 | 1,948,533,176 |
| 3. 단기대여금 | 922,222,080 | 95,000,000 | 550,000,000 |
| 4. 재고자산 | 4,323,736,929 | 1,834,522,669 | 1,693,381,179 |
| 5. 기타유동자산 | 3,200,270,006 | 549,756,729 | 460,156,084 |
| [비유동자산] | 39,137,132,830 | 38,757,513,499 | 32,605,013,870 |
| 1. 장기대여금 | 1,104,314,958 | 1,676,600,030 | 1,008,000,000 |
| 2. 공정가치측정금융자산 | 203,578,994 | 349,440,000 | 979,200,000 |
| 3. 종속기업 및 관계기업투자 | 15,737,224,413 | 14,733,245,380 | 8,707,764,517 |
| 4. 유형자산 | 1,358,500,699 | 1,484,315,131 | 1,204,293,667 |
| 5. 투자부동산 | 20,320,858,680 | 20,141,939,670 | 19,812,776,690 |
| 6. 기타비유동자산 | 412,655,086 | 371,973,288 | 892,978,996 |
| 자산총계 | 52,389,816,159 | 44,414,767,231 | 39,052,293,948 |
| [유동부채] | 11,764,196,933 | 14,996,713,064 | 5,337,345,204 |
| 1. 매입채무 | 1,083,789,257 | 586,237,832 | 738,809,165 |
| 2. 미지급금 | 430,804,453 | 454,211,386 | 657,775,977 |
| 3. 전환사채 | 4,934,881,436 | 8,633,599,696 | 3,227,331,187 |
| 4. 파생부채 | 4,030,922,516 | 4,022,895,004 | - |
| 5. 기타유동부채 | 1,283,799,271 | 1,299,769,146 | 713,428,875 |
| [비유동부채] | 4,630,211,624 | 4,440,066,300 | 3,893,303,561 |
| 1. 순확정급여부채 | 1,351,898,124 | 1,224,596,975 | 984,295,316 |
| 2. 이연법인세부채 | 2,483,350,680 | 2,442,374,800 | 2,401,534,440 |
| 3. | ```markdown | ||
| # 기타비유동부채 794,962,820 773,094,525 507,473,805 | |||
| # 부채총계 16,394,408,557 19,436,779,364 9,230,648,765 | |||
| # [자본금] 19,975,859,500 12,535,386,000 27,106,158,000 | |||
| # [자본잉여금] 54,199,861,920 41,555,522,900 23,130,534,600 | |||
| # [기타포괄손익누계액] (568,602,569) (706,310,545) (138,441,016) | |||
| # [기타자본항목] (942,694,580) (992,364,421) (905,681,932) | |||
| # [이익잉여금] (36,669,016,669) (27,414,246,067) (19,370,924,469) | |||
| # 자본총계 35,995,407,602 24,977,987,867 29,821,645,183 | |||
| # 부채 및 자본총계 52,389,816,159 44,414,767,231 39,052,293,948 | |||
| # 종속,관계기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 |
&cr;(2) 별도요약포괄손익계산서&cr;
(단위 : 원)
| 구 분 | 제55기 | 제54기 | 제53기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 16,977,463,011 | 16,542,962,819 | 15,662,770,608 |
| 매출원가 | 11,936,577,314 | 12,499,504,173 | 11,849,792,429 |
| 매출총이익 | 5,040,885,697 | 4,043,458,646 | 3,812,978,179 |
| 영업이익(손실) | (1,678,442,708) | (2,746,572,257) | (1,637,793,999) |
| 당기순이익(손실) | (8,744,015,372) | (8,043,321,598) | (2,606,576,053) |
| 총포괄이익(손실) | (9,117,062,626) | (8,611,191,127) | (2,516,797,056) |
| 주당순이익(손실) | (253) | (362) | (150) |
-
회사는 2012년 8월 24일 개최한 임시주주총회에서 주식 1주당 액면가액을 5,000원에서 500원으로 분할하는 것으로 결의하였으며, 2012년 9월 28일 액면분할의 효력이 발생하였습니다. 이에 따라 회사의 발행주식수는 기존 1,600,000주에서 &cr;16,000,000주로 변경되었습니다.&cr;
-
유상증자&cr;
(1) 증자방법 : 합병신주교부
발행일 : 2015년 04월 01일
상장일 : 2015년 04월 21일
발행가액 : 주당 637원
발행주식수 : 2,059,606주
총발행가액 : 1,311,969,022원
기타 : 자기주식으로 처리&cr;&cr;
(2) 증자방법 : 신주인수권 행사
발행일 : 2015년 04월 24일
상장일 : 2015년 05월 07일
발행가액 : 주당 900원
발행주식수 : 1,666,665주
총발행가액 : 1,499,998,500원&cr;&cr;
(3) 증자방법 : 신주인수권 행사
발행일 : 2015년 06월 17일
상장일 : 2015년 06월 29일
발행가액 : 주당 900원
발행주식수 : 1,111,111주
총발행가액 : 999,999,900원&cr;&cr;
(4) 증자방법 : 신주인수권 행사
발행일 : 2015년 06월 19일
상장일 : 2015년 07월 02일
발행가액 : 주당 900원
발행주식수 : 1,111,110주
총발행가액 : 999,999,000원&cr;&cr;
(5) 증자방법 : 전환권 행사
발행일 : 2015년 06월 19일
상장일 : 2015년 07월 02일
발행가액 : 주당 644원
발행주식수 : 4,658,385주
총발행가액 : 2,999,999,940원&cr;&cr;
(6) 증자방법 : 전환권 행사
발행일 : 2015년 11월 05일
상장일 : 2015년 11월 18일
발행가액 : 주당 644원
발행주식수 : 1,552,795주
총발행가액 : 999,999,980원&cr;&cr;
(7) 증자방법 : 신주인수권 행사
발행일 : 2015년 11월 19일
상장일 : 2015년 12월 01일
발행가액 : 주당 900원
발행주식수 : 555,555주
총발행가액 : 499,999,500원&cr;&cr;
(8) 증자방법 : 신주인수권 행사
발행일 : 2016년 04월 09일
상장일 : 2016년 04월 25일
발행가액 : 주당 900원
발행주식수 : 555,555주
총발행가액 : 499,999,500원&cr;&cr;
(9) 증자방법 : 신주인수권 행사
발행일 : 2016년 05월 12일
상장일 : 2016년 05월 24일
발행가액 : 주당 900원
발행주식수 : 555,555주
총발행가액 : 499,999,500원
(10) 증자방법 : 전환권 행사
발행일 : 2016년 06월 21일
상장일 : 2016년 07월 01일
발행가액 : 주당 973원
발행주식수 : 770,811주
총발행가액 : 749,999,103원&cr;&cr;
(11) 증자방법 : 전환권 행사
발행일 : 2016년 10월 7일
상장일 : 2016년 10월 21일
발행가액 : 주당 644원
발행주식수 : 1,552,795주
총발행가액 : 999,999,980원&cr;&cr;
(12) 증자방법 : 전환권 행사
발행일 : 2016년 10월 12일
상장일 : 2016년 10월 25일
발행가액 : 주당 644원
발행주식수 : 1,552,795주
총발행가액 : 999,999,980원&cr;&cr;
(13) 증자방법 : 제3자배정 유상증자
이사회결의일 : 2016년 11월 11일
청약일 : 2016년 11월 14일
납입일 : 2016년 11월 14일
상장일 : 2016년 11월 29일
배정대상 : (주)씨엔씨기술 외 1
발행가액 : 주당 705원
발행주식수 : 2,840,000주
총발행가액 : 2,002,200,000원
기타 : 2016년 11월 28일부터 1년간 보호예수&cr;&cr;
(14) 증자방법 : 전환권 행사
발행일 : 2018년 3월 21일
상장일 : 2018년 4월 4일
발행가액 : 주당 678원
발행주식수 : 2,949,852주
총발행가액 : 1,999,999,656원&cr;&cr;
(15) 증자방법 : 전환권 행사
발행일 : 2018년 9월 6일
상장일 : 2018년 9월 20일
발행가액 : 주당 678원
발행주식수 : 1,474,926주
총발행가액 : 999,999,828원
(16) 증자방법 : 제3자배정 유상증자
이사회결의일 : 2018년 12월 20일
청약일 : 2018년 12월 28일
납입일 : 2018년 12월 28일
상장일 : 2019년 1월 15일
배정대상 : (주)씨엔씨기술 외 2
발행가액 : 주당 500원
발행주식수 : 5,000,000주
총발행가액 : 2,500,000,000원&cr;&cr;
(17) 증자방법 : 제3자배정 유상증자
이사회결의일 : 2020년 3월 27일
청약일 : 2020년 3월 27일
납입일 : 2020년 4월 6일
상장일 : 2020년 4월 23일
배정대상 : (주)씨엔씨기술
발행가액 : 주당 500원
발행주식수 : 6,000,000주
총발행가액 : 3,240,000,000원&cr;&cr;
(18) 증자방법 : 제3자배정 유상증자
이사회결의일 : 2020년 7월 24일
청약일 : 2020년 3월 31일
납입일 : 2020년 7월 24일
상장일 : 2020년 8월 14일
배정대상 : (주)스마트미
발행가액 : 주당 515원
발행주식수 : 1,000,000주
총발행가액 : 515,000,000원&cr;&cr;
- 무상감자&cr;&cr;
(1) 감자방법: 액면가 500원의 보통주식 3주를 같은 액면가 보통주식 1주로 병합
이사회결의일: 2019년 12월 30일
상장일: 2020년 3월 20일
액면가액: 주당 500원
감자 후 발행주식수: 18,070,772주
감자 후 자본금: 9,035,386,000원
2. 연결재무제표 연결 재무상태표
제 55 기 2021.12.31 현재
제 54 기 2020.12.31 현재
제 53 기 2019.12.31 현재
(단위 : 원)
| 자산 | 제 55 기 | 제 54 기 | 제 53 기 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 27,386,415,934 | 22,488,755,227 | 18,097,033,415 |
| 현금및현금성자산 | 7,913,892,476 | 4,048,732,722 | 4,048,820,325 |
| 단기금융상품 | 94,000,000 | 111,500,000 | 75,000,000 |
| 매출채권 | 5,793,114,633 | 7,585,036,808 | 4,319,015,658 |
| 단기대여금 | 1,321,946,423 | 738,849,621 | 689,816,986 |
| 단기미수금 | 58,001,530 | 225,472,609 | 350,686,696 |
| 단기미수수익 | 64,649,101 | 66,656,995 | 91,121,774 |
| 단기선급금 | 1,034,794,087 | 2,960,022,630 | 416,122,761 |
| 단기선급비용 | 24,506,103 | 73,318,809 | 22,544,167 |
| 기타유동금융자산 | 2,292,284,973 | 0 | 0 |
| 유동파생상품자산 | 2,292,284,973 | 0 | 0 |
| 당기법인세자산 | 46,371,730 | 103,104,900 | 61,472,930 |
| 재고자산 | 8,742,854,878 | 6,576,060,133 | 8,022,432,118 |
| 비유동자산 | 52,152,208,973 | 52,605,527,622 | 40,592,673,245 |
| 장기금융상품 | 140,015,991 | 116,983,415 | 84,371,920 |
| 장기대여금 | 4,000,000 | 0 | 0 |
| 기타비유동금융자산 | 203,578,994 | 671,589,880 | 1,299,915,723 |
| 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 203,578,994 | 671,589,880 | 1,299,915,723 |
| 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 | 12,553,317,466 | 12,757,879,185 | 488,847,815 |
| 유형자산 | 12,169,140,523 | 11,726,862,276 | 11,649,037,709 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 198,967,920 | 794,772,411 | 983,758,063 |
| 투자부동산 | 26,280,073,680 | 25,852,837,670 | 25,377,111,690 |
| 장기보증금자산 | 603,114,399 | 684,602,785 | 660,182,735 |
| 기타비유동자산 | 0 | 0 | 49,447,590 |
| 자산총계 | 79,538,624,907 | 75,094,282,849 | 58,689,706,660 |
| 부채 | 제 55 기 | 제 54 기 | 제 53 기 |
|---|---|---|---|
| 유동부채 | 22,863,435,853 | 32,608,191,783 | 16,180,174,786 |
| 단기매입채무 | 2,753,221,442 | 3,476,054,081 | 3,651,816,153 |
| 단기차입금 | 4,970,000,000 | 4,970,000,000 | 3,910,000,000 |
| 단기미지급금 | 1,529,221,629 | 1,671,188,813 | 2,022,579,159 |
| 단기선수금 | 861,320,616 | 3,584,020,338 | 1,718,269,525 |
| 단기예수금 | 142,248,449 | 153,698,536 | 163,377,910 |
| 단기미지급비용 | 549,786,325 | 747,950,965 | 517,152,542 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 233,393,953 | 3,067,856,250 | 0 |
| 단기선수수익 | 233,393,953 | 3,067,856,250 | 0 |
| 유동성전환사채 | 4,934,881,436 | 8,633,599,696 | 3,227,331,187 |
| 기타유동금융부채 | 4,030,922,516 | 4,022,895,004 | 0 |
| 유동파생상품부채 | 4,030,922,516 | 4,022,895,004 | 0 |
| 단기기타보증금 | 253,400,000 | 253,400,000 | 253,400,000 |
| 당기법인세부채 | 378,487,810 | 123,367,506 | 128,043,606 |
| 유동성장기차입금 | 1,744,833,897 | 1,904,160,594 | 588,204,704 |
| 기타유동부채 | 481,717,780 | 0 | 0 |
| 기타유동부채 | 481,717,780 | 0 | 0 |
| 비유동부채 | 8,852,061,208 | 9,763,499,585 | 8,637,586,356 |
| 장기차입금 | 715,136,821 | 922,783,363 | 1,436,709,802 |
| 장기임대보증금 | 420,000,000 | 720,000,000 | 720,000,000 |
| 장기미지급금 | 0 | 128,169,541 | 32,673,694 |
| 이연법인세부채 | 4,135,515,855 | 4,023,503,276 | 2,761,062,873 |
| 순확정급여부채 | 3,581,408,532 | 3,969,043,405 | 3,687,139,987 |
| 부채총계 | 31,715,497,061 | 42,371,691,368 | 24,817,761,142 |
| 자본 | 제 55 기 | 제 54 기 | 제 53 기 |
|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 47,186,537,256 | 32,158,032,564 | 33,294,622,423 |
| 자본금 | 19,975,859,500 | 12,535,386,000 | 27,106,158,000 |
| 자본잉여금 | 52,418,608,202 | 39,774,269,182 | 21,353,153,882 |
| 기타포괄손익누계액 | 1,591,986,086 | 434,159,978 | 1,159,329,090 |
| 기타자본구성요소 | 54,520,546 | (552,919,917) | (905,855,932) |
| 이익잉여금(결손금) | (26,854,437,078) | (20,032,862,679) | (15,418,162,617) |
| 비지배지분 | 636,590,590 | 564,558,917 | 577,323,095 |
| 자본총계 | 47,823,127,846 | 32,722,591,481 | 33,871,945,518 |
| 자본과부채총계 | 79,538,624,907 | 75,094,282,849 | 58,689,706,660 |
연결 포괄손익계산서
제 55 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 54 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 53 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)
| 제 55 기 | 제 54 기 | 제 53 기 | |
|---|---|---|---|
| 수익(매출액) | 47,230,072,502 | 41,433,739,246 | 40,719,367,554 |
| 매출원가 | 26,736,771,186 | 27,879,123,898 | 27,784,933,470 |
| 매출총이익 | 20,493,301,316 | 13,554,615,348 | 12,934,434,084 |
| 판매비와관리비 | 19,621,569,969 | 16,397,252,981 | 15,894,756,763 |
| 영업이익(손실) | 871,731,347 | (2,842,637,633) | (2,960,322,679) |
| 기타이익 | 635,345,890 | 6,347,830,896 | 572,554,457 |
| 기타손실 | 309,790,006 | 1,211,124,223 | 1,774,125,990 |
| 금융수익 | 1,472,925,285 | 127,106,773 | 233,547,394 |
| 금융원가 | 10,208,007,831 | 3,444,552,394 | 506,105,763 |
| 관계기업투자손실 | 1,272,422,480 | 2,630,898,711 | 0 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (8,810,217,795) | (3,654,275,292) | (4,434,452,581) |
| 법인세비용 | (160,602,465) | 1,346,285,604 | 19,996,013 |
| 계속영업이익(손실) | (8,649,615,330) | (5,000,560,896) | (4,454,448,594) |
| 중단영업이익(손실) | 2,413,685,205 | 294,787,353 | 0 |
| 당기순이익(손실) | (6,235,930,125) | (4,705,773,543) | (4,454,448,594) |
| 기타포괄손익 | 644,213,507 | (646,859,809) | 1,514,536,384 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (534,171,903) | (646,859,809) | 236,135,680 |
| 지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 | (444,455,958) | (569,082,327) | 172,705,654 |
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | (89,715,945) | (77,777,482) | 63,430,026 |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 1,178,385,410 | 0 | 1,278,400,704 |
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | 528,498 |
| 자산재평가손익(세후기타포괄손익) | 1,178,385,410 | 0 | 1,277,872,206 |
| 총포괄손익 | (5,591,716,618) | (5,352,633,352) | (2,939,912,210) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (6,310,819,169) | (4,692,067,646) | (4,055,870,324) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | 74,889,044 | (13,705,897) | (398,578,270) |
| 총 포괄손익의 귀속 | |||
|---|---|---|---|
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | (5,663,748,291) | (5,339,907,602) | (2,542,244,342) |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | 72,031,673 | (12,725,750) | (397,667,868) |
| 주당이익 | |||
|---|---|---|---|
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (183) | (211) | (233) |
| 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (253) | (224) | (233) |
| 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 70 | 13 | 0 |
연결 자본변동표
제 55 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 54 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 53 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)
| 자본 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019.01.01 (기초자본) | 27,106,158,000 | 21,353,153,882 | (349,547,569) | (930,445,535) | (24,057,874,034) | 23,121,444,744 | 1,126,453,419 | 24,247,898,163 | ||
| 재무제표 재작성 효과 | 0 | 0 | 4,749,323 | 0 | 12,713,256,114 | 12,708,506,791 | 0 | 12,708,506,791 | ||
| 수정 후 금액 | 27,106,158,000 | 21,353,153,882 | (354,296,892) | (930,445,535) | (11,344,617,920) | 35,829,951,535 | 1,126,453,419 | 36,956,404,954 | ||
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | 0 | 0 | 0 | 0 | (17,674,373) | (17,674,373) | 0 | (17,674,373) | ||
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (4,055,870,324) | (4,055,870,324) | (398,578,270) | (4,454,448,594) | ||
| 전환사채의전환 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 재평가차익 | 0 | 0 | 1,277,872,206 | 0 | 0 | 1,277,872,206 | 0 | 1,277,872,206 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | 0 | 0 | 172,705,654 | 0 | 0 | 172,705,654 | 0 | 172,705,654 | ||
| 보험수리적손익 | 0 | 0 | 62,519,624 | 0 | 0 | 62,519,624 | 910,402 | 63,430,026 | ||
| 해외사업환산 | 0 | 0 | 528,498 | 0 | 0 | 528,498 | 0 | 528,498 | ||
| 주식매입선택권 | 0 | 0 | 24,589,603 | 0 | 0 | 24,589,603 | 0 | 24,589,603 | ||
| 유상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 무상감자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 연결대상범위의 변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (151,462,456) | (151,462,456) | ||
| 이익잉여금 처분으로 인한 증감 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 2019.12.31 (기말자본) | 27,106,158,000 | |||||||||
| ```# 연결재무상태표 | ||||||||||
| ## 2021.12.31 (기말자본) | ||||||||||
| :--- | ---: | ---: | ---: | ………: | ………: | ---: | ………: | |||
| 2020.01.01 (기초자본) | 27,106,158,000 | 21,353,153,882 | 11,408,552,590 | (905,855,932) | (28,362,802,433) | 30,599,206,107 | 701,231,614 | 31,300,437,721 | ||
| 재무제표 재작성 효과 | 0 | 0 | (10,249,223,500) | 0 | 12,944,639,816 | 2,695,416,316 | 123,908,519 | 2,571,507,797 | ||
| 수정 후 금액 | 27,106,158,000 | 21,353,153,882 | 1,159,329,090 | (905,855,932) | (15,418,162,617) | 33,294,622,423 | 577,323,095 | 33,871,945,518 | ||
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (4,692,067,646) | (4,692,067,646) | (13,705,897) | (4,705,773,543) | ||
| 전환사채의전환 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 재평가차익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | 0 | 0 | (646,939,981) | 0 | 77,857,654 | (569,082,327) | 0 | (569,082,327) | ||
| 보험수리적손익 | 0 | 0 | (78,757,629) | 0 | 0 | (78,757,629) | 980,147 | (77,777,482) | ||
| 해외사업환산 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 주식매입선택권 | 0 | 0 | 0 | 30,482,314 | 0 | 30,482,314 | 0 | 30,482,314 | ||
| 유상증자 | 3,500,000,000 | 238,200,000 | 0 | 0 | 0 | 3,738,200,000 | 0 | 3,738,200,000 | ||
| 무상감자 | (18,070,772,000) | 18,070,772,000 | 0 | (1,148,503) | 0 | (1,148,503) | 0 | (1,148,503) | ||
| 연결대상범위의 변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 이익잉여금 처분으로 인한 증감 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 | 0 | 112,143,300 | 528,498 | 323,602,204 | (490,070) | 435,783,932 | (38,428) | 435,745,504 | ||
| 2020.12.31 (기말자본) | 12,535,386,000 | 39,774,269,182 | 434,159,978 | (552,919,917) | (20,032,862,679) | 32,158,032,564 | 564,558,917 | 32,722,591,481 | ||
| 2021.01.01 (기초자본) | 12,535,386,000 | 39,774,269,182 | 434,159,978 | (552,919,917) | (20,032,862,679) | 32,158,032,564 | 564,558,917 | 32,722,591,481 | ||
| 재무제표 재작성 효과 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 수정 후 금액 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (6,310,819,169) | (6,310,819,169) | 74,889,044 | (6,235,930,125) | ||
| 전환사채의전환 | 7,440,473,500 | 12,644,339,020 | 0 | 0 | 0 | 20,084,812,520 | 0 | 20,084,812,520 | ||
| 재평가차익 | 0 | 0 | 1,178,385,410 | 0 | 0 | 1,178,385,410 | 1,178,385,410 | |||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | 0 | 0 | 66,299,272 | 0 | 0 | 66,299,272 | 0 | 66,299,272 | ||
| 보험수리적손익 | 0 | 0 | (86,858,574) | 0 | 0 | (86,858,574) | (2,857,371) | (89,715,945) | ||
| 해외사업환산 | ||||||||||
| 주식매입선택권 | 0 | 0 | 0 | 49,669,841 | 0 | 49,669,841 | 0 | 49,669,841 | ||
| 유상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 무상감자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 연결대상범위의 변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 이익잉여금 처분으로 인한 증감 | 0 | 0 | 0 | 0 | (510,755,230) | (510,755,230) | 0 | (510,755,230) | ||
| 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 | 0 | 0 | 0 | 557,770,622 | 0 | 557,770,622 | 0 | 557,770,622 | ||
| 2021.12.31 (기말자본) | 19,975,859,500 | 52,418,608,202 | 1,591,986,086 | 54,520,546 | (26,854,437,078) | 47,186,537,256 | 636,590,590 | 47,823,127,846 |
연결 현금흐름표
제 55 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 54 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 53 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)
| 제 55 기 | 제 54 기 | 제 53 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (3,648,266,232) | (106,468,374) | (241,831,375) |
| 당기순이익(손실) | (6,235,930,125) | (4,705,773,543) | (4,454,448,594) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 3,068,902,640 | 5,181,701,803 | 4,107,902,600 |
| 이자수취(영업) | 211,865,381 | 360,692,593 | 136,159,568 |
| 이자지급(영업) | (693,104,128) | (880,075,751) | (8,132,249) |
| 법인세납부(환급) | 0 | (63,013,476) | (23,312,700) |
| 투자활동현금흐름 | 2,156,771,977 | (10,492,171,801) | (4,679,112,869) |
| 단기금융상품의 취득 | 0 | (30,000,000) | 0 |
| 단기금융상품의 처분 | 10,000,000 | 0 | 0 |
| 단기대여금및수취채권의 처분 | 1,708,371,000 | 316,067,365 | 1,996,896,198 |
| 단기대여금및수취채권의 취득 | (2,611,394,550) | (365,100,000) | (2,214,924,370) |
| 기타금융자산의 처분 | 54,000,000 | 55,000,000 | 70,000,000 |
| 기타금융자산의 취득 | (22,500,000) | (61,500,000) | (40,000,000) |
| 장기금융상품의 취득 | (47,032,576) | (32,611,495) | (30,283,200) |
| 장기금융상품의 처분 | 0 | 0 | 17,766,870 |
| 공정가치금융자산의 취득 | (589,975,130) | (636,000,000) | 0 |
| 공정가치금융자산의처분 | 289,244,770 | 607,246,333 | 0 |
| 장기대여금및수취채권의 처분 | 0 | 0 | 39,833,960 |
| 투자부동산의 취득 | 0 | 0 | (3,991,200,334) |
| 유형자산의 처분 | 6,745,455 | 116,818,182 | 0 |
| 유형자산의 취득 | (682,256,474) | (714,886,394) | (592,296,116) |
| 무형자산의 취득 | (195,323,440) | (464,446,422) | (276,684,646) |
| 임차보증금의 감소 | 149,336,000 | 34,290,000 | 210,002,770 |
| 임차보증금의 증가 | (260,233,000) | (81,049,370) | (151,793,000) |
| 종속기업에 대한 투자자산의 처분 | 4,928,500,000 | 0 | 300,000,000 |
| 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 | 0 | 0 | (16,431,001) |
| 관계기업에 대한 투자자산의 처분 | 0 | 264,000,000 | 0 |
| 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | (498,750,000) | (9,500,000,000) | 0 |
| 연결범위의 변동 | (81,960,078) | 0 | 0 |
| 재무활동현금흐름 | 5,356,803,175 | 10,598,096,571 | 1,611,456,071 |
| 단기차입금의 증가 | 6,461,982,667 | 10,975,757,023 | 0 |
| 단기차입금의 상환 | (5,961,982,667) | (9,915,757,023) | (240,000,000) |
| 장기차입금의 증가 | 0 | 0 | 3,550,000,000 |
| 장기차입금의 상환 | (36,000,000) | (236,000,000) | (335,842,293) |
| 증자발행비용 | (35,762,500) | (20,673,000) | 0 |
| 전환사채의 증가 | 6,000,000,000 | 10,000,000,000 | 0 |
| 전환사채의 감소 | 0 | (3,335,506,000) | (1,253,127,725) |
| 자기주식의 취득 | 0 | (1,148,503) | 0 |
| 유상증자 | 0 | 3,755,000,000 | 0 |
| 정부보조금의 수취 | 113,000,000 | 0 | 0 |
| 리스부채상환 | (932,956,854) | (623,575,926) | (379,573,911) |
| 임대보증금의 증가 | 0 | 0 | 300,000,000 |
| 임대보증금의 감소 | (251,477,471) | 0 | (30,000,000) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (30,257) | 456,001 | 0 |
| 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 3,865,278,663 | (87,603) | (3,309,488,173) |
| 기초현금및현금성자산 | 4,048,732,722 | 4,048,820,325 | 7,358,308,498 |
| 기말현금및현금성자산 | 7,914,011,385 | 4,048,732,722 | 4,048,820,325 |
3. 연결재무제표 주석
제 55 기 (당)기 2021년 12월 31일 현재
제 54 기 (전)기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 씨아이테크와 그 종속회사
1. 일반 사항
지배기업인 주식회사 씨아이테크(이하 '당사')는 방모직물과 소모직물류의 제조 및 판매업을 주된 사업으로 1967년 1월 17일에 설립되었으며, 경기도 연천군에 생산공장을 두고 모직물류 및 사류 등의 섬유류 제품을 제조ㆍ판매하였습니다. 2006년에 컴퓨터 및 소프트웨어 개발ㆍ판매를 영위하는 (주)프로피아를 흡수합병함에 따라 IT사업부를 신설하고 당사의 주된 사업내용을 섬유 제품의 제조업에서 도매 및 상품중개업으로 변경하였습니다. 이후, 당사는 2007년에 섬유류 제품사업을 중단하고 동 사업부문에 속한 부동산 등의 자산을 임대사업으로 그 용도를 전환하였습니다.
또한, 2015년 3월 키오스크의 개발, 제조 및 판매업을 주된 사업으로 하는 (주)씨아이테크를 흡수합병함에 따라 2015년 4월 2일에 상호를 (주)삼영홀딩스에서 (주)씨아이테크로 변경하였습니다.
당사는 1989년 11월 30일자로 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 19,976백만원이며, 당사의 최대주주는 주식회사 (주)씨엔씨기술(구,(주)에스엔텍) 외 1인으로서 발행주식의 23.09%를 소유하고 있습니다.
1.1 종속기업 현황
당기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소재지 | 당기말 지배지분율 | 전기말 지배지분율 | 결산월 | 업종 |
|---|---|---|---|---|---|
| 나이콤 | 한국 | 100.00% | 100.00% | 12월 | 도서관 출입통제시스템 개발 및 제조 |
| 에프엔테크 | 한국 | 100.00% | 100.00% | 12월 | 장비렌틸 및 리스, 경영컨설팅 |
| 이프랜드 | 한국 | 55.56% | 55.56% | 12월 | 경영자문, 프랜차이즈, 위탁관리 |
| 로드와이즈 | 한국 | 100.00% | 100.00% | 12월 | 교육용 디지털 컨텐츠, 모바일 플랫폼 개발 |
| 엠오디 | 한국 | 96.33% | 96.33% | 12월 | 병원 베드사이드 스테이션 개발 및 제조 |
| 씨그널정보통신 | 한국 | - | 100.00% | 12월 | 차량용 통신시스템 개발, 제조 |
1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보
보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.
1) 당기말 (단위: 천원)
| 기업명 | 자 산 | 부 채 | 매 출 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|
| 나이콤 | 27,122,890 | 9,615,635 | 16,376,263 | 3,167,102 |
| 에프엔테크 | 1,042,290 | 145,000 | 430,306 | (103,362) |
| 이프랜드 | 2,661,802 | 1,163,459 | 138,600 | 211,645 |
| 로드와이즈 | 2,237,982 | 1,732,753 | 7,769,365 | 1,670,826 |
| 엠오디 | 4,772,405 | 5,577,353 | 5,776,277 | (522,237) |
2) 전기말 (단위: 천원)
| 기업명 | 자 산 | 부 채 | 매 출 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|
| 나이콤 | 23,217,036 | 8,999,030 | 16,019,798 | 218,432 |
| 에프엔테크 | 1,106,953 | 106,301 | 476,098 | (180,972) |
| 이프랜드 | 2,788,057 | 1,501,359 | 156,800 | (3,648) |
| 로드와이즈 | 3,525,872 | 4,626,692 | 2,151,284 | (592,871) |
| 엠오디 | 4,939,269 | 5,144,122 | 7,325,310 | (329,287) |
| 씨그널정보통신 | 6,682,926 | 4,475,766 | 10,898,222 | 294,787 |
1.3 연결대상범위의 변동
당기 중 연결실체가 보유하고 있던 (주)씨그널정보통신의 주식 전부를 매각하여 연결대상에서 제외하였습니다.
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
* 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산
* 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
* 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결실체가 채택한 제·개정 기준서
연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책 정보의 공시
중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하고, 유의적인(significant) 회계정책이 아닌 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정’의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(7) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(8) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
* 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
* 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
* 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브-
* 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정
* 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정
2.3 연결
연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.
연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다.# 2. 재무제표 작성기준 (계속)
2.1. 회계정책, 추정치 및 판단
연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시됩니다.
(1) 연결실체
연결실체는 연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.
연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
(3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
2.2. 연결실체
연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
2.3. 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시됩니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.4. 금융자산
(1) 분류
연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각 후 원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용 처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정
채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각 후 원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각 후 원가로 측정합니다. 상각 후 원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재 분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재 분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각 후 원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
2.5. 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.6. 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각 후 원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.7. 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다.
2.8. 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.9. 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20~40년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 5~10년 |
| 기타의유형자산 | 3~5년 |
| 사용권자산 | 리스기간 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
유형자산 중 토지의 평가모형은 재평가모형으로 측정합니다.
2.10. 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.11. 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.12. 무형자산
영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 개발비 | 2~5년 |
2.13. 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되고, 최초 인식 후에는 공정가치로 측정된 금액으로 표시되며, 상각되지 않습니다.
2.14. 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.15. 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각 후 원가로 측정됩니다.
2.16. 금융부채
(1) 분류 및 측정
연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각 후 원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.17. 복합금융상품
연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각 후 원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재 측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.18. 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.19. 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.20. 종업원급여
(1) 퇴직급여
연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재 측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.21. 수익인식
연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
(1) 수행의무의 식별
연결실체는 키오스크의 개발, 제조 및 관련 유지보수 용역을 영위하고 있습니다. 연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.
(2) 한 시점에 이행하는 수행의무
재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.# 2.22 수익인식기준
(1) 재화의 통제가 이전되는 시점
연결실체는 다음 중 하나에 해당하는 경우 재화의 통제를 고객에게 이전하였으므로, 재화의 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다
② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다
③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다
④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다
⑤ 고객이 자산을 인수하였다
(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
연결실체는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.
① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다
② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 연결실체가 만들거나 그 자산 가치를 높인다
③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다
(3) 변동대가
연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결실체가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
(4) 유의적인 금융요소
연결실체는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다.
(5) 거래가격의 배분
연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.
(6) 보증
연결실체는 소비자보호법에서 요구하는 법정 보증기간이 경과한 후에도 고객에게 제품의 품질에 대한 보증을 제공하고 있으며, 고객은 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있습니다. 이러한 보증이 발생되는 경우에는 기업회계기준서 제1115호에 따라 구별되는 별도의 수행의무에 해당되므로, 거래가격의 일부를 배분하여 수행의무의 진행 정도에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
2.23 리스
(1) 리스이용자
연결실체는 다양한 사무실, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비 리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2019년 1월 1일부터 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채로 인식하고 있습니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액(리스인센티브 제외)
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결실체는 투자자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 연결실체가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
① 변동리스료
일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
② 연장선택권 및 종료선택권
연결실체 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다.
③ 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결실체는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.
(2) 리스제공자
연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결실체는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.
2.24 중단영업
연결실체는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.
- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역
- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부
- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업
중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.
2.25 재무제표 승인
연결실체의 재무제표는 2022년 3월 16일 개최되는 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19 확산에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.
(1) 법인세
연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
4. 현금및현금성자산과 금융상품
보고기간말 현재 현금및현금성자산과 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(주1) | ||
| 기업자유예금 | 7,913,892 | 4,048,733 |
| 단기금융상품 (주2) | ||
| 정기예금 | 94,000 | 111,500 |
| 장기금융상품 | ||
| 장기성예금 | 140,016 | 116,983 |
| 합 계 | 8,147,908 | 4,277,216 |
(주1) 키오스크 관련 정부 시범 사업에 대한 상환 조건이 없는 정부보조금이 포함되어 있습니다.
(주 2) 당기말 현재 단기금융상품은 신용카드개설과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석29 참조).
5. 매출채권 및 기타채권
(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위 : 천원)
| 구 분 | 채권액 | 대손충당금 | 현재가치할인차금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 6,621,147 | (828,032) | - | 5,793,115 |
| 단기대여금 | 2,250,947 | (929,001) | - | 1,321,946 |
| 미수금 | 78,317 | (20,316) | - | 58,002 |
| 미수수익 | 75,152 | (10,503) | - | 64,649 |
| 선급금 | 1,367,402 | (332,608) | - | 1,034,794 |
| 보증금 | 796,847 | (144,000) | (49,732) | 603,114 |
| 합 계 | 11,189,813 | (2,264,460) | (49,732) | 8,875,620 |
<전기말> (단위 : 천원)
| 구 분 | 채권액 | 대손충당금 | 현재가치할인차금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 8,521,628 | (936,591) | - | 7,585,037 |
| 단기대여금 | 1,667,851 | (929,001) | - | 738,850 |
| 미수금 | 227,422 | (1,950) | - | 225,473 |
| 미수수익 | 77,160 | (10,503) | - | 66,657 |
| 선급금 | 3,292,010 | (331,988) | - | 2,960,023 |
| 보증금 | 870,642 | (144,000) | (42,209) | 684,433 |
| 합 계 | 14,656,713 | (2,354,033) | (42,209) | 12,260,471 |
(2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위 : 천원)
| 구 분 | 만기미도래채권 6개월 미만 | 만기미도래채권 6개월 초과 1년 미만 | 만기미도래채권 1년 초과 | 만기경과채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 5,257,080 | 385,431 | 191,978 | 786,657 | 6,621,147 |
| 단기대여금 | 1,194,115 | - | 127,832 | 929,001 | 2,250,947 |
| 미수금 | 41,818 | - | - | 36,500 | 78,317 |
| 미수수익 | 16,221 | 2,910 | 3,580 | 52,441 | 75,152 |
| 선급금 | 977,361 | 44,540 | 3,958 | 341,543 | 1,367,402 |
| 보증금 | 652,847 | - | - | 144,000 | 796,847 |
| 합 계 | 8,139,442 | 432,881 | 327,348 | 2,290,142 | 11,189,813 |
<전기말> (단위 : 천원)
| 구 분 | 만기미도래채권 6개월 미만 | 만기미도래채권 6개월 초과 1년 미만 | 만기미도래채권 1년 초과 | 만기경과채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 6,816,792 | 606,746 | 210,799 | 887,293 | 8,521,628 |
| 단기대여금 | 738,850 | - | - | 929,001 | 1,667,851 |
| 미수금 | 179,107 | - | 30,000 | 18,316 | 227,422 |
| 미수수익 | 47,102 | - | - | 30,058 | 77,160 |
| 선급금 | 2,903,524 | 44,500 | 5,258 | 338,728 | 3,292,010 |
| 보증금 | 726,642 | - | - | 144,000 | 870,642 |
| 합 계 | 11,412,017 | 651,246 | 246,057 | 2,347,396 | 14,656,713 |
(3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기> (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 설정 | 연결범위 변경 | 대체 및 사용 | 환 입 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 936,591 | - | (6,265) | (37,490) | (64,803) | 828,032 |
| 단기대여금 | 929,001 | - | - | - | - | 929,001 |
| 미수금 | 1,950 | 19,316 | - | (98) | (852) | 20,316 |
| 미수수익 | 10,503 | - | - | - | - | 10,503 |
| 선급금 | 331,988 | 620 | - | - | - | 332,608 |
| 보증금 | 144,000 | - | - | - | - | 144,000 |
| 합 계 | 2,354,033 | 19,936 | (6,265) | (37,588) | (65,655) | 2,264,460 |
<전기> (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 설정 | 연결범위 변경 | 대체 및 사용 | 환 입 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 921,729 | 101,070 | - | (86,208) | - | 936,591 |
| 단기대여금 | 929,001 | - | - | - | - | 929,001 |
| 미수금 | 1,116 | 902 | - | (68) | - | 1,950 |
| 미수수익 | 10,503 | - | - | - | - | 10,503 |
| 선급금 | 331,083 | 905 | - | - | - | 331,988 |
| 보증금 | 144,000 | 1,750 | - | (1,750) | - | 144,000 |
| 합 계 | 2,337,432 | 104,626 | - | (88,026) | - | 2,354,033 |
6. 재고자산
보고기간말 현재 재고자산에 대한 평가손실충당금의 세부내용은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위 : 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 상품 | 842,196 | (20,028) | 822,168 |
| 제품 | 3,159,937 | (6,818) | 3,153,118 |
| 재공품 | 681,420 | - | 681,420 |
| 원재료 | 3,855,662 | - | 3,855,662 |
| 예비품 | 230,486 | - | 230,486 |
| 합 계 | 8,769,701 | (26,846) | 8,742,855 |
<전기말> (단위 : 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 상품 | 1,281,431 | (12,177) | 1,269,255 |
| 제품 | 2,128,455 | - | 2,128,455 |
| 재공품 | 287,036 | - | 287,036 |
| 원재료 | 2,606,456 | - | 2,606,456 |
| 예비품 | 284,859 | - | 284,859 |
| 합 계 | 6,588,237 | (12,177) | 6,576,060 |
7. 공정가치측정금융자산
(1) 보고기간말 현재 금융자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위:천원)
| 구 분 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | 손상차손 누계액 | 기타포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치측정금융자산 <지분증권> | ||||||
| (주)태영엠앤에프 | 10.00 | 589,975 | 203,579 | 203,579 | - | |
| 대련북현유한공사 | 2.92 | 74,188 | - | - | 74,188 | |
| 합 계 | 664,163 | 203,579 | 203,579 | 74,188 |
<전기말> (단위:천원)
| 구 분 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | 손상차손 누계액 | 기타포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치측정금융자산 <지분증권> | ||||||
| ㈜제이웨이 (주1) | 3.45 | 800,000 | 349,440 | 349,440 | - | |
| 대한강군비씨앤㈜ | 0.10 | 28,885 | - | - | 74,188 | |
| 대련북현유한공사 | 2.92 | 74,188 | - | - | 74,188 | |
| 소 계 | 903,073 | 349,440 | 349,440 | 74,188 | ||
| 당기손익 공정가치측정금융자산 <채무증권> | ||||||
| 엔지니어링공제조합 | - | 67,154 | 77,423 | 77,423 | - | |
| 정보통신공제조합 | - | 135,251 | 244,727 | 244,727 | - | |
| 소 계 | 202,405 | 322,150 | 322,150 | - | ||
| 합 계 | 1,105,478 | 671,590 | 671,590 | 74,188 |
(주1) 상장주식으로 보고기간말 종가를 기준으로 공정가치를 평가하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 공정가치측정금융자산의 기타포괄손익 변동내역은 다음과 같습니다(이연법인세효과를 반영하기 전 금액입니다).
<당기> (단위 : 천원)
| 회사명 | 기초포괄손익 | 당기변동 | 대체 | 처분 | 기말포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 태영엠앤에프 | - | (386,396) | - | - | (386,396) |
| 제이웨이 | (450,560) | - | 450,560 | - | - |
| 합 계 | (450,560) | (386,396) | - | 450,560 | (386,396) |
<전기> (단위 : 천원)
| 회사명 | 기초포괄손익 | 당기변동 | 대체 | 처분 | 기말포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제이웨이 | 179,200 | (629,760) | - | - | (450,560) |
| 대한강군비씨앤 | (28,885) | - | 28,885 | - | - |
| 케이티파워텔 | (3,765) | - | 3,765 | - | - |
| 엔지니어링공제조합 | 5,884 | - | (5,884) | - | - |
| 정보통신공제조합 | 104,624 | - | (104,624) | - | - |
| 합 계 | 257,058 | (629,760) | (77,858) | - | (450,560) |
(3) 공정가치측정금융자산 관련 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 단위 : 천원 | ||
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 당기손익 공정가치측정금융자산 평가손익(주1) | 8,156 | 9,238 |
| 당기손익 공정가치측정금융자산 처분손익 | - | (36,557) |
| 합 계 | 8,156 | (27,320) |
(주1) 중단영업손익에 포함되어 있습니다.
8. 관계기업 및 공동기업 투자
(1) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 구성내역은 다음과 같습니다.# (2) 지분법 평가내용
관계기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.
<당기> (단위 : 천원)
| 회사명 | 기초 | 취득/처분 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 협진(구, 에이씨티) | 12,162,789 | - | (665,531) | 1,970 | 11,499,228 |
| 에스비오토홀딩스 | 595,090 | 498,750 | (606,891) | 567,140 | 1,054,089 |
| 합 계 | 12,757,879 | 498,750 | (1,272,422) | 569,111 | 12,553,317 |
<전기> (단위 : 천원)
| 회사명 | 기초 | 취득/처분 | 염가매수차익 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 협진(구, 에이씨티) | - | 7,000,000 | 5,449,159 | (335,946) | 49,576 | 12,162,789 |
| 스마트미(주1) | 488,848 | (488,848) | - | - | - | - |
| 에스비오토홀딩스 | - | 2,500,000 | - | (2,294,953) | 390,043 | 595,090 |
| 합 계 | 488,848 | 9,011,152 | 5,449,159 | (2,630,899) | 439,619 | 12,757,879 |
(주1) 전기 중 매각 완료되었습니다.
(3) 당기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 | 순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 협진(구,에이씨티) | |||||
| 보고금액 | 71,222,446 | 25,770,951 | 45,451,495 | 8,598,684 | 1,472,158 |
| 회계정책 등 조정금액 | - | - | - | - | (4,102,715) |
| 지분법적용금액 | 71,222,446 | 25,770,951 | 45,451,495 | 8,598,684 | (2,630,557) |
| 에스비오토홀딩스 | |||||
| 보고금액 | 1,875,070 | 800 | 1,874,270 | - | (880,324) |
| 회계정책 등 조정금액 | - | - | - | - | - |
| 지분법적용금액 | 1,875,070 | 800 | 1,874,270 | - | (880,324) |
9. 유형자산
(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위:천원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 8,347,216 | - | - | 8,347,216 |
| 건물 | 1,613,648 | (580,285) | - | 1,033,363 |
| 구축물 | 4,851,454 | (4,851,434) | - | 20 |
| 기계장치 | 7,857,113 | (7,403,945) | - | 453,168 |
| 차량운반구 | 197,066 | (113,524) | - | 83,542 |
| 공구기구비품 | 2,254,925 | (1,571,975) | - | 682,950 |
| 시설장치 | 2,456,381 | (2,049,848) | (188,485) | 218,047 |
| 사용권자산 | 1,879,195 | (528,361) | - | 1,350,834 |
| 합 계 | 29,456,997 | (17,099,372) | (188,485) | 12,169,141 |
<전기말> (단위:천원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 6,836,465 | - | - | 6,836,465 |
| 건물 | 1,592,286 | (525,421) | - | 1,066,865 |
| 구축물 | 4,851,454 | (4,851,434) | - | 20 |
| 기계장치 | 7,804,262 | (7,100,536) | - | 703,727 |
| 차량운반구 | 175,214 | (92,099) | - | 83,114 |
| 공구기구비품 | 2,540,796 | (1,767,123) | - | 773,673 |
| 시설장치 | 2,537,321 | (1,973,953) | - | 563,368 |
| 임대용장비 | 121,402 | (101,169) | - | 20,234 |
| 사용권자산 | 2,396,201 | (730,694) | 1,665,507 | |
| 건설중인자산 | 13,889 | - | - | 13,889 |
| 합 계 | 28,869,290 | (17,142,428) | - | 11,726,862 |
(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기> (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 연결범위 변동 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 대 체 | 손상차손 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지(*) | 6,836,465 | - | 1,510,751 | - | - | - | - | 8,347,216 |
| 건물 | 1,066,865 | - | 21,362 | - | (54,864) | - | - | 1,033,363 |
| 구축물 | 20 | - | - | - | - | - | - | 20 |
| 기계장치 | 703,727 | (49,467) | 188,905 | - | (389,996) | - | - | 453,168 |
| 차량운반구 | 83,114 | (14,024) | 33,222 | (1) | (35,037) | 16,267 | - | 83,542 |
| 공구기구비품 | 773,673 | (49,938) | 237,165 | (15,433) | (388,619) | 126,103 | - | 682,950 |
| 시설장치 | 563,368 | (78,162) | 89,388 | - | (168,062) | - | (188,485) | 218,047 |
| 임대용장비 | 20,234 | (2,023) | - | - | (18,210) | - | - | - |
| 사용권자산 | 1,665,507 | (223,583) | 1,189,833 | (518,657) | (745,999) | (16,267) | - | 1,350,834 |
| 건설중인자산 | 13,889 | - | 112,214 | - | - | (126,103) | - | - |
| 합 계 | 11,726,862 | (417,198) | 3,382,840 | (534,091) | (1,800,788) | - | (188,485) | 12,169,141 |
<전기> (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 연결범위 변동 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 대 체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 6,836,319 | - | 146 | - | - | - | 6,836,465 |
| 건물 | 1,120,992 | - | 11 | - | (54,138) | - | 1,066,865 |
| 구축물 | 20 | - | - | - | - | - | 20 |
| 기계장치 | 1,097,911 | - | 199,202 | - | (593,387) | - | 703,727 |
| 차량운반구 | 144,475 | - | 36,533 | (43,488) | (54,406) | - | 83,114 |
| 공구기구비품 | 891,141 | - | 255,460 | - | (379,765) | 6,837 | 773,673 |
| 시설장치 | 766,782 | - | 202,808 | (12) | (406,209) | - | 563,368 |
| 임대용장비 | 44,514 | - | - | - | (24,280) | - | 20,234 |
| 사용권자산 | 619,056 | - | 1,697,054 | (60,533) | (590,070) | - | 1,665,507 |
| 건설중인자산 | 127,828 | - | 20,726 | - | - | (134,665) | 13,889 |
| 합 계 | 11,649,038 | - | 2,411,940 | (104,033) | (2,102,255) | (127,828) | 11,726,862 |
(*)당기 토지의 증가는 자산재평가로 인한 증가입니다.
(3) 자산재평가
당기 중 유형자산에 대한 자산재평가 내역은 다음과 같습니다(재평가차액은 법인세효과 차감전 금액입니다). (단위:천원)
| 회사명 | 구 분 | 재평가전 | 재평가후 | 재평가차액 |
|---|---|---|---|---|
| 나이콤 | 토지 | 6,836,465 | 8,347,216 | 1,510,751 |
(*) 자산재평가의 평가 기준일은 2021년 12월 31일이고, (주)제일감정평가법인에서 평가를 하였습니다. 평가 기준은 감정평가 및 감정평가사에 관한 법률, 감정평가에 관한 규칙, 자산 재평가법 및 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 등 감정평가 관련 법령과 감정평가 일반이론에 의거하여 평가되었습니다. 평가 방법은 감정평가에 관한 규칙 제7조 제1항에 의해 개별로 감정평가 하였으며, 동 규칙 제14조 제1항에 따라 공시지가기준법을 주된 방법으로 하여 감정평가하되, 동 규칙 제12조에 의해 다른 방법(거래사례비교법)으로 평가한 시산가액과 비교하여합리성을 검토하였습니다. 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.
(4) 당기말 현재 유형자산 중 토지와 건물은 차입금에 담보로 제공되어 있습니다 (주석29 참조).
(5) 당기말 현재 종속회사 나이콤의 건물은 KB손해보험(주)에 부보금액 4,017백만원의 화재보험에 가입되어 있으며, 신한은행 차입금과 관련하여 1,203백만원의 질권이설정되어 있습니다.
10. 리스
연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(1) 연결재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산(*) | ||
| 부동산 | 601,864 | 734,583 |
| 차량운반구 | 748,970 | 930,924 |
| 합 계 | 1,350,834 | 1,665,507 |
(*) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 609,834 | 733,161 |
| 비유동 | 715,137 | 922,783 |
| 합 계 | 1,324,971 | 1,655,944 |
(2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 1,655,944 | 617,915 |
| 당기증감 | 515,167 | 1,585,292 |
| 이자비용 | 86,817 | 76,313 |
| 지급 | (932,957) | (623,576) |
| 기말장부금액 | 1,324,971 | 1,655,944 |
(3) 연결손익계산서에 인식된 금액 (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 424,755 | 338,705 |
| 차량운반구 | 321,244 | 251,365 |
| 소 계 | 745,999 | 590,070 |
| 리스부채에 대한 이자비용 (금융원가에 포함) | 86,817 | 76,313 |
| 단기리스료 (매출원가 및 관리비에 포함) | 57,768 | 95,511 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (관리비에 포함) | 16,322 | 84,720 |
| 합 계 | 906,906 | 846,614 |
(4) 리스의 총 현금유출금액 (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 리스부채의 상환 | 932,957 | 623,576 |
| 단기리스료 (매출원가 및 관리비에 포함) | 57,768 | 95,511 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (관리비에 포함) | 16,322 | 84,720 |
| 합 계 | 1,007,047 | 803,807 |
11. 무형자산
(1) 보고기간 말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 9,617 | 9,960 |
| 개발비 | 19,333 | 355,850 |
| 소프트웨어 | 109,705 | 368,651 |
| 영업권 | 60,312 | 60,312 |
| 합 계 | 198,968 | 794,772 |
(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기> (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 연결범위 변동 | 취 득 | 상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 9,960 | (43,431) | 56,463 | (13,375) | 9,617 |
| 개발비 | 355,850 | (271,803) | 20,000 | (84,714) | 19,333 |
| 소프트웨어 | 368,651 | (269,912) | 118,860 | (107,894) | 109,705 |
| 영업권 | 60,312 | - | - | - | 60,312 |
| 합 계 | 794,772 | (585,145) | 195,323 | (205,982) | 198,968 |
<전기> (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상각비 | 손상차손 | 대 체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 14,781 | 1,547 | (6,368) | - | - | 9,960 |
| 개발비 | 662,442 | 260,000 | (64,396) | (502,196) | - | 355,850 |
| 소프트웨어 | 246,224 | 202,899 | (80,472) | - | - | 368,651 |
| 영업권 | 60,312 | - | - | - | - | 60,312 |
| 회원권 | - | - | - | (47,778) | 47,778 | - |
| 합 계 | 983,758 | 464,446 | (151,236) | (549,974) | 47,778 | 794,772 |
(3) 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 경상개발비 | 4,760,946 | 1,815,324 |
(*)중단영업으로 분류된 비용이 포함되어 있습니다.
12. 투자부동산
(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 회사명 | 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | ||
| 씨아이테크 | 토지 | 16,489,240 | 16,489,240 | 16,458,367 | 16,458,367 |
| 건물 | 3,831,619 | 3,831,619 | 3,592,271 | 3,592,271 | |
| 나이콤 | 토지 | 3,556,215 | 3,556,215 | 3,487,898 | 3,487,898 |
| 이프랜드 | 토지 | 720,900 | 720,900 | 666,900 | 666,900 |
| 건물 | 1,682,100 | 1,682,100 | 1,556,100 | 1,556,100 | |
| 합 계 | 토지 | 20,766,355 | 20,766,355 | 20,457,784 | 20,457,784 |
| 건물 | 5,513,719 | 5,513,719 | 5,395,054 | 5,395,054 | |
| 합 계 | 26,280,074 | 26,280,074 | 25,852,838 | 25,852,838 |
(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위:천원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 평가손익 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 20,457,784 | - | - | 308,571 | 20,766,355 |
| 건물 | 5,395,054 | - | - | 118,665 | 5,513,719 |
| 합 계 | 25,852,838 | - | - | 427,236 | 26,280,074 |
<전기> (단위:천원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 평가손익 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 20,136,083 | - | - | 321,701 | 20,457,784 |
| 건물 | 5,241,029 | - | - | 154,025 | 5,395,054 |
| 합 계 | 25,377,112 | - | - | 475,726 | 25,852,838 |
(3) 당기말 현재 투자부동산은 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다 (주석29 참조).
(4) 투자부동산의 공정가치는 해당지역의 부동산평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가사인 (주)제일감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다.
(5) 기타사항
당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 699,924천원(전기: 702,222천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 138,244천원(전기: 159,598천원)입니다.
13. 차입금
(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 운전자금대출 | 기업은행 | 2.81 | 270,000 | 270,000 |
| 운전자금대출 | 신한은행 | 2.34~2.72 | 4,700,000 | 4,700,000 |
| 합 계 | 4,970,000 | 4,970,000 |
기업은행 단기차입금과 관련하여 종속기업(로드와이즈)이 기술신용보증기금의 지급보증을 제공받고 있으며, 신한은행의 단기차입금과 관련하여 종속기업(나이콤)의 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석29 참조)
(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 운전자금대출 | 하나은행 | 6개월 금융채 + 3.33 | 1,135,000 | 1,171,000 |
| 소 계 | 1,135,000 | 1,171,000 | ||
| (유동성 대체) | (1,135,000) | (1,171,000) | ||
| 합 계 | - | - |
상기 하나은행의 장기차입금과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다 (주석29 참조).
14. 전환사채
(1) 보고기간 말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같으며, 전환사채 인수자의 상환청구가능시점에 따라 유동성 분류하고 있습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 표면 이자율(%) | 당기말 (발행금액) | 전기말 (발행금액) |
|---|---|---|---|---|---|
| 제8회 전환사채(유동) | 2020년 04월 24일 | 2023년 04월 24일 | 6.00 | - | 10,000,000 |
| 제9회 전환사채(유동) | 2021년 07월 01일 | 2024년 07월 01일 | 4.00 | 6,000,000 | - |
| 합 계 | - | - | - | 6,000,000 | 10,000,000 |
(*)당기 중 제8회 전환사채 보유자는 전환사채 전부에 대해 전환권을 행사하여 보통주 14,880,947주를 전환취득하였습니다.
(2) 제8회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용 # 중도상환청구권 발행회사는 매매목적물의 전부 또는 일부에 대하여 일시에 또는 수차례 중도상환청구권을 인수인별로 별개로 행사하여 매매계약을 각 완결할 권리를 가진다.
발행회사는 각 중도상환청구권 행사기간 내에 중도상환청구권 행사의 상대방인 인수인 또는 해당 사채권자에게 중도상환청구권 행사금액을 특정하여 서면통지의 방법으로 중도상환청구권을 행사하여야 한다.
발행회사는 본 계약 체결과 동시에 본 사채 인수대금 납입 이전에 중도상환청구권 취득대가로 인수인에게 각 인수한 매매목적물 원금의 2%에 해당하는 가액인 총 금 팔천사백만원(84,000,000원)을 인수인에게 각 지급하기로 한다.
취득대가에 대해서는 사채권자의 귀책사유 없이 무효, 취소, 해제(해지)되거나 발행회사의 중도상환청구권 포기나 중도상환청구권 행사기간의 마지막 종기 도과 등의 사유가 발생하더라도 그 반환을 청구 할 수 없다.
제9회 전환사채와 관련하여 경기도 연천군 전곡리 소재 토지 (농지 제외) 및 건축물(투자부동산)에 대해 전환사채인수자인 (주)상상인플러스저축은행과 (주)상상인저축은행을 공동1순위 우선수익자(수익권설정금액 7,800,000천원)로 하여 코리아신탁에담보신탁을 제공하고 있습니다(신탁재산가액 : 16,489,240천원). (주석29 참조)
(주2) 계약조건에 따라 전환가격은 2021년 10월 1일 1,123원으로 조정되었습니다.
또한, 제9회 전환사채의 발행일과 당기말 현재의 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 발행일 | 당기말 |
|---|---|---|
| 전환사채(액면가액) | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 전환사채상환할증금 | 391,236 | 391,236 |
| 전환권조정 | (1,603,785) | (1,383,873) |
| 사채할인발행차금 | (84,000) | (72,482) |
| 파생부채 | 2,146,721 | 4,030,923 |
| 파생상품자산 | (934,173) | (2,292,285) |
| 합 계 | 5,916,000 | 6,673,519 |
전환사채 발행으로 수령한 수취금액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 조기상환권, 매도청구권 및 전환청구권으로 구분하고 있습니다. 전환사채에 내재된 매도청구권은 파생상품자산으로 분류하였고, 전환청구권은 자본요소에 해당하지 않으므로 파생부채 전체를 금융부채로 분류하였습니다.
15. 순확정급여부채
(1) 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여부채의 현재가치 | 3,782,960 | 3,971,818 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (201,551) | (2,774) |
| 합 계 | 3,581,409 | 3,969,043 |
(2) 확정급여부채
확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 3,971,818 | 3,689,891 |
| 당기근무원가 | 1,006,244 | 892,458 |
| 이자원가 | 86,722 | 81,166 |
| 총퇴직급여지급액 | (735,944) | (786,305) |
| 계열회사 전입 | - | - |
| 연결범위 변동 | (688,645) | - |
| 보험수리적손익 | 142,765 | 94,607 |
| 기 말 | 3,782,960 | 3,971,818 |
(3) 사외적립자산
사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,774 | 2,751 |
| 사용자기여금 | 198,628 | - |
| 사외적립자산의 기대수익 | 5,445 | 2,584 |
| 사외적립자산 지급액 | - | - |
| 보험수리적손익 | (5,296) | (2,561) |
| 기 말 | 201,551 | 2,774 |
(4) 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익
당기손익 및 기타포괄손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기손익 | ||
| 당기근무원가 | 1,006,244 | 892,458 |
| 이자원가 | 86,722 | 81,166 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (5,445) | (2,584) |
| 소 계 | 1,087,522 | 971,040 |
| 기타포괄손익 | ||
| 보험수리적손익 | 148,060 | 97,168 |
| 소 계 | 148,060 | 97,168 |
| 합 계 | 1,235,582 | 1,068,209 |
(5) 보험수리적가정 (단위 : %)
| 구 분 | 당 기 | 종속법인 | 전 기 | 종속법인 |
|---|---|---|---|---|
| 기대임금상승률 | 2.24 | 4.00 | 2.44 | 1.73 ~ 3.42 |
| 할인율 | 3.74 | 3.74~3.91 | 3.24 | 2.36 ~ 3.36 |
16. 자본금과 자본잉여금
(1) 자본금
보고기간 말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 1주의 금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 총수 | 39,951,719 | 25,070,772 |
| 자본금 | 19,975,860 | 12,535,386 |
(2) 자본잉여금
보고기간 말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 26,572,339 | 13,928,000 |
| 감자차익 | 18,070,772 | 18,070,772 |
| 재평가적립금 | 9,402,122 | 9,402,122 |
| 주식선택권소멸이익 | 116,016 | 116,016 |
| 연결자본잉여금 | (1,742,641) | (1,742,641) |
| 합 계 | 52,418,608 | 39,774,269 |
17. 기타포괄손익누계액
보고기간 말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보험수리적손익 | (501,264) | (414,406) |
| 기타포괄손익금융자산평가손익 | (363,007) | (429,306) |
| 재평가잉여금 | 2,456,258 | 1,277,872 |
| 합 계 | 1,591,986 | 434,160 |
18. 기타자본구성요소
보고기간 말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | 370,423 | 320,753 |
| 자기주식 (주1) | (1,313,118) | (1,313,118) |
| 주식할인발행차금 | (174) | (174) |
| 지분법자본변동 | 997,389 | 439,619 |
| 합 계 | 54,521 | (552,920) |
(주1) 지배기업은 2015년 4월 (주)씨아이테크와의 합병으로 합병비율에 따른 합병신주를 발행함에 따라 자기주식 2,059,606주를 취득하였으며, 전기 중 무상감자로 688,382 주로 병합되었습니다.
19. 이익잉여금(결손금)
보고기간 말 현재 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(주1) | 1,237,000 | 1,212,000 |
| 기타포괄손익금융자산처분손익 | (510,755) | - |
| 미처분잉여금(미처리결손금) | (27,580,682) | (21,244,863) |
| 합 계 | (26,854,437) | (20,032,863) |
(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이는 이익배당목적으로는 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 또한 유가증권발행 및 공시등에 관한 규정(자기자본비율이 100분의 30에 달할 때까지 적립함)에 의하여 과거에 적립된 것으로서, 동 적립금은 결손보전 및 자본전입으로만 사용될 수 있습니다.
20. 매출액 및 매출원가
(1) 보고기간의 매출액 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제품매출액 | 32,117,144 | 29,973,845 |
| 상품매출액 | 818,757 | 1,444,045 |
| 용역매출액 | 13,556,658 | 8,903,138 |
| 광고매출액 | 52,575 | 405,490 |
| 임대매출액 | 684,939 | 707,222 |
| 합 계 | 47,230,073 | 41,433,739 |
(2) 보고기간의 매출원가 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 22,889,097 | 22,390,183 |
| 상품매출원가 | 378,235 | 921,930 |
| 용역매출원가 | 3,335,816 | 4,158,873 |
| 광고매출원가 | 21,535 | 248,540 |
| 임대매출원가 | 112,087 | 159,598 |
| 합 계 | 26,736,771 | 27,879,124 |
21. 판매비와 관리비
보고기간 중 판매비와 관리비의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 5,898,127 | 5,700,121 |
| 퇴직급여 | 511,798 | 547,317 |
| 주식보상비 | 49,670 | 30,482 |
| 복리후생비 | 1,253,579 | 1,075,432 |
| 여비교통비 | 188,742 | 209,987 |
| 임차료 | 107,210 | 97,544 |
| 접대비 | 221,678 | 256,333 |
| 감가상각비 | 745,571 | 624,969 |
| 무형자산상각비 | 49,228 | 51,044 |
| 세금과공과 | 128,944 | 99,388 |
| 광고선전비 | 165,474 | 143,554 |
| 경상개발비 | 2,377,023 | 1,681,183 |
| 지급수수료 | 3,696,538 | 3,497,544 |
| 운반비 | 230,398 | 160,211 |
| 통신비 | 99,476 | 95,799 |
| 차량유지비 | 160,897 | 147,751 |
| 소모품비 | 566,182 | 556,413 |
| 보험료 | 63,433 | 63,773 |
| 대손상각비 | (44,867) | 95,593 |
| 수선비 | 43,622 | 46,608 |
| 기타 | 3,108,846 | 1,216,207 |
| 합 계 | 19,621,570 | 16,397,254 |
22. 기타수익 및 기타비용
(1) 보고기간 중 기타수익의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 2,827 | 77,107 |
| 기타대손충당금 환입 | 852 | - |
| 투자부동산평가이익 | 427,236 | 475,726 |
| 국고보조금 | 34,634 | 10,998 |
| 수입임대료 | 14,985 | - |
| 관계기업투자염가매수차익 | - | 5,449,159 |
| 잡이익 | 154,811 | 334,841 |
| 합 계 | 635,345 | 6,347,831 |
(2) 보고기간 중 기타비용의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산감모손실 | 24,629 | 206,338 |
| 관계기업투자주식처분손실 | - | 224,848 |
| 유형자산처분손실 | 497 | 1,278 |
| 유형자산폐기손실 | 9,625 | 12 |
| 무형자산손상차손 | - | 549,974 |
| 유형자산손상차손 | 188,485 | - |
| 기타비유동자산손상차손 | - | 1,500 |
| 기부금 | - | 11,000 |
| 기타의대손상각비 | - | 2,768 |
| 임대비용 | 26,156 | - |
| 잡손실 | 60,397 | 213,407 |
| 합 계 | 309,790 | 1,211,124 |
23. 금융수익 및 금융비용
(1) 보고기간 중 금융수익의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 80,854 | 111,439 |
| 외환차익 | 33,909 | 13,924 |
| 외화환산이익 | 51 | 1,743 |
| 파생상품평가이익 | 1,358,112 | - |
| 합 계 | 1,472,925 | 127,107 |
(2) 보고기간 중 금융비용의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 980,170 | 1,022,642 |
| 외환차손 | 41,350 | 13,493 |
| 외화환산손실 | 1,100 | 553 |
| 공정가치금융자산 처분손실 | - | 36,000 |
| 파생부채평가손실 | 9,185,388 | 2,323,169 |
| 사채상환손실 | - | 48,695 |
| 합 계 | 10,208,008 | 3,444,552 |
24. 법인세비용
(1) 보고기간에 대한 법인세비용의 세부구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 318,266 | 3,777 |
| 전기법인세의 조정사항 | - | - |
| 총당기법인세 | 318,266 | 3,777 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | (198,767) | 1,342,509 |
| 법인세율 변경효과 | - | - |
| 총이연법인세 | (198,767) | 1,342,509 |
| 법인세비용(주1) | 119,499 | 1,346,286 |
(주1) 중단영업으로 분류된 법인세비용 280,101천원이 포함되어 있습니다.
(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다 (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | (6,116,431) | (3,359,488) |
| 국내법인세율로 계산된 법인세비용 | (1,323,615) | (717,087) |
| 법인세 효과: | ||
| - 관계기업투자순손익 | (146,417) | 1,124,907 |
| - 종속기업매각순손익 | 280,101 | - |
| - 세무상 과세되지 않는 수익 | (601,082) | (200,812) |
| - 세무상 차감되지 않는 비용 | 2,658,416 | 809,186 |
| - 과거에 미인식된 이월결손금등의 사용 | (848,491) | (107,281) |
| - 이연법인세가 인식되지 않은 이월결손금 | 230,375 | 1,030,991 |
| - 누진세율 적용 차이 등 | (4,308) | 31,131 |
| 당기 조정항목 | (125,480) | (624,750) |
| 법인세비용 | 119,499 | 1,346,286 |
(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| 보험수리적손익 | (584,130) | 82,865 | (501,264) | (466,481) | 52,075 | (414,406) |
| 기타포괄손익금융자산평가손익 | (386,396) | 23,389 | (363,007) | (450,560) | 21,254 | (429,306) |
| 유형자산재평가차액 | 3,149,048 | (692,791) | 2,456,258 | 1,638,298 | (360,425) | 1,277,872 |
| 합 계 | 2,178,522 | (586,536) | 1,591,986 | 721,257 | (287,097) | 434,160 |
(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | - | - |
| 이연법인세 | (21,254) | - |
| 기타포괄손익공정가치금융자산 | (21,254) | - |
(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기와 재무제표에 인식한 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이연법인세부채 | (6,113,204) | (5,801,075) |
| 장기간 후에 결제될 이연법인세부채 | (5,385,080) | (5,131,786) |
| 유의적기간 이내에 결제될 이연법인세부채 | (728,124) | (669,289) |
| 이연법인세자산 | 1,977,688 | 1,777,571 |
| 장기간 후에 회수될 이연법인세자산 | 702,530 | 702,530 |
| 유의적기간 이내에 회수될 이연법인세자산 | 1,275,159 | 1,075,041 |
| 인식한 이연법인세자산(부채) 순액 | (4,135,516) | (4,023,504) |
(6) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 과 목 | 당기초 | 연결범위변동 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 자본 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 투자부동산평가손익(회계변경) | (3,385,412) | - | - | - | - | (3,385,412) |
| 유형자산재평가차액 | (360,425) | - | - | (332,365) | - | (692,791) |
| 사용권자산 | (336,421) | (9,819) | (16,633) | - | - | (362,873) |
| 전환권조정 | (300,608) | - | (19,790) | - | - | (320,398) |
| 투자부동산평가손익 | (261,041) | - | (56,006) | - | - | (317,047) |
| 기타항목 | (32,260) | 26,518 | (43,928) | 4,817 | - | (44,853) |
| 관계기업투자 | (1,124,907) | - | 146,417 | - | (11,340) | (989,830) |
| 공동기업투자 | (85,809) | - | - | - | (124,771) | (210,580) |
| 가산할 일시적차이 | (5,886,884) | 16,699 | 10,060 | (327,548) | (136,111) | (6,323,784) |
| 투자부동산감가상각 | 1,921,690 | - | - | - | - | 1,921,690 |
| 파생상품평가손실 | 885,037 | - | (502,537) | - | - | 382,500 |
| 확정급여채무(당기손익) | 757,161 | (105,876) | 39,096 | - | - | 690,381 |
| 대손충당금 | 640,016 | - | 19,309 | - | - | 659,325 |
| 리스부채 | 334,131 | - | 16,354 | - | - | 350,485 |
| 기타항목 | 705,996 | (35,580) | 130,793 | 34,894 | (21,254) | 814,849 |
| 관계기업투자 | (10,907) | - | - | - | 10,907 | - |
| 공동기업투자 | 504,890 | - | 133,516 | - | - | 638,406 |
| 이월결손금 등 | 7,955,331 | (297,106) | (138,272) | - | - | 7,519,953 |
| 차감할 일시적차이 | 13,693,345 | (438,562) | (301,740) | 34,894 | (10,347) | 12,977,589 |
| 합 계 | 7,806,460 | (421,863) | (291,680) | (292,654) | (146,458) | 6,653,805 |
당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 향후 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 이에 따라 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식하고 있습니다.
<전기> (단위: 천원)
| 과 목 | 전기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 자본 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 투자부동산평가손익(회계변경) | (3,385,412) | - | - | - | (3,385,412) |
| 유형자산재평가차액 | (360,425) | - | - | - | (360,425) |
| 사용권자산 | (50,139) | (286,282) | - | - | (336,421) |
| 전환권조정 | - | (300,608) | - | - | (300,608) |
| 투자부동산평가손익 | (191,257) | (69,784) | - | - | (261,041) |
| 기타항목 | (64,439) | (2,428) | 34,607 | - | (32,260) |
| 관계기업투자 | - | (1,124,907) | - | - | (1,124,907) |
| 공동기업투자 | - | - | - | (85,809) | (85,809) |
| 가산할 일시적차이 | (4,051,672) | (1,784,009) | 34,607 | (85,809) | (5,886,884) |
| 투자부동산감가상각 | 1,921,690 | - | - | - | 1,921,690 |
| 파생상품평가손실 | - | 885,037 | - | - | 885,037 |
| 확정급여채무(당기손익) | 706,108 | 51,053 | - | - | 757,161 |
| 대손충당금 | 625,864 | 14,153 | - | - | 640,016 |
| 리스부채 | 48,059 | 286,072 | - | - | 334,131 |
| 기타항목 | 661,314 | (68,948) | 113,630 | - | 705,996 |
| 관계기업투자 | - | - | - | (10,907) | (10,907) |
| 공동기업투자 | - | 504,890 | - | - | 504,890 |
| 이월결손금 등 | 7,375,813 | 579,518 | - | - | 7,955,331 |
| 차감할 일시적차이 | 11,338,847 | 2,251,773 | 113,630 | (10,907) | 13,693,344 |
| 합 계 | 7,287,175 | 467,764 | 148,238 | (96,716) | 7,806,460 |
(7) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 관계기업 | - | (10,907) | 처분하지 않을 예정 |
| 공동기업 | 427,825 | 419,080 | 처분하지 않을 예정 |
| 이월결손금 등 | 4,033,634 | 7,955,331 | 실현가능성 미비 |
| 당기손익에 반영된 이연법인세자산 | 2,764,290 | 3,338,346 | 실현가능성 미비 |
| 기타포괄손익에 반영된 이연법인세자산 | 3,563,571 | 128,114 | 실현가능성 미비 |
| 합 계 | 10,789,320 | 11,829,964 |
(8) 세무상 결손금의 법인세효과 및 이월세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 공제기한 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 5년 이내 | 2,986,333 | 2,494,397 |
| 10년 이내 | 4,533,621 | 5,460,934 |
| 합 계 | 7,519,953 | 7,955,331 |
25. 비용의 성격별 분류
보고기간 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (8,586,791) | (559,991) |
| 재고자산 매입액 | 35,671,768 | 22,106,876 |
| 종업원급여 | 8,574,454 | 10,259,442 |
| 퇴직급여 | 1,087,522 | 971,040 |
| 복리후생비 | 1,462,839 | 1,305,406 |
| 감가상각비 | 1,800,788 | 2,102,255 |
| 무형자산상각 | 205,982 | 151,236 |
| 경상연구개발비 | 4,357,435 | 1,551,016 |
| 외주가공비 | 1,921,583 | 2,732,534 |
| 지급수수료 | 4,640,714 | 4,711,041 |
| 기타 | 11,525,627 | 9,533,824 |
| 합 계 | 62,661,919 | 54,864,680 |
중단영업손익으로 분류된 비용이 포함되어 있습니다.
26. 주당손익
(1) 보고기간의 기본주당손익은 다음과 같습니다.# (단위:주,원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지배기업지분 계속영업 당기순이익(손실) | (8,724,504,374) | (4,986,854,999) |
| 지배기업지분 중단영업 당기순이익(손실) | 2,413,685,205 | 294,787,353 |
| 합 계 | (6,310,819,169) | (4,692,067,646) |
| 가중평균유통보통주식수 | 34,534,050 | 22,223,920 |
| 계속영업 주당이익(손실) | (253) | (224) |
| 중단영업 주당이익(손실) | 70 | 13 |
(2) 전기의 가중평균유통보통주식수는 2020년 3월 4일의 3:1 무상감자를 소급반영하여 산정하였으며, 산정 내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위 : 주)
| 구 분 | 주식수 | 일수 | 가중평균유통보통주식수 |
|---|---|---|---|
| 기초 발행주식수 | 25,070,772 | 365 | 9,150,831,780 |
| 전환사채 전환 | 14,880,947 | 249 | 3,705,355,803 |
| 자기주식 | (688,382) | 365 | (251,259,430) |
| 소 계 | 12,604,928,153 | ||
| 일 수 | 365 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 34,534,050 |
<전기> (단위 : 주)
| 구 분 | 주식수 | 일수 | 가중평균유통보통주식수 |
|---|---|---|---|
| 기초 발행주식수 | 18,070,772 | 366 | 6,613,902,552 |
| 유상증자 | 6,000,000 | 269 | 1,614,000,000 |
| 유상증자 | 1,000,000 | 158 | 158,000,000 |
| 자기주식 | (688,382) | 366 | (251,947,812) |
| 소 계 | 8,133,954,740 | ||
| 일 수 | 366 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 22,223,920 |
(3) 희석주당손익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다.
전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산합니다.
주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다. 당기말과 전기말 현재 전환사채와 주식선택권으로 인한 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
희석화 효과가 없어서 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 주)
| 구 분 | 전환청구기간 | 발행될 보통주식수 |
|---|---|---|
| 제9회 전환사채 | 2022년 7월 1일 부터 2024년 6월 1일 까지 | 5,342,831 |
(단위 : 주)
| 구 분 | 행사가능기간 | 발행될 보통주식수 |
|---|---|---|
| 제1차 주식선택권 | 2016년 3월 21일부터 2026년 3월 20일까지 | 366,666 |
| 제2차 주식선택권 | 2018년 3월 25일부터 2028년 3월 24일까지 | 166,326 |
| 제3차 주식선택권 | 2019년 3월 25일부터 2029년 3월 24일까지 | 333,332 |
| 제4차 주식선택권 | 2022년 5월 22일부터 2032년 5월 21일까지 | 566,000 |
- 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산은 정부보조금(119천원)의 반영으로 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하지 않습니다.
(2) 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 대손상각비 | (42,015) | 101,859 |
| 기타대손상각비(환입) | (852) | 2,768 |
| 재고자산감모손실 | 24,629 | 206,338 |
| 재고자산평가손실 | 14,670 | - |
| 지분법손실 | 1,272,422 | 2,630,899 |
| 관계기업투자주식처분손실 | - | 224,848 |
| 당기손익공정가치금융자산처분손실 | - | 36,557 |
| 감가상각비 | 1,800,788 | 2,102,255 |
| 유형자산처분손실 | 497 | 1,757 |
| 유형자산폐기손실 | 9,625 | 12 |
| 유형자산손상차손 | 188,485 | - |
| 무형자산상각비 | 205,982 | 151,236 |
| 무형자산손상차손 | - | 549,974 |
| 사채상환손실 | - | 48,695 |
| 파생부채평가손실 | 9,185,388 | 2,323,169 |
| 퇴직급여 | 1,087,522 | 971,040 |
| 주식보상비용 | 49,670 | 30,482 |
| 이자비용 | 994,587 | 1,098,508 |
| 기타비유동자산손상차손 | - | 1,500 |
| 외화환산손실 | 1,100 | 553 |
| 재고자산평가손실환입 | - | (1,161) |
| 종속기업투자주식처분이익 | (6,385,402) | - |
| 관계기업투자주식염가매수차익 | - | (5,449,159) |
| 유형자산처분이익 | (2,827) | (77,107) |
| 투자부동산평가이익 | (427,236) | (475,726) |
| 국고보조금수익 | (112,881) | - |
| 파생상품평가이익 | (1,358,112) | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | (8,156) | (9,238) |
| 외화환산이익 | (51) | (1,743) |
| 이자수익 | (101,288) | (142,593) |
| 잡이익 | (11,847) | (180,101) |
| 법인세비용 | 119,499 | - |
| 기타 영업순자산의변동 | (3,435,294) | 1,036,079 |
| 합 계 | 3,068,903 | 5,181,701 |
(3) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 인식 | 800,097 | 1,904,020 |
| 전환사채의 전환 | 20,120,575 | - |
| 유형자산 재평가 | 1,510,751 | - |
(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역
<당기> (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 연결범위의 변동 |
재무현금흐름 | 비현금흐름 | 상 각 | 기 타 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 4,970,000 | (500,000) | 500,000 | - | - | - | 4,970,000 |
| 장기차입금 | 1,171,000 | - | (36,000) | - | - | - | 1,135,000 |
| 임대보증금 | 720,000 | - | (251,477) | - | - | (48,523) | 420,000 |
| 전환사채 | 8,633,600 | - | 6,000,000 | 394,324 | (10,093,042) | 4,934,881 | |
| 리스부채 | 1,655,944 | (276,269) | (932,957) | 89,877 | 788,375 | 1,324,971 |
<전기> (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 연결범위의 변동 |
재무현금흐름 | 비현금흐름 | 상 각 | 기 타 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 3,910,000 | - | 1,060,000 | - | - | - | 4,970,000 |
| 장기차입금 | 1,407,000 | - | (236,000) | - | - | - | 1,171,000 |
| 임대보증금 | 720,000 | - | - | - | - | - | 720,000 |
| 전환사채 | 3,227,331 | - | 6,664,494 | 441,502 | (1,699,727) | 8,633,600 | |
| 리스부채 | 617,915 | - | (623,576) | 89,896 | 1,571,709 | 1,655,944 |
- 특수관계자거래
(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회 사 명 | 내 역 |
|---|---|---|
| (1) 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)씨엔씨기술 (구,(주)에스엔텍) |
보고기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
| (주)시원코퍼레이션 | 보고기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 지배기업 | |
| (2) 관계기업 | (주)협진 (구,(주)에이씨티) |
보고기업의 관계기업 |
| (3) 공동기업 | (주)에스비오토홀딩스 | 보고기업의 공동기업 |
| (4) 그 밖의 특수관계자 | (주)성보산업 | 보고기업의 공동기업의 형식상 종속기업 |
(2) 연결실체와 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.
<당기> (단위 : 천원)
| 특수관계자 | 매 출 | 매 입 | 기타수익 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|
| (주)씨엔씨기술 (구, (주)에스엔텍) |
- | - | - | 2,397 |
| (주)협진 (구, (주)에이씨티) |
- | - | - | 15,036 |
| 합 계 | - | - | - | 17,433 |
<전기> (단위 : 천원)
| 특수관계자 | 매 출 | 매 입 | 기타수익 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|
| 시원코퍼레이션 | - | - | - | 12,124 |
| 씨엔씨기술 (구, 에스엔텍) |
- | - | - | 6,599 |
| 합 계 | - | - | - | 18,723 |
(3) 특수관계자와의 중요한 채권,채무 변동 및 자금거래 내용은 다음과 같습니다.
<당기> (단위 : 천원)
| 특수관계자 | 계정과목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 씨엔씨기술 (구, 에스엔텍) |
매입채무 등 | 119 | 502,329 | 502,329 | 119 |
| 관계회사 임직원 대여금 | - | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
<전기> (단위 : 천원)
| 특수관계자 | 계정과목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시원코퍼레이션 | 매입채무 등 | 2,236 | 13,337 | 15,573 | - |
| 씨엔씨기술 (구, 에스엔텍) |
단기차입금 | - | 2,050,096 | 2,050,096 | - |
(4) 주요경영진에 대한 보상
주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 지배회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 769,659 | 1,383,863 |
| 퇴직급여 | 3,828 | 117,194 |
| 합 계 | 773,487 | 1,501,057 |
- 우발상황과 약정사항
(1) 보고기간 종료일 현재 담보제공 및 사용제한 자산내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 회사명 | 계정과목 | 종 류 | 채권최고액 | 관련채무잔액 | 설정권자 | 내 용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 씨아이테크 | 단기금융상품 | 예금담보 | 70,000 | - | 신한은행 | 카드개설담보 |
| 투자부동산 | 부동산 담보신탁 | 7,800,000 | 6,000,000 | 코리아신탁 | 전환사채 담보(1순위 수익권자 : (주)상상인저축은행,(주)상상인플러스저축은행) | |
| 투자부동산 | 부동산 근저당 | 500,000 | 400,000 | 신성통상㈜ | 임대보증금 담보 | |
| 나이콤 | 유형자산 | 부동산 근저당 | 5,400,000 | 1,500,000 | 신한은행 | 차입금담보 |
| 투자부동산 | 부동산 근저당 | 신한은행 | 차입금담보 | |||
| 유형자산 | 부동산 근저당 | 3,840,000 | 3,200,000 | 신한은행 | 차입금담보 | |
| 이프랜드 | 투자부동산 | 부동산 근저당 | 1,300,000 | 1,135,000 | KEB하나은행 | 차입금담보 |
(2) 보고기간 종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 보증처 | 보증금액 |
|---|---|---|
| 계약이행지급보증 등 | 서울보증보험 | 3,276,691 |
| 기술보증기금 | 229,500 |
(3) 타인에게 제공한 지급보증
연결실체는 보증금에 대한 지급보증(325,000천원)을 외주가공업체인 중앙디앤엠에 제공하고 있으며, 타 사의 관급공사 이행보증보험에 대해 7,963,305천원을 보증하고있습니다.
(4) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 한도약정금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 회사명 | 금융기관 | 내 용 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|---|
| 엠오디 | 하나은행 | 외상매출채권담보대출 | 100,000 | - |
(5) 계류중인 소송사건
보고기간 종료일 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 사건번호 | 소송금액 | 원 고 | 피 고 | 사건의내용 |
|---|---|---|---|---|
| 2020회합100083 | 100,000 | 씨아이테크 | 레이크힐스리조트 | 회원권 보증금 반환 청구 |
| 2021가단223552 | 19,733 | 씨제이씨지브이 | 씨아이테크 | 동산 철거 청구의 소 |
| 2019가단5156017 | 56,546 | 디비손해보험 | 엠오디 | 구상금청구 |
| 2020가단5106292 | 314,687 | 삼성화재해상보험 | 엠오디 | 구상금청구 |
당기말 현재 상기 소송 사건의 결과를 예측할 수 없습니다.
- 주식기준보상
(1) 연결실체는 2014년 3월 21일(1차), 2016년 3월 25일(2차), 2017년 3월 24일(3차), 2020년 5월 21일(4차) 주주총회 및 이사회 결의에 따라 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 그 주요발행내역은 다음과 같습니다.
이사회 결의에 의거 부여한 주식매수선택권은 주주총회의 승인을 받고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 | 발행할 주식의 종류 | 부여방법 | 행사시점 | 행사가능기간 | 행사조건 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기명식 보통주식 | 행사시점에 당사가 신주발행 | 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 10년 이내 | 행사일 현재 재직중인 자이며 2년이상 재임 또는 재직하여야 함 |
당기말 현재 부여된 주식선택권의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주)
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 |
|---|---|---|---|---|
| 총부여수량 | 1,600,000 | 529,000 | 1,500,000 | 566,000 |
| 전기이전 행사 및 소멸수량 | (166,666) | (30,000) | (166,668) | - |
| 전기 무상감자 효과 반영 | (1,066,668) | (332,674) | (1,000,000) | - |
| 기초미행사수량 | 366,666 | 166,326 | 333,332 | 566,000 |
| 당기 부여수량 | - | - | - | - |
| 당기 행사수량 | - | - | - | - |
| 당기 소멸수량 | - | - | - | - |
| 기말미행사수량 | 366,666 | 166,326 | 333,332 | 566,000 |
| 행사가격 | 1,341 원 | 1,578 원 | 1,383 원 | 1,045원 |
(2) 연결실체는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 주식선택권의 공정가치는 부여일에 측정됩니다.
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 |
|---|---|---|---|---|
| 무위험이자율(%) | 2.87% | 1.50% | 2.10% | 1.23% |
| 기대행사기간 | 3년 | 3년 | 7년 | 7년 |
| 주가변동성(%) | 16.35% | 15.74% | 16.38% | 18.07% |
| 기대권리소멸률(%) | 10.00% | 10.00% | 10.00% | 20.00% |
| 행사가격(원) | 1,341 원 | 1,578 원 | 1,383 원 | 1,045원 |
| 부여일의 공정가치(원) | 100 원 | 141 원 | 178 원 | 275 원 |
(3) 보고기간 중 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식결제형 주식기준보상거래로 인한 보상원가 | 49,670 | 30,482 |
- 금융상품의 범주 및 공정가치
(1) 금융상품의 범주별 분류
보고기간 말 현재 금융상품의 범주별 세부분류내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기손익 금융자산 |
상각후원가 금융자산 |
기타포괄손익 금융자산 |
상각후원가 금융부채 |
기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||||
| 파생상품자산 | 2,292,285 | - | - | - | - | 2,292,285 |
| 공정가치측정금융자산 | - | - | 203,579 | - | - | 203,579 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 | ||||||
| 현금및현금성자산 | - | 7,913,892 | - | - | - | 7,913,892 |
| 단기금융상품 | - | 94,000 | - | - | - | 94,000 |
| 매출채권 | - | 5,793,115 | - | - | - | 5,793,115 |
| 단기대여금 | - | 1,321,946 | - | - | - | 1,321,946 |
| 미수금 | - | 58,002 | - | - | - | 58,002 |
| 미수수익 | - | 64,649 | - | - | - | 64,649 |
| 장기금융상품 | - | 140,016 | - | - | - | 140,016 |
| 장기대여금 | - | 4,000 | - | - | - | 4,000 |
| 보증금 | - | 603,114 | - | - | - | 603,114 |
| 금융자산 합계 | 2,292,285 | 15,992,735 | 203,579 | - | - | 18,488,599 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | ||||||
| 파생부채 | - | - | - | - | 4,030,923 | 4,030,923 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 | ||||||
| 매입채무 | - | - | - | 2,753,221 | - | 2,753,221 |
| 단기차입금 | - | - | - | 4,970,000 | - | 4,970,000 |
| 전환사채 | - | - | - | 4,934,881 | - | 4,934,881 |
| 미지급금 | - | - | - | 1,529,222 | - | 1,529,222 |
| 미지급비용 | - | - | - | 549,786 | - | 549,786 |
| 예수보증금 | - | - | - | 673,400 | - | 673,400 |
| 유동성장기부채 | - | - | - | 1,135,000 | - | 1,135,000 |
| 리스부채 | - | - | - | 1,324,971 | - | 1,324,971 |
| 금융부채 합계 | - | - | - | 17,870,482 | 4,030,923 | 21,901,404 |
(전기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기손익 금융자산 |
상각후원가 금융자산 |
기타포괄손익 금융자산 |
상각후원가 금융부채 |
기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||||
| 공정가치측정금융자산 | 322,150 | - | 349,440 | - | - | 671,590 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 | ||||||
| 현금및현금성자산 | - | 4,048,733 | - | - | - | 4,048,733 |
| 단기금융상품 | - | 111,500 | - | - | - | 111,500 |
| 매출채권 | - | 7,585,037 | - | - | - | 7,585,037 |
| 단기대여금 | - | 738,850 | - | - | - | 738,850 |
| 미수금 | - | 225,473 | - | - | - | 225,473 |
| 미수수익 | - | 66,657 | - | - | - | 66,657 |
| 장기금융상품 | - | 116,983 | - | - | - | 116,983 |
| 보증금 | - | 684,433 | - | - | - | 684,433 |
| 금융자산 합계 | 322,150 | 13,577,665 | 349,440 | - | - | 14,249,255 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | ||||||
| 파생부채 | - | - | - | - | 4,022,895 | 4,022,895 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 | ||||||
| 매입채무 | - | - | - | 3,476,054 | - | 3,476,054 |
| 단기차입금 | - | - | - | 4,970,000 | - | 4,970,000 |
| 전환사채 | - | - | - | 8,633,600 | - | 8,633,600 |
| 미지급금 | - | - | - | 1,671,189 | - | 1,671,189 |
| 미지급비용 | - | - | - | 747,951 | - | 747,951 |
| 예수보증금 | - | - | - | 973,400 | - | 973,400 |
| 장기미지급금 | - | - | - | 128,170 | - | 128,170 |
| 유동성장기부채 | - | - | - | 1,655,944 | - | 1,655,944 |
| 리스부채 | - | - | - | 1,171,000 | - | 1,171,000 |
| 금융부채 합계 | - | - | - | 23,427,307 | 4,022,895 | 27,450,202 |
(2) 금융상품 범주별 손익
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 대여금및수취채권손익 | ||
| 이자수익 | 101,288 | 142,593 |
| 외환차손익 | (7,643) | 289 |
| 외화환산손익 | (30) | 436 |
| 소 계 | 93,615 | 143,318 |
| 공정가치측정금융자산 손익 | ||
| 평가손익 | 8,156 | 9,238 |
| 처분손익 | - | (36,557) |
| 기타포괄손익 | 66,299 | (629,760) |
| 파생상품평가이익 | 1,358,112 | - |
| 소 계 | 1,432,568 | (657,080) |
| 기타금융부채손익 | ||
| 외화환산손익 | (1,019) | 754 |
| 이자비용 | (994,587) | (1,098,508) |
| 사채상환손실 | - | (48,695) |
| 파생부채평가손실 | (9,185,388) | (2,323,169) |
| 소 계 | (10,180,994) | (3,469,618) |
중단영업손익으로 분류된 손익이 포함되었습니다.
(3) 금융상품 공정가치
1) 공정가치서열체계
연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 수준 |
|---|---|
| 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) |
2) 수준별 공정가치
당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위 : 천원)
| 구 분 | 공정가치 측정 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치측정금융자산 | |||||
| 비상장주식 등 | - | - | 203,579 | 203,579 | |
| 파생상품자산 | - | - | 2,292,285 | 2,292,285 | |
| 기타금융부채 | |||||
| 파생부채 | - | - | 4,030,923 | 4,030,923 |
<전기말> (단위 : 천원)
| 구 분 | 공정가치 측정 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치측정금융자산 | |||||
| 상장주식 | 349,440 | - | - | 349,440 | |
| 비상장주식 등 | - | - | 322,150 | 322,150 | |
| 기타금융부채 | |||||
| 파생부채 | - | - | 4,022,895 | 4,022,895 |
3) 당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 경영진은 연결재무제표상 해당 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 7,913,892 | 4,048,733 |
| 단기금융상품 | 94,000 | 111,500 |
| 매출채권 | 5,793,115 | 7,585,037 |
| 단기대여금 | 1,321,946 | 738,850 |
| 미수금 | 58,002 | 225,473 |
| 미수수익 | 64,649 | 66,657 |
| 장기금융상품 | 140,016 | 116,983 |
| 장기대여금 | 4,000 | - |
| 보증금 | 603,114 | 684,433 |
| 합 계 | 15,992,735 | 13,577,665 |
| 금융부채 | ||
| 매입채무 | 2,753,221 | 3,476,054 |
| 단기차입금 | 4,970,000 | 4,970,000 |
| 전환사채 | 4,934,881 | 8,633,600 |
| 미지급금 | 1,529,222 | 1,671,189 |
| 미지급비용 | 549,786 | 747,951 |
| 예수보증금 | 673,400 | 973,400 |
| 장기미지급금 | - | 128,170 |
| 유동성장기부채 | 1,135,000 | 1,171,000 |
| 리스부채 | 1,324,971 | 1,655,944 |
| 합 계 | 17,870,482 | 23,427,307 |
(4) 가치평가기법 및 투입변수
보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수범위 | 공정가치측정 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 203,579 | 3 | 순자산가치법 | - | - | 파생상품자산 |
| (제9회 전환사채) | 2,292,285 | 3 | 기준일 주가 | 1,525원 | T-F 모형 | 위험이자율 7.43% ~ 15.51%(11.47%) |
| 무위험이자율 | 0.98% ~ 2.14%(1.56%) | |||||
| 파생부채 | 4,030,923 | 3 | 기준일 주가 | 1,525원 | T-F 모형 | |
| (제9회 전환사채) | B-D-T 모형 | 위험이자율 7.43% ~ 15.51%(11.47%) | ||||
| 무위험이자율 | 0.98% ~ 2.14%(1.56%) |
(5) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석
금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 파생상품자산과 파생부채가 있습니다.
| 구 분 | 주가 | 주가변동성 | 무위험이자율 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | |
| 파생상품자산 (제9회 전환사채) | (468,592) | 491,686 | (96,333) | 112,455 | 6,380 | (16,793) |
| 파생부채 (제9회 전환사채) | (670,489) | 703,687 | (136,969) | 160,828 | (89,759) | 85,048 |
- 위험관리
(1) 자본위험관리
당사 및 종속기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사 및 종속기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
보고기간 말 현재 자본위험으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | ||
| 전환사채 | 4,934,881 | 8,633,600 |
| 단기차입금 | 4,970,000 | 4,970,000 |
| 유동성장기부채 | 1,135,000 | 1,171,000 |
| 리스부채 | 1,324,971 | 1,655,944 |
| 차감 | ||
| 현금및현금성자산 | (7,913,892) | (4,048,733) |
| 순부채 | 4,450,960 | 12,381,811 |
| 자본총계 | 47,823,128 | 32,722,591 |
| 자본조달비율 | 9.31% | 37.84% |
(2) 금융위험관리
당사 및 종속기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사 및 종속기업의 전반적인 위험관리는 당사 및 종속기업의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
1) 신용위험관리
당사 및 종속기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사 및 종속기업은 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.
2) 유동성위험관리
당사 및 종속기업은 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사 및 종속기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사 및 종속기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 분석은 다음과 같습니다.
금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
<당기말> (단위 : 천원)
| 구 분 | 1년미만 | 3년미만 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,753,221 | - | 2,753,221 |
| 미지급금 | 1,529,222 | - | 1,529,222 |
| 단기차입금 | 5,130,966 | - | 5,130,966 |
| 미지급비용 | 549,786 | - | 549,786 |
| 예수보증금 | 253,400 | 420,000 | 673,400 |
| 전환사채 | 6,240,000 | - | 6,240,000 |
| 유동성장기부채 | 1,180,450 | - | 1,180,450 |
| 리스부채 | 860,416 | 904,166 | 1,764,582 |
| 합 계 | 18,497,461 | 1,324,166 | 19,821,627 |
<전기말> (단위 : 천원)
| 구 분 | 1년미만 | 3년미만 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 3,476,054 | - | 3,476,054 |
| 미지급금 | 1,671,189 | - | 1,671,189 |
| 단기차입금 | 5,130,966 | - | 5,130,966 |
| 미지급비용 | 747,951 | - | 747,951 |
| 예수보증금 | 253,400 | 720,000 | 973,400 |
| 전환사채 | 10,283,600 | - | 10,283,600 |
| 장기미지급금 | - | 128,170 | 128,170 |
| 유동성장기부채 | 1,216,963 | - | 1,216,963 |
| 리스부채 | 733,161 | 938,152 | 1,671,313 |
| 합 계 | 23,513,283 | 1,786,322 | 25,299,605 |
3) 환위험관리
연결실체의 외화표시 화폐성자산은 전액 현금성자산으로서 환율변동이 외화자산의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
4) 이자율위험관리
연결실체의 대여금 및 수취채권 등 이자부 금융자산과 전환사채는 이자율변동위험에 노출되어 있으나 이자율 변동이 손익 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
- 부문 정보
(1) 보고 부문의 구분
영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하고 있습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익(손실), 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였으며, 보고기간의 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 국내매출 | 43,342,276 | 40,591,673 |
| 해외매출 | 3,887,797 | 842,066 |
| 합 계 | 47,230,073 | 41,433,739 |
(2) 주요 고객에 대한 정보
매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 고객 1 | - | - |
- 중단영업손익
연결실체는 2021년 10월 26일 종속기업인 (주)씨그널정보통신의 보유지분 전부를 매각하였습니다. 2021년 10월 26일 해당 종속기업의 손익을 당기 중단영업손익으로 분류하여 작성하였습니다.
해당 종속기업과 관련된 손익 및 현금흐름을 보고기간별 중단영업손익 및 중단영업 현금흐름으로 분류하여 작성하였습니다.
(1) 중단 영업 손익 (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| I. 매출액 | 12,592,631 | 10,898,222 |
| II. 매출원가 | 14,102,620 | 8,445,687 |
| III. 매출총이익 | (1,509,989) | 2,452,535 |
| 판매비와관리비 | 2,200,958 | 2,142,616 |
| IV. 영업이익 | (3,710,947) | 309,919 |
| 기타수익 | 7,150 | 22,009 |
| 기타비용 | 1,790 | 967 |
| 금융수익 | 28,816 | 40,655 |
| 금융비용 | 14,845 | 76,829 |
| 중단영업매각이익 | 6,385,402 | - |
| V. 법인세비용차감전순이익 | 2,693,786 | 294,787 |
| 법인세비용 | 280,101 | - |
| VI. 중단영업순손익 | 2,413,685 | 294,787 |
(2) 중단 영업 현금흐름 (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 순현금흐름 | (563,707) | 1,447,838 |
| 투자활동으로 인한 순현금흐름 | (279,426) | (618,406) |
| 재무활동으로 인한 순현금흐름 | 334,736 | (288,993) |
| 중단영업으로 인한 순현금흐름 | (508,398) | 540,439 |
- 보고기간 후 사건
(1) 전환사채의 발행
연결실체는 2022년 2월 11일 이사회 결의에 따라 타 법인 주식 취득을 목적으로 제10회 무기명식 이권부 사모전환사채를 다음과 같이 발행하였습니다.
- 사채의 종류: 제10회 무기명식 이권부 사모 전환사채
- 사채의 권면(전자등록)총액: 4,000,000,000원
- 청약일: 2022년 2월 14일
- 납입일: 2022년 2월 28일
- 전환가액: 1,339원
- 전환청구기간(시작일): 2023년 2월 28일
- 전환청구기간(종료일): 2025년 1월 28일
(2) 타법인 주식의 취득
연결실체는 2022년 2월 11일 이사회 결의에 따라 주식회사 케빅 주식 324,000주 (지분율100.00%)를 2022년 2월 28일에 취득하였습니다.
재무제표
재무상태표
| 제 55 기 2021.12.31 현재 | 제 54 기 2020.12.31 현재 | 제 53 기 2019.12.31 현재 | |
|---|---|---|---|
| (단위 : 원) | 제 55 기 | 제 54 기 | 제 53 기 |
| 자산 | |||
| 유동자산 | 13,252,683,329 | 5,657,253,732 | 6,447,280,078 |
| 현금및현금성자산 | 1,786,535,342 | 1,016,376,526 | 1,795,209,639 |
| 단기금융상품 | 70,000,000 | 70,000,000 | 50,000,000 |
| 매출채권 | 3,019,918,972 | 2,161,597,808 | 1,948,533,176 |
| 단기대여금 | 922,222,080 | 95,000,000 | 550,000,000 |
| 단기미수금 | 16,560,927 | 16,451,564 | 41,814,065 |
| 단기미수수익 | 8,513,612 | 1,924,825 | 24,675,669 |
| 단기선급금 | 766,010,694 | 374,883,455 | 300,011,586 |
| 단기선급비용 | 4,648,810 | 3,596,925 | 4,533,274 |
| 기타유동금융자산 | 2,292,284,973 | 0 | 0 |
| 유동파생상품자산 | 2,292,284,973 | 0 | 0 |
| 당기법인세자산 | 42,250,990 | 82,899,960 | 39,121,490 |
| 재고자산 | 4,323,736,929 | 1,834,522,669 | 1,693,381,179 |
| 비유동자산 | 39,137,132,830 | 38,757,513,499 | 32,605,013,870 |
| 장기금융상품 | 46,010,907 | 17,476,383 | 0 |
| 장기대여금 | 1,104,314,958 | 1,676,600,030 | 1,008,000,000 |
| 기타비유동금융자산 | 203,578,994 | 349,440,000 | 979,200,000 |
| 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 203,578,994 | 349,440,000 | 979,200,000 |
| 종속기업에 대한 투자자산 | 15,737,224,413 | 14,733,245,380 | 8,707,764,517 |
| 유형자산 | 1,358,500,699 | 1,484,315,131 | 1,204,293,667 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 41,633,528 | 53,171,252 | 535,675,211 |
| 투자부동산 | 20,320,858,680 | 20,141,939,670 | 19,812,776,690 |
| 장기보증금자산 | 325,010,651 | 301,325,653 | 307,856,195 |
| 기타비유동자산 | 0 | 0 | 49,447,590 |
| 자산총계 | 52,389,816,159 | 44,414,767,231 | 39,052,293,948 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 11,764,196,933 | 14,996,713,064 | 5,337,345,204 |
| 단기매입채무 | 1,083,789,257 | 586,237,832 | 738,809,165 |
| 단기미지급금 | 430,804,453 | 454,211,386 | 657,775,977 |
| 단기선수금 | 500,796,518 | 414,263,817 | 353,185,006 |
| 단기예수금 | 37,462,900 | 41,508,160 | 91,226,417 |
| 단기미지급비용 | 287,327,685 | 416,596,207 | 180,567,701 |
| 유동성전환사채 | 4,934,881,436 | 8,633,599,696 | 3,227,331,187 |
| 기타유동금융부채 | 4,030,922,516 | 4,022,895,004 | 0 |
| 유동파생상품부채 | 4,030,922,516 | 4,022,895,004 | 0 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 445,442,788 | 427,400,962 | 88,449,751 |
| 유동리스부채 | 445,442,788 | 427,400,962 | 88,449,751 |
| 기타유동부채 | 12,769,380 | 0 | 0 |
| 기타유동부채 | 12,769,380 | 0 | 0 |
| 비유동부채 | 4,630,211,624 | 4,440,066,300 | 3,893,303,561 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 394,962,820 | 373,094,525 | 107,473,805 |
| 비유동리스부채 | 394,962,820 | 373,094,525 | 107,473,805 |
| 장기예수보증금 | 400,000,000 | 400,000,000 | 400,000,000 |
| 이연법인세부채 | 2,483,350,680 | 2,442,374,800 | 2,401,534,440 |
| 순확정급여부채 | 1,351,898,124 | 1,224,596,975 | 984,295,316 |
| 부채총계 | 16,394,408,557 | 19,436,779,364 | 9,230,648,765 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 19,975,859,500 | 12,535,386,000 | 27,106,158,000 |
| 자본잉여금 | 54,199,861,920 | 41,555,522,900 | 23,130,534,600 |
| 기타포괄손익누계액 | (568,602,569) | (706,310,545) | (138,441,016) |
| 기타자본구성요소 | (942,694,580) | (992,364,421) | (905,681,932) |
| 이익잉여금(결손금) | (36,669,016,669) | (27,414,246,067) | (19,370,924,469) |
| 자본총계 | 35,995,407,602 | 24,977,987,867 | 29,821,645,183 |
| 자본과부채총계 | 52,389,816,159 | 44,414,767,231 | 39,052,293,948 |
포괄손익계산서
| 제 55 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 | 제 54 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 | 제 53 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 | |
|---|---|---|---|
| (단위 : 원) | 제 55 기 | 제 54 기 | 제 53 기 |
| 수익(매출액) | 16,977,463,011 | 16,542,962,819 | 15,662,770,608 |
| 매출원가 | 11,936,577,314 | 12,499,504,173 | 11,849,792,429 |
| 매출총이익 | 5,040,885,697 | 4,043,458,646 | 3,812,978,179 |
| 판매비와관리비 | 6,719,328,405 | 6,790,030,903 | 5,450,772,178 |
| 영업이익(손실) | (1,678,442,708) | (2,746,572,257) | (1,637,793,999) |
| 기타이익 | 734,992,906 | 659,240,328 | 235,861,014 |
| 기타손실 | 361,237,545 | 2,851,270,655 | 2,164,980,031 |
| 금융수익 | 2,578,165,164 | 266,128,017 | 1,356,093,491 |
| 금융원가 | 9,974,848,728 | 3,258,327,323 | 349,222,130 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (8,701,370,911) | (7,930,801,890) | (2,560,041,655) |
| 법인세비용 | 42,644,461 | 112,519,708 | 46,534,398 |
| 당기순이익(손실) | (8,744,015,372) | (8,043,321,598) | (2,606,576,053) |
| 기타포괄손익 | (373,047,254) | (567,869,529) | 89,778,997 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (세후 기타포괄손익) | (373,047,254) | (567,869,529) | 89,778,997 |
| 확정급여제도의 재측정손익 (세후 기타포괄손익) | 71,408,704 | 1,212,798 | (5,069,003) |
| 기타포괄손익금융자산 관련 손익 | (444,455,958) | (569,082,327) | 94,848,000 |
| 총포괄손익 | (9,117,062,626) | (8,611,191,127) | (2,516,797,056) |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (253) | (362) | (150) |
자본변동표
| 제 55 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 | 제 54 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 | 제 53 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 | |
|---|---|---|---|
| (단위 : 원) | 자본 | 자본금 | 자본잉여금 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 27,106,158,000 | 23,130,534,600 | (223,470,690) |
| 재무제표 재작성 효과 | 0 | 0 | (4,749,323) |
| 수정 후 금액 | 27,106,158,000 | 23,130,534,600 | (228,220,013) |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 |
| 전환사채의 전환 | 0 | 0 | 0 |
| 보험수리적손익 | 0 | 0 | (5,069,003) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | 0 | 0 | 94,848,000 |
| 유상증자 | 0 | 0 | 0 |
| 무상감자 | 0 | 0 | 0 |
| 주식매입선택권 | 0 | 0 | 0 |
| 이익잉여금 처분으로 인한 증감 | |||
| 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 | 0 | 0 | 0 |
| 2019.12.31 (기말자본) | 27,106,158,000 | 23,130,534,600 | (138,441,016) |
| 2020.01.01 (기초자본) |
제55 (당) 기 2021년 12월 31일 현재
제54 (전) 기 2020년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 씨아이테크
1. 일반 사항
주식회사 씨아이테크(이하 '당사')는 방모직물과 소모직물류의 제조 및 판매업을 주된 사업으로 1967년 1월 17일에 설립되었으며, 경기도 연천군에 생산공장을 두고 모직물류 및 사류 등의 섬유류 제품을 제조ㆍ판매하였습니다. 2006년에 컴퓨터 및 소프트웨어 개발ㆍ판매를 영위하는 (주)프로피아를 흡수합병함에 따라 IT사업부를 신설하고 당사의 주된 사업내용을 섬유 제품의 제조업에서 도매 및 상품중개업으로 변경하였습니다. 이후, 당사는 2007년에 섬유류 제품사업을 중단하고 동 사업부문에 속한 부동산 등의 자산을 임대사업으로 그 용도를 전환하였습니다.
또한, 2015년 3월 키오스크의 개발, 제조 및 판매업을 주된 사업으로 하는 (주)씨아이테크를 흡수합병함에 따라 2015년 4월 2일에 상호를 (주)삼영홀딩스에서 (주)씨아이테크로 변경하였습니다.
당사는 1989년 11월 30일자로 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 19,976백만원이며 , 당사의 최대주주는 주식회사 (주)씨엔씨기술(구, (주)에스엔텍) 외 1인으로서 발행주식의 23.09 % 를 소유하고있습니다.
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회 ("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 당사가 채택한 제·개정 기준서
당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책 정보의 공시
중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하고, 유의적인(significant) 회계정책이 아닌 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정’의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(7) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(8) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
* 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
* 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
* 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브
* 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정
* 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정
2.3 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자
재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
* 당기손익-공정가치 측정 금융자산
* 기타포괄손익-공정가치 금융자산
* 상각 후 원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용 처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각 후 원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각 후 원가로 측정합니다. 상각 후 원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재 분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재 분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
| 제 55 기 | 제 54 기 | 제 53 기 | |
|---|---|---|---|
| (단위 : 원) | |||
| 현금흐름표 | |||
| 제 55 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 | |||
| 제 54 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 | |||
| 제 53 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 | |||
| 영업활동현금흐름 | (3,383,571,294) | (2,165,589,900) | 1,314,219,243 |
| 당기순이익(손실) | (8,744,015,372) | (8,043,321,598) | (2,606,576,053) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 4,518,331,224 | 6,076,965,617 | 3,719,293,876 |
| 이자수취(영업) | 159,651,507 | 229,654,211 | 237,431,950 |
| 이자지급(영업) | (317,538,653) | (428,888,130) | (35,930,530) |
| 배당금수취(영업) | 1,000,000,000 | 0 | 0 |
| 투자활동현금흐름 | (1,506,217,372) | (8,629,859,635) | (867,628,421) |
| 단기금융상품의 취득 | 0 | (20,000,000) | 0 |
| 단기대여금및수취채권의 처분 | 170,000,000 | 807,000,000 | 1,697,824,370 |
| 단기대여금및수취채권의 취득 | (979,000,000) | (1,502,000,000) | (2,247,824,370) |
| 장기금융상품의 처분 | 0 | 0 | 17,766,870 |
| 장기금융상품의 취득 | (28,534,524) | (17,476,383) | 0 |
| 공정가치금융자산의처분 | 289,244,770 | 0 | 0 |
| 공정가치금융자산의 취득 | (589,975,130) | 0 | 0 |
| 장기대여금및수취채권의 처분 | 399,999,960 | 399,999,960 | 39,833,960 |
| 장기대여금및수취채권의 취득 | 0 | 0 | 0 |
| 관계기업에 대한 투자자산의 처분 | 0 | 264,000,000 | 0 |
| 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | (498,750,000) | (8,500,000,000) | 0 |
| 유형자산의 처분 | 6,200,000 | 112,727,273 | 0 |
| 유형자산의 취득 | (214,647,248) | (132,922,693) | (109,118,225) |
| 임차보증금의 감소 | 33,700,000 | 950,000 | 0 |
| 임차보증금의 증가 | (84,422,000) | (6,971,370) | (27,254,000) |
| 무형자산의 취득 | (10,033,200) | (35,166,422) | (238,857,026) |
| 재무활동현금흐름 | 5,660,096,648 | 10,016,160,421 | (1,355,132,966) |
| 유상증자 | 0 | 3,755,000,000 | 0 |
| 증자발행비용 | (35,762,500) | (16,800,000) | 0 |
| 리스부채상환 | (417,140,852) | (385,385,076) | (102,005,241) |
| 단기차입금의 증가 | 1,500,000,000 | 2,550,128,000 | 0 |
| 단기차입금의 상환 | (1,500,000,000) | (2,550,128,000) | 0 |
| 전환사채의 증가 | 6,000,000,000 | 10,000,000,000 | (1,253,127,725) |
| 전환사채의 감소 | 0 | (3,335,506,000) | 0 |
| 자기주식의 취득 | 0 | (1,148,503) | 0 |
| 정부보조금의 수취 | 113,000,000 | 0 | 0 |
| 현금흐름표 상 총계 | |||
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (30,257) | 456,001 | 0 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 770,277,725 | (778,833,113) | (908,542,144) |
| 기초현금및현금성자산 | 1,016,376,526 | 1,795,209,639 | 2,703,751,783 |
| 기말현금및현금성자산 | 1,786,654,251 | 1,016,376,526 | 1,795,209,639 |
| 27,106,158,000 | 23,130,534,600 | 8,435,182,584 | (905,681,932) | (30,794,877,916) | 26,971,315,336 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 재무제표 재작성 효과 | 0 | 0 | (8,573,623,600) | 0 | 11,423,953,447 | 2,850,329,847 |
| 수정 후 금액 | 27,106,158,000 | 23,130,534,600 | (138,441,016) | (905,681,932) | (19,370,924,469) | 29,821,645,183 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (8,043,321,598) | (8,043,321,598) |
| 전환사채의 전환 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 보험수리적손익 | 0 | 0 | 1,212,798 | 0 | 0 | 1,212,798 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | 0 | 0 | (569,082,327) | 0 | 0 | (569,082,327) |
| 유상증자 | 3,500,000,000 | 238,200,000 | 0 | 0 | 0 | 3,738,200,000 |
| 무상감자 | (18,070,772,000) | 18,070,772,000 | 0 | (1,148,503) | 0 | (1,148,503) |
| 주식매입선택권 | 0 | 0 | 0 | 30,482,314 | 0 | 30,482,314 |
| 이익잉여금 처분으로 인한 증감 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 | 0 | 116,016,300 | 0 | (116,016,300) | 0 | 0 |
| 2020.12.31 (기말자본) | 12,535,386,000 | 41,555,522,900 | (706,310,545) | (992,364,421) | (27,414,246,067) | 24,977,987,867 |
| 2021.01.01 (기초자본) | 12,535,386,000 | 41,555,522,900 | (706,310,545) | (992,364,421) | (27,414,246,067) | 24,977,987,867 |
| 재무제표 재작성 효과 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 수정 후 금액 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (8,744,015,372) | (8,744,015,372) |
| 전환사채의 전환 | 7,440,473,500 | 12,644,339,020 | 0 | 0 | 0 | 20,084,812,520 |
| 보험수리적손익 | 0 | 0 | 71,408,704 | 0 | 0 | 71,408,704 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | 0 | 0 | 66,299,272 | 0 | 0 | 66,299,272 |
| 유상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 무상감자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식매입선택권 | 0 | 0 | 0 | 49,669,841 | 0 | 49,669,841 |
| 이익잉여금 처분으로 인한 증감 | 0 | 0 | 0 | 0 | (510,755,230) | (510,755,230) |
| 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2021.12.31 (기말자본) | 19,975,859,500 | 54,199,861,920 | (568,602,569) | (942,694,580) | (36,669,016,669) | 35,995,407,602 |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. |
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각 후 원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
2.6 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.7 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하는 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각 후 원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자고자산의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다.
2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.10 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 5~10년 |
| 기타의유형자산 | 3~5년 |
| 사용권자산 | 리스기간 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.11 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.12 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.13 무형자산
영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
2.14 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되고, 최초 인식 후에는 공정가치로측정된 금액으로 표시되며, 상각되지 않습니다.
2.15 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.16 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각 후 원가로 측정됩니다.
2.17 금융부채
(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각 후 원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.18 복합금융상품
당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각 후 원가로 인식됩니다.
자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재 측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.19 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.20 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.21 종업원급여
(1) 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재 측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.22 수익인식
당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
(1) 수행의무의 식별
당사는 키오스크의 개발, 제조 및 관련 유지보수 용역을 영위하고 있습니다. 당사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.
(2) 한 시점에 이행하는 수행의무
재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 당사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.
① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다
② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다
③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다
④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다
⑤ 고객이 자산을 인수하였다
(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
당사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.
① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다
② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 당사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다
③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다
(4) 변동대가
당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 당사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
(5) 유의적인 금융요소
당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다.
(6) 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.
(7) 보증
당사는 소비자보호법에서 요구하는 법정 보증기간이 경과한 후에도 고객에게 제품의 품질에 대한 보증을 제공하고 있으며, 고객은 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있습니다. 이러한 보증이 발생되는 경우에는 기업회계기준서 제1115호에 따라 구별되는 별도의 수행의무에 해당되므로, 거래가격의 일부를 배분하여 수행의무의 진행 정도에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
2.23 리스
(1) 리스이용자
당사는 다양한 사무실, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비 리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채로 인식하고 있습니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액(리스인센티브 제외)
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 당사는 투자자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 당사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
① 변동리스료
일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
② 연장선택권 및 종료선택권
당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.
③ 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 당사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.
(2) 리스제공자
당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 당사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.
2.24 재무제표 승인
당사의 재무제표는 2022년 3월 16일 개최되는 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.
3.# 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19 확산에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.
(1) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다
4. 현금및현금성자산과 금융상품
보고기간 말 현재 현금및현금성자산과 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | ||
| 기업자유예금 외(주1) | 1,786,535 | 1,016,377 |
| 단기금융상품 | ||
| 정기예금 (주2) | 70,000 | 70,000 |
| 장기금융상품 | ||
| 장기성예금 | 46,011 | 17,476 |
| 합 계 | 1,902,546 | 1,103,853 |
(주1) 키오스크 관련 정부 시범 사업에 대한 상환 조건이 없는 정부보조금이 차감되어 있습니다.
(주2) 당기말 현재 단기금융상품은 신용카드개설과 관련하여 담보로 제공되었습니다 (주석 29 참조).
5. 매출채권 및 기타채권
(1) 보고기간 말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
<당 기말> (단위 : 천원)
| 구 분 | 채권액 | 대손충당금 | 현재가치 할인차금 |
장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 3,101,855 | (81,936) | - | 3,019,919 |
| 단기대여금 | 1,851,223 | (929,001) | - | 922,222 |
| 미수금 | 16,561 | - | - | 16,561 |
| 미수수익 | 19,017 | (10,503) | - | 8,514 |
| 선급금 | 1,097,093 | (331,083) | - | 766,011 |
| 장기대여금 | 1,931,778 | (827,463) | - | 1,104,315 |
| 보증금 | 502,707 | (144,000) | (33,697) | 325,011 |
| 합 계 | 8,520,234 | (2,323,986) | (33,697) | 6,162,552 |
<전 기말> (단위 : 천원)
| 구 분 | 채권액 | 대손충당금 | 현재가치 할인차금 |
장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 2,289,264 | (127,667) | - | 2,161,598 |
| 단기대여금 | 1,024,001 | (929,001) | - | 95,000 |
| 미수금 | 16,452 | - | - | 16,452 |
| 미수수익 | 12,428 | (10,503) | - | 1,925 |
| 선급금 | 705,966 | (331,083) | - | 374,883 |
| 장기대여금 | 2,350,000 | (673,400) | - | 1,676,600 |
| 보증금 | 468,252 | (144,000) | (22,927) | 301,326 |
| 합 계 | 6,866,363 | (2,215,654) | (22,927) | 4,627,783 |
(2) 보고기간 말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위 : 천원)
| 구 분 | 만기미도래채권 | 만기경과채권 6개월 미만 |
만기경과채권 6개월 초과 1년 미만 |
만기경과채권 1년 초과 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 2,947,221 | 102,193 | - | 52,440 | 3,101,855 |
| 단기대여금 | 922,222 | - | - | 929,001 | 1,851,223 |
| 미수금 | 543 | - | - | 16,018 | 16,561 |
| 미수수익 | 8,514 | - | - | 10,503 | 19,017 |
| 선급금 | 766,011 | - | - | 331,083 | 1,097,093 |
| 장기대여금 | 1,931,778 | - | - | - | 1,931,778 |
| 보증금 | 358,707 | - | - | 144,000 | 502,707 |
| 합 계 | 6,934,996 | 102,193 | - | 1,483,045 | 8,520,234 |
<전기말> (단위 : 천원)
| 구 분 | 만기미도래채권 | 만기경과채권 6개월 미만 |
만기경과채권 6개월 초과 1년 미만 |
만기경과채권 1년 초과 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,854,432 | 357,681 | 24,671 | 52,480 | 2,289,264 |
| 단기대여금 | 95,000 | - | - | 929,001 | 1,024,001 |
| 미수금 | 85 | - | - | 16,366 | 16,452 |
| 미수수익 | 1,925 | - | - | 10,503 | 12,428 |
| 선급금 | 348,353 | 1,000 | - | 356,613 | 705,966 |
| 장기대여금 | 2,350,000 | - | - | - | 2,350,000 |
| 보증금 | 324,252 | - | - | 144,000 | 468,252 |
| 합 계 | 4,974,048 | 358,681 | 24,671 | 1,508,963 | 6,866,363 |
(3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기> (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 설 정 | 사 용 | 대 체 | 환 입 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 127,667 | - | - | - | (45,731) | 81,936 |
| 단기대여금 | 929,001 | - | - | - | - | 929,001 |
| 미수수익 | 10,503 | - | - | - | - | 10,503 |
| 선급금 | 331,083 | - | - | - | - | 331,083 |
| 장기대여금 | 673,400 | 154,063 | - | - | - | 827,463 |
| 보증금 | 144,000 | - | - | - | - | 144,000 |
| 합 계 | 2,215,653 | 154,063 | - | - | (45,731) | 2,323,986 |
<전기> (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 설 정 | 사 용 | 대 체 | 환 입 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 64,552 | 63,114 | - | - | - | 127,667 |
| 단기대여금 | 929,001 | - | - | - | - | 929,001 |
| 미수수익 | 10,503 | - | - | - | - | 10,503 |
| 선급금 | 331,083 | - | - | - | - | 331,083 |
| 장기대여금 | 592,000 | 81,400 | - | - | - | 673,400 |
| 보증금 | 144,000 | 1,750 | (1,750) | - | - | 144,000 |
| 합 계 | 2,071,139 | 146,264 | (1,750) | - | - | 2,215,654 |
6. 재고자산
보고기간 말 현재 재고자산에 대한 평가손실충당금의 세부내용은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위 : 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 상품 | 100,329 | (4,300) | 96,029 |
| 제품 | 907,367 | (6,818) | 900,549 |
| 재공품 | 681,420 | - | 681,420 |
| 원재료 | 2,645,738 | - | 2,645,738 |
| 합 계 | 4,334,855 | (11,118) | 4,323,737 |
<전기말> (단위 : 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 상품 | 92,030 | (4,300) | 87,730 |
| 제품 | 467,036 | - | 467,036 |
| 재공품 | 68,195 | - | 68,195 |
| 원재료 | 1,211,562 | - | 1,211,562 |
| 합 계 | 1,838,823 | (4,300) | 1,834,523 |
7. 기타포괄손익 공정가치측정금융자산
(1) 보고기간 말 현재 기타포괄손익 공정가치측정금융자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위:천원)
| 구 분 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 대체 | 장부가액 | 손상차손 누계액 |
기타포괄손익 공정가치측정금융자산 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <지분증권> | |||||||
| (주)태영엠앤에프 | 10.00 | 589,975 | 203,579 | - | 203,579 | - | |
| 대련북현유한공사 (주1) | 2.92 | 74,188 | - | - | - | 74,188 | |
| 합 계 | 664,163 | 203,579 | - | 203,579 | 74,188 |
<전기말> (단위:천원)
| 구 분 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 대체 | 장부가액 | 손상차손 누계액 |
기타포괄손익 공정가치측정금융자산 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <지분증권> | |||||||
| 대련북현유한공사 (주1) | 2.92 | 74,188 | - | - | - | 74,188 | |
| 제이웨이 (주2) | 2.95 | 800,000 | 349,440 | - | 349,440 | - | |
| 합 계 | 874,188 | 349,440 | - | 349,440 | 74,188 |
(주1) 비상장주식으로 회수예상금액이 취득원가에 현저히 미달되어 2015년에 전액 손상차손을 반영하였습니다.
(주2) 당기 중 보유주식 전량(640,000주)을 처분하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익 공정가치측정금융자산의 평가이익(손실) 변동내역은 다음과 같습니다. (이연법인세효과를 반영하기 전 금액입니다.)
<당기> (단위 : 천원)
| 회사명 | 기 초 | 평가손익 | 처분 및 손상 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 태영엠앤에프 | - | (386,396) | - | (386,396) |
| 제이웨이 | (450,560) | - | (450,560) | - |
<전기> (단위 : 천원)
| 회사명 | 기 초 | 평가손익 | 처분 및 손상 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 제이웨이 | 179,200 | (629,760) | - | (450,560) |
8. 종속기업 및 관계기업투자
(1) 보고기간 말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위 : 천원)
| 구 분 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산 | 지분가액 (주1) |
장부가액 | 손상차손누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 나이콤 | 100.00 | 8,579,937 | 17,507,255 | 8,579,937 | 8,579,937 | - |
| 이프랜드 | 37.04 | 1,000,000 | 554,986 | 558,218 | 558,218 | 441,782 |
| 로드와이즈 | 100.00 | 1,952,280 | 505,229 | 505,229 | 505,229 | 1,447,051 |
| 엠오디 | 82.64 | 9,127,384 | (665,209) | - | - | 9,127,384 |
| 에스비오토홀딩스 | 56.24 | 2,998,750 | 1,054,089 | 1,093,840 | 1,093,840 | 1,904,910 |
| 협진(구, 에이씨티) | 18.07 | 5,000,000 | 8,213,085 | 5,000,000 | 5,000,000 | - |
| 합 계 | 28,658,351 | 27,169,435 | 15,737,224 | 15,737,224 | 12,921,126 |
<전기말> (단위 : 천원)
| 구 분 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산 | 지분가액 (주1) |
장부가액 | 손상차손누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 나이콤 | 100.00 | 8,579,937 | 14,218,005 | 8,579,937 | 8,579,937 | - |
| 이프랜드 | 37.04 | 1,000,000 | 476,593 | 558,218 | 558,218 | 441,782 |
| 로드와이즈 | 100.00 | 1,952,280 | (1,100,821) | - | - | 1,952,280 |
| 엠오디 | 82.64 | 9,127,384 | (169,291) | - | - | 9,127,384 |
| 에스비오토홀딩스 | 50.00 | 2,500,000 | 595,090 | 595,090 | 595,090 | 1,904,910 |
| 협진(구,에이씨티) | 18.07 | 5,000,000 | 8,687,020 | 5,000,000 | 5,000,000 | - |
| 합 계 | 28,159,601 | 22,706,597 | 14,733,245 | 14,733,245 | 13,426,355 |
(주1) 비상장주식의 순자산 지분가액은 입수가능한 최근 가결산 재무제표 및 감사받은 개별재무제표에 내부거래 및 지분법을 반영하여 수정한 순자산금액에 지분율을 반영하여 산정하였습니다. 순자산 지분가액이 취득원가에 현저히 미달되는 경우에는 장부가액을 순자산 지분가액으로 조정하고 차이금액을 손상차손으로 반영하였습니다.
(2) 당기 중 종속기업 및 관계기업투자의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 손상차손 | 손상차손 환입 |
기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 나이콤 | 8,579,937 | - | - | - | - | 8,579,937 |
| 이프랜드 | 558,218 | - | - | - | - | 558,218 |
| 로드와이즈 | - | - | - | - | 505,229 | 505,229 |
| 엠오디 | - | - | - | - | - | - |
| 에스비오토홀딩스 | 595,090 | 498,750 | - | - | - | 1,093,840 |
| 협진(구,에이씨티) | 5,000,000 | - | - | - | - | 5,000,000 |
| 합 계 | 14,733,245 | 498,750 | - | - | 505,229 | 15,737,224 |
(3) 보고기간 중 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 손상차손 | 손상차손환입 | 제 거 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이프랜드 | 441,782 | - | - | - | 441,782 |
| 로드와이즈 | 1,952,280 | - | (505,229) | - | 1,447,051 |
| 엠오디 | 9,127,384 | - | - | - | 9,127,384 |
| 에스비오토홀딩스 | 1,904,910 | - | - | - | 1,904,910 |
| 합 계 | 13,426,355 | - | (505,229) | - | 12,921,126 |
<전기> (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 손상차손 | 대 체 | 제 거 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이프랜드 | 441,782 | - | - | - | 441,782 |
| 로드와이즈 | 1,952,280 | - | - | - | 1,952,280 |
| 엠오디 | 9,046,622 | 80,762 | - | - | 9,127,384 |
| 에스비오토홀딩스 | - | 1,904,910 | - | - | 1,904,910 |
| 스마트미 | 231,152 | - | (231,152) | - | - |
| 합 계 | 11,671,836 | 1,985,671 | (231,152) | - | 13,426,355 |
(4) 당기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 | 순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 나이콤 | 27,122,890 | 9,615,635 | 17,507,255 | 16,376,263 | 3,167,102 |
| 이프랜드 | 2,661,802 | 1,163,459 | 1,498,343 | 138,600 | 211,645 |
| 로드와이즈 | 2,237,982 | 1,732,753 | 505,229 | 7,769,365 | 1,670,826 |
| 엠오디 | 4,772,405 | 5,577,353 | (804,948) | 5,776,277 | (522,237) |
| 에스비오토홀딩스 | 1,875,070 | 800 | 1,874,270 | - | (880,324) |
| 협진(구, 에이씨티) | 71,222,446 | 25,770,951 | 45,451,495 | 8,598,684 | 1,472,158 |
9. 유형자산
(1) 보고기간 말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위:천원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 구축물 | 4,851,454 | (4,851,434) | - | 20 |
| 기계장치 | 1,245,226 | (1,236,724) | - | 8,502 |
| 차량운반구 | 80,620 | (47,987) | - | 32,632 |
| 공구기구비품 | 1,484,862 | (1,050,235) | - | 434,627 |
| 시설장치 | 1,075,859 | (876,699) | (188,485) | 10,675 |
| 사용권자산 | 1,013,857 | (141,813) | - | 872,044 |
| 합 계 | 9,751,878 | (8,204,892) | (188,485) | 1,358,501 |
<전기말> (단위:천원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 구축물 | 4,851,454 | (4,851,434) | - | 20 |
| 기계장치 | 1,245,226 | (1,222,845) | - | 22,381 |
| 차량운반구 | 70,656 | (46,719) | - | 23,937 |
| 공구기구비품 | 1,284,333 | (878,822) | - | 405,510 |
| 시설장치 | 1,082,259 | (869,145) | - | 213,114 |
| 사용권자산 | 1,226,613 | (421,149) | - | 805,464 |
| 건설중인자산 | 13,889 | - | - | 13,889 |
| 합 계 | 9,774,429 | (8,290,114) | - | 1,484,315 |
(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기> (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 손상차손 | 대 체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구축물 | 20 | - | - | - | - | - | 20 |
| 기계장치 | 22,381 | - | - | (13,879) | - | - | 8,502 |
| 차량운반구 | 23,937 | 1,766 | (1) | (9,337) | - | - | 32,632 |
| 공구기구비품 | 405,510 | 100,667 | (14,742) | (182,911) | - | 126,103 | 434,627 |
| 시설장치 | 213,114 | - | - | (13,954) | (188,485) | - | 10,675 |
| 사용권자산 | 805,464 | 912,868 | (434,831) | (395,191) | - | (16,267) | 872,044 |
| 건설중인자산 | 13,889 | 112,214 | - | - | - | (126,103) | - |
| 합 계 | 1,484,315 | 1,127,515 | (449,574) | (615,271) | (188,485) | - | 1,358,501 |
<전기> (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 대 체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구축물 | 20 | - | - | - | - | 20 |
| 기계장치 | 36,561 | - | - | (14,180) | - | 22,381 |
| 차량운반구 | 79,192 | 16,965 | (37,640) | (34,580) | - | 23,937 |
| 공구기구비품 | 466,564 | 89,644 | - | (157,535) | 6,837 | 405,510 |
| 시설장치 | 425,782 | 5,588 | (12) | (218,244) | - | 213,114 |
| 사용권자산 | 196,174 | 984,254 | (18,138) | (356,826) | - | 805,464 |
| 건설중인자산 | - | 20,726 | - | - | (6,837) | 13,889 |
| 합 계 | 1,204,294 | 1,117,177 | (55,790) | (781,365) | - | 1,484,315 |
10. 리스
당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(1) 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산(*) | ||
| 부동산 | 723,910 | 663,033 |
| 차량운반구 | 148,134 | 142,431 |
| 합 계 | 872,044 | 805,464 |
| (*) 재무상태표의'유형자산' 항목에 포함되었습니다. |
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 445,443 | 427,401 |
| 비유동 | 394,963 | 373,095 |
| 합 계 | 840,406 | 800,495 |
(2) 손익계산서에 인식된 금액 (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 350,293 | 312,861 |
| 차량운반구 | 44,898 | 43,965 |
| 소 계 | 395,191 | 356,826 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 35,243 | 50,723 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 6,452 | 4,200 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 5,693 | 5,682 |
| 합 계 | 442,578 | 417,431 |
(3) 리스의 총 현금 유출액 (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 리스부채의 상환 | 417,141 | 385,385 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 6,452 | 4,200 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 5,693 | 5,682 |
| 합 계 | 429,285 | 395,267 |
11. 무형자산
(1) 보고기간 말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 5,247 | 4,185 |
| 소프트웨어 | 36,387 | 48,986 |
| 합 계 | 41,634 | 53,171 |
(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.# 12. 투자부동산
(1) 보고기간 말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기말 공정가치 | 당기말 장부금액 | 전기말 공정가치 | 전기말 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 16,489,240 | 16,489,240 | 16,302,986 | 16,302,986 |
| 건물 | 3,831,619 | 3,831,619 | 3,838,954 | 3,838,954 |
| 합 계 | 20,320,859 | 20,320,859 | 20,141,940 | 20,141,940 |
(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위:천원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 대 체 | 평가 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 16,302,986 | - | - | 186,254 | 16,489,240 |
| 건물 | 3,838,954 | - | - | (7,335) | 3,831,619 |
| 합 계 | 20,141,940 | - | - | 178,919 | 20,320,859 |
<전기> (단위:천원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 대 체 | 평가 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 16,117,348 | - | - | 185,638 | 16,302,986 |
| 건물 | 3,695,429 | - | - | 143,525 | 3,838,954 |
| 합 계 | 19,812,777 | - | - | 329,163 | 20,141,940 |
(3) 투자부동산의 공정가치는 해당지역의 부동산평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가사인 (주)제일감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다.
(4) 기타사항
당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 545,866천원(전기: 546,231천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 112,087천원(전기: 122,080천원)입니다.
13. 리스부채
(1) 보고기간 말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 부동산 | 6.52~8.00 | 690,176 | 652,943 |
| 차량운반구 | 7.74~18.97 | 150,229 | 147,552 |
| 소 계 | 840,406 | 800,495 | |
| (유동성 대체) | (445,443) | (427,401) | |
| 합 계 | 394,963 | 373,094 |
(2) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 800,495 | 195,924 |
| 증감 | 421,808 | 939,234 |
| 이자비용 | 35,243 | 50,723 |
| 지급 | (417,141) | (385,385) |
| 기말장부금액 | 840,406 | 800,495 |
14. 전환사채
(1) 보고기간 말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같으며, 전환사채 인수자의 상환청구가능시점에 따라 유동성 분류하고 있습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 표면 이자율(%) | 당기말 (발행금액) | 전기말 (발행금액) |
|---|---|---|---|---|---|
| 제8회 전환사채(유동) | 2020년 04월 24일 | 2023년 04월 24일 | 6.00 | - | 10,000,000 |
| 제9회 전환사채(유동) | 2021년 07월 01일 | 2024년 07월 01일 | 4.00 | 6,000,000 | - |
| 합 계 | - | - | - | 6,000,000 | 10,000,000 |
(*)당기 중 제8회 전환사채 보유자는 전환사채 전부에 대해 전환권을 행사하여 보통주 14,880,947주를 전환취득하였습니다.(주석 16 참조)
(2) 제8회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제8회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채 |
| 액면금액 | 10,000,000,000원 |
| 발행가액 | 10,000,000,000원 |
| 이자지급조건 | 액면이자 연 6.00% |
| 보장수익률 | 사채 만기일까지 연 6.00% |
| 상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일 시점에 사채원금의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환 |
| 전환청구기간 | 2021년 4월 24일부터 2023년 3월 24일까지 |
| 전환가격(주1) | 674원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/주식배당 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 6개월이 되는 날인 2020년 10월 24일부터 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산출평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액 674원의 70% 이상이어야 한다. |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2021년 4월 24일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
제8회 전환사채와 관련하여 경기도 연천군 전곡리 소재 토지(농지 제외) 및 건축물(투자부동산)에 대해 전환사채인수자인 (주)케이엠기술과 (주)승명을 공동1순위 우선수익자(수익권설정금액 13,000,000천원)로 하여 아시아신탁에 담보신탁을 제공하고있었으나, 당기말 현재 담보제공은 모두 해지되었습니다.
(주1) 2020년 7월 24일 유상증자에 따라 전환가격은 672원으로 조정되었습니다.
또한, 제8회 전환사채의 발행일과 당기말 현재의 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 발행일 | 당기말 |
|---|---|---|
| 전환사채(액면가액) | 10,000,000 | - |
| 전환권조정 | (1,699,726) | - |
| 파생부채 | 1,699,726 | - |
| 합 계 | 10,000,000 | - |
전환사채 발행으로 수령한 수취금액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 조기상환권 및 전환청구권으로 구분하고 있습니다. 전환사채에 내재된 전환청구권은 자본요소에 해당하지 않으므로 파생부채 전체를 금융부채로 분류하였습니다.
(3) 제9회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제9회 무기명식 이권부 사모 전환사채 |
| 액면금액 | 6,000,000,000원 |
| 발행가액 | 6,000,000,000원 |
| 이자지급조건 | 표면이자 연 4.00% |
| 보장수익률 | 사채 만기일까지 연 6.00% |
| 상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 106.5206%에 해당되는 금액을 일시에 상환 |
| 전환청구기간 | 2022년 07월 01일부터 2024년 06월 01일까지 |
| 전환가격(주2) | 1,534원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/주식배당 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산출평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액 1,534원의 70% 이상이어야 한다. |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 07월 01일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 중도상환청구권 | 발행회사는 매매목적물의 전부 또는 일부에 대하여 일시에 또는 수차례 중도상환청구권을 인수인별로 별개로 행사하여 매매계약을 각 완결할 권리를 가진다. 발행회사는 각 중도상환청구권 행사기간 내에 중도상환청구권 행사의 상대방인 인수인 또는 해당 사채권자에게 중도상환청구권 행사금액을 특정하여 서면통지의 방법으로 중도상환청구권을 행사하여야 한다. 발행회사는 본 계약 체결과 동시에 본 사채 인수대금 납입 이전에 중도상환청구권 취득대가로 인수인에게 각 인수한 매매목적물 원금의 2%에 해당하는 가액인 총 금 팔천사백만원(84,000,000원)을 인수인에게 각 지급하기로 한다. 취득대가에 대해서는 사채권자의 귀책사유 없이 무효, 취소, 해제(해지)되거나 발행회사의 중도상환청구권 포기나 중도상환청구권 행사기간의 마지막 종기 도과 등의 사유가 발생하더라도 그 반환을 청구 할 수 없다. |
제9회 전환사채와 관련하여 경기도 연천군 전곡리 소재 토지 (농지 제외) 및 건축물(투자부동산)에 대해 전환사채인수자인 (주)상상인플러스저축은행과 (주)상상인저축은행을 공동1순위 우선수익자(수익권설정금액 7,800,000천원)로 하여 코리아신탁에담보신탁을 제공하고있습니다(신탁재산가액 : 16,489,240천원). (주석29 참조)
(주2) 계약조건에 따라 전환가격은 2021년 10월 1일 1,123원으로 조정되었습니다.
또한, 제9회 전환사채의 발행일과 당기말 현재의 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 발행일 | 당기말 |
|---|---|---|
| 전환사채(액면가액) | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 전환사채상환할증금 | 391,236 | 391,236 |
| 전환권조정 | (1,603,785) | (1,383,873) |
| 사채할인발행차금 | (84,000) | (72,482) |
| 파생부채 | 2,146,721 | 4,030,923 |
| 파생상품자산 | (934,173) | (2,292,285) |
| 합 계 | 5,916,000 | 6,673,519 |
전환사채 발행으로 수령한 수취금액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 조기상환권, 매도청구권 및 전환청구권으로 구분하고 있습니다. 전환사채에 내재된 매도청구권은 파생상품자산으로 분류하였고, 전환청구권은 자본요소에 해당하지 않으므로 파생부채 전체를 금융부채로 분류하였습니다.
15. 순확정급여부채
(1) 보고기간 말 현재 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,354,687 | 1,227,371 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (2,789) | (2,774) |
| 합 계 | 1,351,898 | 1,224,597 |
(2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 1,227,371 | 987,047 |
| 당기근무원가 | 304,731 | 283,030 |
| 이자원가 | 33,868 | 23,376 |
| 총퇴직급여지급액 | (119,983) | (40,673) |
| 계열회사 전입 | (16,651) | (32,636) |
| 보험수리적손익 | (74,649) | 7,228 |
| 기 말 | 1,354,687 | 1,227,371 |
(3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 2,774 | 2,751 |
| 사용자기여금 | - | - |
| 사외적립자산의 기대수익 | 2,788 | 2,584 |
| 사외적립자산 지급액 | - | - |
| 보험수리적손익 | (2,774) | (2,561) |
| 기 말 | 2,789 | 2,774 |
(4) 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익
당기손익 및 기타포괄손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기손익 | ||
| 당기근무원가 | 304,731 | 283,030 |
| 이자원가 | 33,868 | 23,376 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (2,788) | (2,584) |
| 소 계 | 335,810 | 303,822 |
| 기타포괄손익 | ||
| 보험수리적손익 | (71,876) | 9,789 |
| 소 계 | (71,876) | 9,789 |
| 합 계 | 263,935 | 313,611 |
(5) 보험수리적가정 (단위 : %)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기대임금상승률 | 2.24 | 2.44 |
| 할인율 | 3.74 | 3.24 |
16. 자본금과 자본잉여금
(1) 자본금
보고기간 말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 1주의 금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 총수 | 39,951,719 | 25,070,772 |
| 자본금 | 19,975,860 | 12,535,386 |
(2) 자본잉여금
보고기간 말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 26,610,952 | 13,966,612 |
| 감자차익 | 18,070,772 | 18,070,772 |
| 주식매입선택권소멸이익 | 116,016 | 116,016 |
| 재평가적립금 | 9,402,122 | 9,402,122 |
| 합 계 | 54,199,862 | 41,555,522 |
(3) 당기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 자본금 | 자본잉여금 |
|---|---|---|
| 기초 | 12,535,386 | 41,555,523 |
| 전환사채 전환 | 7,440,474 | 12,644,339 |
| 기말 | 19,975,860 | 54,199,862 |
17. 기타포괄손익누계액
(1) 보고기간 말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보험수리적손실 | (205,596) | (277,004) |
| 기타포괄손익금융자산평가이익 | (363,007) | (429,306) |
| 합 계 | (568,603) | (706,310) |
(2) 보고기간 말 현재 기타포괄손익누계액에 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | |
| 보험수리적손익 | (218,843) | 13,247 | (205,596) | (290,718) | 13,714 | (277,004) |
| 기타포괄손익금융자산평가이익 | (386,396) | 23,389 | (363,007) | (450,560) | 21,254 | (429,306) |
| 합 계 | (605,239) | 36,636 | (568,603) | (741,278) | 34,968 | (706,310) |
18. 기타자본구성요소
보고기간 말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식매입선택권 | 370,423 | 320,753 |
| 자기주식 (주1) | (1,313,118) | (1,313,118) |
| 합 계 | (942,695) | (992,364) |
(주1) 당사는 2015년 4월에 (주)씨아이테크와의 합병으로 합병비율에 따른 합병신주를 발행함에 따라 자기주식 2,059,606주를 취득하였으며, 전기 중 무상감자로 인해 688,382 주로 병합되었습니다.
19. 이익잉여금(결손금)
(1) 보고기간 말 현재 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(주1) | 1,167,000 | 1,167,000 |
| 미처분잉여금(미처리결손금) | (37,836,017) | (28,581,246) |
| 합 계 | (36,669,017) | (27,414,246) |
(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이는 이익배당목적으로는 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 또한 유가증권발행 및 공시등에 관한 규정(자기자본비율이 100분의 30에 달할 때까지 적립함)에 의하여 과거에 적립된 것으로서, 동 적립금은 결손보전 및 자본전입으로만 사용될 수 있습니다.
(2) 결손금처리계산서
| 제55(당) 기 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지 | 제54(전) 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지 | |
|---|---|---|
| 처리예정일 | 2022년 3월 31일 | |
| 처리확정일 | 2021년 3월 31일 | |
| 주식회사 씨아이테크 | ||
| (단위 : 원) | ||
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
| 미처리결손금 | 37,836,016,669 | 28,581,246,067 |
| 전기이월미처리결손금 | 28,581,246,067 | 20,537,924,469 |
| 당기순손실 | 8,744,015,372 | 8,043,321,598 |
| 기타포괄손익금융자산처분손익 | 510,755,230 | - |
| 결손금처리액 | - | - |
| 차기이월미처리결손금 | 37,836,016,669 | 28,581,246,067 |
20. 매출액 및 매출원가
(1) 보고기간의 매출액 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제품매출액 | 14,899,320 | 12,671,688 |
| 상품매출액 | 320,074 | 875,366 |
| 용역매출액 | 1,185,383 | 2,078,598 |
| 광고매출액 | 26,820 | 371,080 |
| 임대매출액 | 545,866 | 546,231 |
| 합 계 | 16,977,463 | 16,542,963 |
(2) 보고기간의 매출원가 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 10,629,141 | 9,855,151 |
| 상품매출원가 | 267,848 | 710,878 |
| 용역매출원가 | 905,965 | 1,562,856 |
| 광고매출원가 | 21,535 | 248,540 |
| 임대매출원가 | 112,087 | 122,080 |
| 합 계 | 11,936,577 | 12,499,504 |
21. 판매비와 관리비
보고기간 중 판매비와 관리비의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,644,397 | 1,816,782 |
| 퇴직급여 | 161,465 | 161,833 |
| 주식보상비 | 49,670 | 30,482 |
| 복리후생비 | 404,834 | 337,129 |
| 여비교통비 | 26,495 | 34,184 |
| 임차료 | 55,374 | 45,034 |
| 접대비 | 70,751 | 113,940 |
| 감가상각비 | 457,126 | 435,786 |
| 무형자산상각비 | 13,704 | 15,474 |
| 세금과공과 | 16,052 | 20,555 |
| 광고선전비 | 52,154 | 60,660 |
| 경상개발비 | 1,938,012 | 1,308,250 |
| 지급수수료 | 959,872 | 1,346,797 |
| 운반비 | 152,773 | 101,639 |
| 통신비 | 37,217 | 38,302 |
| 차량유지비 | 53,977 | 53,899 |
| 소모품비 | 287,783 | 369,617 |
| 보험료 | 19,107 | 16,496 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | (45,731) | 63,114 |
| 수선비 | 1,919 | 10,450 |
| 기타 | 362,376 | 409,604 |
| 합 계 | 6,719,327 | 6,790,031 |
22. 기타수익 및 기타비용
(1) 보고기간 중 기타수익의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 종속기업투자주식손상차손환입 | 505,229 | - |
| 유형자산처분이익 | 1,434 | 75,087 |
| 투자부동산평가이익 | 178,919 | 329,163 |
| 국고보조금 | 4,634 | 3,498 |
| 잡이익 | 44,776 | 251,493 |
| 합 계 | 734,993 | 659,240 |
(2) 보고기간 중 기타비용의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타의대손상각비 | 154,063 | 83,218 |
| 무형자산손상차손 | - | 549,974 |
| 종속기업및관계기업투자손상차손 | - | 1,985,671 |
| 관계기업투자처분손실 | - | 224,848 |
| 기타투자자산손상차손 | - | 1,500 |
| 유형자산처분손실 | 352 | - |
| 유형자산폐기손실 | 9,625 | 12 |
| 유형자산손상차손 | 188,485 | - |
| 잡손실 | 8,712 | 6,048 |
| 합 계 | 361,237 | 2,851,271 |
23. 금융수익 및 금융비용
(1) 보고기간 중 금융수익의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 186,122 | 250,461 |
| 배당금수익 | 1,000,000 | - |
| 외환차익 | 33,880 | 13,924 |
| 외화환산이익 | 51 | 1,743 |
| 파생상품평가이익 | 1,358,112 | - |
| 합 계 | 2,578,165 | 266,128 |
(2) 보고기간 중 금융비용의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 747,105 | 872,417 |
| 외환차손 | 41,256 | 13,493 |
| 외화환산손실 | 1,100 | 553 |
| 파생부채평가손실 | 9,185,388 | 2,323,169 |
| 사채상환손실 | - | 48,695 |
| 합 계 | 9,974,849 | 3,258,327 |
24.# 법인세비용
(1) 보고기간에 대한 법인세비용의 세부구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | - | - |
| 전기법인세의 조정사항 | - | - |
| 총 당기법인세 | - | - |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | 42,644 | 112,520 |
| 법인세율 변경효과 | - | - |
| 총이연법인세 | 42,644 | 112,520 |
| 법인세비용 | 42,644 | 112,520 |
(2) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 당사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다 (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | (8,701,371) | (7,930,802) |
| 국내법인세율로 계산된 법인세비용 | (1,892,302) | (1,722,776) |
| 법인세 효과: | ||
| - 관계기업투자순손익 | (111,150) | - |
| - 종속기업투자순손익 | - | 385,994 |
| - 세무상 과세되지 않는 수익 | (550,541) | (140,701) |
| - 세무상 차감되지 않는 비용 | 2,503,652 | 734,437 |
| - 과거에 미인식된 이월결손금등의 사용 | - | |
| - 이연법인세가 인식되지 않은 이월결손금 | 92,985 | 855,566 |
| - 누진세율 적용 차이 등 | - | |
| - 당기 조정항목 | - | |
| 법인세비용 | 42,644 | 112,520 |
(3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | - | - |
| 이연법인세 | (21,254) | - |
| 매도가능자산 | (21,254) |
(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 | |||
| 장기간 후에 결제될 이연법인세부채 | (3,185,880) | (3,144,904) | (3,104,064) |
| 유의적기간 이내에 결제될 이연법인세부채 | (513,373) | (478,736) | (40,114) |
| 이연법인세자산 | |||
| 장기간 후에 회수될 이연법인세자산 | 702,530 | 702,530 | 702,530 |
| 유의적기간 이내에 회수될 이연법인세자산 | 513,373 | 478,736 | 40,114 |
| 인식한 이연법인세자산(부채) 순액 | (2,483,351) | (2,442,375) | (2,401,534) |
| 당기손익에 반영된 이연법인세자산(부채) | 499,043 | 541,687 | 654,207 |
| 기타포괄손익에 반영된 이연법인세자산(부채) | 36,636 | 34,967 | (36,712) |
| 자본에 반영된 이연법인세자산(부채) | (3,019,029) | (3,019,029) | (3,019,029) |
(5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 과목 | 당기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 자본 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 미수수익 | (315) | (197) | - | - | (512) |
| 퇴직연금부담금 | (610) | (3) | - | - | (614) |
| 투자부동산평가손익(토지) | (125,875) | (40,976) | - | - | (166,851) |
| 투자부동산(토지)평가이익 | (2,316,500) | - | - | - | (2,316,500) |
| 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 | (702,530) | - | - | - | (702,530) |
| 사용권자산 | (177,202) | (14,648) | - | - | (191,850) |
| 전환권조정 | (300,608) | (19,790) | - | - | (320,398) |
| 가산할 일시적차이 | (3,623,640) | (75,613) | - | - | (3,699,253) |
| 기타포괄손익 공정가치측정금융자산손상차손 | 9,721 | - | - | - | 9,721 |
| 매출채권(대손상각) | 34,838 | - | - | - | 34,838 |
| 제품평가충당금 | - | 1,500 | - | - | 1,500 |
| 종속기업및관계기업투자손상차손 | 3,089,694 | 307,930 | - | - | 3,397,623 |
| 감가상각비 | 1,921,690 | - | - | - | 1,921,690 |
| 투자부동산평가손익(건물) | 58,999 | 1,614 | - | - | 60,612 |
| 대손충당금 | 478,091 | 20,686 | - | - | 498,777 |
| 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 | 99,123 | - | 7,138 | (21,254) | 85,007 |
| 미지급비용 | 33,443 | 3,112 | - | - | 36,555 |
| 업무용승용차한도초과 | 61,031 | (1,019) | - | - | 60,012 |
| 유형자산감액손실 | 9,250 | 32,217 | - | - | 41,467 |
| 재고자산평가손실 | 946 | - | - | - | 946 |
| 주식보상비용 | - | - | - | - | - |
| 퇴직급여충당금(일반) | 206,064 | 43,822 | - | - | 249,886 |
| 퇴직급여충당금(보험수리적) | 63,958 | - | (15,813) | - | 48,145 |
| 파생상품평가손실 | 885,037 | (502,537) | - | - | 382,500 |
| 무형자산손상차손 | 170,078 | (45,823) | - | - | 124,255 |
| 현재가치할인차금 | 5,044 | 2,369 | - | - | 7,413 |
| 단기리스부채 | 94,028 | 3,969 | - | - | 97,997 |
| 장기리스부채 | 82,081 | 4,811 | - | - | 86,892 |
| 미지급금 | - | 13,860 | - | - | 13,860 |
| 전환사채할증금 | - | 86,072 | - | - | 86,072 |
| 이월결손금 | 3,331,896 | 337,907 | - | - | 3,669,803 |
| 차감할 일시적차이 | 10,635,012 | 310,490 | (8,675) | (21,254) | 10,915,573 |
| 합 계 | 7,011,372 | 234,876 | (8,675) | (21,254) | 7,216,320 |
| 당기손익에 반영된 이연법인세자산(부채) | 6,777,627 | (73,054) | - | - | 6,704,573 |
| 기타포괄손익에 반영된 이연법인세자산(부채) | 163,081 | - | (8,675) | (21,254) | 133,152 |
| 자본에 반영된 이연법인세자산(부채) | (3,019,029) | - | - | - | (3,019,029) |
| 인식하지 않은 이연법인세자산(부채) | 3,089,694 | 307,930 | - | - | 3,397,623 |
당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 향후 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 이에 따라 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식하고 있습니다.
<전기> (단위: 천원)
| 과목 | 당기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 자본 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 | (39,424) | - | 39,424 | - | - |
| 미수수익 | (85) | (230) | - | - | (315) |
| 퇴직연금부담금 | (605) | (5) | - | - | (610) |
| 투자부동산평가손익(토지) | (85,035) | (40,840) | - | - | (125,875) |
| 투자부동산(토지)평가이익 | (2,316,500) | - | - | - | (2,316,500) |
| 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 | (702,530) | - | - | - | (702,530) |
| 사용권자산 | - | (177,202) | - | - | (177,202) |
| 전환권조정 | - | (300,608) | - | - | (300,608) |
| 가산할 일시적차이 | (3,144,178) | (518,886) | 39,424 | - | (3,623,640) |
| 기타포괄손익 공정가치측정금융자산손상차손 | 9,721 | - | - | - | 9,721 |
| 매출채권(대손상각) | 34,838 | - | - | - | 34,838 |
| 종속기업및관계기업투자손상차손 | 3,122,780 | (33,086) | - | - | 3,089,694 |
| 감가상각비 | 1,921,690 | - | - | - | 1,921,690 |
| 투자부동산평가손익(건물) | 90,574 | (31,575) | - | - | 58,999 |
| 대손충당금 | 446,315 | 31,776 | - | - | 478,091 |
| 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 | - | - | 99,123 | - | 99,123 |
| 미지급비용 | 32,291 | 1,153 | - | - | 33,443 |
| 업무용승용차한도초과 | 56,556 | 4,475 | - | - | 61,031 |
| 유형자산감액손실 | 18,500 | (9,250) | - | - | 9,250 |
| 재고자산평가손실 | 3,903 | (2,957) | - | - | 946 |
| 주식보상비용 | 89,383 | (89,383) | - | - | - |
| 퇴직급여충당금(일반) | 155,346 | 50,718 | - | - | 206,064 |
| 퇴직급여충당금(보험수리적) | 61,804 | - | 2,154 | - | 63,958 |
| 파생상품평가손실 | - | 885,037 | - | - | 885,037 |
| 무형자산손상차손 | 94,907 | 75,171 | - | - | 170,078 |
| 현재가치할인차금 | - | 5,044 | - | - | 5,044 |
| 단기리스부채 | - | 94,028 | - | - | 94,028 |
| 장기리스부채 | - | 82,081 | - | - | 82,081 |
| 이월결손금 | 3,031,673 | 300,223 | - | - | 3,331,896 |
| 차감할 일시적차이 | 9,170,283 | 1,363,453 | 101,277 | - | 10,635,012 |
| 합 계 | 6,026,104 | 844,567 | 140,701 | - | 7,011,372 |
| 당기손익에 반영된 이연법인세자산(부채) | 5,810,590 | 967,036 | - | - | 6,777,627 |
| 기타포괄손익에 반영된 이연법인세자산(부채) | 22,380 | - | 140,701 | - | 163,081 |
| 자본에 반영된 이연법인세자산(부채) | (3,019,029) | - | - | - | (3,019,029) |
| 인식하지 않은 이연법인세자산(부채) | 3,212,163 | (122,469) | - | - | 3,089,694 |
(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 종속기업및관계기업투자손상차손 | 3,397,623 | 3,089,694 | 처분하지 않을 예정 |
| 이월결손금 등 | 3,669,803 | 3,331,896 | 실현가능성 미비 |
| 당기손익에 반영된 이연법인세자산(부채) | 2,535,727 | 2,904,043 | 실현가능성 미비 |
| 기타포괄손익에 반영된 이연법인세자산(부채) | 96,517 | 128,114 | 실현가능성 미비 |
| 합계 | 9,699,670 | 9,453,747 |
(*) 세무상 결손금 및 이월세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 5년 이내 | 824,420 | 986,417 |
| 5년 이후 | 2,845,383 | 2,345,479 |
| 합계 | 3,669,803 | 3,331,896 |
25. 비용의 성격별 분류
보고기간 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (2,922,500) | (715,855) |
| 재고자산 매입액 | 12,106,792 | 9,643,092 |
| 종업원급여 | 2,080,253 | 3,251,816 |
| 퇴직급여 | 335,810 | 303,822 |
| 복리후생비 | 455,968 | 381,214 |
| 감가상각비 | 615,271 | 781,365 |
| 무형자산상각 | 21,571 | 15,474 |
| 경상연구개발비 | 1,790,567 | 172,260 |
| 외주가공비 | 513,156 | 468,557 |
| 지급수수료 | 1,040,361 | 1,524,759 |
| 기타 | 2,618,656 | 3,463,031 |
| 합계 | 18,655,906 | 19,289,535 |
26. 주당손익
(1) 보고기간의 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위:주,원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (8,744,015,372) | (8,043,321,598) |
| 가중평균유통보통주식수 | 34,534,050 | 22,223,920 |
| 주당순이익(손실) | (253) | (362) |
(2) 전기의 가중평균유통보통주식수는 2020년 3월 4일의 3:1 무상감자를 소급반영하여 산정하였으며, 산정 내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위:주)
| 구 분 | 주식수 | 일수 | 가중평균유통보통주식수 |
|---|---|---|---|
| 기초 발행주식수 | 25,070,772 | 365 | 9,150,831,780 |
| 전환사채의 전환 | 14,880,947 | 249 | 3,705,355,803 |
| 자기주식 | (688,382) | 365 | (251,259,430) |
| 소 계 | 12,604,928,153 | ||
| 일 수 | 365 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 34,534,050 |
<전기> (단위:주)
| 구 분 | 주식수 | 일수 | 가중평균유통보통주식수 |
|---|---|---|---|
| 기초 발행주식수 | 18,070,772 | 366 | 6,613,902,552 |
| 유상증자 | 6,000,000 | 269 | 1,614,000,000 |
| 유상증자 | 1,000,000 | 158 | 158,000,000 |
| 자기주식 | (688,382) | 366 | (251,947,812) |
| 소 계 | 8,133,954,740 | ||
| 일 수 | 366 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 22,223,920 |
(3) 희석주당손익
희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.
단, 보고기간말 현재 희석성 잠재적보통주의 전환으로 인한 희석화효과가 존재하지 않으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
희석화효과가 없어서 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주)
| 구 분 | 전환청구기간 | 발행될 보통주식수 |
|---|---|---|
| 제9회 전환사채 | 2022년 7월 1일 부터 2024년 6월 1일 까지 | 5,342,831 |
(단위 : 주)
| 구 분 | 행사가능기간 | 발행될 보통주식수 |
|---|---|---|
| 제1차 주식선택권 | 2016년 3월 21일 부터 2026년 3월 20일 까지 | 366,666 |
| 제2차 주식선택권 | 2018년 3월 25일 부터 2028년 3월 24일 까지 | 166,326 |
| 제3차 주식선택권 | 2019년 3월 25일 부터 2029년 3월 24일 까지 | 333,332 |
| 제4차 주식선택권 | 2022년 5월 22일 부터 2032년 5월 21일 까지 | 566,000 |
27. 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산은 정부보조금(119천원)의 반영으로 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하지 않습니다.
(2) 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 조정: | ||
| 대손상각비(충당금환입) | (45,731) | 63,114 |
| 기타의대손상각비(충당금환입) | 154,063 | 83,218 |
| 재고자산평가손실 | 6,818 | - |
| 감가상각비 | 615,271 | 781,365 |
| 유형자산처분손실 | 352 | - |
| 유형자산폐기손실 | 9,625 | 12 |
| 유형자산손상차손 | 188,485 | - |
| 퇴직급여 | 335,810 | 303,822 |
| 종속기업및관계기업투자손상차손 | - | 1,985,671 |
| 주식보상비용 | 49,670 | 30,482 |
| 무형자산상각비 | 21,571 | 15,474 |
| 무형자산손상차손 | - | 549,974 |
| 사채상환손실 | - | 48,695 |
| 외화환산손실 | 1,100 | 553 |
| 이자비용 | 747,105 | 872,417 |
| 관계기업투자주식처분손실 | - | 224,848 |
| 기타투자자산손상차손 | - | 1,500 |
| 파생부채평가손실 | 9,185,388 | 2,323,169 |
| 법인세비용 | 42,644 | 112,520 |
| 투자부동산평가이익 | (178,919) | (329,163) |
| 재고자산평가손실환입 | - | (1,161) |
| 유형자산처분이익 | (1,434) | (75,087) |
| 배당금수익 | (1,000,000) | - |
| 종속기업투자주식손상차손환입 | (505,229) | - |
| 정부보조금수익 | (112,881) | - |
| 잡이익 | (10,009) | (171,121) |
| 파생상품평가이익 | (1,358,112) | - |
| 이자수익 | (186,122) | (250,461) |
| 외화환산이익 | (51) | (1,743) |
| 소계 | 7,959,415 | 6,568,098 |
| 매출채권의 감소(증가) | (812,590) | (276,179) |
| 미수금의 감소(증가) | (109) | 25,294 |
| 미수수익의 감소(증가) | 698 | 24,289 |
| 선급금의 감소(증가) | (391,127) | (74,872) |
| 선급비용의 감소(증가) | (1,052) | 936 |
| 선급법인세의 감소(증가) | 40,649 | (43,778) |
| 재고자산의 감소(증가) | (2,496,032) | (139,980) |
| 매입채무의 증가(감소) | 496,533 | (147,764) |
| 미지급금의 증가(감소) | (107,407) | (199,088) |
| 예수금의 증가(감소) | (4,045) | 19,663 |
| 부가세예수금의 증가(감소) | 12,769 | - |
| 선수금의 증가(감소) | 86,533 | 150,719 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (129,269) | 242,936 |
| 퇴직금의 지급 | (136,633) | (73,309) |
| 소계 | (3,441,083) | (491,133) |
| 합계 | 4,518,331 | 6,076,966 |
(3) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 인식 | 451,762 | 966,116 |
| 전환사채의 전환 | 20,120,575 | - |
(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역
<당기> (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 상 각 | 기 타 | 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 임대보증금 | 400,000 | - | - | - | 400,000 | |
| 전환사채 | 8,633,600 | 6,000,000 | 394,324 | (10,093,042) | 4,934,881 | |
| 리스부채 | 800,495 | (417,141) | 25,234 | 431,817 | 840,406 |
<전기> (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 상 각 | 기 타 | 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 임대보증금 | 400,000 | - | - | - | 400,000 | |
| 전환사채 | 3,227,331 | 6,664,494 | 441,502 | (1,699,727) | 8,633,600 | |
| 리스부채 | 195,924 | (385,385) | 50,723 | 939,233 | 800,495 |
28. 특수관계자거래
(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 | 내역 |
|---|---|---|
| 보고기업 | (주)씨아이테크 | 연결재무제표의 작성 실체 |
| (1) 지배기업 | - | 보고기업을 지배하는 지배기업은 없음 |
| (2) 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)씨엔씨기술 (구,(주)에스엔텍) |
보고기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
| (주)시원코퍼레이션 | 보고기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 지배기업 | |
| (3) 종속기업 | (주)로드와이즈 | 보고기업의 종속기업 |
| (주)엠오디 | ||
| (주)이프랜드 | ||
| (주)나이콤 | ||
| (주)에프엔테크 | ||
| (4) 관계기업 | (주)협진(구,에이씨티) | 보고기업의 관계기업 |
| (5) 당해 기업이 참여자인 공동기업 | (주)에스비오토홀딩스 | 보고기업의 공동기업 |
| (6) 그 밖의 특수관계자 | (주)성보산업 | 보고기업의 공동기업의 형식상 종속기업 |
(1) 당기 중 특수관계인의 지분 매각으로 특수관계가 소멸하였습니다.
(2) 당사와 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.
<당기> (단위 : 천원)
| 특수관계자 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|
| (주)씨엔씨기술 | - | - | - | 2,397 |
| (주)나이콤 | - | - | 1,000,000 | 160,356 |
| (주)씨그널정보통신 (주1) |
2,085 | - | - | 400 |
| (주)엠오디 | 173,631 | - | 155,123 | - |
| (주)협진 (구, 에이씨티) |
- | - | - | 6,360 |
| 관계회사 임직원 | - | - | - | 833 |
| 합 계 | 175,716 | - | 1,155,123 | 170,346 |
(주1) 상기 거래 내역은 특수관계 소멸 전에 발생한 거래내용입니다.
<전기> (단위 : 천원)
| 특수관계자 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|
| (주)시원코퍼레이션 | - | - | - | 12,124 |
| (주)씨엔씨기술 | - | - | - | 6,599 |
| (주)나이콤 | - | 112,000 | - | 155,522 |
| (주)씨그널정보통신 | 4,497 | - | - | 4,345 |
| (주)엠오디 | 401,870 | - | 180,826 | - |
| (주)로드와이즈 | - | - | 25,497 | - |
| (주)에프엔테크 | - | - | - | 5,710 |
| (주)에스비오토홀딩스 | - | - | - | 7,500 |
| 합 계 | 406,367 | 112,000 | 206,323 | 191,801 |
(3) 특수관계자와의 중요한 채권, 채무변동 내용은 다음과 같습니다.
<당기> (단위 : 천원)
| 특수관계자 | 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)에스엔텍 | 차입금 등 | 119 | 502,329 | 502,329 | 119 |
| (주)나이콤 | 채무 등 | - | 775,792 | 775,792 | - |
| (주)씨그널정보통신 (주1) |
채권 등 | - | 8,343 | 8,156 | 187 |
| 채무 등 | - | 440 | 440 | - | |
| (주)엠오디 | 채권 등 | 220,715 | 201,401 | 313,808 | 108,308 |
| 채무 등 | - | 16,651 | 16,651 | - | |
| 대여금 | 2,350,000 | 2,092,222 | 1,592,222 | 2,850,000 | |
| 대손충당금 | (673,400) | (154,063) | - | (827,463) | |
| (주)에프엔테크 | 채무 등 | 2,004 | - | 2,004 | - |
| (주)에스비오토홀딩스 | 채무 등 | 8,250 | - | 8,250 | - |
| (주)협진(구, 에이씨티) | 채무 등 | - | 6,996 | 6,996 | - |
| 관계회사 임직원 | 차입금 등 | - | 400,833 | 400,833 | - |
(주1) 상기 거래 내역은 특수관계 소멸 전에 발생한 거래내용입니다.# 29. 우발상황과 약정사항
(1) 보고기간 종료일 현재 담보제공 및 사용제한 자산내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 계정과목 | 종 류 | 채권최고액 | 관련채무잔액 | 설정권자 | 내 용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 예금담보 | 70,000 | - | 신한은행 | 카드개설담보 |
| 투자부동산 | 부동산 | 7,800,000 | 6,000,000 | 코리아신탁 | 담보신탁 |
| 투자부동산 | 부동산 | 500,000 | 400,000 | 신성통상㈜ | 근저당 |
| 전환사채 담보(1순위 수익권자 : (주)상상인저축은행,(주)상상인플러스저축은행), 임대보증금 담보 |
(2) 보고기간 종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 보증처 | 보증금액 |
|---|---|---|
| 계약이행지급보증 등 | 서울보증보험 | 623,498 |
한편, 씨아이테크는 엠오디의 보증금에 대한 지급보증(325,000천원)을 외주가공업체인 (주)중앙디앤엠(구,(주)센트럴바이오)에 제공하고 있습니다.
(3) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 한도약정금액은 없으며, 당사의 종속회사인 (주)나이콤과 10억원의 차입약정이 있습니다.
(4) 계류중인 소송사건
보고기간 종료일 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 사건번호 | 소송금액 | 원 고 | 피 고 | 사건의내용 |
|---|---|---|---|---|
| 2020회합100083(주1) | 100,000 | 당사 | 레이크힐스리조트 회원권 보증금 반환 청구 | |
| 2021가단223552(주2) | 19,733 | 씨제이씨지브이 | 당사 | 동산 철거 청구의 소 |
(주1) 당기말 현재 회생절차에 대한 폐지가 결정되었습니다.
(주2) 당기말 현재 상기 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다.
30. 주식기준보상
(1) 당사는 2014년 3월 21일(1차), 2016년 3월 25일(2차), 2017년 3월 24일(3차), 2020년 5월 21일(4차) 주주총회 및 이사회 결의에 따라 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 그 주요발행내역은 다음과 같습니다.
이사회 결의에 의거 부여한 주식매수선택권은 주주총회의 승인을 받고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 부여방법 | 행사시점에 당사가 신주발행 |
| 행사가능기간 | 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 10년 이내 가능 |
| 행사조건 | 행사일 현재 재직 중인 자이며 2년 이상 재임 또는 재직하여야 함 |
당기말 현재 부여된 주식선택권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주)
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 |
|---|---|---|---|---|
| 총부여수량 | 1,600,000 | 529,000 | 1,500,000 | 566,000 |
| 전기이전 행사 및 소멸수량 | (166,666) | (30,000) | (166,668) | - |
| 전기 무상감자 효과 반영 | (1,066,668) | (332,674) | (1,000,000) | - |
| 기초미행사수량 | 366,666 | 166,326 | 333,332 | 566,000 |
| 당기 부여수량 | - | - | - | - |
| 당기 행사수량 | - | - | - | - |
| 당기 소멸수량 | - | - | - | - |
| 기말미행사수량 | 366,666 | 166,326 | 333,332 | 566,000 |
| 행사가격 | 1,341 원 | 1,578 원 | 1,383 원 | 1,045원 |
(2) 당사는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 주식선택권의 공정가치는 부여일에 측정됩니다.
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 |
|---|---|---|---|---|
| 무위험이자율(%) | 2.87% | 1.50% | 2.10% | 1.23% |
| 기대행사기간 | 3년 | 3년 | 7년 | 7년 |
| 주가변동성(%) | 16.35% | 15.74% | 16.38% | 18.07% |
| 기대권리소멸률(%) | 10.00% | 10.00% | 10.00% | 20.00% |
| 행사가격(원) | 1,341 원 | 1,578 원 | 1,383 원 | 1,045원 |
| 부여일의 공정가치(원) | 100 원 | 141 원 | 178 원 | 275 원 |
(3) 보고기간 중 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식결제형 주식기준보상거래로 인한 보상원가 | 49,670 | 30,482 |
31. 금융상품의 범주 및 공정가치
(1) 금융상품의 범주별 분류
당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 세부분류내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 | 금융자산 기타포괄손익 상각후원가 | 금융자산 상각후원가 | 금융부채 기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 파생상품자산 | 2,292,285 | - | - | - | 2,292,285 |
| 기타포괄손익금융자산 | - | 203,579 | - | - | 203,579 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | - | 1,786,535 | - | - | 1,786,535 |
| 단기금융상품 | - | 70,000 | - | - | 70,000 |
| 매출채권 | - | 3,019,919 | - | - | 3,019,919 |
| 단기대여금 | - | 922,222 | - | - | 922,222 |
| 미수금 | - | 16,561 | - | - | 16,561 |
| 미수수익 | - | 8,514 | - | - | 8,514 |
| 장기성예금 | - | 46,011 | - | - | 46,011 |
| 장기대여금 | - | 1,104,315 | - | - | 1,104,315 |
| 보증금 | - | 325,011 | - | - | 325,011 |
| 금융자산 합계 | 2,292,285 | 7,299,087 | 203,579 | - | 9,794,951 |
| 금융부채 | |||||
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | |||||
| 파생상품부채 | - | - | - | 4,030,923 | 4,030,923 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 | |||||
| 매입채무 | - | - | - | 1,083,789 | 1,083,789 |
| 전환사채 | - | - | - | 4,934,881 | 4,934,881 |
| 미지급금 | - | - | - | 430,804 | 430,804 |
| 미지급비용 | - | - | - | 287,328 | 287,328 |
| 예수보증금 | - | - | - | 400,000 | 400,000 |
| 리스부채 | - | - | - | 840,406 | 840,406 |
| 금융부채 합계 | - | - | - | 7,977,208 | 12,008,131 |
(전기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 | 금융자산 기타포괄손익 상각후원가 | 금융자산 상각후원가 | 금융부채 기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 기타포괄손익금융자산 | - | 349,440 | - | - | 349,440 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | - | 1,016,377 | - | - | 1,016,377 |
| 단기금융상품 | - | 70,000 | - | - | 70,000 |
| 매출채권 | - | 2,161,598 | - | - | 2,161,598 |
| 단기대여금 | - | 95,000 | - | - | 95,000 |
| 미수금 | - | 16,452 | - | - | 16,452 |
| 미수수익 | - | 1,925 | - | - | 1,925 |
| 장기성예금 | - | 17,476 | - | - | 17,476 |
| 장기대여금 | - | 1,676,600 | - | - | 1,676,600 |
| 보증금 | - | 301,326 | - | - | 301,326 |
| 금융자산 합계 | - | 5,356,753 | 349,440 | - | 5,706,193 |
| 금융부채 | |||||
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | |||||
| 파생상품부채 | - | - | - | 4,022,895 | 4,022,895 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 | |||||
| 매입채무 | - | - | - | 586,238 | 586,238 |
| 전환사채 | - | - | - | 8,633,600 | 8,633,600 |
| 미지급금 | - | - | - | 454,211 | 454,211 |
| 미지급비용 | - | - | - | 416,596 | 416,596 |
| 예수보증금 | - | - | - | 400,000 | 400,000 |
| 리스부채 | - | - | - | 800,495 | 800,495 |
| 금융부채 합계 | - | - | - | 11,291,141 | 15,314,036 |
(2) 금융상품 범주별 손익 (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 대여금및수취채권손익 | ||
| 이자수익 | 186,122 | 250,461 |
| 외환차손익 | (7,376) | 431 |
| 외화환산손익 | (30) | 456 |
| 소 계 | 178,716 | 251,348 |
| 공정가치측정금융자산 손익 | ||
| 기타포괄손익 | 66,299 | (569,082) |
| 파생상품평가이익 | 1,358,112 | - |
| 소 계 | 1,424,411 | (569,082) |
| 기타금융부채손익 | ||
| 외화환산손익 | (1,019) | 734 |
| 이자비용 | (747,105) | (872,417) |
| 사채상환손실 | - | (48,695) |
| 파생부채평가손실 | (9,185,388) | (2,323,169) |
| 소 계 | (9,933,512) | (3,243,547) |
(3) 금융상품 공정가치
1) 공정가치서열체계
당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 수준 |
|---|---|
| 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) |
2) 수준별 공정가치
당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위 : 천원)
| 구 분 | 합 계 | 공정가치 측정 수준1 | 수준2 | 수준3 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치측정금융자산 | 203,579 | - | - | 203,579 |
| 파생상품자산 | 2,292,285 | - | - | 2,292,285 |
| 파생부채 | 4,030,923 | - | - | 4,030,923 |
<전기말> (단위 : 천원)
| 구 분 | 합 계 | 공정가치 측정 수준1 | 수준2 | 수준3 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치측정금융자산 | 349,440 | 349,440 | - | - |
| 파생부채 | 4,022,895 | - | - | 4,022,895 |
3) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 경영진은 재무제표상 해당 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,786,535 | 1,786,535 | 1,016,377 | 1,016,377 |
| 단기금융상품 | 70,000 | 70,000 | 70,000 | 70,000 |
| 매출채권 | 3,019,919 | 3,019,919 | 2,161,598 | 2,161,598 |
| 단기대여금 | 922,222 | 922,222 | 95,000 | 95,000 |
| 미수금 | 16,561 | 16,561 | 16,452 | 16,452 |
| 미수수익 | 8,514 | 8,514 | 1,925 | 1,925 |
| 장기성예금 | 46,011 | 46,011 | 17,476 | 17,476 |
| 장기대여금 | 1,104,315 | 1,104,315 | 1,676,600 | 1,676,600 |
| 보증금 | 325,011 | 325,011 | 301,326 | 301,326 |
| 금융자산 합계 | 7,299,087 | 7,299,087 | 5,356,753 | 5,356,753 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 1,083,789 | 1,083,789 | 586,238 | 586,238 |
| 전환사채 | 4,934,881 | 4,934,881 | 8,633,600 | 8,633,600 |
| 미지급금 | 430,804 | 430,804 | 454,211 | 454,211 |
| 미지급비용 | 287,328 | 287,328 | 416,596 | 416,596 |
| 예수보증금 | 400,000 | 400,000 | 400,000 | 400,000 |
| 리스부채 | 840,406 | 840,406 | 800,495 | 800,495 |
| 금융부채 합계 | 7,977,208 | 7,977,208 | 11,291,141 | 11,291,141 |
(4) 가치평가기법 및 투입변수
보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치측정금융자산 | 203,579 | 3 | 순자산가치법 | - | - |
| 파생상품자산(제9회 전환사채) | 2,292,285 | 3 | T-F 모형 | 기준일 주가 1,525원 | 위험이자율 7.43% ~ 15.51%(11.47%) 무위험이자율 0.98% ~ 2.14%(1.56%) |
| 파생부채(제9회 전환사채) | 4,030,923 | 3 | T-F 모형 B-D-T 모형 |
기준일 주가 1,525원 | 위험이자율 7.43% ~ 15.51%(11.47%) 무위험이자율 0.98% ~ 2.14%(1.56%) |
(5) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석
금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 파생상품자산과 파생부채가 있습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 주가 10% 하락 | 주가 10% 상승 | 주가변동성 10% 하락 | 주가변동성 10% 상승 | 무위험이자율 10% 하락 | 무위험이자율 10% 상승 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 파생상품자산(제9회 전환사채) | (468,592) | 491,686 | (96,333) | 112,455 | 6,380 | (16,793) |
| 파생부채(제9회 전환사채) | (670,489) | 703,687 | (136,969) | 160,828 | (89,759) | 85,048 |
32. 위험관리
(1) 자본위험관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 등에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표에서 자본을 의미합니다.
당기말과 전기말 현재 자본위험으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | ||
| 전환사채 | 4,934,881 | 8,633,600 |
| 리스부채 | 840,406 | 800,495 |
| 차감 | ||
| 현금및현금성자산 | (1,786,535) | (1,016,377) |
| 순부채 | 3,988,752 | 8,417,719 |
| 자본 | 35,995,408 | 24,977,988 |
| 자본조달비율 | 11.08% | 33.70% |
(2) 금융위험관리
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
1) 신용위험관리
당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.
2) 유동성위험관리
당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
<당기말> (단위 : 천원)
| 구 분 | 1년미만 | 3년미만 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,083,789 | - | 1,083,789 |
| 미지급금 | 430,804 | - | 430,804 |
| 미지급비용 | 287,328 | - | 287,328 |
| 예수보증금 | - | 400,000 | 400,000 |
| 전환사채 | 6,240,000 | - | 6,240,000 |
| 리스부채 | 474,324 | 443,639 | 917,963 |
| 합 계 | 8,516,245 | 843,639 | 9,359,885 |
<전기말> (단위 : 천원)
| 구 분 | 1년미만 | 3년미만 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 586,238 | - | 586,238 |
| 미지급금 | 454,211 | - | 454,211 |
| 미지급비용 | 416,596 | - | 416,596 |
| 예수보증금 | - | 400,000 | 400,000 |
| 전환사채 | 10,133,600 | - | 10,133,600 |
| 리스부채 | 477,648 | 442,192 | 919,839 |
| 합 계 | 12,068,293 | 842,192 | 12,910,484 |
3) 환위험관리
당사의 외화표시 화폐성자산은 전액 현금성자산으로서 환율변동이 외화자산의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
4) 이자율위험관리
당사의 대여금 및 수취채권 등 이자부 금융자산과 전환사채는 이자율변동위험에 노출되어 있으나 이자율변동이 손익 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
33. 부문 정보
(1) 보고 부문의 구분
당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하고 있습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익(손실), 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였으며, 보고기간의 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 국내매출 | 12,593,075 | 15,826,806 |
| 해외매출 | 4,384,388 | 716,157 |
| 합계 | 16,977,463 | 16,542,963 |
(2) 주요 고객에 대한 정보
당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| 고객 1 | 2,184,045 | 13% | 4,844,500 | 29% |
| 고객 2 | 2,417,744 | 14% | - | - |
| 고객 3 | - | - | 2,151,781 | 13% |
34. 보고기간 후 사건
(1) 전환사채의 발행
당사는 2022년 2월 11일 이사회 결의에 따라 타 법인 주식 취득을 목적으로 제10회 무기명식 이권부 사모전환사채를 다음과 같이 발행하였습니다.
| 사채의 종류 | 제10회 무기명식 이권부 사모 전환사채 |
|---|---|
| 사채의 권면(전자등록)총액 | 4,000,000,000원 |
| 청약일 | 2022년 2월 14일 |
| 납입일 | 2022년 2월 28일 |
| 전환가액 | 1,339원 |
| 전환청구기간(시작일) | 2023년 2월 28일 |
| 전환청구기간(종료일) | 2025년 1월 28일 |
(2) 타법인 주식의 취득
당사는 2022년 2월 11일 이사회 결의에 따라 주식회사 케빅 주식 324,000주(지분율 100.00%)를 2022년 2월 28일에 취득하였습니다.
6. 배당에 관한 사항
당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사 이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 수단으로 배당을 실시할 수 있는 정관상의 근거를 가지고 있습니다. 향후 주주이익 제고를 위하여 당기순이익 중에서 일정부분을 배당하는 정책을 가져갈 예정입니다.# 배당에 관한 당사 정관 기재사항
제 54 조 (이익배당)
① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
제 55 조 (배당금 지급청구권의 소멸시효)
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.
② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다.
최근 3사업연도 배당에 관한 사항
| 주요배당지표 | 제55기 | 제54기 | 제53기 |
|---|---|---|---|
| 주식의 종류 | |||
| 주당액면가액(원) | |||
| (연결)당기순이익(백만원) | -6,236 | -4,706 | -4,454 |
| (별도)당기순이익(백만원) | -8,744 | -8,043 | -2,607 |
| (연결)주당순이익(원) | -183 | -211 | -233 |
| 현금배당금총액(백만원) | |||
| 주식배당금총액(백만원) | |||
| (연결)현금배당성향(%) | |||
| 현금배당수익률(%) | |||
| 주식배당수익률(%) | |||
| 주당 현금배당금(원) | |||
| 주당 주식배당(주) |
| 과거 배당 이력 (단위: 회, %) |
|---|---|
| 연속 배당횟수 |
| 평균 배당수익률 |
| 분기(중간)배당 |
| 결산배당 |
| 최근 3년간 |
| 최근 5년간 (*) |
(*) 최근 5년간 배당을 시행한 사실이 없습니다.
증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
증자(감자)현황
2021년 12월 31일 (단위 : 원, 주)
| 발행(감소)일자 | 발행(감소) 형태 | 주식의 종류 | 수량 | 주당 액면가액 | 주당 발행(감소)가액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2012년 09월 28일 | 주식분할 | 보통주 | 14,400,000 | 500 | - | |
| 2012년 10월 27일 | 유상증자(일반공모) | 보통주 | 729,900 | 500 | 1,370 | |
| 2012년 12월 21일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 900,900 | 500 | 1,665 | |
| 2013년 10월 29일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 1,211,000 | 500 | 1,155 | |
| 2013년 12월 24일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 1,360,000 | 500 | 737 | |
| 2014년 10월 25일 | 유상증자(일반공모) | 보통주 | 1,410,000 | 500 | 709 | |
| 2014년 12월 24일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 2,633,000 | 500 | 608 | |
| 2015년 04월 02일 | - | 보통주 | 2,059,606 | 500 | 637 | |
| 2015년 04월 24일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 1,666,665 | 500 | 900 | |
| 2015년 06월 17일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 1,111,111 | 500 | 900 | |
| 2015년 06월 19일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 1,111,110 | 500 | 900 | |
| 2015년 06월 19일 | 전환권행사 | 보통주 | 4,658,385 | 500 | 644 | |
| 2015년 11월 05일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,552,795 | 500 | 644 | |
| 2015년 11월 19일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 555,555 | 500 | 900 | |
| 2016년 04월 11일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 555,555 | 500 | 900 | |
| 2016년 05월 12일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 555,555 | 500 | 900 | |
| 2016년 06월 21일 | 전환권행사 | 보통주 | 770,811 | 500 | 973 | |
| 2016년 10월 10일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,552,795 | 500 | 644 | |
| 2016년 10월 13일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,552,795 | 500 | 644 | |
| 2016년 11월 15일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 2,840,000 | 500 | 705 | |
| 2018년 03월 20일 | 전환권행사 | 보통주 | 2,949,852 | 500 | 678 | |
| 2018년 09월 05일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,474,926 | 500 | 678 | |
| 2018년 12월 29일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 5,000,000 | 500 | 500 | |
| 2020년 03월 04일 | 무상감자 | 보통주 | 36,141,544 | 500 | - | |
| 2020년 04월 07일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 6,000,000 | 500 | 540 | |
| 2020년 07월 25일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 1,000,000 | 500 | 515 | |
| 2021년 04월 27일 | 전환권행사 | 보통주 | 14,880,947 | 500 | 672 |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소) 형태 | 종류 | 수량 | 주당 액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| - 소액일반공모 | - | - | - | - | - | |
| - 소액일반공모 | - | - | - | - | - | |
| - 합병신주 | - | - | - | - | - |
미상환 전환사채 발행현황
2021년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주)
| 종류\구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상 주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제9회 무기명식 사모 이권부 전환사채 | 제9회차 | 2021년 07월 01일 | 2024년 07월 01일 | 6,000 | 보통주 | 2022.07.01 ~ 2024.06.01 | 100.0 | 1,123 | 6,000 | 5,342,831 | 대한민국 | |
| 합 계 | - | - | - | 6,000 | - | - | - | - | - | 6,000 | 5,342,831 | - |
() 당기 중 제8회 사모 전환사채는 전액 보통주식으로 전환되었습니다.
() 당기 중 제9회 사모 전환사채는 전환가액 조정이 있었습니다.
미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
2021년 12월 31일 (단위 : 원, 주)
| 종류\구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 행사대상 주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | 행사가격 | 권면(전자등록)총액 | 행사가능주식수 | 행사비율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황
2021년 12월 31일 (단위 : 원, 주)
| 구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 주식 전환의 사유 | 주식 전환의 범위 | 전환가액 | 주식전환으로 인하여 발행할 주식 종류 | 수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적
2021년 12월 31일 (단위 : 천원, %)
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) | 만기일 | 상환 여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)씨아이테크 | 회사채 | 사모 | 2013.06.19 | 5,000,000 | 표면 1.0% 만기 5.0% | - | 2016.06.19 | 상환 | - |
| (주)씨아이테크 | 회사채 | 사모 | 2014.06.19 | 6,000,000 | 표면 2.0% 만기 7.5% | - | 2017.06.19 | 상환 | - |
| (주)씨아이테크 | 회사채 | 사모 | 2015.06.19 | 3,000,000 | 표면 3.5% 만기 5.5% | - | 2018.06.19 | 상환 | - |
| (주)씨아이테크 | 회사채 | 사모 | 2016.11.21 | 1,000,000 | 표면 0.0% 만기 0.0% | - | 2019.02.21 | 상환 | - |
| (주)씨아이테크 | 회사채 | 사모 | 2017.01.25 | 4,000,000 | 표면 1.0% 만기 5.0% | - | 2020.01.25 | 상환 | - |
| (주)씨아이테크 | 회사채 | 사모 | 2017.08.11 | 3,000,000 | 표면 1.0% 만기 5.0% | - | 2020.08.11 | 상환 | - |
| (주)씨아이테크 | 회사채 | 사모 | 2020.04.24 | 10,000,000 | 표면 6.0% 만기 6.0% | - | 2023.04.24 | 상환 | - |
| (주)씨아이테크 | 회사채 | 사모 | 2021.07.01 | 6,000,000 | 표면4.0% 만기6.0% | - | 2024.07.01 | 미상환 | - |
| 합 계 | - | - | - | 38,000,000 | ---- | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액
2021년 12월 31일 (단위 : 천원)
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | |||||||||
| 공모 | |||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 |
(*) 해당 사항이 없습니다.
단기사채 미상환 잔액
2021년 12월 31일 (단위 : 천원)
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | ||||||
| 공모 | ||||||
| 사모 | ||||||
| 합계 |
(*) 해당 사항이 없습니다.
회사채 미상환 잔액
2021년 12월 31일 (단위 : 천원)
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 6,000,000 | 6,000,000 | ||||||
| 공모 | ||||||||
| 사모 | 6,000,000 | 6,000,000 | ||||||
| 합계 | 6,000,000 | 6,000,000 |
신종자본증권 미상환 잔액
2021년 12월 31일 (단위 : 천원)
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 15년이하 | 15년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | ||||||||
| 공모 | ||||||||
| 사모 | ||||||||
| 합계 |
(*) 해당 사항이 없습니다.
조건부자본증권 미상환 잔액
2021년 12월 31일 (단위 : 천원)
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | ||||||||||
| 공모 | ||||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 |
(*) 해당 사항이 없습니다.
사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
2021년 12월 31일 (단위 : 원, %)
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리 계약체결일 | 사채관리회사 | 2021년 12월 31일 (이행현황기준일 : ) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 | 이행현황 |
|---|---|---|
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 | 이행현황 |
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 | 이행현황 |
| 지배구조변경 제한현황 | 계약내용 | 이행현황 |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 |
(*) 해당 사항이 없습니다.
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
공모자금의 사용내역
2021년 12월 31일 (단위 : 천원)
| 구분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | |||
| 공모증자1 | 2 | 2012.01.26 | 운영자금 및 기타자금 | 999,963 | 운영자금 및 기타자금 |
| 공모증자2 | 2 | 2014.10.24 | 타법인 주식취득 및 기타 자금 | 999,690 | 타법인 주식취득 및 기타 자금 |
사모자금의 사용내역
2021년 12월 31일 (단위 : 천원)
| 구분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | |||
| 제3자배정 유상증자1 | 2 | 2012.12.20 | 운영자금 | 1,499,998 | 운영자금 |
| 사모 분리형 신주인수권부사채2 | 2 | 2013.06.19 | 타법인증권취득 | 5,000,000 | 타법인증권취득 |
| 제3자배정 유상증자3 | 2 | 2012.10.28 | 타법인증권취득 | 1,398,705 | 타법인증권취득 |
| 제3자배정 유상증자4 | 2 | 2013.12.23 | 운영자금 및 타법인증권취득 | 1,002,320 | 운영자금 및 타법인증권 취득 |
| 무보증 사모 전환사채5 | 2 | 2014.06.19 | 운영자금 | 6,000,000 | 운영자금 |
| 제3자배정 유상증자6 | 2 | 2014.12.23 | 운영자금 및 기타자금 | 1,700,864 | 운영자금 및 기타자금 |
| 무보증 사모 전환사채7 | 2 | 2015.06.19 | 운영자금 | 3,000,000 | 운영자금 |
| 제3자배정 유상증자8 | 2 | 2016.11.14 | 운영자금 및 타법인증권 취득 | 2,002,200 | 운영자금 및 타법인증권 취득 |
| 무보증 사모 전환사채9 | 2 | 2016.11.21 | 운영자금 | 1,000,000 | 운영자금 |
| 무보증 사모 전환사채10 | 2 | 2017.01.25 | 운영자금 | 4,000,000 | 운영자금 |
| 무보증 사모 전환사채11 | 2 | 2017.08.11 | 운영자금 | 3,000,000 | 운영자금 |
| 제3자배정 유상증자12 | 2 | 2018.12.28 | 운영자금 | 2,500,000 | 운영자금 |
| 제3자배정 유상증자13 | 2 | 2020.04.06 | 운영자금 및 채무상환자금 | 3,240,000 | 운영자금 및 채무상환자금 |
| 무보증 사모 전환사채14 | 2 | 2020.04.24 | 운영자금, 채무상환자금 및 기타 운영자금 | 10,000,000 | 운영자금, 채무상환자금 및 기타 운영자금 |
| 무보증 사모 전환 사채15 | 2 | 2021.07.01 | 운영자금, 채무상환자금 및 기타 운영자금 | 6,000,000 | 운영자금, 채무상환자금 및 기타 운영자금 |
미사용자금의 운용내역
2021년 12월 31일 (단위 : 천원)
| 종류 | 금융상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 예ㆍ적금 | 수익증권(MMF) | 1,050,408 | - | |
| 계 | 1,050,408 |
기타 재무에 관한 사항
1. 대손충당금 설정현황(연결재무제표 기준)
(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제55기 | 매출채권 | 6,621,147 | 828,032 | 12.51% |
| 미수금 | 78,317 | 20,316 | 25.94% | |
| 단기대여금 | 2,250,947 | 929,001 | 41.27% | |
| 미수수익 | 75,152 | 10,503 | 13.98% | |
| 선급금 | 1,367,402 | 332,608 | 24.32% | |
| 보증금 | 796,847 | 144,000 | 18.07% | |
| 합 계 | 11,189,812 | 2,264,460 | 20.24% | |
| 제54기 | 매출채권 | 8,521,628 | 936,591 | 10.99% |
| 미수금 | 227,422 | 1,950 | 0.86% | |
| 단기대여금 | 1,667,851 | 929,001 | 55.70% | |
| 미수수익 | 77,160 | 10,503 | 13.61% | |
| 선급금 | 3,292,010 | 331,988 | 10.08% | |
| 보증금 | 870,642 | 144,000 | 16.54% | |
| 합 계 | 14,656,713 | 2,354,033 | 16.06% | |
| 제53기 | 매출채권 | 5,240,745 | 921,729 | 17.59% |
| 미수금 | 351,803 | 1,116 | 0.32% | |
| 단기대여금 | 1,618,818 | 929,001 | 57.39% | |
| 미수수익 | 101,625 | 10,503 | 10.34% | |
| 선급금 | 747,206 | 331,083 | 44.31% | |
| 보증금 | 832,122 | 144,000 | 17.31% | |
| 합 계 | 8,892,319 | 2,337,432 | 26.29% |
(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)
| 구 분 | 제55기 | 제54기 | 제53기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 2,354,033 | 2,337,432 | 3,027,408 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (89,572) | 16,601 | (689,976) |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 2,264,460 | 2,354,033 | 2,337,432 |
(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침
회사는 충당금설정대상 채권 중 정상적인 매출채권에 대하여는 다음의 산정기준에 따른 과거의 대손경험율기준으로, 비정상적인 매출채권과 매출채권이외의 기타채권에 대하여는 개별 채권별로 장래의 대손가능성을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.
1) 대손경험률의 산정기준
직전사업년도부터 소급하여 5년간 기준일의 정상매출채권잔액과 차년도의 대손발생액을 가중평균하여 대손경험률을 산정하고 있습니다.
2) 매출채권별 설정기준
회수가 지체되는 비정상적인 매출채권은 다음의 기준으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.
① 상환기일이 재조정된 정리채권이나 화의채권중 정리계획불이행채권, 담보설정되지 않은 도산기업의 채권, 거래처의 재무상태로 보아 회수가능성이 없는 것으로 판단되는 채권은 채권잔액의 100/100
② 거래가 단절되거나 축소되고 있는 거래처의 채권중 12개월 이상 경과된 채권의 50/100
③ 담보를 취득하고 있는 부실채권에 대해서는 담보가치의 사정에 따른 예상대손액을 개별사정
3) 대손처리기준
회사는 다음 각호의 1에 해당되는 경우 대손처리한다.
① 민법 제163조 규정에의 소멸시효 완성된 채권
② 잔여재산이 없거나 잔여재산가액이 우선채권자의 채권액에 미달하여 회수가능성 없다고 인정되는 부도, 도산, 폐업, 행방불명된 채권
③ 기타 법인세법시행령 제62조의 제1항의 각호에 준하는 경우
(4) 당해 사업연도 기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과 1년 이하 | 1년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금 액 | ||||
| 일반 | 5,642,512 | 191,978 | 786,657 | 6,621,147 |
| 특수관계자 | - | - | - | - |
| 계 | 5,642,512 | 191,978 | 786,657 | 6,621,147 |
| 구성비율 | 85.22% | 2.90% | 11.88% | 100.00% |
2. 재고자산 현황등(연결재무제표 기준)
(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제55기 | 제54기 | 제53기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| IT사업부문 (종속회사 포함) | 상품 | 822,168 | 1,269,255 | 813,094 | |
| 제품 | 3,153,118 | 2,128,455 | 1,828,732 | ||
| 재공품 | 681,420 | 287,036 | 2,430,793 | ||
| 원재료 | 3,855,662 | 2,606,456 | 2,641,437 | ||
| 예비품 | 230,486 | 284,859 | 308,376 | ||
| 소 계 | 8,742,855 | 6,576,060 | 8,022,432 | ||
| 유통 및 기타사업 부문 | 상품 | - | - | - | |
| 제품 | - | - | - | ||
| 재공품 | - | - | - | ||
| 소 계 | - | - | - | ||
| 합 계 | 상품 | 822,168 | 1,269,255 | 813,094 | |
| 제품 | 3,153,118 | 2,128,455 | 1,828,732 | ||
| 재공품 | 681,420 | 287,036 | 2,430,793 | ||
| 원재료 | 3,855,662 | 2,606,456 | 2,641,437 | ||
| 예비품 | 230,486 | 284,859 | 308,376 | ||
| 합 계 | 8,742,855 | 6,576,060 | 8,022,432 | ||
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] | 10.99% | 8.75% | 14.30% | ||
| 재고자산회전율(회수) [매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 0.9회 | 4.9회 | 4.2회 |
(2) 재고자산의 실사내용
재고자산실사 내용은 아래와 같습니다.
1) 재고자산 실사일 : 지배회사-2022년 1월 4일, 2022년 1월 5일
종속회사-2022년 1월 5일
2) 재고자산 실사시 외부감사인 및 감사와 회사의 재고자산담당자, 회사의 관리부서 직원입회
3) 재고자산평가 등
회사의 재고자산은 계속기록법에 의하여 수량이 파악되고 정기적인 실지재고조사에 의하여 확정되며, 개별법에 의한 취득원가로 평가되는 미착원료를 제외하고는 총평균법에 의하여 산정된 취득원가(순실현가능액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능액)로 평가되고 있습니다. 당분기중 재고자산 평가내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 기말잔액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 상품 | 842,196 | (20,028) | 822,168 | - |
| 제품 | 3,159,937 | (6,818) | 3,153,118 | - |
| 재공품 | 681,420 | - | 681,420 | - |
| 원재료 | 3,855,662 | - | 3,855,662 | - |
| 예비품 | 230,486 | - | 230,486 | - |
| 합계 | 8,769,701 | (26,846) | 8,742,855 | - |
3. 공정가치평가
1) 금융자산
금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.
금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.# 2. 회계정책 및 중요 회계추정 및 판단
2.1. 회계정책
2.1.1. 금융상품
(가) 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
(다) 상각후원가측정금융자산
사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.
(라) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.
2.1.2. 금융자산(채무상품)의 기대신용손실
당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 |
|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
| (주1) | 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 |
최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
2.1.3. 금융부채
금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.
(가) 당기손익-공정가치측정부채
당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채
당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.
금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.
(다) 금융부채의 제거
금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.1.4. 금융자산과 금융부채의 상계
연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.
2.1.5. 부채와 자본의 분류
채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
2.1.6. 파생상품
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다.
(가) 내재파생상품
① 금융자산이 주계약인 복합계약
내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)
내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.
(나) 위험회피회계
연결실체는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
위험회피회계를 적용하기 위하여 연결실체는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.
(다) 공정가치위험회피
위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(라) 현금흐름위험회피
위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.
(마) 해외사업장순투자의 위험회피
해외사업장에 대한 순투자위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.
(*)회사는 진행률을 적용하는 수주계약이 없으므로 해당 사항이 없습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항
당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.
동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.
당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.
2. 개요
회사는 2013년 10월 31일 새로운 영역으로의 사업확대를 위하여 도서관리자동화시스템을 개발, 공급하는 (주)나이콤의 인수를 통하여 종속회사로 편입하였으며, 2015년 01월 무인자동증명발급기 및 키오스크를 제조, 판매하는 (주)씨아이테크를 종속회사로 편입하고 2015년 4월 1일 기업가치 제고를 위하여 흡수합병하여 키오스크사업본부로 편입하였습니다.
2014년중 (주)나이콤은 신규 법인에 투자하여 (주)알엘씨 및 (주)이프랜드가 종속회사로 편입 되었습니다. 또한 회사는 신규사업의 검토 차원에서 2017년 1월 6일 교육용 웹/액 및 모바일 플랫폼 개발, 디지털컨텐츠 개발하는 (주)로드와이즈를 인수하여 종속회사로 편입하였으며, 2017년 8월 7일 투자회사의 지분가치 상승제고를 위하여 병상용 멀티미디어 단말기를 제조, 판매, 서비스하는 (주)엠오디에 대여금채권을 대용납입하는 방법으로 유상증자에 참여하여 종속회사로 편입하였으며, (주)나이콤이 도서관 자동화시스템 연동 S/W를 취급하는 (주)한국도서관정보를 인수, 합병하였습니다. 이를 통해 회사가 한단계 더 발전하리라 예상하고 있습니다.
3. 재무상태 및 영업실적
아래 재무상태 및 영업실적에 포함된 종속회사의 내용은 아래와 같습니다. 종속회사로의 편입일이 각각 다르므로 재무상태 및 영업실적을 비교함에 있어 참고하시기 바랍니다.
(단위 : 백만원)
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)나이콤 | 2001.08.21 | 경기도 안양시 동안구 시민대로109번길 11 | 도서관리자동화 시스템 개발, 공급 | 27,123 | 당사 지분 100% 보유 | 해당 |
| (주)에프엔테크 | 2014.08.27 | 경기도 성남시 수정구 신촌로 57(신촌동) | 장비렌탈 및 리스, 경영컨설팅, 투자 및 대여업 | 1,042 | (주)나이콤 지분 100% | 미해당 |
| (주)이프랜드 | 2014.12.09 | 서울특별시 송파구 중대로 146 | 프랜차이즈, 위탁관리, 경영자문 | 2,662 | 당사 지분 37.04% (주)나이콤 지분 18.52% |
미해당 |
| (주)로드와이즈 | 2009.11.01 | 서울특별시 구로구 디지털로 273 | 교육용 웹/액 모바일 플랫폼 개발, 디지털콘텐츠 개발 | 2,238 | 당사 지분 100% 보유 | 미해당 |
| (주)엠오디 | 2011.11.03 | 서울특별시 송파구 양재대로 932 | 방송재전송, IP TV 서비스 및 시스템구축 | 4,772 | 당사 지분 82.64% (주)나이콤 지분 2.8% (주)이프랜드 지분 4.48% (주)에프엔테크 지분 8.4% |
해당 |
가. 재무상태
연결기준으로 2021년의 부채총액은 지난 해보다 107억원 감소한 317억원이고, 자본총액은 151억원 증가한 478억원이며, 자산총액은 44억원 증가한 795억원입니다. 유동자산은 49억원 증가한 274억원이며, 비유동자산은 4억원 감소한 522억원입니다.
회사 자산의 증가요인은 지배회사 및 종속회사의 지분법 적용 관계회사 투자주식 취득이 주요 요인이며, 부채는 지배회사의 전환사채 발행으로 증가하였습니다. 회사의 요약 연결재무상태표와 재무비율은 다음과 같으며 장ㆍ단기 지급능력 등의 재무적 안전성은 큰 변동없이 안전하게 유지되고 있습니다.
- 요약연결재무상태표 (단위 : 백만원)
| 과 목 | 2021년 | 2020년 | 증감율(%) |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 27,386 | 22,489 | 21.8 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 52,152 | 52,605 | -0.9 |
| 자 산 총 계 | 79,538 | 75,094 | 5.9 |
| 부 채 | |||
| I. 유 동 부 채 | 22,863 | 32,608 | -29.9 |
| II. 비 유 동 부 채 | 8,852 | 9,763 | -9.3 |
| 부 채 총 계 | 31,715 | 42,371 | -25.1 |
| 자 본 | |||
| 지배기업의 소유지분 | 47,186 | 32,158 | 46.7 |
| Ⅰ.자본금 | 19,976 | 12,535 | 59.4 |
| Ⅱ.자본잉여금 | 52,417 | 39,774 | 31.8 |
| III. 기타포괄손익누계액 | 1,592 | 434 | 266.8 |
| IV. 기타자본구성요소 | 55 | (553) | -109.9 |
| Ⅴ. 이익잉여금(결손금) | (26,854) | (20,033) | 34.0 |
| 비지배지분 | 637 | 565 | 12.7 |
| 자 본 총 계 | 47,823 | 32,723 | 46.1 |
| 부채 및 자본총계 | 79,538 | 75,094 | 5.9 |
- 주요 재무비율
| 구분 | 산식 | 2021년 | 2020년 |
|---|---|---|---|
| 유동비율 | (유동자산/유동부채)×100 | 120% | 69% |
| 부채비율 | (부채총액/자본총액)×100 | 66% | 129% |
| 부채대 총자산비율 | (부채총액/자산총액)×100 | 40% | 56% |
| 차입금의존도 | (장ㆍ단기 차입금+회사채)/총자산×100 | 8% | 10% |
| 자기자본비율 | (자기자본/자산총계)×100 | 60% | 44% |
| 고정장기적합율 | (유형자산/(자본총액+비유동부채)×100 | 21% | 27% |
나. 영업실적
회사는 2013년 10월 31일 새로운 영역으로의 사업확대를 위하여 도서관리자동화시스템을 개발, 공급하는 (주)나이콤의 인수를 통하여 종속회사로 편입하였으며, 2015년 01월 무인자동증명발급기 및 키오스크를 제조, 판매하는 (주)씨아이테크를 종속회사로 편입하고 2015년 4월 1일 기업가치 제고를 위하여 흡수합병하여 키오스크사업본부로 편입하였습니다.
2014년중 (주)나이콤은 신규 법인에 투자하여 (주)알엘씨 및 (주)이프랜드가 종속회사로 편입 되었습니다. 또한 회사는 신규사업의 검토 차원에서 2017년 1월 6일 교육용 웹/액 및 모바일 플랫폼 개발, 디지털컨텐츠 개발하는 (주)로드와이즈를 인수하여 종속회사로 편입하였으며, 2017년 8월 7일 투자회사의 지분가치 상승제고를 위하여 병상용 멀티미디어 단말기를 제조, 판매, 서비스하는 (주)엠오디에 대여금채권을 대용납입하는 방법으로 유상증자에 참여하여 종속회사로 편입하였습니다.
또한, 2020년 7월 당사 종속회사인 (주)나이콤과 함께 화장품 제조, 판매하는 (주)에이씨티에 투자하였으며, 이를 통해 회사가 한단계 더 발전하리라 예상하고 있습니다. 종속회사를 포함한 2021년 연결재무제표 기준 매출액은 472억 3천만원이며, 당기순손실 62억 4천만원입니다.# 요약연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원)
| 과 목 | 2021년 | 2020년 | 증감율(%) |
|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 47,230 | 41,434 | 13.9 |
| Ⅱ.매출원가 | 26,737 | 27,879 | -4.1 |
| Ⅲ.매출총이익 | 20,493 | 13,555 | 51.2 |
| Ⅳ.영업이익(손실) | 872 | (2,843) | 130.7 |
| Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실) | (8,810) | (3,654) | -141.1 |
| Ⅵ.당기순이익(손실) | (6,236) | (4,706) | -32.5 |
| Ⅶ.기타포괄손익 | 644 | (647) | 199.6 |
| Ⅷ.총포괄손익 | (5,592) | (5,353) | -4.5 |
주요 수익성비율
| 구분 | 산식 | 2021년 | 2020년 |
|---|---|---|---|
| 매출액 증가율 | (당기매출액/전기매출액)×100-100 | 13.9% | 29% |
| 영업이익증가율 | (당기영업이익/전기영업이익)×100-100 | 130.7% | 14% |
| 당기순이익증가율 | (당기순이익/전기순이익)×100-100 | -32.5% | -5% |
| 매출액영업이익률 | (영업이익/매출액)×100 | 1.9% | 적자 |
| 매출액순이익률 | (당기순이익/매출액)×100 | 적자 | 적자 |
| 총자산순이익률 | (당기순이익/총자산)×100 | 적자 | 적자 |
| 자기자본순이익률 | (당기순이익/자기자본)×100 | 적자 | 적자 |
| 총자산회전율 | 매출액/(기말총자산+기초총자산)/2 | 15.2% | 78% |
| 총자산순이익율 | 당기순이익/(기말총자산+기초총자산)/2 | 적자 | 적자 |
사업부문별 영업현황
(1) IT사업부문
회사는 관공서, 학교 또는 서비스기업의 자동증명발급기, 티켓발권기, 디지탈 광고 KIOSK, 디지탈 안내 KIOSK, 하이파이 오디오, 통신미디어 제품 등을 제조, 판매하는 사업을 을 활발하게 전개중이며 종속회사에서 도서관리자동화시스템 사업, 교육용 컨텐츠개발 및 서비스 사업을 적극적으로 전개하고 있습니다.
IT사업부문의 당기 영업실적은 연결기준 매출 465억 5천만 원, 별도기준 매출 164억 3천만 원을 실현하였습니다.
(2) 유통 및 부동산사업
회사의 유통사업은 IT관련기기의 유통사업을 위주로 하였으나 국내경기의 회복지연 등 실수요자의 시장악화에 따른 물량 감소, 쉬운 진입장벽으로 인해 업계전반이 어려운 상황에서 채산성도 악화되고 있는 상황이어서 회사는 유통사업의 비중을 줄여나가고 있습니다.
중단사업(섬유사업)을 영위하던 연천공장 부동산의 효율적인 운용을 위해 2007년 말에 부동산사업부를 신설하며 개시한 임대사업 및 부대시설 운영사업은 부동산 사업을 펼쳐나갈 연천지역이 산업적으로 낙후되어 있어 규모있는 수준의 임대수요는 빈약하나 전철개통, 국도신증설 및 신도시개발(옥정지구 및 회천지역)에 따라 잠재적수요가 예상됩니다. 유통 및 부동산사업 부문의 당기 실적은 연결 기준 매출 6억 8천만 원, 별도기준 매출 5억 5천만 원을 실현하였습니다.
4. 유동성 및 자금조달과 지출
가. 유동성
연결기준으로 2021년 기말 현재 유동자산이 유동부채를 45억 원 초과하고 있습니다.
나. 자금조달
당기에는 채무상환자금 및 운영자금 확보를 위해 전환사채 발행 등을 통한 60억 등의 자금을 조달하였습니다.
다. 지출
2021년 회사가 비경상적으로 지출한 중요한 내용은 경상적인영업거래 이외의 특별한 자금지출은 없습니다.
5. 그밖의 투자의사결정에 필요한 사항
회사는 일반적인사항을 제외하고는 환경 관련 사항이나 규제로 인한 영업상의 제약은 없습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제55기(당기) | 우리회계법인 | 적정 | - 해당사항없음 | - 투자부동산의 계정분류 및 후속측정의 적정성 - 재고자산의 실재성 및 평가의 적정성 |
| 제54기(전기) | 우리회계법인 | 적정 | - 연결재무제표 재작성 - 계속기업 가정의 불확실성 - 투자부동산의 계정분류 및 후속측정의 적정성 |
- |
| 제53기(전전기) | 정동회계법인 | 적정 | - 해당사항없음 | - |
- 회사는 제52기 사업년도를 끝으로 감사계약이 종료된 이현회계법인을 대신하여 2019년 2월 13일 감사인선임위원회에서 정동회계법인을 제53기 사업년도를 포함한 3개년의 회계감사인으로 선임하였습니다.
- 회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률, 외부감사 및 회계 등에 관한 규정에 따라 금융감독원으로부터 제54기(2020년)외부감사인으로 우리회계법인을 지정받았습니다.
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 |
|---|---|---|---|---|
| 제55기(당기) | 우리회계법인 | 반기재무제표 검토 개별재무제표(K-IFRS적용) 감사 연결재무제표(K-IFRS적용) 감사 내부회계관리제도 검토 |
140,000천원 - 140,000천원 1,120 |
- |
| 제54기(전기) | 우리회계법인 | 반기재무제표 검토 개별재무제표(K-IFRS적용) 감사 연결재무제표(K-IFRS적용) 감사 내부회계관리제도 검토 |
130,000천원 - 130,000천원 1,120 |
- |
| 제53기(전전기) | 정동회계법인 | 분·반기재무제표 검토 개별재무제표(K-IFRS적용) 감사 연결재무제표(K-IFRS적용) 감사 내부회계관리제도 검토 |
65,000천원 996 65,000천원 996 |
- |
- 제54기(전기)와 제53기(전전기)의 실제수행내역은 연간 기준으로 작성하였습니다.
- 제55기(당기)의 실제 수행내역 또한 연간 기준으로 작성하였습니다.
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제55기(당기) | ---------- | -------- | ------------ | -------- | ---- |
| 제54기(전기) | ---------- | -------- | ------------ | -------- | ---- |
| 제53기(전전기) | ---------- | -------- | ------------ | -------- | ---- |
2. 내부통제에 관한 사항
1. 내부통제
[감사가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과]
| 사업연도 | 감사의 의견 | 지적사항 |
|---|---|---|
| 제55기(당기) | 본 감사의 의견으로는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 씨아이테크의 내부감시장치는 효과적으로 운영되고 있음. | - |
| 제54기(전기) | 본 감사의 의견으로는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 씨아이테크의 내부감시장치는 효과적으로 운영되고 있음. | - |
| 제53기(전전기) | 본 감사의 의견으로는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 씨아이테크의 내부감시장치는 효과적으로 운영되고 있음. | - |
2. 내부회계관리제도
[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견]
| 사업연도 | 감사인 | 검토의견 | 지적사항 |
|---|---|---|---|
| 제55기(당기) | 우리회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 평가보고내용이 중요성의관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였음. | - |
| 제54기(전기) | 우리회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 평가보고내용이 중요성의관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였음. | - |
| 제53기(전전기) | 우리회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 평가보고내용이 중요성의관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였음. | - |
3. 내부통제구조의 평가
공시대상기간 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
(1) 이사회 구성 개요
- 회사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성되어있습니다.
- 이사회의 권한 내용은 다음과 같습니다.
- ①이사회의 소집권, 참석권, 의견진술권, 의결권
이사회의는 대표이사 사장 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 소집하며 회사업무의 중요사항에 대한 의결권을 가진다. - ②주주총회 관련권한
주주총회 소집권과 참석권, 그리고 주주총회 의장담임권을 가지며, 주주총회 의사 의 경과요령과 그 결과를 기재한 주주총회의사록의 기명날인권을 가진다. - ③각종의 소 제기권
회사법상 각종의 소 제기권을 가진다. - ④기타 : 정관에 표시된 다음의 권한과 주주총회에서 위임한 사항에 대해 집행할 수 있는 권한을 가진다.
- 지점설치에 관한 사항의 결정.
- 증자에 관한사항과 실권주 처리방법 및 공모증자를 통한 신주발행에 있어서 신 주인수권의 결정.
- 시가발행하는 신주의 발행가액 결정.
- 명의개서대리인의 선임.
- 전환사채의 주식전환가액의 결정.
- 신주인수권부 사채의 신주인수가액과 신주인수권행사기간결정.
- ①이사회의 소집권, 참석권, 의견진술권, 의결권
- 보고서 기준일 현재 이사회내 위원회는 설치되어 있지 않습니다.
(2) 중요의결사항 등 - 이사회의 주요활동내역
| 회 차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 2021년 1회 | 2021년 2월 23일 | 2020년 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 승인의 건 | 출석이사 만장일치로 가결 | 회계처리방법의 적정성: 적정함 보고서의 적정성과 처리절차의 적합성: 적합함. 최종보고서의 회계정보의 정확한 반영여부: 적정함. 위법한 회계처리지시 사실유무: 해당없음. 회계관리 및 업무규정숙지여부: 숙지함 |
| 2021년 2회 | 2021년 3월 10일 | 제54기 정기주주총회 소집 및 전자투표시행의 건 | 출석이사 만장일치로 가결 | 주주총회의 일시,장소의 채택 주주총회의 보고사항 및 결의사항의 채택 정기주주총회 결의사항에 대한 전자투표제도 시행 채택 |
| 2021년 3회 | 2021년 3월 16일 | 제54기 재무제표 확정의 건 | 출석이사 만장일치로 가결 | 제54기 재무제표를 확정하고 정기주주총회에 제출 |
| 2021년 4회 | 2021년 3월 23일 | 제54기 재무제표 일부 수정의 건 | 출석이사 만장일치로 가결 | 회계감사 종결에 따라 제54기 재무제표를 수정 확정하고 정기주주총회에 제출 |
| 2021년 5회 | 2021년 3월 31일 | 대표이사 선임 및 이사의 직무분장의 건 | 출석이사 만장일치로 가결 | 정기주주총회에서 재선임된 사내이사 김대영을 대표이사로, 사내이사 임채성의 직무분장 이사 보수한도 50억 원의 집행방법 의결 |
| 제9회 | 무기명식 이권부 사모사채 신규 발행의 건 | 출석이사 만장일치로 가결 | - 자금의 사용목적 : 타법인 인수대금 및 운영자금 - 사채의 종류 : 무기명식 이권부 사모 전환사채 - 권면총액 : 8,000,000,000 - 사채의 이율 : 표면 4%, 만기 6% - 납입일 : 2021년 5월 14일 - 전환가액 : 981원 |
|
| 2021년 6회 | 2021년 4월 20일 | 타법인 주식 취득의 건 | 출석이사 만장일치로 가결 | - 취득대상: (주)태영엠앤에프 기명식 보통주 |
| 2021년 7회 | 2021년 5월 14일 | 제9회 사모 전환사채 발행 연기의 건 | 출석이사 만장일치로 가결 | - 납입일 연기로 인한 제9회 사모 전환사채 발행 연기 의결 |
| 2021년 8회 | 2021년 5월 28일 | 타법인 추가 출자의 건 | 출석이사 만장일치로 가결 | - 추가 출자 대상회사: (주)에스비오토홀딩스 타법인 주식취득 일정 변경의 건 |
| 2021년 9회 | 2021년 6월 15일 | 제9회 사모 전환사채 발행 연기의 건 | 출석이사 만장일치로 가결 | - 2021년 5월 14일 의결한 제9회 사모 전환사채 발행 연기 건에 대해 납입일을 재 연기하기로 의결 |
| 2021년10회 | 2021년 6월 28일 | 제9회 사모 전환사채 발행 재의결의 건 | 출석이사 만장일치로 가결 | - 2021년 6월 15일 의결한 제9회 사모 전환사채 발행에 대해 발행 조건 등이 변경되어 재의결함 |
| 2021년11회 | 2021년 6월 29일 | 제9회 사모 전환사채 발행 재의결의 건 | 출석이사 만장일치로 가결 | - 2021년 6월 28일 의결한 제9회 사모 전환사채 발행에 대해 납입일 변경되어 재의결함 |
| 2021년12회 | 2021년 6월 30일 | 타법인 주식 취득 일정 변경의 건 | 출석이사 만장일치로 가결 | - 2021년 5월 28일 개최한 이사회에서 의결한 타법인 주식의 취득일정에 대한 기한연기 재의결 |
| 2021년13회 | 2021년 7월 5일 | 신규 금전대여 한도액 설정의 건 | 출석이사 만장일치로 가결 | - 대여목적: (주)엠오디의 매출증대로 당사 피 투자회사의 기업가치 제고 - 대여금액: 한도 설정액 금 일십억 원 - 대여개시일: 2021년 7월 5 일 - 대여만료일: 2021년 12월 31일 - 대여이자율: 년 6% - 원리금 상환: 대여 개시일로부터 1년 거치 3년 분할상환 |
| 2021년14회 | 2021년 7월 31일 | 타법인 주식취득 목적 변경 및 변경 계약의 건 | 출석이사 만장일치로 가결 | - 2021년 6월 30일 개최한 이사회에서 의결한 타법인 주식의 취득일정,취득금액,출자방법에 대한 변경 재의결 |
| 2021년15회 | 2021년 9월 27일 | 공동경영을 목적으로 하는 합작회사의 공동투자자 변경의 건 | 출석이사 만장일치로 가결 | - 2020년 2월 21일 공동투자한 (주)에스비오토홀딩스에 대한 공동투자자 변경 합의 건 |
- 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역
| 회 차 | 개최일자 | 사외이사 참석인원 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 2021년 1회 | 2021년 2월 23일 | 1(1) | - |
| 2021년 2회 | 2021년 3월 10일 | 1(1) | - |
| 2021년 3회 | 2021년 3월 16일 | 1(0) | - |
| 2021년 4회 | 2021년 3월 23일 | 1(1) | - |
| 2021년 5회 | 2021년 3월 31일 | 1(1) | - |
| 2021년 6회 | 2021년 4월 20일 | 1(1) | - |
| 2021년 7회 | 2021년 5월 14일 | 1(1) | - |
| 2021년 8회 | 2021년 5월 28일 | 1(1) | - |
| 2021년 9회 | 2021년 6월 15일 | 1(1) | - |
| 2021년10회 | 2021년 6월 28일 | 1(1) | - |
| 2021년11회 | 2021년 6월 29일 | 1(1) | - |
| 2021년12회 | 2021년 6월 30일 | 1(1) | - |
| 2021년13회 | 2021년 7월 5일 | 1(1) | - |
| 2021년14회 | 2021년 7월 31일 | 1(1) | - |
| 2021년15회 | 2021년 9월 27일 | 1(1) | - |
(3) 이사회내의 위원회 구성현황
- 보고서 기준일 현재 이사회내의 위원회 구성에 관한 결정사항은 없습니다.
(4) 이사의 독립성
- 회사는 이사선임과 관련하여 독립성 기준을 운영하고 있지 않습니다.
- 이사의 활동내용등
| 성 명 | 선임배경 | 활동분야 | 회사와의 거래 | 최대주주 또는 주요주주와의 거래 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 김대영 | 경영능력 | 경영전반 | 없음 | 없음 | 대표이사 |
| 김종서 | 경영능력 | 경영전반 | 없음 | 없음 | - |
| 임채성 | 경영능력 | 경영전반 | 없음 | 없음 | - |
| 오인열 | 경영능력 | 경영전반 | 없음 | 없음 | 사외이사 (*) |
(*) 2021년 3월 31일 제54기 정기주주총회에서 이사 선임 안건이 있었으며, (現)사내이사 김대영, (現)사내이사 임채성이 재선임 되었습니다.
- 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명)
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 |
|---|---|---|
| 4 | 1 | 선임: 0, 해임: 0, 중도퇴임: 0 |
- (*) 2021년 3월 31일 제54기(2020년) 정기주주총회에서 사외이사 선임의 안건은 없었습니다.
- 사외이사 교육 미실시 내역 - 외부기관에 위탁교육 예정이었으나 외부기관의 교육 시간과 사외이사의 업무로 인한 시간 불일치
- 2022년은 년 2회 이상의 교육 이수 목표
2. 감사제도에 관한 사항
(1) 감사위원회
- 회사에는 감사위원회가 설치되어 있지 않습니다.
(2) 감사
가. 감사의 인적사항
| 성 명 | 주요 경력 | 비 고 |
|---|---|---|
| 황호성 | 경원대학교 졸업 (주)영진인텍 (현)(주)씨아이테크 감사 업무 및 회계감사 |
2021년 3월 31일 재선임 (*) |
(*) 2021년 3월 31일 제54기 정기주주총회에서 감사 선임 안건이 있었으며, (현)감사 황호성이 재선임되었습니다.
나. 감사의 독립성
대주주 1인의 소유주식수 중 의결권있는 발행 주식총수의 3%초과하는 주식에 대해서는 의결권을 행사하지 않고 감사를 선임하고 있으며 조직이 단순화되어 있어 별도의 감사부서없이 감사 1인(등기·비상근 1인)이 회사의 중요의사결정과정에 참여하고 전산부서장의 지원을 받아 회계 및 업무감사를 수행하고 있습니다.
다. 감사의 주요 활동내용
| 구분 | 일자 | 활동 내역 | 활동결과 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 정기감사 | 2021년 1월 1일 ~ 2021년 3월 23일 | 제54기 연결포함 재무제표 및 회계장부 감사 제54기 내부회계관리제도운용실태평가보고 |
적정 재무제표 적정성감사 내부회계관리제도운용실태감사및 평가 |
- |
| 수시감사 | 2021년 1월 1일 ~ 2021년 3월 31일 | 일상적인 업무 및 회계감사 | 지적내용 없음 | 일상업무와 수시회의참석등의 상시감사수행 |
| 정기감사 | 2021년 4월 1일 ~ 2021년 5월 14일 | 제55기 분기 재무제표 및 회계장부 감사 | 적정 재무제표 적정성감사 | - |
| 수시감사 | 2021년 4월 1일 ~ 2021년 6월 30일 | 일상적인 업무 및 회계감사 | 지적내용 없음 | 일상업무와 수시회의참석등의 상시감사수행 |
| 정기감사 | 2021년 7월 1일 ~ 2021년 8월 13일 | 제55기 반기 재무제표 및 회계장부 감사 | 적정 재무제표 적정성감사 | - |
| 수시감사 | 2021년 7월 1일 ~ 2021년 9월 30일 | 일상적인 업무 및 회계감사 | 지적내용 없음 | 일상업무와 수시회의참석등의 상시감사수행 |
| 정기감사 | 2021년 10월 1일 ~ 2021년 11월 12일 | 제55기 분기 재무제표 및 회계장부 감사 | 적정 재무제표 적정성감사 | - |
| 수시감사 | 2021년 11월 16일 ~ 2021년 12월 31일 | 일상적인 업무 및 회계감사 | 지적내용 없음 | 일상업무와 수시회의참석등의 상시감사수행 |
- 위의 활동외에도 이사회 참석등 중요한 회의에 참석하고 있습니다.
- 감사 교육 미실시 내역 - 외부 위탁교육을 목표
- 외부 위탁교육 기관의 적절한 프로그램 미확인
- 2022년은 년 2회 이상의 교육 이수 목표
감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 경영기획팀 | 4 | 팀장외(36년) | 감사의 업무 및 회계감사를 위한 지원 |
| 개발팀 | 1 | 팀장(13년) | 감사의 업무 및 회계감사를 위한 전산 관련업무 지원 |
(3) 준법지원인 등 지원조직 현황
- 해당 사항이 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
| 투표제도 종류 | 도입여부 | 실시여부 |
|---|---|---|
| 집중투표제 | - | - |
| 서면투표제 | 도입 | 실시 |
| 전자투표제 | 도입 | 실시 |
2021년 12월 31일 (기준일 : )
- 회사는 제55기 정기주주총회 의안에 대하여 2022년3월18일부터 2022년3월30일까지 기간동안 한국예탁결제원 전자투표시스템「https://vote.samsungpop.com」을 통하여 전자투표제도를 시행하였습니다.
나. 소수주주권
당사는 공시대상기간중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.
다. 경영권 경쟁
당사는 공시대상기간중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.
의결권 현황
2021년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|
| 보통주 | 39,951,719 | - |
| 보통주 | 688,382 | - |
| 보통주 | - | - |
| 보통주 | - | - |
| 보통주 | - | - |
| 보통주 | 39,263,337 | - |
| 구분 | 발행주식총수(A) | 의결권없는 주식수(B) | 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 의결권이 부활된 주식수(E) | 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ## 정관상 신주인수권의 내용 | ||||||
| 아래 참조 |
결 산 일
12월 31일
정기주주총회
사업년도종료 3개월 이내
주주명부폐쇄시기
아래 참조
주권의 종류
「주식ㆍ사채등의전자등록에관한법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류’를 기재하지 않음
명의개서대리인
(주)하나은행 증권대행부
주주의 특전
없음
공고게재
회사 홈페이지 또는 매일경제신문
※주주명부의 폐쇄 및 기준일
1) 본 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 한다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다.
(*) 상기 내용(주주명부의 폐쇄 및 기준일)은 2021년 3월 31일 제54기 정기주주총회에서 정관 변경 안건으로 상정되어 의결되었습니다.
주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제55기 정기주주총회 (2022.3.31) | 제1호 의안 제55기(2021년1월1일~2021년12월31일)재무제표 승인의 건 | 원안대로 승인 | |
| 제2호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 | 원안대로 승인 | ||
| 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | 50억원으로 결정 (집행은 이사회에 위임) | ||
| 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 2억원으로 결정 | ||
| 제54기 정기주주총회 (2021.3.31) | 제1호 의안 제54기(2020년1월1일~2020년12월31일)재무제표 승인의 건 | 원안대로 승인 | |
| 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 | 원안대로 승인 | 제2-1호 의안: 정관 일부 변경의 건(제10조의2 제8항) | |
| 원안대로 승인 | 제2-2호 의안: 정관 일부 변경의 건(제11조 제1항) | ||
| 원안대로 승인 | 제2-3호 의안: 정관 일부 변경의 건(제12조 제4항) | ||
| 원안대로 승인 | 제2-4호 의안: 정관 일부 변경의 건(제13조 제1항 및 제3항) | ||
| 원안대로 승인 | 제2-5호 의안: 정관 일부 변경의 건(제15조 제6항) | ||
| 원안대로 승인 | 제2-6호 의안: 정관 일부 변경의 건(제16조 제6항) | ||
| 원안대로 승인 | 제2-7호 의안: 정관 일부 변경의 건(제16조의 2 제1항) | ||
| 원안대로 승인 | 제2-8호 의안: 정관 일부 변경의 건(제43조 제3항) | ||
| 원안대로 승인 | 제2-9호 의안: 정관 일부 변경의 건(부칙 신설) | ||
| 제3호 의안 : 사내이사 선임의 건 | 원안대로 승인 | 제3-1호 의안: 사내이사 김대영 선임의 건 | |
| 원안대로 승인 | 제3-2호 의안: 사내이사 임채성 선임의 건 | ||
| 제4호 의안 : 감사 선임의 건 | 원안대로 승인 | ||
| 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | 50억원으로 결정 (집행은 이사회에 위임) | ||
| 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 2억원으로 결정 | ||
| 제53기 정기주주총회 (2020.3.25) | 제1호 의안: 제53기 재무제표 승인의 건 (연결재무제표 포함) | 원안대로 승인 | |
| 제2호 의안: 사내이사 선임의 건 | 원안대로 승인 | ||
| 제3호 의안: 사외이사 선임의 건 | 원안대로 승인 | ||
| 제4호 의안: 이사보수한도 승인의 건 | 50억원으로 결정 (집행은 이사회에 위임) | ||
| 제5호 의안: 감사보수한도 승인의 건 | 2억원으로 결정 | ||
| 제52기 정기주주총회 (2019.3.28) | 제1호 의안: 제52기 재무제표 승인의 건 (연결재무제표 포함) | 원안대로 승인 | |
| 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 | 원안대로 승인 | ||
| 제3호 의안: 이사보수한도 승인의 건 | 50억원으로 결정 (집행은 이사회에 위임) | ||
| 제4호 의안: 감사보수한도 승인의 건 | 2억원으로 결정 | ||
| 제51기 정기주주총회 (2018.3.28) | 제1호 의안: 제51기 재무제표 승인의 건 (연결재무제표 포함) | 원안대로 승인 | |
| 제2호 의안: 사내이사 선임의 건 (사내이사 후보자 김대영, 임채성 선임) | 원안대로 승인 | ||
| 제3호 의안: 감사 선임의 건 (감사 후보자 황호성 선임) | 원안대로 승인 | ||
| 제4호 의안: 이사보수한도 승인의 건 | 50억원으로 결정 (집행은 이사회에 위임) | ||
| 제5호 의안: 감사보수한도 승인의 건 | 2억원으로 결정 |
() 2022년 3월 31일 제55기 정기주주총회 안건은 2022년 3월 16일 개최된 이사회에서 의결되었습니다.
() 상기 2022년 3월 31일 개최될 정기주주총회 결의내용은 각각의 안건이 통과되었을 때의 결과 입니다.
(*) 2022년 3월 31일 개최될 정기주주총회에서 각각의 안건에 대해 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
VII. 주주에 관한 사항
최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2021년 12월 31일 (단위 : 주, %) (기준일 : )
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 기말 | |||
| 주식수 | 지분율 | |||
| (주)씨엔씨기술 | 본인 | 의결권있는 보통주 | 8,771,300 | 34.98 |
| 김대영 | 계열사 임원 | 의결권있는 보통주 | 455,765 | 1.82 |
| 합계 | 의결권있는 보통주 | 9,227,065 | 36.80 |
(*)보고서 제출일 현재 (주)에스엔텍은 (주)씨엔씨기술로 상호 변경 되었습니다.
최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수 (명) | 대표이사 (대표조합원) | 업무집행자 (업무집행조합원) | 최대주주 (최대출자자) |
|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | ||
| (주)씨엔씨기술 | 3 | 임채성 | 0.0 | - |
법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
2020년 01월 01일
| 변동일 | 대표이사 (대표조합원) | 업무집행자 (업무집행조합원) | 최대주주 (최대출자자) |
|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | |
| 임채성 | 0.0 | - |
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원)
| 구분 | 법인 또는 단체의 명칭 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 영업이익 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)씨엔씨기술 | 9,848 | 3,613 | 6,235 | 365 | -66 | -147 |
(*) 상기 재무현황은 대상법인의 입수가능한 결산자료 임
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
모바일 대리운전 매칭시스템(CDMS:Call Driver Matching System)은 개인 휴대전화를 이용해 콜 센터에서 고객과 가장 가까이 있는 대리운전기사와 대리운전회사를 찾아 연결해 주는 서비스로 대리운전 프로그램(콜마너)을 이용하는 대리운전기사에게 솔루션을 제공
(4) 회사의 경영안정성에 대한 영향
회사와의 거래가 없으며, 특별히 회사의 경영안정성에 영향을 미칠 사항이 없습니다.
최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수 (명) | 대표이사 (대표조합원) | 업무집행자 (업무집행조합원) | 최대주주 (최대출자자) |
|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | ||
| (주)시원코퍼레이션 | 3 | 이인섭 | 0.0 | - |
(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원)
| 구분 | 법인 또는 단체의 명칭 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 영업이익 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)시원코퍼레이션 | 2,000 | 2,688 | -688 | 2,268 | -85 | -109 |
(*)상기 재무현황은 대상법인의 입수가능한 결산자료 임
최대주주 변동내역
2021년 12월 31일 (단위 : 주, %) (기준일 : )
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2012년 06월 07일 | (주)위드윈 | 7,657,580 | 47.86 | 주식및경영권매매계약을 통한 변경 | - |
| 2013년 02월 28일 | (주)씨엔씨기술 | 900,900 | 5.11 | 2013년 2월 28일 변경은 정기주주총회개최를 위해 2012년 12월 31일 기준 주주명부폐쇄 후 주주명부 수령으로 확인 됨 | - |
주식 소유현황
2021년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| (주)씨엔씨기술 | 8,771,300 | 21.95 | --- | |
| 5% 이상 주주 | - | - | - | - |
| 우리사주조합 | - | - | - | - |
| 실기주 | - | - | - | - |
| 소액주주 | 21,306,146 | 39,263,337 | 54.26 | |
| 계 | 5,904 | 5,917 | 99.78 |
소액주주현황
2021년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 구분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 소액주주수 | 전체 주주수 |
주가 및 주식거래 실적
한국거래소 (단위 : 원, 주)
| 종 류 | 7월 | 8월 | 9월 | 10월 | 11월 | 12월 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 최고 | 1,390 | 1,255 | 1,150 | 1,125 | 1,075 |
| 최저 | 1,205 | 970 | 980 | 978 | 930 | |
| 월간거래량 | 16,722,241 | 7,956,580 | 9,881,336 | 10,295,149 | 5,556,389 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
임원 현황
2021년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 | 상근 여부 | 담당 업무 | 주요 경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 | 임기 만료일 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권 있는 주식 | 의결권 없는 주식 | ||||||||||
| 김대영 | 남 | 1973.10 | 대표이사 사내이사 | 상근 | 경영전반 | 조선대학교 졸업, (주)삼광정밀, (주)한영 계열사 임원 | 455,765 | - | 2012.06~2024.03.31 | ||
| 김종서 | 남 | 1964.07 | 사내이사 | 상근 | 경영전반 | 고려대학교 졸업, 증권감독원, 대한지적공사, (주)삼보컴퓨터 | - | - | 2016.11~2023.03.24 | ||
| 임채성 | 남 | 1969.07 | 사내이사 | 상근 | 경영전반 | 군산대학교 졸업, (주)씨아이테크 부사장 | - | - | 2010.03~2024.03.31 | ||
| 오인열 | 남 | 1972.07 | 사외이사 | 비상근 | 경영전반 | 송원대학교 졸업, (주)배성전력, (주)영진건설, (주)리뉴에코에너지 | - | - | 2017.03~2023.03.24 | ||
| 황호성 | 남 | 1976.08 | 감사 | 비상근 | 업무 및 회계감사 | 경원대학교 졸업, (주)영진인텍 | - | - | 2018.03~2024.03.31 |
(*) 2021년 3월 31일 제54기 정기주주총회에서 (現)사내이사 김대영, (現)사내이사 임채성 및 (現)감사 황호성은 각각 후보자로 상정되었으며 재선임 되었습니다.
직원 등 현황
2021년 12월 31일 (단위 : 천원) (기준일 : )
| 사업부문 | 성별 | 직원 수 | 평균 근속연수 | 연간 급여 총액 | 1인 평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 남 | 여 | 계 | 기간의 정함이 없는 근로자 | 기간제 근로자 | ||
| 경영기획본부 | 5 | - | 5 | 9.32 | 67,886 | |
| 경영기획본부 | 4 | - | 4 | 9.81 | 64,896 | |
| 사업본부 | 59 | - | 59 | 5.32 | 2,650,700 | |
| 사업본부 | 8 | - | 8 | 2.53 | 308,398 | |
| 합계 | 76 | - | 76 | 5.5 | 3,391,882 |
미등기임원
| 구분 | 인원수 | 연간 급여 총액 | 1인 평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 147 | 41,097 | 52,936 |
보수 현황
2021년 12월 31일 (단위 : 천원) (기준일 : )
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
- 주주총회 승인금액 (단위 : 천원)
| 구분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | 35,000,000 | 사외이사를 포함한 승인액 | |
| 사외이사 | 15,000,000 | 등기이사를 포함한 승인액 | |
| 감사 | 1,200,000 | - |
- 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원)
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 51 | 75,591 | 35,118 | - |
2-2. 유형별 (단위 : 천원)
| 구분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 31 | 13,591 | 37,864 | - |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) | 11 | 20,000 | 12,000 | ----- |
| 감사위원회 위원 | 150,000 | 50,000 | - | |
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
- 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원)
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| -------- | -------- | -------- | -------- |
(*)이사 또는 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억 원을 초과하지 않아 기재를 생략하였습니다.
- 산정기준 및 방법 (단위 : )
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 |
|---|---|---|---|
| - | 근로소득 급여 | - | - |
| - | 상여 | - | - |
| - | 주식매수선택권 행사이익 | - | - |
| - | 기타 근로소득 | - | - |
| - | 퇴직소득 | - | - |
| - | 기타소득 | - | - |
(*)이사 또는 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억 원을 초과하지 않아 기재를 생략하였습니다.
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
- 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원)
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| -------- | -------- | -------- | -------- |
(*)이사 또는 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억 원을 초과하지 않아 기재를 생략하였습니다.
- 산정기준 및 방법 (단위 : )
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 |
|---|---|---|---|
| - | 근로소득 급여 | - | - |
| - | 상여 | - | - |
| - | 주식매수선택권 행사이익 | - | - |
| - | 기타 근로소득 | - | - |
| - | 퇴직소득 | - | - |
| - | 기타소득 | - | - |
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1> (단위 : 천원)
| 구분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | 172,090 | ------- | |
| 사외이사 | 172,090 | - | |
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 계 |
<표2> 2021년 12월 31일 (단위 : 천원, 주) (기준일 : )
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의 종류 | 최초 부여 수량 | 당기변동수량 | 총 변동수량 | 기말 미행사수량 | 행사기간 | 행사 가격 | 행사 취소 | 취소 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 김대영 | 등기임원 | 2014.03.21 | 신주교부, 자기주식교부, 차액보상밥법 중 신청시 이사회 결정 | 기명식 보통주 | 166,666 | --- | 166,666 | 1,341 | 2016.03.21 ~ 2026.03.20 | |||
| 고지영 외 2인 | 직원 | 2014.03.21 | 신주교부, 자기주식교부, 차액보상밥법중 신청시 이사회 결정 | 기명식 보통주 | 366,666 | ---- | 366,666 | 2016.03.21 ~ 2026.03.20 | 1,341 | |||
| 신상순 외 22인 | 직원 | 2016.03.25 | 신주교부, 자기주식교부, 차액보상밥법중 신청시 이사회 결정 | 기명식 보통주 | 176,326 | --- | 10,000 | 166,326 | 2018.03.25 ~ 2028.03.24 | 1,578 | ||
| 김대영 | 등기임원 | 2017.03.24 | 신주교부, 자기주식교부, 차액보상밥법중 신청시 이사회 결정 | 기명식 보통주 | 166,666 | --- | 166,666 | 2019.03.25 ~ 2029.03.24 | 1,383 | |||
| 김종서 | 등기임원 | 2017.03.24 | 신주교부, 자기주식교부, 차액보상밥법중 신청시 이사회 결정 | 기명식 보통주 | 166,666 | ---- | 166,666 | 2019.03.25 ~ 2029.03.24 | 1,383 | |||
| 김광민 | 미등기임원 | 2017.03.24 | 신주교부, 자기주식교부, 차액보상밥법중 신청시 이사회 결정 | 기명식 보통주 | 166,666 | ---- | 166,666 | 2019.03.25 ~ 2029.03.24 | 1,383 | |||
| OOO 외 1명 | 미등기임원 | 2020.05.21 | 신주교부, 자기주식교부, 차액보상밥법중 신청시 이사회 결정 | 기명식 보통주 | 566,000 | ---- | 566,000 | 2022.05.22 ~ 2032.05.21 | 1,045 |
() 공시서류작성기준일 현재 발행회사 의 종가 는 1,525원 입니다.
() 2 020년 3월 4일 3주를 1주로 병합하는 자본감소 확정에 따라 기존 부여수량 및 행사, 취소, 미행사 수량은 병합비율에 따라 조정되었습니다.
( *) 주식매수선택권 부여계약에 따라 자본감소 등으로 행사가액이 조정되었습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
당사는 보고서 작성기준일 현재『독점규제 및 공정거래에 관한 법률』상의 대규모기업집단에 속하여 있지 않습니다. 다만, 상장회사인 당사를 제외한 1개의 상장사와 5개의 비상장회사를 두고 있으며, 해당 계열회사의 주요사항은 아래와 같습니다.
계열회사 현황(요약)
2021년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사)
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | 상장 | 비상장 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 156 |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
| 상호 | 상장 여부 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 지분율 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)나이콤 | 비상장 | 2001.08.21 | 경기도 안양시 동안구 시민대로109번길 11 | 도서관리자동화 시스템 개발, 공급 | 당사 지분 100% 보유 |
| (주)에프엔테크 | 비상장 | 2014.08.27 | 경기도 성남시 수정구 신촌로 57(신촌동) | 장비렌탈 및 리스, 경영컨설팅, 투자 및 대여업 | (주)나이콤 지분 100% |
| (주)이프랜드 | 비상장 | 2014.12.09 | 서울특별시 송파구 중대로 146 | 프랜차이즈, 위탁관리, 경영자문 | 당사 지분 37.04% (주)나이콤 지분 18.52% |
| (주)로드와이즈 | 비상장 | 2009.11.01 | 서울특별시 구로구 디지털로 273 | 교육용 웹/액 모바일 플랫폼 개발, 디지털컨텐츠 개발 | 당사 지분 100% 보유 |
| (주)엠오디 | 비상장 | 2011.11.03 | 서울특별시 송파구 양재대로 932 | 방송재전송, IP TV 서비스 및 시스템구축 | 당사 지분 82.64% (주)나이콤 지분 2.8% (주)이프랜드 지분 4.48% (주)에프엔테크 지분 8.4% |
| (주)협진 (구,(주)에이씨티) | 상장 | 2004.06.30 | 경기도 시흥시 엠티브이28로 16 | 식품가공 기계 및 부품 | 당사 지분 18.06% (주)나이콤 지분 7.22% |
(*) (주)에스비오토홀딩스는 공동지배기업으로서 계열회사의 요건에 해당되지 않아 제외되었습니다.
타법인출자 현황(요약)
2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 출자 목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | 기초 장부 가액 | 증가(감소) | 기말 장부 가액 | 취득(처분) | 평가 손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 경영참여 | 156 | 16,638 | 499 | -140 | 0 | 15,737 | ------- |
| 일반투자 | 349 | 2,492 | 41 | -81 | 422 | 268 | 16,987 |
| 단순투자 | - | - | -2,214 | 15,964 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등
회사는 보고서 작성대상 기간동안 대주주(그 특수관계인 포함)를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 가지급, 대여, 담보제공, 보증, 배서, 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행약속등 거래상의 신용위험을 수반하는 직,간접적 거래를 한 사실이 없습니다.
2. 대주주와의 자산양수도 등
회사는 보고서 작성대상 기간동안 대주주(그 특수관계인 포함)를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 자산(영업)의 매수(양수), 매도(양도), 교환, 증여등의 거래를 한 사실이 없습니다.
3. 대주주와의 영업거래
회사는 보고서 작성대상 기간동안 대주주(그 특수관계인 포함)를 상대방으로 한 일정금액 이상의 물품 또는 서비스 거래 및 장기공급계약의 체결 등을 한 사실이 없습니다.
4. 대주주와의 금전거래
| 거래상대방 | 회사와의 관계 | 거래종류 | 거래일자 | 금액(천원) | 잔액(천원) | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)씨엔씨기술 | 최대주주 | 금전차입 | 2021.05.28. | 500,000 | - | - |
1. 공시내용 진행 및 변경사항
(1) 공시내용 진행 사항
- 해당 사항이 없습니다.
(2) 공시내용 변경사항
| 신고일자 | 제 목 | 신고내용 | 신고사항의 진행사항 |
|---|---|---|---|
| 2021.7.30. | 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 | - 취득목적: 타법인 지분 전부 취득에서 일부 지분 취득을 통한 단순 투자 목적으로 변경 - 취득수량: 보통주 444,443주에서 보통주 44,444주로 변경 |
- 2021년 7월 30일 공시로 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 종료 (*)자세한 사항은 2021년 7월 30일 공시를 참조하여 주시기를 바랍니다. |
2. 우발부채 등에 관한 사항
견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원)
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
3. 제재 등과 관련된 사항
(1) 사업보고서 및 연결감사보고서 등에 대한 조사, 감리결과 조치
1) 일자 : 2016년 11월 9일
2) 조치대상자 및 조치내용
- (주)씨아이테크 과징금 112,000천원, 외부감사인 지정 2년, 재무담당이사 해임권고,
- (주)씨아이테크, 대표이사, 재무담당이사, 비등기이사 검찰 통보
3) 사유 및 근거 법령
- 매출액 및 매출원가 과대계상 등(14년 연결 및 별도 560백만원, 15년,16년 1분기, 16년 반기의 연결 및 별도 318백만원)
- 전환사채 유동성 분류 오류(14년 연결 및 별도 6,162백만원, 15년 연결 및 별도 5,196백만원, 16년 1분기 연결 및 별도 5,244백만원)
- 특수관계자 거래내역 주석 미기재 (14년 별도 2,698백만원, 15년 별도 6,206백만원)
- 금융자산 담보제공사실 주석 미기재(14년 별도 1,059백만원)
- 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조, 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제15조, 16조, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조, 제160조, 동법 시행령 제168조, 제170조, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제1-2조 등, 기업회계 기준서 제1018호, 기업회게기준서 제1001호, 기업회계기준서 제1024호, 기업회 계기준서 제1107호
4) 회사의 이행현황 및 재발방지를 위한 대책
- 과징금 납부 완료, 재무담당이사 사임
- 내부회계관리규정의 점검을 통해 검증과정 철저 이행, 담당자의 외부교육 강화
(2) 감사전 재무제표 제출의무 위반협의에 대한 조사결과 조치
1) 일자 : 2016년 12월 7일
2) 조치대상자 및 조치내용 : (주)씨아이테크 주의 조치
3) 재발방지 대책 : 재무제표 작성 시스템 구축 및 교육 강화
(3) 불성실공시로 인한 조치
1) 2019년 1월 8일 불성실공시법인지정
종속회사 감자결정 지연공시와 관련하여 유가증권시장 공시규정 제35조 및 제38조의2의 규정에 따라 불성실공시법인으로 지정되어 벌점2점을 부과받았습니다.
| 구 분 | 내 용 | 조치기관 | 한국거래소 |
|---|---|---|---|
| 조치일자 | 2019년 1월 8일 | ||
| 조치사유 | 유가증권시장 공시규정 제35조 및 제38조의2의 규정에 따라 불성실공시법인으로 지정 | ||
| 조치내용 | 벌점 2점 부과 | ||
| 이행내역 | 재발방지대책 공시 관련 내부통제 강화, 담당자의 교육 프로그램 강화, 지배회사와 종속회사 간 의사소통 강화 |
2) 2021년 8월 25일 불성실공시법인지정
타법인주식 및 출자증권 취득결정 공시(2021년 4월 20일) 내용 중 출자금액의50%이상 변경공시(2021년 7월 30일)와 관련하여 유가증권시장 공시규정 제35조 및 제38조의2에 따라 불성실공시법인으로 지정되어 공시위반제재금을 부과받았습니다.
| 구 분 | 내 용 | 조치기관 | 한국거래소 |
|---|---|---|---|
| 조치일자 | 2021년 8월 25일 | ||
| 조치사유 | 유가증권시장 공시규정 제35조 및 제38조의2의 규정에 따라 불성실공시법인으로 지정 | ||
| 조치내용 | 공시위반 제재금 8,000,000원 부과 | ||
| 이행내역 | 공시위반 제재금 납부 재발방지대책 중요한 사항의 발생 시 현재수준보다 더 심층적인 관련 사항 사전 검토 업무프로세스로 개선 |
(4) 전기(제52기 및 제53기) 재무제표 회계처리 오류 및 수정에 대한 조사결과 조치
1) 일자 : 2021년 12월 27일
2) 조치대상자 및 조치내용 : (주)씨아이테크 주의 조치
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : 백만원)
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | ... | 연결조정 | 연결 후 금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | ( ) | ||||||
| 내부 매출액 | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | - |
| 순 매출액 | - | ||||||
| 영업손익 | ( ) | ||||||
| 계속사업손익 | ( ) | ||||||
| 당기순손익 | ( ) | ||||||
| 자산총액 | ( ) | ||||||
| 현금및현금성자산 | |||||||
| 유동자산 | |||||||
| 단기금융상품 | |||||||
| 부채총액 | ( ) | ||||||
| 자기자본 | ( ) | ||||||
| 자본금 | ( ) | ||||||
| 감사인 | |||||||
| 감사ㆍ검토 의견 | |||||||
| 비 고 |
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원)
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)나이콤 | 2001.08.21 | 경기도 안양시 동안구 시민대로109번길 11 | 도서관리자동화 시스템 개발, 공급 | 23,217 | 당사 지분 100% 보유 | 해당 |
| (주)에프엔테크 | 2014.08.27 | 경기도 성남시 수정구 신촌로 57(신촌동) | 장비렌탈 및 리스, 경영컨설팅, 투자 및 대여업 | 1,107 | (주)나이콤 지분 100% | 미해당 |
| (주)이프랜드 | 2014.12.09 | 서울특별시 송파구 중대로 146 | 프랜차이즈, 위탁관리, 경영자문 | 2,788 | 당사 지분 37.04% (주)나이콤 지분 18.52% | 미해당 |
| (주)로드와이즈 | 2009.11.01 | 서울특별시 구로구 디지털로 273 | 교육용 웹/액 모바일 플랫폼 개발, 디지털컨텐츠 개발 | 3,526 | 당사 지분 100% 보유 | 미해당 |
| (주)엠오디 | 2011.11.03 | 서울특별시 송파구 양재대로 932 | 방송재전송, IP TV 서비스 및 시스템구축 | 4,939 | 당사 지분 82.64% (주)나이콤 지분 2.8% (주)이프랜드 지분 4.48% (주)에프엔테크 지분 8.4% | 해당 |
2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2021년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사)
| 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 | 상장여부 | 상장 | 비상장 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | (주)협진 (구,(주)에이씨티) | 135511-0151022 | -- | 5 | |
| (주)나이콤 | 134111-0087789 | 9 | |||
| (주)에프엔테크 | 134111-0391601 | ||||
| (주)이프랜드 | 110111-5584655 | ||||
| (주)로드와이즈 | 110111-4214302 | ||||
| (주)엠오디 | 110111-4721232 |
3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2021년 12월 31일(단위 : 백만원, 천주, %) (기준일 : )
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자 목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도 재무현황 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | ||||
| (주)제이웨이 (코스닥 상장) | 상장 | 2012.12.27 | 사업제휴 | 2,413 | 640 | 3349 | -640 | -349 |
| (주)엠오디 (비상장) | 비상장 | 2013.10.11 | 지분취득 | 9,128 | 1,181 | 96.33 | - | - |
| (주)나이콤 (비상장) | 비상장 | 2013.10.31 | 지분취득 | 7,580 | 40 | 100% | 8,580 | - |
| (주)이프랜드 (비상장) | 비상장 | 2015.11.17 | 지분취득 | 500 | 40 | 37.55% | 8 | - |
| (주)로드와이즈 (비상장) | 비상장 | 2017.01.06 | 지분취득 | 1,500 | 22 | 100% | - | - |
| (주)에스비 오토홀딩스 (비상장) | 비상장 | 2020.02.21 | 지분취득 | 2,500 | 150 | 2,500 | -499 | - |
| (주)협진 (구,(주)에이씨티) (코스닥 상장) | 상장 | 2020.08.03 | 지분취득 | 5,000 | 6,250 | 18.1% | 5,000 | - |
| (주)태영엠앤에프 | 비상장 | 2021.07.30 | 단순투자 | - | 44 | 590 | -363 | 441 |
| 합 계 | 7,578 | -15,964 | 114,160 | 5,254 |
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