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CIRCUIT FABOLOGY MICROELECTRONICS EQUIPMENT CO., LTD. Audit Report / Information 2021
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Audit Report / Information
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审计报告
合肥花碁微电子装备股份有限公司
容诚审字[2021]230Z0038号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国。北京
目一录
| 序号 | 容 内 |
页码 |
|---|---|---|
| $\mathbf{1}$ | 审计报告 | $1-6$ |
| $\overline{2}$ | 合并资产负债表 | 7 |
| 3 | 合并利润表 | 8 |
| $\overline{4}$ | 合并现金流量表 | 9 |
| 5 | 合并所有者权益变动表 | $10 - 11$ |
| 6 | 母公司资产负债表 | 12 |
| 7 | 母公司利润表 | 13 |
| 8 | 母公司现金流量表 | 14 |
| 9 | 母公司所有者权益变动表 | $15 - 16$ |
| 10 | 财务报表附注 | 17-123 |
$\sigma$
第一個語 # 中国北京市西城区 阜成门外大街22号1幢 外经贸大厦901-22至901-26, 100037 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) RSM China CPA LLP
Tel: +86 010-66001391 Email: [email protected]
审计报告
容诚审字[2021]230Z0038号
合肥芯碁微电子装备股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了合肥芯碁微电子装备股份有限公司(以下简称芯碁微装)财务报表, 包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表, 2020 年度的合并及母公司利 润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报 表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公 允反映了芯碁微装 2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及 2020年度的合 并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册 会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照 中国注册会计师职业道德守则, 我们独立于芯碁微装, 并履行了职业道德方面的其 他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了 基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断, 认为分别对本期财务报表审计最为重要的 事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不 对这些事项单独发表意见。
$\mathbf{I}$
(一)收入确认
1、事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三、27 及财务报表附注五、32
由于营业收入金额较大且为芯碁微装重要的财务指标之一, 从而存在芯碁微装 管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风 险, 因此我们将营业收入的确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对营业收入的确认执行的主要程序包括:
(1) 了解、评价和测试与营业收入相关的内部控制, 复核相关内部控制设计 的合理性以及执行的有效性。
(2) 通过检查主要销售合同的主要条款, 并结合新收入准则对与销售商品收 入确认有关的控制权转移时点进行分析评估,进而评估芯基微装收入确认具体方法 的合理性。
(3) 对营业收入执行分析程序, 包括对比分析报告期各年度主要产品毛利率 波动及综合毛利率的波动, 并与同行业上市公司的毛利率进行对比。
(4) 从营业收入的会计记录中选取样本, 与该笔销售相关的销售合同、验收 报告、发票、回款等信息进行核对,结合应收账款、长期应收款、预收账款的函证 程序, 确认已入账收入的真实性和准确性。
(5) 查询主要客户的工商资料, 并对主要客户进行实地走访及查看, 确认主 要客户与芯碁微装是否存在关联关系,核查主要客户的背景信息及双方的交易信息。
(6) 执行截止测试程序, 选取资产负债表日前后记录的收入交易样本。关注 客户出具的产品验收报告以及期后回款情况,以验证营业收入是否记录在恰当的会 计期间。
通过执行上述审计程序, 我们认为管理层对营业收入的确认是恰当的。
(二) 应收账款及长期应收款(包含一年内到期的非流动资产) 坏账准备的计 提
1、事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三、10、附注五、4、附注五、9及附注五、11
由于应收账款及长期应收款(包含一年内到期的非流动资产)金额较大且应收 账款及长期应收款(包含一年内到期的非流动资产)坏账准备的计提需要管理层作 出重大会计估计及判断, 因此我们将应收账款及长期应收款(包含一年内到期的非 流动资产) 坏账准备的计提识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对应收账款及长期应收款(包含一年内到期的非流动资产)坏账准备的 计提执行的主要程序包括:
(1) 了解、评价和测试与应收账款及长期应收款(包含一年内到期的非流动 资产)减值计提相关的内部控制,复核相关内部控制设计的合理性以及执行的有效 性。
(2) 复核管理层对应收账款及长期应收款(包含一年内到期的非流动资产) 进行减值测试的相关考虑因素和客观证据,评价管理层是否充分识别已发生减值的 应收账款。
(3) 对应收账款及长期应收款(包含一年内到期的非流动资产) 账龄划分的 准确性进行检查, 按照公司坏账政策重新计算坏账准备计提的准确性。
(4) 对于单项计提的减值准备, 了解管理层识别已减值应收账款的流程控制, 判断计提减值准备的充分性。
(5) 对于采用组合方式进行减值测试的应收账款, 评价管理层按信用风险特 征划分组合的合理性;根据具有类似信用风险特征组合的历史损失率及反映当前情 况的相关可观察数据等, 评价管理层减值测试方法的合理性(包括各组合预期信用 损失率的合理性)。
(6) 结合期后回款情况检查, 评价管理层对应收账款坏账准备计提的合理性。
(7) 对报告期内重要的应收账款及长期应收款(包含一年内到期的非流动资 产) 客户实施函证程序并结合客户现场访谈, 核查应收账款的真实性及准确性。
通过执行上述审计程序, 我们认为管理层对应收账款及长期应收款(包含一年 内到期的非流动资产) 坏账准备的计量是恰当的。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表, 使其实现公允反映, 并设 计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大 错报。
在编制财务报表时, 管理层负责评估芯碁微装的持续经营能力, 披露与持续经 营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算芯碁微装、终止运营或 别无其他现实的选择。
治理层负责监督芯碁微装的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取 合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能 保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊 或错误导致, 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务 报表作出的经济决策, 则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。 同时,我们也执行以下工作:
(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审 计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。 由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能 发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风
险。
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部 控制的有效性发表意见。
(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时, 根据获取的审计证 据, 就可能导致对芯碁微装持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大 不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性, 审计准则要求我们 在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露: 如果披露不充分, 我们 应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而, 未 来的事项或情况可能导致芯基微装不能持续经营。
(5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露), 并评价财务报表是 否公允反映相关交易和事项。
(6) 就芯碁微装中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据, 以 对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承 担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项讲 行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层 沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要, 因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开 披露这些事项, 或在极少数情形下, 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的 负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
(此页无正文, 为合肥芯碁微电子装备股份有限公司容诚审字[2021]230Z0038号审 计报告之签字盖章页)
中国注册会计师(项目合伙人): ${\mathscr L}$
国注册会
340100030120
おけ
中国注册
1101003202
浏
中国注册会计师: 318
2021年4月22日
$\mathbb{R}^n$
| ▼ ∏ У 2. 同单位 合肥芯碁微电子装备股份有限公园 |
|
|---|---|
合并资产负债表 2020年12月31日
编 单位: 元 币种: 人民币 场上 2020年12月31日 2019年12月31日 2020年12月31日 附注 项目 附注 2019年12月31日 流动资产: 流动负债: Ü, 货币资金 五、1 81,600,382.83 68,496,982.82 短期借款 五、17 13,676,847.27 交易性金融资产 'n $\overline{\mathbb{H}}$ , $\mathbb{Z}^4$ 23,355,426.67 100,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融资产 $\mathbf{a}$ 衍生金融负债 28,402,513.44 12,328,423.32 应付票据 11,967,666.31 应收票据 $\overline{\text{H}}$ , 18 $\overline{n}$ , 3 应收账款 181,026,203.45 98,504,330.58 应付账款 五、19 80,038,471.24 62,890,898.10 五、4 4,798,346.37 922,606.73 18,552,758.70 应收款项融资 五、5 预收款项 五、20 9,630,131.48 9,615,175.30 合同负债 13,642,953.78 预付款项 $\overline{n}$ , 6 五、21 2,797,009.30 2,336,435.22 应付职工薪酬 6.534,678.10 4,315,726.13 其他应收款 五、7 五、22 其中: 应收利息 应交税费 五、23 17,179,023.10 15,372,350.59 其他应付款 应收股利 五、24 8,257,338.52 7,704,732.35 168,880,835.16 130,453,916.39 五、8 其中: 应付利息 存货 合同资产 应付股利 持有待售资产 持有待售负债 一年内到期的非流动资产 五、9 35,817,873.92 17,460,040.73 一年内到期的非流动负债 其他流动资产 $\overline{\text{h}}$ , 10 2,238.12 其他流动负债 五、25 20,709,557.30 8,427,385.07 流动资产合计 536,310,960.74 440,117,911.09 流动负债合计 172,006,535.62 117,263,850.94 非流动资产: 非流动负债: 债权投资 长期借款 应付债券 其他债权投资 五、11 7,859,080.10 5,924,174.17 其中: 优先股 长期应收款 长期股权投资 永续债 其他权益工具投资 长期应付款 长期应付职工薪酬 其他非流动金融资产 6,049,679.64 五、26 7,775,535.13 4,048,391.59 投资性房地产 五、12 预计负债 9,080,000.00 34,080,000,00 固定资产 五、13 60,116,560.92 16,572,194.44 递延收益 五、27 1,279,219.73 1,173,101.38 递延所得税负债 五、15 69,489.97 在建工程 五、14 生产性生物资产 其他非流动负债 非流动负债合计 41,925,025.10 13,128,391.59 油气资产 无形资产 负债合计 213,931,560.72 130,392,242.53 所有者权益: 开发支出 股本 五、28 90,597,552.00 90,597,552.00 商誉 其他权益工具 长期待摊费用 8,474,537.39 3,582,439.72 其中: 优先股 递延所得税资产 五、15 355,500.00 其他非流动资产 $\overline{\boldsymbol{\pi}}$ . 16 2.435.944.61 永续债 86,215,022.39 27,607,409.71 资本公积 五、29 209,385,062.65 209,385,062.65 非流动资产合计 减:库存股 其他综合收益 专项储备 10,865,659.97 3,735,388.10 盈余公积 五、30 97,746,147.79 33,615,075.52 未分配利润 五、31 归属于母公司所有者权益合 408,594,422.41 337, 333, 078. 27 少数股东权益 所有者权益合计 408,594,422.41 337, 333, 078.27 负债和所有者权益总计 467,725,320.80 467,725,320.80 资产总计 622,525,983.13 622,525,983.13
法定代表人:程卓
主管会计工作负责人: 魏水珍
$\overline{7}$
会计机构负责人:
大装备股负责
合并利润表
2020年度
| 编制单位: 合肥芯碁微电子装备股份有限公司 | 单位: 元 币种: 人民币 | ||
|---|---|---|---|
| 直示 项 自 |
附注 | 2020年度 | 2019年度 |
| 大营业总收入工人中 | 310,087,589.97 | 202, 261, 172.30 | |
| 其中: 营业收入 キシン | 五、32 | 310,087,589.97 | 202, 261, 172.30 |
| 二、营业总成本 88 |
245,674,834.61 | 155, 427, 952. 42 | |
| 其中: 营业成本 34013 |
五、32 | 175,487,825.99 | 98,663,207.00 |
| 税金及附加 | 五、33 | 952,635.06 | 257,918.40 |
| 销售费用 | 五、34 | 18,211,903.19 | 13,987,112.31 |
| 管理费用 | 五、35 | 16,551,594.25 $\ell$ - |
15,172,565.29 |
| 研发费用 | 五、36 | 33,943,566.54 | 28,549,459.17 |
| 财务费用 | 五、37 | 527,309.58 | $-1,202,309.75$ |
| 其中: 利息费用 利息收入 |
111,156.84 1,444,563.19 |
6,525.00 $-1$ 1,114,929.07 |
|
| 加: 其他收益 | 五、38 | 454,000.00 | 9,888,000.00 |
| 投资收益(损失以"-"号填列) | 五、39 | 2,150,752.09 | 304,608.70 |
| 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 净敞口套期收益(损失以"-"号填列) | |||
| 公允价值变动收益(损失以"-"号填列) | 五、40 | 355,426.67 | |
| 信用减值损失(损失以"-"号填列) | 五、41 | $-3,890,074.46$ | $-5,180,470.66$ |
| 资产减值损失(损失以"-"号填列) | 五、42 | 3,233.63 | $-460,985.27$ |
| 资产处置收益(损失以"-"号填列) | 五、43 | 6,666.67 | |
| 三、营业利润(亏损以"-"号填列) | 63,492,759.96 | 51,384,372.65 | |
| 加: 营业外收入 | 五、44 | 16, 101, 357. 42 | 3,679,155.00 |
| 减: 营业外支出 | 五、45 | 114,868.21 | 110,960.58 |
| 四、利润总额(亏损总额以"-"号填列) | 79,479,249.17 | 54,952,567.07 | |
| 减: 所得税费用 | 五、46 | 8,440,305.13 71,038,944.04 |
7,327,455.54 |
| 五、净利润 (净亏损以"-"号填列) (一) 按经营持续性分类 |
47,625,111.53 | ||
| 1. 持续经营净利润(净亏损以"-"号填列) | 71,038,944.04 | 47,625,111.53 | |
| 2. 终止经营净利润(净亏损以"-"号填列) | |||
| (二) 按所有权归属分类 | |||
| 1. 归属于母公司所有者的净利润(净亏损以"-"号填列) | 71,038,944.04 | 47,625,111.53 | |
| 2. 少数股东损益(净亏损以"-"号填列) | |||
| 六、其他综合收益的税后净额 | $\pm$ | ||
| (一) 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 1. 不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| (1) 重新计量设定受益计划变动额 | |||
| (2) 权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| (3) 其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| ï (4) 企业自身信用风险公允价值变动 |
|||
| 2. 将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| (1) 权益法下可转损益的其他综合收益 (2) 其他债权投资公允价值变动 |
|||
| (3) 可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| (4)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| (5) 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| (6) 其他债权投资信用减值准备 | |||
| (7) 现金流量套期储备 | |||
| (8) 外币财务报表折算差额 | |||
| (二) 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 71,038,944.04 | 47, 625, 111.53 | |
| (一) 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 71,038,944.04 | 47,625,111.53 | |
| (二) 归属于少数股东的综合收益总额 | $\omega$ | ||
| 八、每股收益 | |||
| (一) 基本霉胺收益 (元/股) (二) 稀释每股收益 (元/股) |
0.78 0.78 |
0.60 0.60 |
|
| 法定代表人: 程序40131017 | 主管会计工作负责人: 魏永診 | 会计机构负责人: 马文敏 | |
| 8 |
$\frac{1}{2}$ iii
合并现金流量表
大装备股贸
2020年度
$\mathfrak n$
| 编制单位: 台胞芯碁微电子装备股份有限公司 | 单位:元 币种: 人民币 |
||
|---|---|---|---|
| 基石 项 目 |
附注 | 2020年度 | 2019年度 |
| 4 一、经营活动产生的现金流量 |
|||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 786 |
228, 211, 343. 70 | 158,067,523.49 | |
| 34013101 收到的税费返还 |
|||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 五、47 | 42,999,920.61 $\epsilon$ . |
11,142,084.07 |
| 经营活动现金流入小计 | 271,211,264.31 | 169,209,607.56 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 248,001,073.29 | 134,704,655.71 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 32, 133, 357. 13 | 20,461,081.48 | |
| 支付的各项税费 | 15,205,038.66 | 3,368,486.15 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五、47 | 35,581,420.81 | 26,551,688.93 |
| 经营活动现金流出小计 | 330,920,889.89 | 185,085,912.27 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -59,709,625.58 | $-15,876,304.71$ | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | 424,640,000.00 | 62,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 2,150,752.09 | 304,608.70 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 10,000.00 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 426,800,752.09 | 62,304,608.70 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 23,396,407.93 | 6,990,607.61 | |
| 投资支付的现金 | 347,640,000.00 | 147,000,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 371,036,407.93 | 153,990,607.61 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 55,764,344.16 | -91,685,998.91 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | 166,600,000.00 | ||
| $\tilde{f}$ 其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金 |
|||
| 取得借款收到的现金 | 13,722,909.75 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 13,722,909.75 | 166,600,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 2,000,000.00 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 111,156.84 | 6,525.00 | |
| 其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 111,156.84 | 2,006,525.00 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 13,611,752.91 | 164,593,475.00 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | $-153,342.47$ | 19,372.51 57,050,543.89 |
|
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 五、48 | 9,513,129.02 68,496,603.08 |
11,446,059.19 |
| 加: 期初现金及现金等价物余额 | 五、48 | 68,496,603.08 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 主管会计工作负责人: 魏永珍 法定代表人: 程卓 |
五、48 | 48,009, 32.10 | 会计机构负责人: 马文敦 |
| 币种:人民币 $\vec{\pi}$ 单位: |
所有者权益合计 少数股东权益 |
337,333,078.27 | 222,400.10 | $\mathbf{I}$ | $\blacksquare$ | 337,555,478.37 $\mathbf{r}$ |
71,038,944.04 $\blacksquare$ |
71,038,944.04 | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | $\,$ | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | $\mathbf{I}$ | $\blacksquare$ | $\mathbf{I}$ $\mathbf{r}$ |
$\mathbf{I}$ | $\blacksquare$ | $\mathbf{r}$ | $\blacksquare$ | $\,$ | $\bar{\textbf{t}}$ | $\blacksquare$ $\mathbf{I}$ |
$\blacksquare$ | $\blacksquare$ | 408,594,422.41 | 会计机构负责人: 马文敏 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 小计 | 337,333,078.27 | 222,400.10 | $\blacksquare$ | $\,$ | 337,555,478.37 | 71,038,944.04 | 71,038,944.04 | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{r}$ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | ×, | $\mathbf{I}$ | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | ï | ı | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | 408,594,422.41 | ||||||||||
| 未分配利润 | 33,615,075.52 | 200,160.09 | 33,815,235.61 | 63,930,912.18 | 71,038,944.04 | $-7,108,031.86$ | $-7,108,031.86$ | 97,746,147.79 | |||||||||||||||||||||||||
| 盈余公积 | 3,735,388.10 | 22,240.01 | 3,757,628.11 | 7,108,031.86 | $\mathbf{r}$ | 7,108,031.86 | 7,108,031.86 | $\epsilon$ | $\blacksquare$ | 10,865,659.97 | |||||||||||||||||||||||
| 2020年度 | 专项储备 | $\mathbf{I}$ | $\,$ | $\,$ $\,$ | $\bullet$ | $\mathbf{r}$ | $\blacksquare$ | ||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益 | $\Gamma$ | $\,$ 1 | $\blacksquare$ | $\cdot$ | $\mathbf{r}$ | $\,$ | |||||||||||||||||||||||||||
| 2020年度 | 归属于母公司所有者权益 | 减:库存股 | ï. | $\blacksquare$ | 主管会计工作负责人: 魏永珍 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 资本公积 | 209,385,062.65 | 209,385,062.65 | $\,$ | 209,385,062.65 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | $\mathbf{1}$ | $\mathbf{r}$ | $\,$ | $\mathbf{L}$ | $\mathbf{I}$ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他权益工具 | 永续债 | $\mathbf{r}$ | $\mathbf{r}$ | $\blacksquare$ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{r}$ | |||||||||||||||||||||||||||
| 优先股 | $\mathbf{r}$ | $\mathbf{r}$ | $\mathbf{r}$ | $\,$ | $\mathbf{f}_i$ | J. | |||||||||||||||||||||||||||
| 東八 | 96,597,552.00 | 90,597,552.00 | $\blacksquare$ | × | $\,$ | 90,597,552.00 | |||||||||||||||||||||||||||
| 1990年第二十六月 10月 | 口项目 | 上年年末条数 | 59. 会计政策发更 |
3401310 前期差错更正 |
同一控制下企业合并 | 其他调整 | 本期期初余额 | 三、本期増減变动金额(减少以"-"号填 91) |
(一)综合收益总额 | (二) 所有者投入和减少资本 | 股东投入的普通股 $\overline{a}$ |
其他权益工具持有者投入资本 $\ddot{2}$ |
股份支付计入所有者权益的金额 $\ddot{3}$ |
4. 其他 | (三)利润分配 | 1. 提取盈余公积 | 3. 对所有者(或股东)的分配 | 4. 其他 | (四) 所有者权益内部结转 | 资本公积转增资本(或股本) $\ddot{ }$ |
盈余公积转增资本(或股本) $\mathfrak{L}.$ |
盈余公积弥补亏损 $_{\circ}$ |
设定受益计划变动额结转留存收益 4. |
其他综合收益结转留存收益 5. |
其他 $\mathbf{6}$ |
(五)专项储备 | 1. 本期提取 | 2. 本期使用 | (六) 其他 | 四、本期期末余额 | 去定代表人:程卓 |
$$
\overline{a}
$$
| ÷ | |
|---|---|
| ī |
| 币种:人民币 | 所有者权益合计 | 112,648,666.74 | ٠ | $\mathfrak{t}$ | 112,648,666.74 | 224,684,411.53 | 47,625,111.53 | 177,059,300.00 | 166,600,000.00 | 10,459,300.00 | $\mathbf{r}$ | $\mathbf{r}$ | $\blacksquare$ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | $\,$ | $\mathbf{t}$ | $\pmb{\mathbf{t}}$ | $\blacksquare$ | $\,$ | $\,$ | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | 337,333,078.27 会计机构负责人:马文敏 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 单位:元 | 少数股东权益 | ٠ | $\blacksquare$ | $\bar{t}$ | $\,$ | $\mathbb{R}^2$ | $\epsilon$ | $\mathbf{r}$ | |||||||||||||||||||||||||
| 小计 | 112,648,666.74 | $\blacksquare$ | $\,$ | $\mathbf{I}$ | 112,648,666.74 | 224,684,411.53 | 47,625,111.53 | 177,059,300.00 | 166,600,000.00 | 10,459,300.00 | ٠ | $\mathbf{L}$ | ×. | ٠ | $\mathbf{I}$ | $\blacksquare$ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | $\blacksquare$ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | ٠ | $\mathbf{I}$ | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | 337,333,078.27 | ||||||
| 未分配利润 | $-536,124.92$ | $-536, 124.92$ | 34,151,200.44 | 47,625,111.53 | $-3,735,388.10$ | $-3,735,388.10$ | $-9,738,522.99$ | $-973,852.30$ | $-8,764,670.69$ | 33,615,075.52 | |||||||||||||||||||||||
| 盈余公积 | 3,735,388.10 | $\mathbf{1}$ | 3,735,388.10 | 3,735,388.10 | $\mathbf{I}$ | 3,735,388.10 | |||||||||||||||||||||||||||
| 2019年度 | 专项储备 | $\blacksquare$ | $\mathbf{I}$ | $\,$ | × | $\mathbf{I}$ | $\,$ | $\blacksquare$ | |||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益 | $\mathbf{r}$ | $\,$ | $\mathbf{r}$ | $\,$ | $\,$ | $\,$ | $\mathbf{I}$ | ||||||||||||||||||||||||||
| 合并所有者权益变动表 | 2020年度 | 归属于母公司所有者权益 | 减:库存股 | $\blacksquare$ | J. | $\,$ | $\mathbf{t}$ | $\,$ | $\,$ | 主管会计工作负责人:魏永珍 | |||||||||||||||||||||||
| 资本公积 | 49,626,070.66 | 49,626,070.66 | 159,758,991.99 | 150,020,469.00 | 139,561,169.00 | 10,459,300.00 | $\mathbf{r}$ | 9,738,522.99 | 973,852.30 | 8,764,670.69 | 209,385,062.65 | ||||||||||||||||||||||
| 其他 | $\mathbf{I}$ | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | $\mathbf{r}$ | ï | $\,$ | $\blacksquare$ | ||||||||||||||||||||||||||
| 其他权益工具 永续债 |
$\,$ | $\blacksquare$ | $\bar{L}$ | r | Ŧ | $\lambda$ | $\mathbf{I}$ | ||||||||||||||||||||||||||
| 优先股 | $\mathbf{r}$ | $\blacksquare$ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | $\,$ | $\mathbf{I}$ | |||||||||||||||||||||||||||
| 有 | F | 一 ى |
63,558,721.00 | 63,558,721.00 | 27,038,831.00 | 27,038,831.00 | 27,038,831.00 | $\mathbf{I}$ | 90,597,552.00 | ||||||||||||||||||||||||
| 人文装备教会 | "天文文化的学生了我各地份有限公司 | 计度唱 | 340131011 上年年末余额 |
加: 会计政策变更 | 前期差错更正 | 同一控制下企业合并 | 、本年年初余额 | 本年增减变动金额(减少以"一"号填列) | 一)综合收益总额 | (二) 所有者投入和减少资本 | 1. 股东投入的普通股 | 2. 其他权益工具持有者投入资本 | 3. 股份支付计入所有者权益的金额 | (三)利润分配 | 1. 提取盈余公积 | 3. 对所有者(或股东)的分配 | (四) 所有者权益内部结转 | 1. 资本公积转增资本(或股本) | 盈余公积转增资本(或股本) | 3. 盈余公积弥补亏损 | 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 | 5. 其他综合收益结转留存收益 | (五)专项储备 | 1. 本年提取 | 2. 本年使用 | (六) 其他 | 四、本年年末余额 去定代表人: 程卓 |
母公司资产负债表
$\frac{1}{2}$ it
| 资产 | 附法 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 负债和所有者权益 | 附注 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流动资产: | 流动负债: | ||||||
| 耳 货币资金 |
H | 81,143,995.53 | 68,496,982.82 | 短期借款 | 13,676,847.27 | ||
| 交易性金融资产 | 23,355,426.67 | 100,000,000.00 | 交易性金融负债 | ||||
| 衍生金融资产 | 衍生金融负债 | ||||||
| 应收票据 | 28,402,513.44 | 12,328,423.32 | 应付票据 | 11,967,666.31 | |||
| 应收账款 $\sim$ $\sim$ |
$+E$ , $1$ | 181,026,203.45 | 98,504,330.58 | 应付账款 | ÷ | 80,038,471.24 | 62,890,898.10 |
| 应收款项融资 | 4,798,346.37 | 922,606.73 | 预收款项 | 18,552,758.70 | |||
| 预付款项 | 9,630,131.48 | 9,615,175.30 | 合同负债 | 13,642,953.78 | |||
| 其他应收款 | 十五、2 | 2,797,009.30 | 2,336,435.22 | 应付职工薪酬 | 6,534,678.10 | 4,315,726.13 | |
| 其中: 应收利息 | 应交税费 | 17,179,023.10 | 15,372,350.59 | ||||
| 应收股利 | 其他应付款 | 8,257,338.52 | 7,704,732.35 | ||||
| 存货 | 168,880,835.16 | 130,453,916.39 | 其中: 应付利息 | ||||
| 合同资产 | 应付股利 | ||||||
| 持有待售资产 | 持有待售负债 | ||||||
| 一年内到期的非流动资产 | 35,817,873.92 | 17,460,040.73 | 一年内到期的非流动负债 | ||||
| 其他流动资产 | 其他流动负债 | 20,709,557.30 | 8,427,385.07 | ||||
| 流动资产合计 | 535,852,335.32 | 440,117,911.09 | 流动负债合计 | 172,006,535.62 | 117,263,850.94 | ||
| 非流动资产: | 非流动负债: | ||||||
| 债权投资 | 长期借款 | ||||||
| 其他债权投资 | 应付债券 | ||||||
| 长期应收款 | 7,859,080.10 | 5,924,174.17 | 其中: 优先股 | ||||
| 长期股权投资 | $+h$ , 3 | 500,000.00 | 永续债 | ||||
| 其他权益工具投资 | 长期应付款 | ||||||
| 其他非流动金融资产 | 长期应付职工薪酬 | ||||||
| 投资性房地产 | 6,049,679.64 | 预计负债 | 7,775,535.13 | 4,048,391.59 | |||
| 固定资产 在建工程 |
60,116,560.92 1,279,219.73 |
16,572,194.44 1,173,101.38 |
递延收益 | 34,080,000.00 69,489.97 |
9,080,000.00 | ||
| 生产性生物资产 | 递延所得税负债 其他非流动负债 |
||||||
| 油气资产 | 非流动负债合计 | 41,925,025.10 | 13,128,391.59 | ||||
| 无形资产 | 负债合计 | 213,931,560.72 | 130,392,242.53 | ||||
| 开发支出 | 所有者权益: | ||||||
| 商誉 | 股本 | 90,597,552.00 | 90,597,552.00 | ||||
| 长期待摊费用 | 其他权益工具 | ||||||
| 递延所得税资产 | 8,474,537.39 | 3,582,439.72 | 其中: 优先股 | ||||
| 其他非流动资产 | 2,435,944.61 | 355,500.00 | 永续债 | ||||
| 非流动资产合计 | 86,715,022.39 | 27,607,409.71 | 资本公积 | 209,385,062.65 | 209,385,062.65 | ||
| 减:库存股 | |||||||
| 其他综合收益 | |||||||
| 专项储备 | |||||||
| 盈余公积 | 10,865,659.97 | 3,735,388.10 | |||||
| 未分配利润 | 97,787,522.37 | 33,615,075.52 | |||||
| 所有者权益合计 | 408,635,796.99 | 337, 333, 078.27 | |||||
| 资产总计 | 622,567,357.71 | 467,725,320.80 | 负债和所有者权益总计 | 622,567,357.71 | 467,725,320.80 |
母公司利润表
日有很了
Ġ
2020年度
| 878 编制单位: 合肥芯碁微电子装备股份有限公司 项 È $\overline{O}$ |
附注 | 2020年度 | 单位:元 币种: 人民币 2019年度 |
|---|---|---|---|
| ಣ 一、营业收入 |
十五、4 | 310,087,589.97 | 202, 261, 172.30 |
| 340- 减:营业成本 $^{++}$ |
十五、4 | 175,487,825.99 | 98,663,207.00 |
| 税金及附加 | 952,635.06 | 257,918.40 | |
| 销售费用 | 18,170,444.71 | 13,987,112.31 | |
| 管理费用 | $\ell$ : 16,551,594.25 |
15,172,565.29 | |
| 研发费用 | 33,943,566.54 | 28,549,459.17 | |
| 财务费用 | $-1$ 527,393.48 |
$-1,202,309.75$ | |
| 其中: 利息费用 | 111,156.84 | 6,525.00 | |
| 利息收入 | 1,444,563.19 | 1,114,929.07 | |
| 加: 其他收益 | 454,000.00 | 9,888,000.00 | |
| 投资收益(损失以"-"号填列) | 十五、5 | 2,150,752.09 | 304,608.70 |
| 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填 列) |
|||
| 净敞口套期收益(损失以"-"号填列) | |||
| 公允价值变动收益(损失以"-"号填列) | 355,426.67 | ||
| 信用减值损失(损失以"-"号填列) | $-3,890,074.46$ | $-5,180,470.66$ | |
| 资产减值损失(损失以"-"号填列) | 3,233.63 | -460,985.27 | |
| 资产处置收益(损失以"-"号填列) | 6,666.67 | ||
| 二、营业利润(亏损以"-"号填列) | 63,534,134.54 | 51,384,372.65 | |
| 加: 营业外收入 | 16, 101, 357. 42 | 3,679,155.00 | |
| 减:营业外支出 | 114,868.21 | 110,960.58 | |
| 三、利润总额(亏损总额以"-"号填列) | 79,520,623.75 | 54,952,567.07 | |
| 减: 所得税费用 | 8,440,305.13 | 7,327,455.54 | |
| 四、净利润(净亏损以"-"号填列) | 71,080,318.62 | 47,625,111.53 | |
| (一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列) | 71,080,318.62 | 47,625,111.53 | |
| (二) 终止经营净利润(净亏损以"-"号填列) | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| (一) 不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1. 重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3. 其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4. 企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| (二) 将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2. 其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3. 可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 6. 其他债权投资信用减值准备 | |||
| 7. 现金流量套期储备 | |||
| 8. 外币财务报表折算差额 |
|||
| 六、综合收益总额 | 71,080,318.62 | ||
| 七、每股收益 | 47,625,111.53 | ||
| (一) 基本每股收益(元/股) | |||
| (二) 稀释每股收益(元/股) | |||
| 法定代表人:程卓 | 主管会计工作负责人: 魏永] | 会计机构负责人: 马文敏 |
分母文教
母公司现金流量表
| 9878 编制单位: 合肥芯碁微电子装备股份有限公司 |
母公司现金流量表 2020年度 |
单位:元 币种: 人民币 |
|
|---|---|---|---|
| 701 世國 目 |
附注 | 2020年度 | 2019年度 |
| 340- 、经营活动产生的现金流量; |
|||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 228, 211, 343. 70 | 158,067,523.49 | |
| 收到的税费返还 | $\epsilon$ . | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 42,999,677.40 | 11,142,084.07 | |
| 经营活动现金流入小计 | 271,211,021.10 | 169,209,607.56 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 248,001,073.29 | 134,704,655.71 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 32, 133, 357. 13 | 20,461,081.48 | |
| 支付的各项税费 | 15,202,800.54 | 3,368,486.15 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 35,539,803.02 | 26,551,688.93 | |
| 经营活动现金流出小计 | 330,877,033.98 | 185,085,912.27 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | $-59,666,012.88$ | $-15,876,304.71$ | |
| 二、投资活动产生的现金流量: | |||
| 收回投资收到的现金 | 424,640,000.00 | 62,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 2,150,752.09 | 304,608.70 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 10,000.00 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 426,800,752.09 | 62,304,608.70 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 23,396,407.93 | 6,990,607.61 | |
| 投资支付的现金 | 348,140,000.00 | 147,000,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 371,536,407.93 | 153,990,607.61 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 55,264,344.16 | -91,685,998.91 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量: | |||
| 吸收投资收到的现金 | 166,600,000.00 | ||
| 取得借款收到的现金 | 13.722.909.75 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 13,722,909.75 | 166,600,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 2,000,000.00 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 111,156.84 | 6,525.00 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 111,156.84 | 2,006,525.00 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 13,611,752.91 | 164,593,475.00 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | $-153,342.47$ | 19,372.51 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 9,056,741.72 | 57,050,543.89 | |
| 加: 期初现金及现金等价物余额 | 68, 196, 603.08 Ş. |
11,446,059.19 68,496,603.08 |
|
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 77,553,344.80 |
| l |
|---|
| г |
| l |
| #### C / 社 夕 ( C ) | 2020年度 | 元 单位: |
人民币 币种: |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020年度 | |||||||||||
| 限 有 项目 喜 |
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 1 盈余公积 |
未分配利润 | 所有者权益合计 | ||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 上午期未杂额 | 90,597,552.00 | 209,385,062.65 | 3,735,388.10 | 33,615,075.52 | 337,333,078.27 | ||||||
| 会计以发表更 真 |
22,240.01 | 200,160.09 | 222,400.10 | ||||||||
| TOT-1878 前期差错更正 |
|||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 90,597,552.00 | 209,385,062.65 | 3,757,628.11 | 33,815,235.61 | 337,555,478.37 | ||||||
| "-"号填列) 三、本期増减变动金额(减少以 |
7,108,031.86 | 63,972,286.76 | 71,080,318.62 | ||||||||
| 一)综合收益总额 | $\sim$ | 71,080,318.62 | 71,080,318.62 | ||||||||
| (二) 所有者技入和减少资本 | |||||||||||
| 1. 股东投入的普通股 | |||||||||||
| 2. 其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3. 股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4. 其他 | |||||||||||
| (三) 利润分配 | 7,108,031.86 | $-7,108,031.86$ | |||||||||
| 提取盈余公积 L, |
7,108,031.86 | $-7,108,031.86$ | |||||||||
| 的分配 对所有者(或股东) $\dot{\mathcal{Z}}$ |
|||||||||||
| 其他 $\dot{\mathcal{E}}$ |
|||||||||||
| (四) 所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1. 资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
| 盈余公积转增资本(或股本) $\mathcal{Q}_i$ |
$\,$ | ||||||||||
| 盈余公积弥补亏损 $_{\circ}$ |
|||||||||||
| 设定受益计划变动额结转留存收益 $\ddot{q}$ |
|||||||||||
| 其他综合收益结转留存收益 $\mathfrak{t}$ |
|||||||||||
| 其他 6. |
$\blacksquare$ | ||||||||||
| (五)专项储备 | |||||||||||
| 1. 本期提取 | |||||||||||
| 2. 本期使用 | |||||||||||
| (六)其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 90,597,552.00 | 209,385,062.65 | 10,865,659.97 | 97,787,522.37 | 408,635,796.99 | ||||||
| 法定代表人: 程卓 | 主管会计工作负责人: 魏永珍 omnun |
Ellery | 会计机构负责人: | 叩 | |||||||
| ₩ |
|---|
| 卤 俶 |
| 結 夜 |
| 峷 有 |
| 定 匠 |
| ∢∢ 劻 |
| 所有者权益合计 10,459,300.00 112,648,666.74 166,600,000.00 337,333,078.27 177,059,300.00 47,625,111.53 112,648,666.74 224,684,411.53 会计机构负责人: 马文 33,615,075.52 $-3,735,388.10$ $-3,735,388.10$ $-536,124.92$ $-973,852.30$ $-536, 124.92$ $-9,738,522.99$ $-8,764,670.69$ 34,151,200.44 47,625,111.53 未分配利润 $\varphi$ 3,735,388.10 3,735,388.10 3,735,388.10 3,735,388.10 盈余公积 专项储备 其他综合收益 减:库存股 主管会计工作负责人: 魏永璋 10,459,300.00 209,385,062.65 150,020,469.00 9,738,522.99 973,852.30 49,626,070.66 49,626,070.66 159,758,991.99 139,561,169.00 8,764,670.69 资本公积 其他 其他权益工具 永续债 优先股 90,597,552.00 27,038,831.00 27,038,831.00 27,038,831.00 63,558,721.00 63,558,721.00 股本 限 甘 "-"号填列) 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 股份支付计入所有者权益的金额 ö 其他权益工具持有者投入资本 1811013101187 资本公积转增资本(或股本) 盈余公积转增资本(或股本) 对所有者(或股东)的分配 其他综合收益结转留存收益 本期増減变动金额(減少以 展 (四) 所有者权益内部结转 3. 盈余公积弥补亏损 股东投入的普通股 提取盈余公积 会社政策英更 (六)其他 危魂 四、本期期末余额 法定代表人 程中 本年期初余额 年期末余额 (五)专项储备 1. 本期提取 本期使用 前期差 其他 其他 其他 $\overline{\phantom{a}}$ $\ddot{\mathcal{L}}$ $\ddot{\phantom{a}}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\ddot{2}$ . $\vec{5}$ $\mathfrak{L}$ $\mathfrak{S}.$ |
STATE OF THE STATE OF THE STATE OF THE STATE OF THE STATE OF THE STATE OF THE STATE OF THE STATE OF THE STATE OF THE STATE OF THE STATE OF THE STATE OF THE STATE OF THE STATE OF THE STATE OF THE STATE OF THE STATE OF THE S | 2020年度 | 元 单位: |
人民币 币种: |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019年度 | ||||||||
| 真 | ||||||||
| 一)综合收益总额 | ||||||||
| (二) 所有者投入和减少资本 | ||||||||
| A | ||||||||
| $\ddot{\omega}$ | ||||||||
| $\ddot{\circ}$ | ||||||||
| 4. 其他 | ||||||||
| (三)利润分配 | ||||||||
合肥芯碁微电子装备股份有限公司
财务报表附注
2020年度
(除特别说明外,金额单位为人民币元)
一、公司基本情况
- 公司概况
合肥芯碁微电子装备股份有限公司(以下简称"芯碁微装"、"公司"或"本公司") 系由合肥芯碁微电子装备有限公司整体变更设立的股份有限公司,于2019年10月23 日在合肥市工商行政管理局办理完毕工商变更登记, 取得了统一社会信用代码为 91340100348841353K 的营业执照。
公司注册地址: 合肥市高新区创新大道 2800 号创新产业园二期 F3 楼 11 层。
公司注册资本: 90.597,552.00 元。
法定代表人: 程卓。
公司经营范围: 集成电路、印刷电路、平板显示、平板印刷、新能源工业领域的 高端制造装备及软硬件产品的研发、生产、销售: 自营和代理各类商品的进出口业务(国 家法律法规限定或禁止的除外)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营 活动)
财务报表批准报出日:本财务报表业经公司董事会于2021年4月22日决议批准报 出。
- 历史沿革
合肥芯碁微电子装备有限公司由赵扬、合肥亚歌半导体科技合伙企业(有限合伙) (以下简称"亚歌半导体")、李美英、王玮于 2015年6月共同出资设立,设立时注 册资本为人民币 6.000.00 万元, 公司设立时股权结构如下:
| 序号 | 股东姓名或名称 | 认缴出资额 | 持股比例(%) |
|---|---|---|---|
| 赵扬 | 42,000,000.00 | 70.00 | |
| 亚歌半导体 | 15,600,000.00 | 26.00 |
| 合计 | 60,000,000.00 | 100.00 | |
|---|---|---|---|
| 4 | 王玮 | 1,200,000.00 | 2.00 |
| 李美英 | 1,200,000.00 | 2.00 |
2016年3月,根据股东会决议,同意原股东赵扬将其持有的20%股权认缴出资额 1,200.00 万元 (其中实缴 600.00 万元、认缴 600.00 万元) 转让给安徽报业传媒集团有限 公司(以下简称"报业传媒"),将其持有的3%股权认缴出资额180.00万元(其中实 缴 90.00 万元、认缴 90.00 万元) 转让给合肥顶擎电子科技合伙企业(有限合伙) (以 下简称"顶擎电子"):同意原股东王玮将其持有的2%股权认缴出资额120.00 万元(其 中实缴 0元、认缴 120.00 万元) 转让给方林; 同意原股东李美英将其持有的 2%股权认 缴出资额 120.00 万元(其中实缴 0 元、认缴 120.00 万元)转让给何少锋。股权转让各 方就上述股权转让分别签订了《股权转让协议》。公司于2016年7月完成本次工商变 更。本次股权转让后,公司股权结构如下:
| 序号 | 股东姓名或名称 | 认缴出资额 | 持股比例 (%) |
|---|---|---|---|
| 赵扬 | 28,200,000.00 | 47.00 | |
| 2 | 亚歌半导体 | 15,600,000.00 | 26.00 |
| 3 | 报业传媒 | 12,000,000.00 | 20.00 |
| $\overline{4}$ | 顶擎电子 | 1,800,000.00 | 3.00 |
| 5 | 方林 | 1,200,000.00 | 2.00 |
| 6 | 何少锋 | 1,200,000.00 | 2.00 |
| 合计 | 60,000,000.00 | 100.00 |
2016年2月,根据股东会决议及修改后章程的规定,公司增加注册资本312.50万 元,全部由合肥高新科技创业投资有限公司(以下简称"高新创投")认缴出资,增加 后注册资本 6.312.50 万元。公司于 2016 年 11 月完成本次工商变更。本次增资后, 公司 股权结构如下:
| 序号 | 股东姓名或名称 | 认缴出资额 | 持股比例 (%) |
|---|---|---|---|
| 赵扬 | 28,200,000.00 | 44.67 | |
| 2 | 亚歌半导体 | 15,600,000.00 | 24.71 |
| 3 | 报业传媒 | 12,000,000.00 | 19.01 |
| 4 | 高新创投 | 3,125,000.00 | 4.95 |
| 顶擎电子 | 1,800,000.00 | 2.85 |
| 合计 | 63,125,000.00 | 100.00 | |
|---|---|---|---|
| $\overline{ }$ | 何少锋 | 1,200,000.00 | 1.90 |
| 方林 | 1,200,000.00 | 1.90 |
2016年11月,根据股东会决议,同意原股东亚歌半导体将其持有的 4.75%股权认 缴出资额 300.00 万元(其中实缴 0元、认缴 300.00 万元)转让给合肥市创新科技风险 投资有限公司(以下简称"合肥创投");同意原股东股东赵扬将其持有的 44.67%股 权认缴出资额 2,820.00 万元 (其中实缴 2,115.00 元、认缴 705.00 万元) 转让给程卓。各 方就上述股权转让分别签订了《股权转让协议》,公司于2016年12月完成本次工商变更。 本次股权转让后, 公司股权结构如下:
| 序号 | 股东姓名或名称 | 认缴出资额 | 持股比例 (%) |
|---|---|---|---|
| 1 | 程卓 | 28,200,000.00 | 44.67 |
| $\overline{2}$ | 亚歌半导体 | 12,600,000.00 | 19.96 |
| 3 | 报业传媒 | 12,000,000.00 | 19.01 |
| $\overline{4}$ | 高新创投 | 3,125,000.00 | 4.95 |
| 5 | 合肥创投 | 3,000,000.00 | 4.75 |
| 6 | 顶擎电子 | 1,800,000.00 | 2.85 |
| 7 | 方林 | 1,200,000.00 | 1.90 |
| 8 | 何少锋 | 1,200,000.00 | 1.90 |
| 合计 | 63,125,000.00 | 100.00 |
2016年12月, 根据股东会决议及修改后章程的规定, 公司增加注册资本 187.499 万元,全部由合肥创投认缴出资,增加后注册资本为 6.499.999 万元。公司于 2016年12 月完成本次工商变更。本次增资后, 公司股权结构如下:
| 序号 | 股东姓名或名称 | 认缴出资额 | 持股比例(%) |
|---|---|---|---|
| 程卓 | 28,200,000.00 | 43.38 | |
| $\overline{2}$ | 亚歌半导体 | 12,600,000.00 | 19.38 |
| $\overline{3}$ | 报业传媒 | 12,000,000.00 | 18.46 |
| $\overline{4}$ | 合肥创投 | 4,874,990.00 | 7.50 |
| 5 | 高新创投 | 3,125,000.00 | 4.81 |
| 6 | 顶擎电子 | 1,800,000.00 | 2.77 |
| 7 | 方林 | 1,200,000.00 | 1.85 |
| 何少锋 | 1,200,000.00 | 1.85 | |
|---|---|---|---|
| 合计 | 64,999,990.00 | 100.00 | |
| 2017年3月, 根据股东会决议及修改后章程的规定, 公司增加注册资本 187.50 万 |
元,全部由安徽省高新技术产业投资有限公司(以下简称"高新产投")认缴出资,增 加后注册资本 6,687.499 万元。公司于 2017 年 3 月完成本次工商变更。本次增资后, 公 司股权结构如下:
| 序号 | 股东姓名或名称 | 认缴出资额 | 持股比例 (%) |
|---|---|---|---|
| 1 | 程卓 | 28,200,000.00 | 42.17 |
| $\overline{2}$ | 亚歌半导体 | 12,600,000.00 | 18.84 |
| 3 | 报业传媒 | 12,000,000.00 | 17.94 |
| $\overline{4}$ | 合肥创投 | 4,874,990.00 | 7.29 |
| 5 | 高新创投 | 3,125,000.00 | 4.67 |
| 6 | 高新产投 | 1,875,000.00 | 2.80 |
| 7 | 顶擎电子 | 1,800,000.00 | 2.69 |
| $8\,$ | 方林 | 1,200,000.00 | 1.79 |
| 9 | 何少锋 | 1,200,000.00 | 1.79 |
| 合计 | 66,874,990.00 | 100.00 |
2017年12月, 根据公司股东会决议及修改后章程的规定, 股东报业传媒将其持有 的 17.94%股权通过公开挂牌的交易方式转让给顶擎电子。公司于 2017年 12 月完成本 次工商变更。本次股权转让后,公司股权结构如下:
| 序号 | 股东姓名或名称 | 认缴出资额 | 持股比例 (%) |
|---|---|---|---|
| 1 | 程卓 | 28,200,000.00 | 42.17 |
| $\overline{2}$ | 顶擎电子 | 13,800,000.00 | 20.64 |
| $\mathbf{3}$ | 亚歌半导体 | 12,600,000.00 | 18.84 |
| $\overline{4}$ | 合肥创投 | 4,874,990.00 | 7.29 |
| 5 | 高新创投 | 3,125,000.00 | 4.67 |
| 6 | 高新产投 | 1,875,000.00 | 2.80 |
| 7 | 方林 | 1,200,000.00 | 1.79 |
| 8 | 何少锋 | 1,200,000.00 | 1.79 |
| 合计 | 66,874,990.00 | 100.00 |
2018年4月, 根据股东会决议及修改后章程的规定, 公司增加注册资本 499.9982
万元,全部由苏州中和春生三号投资中心(有限合伙)(以下简称"春生三号")认缴 出资, 增加后注册资本 7,187.4972 万元。公司于 2018年 5 月完成本次工商变更。本次 增资后, 公司股权结构如下:
| 序号 | 股东姓名或名称 | 认缴出资额 | 持股比例(%) |
|---|---|---|---|
| 1 | 程卓 | 28,200,000.00 | 39.23 |
| $\overline{2}$ | 顶擎电子 | 13,800,000.00 | 19.20 |
| 3 | 亚歌半导体 | 12,600,000.00 | 17.53 |
| $\overline{4}$ | 春生三号 | 4,999,982.00 | 6.96 |
| 5 | 合肥创投 | 4,874,990.00 | 6.78 |
| 6 | 高新创投 | 3,125,000.00 | 4.35 |
| 7 | 高新产投 | 1,875,000.00 | 2.61 |
| 8 | 方林 | 1,200,000.00 | 1.67 |
| 9 | 何少锋 | 1,200,000.00 | 1.67 |
| 合计 | 71,874,972.00 | 100.00 |
2018年8月,根据股东会决议及修改后章程的规定,公司增加注册资本 100.00 万 元,全部由合肥市天使投资基金有限公司(以下简称"天使投资基金")认缴出资,增 加后注册资本 7,287.4972 万元。公司于 2018 年 8 月完成本次工商变更。本次增资后, 公司股权结构如下:
| 序号 | 股东姓名或名称 | 认缴出资额 | 持股比例 (%) |
|---|---|---|---|
| $\mathbf{1}$ | 程卓 | 28,200,000.00 | 38.70 |
| $\overline{2}$ | 顶擎电子 | 13,800,000.00 | 18.94 |
| 3 | 亚歌半导体 | 12,600,000.00 | 17.29 |
| 4 | 春生三号 | 4,999,982.00 | 6.86 |
| 5 | 合肥创投 | 4,874,990.00 | 6.69 |
| 6 | 高新创投 | 3,125,000.00 | 4.29 |
| 7 | 高新产投 | 1,875,000.00 | 2.57 |
| 8 | 方林 | 1,200,000.00 | 1.65 |
| 9 | 何少锋 | 1,200,000.00 | 1.65 |
| 10 | 天使投资基金 | 1,000,000.00 | 1.37 |
| 合计 | 72,874,972,00 | 100.00 |
2018年8月,根据股东会决议,股东顶擎电子将其持有的2.0313%股权(共148.0273 万元出资额)转让给合肥亿创股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称"亿创投资")。
2018年8月, 双方签订了股权转让协议。公司于2018年9月完成本次工商变更。本次 股权转让后,公司股权结构如下:
| 序号 | 股东姓名或名称 | 认缴出资额 | 持股比例(%) |
|---|---|---|---|
| 1 | 程卓 | 28,200,000.00 | 38.70 |
| $\overline{2}$ | 亚歌半导体 | 12,600,000.00 | 17.29 |
| 3 | 顶擎电子 | 12,319,727.00 | 16.90. |
| $\overline{4}$ | 春生三号 | 4,999,982.00 | 6.86 |
| 5 | 合肥创投 | 4,874,990.00 | 6.69 |
| 6 | 高新创投 | 3,125,000.00 | 4.29 |
| $\overline{7}$ | 高新产投 | 1,875,000.00 | 2.57 |
| 8 | 亿创投资 | 1,480,273.00 | 2.03 |
| 9 | 方林 | 1,200,000.00 | 1.65 |
| 10 | 何少锋 | 1,200,000.00 | 1.65 |
| 11 | 天使投资基金 | 1,000,000.00 | 1.37 |
| 合计 | 72,874,972.00 | 100.00 |
2018年11月,根据股东会决议及修改后章程的规定,公司增加注册资本364.3749 万元,全部由上海聚源聚芯集成电路产业股权投资基金中心(有限合伙)(以下简称"聚 源聚芯产投基金")认缴出资,增加后注册资本 7,651.8721 万元。公司于 2018年12月 完成本次工商变更。本次增资后, 公司股权结构如下:
| 序号 | 股东姓名或名称 | 认缴出资额 | 持股比例(%) |
|---|---|---|---|
| 1 | 程卓 | 28,200,000.00 | 36.85 |
| $\overline{2}$ | 亚歌半导体 | 12,600,000.00 | 16.47 |
| 3 | 顶擎电子 | 12,319,727.00 | 16.10 |
| $\overline{4}$ | 春生三号 | 4,999,982.00 | 6.53 |
| 5 | 合肥创投 | 4,874,990.00 | 6.37 |
| 6 | 聚源聚芯产投基金 | 3,643,749.00 | 4.76 |
| $\tau$ | 高新创投 | 3,125,000.00 | 4.08 |
| 8 | 高新产投 | 1,875,000.00 | 2.45 |
| 9 | 亿创投资 | 1,480,273.00 | 1.93 |
| 10 | 方林 | 1,200,000.00 | 1.57 |
| 11 | 何少锋 | 1,200,000.00 | 1.57 |
| $\sim$ $\overline{1}$ |
天使投资基金 | 1,000,000.00 | $\cdot$ $\cdot$ |
|---|---|---|---|
| 合计 | 76,518,721.00 | 100.00 |
2019年8月,根据股东会决议及修改后章程的规定,公司增加注册资本 182.00 万 元, 增加后注册资本 7,833.8721 万元, 新增注册资本分别由合肥纳光刻企业管理咨询合 伙企业(有限合伙)(以下简称"纳光刻")出资 99.55 万元、合肥合光刻企业管理咨 询合伙企业(有限合伙)(以下简称"合光刻")出资 82.45 万元。公司于 2019 年 8 月完成本次工商变更。本次增资后, 公司股权结构如下:
| 序号 | 股东姓名或名称 | 认缴出资额 | 持股比例(%) |
|---|---|---|---|
| 1 | 程卓 | 28,200,000.00 | 36.00 |
| $\overline{2}$ | 亚歌半导体 | 12,600,000.00 | 16.08 |
| 3 | 顶擎电子 | 12,319,727.00 | 15.73 |
| $\overline{4}$ | 春生三号 | 4,999,982.00 | 6.38 |
| 5 | 合肥创投 | 4,874,990.00 | 6.22 |
| 6 | 聚源聚芯产投基金 | 3,643,749.00 | 4.65 |
| $\overline{7}$ | 高新创投 | 3,125,000.00 | 3.99 |
| 8 | 高新产投 | 1,875,000.00 | 2.39 |
| 9 | 亿创投资 | 1,480,273.00 | 1.89 |
| 10 | 方林 | 1,200,000.00 | 1.53 |
| 11 | 何少锋 | 1,200,000.00 | 1.53 |
| 12 | 天使投资基金 | 1,000,000.00 | 1.28 |
| 13 | 纳光刻 | 995,500.00 | 1.27 |
| 14 | 合光刻 | 824,500.00 | 1.05 |
| 合计 | 78,338,721.00 | 100.00 |
2019年8月,根据股东会决议,同意股东顶擎电子将其持有的公司220万元股权以 转让给丁敏华,股权转让价款合计 2,057.00 万元。2019年8月, 交易各方签订了股权转 让协议。
公司于2019年8月完成上述工商变更,本次股权转让后,公司股权结构如下:
| 序号 | 股东姓名或名称 | 认缴出资额 | 持股比例 $($ %) |
|---|---|---|---|
| 程卓 | 28,200,000.00 | 36.00 | |
| 亚歌半导体 | 12,600,000.00 | 16.08 | |
| 顶擎电子 | 10,119,727.00 | 12.92 |
| $\overline{4}$ | 春生三号 | 4,999,982.00 | 6.38 |
|---|---|---|---|
| 5 | 合肥创投 | 4,874,990.00 | 6.22 |
| 6 | 聚源聚芯产投基金 | 3,643,749.00 | 4.65 |
| $\overline{7}$ | 高新创投 | 3,125,000.00 | 3.99 |
| 8 | 丁敏华 | 2,200,000.00 | 2.81 |
| 9 | 高新产投 | 1,875,000.00 | 2.39 |
| 10 | 亿创投资 | 1,480,273.00 | 1.89 |
| 11 | 方林 | 1,200,000.00 | 1.53 |
| 12 | 何少锋 | 1,200,000.00 | 1.53 |
| 13 | 天使投资基金 | 1,000,000.00 | 1.28 |
| 14 | 纳光刻 | 995,500.00 | 1.27 |
| 15 | 合光刻 | 824,500.00 | 1.05 |
| 合计 ù. |
78,338,721.00 | 100.00 |
2019年8月,根据股东会决议,同意股东高新产投将其持有的公司股权187.5 万元 转让给程卓、方林、何少锋,其中程卓受让147.50万元股权、方林受让20.00万元股权、 何少锋受让 20.00 万元股权。2019 年 8 月, 交易各方签订了股权转让协议。
2019年9月,根据股东会决议,同意股东高新创投将其持有的公司股权 218.75 万 元转让给程卓;同意股东合肥创投将其持有的 5.27%股权(对应注册资本 412.499 万元) 转让给程卓;同意股东天使投资基金将其持有的1.02%股权(对应注册资本80.00 万元) 转让给程卓。2019年9月,程卓与上述各方签订了股权回购协议。
2019年9月,根据股东会决议,同意股东顶擎电子将其持有的 213.9037 万元股权 转让给合肥康同股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称"康同投资");同意股东 天使投资基金将其持有的20万元股权转让给合肥创投。2019年9月, 交易各方签订了 股权转让协议。
公司于2019年9月完成上述工商变更,本次股权转让后,公司股权结构如下:
| 序号 | 股东姓名或名称 | 认缴出资额 | 持股比例(%) |
|---|---|---|---|
| 程卓 | 36,787,490.00 | 46.96 | |
| 2 | 亚歌半导体 | 12,600,000.00 | 16.08 |
| 3 | 顶擎电子 | 7,980,690.00 | 10.19 |
| 4 | 春生三号 | 4,999,982.00 | 6.38 |
| 聚源聚芯产投基金 | 3,643,749.00 | 4.65 |
| 6 | 丁敏华 | 2,200,000.00 | 2.81 |
|---|---|---|---|
| $\tau$ | 康同投资 | 2,139,037.00 | 2.73 |
| 8 | 亿创投资 | 1,480,273.00 | 1.89 |
| 9 | 方林 | 1,400,000.00 | 1.79 |
| 10 | 何少锋 | 1,400,000.00 | 1.79 |
| 11 | 纳光刻 | 995,500.00 | 1.27 |
| 12 | 合肥创投 | 950,000.00 | 1.21 |
| 13 | 高新创投 | 937,500.00 | 1.20 |
| 14 | 合光刻 | 824,500.00 | 1.05 |
| 合计 | 78,338,721.00 | 100.00 |
上述历次出资情况业经容诚会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并出具了会验字 [2019]7603 号出资复核报告。
2019年10月15日,根据公司股东会决议及修改后的公司章程规定,公司名称申请 变更登记为合肥芯碁微电子装备股份有限公司, 注册资本为人民币 7,833.8721 万元, 股 份总数为 7,833.8721 万股。由程卓、丁敏华、方林、何少锋 4 名自然人股东和亚歌半导 体、顶擎电子、春生三号、聚源聚芯产投基金、康同投资、亿创投资、纳光刻、合肥创 投、高新创投、合光刻10位法人股东以其拥有的合肥芯碁微电子装备有限公司截至2019 年 9月30日止经审计的净资产人民币 14,998.26 万元按照 1.9145:1 比例折合股本人民币 7,833.8721 万元, 其余人民币 7,164.39 万元记入资本公积。此次净资产折股业经容诚会 计师事务所(特殊普通合伙)审验,并出具了会验字[2019]7680号验资报告。此次净资 产折股后公司股权结构如下:
| 序号 | 股东姓名或名称 | 持股数 | 持股比例(%) |
|---|---|---|---|
| 程卓 | 36,787,490.00 | 46.96 | |
| $\overline{2}$ | 亚歌半导体 | 12,600,000.00 | 16.08 |
| 3 | 顶擎电子 | 7,980,690.00 | 10.19 |
| $\overline{4}$ | 春生三号 | 4,999,982.00 | 6.38 |
| 5 | 聚源聚芯产投基金 | 3,643,749.00 | 4.65 |
| 6 | 丁敏华 | 2,200,000.00 | 2.81 |
| 7 | 康同投资 | 2,139,037.00 | 2.73 |
| 8 | 亿创投资 | 1,480,273.00 | 1.89 |
| 9 | 方林 | 1,400,000.00 | 1.79 |
| 10 | 何少锋 | 1,400,000.00 | 1.79 |
|---|---|---|---|
| 11 | 纳光刻 | 995,500.00 | 1.27 |
| 12 | 合肥创投 | 950,000.00 | 1.21 |
| 13 | 高新创投 | 937,500.00 | 1.20 |
| 14 | 合光刻 | 824,500.00 | 1.05 |
| 合计 | 78,338,721.00 | 100.00 |
2019年10月,经公司2019年第一次临时股东大会决议和章程修正案规定,公司向 康同投资、深圳市启赋国隆中小微企业股权投资基金合伙企业(有限合伙)(以下简称
"启赋国隆")、中小企业发展基金(深圳南山有限合伙)(以下简称"中小发展基金")、 合肥创投、安徽省量子科学产业发展基金有限公司(以下简称"省量子基金")、深圳 东方富海节能环保创业投资基金合伙企业(有限合伙)(以下简称"东方富海")和新 余国隆一号投资管理合伙企业(有限合伙)(以下简称"新余国降")7名特定投资者 发行人民币普通股股票合计 989.5417 万股, 每股面值人民币 1.00 元, 增加注册资本人 民币 989.5417 万元, 变更后的注册资本为人民币 8,823.4138 万元, 其中: 康同投资认购 247.3854 万股, 实际缴纳新增出资额 3,000.00 万元 (其中: 人民币 247.3854 万元计入股 本, 人民币 2,752.6146 万元计入资本公积); 启赋国隆认购 222.6469 万股, 实际缴纳新 增出资额 2,700.00 万元 (其中:人民币 222.6469 万元计入股本,人民币 2,477.3531 万元 计入资本公积);中小发展基金认购 206.1545 万股, 实际缴纳新增出资额 2,500.00 万元 (其中: 人民币 206.1545 万元计入股本, 人民币 2.293.8455 万元计入资本公积): 合肥 创投认购 164.9236 万股, 实际缴纳新增出资额 2,000.00 万元 (其中: 人民币 164.9236 万元计入股本, 人民币 1,835.0764 万元计入资本公积); 省量子基金认购 82.4618 万股, 实际缴纳新增出资额1,000.00万元(其中:人民币82.4618万元计入股本,人民币917.5382 万元计入资本公积);东方富海认购 41.2309 万股,实际缴纳新增出资额 500.00 万元(其 中:人民币 41.2309 万元计入股本,人民币 458.7691 万元计入资本公积);新余国隆认 购 24.7386 万股, 实际缴纳新增出资额 300.00 万元 (其中: 人民币 24.7386 万元计入股 本, 人民币 275.2614 万元计入资本公积)。本次增资业经容诚会计师事务所(特殊普通 合伙)审验,并出具了会验字[2019]7934号验资报告。本次变更后公司股权结构如下:
| 序号 | 股东姓名或名称 | 持股数 | 持股比例(%) |
|---|---|---|---|
| 程卓 | 36,787,490.00 | 41.69 | |
| 亚歌半导体 | 12,600,000.00 | 14.28 |
| $\overline{3}$ | 顶擎电子 | 7,980,690.00 | 9.04 |
|---|---|---|---|
| $\overline{4}$ | 春生三号 | 4,999,982.00 | 5.67 |
| 5 | 康同投资 | 4,612,891.00 | 5.23 |
| 6 | 聚源聚芯产投基金 | 3,643,749.00 | 4.13 |
| $\overline{7}$ | 合肥创投 | 2,599,236.00 | 2.95 |
| 8 | 启赋国隆 | 2,226,469.00 | 2.52 |
| 9 | 丁敏华 | 2,200,000.00 | 2.49 |
| 10 | 中小发展基金 | 2,061,545.00 | 2.34 |
| 11 | 亿创投资 | 1,480,273.00 | 1.68 |
| 12 | 方林 | 1,400,000.00 | 1.59 |
| 13 | 何少锋 | 1,400,000.00 | 1.59 |
| 14 | 纳光刻 | 995,500.00 | 1.13 |
| 15 | 高新创投 | 937,500.00 | 1.06 |
| 16 | 省量子基金 | 824,618.00 | 0.93 |
| 17 | 合光刻 | 824,500.00 | 0.93 |
| 18 | 东方富海 $\mathcal{L}$ |
412,309.00 | 0.47 |
| 19 | 新余国隆 | 247,386.00 | 0.28 |
| 合计 | 88,234,138.00 | 100.00 |
2019年12月,经公司2019年第三次临时股东大会决议和章程修正案规定,公司向 国投(宁波)科技成果转化创业投资基金合伙企业(有限合伙)(以下简称"宁波国投") 发行人民币普通股股票 236.3414 万股, 每股面值人民币 1.00 元, 申请增加注册资本人 民币 236.3414 万元, 变更后的注册资本为人民币 9,059.7552 万元。宁波国投实际缴纳新 增出资额人民币 3,000.00 万元(其中: 人民币 236.3414 万元计入股本, 人民币 2,763.6586 万元计入资本公积)。本次增资业经容诚会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并出具 了容诚验字[2020]100Z0003号验资报告。本次变更后公司股权结构如下:
| 序号 | 股东姓名或名称 | 持股数 | 持股比例 (%) |
|---|---|---|---|
| 程卓 | 36,787,490.00 | 40.61 | |
| $\overline{2}$ | 亚歌半导体 | 12,600,000.00 | 13.91 |
| 3 | 顶擎电子 | 7,980,690.00 | 8.81 |
| $\overline{4}$ | 春生三号 | 4,999,982.00 | 5.52 |
| 康同投资 | 4,612,891.00 | 5.09 |
| 6 | 聚源聚芯产投基金 | 3,643,749.00 | 4.02 |
|---|---|---|---|
| $\overline{7}$ | 合肥创投 | 2,599,236.00 | 2.87 |
| 8 | 宁波国投 | 2,363,414.00 | 2.61 |
| 9 | 启赋国隆 | 2,226,469.00 | 2.46 |
| 10 | 丁敏华 | 2,200,000.00 | 2.43 |
| 11 | 中小发展基金 | 2,061,545.00 | 2.28 |
| 12 | 亿创投资 | 1,480,273.00 | 1.63 |
| 13 | 方林 | 1,400,000.00 | 1.55 |
| 14 | 何少锋 | 1,400,000.00 | 1.55 |
| 15 | 纳光刻 | 995,500.00 | 1.10 |
| 16 | 高新创投 | 937,500.00 | 1.03 |
| 17 | 省量子基金 | 824,618.00 | 0.91 |
| 18 | 合光刻 | 824,500.00 | 0.91 |
| 19 | 东方富海 | 412,309.00 | 0.46 |
| 20 | 新余国隆 | 247,386.00 | 0.27 |
| 合计 | 90,597,552.00 | 100.00 |
3. 合并财务报表范围及变化
(1) 本报告期末纳入合并范围的子公司
| 묭 序 |
持股比例% | |||
|---|---|---|---|---|
| 子公司全称 | 子公司简称 | 直接 | 间接 | |
| 芯碁合微(苏州)集成电路科技有限公司 | 芯碁合微 | 100.00% |
上述子公司具体情况详见本附注七"在其他主体中的权益"。
(2) 本报告期内合并财务报表范围变化
本报告期内新增子公司:
| 목 序 |
子公司全称 | 子公司简称 | 报告期间 | 纳入合并范围原因 |
|---|---|---|---|---|
| 芯碁合微(苏州)集成电路科技有限 公司 |
芯碁合微 | 2020年度 | 企业设立 |
本报告期内新增子公司的具体情况详见本附注六"合并范围的变更"。
二、财务报表的编制基础
- 编制基础
本公司以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照企业会计准则及其应 用指南和准则解释的规定进行确认和计量, 在此基础上编制财务报表。此外, 本公司还 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般 规定》 (2014年修订) 披露有关财务信息。
2. 持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持 续经营能力的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业 会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实、完整地反映了公司的财 务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债, 在合并日按取得被合并方在最终控制方合 并财务报表中的账面价值计量。其中, 对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计 政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被合并方资产、 负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的 账面价值之间存在差额的, 首先调整资本公积(资本溢价或股本溢价), 资本公积(资
本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
(2) 非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债,在购买日按其公允价 值计量。其中,对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要 性原则统一会计政策, 即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行 调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公 允价值的差额,确认为商誉;如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、 负债公允价值的差额,首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、 负债的公允价值进行复核,经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债 公允价值的, 其差额确认为合并当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
(1) 合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权(或类似表 决权)本身或者结合其他安排确定的子公司, 也包括基于一项或多项合同安排决定的结 构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变 回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的 主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等),结构 化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体 (注: 有时也称为特殊目的主体)。
(2) 关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体, 则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子 公司纳入合并范围, 其他子公司不予以合并, 对不纳入合并范围的子公司的股权投资方 确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时, 该母公司属于投资性主体:
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的,从一个或多个投资者处获取资金。 ②该公司的唯一经营目的,是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得
回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时,除仅将为其投资活动提供相关服务 的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外, 企业自转变日起对其他子公司不 再予以合并, 并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时, 应将原未纳入合并财务报表范围的 子公司于转变日纳入合并财务报表范围, 原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日 的公允价值视同为购买的交易对价, 按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处 理。
(3) 合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表, 将整个企业集团视为一个会计主体, 依据相关企业会计 准则的确认、计量和列报要求, 按照统一的会计政策, 反映企业集团整体财务状况、经 营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的 份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相 关资产发生减值损失的, 应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
(4) 报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
(a) 编制合并资产负债表时, 调整合并资产负债表的年初数, 同时对比较报表的 相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
(b) 编制合并利润表时, 将该子公司以及业务合并当期年初至报告2019年末的收
入、费用、利润纳入合并利润表,同时对比较报表的相关项目讲行调整,视同合并后的 报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
(c) 编制合并现金流量表时, 将该子公司以及业务合并当期年初至报告2019年末 的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的 报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
(a) 编制合并资产负债表时, 不调整合并资产负债表的年初数。
(b) 编制合并利润表时, 将该子公司以及业务购买日至报告2019年末的收入、费 用、利润纳入合并利润表。
(c) 编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告2019年末的现金流量纳入 合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A. 编制合并资产负债表时, 不调整合并资产负债表的年初数。
B.编制合并利润表时, 将该子公司以及业务年初至处置日的收入、费用、利润纳入 合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务年初至处置日的现金流量纳入合并 现金流量表。
(5) 合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资,应当视为本公司的库存股,作为所有者权益 的减项, 在合并资产负债表中所有者权益项目下以"减: 库存股"项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资,比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法, 将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②"专项储备"和"一般风险准备"项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本 公积,也与留存收益、未分配利润不同,在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销 后, 按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在
所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的, 在合并资产负债表中确认递延所得税 资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权 益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
44本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益, 应当全额抵销"归属于 母公司所有者的净利润"。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应 当按照本公司对该子公司的分配比例在"归属于母公司所有者的净利润"和"少数股东 损益"之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本 公司对出售方子公司的分配比例在"归属于母公司所有者的净利润"和"少数股东损益" 之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中 所享有的份额的, 其余额仍应当冲减少数股东权益。
(6) 特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权, 在个别财务报表中, 购买少数股权 新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中, 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买 日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股 本溢价), 资本公积不足冲减的, 依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日,本公司在个别财务报表中,根据合并后应享有的子公司净资产在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本;初始投资 成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的 账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或 股本溢价) 不足冲减的, 依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中, 合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债, 除因会计政策 不同而进行的调整以外, 按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量: 合并
前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产 账面价值的差额,调整资本公积 (股本溢价/资本溢价), 资本公积不足冲减的,调整留 存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的, 在取得原股 权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认 有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动, 应分别冲减比较报表期间的期初留 存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日, 在个别财务报表中, 按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日 新增投资成本之和,作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益; 购买日之 前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合 收益等转为购买日所属当期收益,但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负 债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买 方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资, 在合并财务报 表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减 的, 调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的, 在编制合并财务 报表时, 对于剩余股权, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日 或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动, 在丧失控制权 时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其 他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中, 应首先判断分步交易是否属于"一揽子交易"。
如果分步交易不属于"一揽子交易"的, 在个别财务报表中, 对丧失子公司控制权之 前的各项交易, 结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值, 所得价款与处 置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益;在合并财务报表中,应按照"母 公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权"的有关规定处理。
如果分步交易属于"一揽子交易"的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理: 在个别财务报表中, 在丧失控制权之前的每一次处置价款与 所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧 失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益: 在合并财务报表中, 对于丧失控制权之 前的每一次交易,处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认 为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的, 通常将多次交易 作为"一揽子交易"进行会计处理:
(a) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
(b) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
(c) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
(d)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东(少数股东)对子公司进行增资,由此稀释了母公司对子公司的 股权比例。在合并财务报表中, 按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账 面净资产中的份额,该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净 资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价), 资本公积(资本溢价或股 本溢价)不足冲减的,调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排, 是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排 分为共同经营和合营企业。
(1) 共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的 规定进行会计处理:
① 确认单独所持有的资产, 以及按其份额确认共同持有的资产;
② 确认单独所承担的负债, 以及按其份额确认共同承担的负债:
③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
4 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(5) 确认单独所发生的费用, 以及按其份额确认共同经营发生的费用。
(2) 合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一 般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。
- 外币业务和外币报表折算
(1) 外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折 算为记账本位币。
(2) 资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日, 对于外币货币性项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算。因资
产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差 额, 计入当期损益。
(3) 外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表讲行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策, 使之 与企业会计期间和会计政策相一致,再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币 (记账本位币以外的货币)的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算:
①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权 益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率 折算。
③产生的外币财务报表折算差额, 在编制合并财务报表时, 在合并资产负债表中所 有者权益项目下单独列示"其他综合收益"。
4外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率或即 期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目, 在现金流量表中 单独列报。
- 金融工具
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
(1) 金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时, 确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本 公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且 新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时 确认新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的, 应当终止原金融负债, 同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产, 按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融 资产,是指按照合同条款规定,在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。 交易日, 是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
(2) 金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特 征, 将金融资产分类为: 以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公 司改变管理金融资产的业务模式,在此情形下,所有受影响的相关金融资产在业务模式 发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行 重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计 入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的 应收票据及应收账款,本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类:
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的, 分类为以摊余成本计量的金融资产: 本公司管理该 金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特 定日期产生的现金流量, 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此 类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、按实际利率 法摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出 售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行 后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损 失或利得及汇兑损益确认为当期损益外, 此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收 益确认, 直到该金融资产终止确认时, 其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际 利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产, 仅将相关股利收入计入当期损益, 公允价值变动作 为其他综合收益确认, 直到该金融资产终止确认时, 其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产之外的金融资产, 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。
(3) 金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务 担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类:
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后, 对于该类金融负债以公允价 值进行后续计量,除与套期会计有关外,产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期 损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,由其自身 信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益, 当该金融负债 终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出,计 入留存收益。
②财务担保合同负债
财务担保合同指, 当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债
务时, 要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以 按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确 认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后, 对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外, 金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务, 则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他 金融资产义务的条款和条件, 但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算 该工具的本公司自身权益工具, 是作为现金或其他金融资产的替代品, 还是为了使该工 具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发 行方的金融负债; 如果是后者, 该工具是发行方的权益工具。在某些情况下, 一项金融 工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具, 其中合同权利或合同义 务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论 该合同权利或合同义务的金额是固定的, 还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具 的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变 动,该合同分类为金融负债。
(4) 衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值 进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产, 公允价值为负数的确 认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损 益时转出计入当期损益之外, 衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失, 直接计入当 期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个整体 适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产,且该混合工具不是以公允价值
计量且其变动计入当期损益进行会计处理, 嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险 方面不存在紧密关系, 且与嵌入衍生工具条件相同, 单独存在的工具符合衍生工具定义 的, 嵌入衍生工具从混合工具中分拆, 作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生 工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量,则将混合工具整体指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
(5) 金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债务工具投资、和赁应收款及财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准 备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失, 是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。 信用损失, 是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或 源生的己发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失, 是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约 事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预 计存续期少于 12 个月, 则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期 信用损失, 是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进 行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未 来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增 加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损 失计量损失准备; 金融工具自初始确认后已经发生信用减值的, 处于第三阶段, 本公司 按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始 确认后并未显著增加, 按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具, 按照其未扣 除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具, 按照 其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款及应收融资款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按 照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A、应收款项
对于存在客观证据表明存在减值, 以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款, 其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试,确认预期信用损失,计 提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收 款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时, 本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应 收款等划分为若干组合, 在组合基础上计算预期信用损失, 确定组合的依据如下:
a、应收票据确定组合的依据如下:
应收票据组合 1 商业承兑汇票
应收票据组合 2 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对 未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用 损失。
b、应收账款确定组合的依据如下:
应收账款组合 1 应收关联方客户
应收账款组合 2 应收其他客户
对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对 未来经济状况的预测, 编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表, 计算预 期信用损失。
c、其他应收款确定组合的依据如下:
其他应收款组合 1 应收利息
其他应收款组合 2 应收股利
其他应收款组合 3 应收关联方款项
其他应收款组合 4 应收其他款项
对于划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及 对未来经济状况的预测, 通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损 失率, 计算预期信用损失。
d、长期应收款确定组合的依据如下:
长期应收款组合 1 应收租赁款、应收销售款
长期应收款组合 2 应收其他款项
对于划分为组合1的长期应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以 及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期 信用损失。
对于划分为组合 2 的长期应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以 及对未来经济状况的预测, 通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用 损失率, 计算预期信用损失。
B、债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口 的各种类型,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算 预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很 强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行 其合同现金流量义务的能力, 该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在
初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率,以确定金融工具预计存续期内发生违约 概率的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外 成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:
A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化:
B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经 济状况的不利变化:
C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化: 债务人所处的监管、经济或技 术环境是否发生显著不利变化:
D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著 变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率:
E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化:
F. 借款合同的预期变更, 包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免 除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架 做出其他变更:
G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化:
H. 合同付款是否发生逾期超过(含) 30日。
根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险 是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对 金融工具进行分类, 例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下,如果逾期超过30日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。 除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息,证明虽然超过合同 约定的付款期限30天,但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
4己发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量 具有不利影响的一项或多项事件发生时, 该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。 金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
发行方或债务人发生重大财务困难: 债务人违反合同, 如偿付利息或本金违约或逾 期等; 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑, 给予债务人在任何其他情 况下都不会做出的让步; 债务人很可能破产或进行其他财务重组; 发行方或债务人财务 困难导致该金融资产的活跃市场消失: 以大幅折扣购买或源生一项金融资产, 该折扣反 映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新 计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得 计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债 表中列示的账面价值: 对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资, 本 公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回, 则直接减记 该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在 本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的, 作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(6) 金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形:
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方:
B.将金融资产整体或部分转移给另一方, 但保留收取金融资产现金流量的合同权利, 并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 或既没有转移也没
有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终 止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时, 注重转入方出售该金融资产的实际 能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方, 且没有额外条件对此项出售加以限制的,表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移 的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
A.所转移金融资产的账面价值:
B.因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 (涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终 止确认部分和未终止确认部分 (在此种情况下, 所保留的服务资产视同未终止确认金融 资产的一部分)之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计 入当期损益:
A.终止确认部分的账面价值:
B.终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 且未放弃对该 金融资产控制的, 应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相 应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度, 是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
3继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认所转移
金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间, 企业应当继 续确认该金融资产产牛的收入和该金融负债产牛的费用。所转移的金融资产以摊余成本 计量的,确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
(7) 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示, 不得相互抵销。但同时满足下 列条件的, 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
本公司具有抵销已确认金额的法定权利, 且该种法定权利是当前可执行的:
本公司计划以净额结算, 或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债 讲行抵销。
(8) 金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、9。
以下金融工具会计政策适用于 2018 年度及 2017 年度
(1) 金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产,前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效 套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认 金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的 现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息,单独确认为应收项目。在持有期间取得利 息或现金股利,确认为投资收益。资产负债表日,本公司将这类金融资产以公允价值计 量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时,其公允价值与初始入账金额之间的 差额确认为投资收益, 同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司具有明确意图和能力持有 至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和 作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息, 单独确认为 应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入, 计 入投资收益。处置持有至到期投资时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入 投资收益。
③应收款项
应收 款项主要包括应收票据及应收账款、其他应收款等。应收票据及应收账款是 指资产负债表日以摊余成本计量的、本公司因销售商品或提供服务等经营活动应收取的 款项。应收票据及应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
4可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的 公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚 未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利,单独确认为应收项目。可供出售金 融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的,其形成的汇兑损益应当计入当期损益。 采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息,计入当期损益;可供出售权益工 具投资的现金股利,在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日,可供 出售金融资产以公允价值计量,且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时, 将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益;同时, 将原计入所有者权 益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出, 计入投资收益。
(2) 金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;这类金融负债初始确认时以公允 价值计量,相关交易费用直接计入当期损益,资产负债表日将公允价值变动计入当期损 益。
②其他金融负债, 是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金
融负债。
(3) 金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变, 使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的, 本公 司将其重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分 出售或重分类的金额较大,且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》 第十六条所指的例外情况, 使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的, 本 公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量, 但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投 资。
重分类日,该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供 出售金融资产发生减值或终止确认时转出, 计入当期损益。
(4) 金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外, 金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务, 则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他 金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具讲行结算,需要考虑用于结算 该工具的本公司自身权益工具, 是作为现金或其他金融资产的替代品, 还是为了使该工 具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发 行方的金融负债; 如果是后者, 该工具是发行方的权益工具。在某些情况下, 一项金融 工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具, 其中合同权利或合同义 务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论 该合同权利或合同义务的金额是固定的, 还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具 的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变 动,该合同分类为金融负债。
(5) 金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形:
A. 将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方:
B. 将金融资产整体或部分转移给另一方, 但保留收取金融资产现金流量的合同权利, 并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 或既没有转移也没 有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终 止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时, 注重转入方出售该金融资产的实际 能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方, 且没有额外条件对此项出售加以限制的,表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时, 注重金融资产转移 的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
A.所转移金融资产的账面价值:
B. 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终 止确认部分和未终止确认部分 (在此种情况下, 所保留的服务资产视同未终止确认金融 资产的一部分)之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计 入当期损益:
A.终止确认部分的账面价值;
B.终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 且未放弃对该 金融资产控制的, 应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相
应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
3继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 应当继续确认所转移 金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间, 企业应当继 续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本 计量的,确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
(6) 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托, 偿付债务的现时义务仍存在 的,不终止确认该金融负债,也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债 与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融 负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的, 终止确认现存金融负债 或其一部分, 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的, 将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债) 之间的差额, 计入当期损益。
(7) 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下 列条件的, 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
本公司具有抵销已确认金额的法定权利, 且该种法定权利是当前可执行的;
本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债 讲行抵销。
(8) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据:
A.发行方或债务人发生严重财务困难:
B.债务人违反了合同条款, 如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑, 对发生财务困难的债务人作出让步:
D. 债务人可能倒闭或讲行其他财务重组:
E.因发行方发生重大财务困难, 该金融资产无法在活跃市场继续交易;
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少, 但根据公开的数 据对其进行总体评价后发现, 该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减 少且可计量:
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化, 使权益工 具投资人可能无法收回投资成本;
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌:
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试(不包括应收款项)
A. 持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时, 将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金 流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入 当期损益。
预计未来现金流量现值, 按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定, 并考虑相 关担保物的价值(取得和出售该担保物发生的费用予以扣除)。原实际利率是初始确认 该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资, 在计算未 来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改, 在确认 减值损失时, 仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后,如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢 复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等),原确 认的减值损失予以转回, 计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后, 利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折 现采用的折现率作为利率计算确认。
B. 可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析, 判断该项金融资 产公允价值是否持续下降。通常情况下,如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于 成本的下跌幅度已达到或超过50%,或者持续下跌时间已达到或超过12个月,在综合 考虑各种相关因素后, 预期这种下降趋势属于非暂时性的,可以认定该可供出售金融 资产已发生减值, 确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的, 在确认减值损失时, 将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值, 可参照上述可供出售权益工具投资进行 分析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失, 不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后, 利息收入按照确定减值损失时对未来现金 流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具, 在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的, 原确认的减值损失予以转回, 计入当 期损益。
(9) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
- 公允价值计量
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本 公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场, 是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场; 最有利市
场,是指在考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额 转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利 益最大化所使用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术, 使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值 技术相一致的方法计量公允价值, 使用多种估值技术计量公允价值的, 考虑各估值结果 的合理性, 选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。可观察输入值,是指 能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价 时所使用的假设。不可观察输入值,是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根 据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次, 并首先使用第一层次输入 值, 其次使用第二层次输入值, 最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日 能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层 次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或 负债的不可观察输入值。
- 存货
(1) 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、 委外加工收回的半成品、在生产过程中耗用的材料和物料等,包括原材料、在产品、半 成品、产成品等。
(2) 发出存货的计价方法
按月加权平均法。
(3) 存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制,每年至少盘点一次,盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
(4) 存货跌价准备的计提方法
资产负债表日, 存货采用成本与可变现净值孰低计量, 按照单个存货成本高于可变 现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加 工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日, 同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现 净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(5) 周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法: 在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法: 在领用时采用一次转销法。
- 合同资产及合同负债
自 2020年1月1日起适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或 合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(且该权利取决于时 间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让 商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债 以净额列示, 净额为借方余额的, 根据其流动性在"合同资产"或"其他非流动资产" 项目中列示; 净额为贷方余额的, 根据其流动性在"合同负债"或"其他非流动负债" 项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
- 合同成本
自 2020年1月1日起适用
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本,在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项 资产:
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造 费用 (或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
3 该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项 资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行 摊销: 但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的, 本公司将其在发生时计入当期损 益。
与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司将对于超出部 分计提减值准备,并确认为资产减值损失,并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预 计负债:
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的,转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值 准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期, 在"存货"项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在"其他 非流动资产"项目中列示。
确认为资产的合同取得成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期, 在"其他流动资产"项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期, 在"其他非流动资产"项目中列示。
15. 持有待售的非流动资产或处置组
(1) 持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
②出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺, 预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可 出售的,已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足"预计出售将在一年 内完成"的规定条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分 条件的,本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售后本 公司是否保留部分权益性投资, 在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时, 在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别, 在合并财务报表中 将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
(2) 持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的 净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准 则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分 别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价 值高于公允价值减去出售费用后的净额的, 将账面价值减记至公允价值减去出售费用后 的净额, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提持有待售资产减值 准备。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有 待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时, 按照以下两者孰低计量:
①划分为持有待售类别前的账面价值, 按照假定不划分为持有待售类别情况下本应 确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;
②可收回金额。
(3) 列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待 售的处置组中的资产,区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售 的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵 销, 分别作为流动资产和流动负债列示。
16. 长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对 合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企 $V_{\circ}$
(1) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制, 是指按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活动必 须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判 断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一 致行动才能决定某项安排的相关活动, 则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。 其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经讨这些集体控制该安排的参与方一致同 意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。 判断是否存在共同控制时, 不考虑享有的保护性权利。
重大影响, 是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重 大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持 有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响, 包括被 投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20% (含 20%) 以上但低于 50% 的表决权股份时, 一般认为对被投资单位具有重大影响, 除非有明确证据表明该种情况 下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响。
(2) 初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资, 按照下列规定确定其投资成本:
A. 同一控制下的企业合并, 合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作 为合并对价的, 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现 金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积 不足冲减的,调整留存收益;
B. 同一控制下的企业合并, 合并方以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按 照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本 与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积:资本公积不足冲减的,调整留存收 益:
C. 非同一控制下的企业合并,以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外, 其他方式取得的长期股权投资, 按照下 列规定确定其投资成本:
A. 以支付现金取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按照发行权益性证券的公允价值作为初 始投资成本:
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资, 如果该项交换具有商业实质且换入 资产或换出资产的公允价值能可靠计量, 则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始 投资成本,换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交 换不同时具备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资,按取得的股权的公允价值作为初始投资成本, 初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
(3) 后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算: 对联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本;被 投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资,一般会计处理为:
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本:长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益, 同时调 整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分 别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值:本公司按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价 值; 被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动, 调整 长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础, 对被投资单位的净利润进行 调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的, 应按照本公司 的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他 综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的 比例计算归属于本公司的部分予以抵销, 在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单 位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的, 应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制 的, 按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和, 作为改按权益法核算的 初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的, 其公允价值与账面价值 之间的差额, 以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的 当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的, 处置后
的剩余股权改按公允价值计量, 其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价 值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益, 在 终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理。
17. 投资性房地产
(1) 投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值, 或两者兼有而持有的房地产。主要包括: ①己出租的土地使用权。
②持有并准备增值后转让的土地使用权。
③已出租的建筑物。
(2) 投资性房地产的计量模式
投资性房地产按照成本讲行初始计量,采用成本模式讲行后续计量,并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日, 有迹象表明投资性房 地产发生减值的, 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
18. 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年 的单位价值较高的有形资产。
(1) 确认条件
固定资产在同时满足下列条件时, 按取得时的实际成本予以确认:
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出, 符合固定资产确认条件的计入固定资产成本; 不符合固 定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
(2) 各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧, 按固定资 产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下:
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 (年) | 残值率 (%) | 年折旧率 (%) |
|---|---|---|---|---|
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 40 | 2.43 | |
| 机器设备 | 年限平均法 | 19.40 | ||
| 运输设备 | 年限平均法 | $3 - 5$ | 19.40-32.33 | |
| 电子设备及其他 | 年限平均法 | $3 - 5$ | 19.40-32.33 |
对于已经计提减值准备的固定资产, 在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了,公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法讲行复核。使 用寿命预计数与原先估计数有差异的, 调整固定资产使用寿命。
(3) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项 固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产 公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固 定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁 资产所有权的, 在租赁资产使用年限内计提折旧: 无法合理确定和赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
19. 在建工程
(1) 在建工程以立项项目分类核算。
(2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定 资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状 态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的 借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可 使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣 工决算的固定资产, 自达到预定可使用状态之日起, 根据工程预算、造价或者工程实际 成本等, 按估计的价值转入固定资产, 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧, 待办理竣工决算后, 再按实际成本调整原来的暂估价值, 但不调整原已计提的折旧 额。
20. 借款费用
(1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同 时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本:
①资产支出已经发生:
②借款费用已经发生:
3为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额, 计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超 过3个月的,暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止其 借款费用的资本化; 以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
(2) 借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发 生的利息费用, 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者讲行暂时性投 资取得的投资收益后的金额, 确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利 息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率, 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平 均利率计算确定。
- 无形资产
(1) 无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
(2) 无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
| ______ | ||
|---|---|---|
| $\overline{\phantom{a}}$ 项目 |
--- $\pm$ . 彻计仲 |
依据 |
| $\rightarrow$ $\rightarrow$ the complete the complete service of the complete service of the complete service of the complete service of |
ं मि. . - - - - - - - - - - - - - - - - - - - |
| 计算机软件 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 | |
|---|---|---|
| ------- | -- | ----------------------- |
每年年度终了,公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核,本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的, 视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产,公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的 使用寿命进行复核,如果重新复核后仍为不确定的,于在资产负债表日进行减值测试。
3无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时判定其使用寿命,在使用寿命内采 用直线法系统合理摊销, 摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本 扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产, 还应扣除已计提的无形资产减值 准备累计金额,残值为零。 但下列情况除外: 有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时 购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息,并且该市场在无形资产使用寿 命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形 资产的使用寿命进行复核, 如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的, 估计其使用 寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
(3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段,无 形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
(4) 开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时,才能确认为无形资产:
A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性:
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
C.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性:
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力 使用或出售该无形资产:
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22. 长期资产减值
(1)长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查, 根据被投资单位经营政策、 法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹 象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时,将可收回金额低于长期股权投资账面 价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认, 在以后会计 期间不再转回。
(2) 投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成本的, 按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复, 前期已计提的减值准备不得转回。
(3) 固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产讲行判断, 当存在减值迹象, 估计可收回金 额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期 间不再转回。当存在下列迹象的, 按固定资产单项项目全额计提减值准备:
①长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产:
②由于技术进步等原因, 已不可使用的固定资产;
③虽然固定资产尚可使用, 但使用后产生大量不合格品的固定资产;
4已遭毁损, 以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
(4) 在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查, 如果有证据表明在建工程已经发
生了减值,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金 额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失 一经确认, 在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的, 对在建工程进行 减值测试:
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程:
②所建项目无论在性能上, 还是在技术上已经落后, 并且给企业带来的经济利益具 有很大的不确定性:
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
(5) 无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时, 将资产的账面价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况 的, 对无形资产进行减值测试:
①该无形资产已被其他新技术等所替代, 使其为企业创造经济利益的能力受到重 大不利影响:
②该无形资产的市价在当期大幅下跌,并在剩余年限内可能不会回升;
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
23. 长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销, 其中: 经营租赁方式租入的固定 资产改良支出, 按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
24. 职工薪酬
职工薪酬, 是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的 报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本 公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利, 也属于 职工薪酬。
(1) 短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)
本公司在职工为其提供服务的会计期间, 将实际发生的短期薪酬确认为负债, 并计 入当期损益, 其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费, 在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产 成本。职工福利费为非货币性福利的, 按照公允价值计量。
3医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及工会经 费和职工教育经费。
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公 积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期间, 根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入 当期损益或相关资产成本。
4短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪 缺勤相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工 实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的,本公司确认相关的应付职工薪酬:
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
(2) 离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确 认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划, 预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内 支付全部应缴存金额的,本公司参照相应的折现率 (根据资产负债表日与设定提存计划 义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定),将 全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A. 确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。 本公司按照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的 国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将设定受益计划所产生的义务 予以折现, 以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的,本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产 公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者 计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,除了其他 会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外,其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计 划义务的利息费用以及资产上限影响的利息, 均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动, 包括:
(a) 精算利得或损失, 即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计 划义务现值的增加或减少:
(b) 计划资产回报, 扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金
额:
(c) 资产上限影响的变动, 扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额 中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益。 并且在后续会计期间不允许转回至损益, 但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综 合收益中确认的金额。
(3) 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的, 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负 债,并计入当期损益:
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时:
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,参照相应的折现率 (根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高 质量公司债券的市场收益率确定)将辞退福利金额予以折现,以折现后的金额计量应付 职工薪酬。
(4) 其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利, 符合设定提存计划条件的, 将全部应缴存 金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末,本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分: A.服务成本:
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额;
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25. 预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件, 本公司将其确认为预计负债:
(1) 该义务是本公司承担的现时义务:
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司:
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑 与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负 债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的, 按照 当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26. 股份支付
(1) 股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
(2) 权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份, 其公允价值按公司股份的市场价格计量, 同时考虑授予股 份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)讲行调整。
②对于授予职工的股票期权,在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款 和条件相似的交易期权,公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日, 公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信 息作出最佳估计, 修正预计可行权的权益工具数量, 以作出可行权权益工具的最佳估计。
(4) 股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付, 在授予日以本公司承担负债的公允 价值计入相关成本或费用,相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对 负债的公允价值重新计量, 将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支
付,在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担 负债的公允价值金额, 将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付, 在授予日以权益工 具的公允价值计入相关成本或费用, 相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益 结算的股份支付, 在等待期内的每个资产负债表日, 以对可行权权益工具数量的最佳估 计为基础, 按权益工具授予日的公允价值, 将当期取得的服务计入成本或费用和资本公 积。
(5) 股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按 照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加; 若修改增加了所授予权益工具 的数量, 则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允 价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股 份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件, 则仍继续对取得的服务进行会计处理, 视同该变更从未发生, 除非本公司取消了部分或 全部已授予的权益工具。
(6) 股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可 行权条件而被取消的除外), 本公司:
①将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额;
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理, 回购支付的金额 高于该权益工具在回购日公允价值的部分, 计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具, 冲减企业的所有者权益: 回购支付的 款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期损益。
- 收入确认原则和计量方法
自 2020年1月1日起适用
(1) 一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的 经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务, 即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取 得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所 承诺商品或服务的单独售价的相对比例, 将交易价格分摊至各单项履约义务, 按照分摊 至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代 第三方收取的款项。在确定合同交易价格时,如果存在可变对价,本公司按照期望值或 最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,并以不超过在相关不确定性消除时累计已 确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分, 本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,该交易 价格与合同对价之间的差额, 在合同期间内采用实际利率法摊销, 对于控制权转移与客 户支付价款间隔未超过一年的,本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务; 否则,属于在某一时点履 行履约义务:
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品:
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内 有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入, 但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法(或产出法)确定提供服务的 履约进度。当履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的, 按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。 在判断客户是否已取得商品或服务控制权时, 本公司会考虑下列迹象:
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利, 即客户就该商品负有现时付款义务;
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有了该商品的法定所有 权:
③本公司已将该商品的实物转移给客户, 即客户已实物占有该商品;
44本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品 所有权上的主要风险和报酬;
⑤客户已接受该商品。
(2) 具体方法
①设备销售收入
公司设备销售主要有两种形式: 第一, 直接与客户签订销售合同: 第二, 与客户先 签订试用合同, 试用期满后视情况签署销售合同。
对于公司与客户直接签订销售合同的情况, 关于销售合同未约定试用期的设备销售, 公司需要将设备按照合同约定运至约定交货地点, 按照客户要求完成设备的安装调试, 公司在双方按技术协议要求对设备进行验收并取得客户书面验收报告后确认收入:关于 销售合同约定有试用期或者试产阶段的设备销售, 公司在设备安装调试完毕, 设备试用 期或者试产阶段结束并取得客户书面验收报告后确认收入。
对于公司与客户先签订设备试用合同的情况,根据合同约定公司将设备发货至客户 现场让客户试用, 待试用期满后客户与公司签订正式销售合同的, 公司在双方按技术协 议要求对设备进行验收并取得客户书面验收报告后确认收入。
②维修服务收入
公司提供维修服务按照合同约定的服务期进度确认收入; 公司提供技术维护改造服 务的在维护改造完成并经客户验收后确认收入。
③租赁收入
按合同或协议约定的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认收入。
以下收入会计政策适用于 2019年度
(1) 销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方; 公司既没有保留与所有权
相联系的继续管理权, 也没有对已售出的商品实施有效控制; 收入的金额能够可靠地计 量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时, 确认商品销售收入实现。
(2) 提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供 劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足: A、收入的金额能够可靠地计量; B、相关的经济利益很可能流入企业: C、交易的完工程度能够可靠地确定: D、交易中 已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的 合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工讲度扣除 以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照 提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结 转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的, 分别下列情况处理:
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期 损益,不确认提供劳务收入。
(3) 本公司收入具体确认原则为:
①设备销售收入
公司设备销售主要有两种形式: 第一, 直接与客户签订销售合同; 第二, 与客户先 签订试用合同, 试用期满后视情况签署销售合同。
对于公司与客户直接签订销售合同的情况, 关于销售合同未约定试用期的设备销售, 公司需要将设备按照合同约定运至约定交货地点, 按照客户要求完成设备的安装调试, 公司在双方按技术协议要求对设备进行验收并取得客户书面验收报告后确认收入: 关于 销售合同约定有试用期或者试产阶段的设备销售, 公司在设备安装调试完毕, 设备试用
期或者试产阶段结束并取得客户书面验收报告后确认收入。
对于公司与客户先签订设备试用合同的情况, 根据合同约定公司将设备发货至客户 现场让客户试用, 待试用期满后客户与公司签订正式销售合同的, 公司在双方按技术协 议要求对设备进行验收并取得客户书面验收报告后确认收入。
②维修服务收入
公司提供维修服务按照合同约定的服务期进度确认收入: 公司提供技术维护改造服 务的在维护改造完成并经客户验收后确认收入。
3租赁收入
按合同或协议约定的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认收入。
- 政府补助
(1) 政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认:
①本公司能够满足政府补助所附条件:
②本公司能够收到政府补助。
(2) 政府补助的计量
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的, 按照公允价值计量: 公允价值不能可靠取得的, 按照名义金额计量。
(3) 政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的 政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益, 在相关资产使用期限内按照合理、 系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资 产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余 额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相 关的政府补助, 分情况按照以下规定进行会计处理:
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的, 确认为递延收益, 并在确认相 关成本费用或损失的期间, 计入当期损益:
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进 行会计处理: 难以区分的, 整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助, 按照经济业务实质, 计入其他收益。与本公司 日常活动无关的政府补助, 计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款 的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计 算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账 面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损 益; 属于其他情况的, 直接计入当期损益。
29. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异,采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响 额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所 得税负债进行折现。
(1) 递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异, 其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算, 并将该影响额确认为递延所得税资产,但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性
差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时 性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产:
A. 该项交易不是企业合并;
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足 下列两项条件的,其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产:
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回:
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额:
资产负债表日, 有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣 可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值讲行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
(2) 递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影 响,并将该影响额确认为递延所得税负债,但下列情况的除外:
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所 得税负债:
A.商誉的初始确认:
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认: 该交易不是企业合并, 并 且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,其对所 得税的影响额一般确认为递延所得税负债,但同时满足以下两项条件的除外:
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间;
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(3) 特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税, 计入所有 者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括:可供出售金融 资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重 要)会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的 混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
②可弥补亏损和税款抵减
本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的 亏损。 对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损 (可抵扣亏损) 和税款抵减, 视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能 取得足够的应纳税所得额时, 以很可能取得的应纳税所得额为限, 确认相应的递延所得 税资产, 同时减少当期利润表中的所得税费用。
③以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除, 在按照会计准则规定确认成本 费用的期间内,本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基 础及由此产生的暂时性差异,符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计 未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用, 超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
30. 经营租赁和融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的 均为经营和赁。
(1) 经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营和赁承和人时,将经营和赁的和金支出,在和赁期内各个期间按 照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的, 本公司将租金 总额在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直线法或其他合理的方法进行分摊, 免租期内 确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的,本公司按该费用从和金 费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用, 计入当期损益。如协议约定或有和金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时,采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。 出租人提供免租期的, 出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直线法或 其他合理的方法进行分配, 免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的, 本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用, 计入当期损益。金额较大的予以资本化, 在整个经营和赁期内按照 与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计 入当期收益。
(2) 融资和信的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时, 在租赁期开始日, 将租赁开始日租赁资产公允价 值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作 为长期应付款的入账价值, 其差额作为未确认融资费用。在和赁期内各个期间采用实际 利率法进行分摊, 确认为当期融资费用, 计入财务费用。
发生的初始直接费用, 计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时,本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策,折 旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有 权,以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间;如果无法合理确定租赁期届满后本 公司是否能够取得租赁资产的所有权,以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧 期间。
②本公司作为融资租赁出租人时,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额 与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值, 计入资产负债表的长期应收款, 同时记录未担保余值: 将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值 之和的差额作为未实现融资收益, 在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入, 计入其他业务收入。
- 重要会计政策和会计估计的变更
(1) 重要会计政策变更
2017年7月5日, 财政部发布了《企业会计准则第14号一收入》(财会【2017】 22号) (以下简称"新收入准则")。要求境内上市企业自2020年1月1日起执行新 收入准则。本公司于2020年1月1日执行新收入准则,对会计政策的相关内容进行调 整,详见附注三、27。
新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即2020年1 月1日)留存收益及财务报表其他相关项目金额, 对可比期间信息不予调整。在执行新 收入准则时,本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。
2019年12月10日, 财政部发布了《企业会计准则解释第13号》。本公司于2020 年1月1日执行该解释, 对以前年度不进行追溯。
(2) 重要会计估计变更
本报告期内, 本公司无重大会计估计变更。
(3) 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
| 项 目 |
2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
|---|---|---|---|
| 存货 | 130,453,916.39 | 130,715,563.57 | 261,647.18 |
| 预收款项 | 18,552,758.70 | $-18,552,758.70$ | |
| 合同负债 | 16,418,370.53 | 16,418,370.53 | |
| 其他流动负债 | 2,134,388.17 | 2,134,388.17 | |
| 递延所得税负债 | 39,247.08 | 39,247.08 | |
| 盈余公积 | 3,735,388.10 | 3,757,628.11 | 22,240.01 |
| 未分配利润 | 33,615,075.52 | 33,815,235.61 | 200,160.09 |
①于 2020年1月1日,本公司将与期初发出商品订单相匹配的运费从留存收益调 整至合同履约成本和递延所得税负债。
②于 2020 年 1 月 1 日, 本公司将与商品销售和提供劳务相关的预收账款重分类至 合同负债和其他流动负债。
四、税项
1. 主要税种及税率
| 税 种 |
计税依据 | 税 率 |
|---|---|---|
| 增值税 | 应税销售收入 | 13% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税 | 7% |
| 教育费附加 | 应缴流转税 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应缴流转税 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | $25\% \cdot 15\%$ |
本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
|---|---|
| 芯碁合微 (苏州) 集成电路科技有限公司 |
25% |
2. 税收优惠
企业所得税优惠
2017年7月20日, 本公司被认定为高新技术企业, 取得了"GR201734000500"号 《高新技术企业证书》,有效期为三年。截至 2019年 12月 31日, 公司已过《高新技 术企业证书》三年有效期, 公司 2020 年申报高新技术企业重新认定并于 2020 年 8 月 17 日取得"GR202034001095"号《高新技术企业证书》, 有效期为三年。根据《中华人 民共和国企业所得税法》(2007年3月16日通过)、《高新技术企业认定管理办法》 (国科发火[2008]172 号文)规定, "国家需要重点扶持的高新技术企业,减按 15%税率 征收企业所得税"。
综上所述,本公司本年度企业所得税税率为15%。
五、财务报表主要项目注释
1. 货币资金
| E 项 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
|---|---|---|
| 库存现金 | 6,269.41 | 983.91 |
| 银行存款 | 78,003,462.69 | 68,495,619.17 |
| 其他货币资金 | 3,590,650.73 | 379.74 |
| 计 合 |
81,600,382.83 | 68,496,982.82 |
2020年12月31日其他货币资金中 3,590,650.73 元系保证金。除此之外, 2020年 12月31日货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的
款项。
2. 交易性金融资产
| 目 项 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
|---|---|---|
| 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 |
23,355,426.67 | 100,000,000.00 |
| 其中: 理财产品 | 23,355,426.67 | 100,000,000.00 |
交易性金融资产 2020年12月31日较 2019年12月31日余额下降 76.64%, 系 2019 年度购买的理财产品于 2020 年度到期赎回所致。
3. 应收票据
(1) 分类列示
| 种 类 | 2020年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 银行承兑票据 | 23,051,356.79 | 23,051,356.79 | |||
| 商业承兑票据 | 5,681,120.90 | 329,964.25 | 5,351,156.65 | ||
| 合计 | 28,732,477.69 | 329,964.25 | 28,402,513.44 |
(续上表)
| 种 类 | 2019年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 银行承兑票据 | 9, 183, 264. 21 | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | 9, 183, 264. 21 | ||
| 商业承兑票据 | 3,310,693.80 | 165,534.69 | 3,145,159.11 | ||
| 合计 | 12,493,958.01 | 165,534.69 | 12,328,423.32 |
(2) 截至 2020年12月31日公司无已质押的应收票据。
(3) 公司已背书或贴现且在 2020年12月31日尚未到期的应收票据
| 项目 | 2020.12.31 终止确认金额 | 2020.12.31 未终止确认金额 |
|---|---|---|
| 银行承兑票据 | 20,871,973.31 | |
| 商业承兑票据 | ||
| 合计 | 20,871,973.31 |
(4) 2020年12月31日公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
(5) 按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 2020年12月31日 |
|---|---|
| ---- | ------------- |
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 账面价值 | |
| 按组合计提坏账准备 | 28,732,477.69 | 100.00 | 329,964.25 | 1.15 | 28,402,513.44 |
| 其中:组合1 | 5,681,120.90 | 19.77 | 329,964.25 | 5.81 | 5,351,156.65 |
| 组合 2 | 23,051,356.79 | 80.23 | 23,051,356.79 | ||
| 合计 | 28,732,477.69 | 100.00 | 329,964.25 | 1.15 | 28,402,513.44 |
(续上表)
| 2019年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 账面价值 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 12,493,958.01 | 100.00 | 165,534.69 | 1.32 | 12,328,423.32 | |
| 其中:组合1 | 3,310,693.80 | 26.50 | 165,534.69 | 5.00 | 3,145,159.11 | |
| 组合 2 | 9,183,264.21 | 73.50 | 9,183,264.21 | |||
| 合计 | 12,493,958.01 | 100.00 | 165,534.69 | 1.32 | 12,328,423.32 |
①公司无按单项计提坏账准备的应收票据
②按组合1计提坏账准备
| 2020年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 名称 | 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例 (%) | ||
| 1年以内 | 4,762,956.90 | 238,147.85 | 5.00 | ||
| 1-2年 | 918,164.00 | 91,816.40 | 10.00 | ||
| 合计 | 5,681,120.90 | 329,964.25 | 5.81 |
按组合2计提坏账准备:本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏 账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险,不会因银行或其他 出票人违约而产生重大损失。
| (6) 坏账准备的情况 | |
|---|---|
| 类别 | 2019年12月31 | 本期变动金额 | 2020年12月31 | |
|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转回 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 165,534.69 | 164,429.56 | 329,964.25 | |
| 其中: 组合 1 | 165,534.69 | 164,429.56 | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | 329,964.25 |
(7) 公司无实际核销的应收票据。
(8) 应收票据 2020 年 12 月 31 日较 2019 年 12 月 31 日增长 130.38%, 主要系公 司销售收入增长,收到以票据结算的货款金额增加所致。
4. 应收账款
(1) 按账龄披露
| 账龄 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
|---|---|---|
| 1年以内 | 167,571,307.14 | 101,838,385.62 |
| 1至2年 | 24, 169, 716. 27 | 2,270,724.31 |
| 2至3年 | 488,894.31 | 2,026,284.17 |
| 3至4年 | 1,967,050.00 | |
| 应收账款账面余额合计 | 194, 196, 967. 72 | 106,135,394.10 |
| 减: 坏账准备 |
13,170,764.27 | 7,631,063.52 |
| 应收账款账面价值合计 | 181,026,203.45 | 98,504,330.58 |
(2) 按坏账计提方法分类披露
| 2020年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 类 别 |
账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金 额 | 比例(%) | 金 额 | 计提比例 (9/6) |
账面价值 | |
| 按单项计提坏账准备 | 2,295,762.84 | 1.18 | 2,295,762.84 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 194, 196, 967. 72 | 1.00 | 13,170,764.27 | 6.78 | 181,026,203.45 |
| 其中:组合1 | |||||
| 组合 2 | 191,901,204.88 | 98.82 | 10,875,001.43 | 5.67 | 181,026,203.45 |
| 计 合 |
194,196,967.72 | 1.00 | 13,170,764.27 | 6.78 | 181,026,203.45 |
(续上表)
| 2019年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 类 别 |
账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例 (9/6) |
账面价值 | |
| 按单项计提坏账准备 | 2,295,762.84 | 2.16 | 2,295,762.84 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 103,839,631.26 | 97.84 | 5,335,300.68 | 5.14 | 98,504,330.58 |
| 其中:组合1 | |||||
| 组合 2 | 103,839,631.26 | 97.84 | 5,335,300.68 | 5.14 | 98,504,330.58 |
| 计 合 |
106,135,394.10 | 100.00 | 7,631,063.52 | 7.19 | 98,504,330.58 |
于 2020年12月31日, 按单项计提坏账准备的应收账款
| 2020年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 称 名 |
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 $($ %) |
计提理由 | |
| 乐昌市俊耀电子科技有限公司 | 1,810,000.00 | 1,810,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 | |
| 广州市俊耀电子有限公司 | 485,762.84 | 485,762.84 | 100.00 | 预计无法收回 | |
| 计 合 |
2,295,762.84 | 2,295,762.84 | 100.00 | $\rightarrow$ |
于 2020年12月31日, 按组合2计提坏账准备的应收账款
| 2020年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 龄 账 |
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 167,571,307.14 | 8,378,565.36 | 5.00 | |
| 1至2年 | 24, 169, 716. 27 | 2,416,971.63 | 10.00 | |
| 2至3年 | 3,131.47 | 939.44 | 30.00 | |
| 3至4年 | 157,050.00 | 78,525.00 | 50.00 | |
| 计 合 |
191,901,204.88 | 10,875,001.43 | 5.67 |
(3) 坏账准备的情况
| 类别 | 本期变动金额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 2019年12月31日 | 计提 | 收回或转回 | 2020年12月31日 | |
| 按组合计提坏账准备 | ||||
| 其中: 组合 1 | 7,631,063.52 | 5,539,700.75 | 13,170,764.27 |
(4) 公司本期未发生核销应收账款的情况。
(5) 按欠款方归集的应收账款前五名明细情况
| 单位名称 | 2020年12月31日 | 占应收账款 2020 年12月31日的比 例 (%) |
坏账准备余额 |
|---|---|---|---|
| 胜宏科技(惠州)股份有限公司 | 33,250,000.00 | 17.12 | 1,662,500.00 |
| 红板(江西)有限公司 | 29,542,353.30 | 15.21 | 1,477,117.67 |
| 浙江罗奇泰克科技股份有限公司 | 18,868,518.64 | 9.72 | 1,886,851.86 |
| 深圳优诺辰智能控制科技有限公司 | 11,256,000.00 | 5.80 | 562,800.00 |
| 奥士康科技股份有限公司 | 10,512,462.75 | 5.41 | 525,623.14 |
| 计 合 |
103,429,334.69 | 53.26 | 6,114,892.67 |
(6) 本期公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(7) 本期公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
(8) 应收账款账面价值 2020年12月 31日较 2019年12月 31日增长 83.77%, 主 要系公司业务规模增长所致。
5. 应收款项融资
(1) 分类列示
| 目 项 |
2020年12月31日公允价值 | 2019年12月31日公允价值 |
|---|---|---|
| 应收票据 | 4,798,346.37 | 922,606.73 |
| 2020年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 类 别 |
账面余额 | 减值准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 账面价值 | |
| 按单项计提减值准备 | |||||
| 按组合计提减值准备 | 4,798,346.37 | 100.00 | 4,798,346.37 | ||
| 其中:组合2 | 4,798,346.37 | 100.00 | 4,798,346.37 | ||
| 合计 | 4,798,346.37 | 100.00 | 4,798,346.37 |
按组合2计提坏账准备: 期末本公司按照整个存续期预期信用损失计量应收票据坏 账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险,不会因银行或其他 出票人违约而产生重大损失。
(3) 期末无已质押的应收款项融资。
(4) 公司已背书或贴现且在 2020年12月31日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 2020.12.31 终止确认金额 | 2020.12.31 未终止确认金额 |
|---|---|---|
| 银行承兑票据 | 17,679,747.29 |
(5) 应收款项融资 2020 年 12 月 31 日较 2019 年 12 月 31 日增长 420.09%, 系 2020 年末信用等级较高的银行承兑汇票金额较大所致。
6. 预付款项
(1) 按照预付款项的账龄列示
| 账 龄 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 金额 | 比例 (%) | 金额 | 比例 (%) | |
| 1年以内 | 9,288,980.33 | 96.46 | 9,537,247.73 | 99.19 |
| 1至2年 | 336,873.96 | 3.50 | 76,401.71 | 0.79 |
| 2至3年 | 10 $T_1 \sim 11.1$ |
0.04 | 1,525.86 | 0.02 |
|---|---|---|---|---|
| 台 $7+$ |
9,630,131.48 | 100.00 | 9,615,175.30 | 100.00 |
(2) 按预付账款对象归集的2020年12月31日余额前五名的预付款项情况
| 单位名称 | 2020年12月31日 | 占预付账款 2020年12 月 31 日的比例 (%) |
|---|---|---|
| Nichia Taiwan Corporation | 5,487,231.26 | 56.98 |
| Primelite Asia Pacific Limited | 1,002,351.41 | 10.41 |
| 上海诺银机电科技有限公司 | 432,543.13 | 4.49 |
| 深圳市宏富兴业科技有限责任公司 | 380,000.00 | 3.95 |
| 苏州易艾克自动化设备有限公司 | 349,449.56 | 3.63 |
| 计 合 |
7,651,575.36 | 79.45 |
- 其他应收款
(1) 分类列示
| 项目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
|---|---|---|
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | |
| 其他应收款 | 2,797,009.30 | 2,336,435.22 |
| 合计 | 2,797,009.30 | 2,336,435.22 |
(2) 其他应收款
①按账龄披露
| 账龄 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
|---|---|---|
| 1年以内 | 1,747,208.40 | 2,265,185.98 |
| 1至2年 | 1,130,668.15 | 185,250.15 |
| 2至3年 | 170,800.00 | 25,382.00 |
| 3至4年 | ||
| 4至5年 | 80.00 | |
| 5年以上 | 80.00 | |
| 其他应收款账面余额合计 | 3,048,756.55 | 2,475,898.13 |
| 减: 坏账准备 |
251,747.25 | 139,462.91 |
| 其他应收款账面价值合计 | 2,797,009.30 | 2,336,435.22 |
②按款项性质分类披露
| 款项性质 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
|---|---|---|
| 押金及保证金 | 1,979,022.00 | 1,918,986.15 |
| 备用金及其他 | 1,069,734.55 | 556,911.98 |
| 计 | 3,048,756.55 | 2,475,898.13 |
| 减: 坏账准备 |
251,747.25 | 139,462.91 |
| 计 合 |
2,797,009.30 | 2,336,435.22 |
③按坏账计提方法分类披露
A. 截至 2020年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下:
截至 2020年12月31日, 处于第一阶段的坏账准备:
| 类 别 |
账面余额 | 未来12个月内 的预期信用损失 率(%) |
坏账准备 | 账面价值 |
|---|---|---|---|---|
| 按单项计提坏账准备 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 3,048,756.55 | 8.26 | 251,747.25 | 2,797,009.30 |
| 其中: 组合 4 |
3,048,756.55 | 8.26 | 251,747.25 | 2,797,009.30 |
| 合计 | 3,048,756.55 | 8.26 | 251,747.25 | 2,797,009.30 |
截至 2020年12月31日,本公司不存在处于第二阶段及第三阶段的应收利息、应 收股利和其他应收款。
于 2020年12月31日, 按组合4计提坏账准备的其他应收款
| 2020年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 账 龄 |
其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 1,747,208.40 | 87,360.43 | 5.00 | |
| 1至2年 | 1,130,668.15 | 113,066.82 | 10.00 | |
| 2至3年 | 170,800.00 | 51,240.00 | 30.00 | |
| 5年以上 | 80.00 | 80.00 | 100.00 | |
| 计 合 |
3,048,756.55 | 251,747.25 | 8.26 |
④坏账准备的情况
| 2019年12月 | 本期变动金额 | 2020年12月 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 类别 | 31日 | 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 31日 |
| 其他应收款 | 139,462.91 | 112,284.34 | 251,747.25 |
⑤本期公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
6本期公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
8. 存货
(1) 存货分类
| 项目 | 2020年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | ||
| 发出商品 | 68,913,966.47 | 68,913,966.47 | ||
| 库存商品 | 15,157,269.20 | 457,751.64 | 14,699,517.56 | |
| 原材料 | 40,957,522.64 | 40,957,522.64 | ||
| 在产品 | 44,309,828.49 | 44,309,828.49 | ||
| 合计 | 169,338,586.80 | 457,751.64 | 168,880,835.16 |
(续上表)
| 项目 | 2019年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |||
| 发出商品 | 49,008,834.83 | 460,985.27 | 48,547,849.56 | ||
| 库存商品 | 20,293,921.92 | 20,293,921.92 | |||
| 原材料 | 33,710,856.24 | 33,710,856.24 | |||
| 在产品 | 27,901,288.67 | 27,901,288.67 | |||
| 合计 | 130,914,901.66 | 460,985.27 | 130,453,916.39 |
(2) 存货跌价准备
| 项 目 |
2019年12 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2020年12月31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 月 31日 | 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | ||
| 发出商品 | 460,985.27 | 460,985.27 | ||||
| 库存商品 | 457,751.64 | 457,751.64 | ||||
| 计 合 |
460,985.27 | 457,751.64 | 460,985.27 | 457,751.64 |
- 一年内到期的非流动资产
(1) 一年内到期的非流动资产明细
| 项 目 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
|---|---|---|
| 一年内到期的长期应收款 | 37,115,528.09 | 20,386,346.75 |
| 减: 未实现融资收益 | 866,500.84 | 568,812.50 |
| 减: 减值准备 |
431,153.33 | 2,357,493.52 |
| 计 合 |
35,817,873.92 | 17,460,040.73 |
(2) 2020年12月31日一年内到期的非流动资产较 2019年12月31日增长105.14%, 主要系公司分期收款销售商品形成的长期应收款中一年内到期部分的金额增加所致。
- 其他流动资产
| 项 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
|---|---|---|
| 待抵扣进项税 | 2,238.12 |
- 长期应收款
(1) 长期应收款情况
| 项 目 |
2020年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 分期收款销售商品 | ||||
| 长期应收款 | 7,944,748.98 | 7,944,748.98 | ||
| 减: 未实现融资收益 | 85,668.88 | 85,668.88 | ||
| 计 合 |
7,859,080.10 | 7,859,080.10 |
(续上表)
| 项 目 |
2019年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 分期收款销售商品 | ||||
| 长期应收款 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | ||
| 减: 未实现融资收益 | 75,825.83 | 75,825.83 | ||
| 计 合 |
5,924,174.17 | 5,924,174.17 |
(2) 按坏账计提方法分类披露(包含一年内到期的非流动资产)
| 2020年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例 $(\%)$ |
账面价值 | ||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 45,060,277.07 | 100.00 | 431,153.33 | 0.96 | 44,629,123.74 | |
| 其中:组合1 | 45,060,277.07 | 100.00 | 431,153.33 | 0.96 | 44,629,123.74 | |
| 组合 2 | ||||||
| 合计 | 45,060,277.07 | 100.00 | 431,153.33 | 0.96 | 44,629,123.74 |
(续上表)
| 2019年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例 $(\%)$ |
账面价值 | ||
| 按单项计提坏账准备 | 2,700,000.00 | 10.23 | 2,160,000.00 | 80.00 | 540,000.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 23,686,346.75 | 89.77 | 197,493.52 | 0.83 | 23,488,853.23 | |
| 其中:组合1 | 23,686,346.75 | 89.77 | 197,493.52 | 0.83 | 23,488,853.23 | |
| 组合 2 | ||||||
| 合计 | 26,386,346.75 | 100.00 | 2,357,493.52 | 8.93 | 24,028,853.23 |
坏账准备计提的具体说明:
A. 2020年末本公司无按单项计提坏账准备的长期应收款(包含一年内到期的非流 动资产)
B. 按组合计提坏账准备的长期应收款(包含一年内到期的非流动资产)
| 账 龄 |
2020年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | ||
| 信用期内的长期应收款 | 36,437,210.88 | |||
| 信用期外的长期应收款 | 8,623,066.19 | 431,153.33 | 5.00 | |
| 其中: 1年以内 | 8,623,066.19 | 431,153.33 | 5.00 | |
| 计 合 |
45,060,277.07 | 431,153.33 | 0.96 |
(3) 坏账准备的变动情况(包含一年内到期的非流动资产)
| 类 别 |
2019年12月 | 本期变动金额 | 2020年12月 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 31日 | 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 31 $\Box$ | |
| 坏账准备计提 | 2,357,493.52 | 233,659.81 | 2,160,000.00 | 431,153.33 |
(4) 长期应收款 2020年12月31日较 2019年12月31日增长 32.66%系公司业务 规模增长所致。
12. 投资性房地产
(1) 成本模式计量的投资性房地产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
|---|---|---|
| 、账面原值 | ||
| 1.2019年12月31日 | $\cdots$ | |
| 2.本期增加金额 | 6,944,148.94 | 6,944,148.94 |
| (1) 其他转入 | 6,944,148.94 | 6,944,148.94 |
|---|---|---|
| 3.本期减少金额 | ||
| (1) 处置或报废 | ||
| 4.2020年12月31日 | 6,944,148.94 | 6,944,148.94 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||
| 1.2019年12月31日 | ||
| 2.本期增加金额 | $-1$ 894,469.30 |
894,469.30 |
| (1) 计提或摊销 | 70,124.64 | 70,124.64 |
| (2) 其他转入 | 824,344.66 | 824,344.66 |
| 3.本期减少金额 | ||
| (1) 处置或报废 | ||
| 4.2020年12月31日 | 894,469.30 | 894,469.30 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.2019年12月31日 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| (1) 其他转入 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| (1) 处置或报废 | ||
| 4.2020年12月31日 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.2020年12月31日账面价值 | 6,049,679.64 | 6,049,679.64 |
| 2.2019年12月31日账面价值 |
(2) 2020年末无未办妥产权证书的投资性房地产。
(3) 2020年度新增投资性房地产系本期出租的房产从固定资产转入投资性房地产 核算所致。
13. 固定资产
(1) 分类列示
| 目 项 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
|---|---|---|
| 固定资产 | 60,116,560.92 | 16,572,194.44 |
| 固定资产清理 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 合 计 | 60,116,560.92 | 16,572,194.44 |
注: 上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
| (2)固定资产情况 | |
|---|---|
| 项 目 |
房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|
| 、账面原值: | |||||
| 1.2019年12月31日金额 | 6,944,148.94 | 10,896,645.75 | 1,660,232.75 | 1,457,816.09 | 20,958,843.53 |
| 2.本期增加金额 | 50,458,262.22 | 1,978,543.91 | 103,813.36 | 511,640.08 | 53,052,259.57 |
| (1) 购置 | 31,842,414.60 | 1,978,543.91 | 103,813.36 | 511,640.08 | 34,436,411.95 |
| (2) 在建工程转入 | 18,615,847.62 | 18,615,847.62 | |||
| 3.本期减少金额 | 6,944,148.94 | 111,111.11 | 7,055,260.05 | ||
| (1) 处置或报废 | 111,111.11 | 111,111.11 | |||
| (2) 其他减少 | 6,944,148.94 | 6,944,148.94 | |||
| 4.2020年12月31日金额 | 50,458,262.22 | 12,875,189.66 | 1,652,935.00 | 1,969,456.17 | 66,955,843.05 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.2019年12月31日金额 | 726,073.69 | 1,980,237.58 | 889,334.11 | 791,003.71 | 4,386,649.09 |
| 2.本期增加金额 | 514,090.52 | 2,321,342.56 | 247,446.54 | 301,875.86 | 3,384,755.48 |
| (1) 计提 | 514,090.52 | 2,321,342.56 | 247,446.54 | 301,875.86 | 3,384,755.48 |
| 3.本期减少金额 | 824,344.66 | 107,777.78 | 932,122.44 | ||
| (1) 处置或报废 | |||||
| (2) 其他减少 | 824,344.66 | 107,777.78 | 932,122.44 | ||
| 4.2020年12月31日金额 | 415,819.55 | 4,301,580.14 | 1,029,002.87 | 1,092,879.57 | 6,839,282.13 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.2019年12月31日 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| (1) 计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1) 处置或报废 | |||||
| 4.2020年12月31日 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.2020年12月31日账面价值 | 50,042,442.67 | 8,573,609.52 | 623,932.13 | 876,576.60 | 60,116,560.92 |
| 2.2019年12月31日账面价值 | 6,218,075.25 | 8,916,408.17 | 770,898.64 | 666,812.38 | 16,572,194.44 |
(2) 2020年12月31日无暂时闲置的固定资产。
(3) 2020年12月31日未办妥产权证书的固定资产账面原值金额为50,458,262.22 元, 相关产权证书正在办理中。
(4) 固定资产账面价值 2020 年 12 月 31 日较 2019 年 12 月 31 日增长较大, 主要
系 2020 年度公司生产基地建设项目中的厂房转固所致。
14. 在建工程
(1) 分类列示
| 项 目 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
|---|---|---|
| 在建工程 | 1,279,219.73 | 1,173,101.38 |
| 工程物资 | $-1$ | |
| 计 슴 |
1,279,219.73 | 1,173,101.38 |
注: 上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
(2) 在建工程
①在建工程情况
| 项 E |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 生产基地项 | 1,279,219.73 | 1,279,219.73 | 1,173,101.38 | 1,173,101.38 |
②重要在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 2019年12月 31 H |
本期增加金额 | 本期转入固定 资产金额 |
本期其他减 少金额 |
2020年12月31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 生产基地项目 | 1,173,101.38 | 18,721,965.97 | 18,615,847.62 | 1,279,219.73 |
(续上表)
| 项目名称 | 利息资本化累计金额 | 其中: 本期利息资本化金额 | 本期利息资本 化率(%) |
|---|---|---|---|
| 生产基地项目 |
15. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 递延收益 | 34,080,000.00 | 5,112,000.00 | 9,080,000.00 | 1,362,000.00 |
| 坏账准备 | 14, 183, 629. 10 | 2,127,544.37 | 10,293,554.64 | 1,544,033.19 |
| 预计负债 | 7,775,535.13 | 1,166,330.27 | 4,048,391.59 | 607,258.74 |
| 存货跌价准备 | 457,751.64 | 68,662.75 | 460,985.27 | 69,147.79 |
| 计 台 |
56,496,915.87 | 8,474,537.39 | 23,882,931.50 | 3,582,439.72 |
| 项 目 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 交易性金融资 | ||||
| 产公允价值变 | 355,426.67 | 53,314.00 | ||
| 动收益 | ||||
| 新收入准则对 | ||||
| 运费的影响 | 107,839.82 | 16,175.97 | ||
| 计 合 |
463,266.49 | 69,489.97 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
(3) 递延所得税资产 2020 年 12 月 31 日较 2019 年 12 月 31 日增长 136.56%, 主 要系坏账准备和递延收益确认的递延所得税资产增加。
(4) 递延所得税负债 2020 年 12 月 31 日余额系交易性金融资产公允价值变动收益 和新收入准则对运费的影响形成的。
16. 其他非流动资产
| 项 目 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
|---|---|---|---|
| 预付装修款 | 2,092,591.00 | 355,500.00 | |
| 预付软件采购款 | 343,353.61 | ||
| 合 | 2,435,944.61 | 355,500.00 |
其他非流动资产 2020年 12月 31日较 2019年 12月 31日增长较大, 系公司 2020 年度预付的装修费和软件采购款金额较大。
17. 短期借款
(1) 短期借款分类
| 项 目 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
|---|---|---|
| 己贴现未到期的承兑汇票 | 1,936,000.00 | |
| 质押借款 | 11,740,847.27 | |
| 合 | 13,676,847.27 | |
(2) 2020年12月31日无已逾期未偿还的短期借款。
(3) 短期借款 2020年12月31日的余额系公司已贴现未到期的承兑汇票和新增的 银行借款。
18. 应付票据
| 项 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 11,967,666.31 |
- 应付账款
| 项 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
|---|---|---|
| 货款 | 80,038,471.24 | 62,890,898.10 |
- 预收款项
| 功 ⊨ |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
|---|---|---|
| 货款 | $\hspace{0.05cm}$ | 18,552,758.70 |
- 合同负债
| 项 ᄃ |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
|---|---|---|
| 预收货款 | 13,642,953.78 |
合同负债 2020年12月31日较 2019年12月31日增加较大,系公司自 2020年1 月1日起执行新收入准则,根据新收入准则规定,将预收货款调整至"合同负债"科目 列示。
22. 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
| 目 项 |
2019年12月31 日 |
本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 短期薪酬 | 4,315,726.13 | 34,228,113.86 | 32,009,161.89 | 6,534,678.10 |
| 离职后福利-设定提存 计划 |
124,195.24 | 124,195.24 | ||
| 三、辞退福利 | ||||
| 一年内到期的其他福 四、 利 |
||||
| 计 合 |
4, 315, 726. 13 | 34,352,309.10 | 32, 133, 357. 13 | 6,534,678.10 |
(2) 短期薪酬列示
| 目 项 |
2019年12月31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 4,315,726.13 | 31,929,932.97 | 29,710,981.00 | 6,534,678.10 |
| 职工福利费 | 590,512.06 | 590,512.06 | ||
| 社会保险费 | 595,948.30 | 595,948.30 |
| 其中: 医疗保险费 | 595,396.48 | 595,396.48 | ||
|---|---|---|---|---|
| 工伤保险费 | 551.82 | 551.82 | ||
| 生育保险费 | ||||
| 住房公积金 | 489,823.00 | 489,823.00 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 621,897.53 | 621,897.53 | ||
| 计 合 |
4,315,726.13 | 34,228,113.86 | 32,009,161.89 | 6,534,678.10 |
(3) 设定提存计划列示
| 项 目 |
2019年12月31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 基本养老保险 | $\overline{\phantom{a}}$ | 121,437.02 | 121,437.02 | |
| 2. 失业保险费 | 2,758.22 | 2,758.22 | ||
| 3. 企业年金缴费 | ||||
| 合 ᆎ |
124,195.24 | 124, 195. 24 |
(4) 应付职工薪酬 2020 年 12 月 31 日较 2019 年 12 月 31 日增长 51.42%, 主要系 公司 2020年度人员增加较多, 2020年末计提的工资和奖金金额较大所致。
23. 应交税费
| 税 种 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
|---|---|---|---|
| 企业所得税 | 13,248,943.31 | 8,666,149.47 | |
| 增值税 | 3,793,121.69 | 6,596,246.59 | |
| 其他税种 | 136,958.10 | 109,954.53 | |
| 计 合 |
17,179,023.10 | 15,372,350.59 |
24. 其他应付款
(1) 分类列示
| 项 目 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
|---|---|---|---|
| 应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 其他应付款 | 8,257,338.52 | 7,704,732.35 | |
| 合 τt |
8,257,338.52 | 7,704,732.35 |
注: 上表中的其他应付款是指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
(2) 按款项性质列示其他应付款
| 项 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
|---|---|---|
| 补助款 | 6,070,000.00 | 6,070,000.00 |
|---|---|---|
| 保证金 | 1,092,610.00 | |
| 其他 | 1,094,728.52 | 1,634,732.35 |
| 合 īΤ |
8,257,338.52 | 7,704,732.35 |
(3) 2020年12月31日无账龄超过1年的重要其他应付款。
25. 其他流动负债
(1) 其他流动负债分类
| 项目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
|---|---|---|
| 己背书未到期的承兑汇票 | 18,935,973.31 | 8,427,385.07 |
| 待转销项税额 | 1,773,583.99 | |
| 合计 | 20,709,557.30 | 8,427,385.07 |
(2) 其他流动负债 2020年12月31日较 2019年12月31日余额增长 145.74%, 主要系本年度公司使用票据结算的货款增多所致。
2020年12月31日新增待转销项税额金额系公司自2020年1月1日起执行新收入 准则,根据新收入准则规定,将预收货款中的增值税调整至"其他流动负债"科目列示。
26. 预计负债
| 项目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 形成原因 |
|---|---|---|---|
| 产品质量保证 | 7,775,535.13 | 4,048,391.59 | $-$ |
预计负债 2020年12月31日较 2019年12月31日余额增长 92.06%, 主要系公司 收入增加, 计提的产品质量保证金增加所致。
27. 递延收益
(1) 递延收益情况
| 项目 | $\Box$ 2019年12月31 |
本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 | 形成原因 |
|---|---|---|---|---|---|
| 政府补助 | 9,080,000.00 | 25,000,000.00 | ___ | 34,080,000.00 |
(2) 涉及政府补助的项目
$\overline{\mathbf{r}}$
| 负债项目 | 2019年12月 31 日 |
本期新增补 助金额 |
入金额 | 本期计入 本期计入 营业外收 其他收益 金额 |
动 | 其他变 2020年12月 31日 |
与资产相 关/与收益 相关 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 晶 130-90nm |
4,000,000.00 | $-$ 4,000,000.00 | 与收益相 |
| 圆制版光刻设 | 关 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 备研制及产业 | |||||
| 化 | |||||
| 8 寸晶圆封装 | |||||
| 直写光刻设备 | 5,080,000.00 | 5,080,000.00 | 与收益相 | ||
| 研制项目 | 关 | ||||
| 6 代线平板显 | |||||
| 示曝光机实施 | $-25,000,000.00$ | $-25,000,000.00$ | 与资产相 | ||
| 方案项目 | 关 | ||||
| 合计 | 9,080,000.00 25,000,000.00 | $-34,080,000.00$ |
28. 股本
$\sim$ $\sim$
| 股东名称 | 2019年12月31 日 |
本期增加 本期减少 |
2020年12月31 $\Box$ |
|
|---|---|---|---|---|
| 程卓 | 36,787,490.00 | 36,787,490.00 | ||
| 合肥亚歌半导体科技合伙企业 (有限合伙) |
12,600,000.00 | 12,600,000.00 | ||
| 景宁顶擎电子科技合伙企业 (有限合伙) |
7,980,690.00 | 7,980,690.00 | ||
| 苏州中和春生三号投资中心 (有限合伙) |
4,999,982.00 | 4,999,982.00 | ||
| 合肥康同股权投资合伙企业 (有限合伙) |
4,612,891.00 | 4,612,891.00 | ||
| 上海聚源聚芯集成电路产业股 权投资基金中心(有限合伙) |
3,643,749.00 | 3,643,749.00 | ||
| 合肥市创新科技风险投资有限 公司 |
2,599,236.00 | 2,599,236.00 | ||
| 国投(宁波)科技成果转化创 业投资基金合伙企业(有限合 伙) |
2,363,414.00 | 2,363,414.00 | ||
| 深圳市启赋国隆中小微企业股 权投资基金合伙企业(有限合 伙) |
2,226,469.00 | 2,226,469.00 | ||
| 丁敏华 | 2,200,000.00 | 2,200,000.00 | ||
| 中小企业发展基金(深圳南山 有限合伙) |
2,061,545.00 | 2,061,545.00 | ||
| 合肥亿创股权投资合伙企业 (有限合伙) |
1,480,273.00 | 1,480,273.00 | ||
| 方林 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 | ||
| 何少锋 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 | ||
| 合肥纳光刻企业管理咨询合伙 企业(有限合伙) |
995,500.00 | 995,500.00 | ||
| 合肥高新科技创业投资有限公 司 |
937,500.00 | 937,500.00 | ||
| 安徽省量子科学产业发展基金 有限公司 |
824,618.00 | 824,618.00 | ||
| 合肥合光刻企业管理咨询合伙 | 824,500.00 | 824,500.00 |
| 企业(有限合伙) | |||
|---|---|---|---|
| 深圳东方富海节能环保创业投 资基金合伙企业(有限合伙) |
412,309.00 | 412,309.00 | |
| 新余国隆一号投资管理合伙企 业(有限合伙) |
247,386.00 | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | 247,386.00 |
| 合 | 90,597,552.00 | 90,597,552.00 |
29. 资本公积
| 项 | 2019年12月31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 股本溢价 | 209,385,062.65 | 209,385,062.65 |
- 盈余公积
| 目 项 |
2019年12月 E 31 |
首次执行新 收入准则调 整期初 |
2020年1月 日 |
本期增加 | 本期减少 | 2020年12月 31 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 法定盈余 公积 |
3,735,388.10 | 22,240.01 | 3,757,628.11 | 7,108,031.86 | 10,865,659.97 |
31. 未分配利润
| 项 目 |
2020年度 | 2019年度 |
|---|---|---|
| 调整前上期末未分配利润 | 33,615,075.52 | $-536, 124.92$ |
| 调整期初未分配利润合计数(调 增+, 调减-) |
200,160.09 | |
| 调整后期初未分配利润 | 33,815,235.61 | $-536, 124.92$ |
| 加:本期归属于母公司所有者的 净利润 |
71,038,944.04 | 47,625,111.53 |
| 提取法定盈余公积 减: |
7,108,031.86 | 3,735,388.10 |
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 转作资本公积的未分配利 润 |
9,738,522.99 | |
| 期末未分配利润 | 97,746,147.79 | 33,615,075.52 |
32. 营业收入及营业成本
(1) 营业收入、成本分类
| 目 项 |
2020 年度 | 2019年度 |
|---|---|---|
| 主营业务收入 | 307,410,187.96 | 202, 261, 172. 30 |
| 其他业务收入 | 2,677,402.01 | |
| 合 计 | 310,087,589.97 | 202, 261, 172. 30 |
| 主营业务成本 | 173,782,802.91 | 98,663,207.00 |
|---|---|---|
| 其他业务成本 | 1,705,023.08 | |
| 合 计 | 175,487,825.99 | 98,663,207.00 |
(2) 主营业务(分行业)
| 行业名称 | 2020年度 | 2019年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | ||
| 专用设备制造行业 | 307,410,187.96 | 173,782,802.91 | 202, 261, 172. 30 | 98,663,207.00 |
(3) 2020年度主营业务收入前五名
| 单位名称 | 营业收入 | 占本期营业收入发生 额的比例 (%) |
|---|---|---|
| 胜宏科技(惠州)股份有限公司 | 46, 283, 185. 77 | 14.93 |
| 红板(江西)有限公司 | 33,504,424.79 | 10.80 |
| 柏承科技(昆山)股份有限公司*1 | 17,416,893.89 | 5.62 |
| 深南电路股份有限公司*2 | 14,731,273.98 | 4.75 |
| 深圳优诺辰智能控制科技有限公司 | 14,230,088.49 | 4.59 |
| 计 合 |
126, 165, 866. 92 | 40.69 |
*1 注释: 深南电路股份有限公司包含深南电路股份有限公司及无锡深南电路有限公 司。
*2 注释: 柏承科技(昆山)股份有限公司包含柏承科技(昆山)股份有限公司和柏 承(南通) 微电子科技有限公司。
(4) 营业收入 2020 年度较 2019 年度增长 53.31%; 营业成本 2020 年度较 2019 年 度增长 77.87%, 主要系公司业务规模增长所致。
- 税金及附加
| 种 税 |
2020年度 | 2019年度 |
|---|---|---|
| 城市维护建设税 | 390,172.03 | 122,278.85 |
| 教育费及地方教育费附加 | 278,694.25 | 87,342.04 |
| 其他 | 283,768.78 | 48,297.51 |
| 计 合 |
952,635.06 | 257,918.40 |
税金及附加 2020年度较 2019年度增长 269.36%, 主要系城市维护建设税和教育费 附加金额增加较大所致。
| 34. | 销售费用 | |
|---|---|---|
| 项 E |
2020年度 | 2019年度 |
|---|---|---|
| 售后服务费 | 6,051,477.10 | 3,985,667.25 |
| 职工薪酬 | 5,930,234.99 | 3,463,756.51 |
| 招标服务费 | 1,772,548.99 | 820,786.75 |
| 差旅费 | 992,326.69 | 939,142.49 |
| 展位费 | 815,860.42 | 871,173.32 |
| 业务招待费 | 524,898.13 | 391,349.79 |
| 广告宣传费 | 498,011.52 | 89,354.34 |
| 办公费 | 476,906.82 | 30,930.50 |
| 保险费 | 411,695.03 | |
| 运杂费 | 155,130.68 | 874,417.81 |
| 股权激励费用 | 2,069,000.00 | |
| 其他 | 582,812.82 | 451,533.55 |
| 计 合 |
18,211,903.19 | 13,987,112.31 |
销售费用 2020 年度较 2019 年度增长 30.20%, 主要系业务规模增加, 销售费用相 应增加。
| 项 目 |
2020年度 | 2019年度 |
|---|---|---|
| 中介服务费 | 5,567,112.88 | 1,600,122.42 |
| 职工薪酬 | 7,741,405.21 | 4,176,135.17 |
| 业务招待费 | 916,192.30 | 456,702.80 |
| 折旧费 | 484,515.45 | 500,883.74 |
| 差旅费 | 467,576.97 | 587,486.46 |
| 办公费 | 667,935.44 | 593,632.14 |
| 房租及物业水电费 | 394,645.57 | 572,553.35 |
| 股权激励费用 | 5,420,500.00 | |
| 装修费 | 740,731.42 | |
| 其他 | 312,210.43 | 523,817.79 |
| 合计 | 16,551,594.25 | 15,172,565.29 |
35. 管理费用
- 研发费用
| 珈 | 2020年度 | 2019 年度 $\sim$ |
|
|---|---|---|---|
| -- | --- | -------- | ------------------- |
| 材料支出 | 15,497,235.65 | 14,319,722.34 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 13,993,403.56 | 8,106,402.78 |
| 股权激励费用 | 2,969,800.00 | |
| 折旧及其他 | 4,452,927.33 | 3,153,534.05 |
| 合计 | 33,943,566.54 | 28,549,459.17 |
- 财务费用
| 目 项 |
2020年度 | 2019年度 |
|---|---|---|
| 利息支出 | 111,156.84 | 6,525.00 |
| 减: 利息收入 |
1,444,563.19 | 1,114,929.07 |
| 汇兑净损失 | 1,749,871.53 | $-138,310.23$ |
| 银行手续费及其他 | 110,844.40 | 44,404.55 |
| 计 合 |
527,309.58 | $-1,202,309.75$ |
财务费用 2020 年度较 2019 年度增长较大主要系 2020 年度汇兑净损失金额较大所 致。
38. 其他收益
| 项 | 2020年度 | 2019年度 |
|---|---|---|
| 与日常活动相关的政府补助 | 454,000.00 | 9,888,000.00 |
其他收益具体明细见附注五、51.政府补助
39. 投资收益
| 项 | 2020年度 | 2019年度 |
|---|---|---|
| 理财产品利息 | 2,150,752.09 | 304,608.70 |
投资收益 2020年度较 2019年度增长较大系 2020年度购买的理财产品金额较大, 理财产品利息金额较大。
40. 公允价值变动收益
| 项 ⊢ |
2020年度 | 2019年度 |
|---|---|---|
| 交易性金融资产 | 355,426.67 |
- 信用减值损失
| 项 E |
2020年度 | 2019年度 |
|---|---|---|
| 坏账损失 | -3,890,074.46 | $-5,180,470.66$ |
42. 资产减值损失
| 项 目 |
2020年度 | 2019年度 |
|---|---|---|
| 存货跌价损失 | 3,233.63 | -460,985.27 |
| 资产处置收益 43. |
项 目 2020年度 2019年度 固定资产处置利得 6,666.67 $-1$
- 营业外收入
| 2020年度 | 2019年度 |
|---|---|
| 15,863,740.65 | 2,893,955.00 |
| 172,000.00 | 785,200.00 |
| 65,616.77 | |
| 16, 101, 357. 42 | 3,679,155.00 |
营业外收入中政府补助具体明细见附注五、51.政府补助
45. 营业外支出
| 项 目 |
2020年度 | 2019年度 |
|---|---|---|
| 滞纳金 | 4,574.46 | 2,713.77 |
| 其他 | 110,293.75 | 108,246.81 |
| 计 合 |
114,868.21 | 110,960.58 |
- 所得税费用
(1) 所得税费用的组成
| 项 目 |
2020 年度 | 2019年度 |
|---|---|---|
| 当期所得税费用 | 13,302,159.91 | 8,814,244.54 |
| 递延所得税费用 | -4,861,854.78 | -1,486,789.00 |
| 计 合 |
8,440,305.13 | 7,327,455.54 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 |
2020 年度 | 2019年度 |
|---|---|---|
| 利润总额 | 79,479,249.17 | 54,952,567.07 |
| 按法定/适用税率计算的所得税 费用 |
11,921,887.38 | 8,242,885.06 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的 影响 |
90,144.83 | 1,621,163.05 |
| 研发费用加计扣除的影响 | $-3,577,933.24$ | $-2,584,539.26$ |
|---|---|---|
| 本期未确认递延所得税资产的 可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 |
6,206.16 | |
| 其他调整的影响 | 47,946.69 | |
| 所得税费用 | 8,440,305.13 | 7,327,455.54 |
47. 现金流量表项目注释
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
| 目 项 |
2020年度 | 2019年度 |
|---|---|---|
| 政府补助 | 41,317,740.65 | 9,241,955.00 |
| 利息收入 | 1,444,563.19 | 1,114,929.07 |
| 保险补偿款 | 172,000.00 | 785,200.00 |
| 其他 | 65,616.77 | |
| 计 合 |
42,999,920.61 | 11,142,084.07 |
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 |
2020年度 | 2019年度 |
|---|---|---|
| 付现销售费用 | 8,481,654.56 | 5,103,644.10 |
| 付现管理费用 | 8,325,739.94 | 4,788,760.57 |
| 付现研发费用 | 18,528,061.45 | 16,315,072.53 |
| 往来款 | 20,252.25 | 188,846.60 |
| 付现其他费用 | 225,712.61 | 155,365.13 |
| 计 合 |
35,581,420.81 | 26,551,688.93 |
48. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 项 目 |
2020年度 | 2019年度 |
|---|---|---|
| 将净利润调节为经营活动现 1. 金流量: |
||
| 净利润 | 71,038,944.04 | 47,625,111.53 |
| 加: 资产减值损失 | $-3,233.63$ | 460,985.27 |
| 信用减值损失 | 3,890,074.46 | 5,180,470.66 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 |
3,454,880.12 | 2,198,071.94 |
| 无形资产摊销 | 36,848.13 | |
| 长期待摊费用摊销 | 249,437.68 |
| 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失(收益以"-"号 填列) |
$-6,666.67$ | |
|---|---|---|
| 固定资产报废损失(收益以"-" 号填列) |
||
| 公允价值变动损失(收益以"-" 号填列) |
$-355,426.67$ | |
| 财务费用(收益以"-"号填列) | 1,861,028.37 | $-131,785.23$ |
| 投资损失(收益以"-"号填列) | $-2,150,752.09$ | $-304,608.70$ |
| 递延所得税资产减少(增加以 "-"号填列) |
-4,892,097.67 | $-1,486,789.00$ |
| 递延所得税负债增加(减少以 "-"号填列) |
30,242.89 | |
| 存货的减少(增加以"-"号填列) | -38,162,037.96 | $-63,900,169.61$ |
| 经营性应收项目的减少(增加以 "-"号填列) |
$-127, 132, 038.25$ | -93,039,774.15 |
| 经营性应付项目的增加(减少以 "-"号填列) |
32,717,457.48 | 76,776,596.77 |
| 股权激励费用 | 10,459,300.00 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -59,709,625.58 | $-15,876,304.71$ |
| 2、不涉及现金收支的重大投资 和筹资活动: |
||
| 资本公积转增股本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情 况: |
||
| 现金的期末余额 | 78,009,732.10 | 68,496,603.08 |
| 减: 现金的期初余额 |
68,496,603.08 | 11,446,059.19 |
| 现金等价物的期末余额 加: |
||
| 现金等价物的期初余额 减: |
||
| 现金及现金等价物净增加额 | 9,513,129.02 | 57,050,543.89 |
(2) 现金和现金等价物的构成
| 目 项 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
|---|---|---|
| 现金 | 78,009,732.10 | 68,496,603.08 |
| 其中: 库存现金 | 6,269.41 | 983.91 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 78,003,462.69 | 68,495,619.17 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 现金等价物 |
| 期末现金及现金等价物余额 | 78,009,732.10 | 68,496,603.08 |
|---|---|---|
| -------------- | --------------- | --------------- |
2020年12月31日现金及现金等价物中已扣除保证金 3,590,650.73元。
49. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项 | 受限原因 2020年12月31日 |
||
|---|---|---|---|
| 货币资金 | 3,590,650.73 | 保证金 | |
| 应收票据 | 1,936,000.00 | 质押借款 |
50. 外币货币性项目
| 项 | 目 | 2020年12月31日外币余 额 |
折算汇率 | 2020年12月31日折算 人民币余额 |
|---|---|---|---|---|
| 银行存款 | ||||
| 其中:美元 | 513,855.75 | 6.5249 | 3,352,857.38 | |
| 应收账款 | ||||
| 其中: 美元 | 7,017.99 | 6.5249 | 45,791.68 | |
| 短期借款 | ||||
| 其中: 美元 | 956,077.50 | 6.5249 | 6,238,310.08 | |
| 日元 | 86,760,000.00 | 0.0632 | 5,486,355.36 | |
| 应付账款 | ||||
| 其中: 欧元 | 45,726.50 | 8.0250 | 366,955.16 |
51. 政府补助
| 种 类 |
收到金额 | 列报项目 | 种类 | 计入 2020年 度损益的金额 |
|---|---|---|---|---|
| 2019年工业强基实施方案(第 二批)-6代线平板显示曝光机 实施方案项目 |
25,000,000.00 | 递延收益 | 财政拨款 | |
| 加强推广应用购置工业机器 人补贴 |
294,000.00 | 其他收益 | 财政拨款 | 294,000.00 |
| "创客中国"中小企业创新创 业大赛奖补资金 |
160,000.00 | 其他收益 | 财政拨款 | 160,000.00 |
| 上市申请获受理奖励 | 3,000,000.00 | 营业外收入 | 财政拨款 | 3,000,000.00 |
| 年集成电路产业政策资 2020 金 |
2,440,000.00 | 营业外收入 | 财政拨款 | 2,440,000.00 |
| 市三重一创支持企业自主创 新资金奖励 |
1,464,300.00 | 营业外收入 | 财政拨款 | 1,464,300.00 |
| 奖补国家专精特新"小巨人" 企业 |
1,000,000.00 | 营业外收入 | 财政拨款 | 1,000,000.00 |
| 年第一期政策兑现之报 2020 局奖励 |
1,000,000.00 | 营业外收入 | 财政拨款 | 1,000,000.00 |
| 引入私募股权投资基金奖励 | 1,000,000.00 | 营业外收入 | 财政拨款 | 1,000,000.00 |
| 高成长企业融资奖励 | 800,000.00 | 营业外收入 | 财政拨款 | 800,000.00 |
|---|---|---|---|---|
| 拟上市奖励(省级直接融资奖 励) |
600,000.00 | 营业外收入 | 财政拨款 | 600,000.00 |
| R&D 经费支出"双百强"规 上企业奖励和科技保险补助 项目 |
518,000.00 | 营业外收入 | 财政拨款 | 518,000.00 |
| 高成长企业购房补助 | 434,400.00 | 营业外收入 | 财政拨款 | 434,400.00 |
| 高成长企业财税贡献奖励 | 428,500.00 | 营业外收入 | 财政拨款 | 428,500.00 |
| 自主创新政策奖励 | 300,000.00 | 营业外收入 | 财政拨款 | 300,000.00 |
| 2020 年企业表彰大会涉及普 惠资金的拨付 |
300,000.00 | 营业外收入 | 财政拨款 | 300,000.00 |
| 合肥市 2020 年一次性稳定就 业补贴(第一批次) |
290,000.00 | 营业外收入 | 财政拨款 | 290,000.00 |
| 省科技重大专项补贴区级配 套、省支持科技创新政策补助 |
254,000.00 | 营业外收入 | 财政拨款 | 254,000.00 |
| 2020年省级"专精特新"企业 奖励 |
200,000.00 | 营业外收入 | 财政拨款 | 200,000.00 |
| "江淮硅谷"创新创业团队 | 200,000.00 | 营业外收入 | 财政拨款 | 200,000.00 |
| 开展江淮硅谷创新创业团队 奖励 |
200,000.00 | 营业外收入 | 财政拨款 | 200,000.00 |
| 高新区 2020 年第二期普惠政 策兑现-支持智能制造企业的 发展和应用 |
170,000.00 | 营业外收入 | 财政拨款 | 170,000.00 |
| 2020 年企业表彰大会普惠资 金 |
150,000.00 | 营业外收入 | 财政拨款 | 150,000.00 |
| 市领军配套补助 | 125,000.00 | 营业外收入 | 财政拨款 | 125,000.00 |
| 鼓励创新创业青年人才奖励 | 125,000.00 | 营业外收入 | 财政拨款 | 125,000.00 |
| 2019年市外贸促进政策资金 | 107,690.00 | 营业外收入 | 财政拨款 | 107,690.00 |
| 小升规企业奖励 | 100,000.00 | 营业外收入 | 财政拨款 | 100,000.00 |
| 高新技术企业 1 类事项奖励 | 100,000.00 | 营业外收入 | 财政拨款 | 100,000.00 |
| 其他与日常经营活动无关的 政府补助 |
556,850.65 | 营业外收入 | 财政拨款 | 556,850.65 |
| 合计 | 41,317,740.65 | 16,317,740.65 |
六、合并范围的变更
新设子公司
| 公司名称 | 注册地 | 成立时间 | 注册资本 万元) |
实缴资本 万元、 |
持股比例 $\frac{9}{6}$ |
|---|---|---|---|---|---|
| 芯碁合微 | 苏州市 | 2020-07-22 | 100.00 | 50.00 | 100.00% |
七、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
| 子公司名称 | 主要经营地 | 业务性质 注册地 |
持股比例(%) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 直接 | 间接 | 取得方式 | |||||
| 芯碁合微 | 苏州市 | 苏州市 | 科技推广和 应用服务业 |
100.00% | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | 设立 |
(1) 企业集团的构成
八、与金融工具相关风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和 金融负债,包括:信用风险、流动性风险和市场风险。
公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承 担最终责任。风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下, 制定 尽可能降低风险的风险管理政策。
- 信用风险
信用风险, 是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应 收款等,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大的风险敞口等于这些工具的 账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构,本公司认为这些商业银行具备较 高信誉和资产状况,存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款,本公司设定相关政策以控制 信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录 及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期 对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信 用期或取消信用期等方式, 以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(1) 信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否己显 著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑在无须付出不必要 的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本公司历史数据的定性和定 量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用
风险特征的金融工具组合为基础, 通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与 在初始确认日发生违约的风险, 以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时,本公司认为金融工具的信用风险已发生 显著增加: 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例: 定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
(2) 已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值,本公司所采用的界定标准,与内部针对相关金融工具的 信用风险管理目标保持一致, 同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素: 发行方或债务人发生 重大财务困难: 债务人违反合同, 如偿付利息或本金违约或逾期等; 债权人出于与债务 人财务困难有关的经济或合同考虑, 给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步; 债务人很可能破产或讲行其他财务重组: 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活 跃市场消失; 以大幅折扣购买或源生一项金融资产, 该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值, 有可能是多个事件的共同作用所致, 未必是可单独识别的 事件所致。
(3) 预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本公司对不同的资产分 别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参 数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手 评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概 率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下:
违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期, 无法履行其偿付义务的 可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的 类型、追索的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也有所不同。违约损失率 为违约发生时风险敞口损失的百分比,以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算。
违约风险敞口是指,在未来 12 个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本公
司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及 前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信 用损失的关键经济指标。
2. 流动性风险
流动性风险, 是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。公司的现金管理工作, 包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预 计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求,以及是否符合借款 协议的规定,以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
3. 市场风险
(1) 汇率风险
汇率风险,是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率变动的风险。本公司面临 的汇率变动风险主要与本公司国外销售及国外采购业务有关,汇率变动将会对本公司经 营情况产生一定的影响。
(2) 利率风险
本公司的利率风险主要产生于短期银行借款带息债务。浮动利率的金融负债使本公 司面临现金流量利率风险, 固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公 司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及 本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出, 并对本公司的财务业绩产生 重大的不利影响, 管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
截至 2020年12月31日止, 公司结存短期借款为固定利率贷款, 利率的上升将会 影响本公司以后年度的融资成本和经营效益。
九、公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定:
第一层次: 相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次: 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次: 相关资产或负债的不可观察输入值。
截至 2020年12月31日,以公允价值计量的资产和负债的公允价值
| 2020年12月31日公允价值 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项 目 |
第一层次公 允价值计量 |
第二层次公 允价值计量 |
第三层次公 允价值计量 |
合计 |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| (一) 交易性金融资产 | $-$ 23,355,426.67 23,355,426.67 | |||
| (二) 应收款项融资 | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | $-$ 4,798,346.37 4,798,346.37 |
对于在活跃市场上交易的金融工具,本公司以其活跃市场报价确定其公允价值;对 于不在活跃市场上交易的金融工具,本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估 值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无 风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
十、关联方及关联交易
关联方的认定标准: 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响, 以及两 方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。
1. 本公司实际控制人情况
本公司的实际控制人为程卓, 期末直接持有本公司 40.61%的股权, 通过员工持股 平台控制本公司15.92%的股权,合计控制本公司56.53%的股权。
2. 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。
3. 本公司联营企业情况
本公司无联营企业。
4. 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
|---|---|
| 方林 | 发行人董事、总经理 |
| 魏永珍 | 发行人董事、财务总监、董事会秘书 |
| 窦志 | ' 发行人董事 |
| 李亚敏 | 发行人董事 |
|---|---|
| HING WONG | 发行人董事 |
| 张国铭 | 发行人独立董事 |
| 杨维生 | 发行人独立董事 |
| 胡刘芬 | 发行人独立董事 |
| 魏美芹 | 发行人监事 |
| 刘臻 | . . 发行人监事 |
| 封宁靓 | 发行人监事 |
| 安徽盛佳拍卖有限责任公司 | 发行人董事长、实际控制人程卓配偶郭亚峰控 制的公司 |
| 安徽国盛典当有限责任公司 | 发行人董事长、实际控制人程卓配偶郭亚峰控 制的公司 |
| 安徽盛佳奔富商贸有限责任公司 | 发行人董事长、实际控制人程卓姐姐的配偶杨 国庆控制的公司 |
| 广东大普通信技术有限公司 | 发行人董事 HING WONG 担任该公司副董事 长 |
| 中微半导体设备(上海)股份有限公司 | 发行人董事 HING WONG 担任该公司董事 |
| 宁波润华全芯微电子设备有限公司 | 发行人董事 HING WONG 担任该公司董事 |
| 华芯 (上海) 创业投资管理有限公司 | 发行人董事 HING WONG 担任该公司董事 |
| 华芯原创 (青岛) 投资管理有限公司 | 发行人董事 HING WONG 担任该公司董事、总 经理 |
| 思瑞浦微电子科技 (苏州) 股份有限公司 | 发行人董事 HING WONG 担任该公司董事 |
| 江苏中科君芯科技有限公司 | 发行人董事 HING WONG 担任该公司董事 |
| 天津奈思膳品科技有限公司 | 发行人董事 HING WONG 担任该公司董事 |
| 上海箩箕技术有限公司 | 发行人董事 HING WONG 担任该公司董事 |
| 加特兰微电子科技(上海)有限公司 | 发行人董事 HING WONG 担任该公司董事 |
| 慷智集成电路(上海)有限公司 | 发行人董事 HING WONG 担任该公司董事 |
| 南京魔迪多维数码科技有限公司 | 发行人董事 HING WONG 担任该公司董事 |
| 合肥悦芯半导体科技有限公司 | 发行人董事 HING WONG 担任该公司董事 |
| 南京英锐创电子科技有限公司 | 发行人董事 HING WONG 担任该公司董事 |
| 爱科微半导体(上海)有限公司 | 发行人董事 HING WONG 担任该公司董事 |
| 博思发科技(深圳)有限公司 | 发行人董事 HING WONG 担任该公司董事 |
| 南京芯驰半导体科技有限公司 | 发行人董事 HING WONG 担任该公司董事 |
| 天利半导体(深圳)有限公司 | 发行人董事 HING WONG 担任该公司董事 |
| 洛奇商贸(杭州)有限公司 | 发行人董事 HING WONG 担任该公司董事 |
| 杭州灵伴科技有限公司 | 发行人董事 HING WONG 担任该公司董事 |
| 芋头科技(杭州)有限公司 | 发行人董事 HING WONG 担任该公司董事 |
| 台湾义明科技股份有限公司 | 发行人董事 HING WONG 担任该公司董事 |
|---|---|
| 沛喆科技股份有限公司 | 发行人董事 HING WONG 担任该公司董事 |
| GalaxyCoreInc | 发行人董事 HING WONG 担任该公司董事 |
| Kolo Medical Ltd | 发行人董事 HING WONG 担任该公司董事 |
| Rokid Corporation Ltd | 发行人董事 HING WONG 担任该公司董事 |
| PerceptIn | 发行人董事 HING WONG 担任该公司董事 |
| Mems Drive, Inc | 发行人董事 HING WONG 担任该公司董事 |
| Innophase Inc. | 发行人董事 HING WONG 担任该公司董事 |
| BOLB Inc. | 发行人董事 HING WONG 担任该公司董事 |
| Atmosic Technologies, Inc | 发行人董事 HING WONG 担任该公司董事 |
| 合肥华登科技投资管理有限公司 | 发行人董事 HING WONG 担任该公司执行董 事 |
| 义乌华芯晨枫投资管理有限公司 | 发行人董事 HING WONG 担任该公司执行董 事 |
| 合肥华芯太浩集成电路科技有限公司 | 发行人董事 HING WONG 担任该公司执行董 事、总经理 |
| 青岛华集投资管理有限公司 | 发行人董事 HING WONG 担任该公司执行董 事、总经理 |
| 青岛华芯焦点投资管理有限公司 | 发行人董事 HING WONG 担任该公司执行董 事、总经理 |
| 苏州工业园区华芯原创投资管理有限公司 | 发行人董事 HING WONG 担任该公司总经理 |
| 青岛华芯宜原投资管理有限公司 | 发行人董事 HING WONG 担任该公司总经理 |
| 青岛华芯博原创业投资管理中心(有限合伙) | 发行人董事 HING WONG 担任该合伙企业执 行事务合伙人委派代表 |
| 青岛华芯创原创业投资中心(有限合伙) | 发行人董事 HING WONG 担任该合伙企业执 行事务合伙人委派代表 |
| 青岛天安华登投资中心(有限合伙) | 发行人董事 HING WONG 担任该合伙企业执 行事务合伙人委派代表 |
| 合肥华登集成电路产业投资基金合伙企业(有限合伙 | 发行人董事 HING WONG 担任该合伙企业执 行事务合伙人委派代表 |
| 青岛锚点科技投资发展有限公司 | 发行人董事 HING WONG 担任该公司执行董 事、总经理 |
| 安徽庆宇光电科技有限公司 | 发行人监事会主席魏美芹担任该公司董事 |
| 安徽戈瑞电子科技股份有限公司 | 发行人监事会主席魏美芹担任该公司董事 |
| 安徽省安瑞机电科技有限公司 | 发行人监事会主席魏美芹担任该公司董事 |
| 合肥应识防务科技有限公司 | 发行人监事会主席魏美芹担任该公司董事 |
| 安徽矽磊电子科技有限公司 | 发行人监事会主席魏美芹担任该公司董事 |
| 深圳市路维光电股份有限公司 | 发行人监事刘臻担任该公司董事 |
| 深圳中科飞测科技有限公司 | 发行人监事刘臻担任该公司董事 |
| 西藏未来生物医药有限公司 | 发行人监事刘臻担任该公司董事 |
| 刘振英 | 曾由发行人董事长、实际控制人程卓提名担任 芯碁有限监事,于2019年10月辞任。 |
|---|---|
| 王娟 | 曾担任芯碁有限职工监事,于2019年10月辞 任。 |
| 纵文博 | 曾由发行人董事长、实际控制人程卓提名担任 监事,于2019年12月辞任。 |
| 王心然 | 曾由股东聚源聚芯提名担任董事,于2020年3 月辞任。 |
| 安徽百瑞科技咨询有限公司 | 发行人董事长、实际控制人程卓的姐姐程瑶曾 担任该公司执行董事,于2019年10月辞任。 |
| 合肥时之杰置业发展有限公司 | 发行人董事长、实际控制人程卓曾持有该公司 60%股权,该公司目前已注销。 |
| 安徽芯美微半导体科技有限公司 | 发行人董事长、实际控制人程卓曾持有该公司 100%股权并担任该公司执行董事,该公司目前 已注销。 |
| 合肥泛晶智硬创业服务有限公司 | 发行人董事长、实际控制人程卓曾担任该公司 董事,该公司目前已注销。 |
| 安徽盛佳进口汽车销售服务有限公司 | 发行人董事长、实际控制人程卓曾担任该公司 总经理,该公司目前已注销。 |
| 合肥玫瑰石股权投资合伙企业(有限合伙) | 发行人董事长、实际控制人程卓配偶郭亚峰曾 持有该企业 31.25%合伙份额, 该合伙企业目前 己注销。 |
| 合肥星岛物业发展有限责任公司 | 发行人董事长、实际控制人程卓配偶郭亚峰曾 担任该公司董事长,该公司目前已注销。 |
| 峰岹科技(深圳)有限公司 | 发行人董事 HING WONG 曾担任该公司副董 事长,于2020年4月24日辞任。 |
| 杭州宏景智驾科技有限公司 | 发行人董事 HING WONG 曾担任该公司董事, 于 2020年4月2日辞任。 |
| 杰思特(合肥)半导体技术有限公司 | 发行人监事魏美芹曾担任该公司董事,于2020 年6月5日辞任。 |
| 合肥全色光显科技有限公司 | 发行人监事魏美芹曾担任该公司董事,于2020 年7月20日辞任。 |
| 合肥速显微电子科技有限公司 | 发行人监事魏美芹曾担任其董事,于2020年8 月5日卸任。 |
| 合肥琪锋光电科技有限公司 | 发行人监事魏美芹曾担任其董事,于2020年8 月7日卸任。 |
| 安徽省海卓赛思传感技术有限公司 | 发行人监事魏美芹曾担任其董事,于2020年8 月13日卸任。 |
5. 关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品、接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易 内容 |
关联交易定价方式 及决策程序 |
金额 (含税) |
期间 |
|---|---|---|---|---|
| 深圳市路维光电股份有限公司 | 原材料 | 市场价 | 141,300.00 | 2020年度 |
| 安徽盛佳奔富商贸有限责任公司 | 酒 | 市场价 | 18,000.00 | 2020年度 |
(2) 关联租赁情况
本期公司无关联租赁情况。
(3) 关联担保情况
本公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履 |
|---|---|---|---|---|
| 行完毕 | ||||
| 程卓 | 2,400,000.00 | 2018-12-5 | $2020 - 5 - 18$ | 是 |
(4) 关联方资金拆借
本期公司无关联方资金拆借情况。
(5) 关联方资产转让、债务重组情况
本期公司无关联方资产转让、债务重组情况。
(6) 关键管理人员报酬
单位: 万元
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
|---|---|---|
| 人员报酬 关键管理 |
189.13 | 70 .68 |
- 关联方应收应付款项
(1) 应收项目
期末公司无关联方应收款项。
(2) 应付项目
| 项目名称 | 关联方名称 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 其他应付款 | 程卓 | $\hspace{0.05cm}$ | 200,000.00 |
十一、股份支付
本期公司无股份支付情况。
十二、承诺及或有事项
- 承诺
截至 2020年12月31日止,本公司无需要披露的重要承诺事项。
2. 或有事项
截至 2020年12月31日止,本公司无需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
截至 2021年4月22日止,本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
截至 2020年12月31日止,本公司无需要披露的其他重要事项。
十五、母公司财务报表主要科目注释
1. 应收账款
| (1) 按账龄披露 |
|---|
| 账龄 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
|---|---|---|
| 1年以内 | 167,571,307.14 | 101,838,385.62 |
| 1至2年 | 24, 169, 716. 27 | 2,270,724.31 |
| 2至3年 | 488,894.31 | 2,026,284.17 |
| 3至4年 | 1,967,050.00 | |
| 应收账款账面余额合计 | 194, 196, 967. 72 | 106,135,394.10 |
| 减: 坏账准备 |
13,170,764.27 | 7,631,063.52 |
| 应收账款账面价值合计 | 181,026,203.45 | 98,504,330.58 |
(2) 按坏账计提方法分类披露
| 2020年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 类 别 |
账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金 额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例 $($ %) |
账面价值 | |
| 按单项计提坏账准备 | 2,295,762.84 | 1.18 | 2,295,762.84 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 194, 196, 967. 72 | 1.00 | 13,170,764.27 | 6.78 | 181,026,203.45 |
| 其中:组合1 | |||||
| 组合 2 | 191,901,204.88 | 98.82 | 10,875,001.43 | 5.67 | 181,026,203.45 |
| 计 合 |
194,196,967.72 | 1.00 | 13,170,764.27 | 6.78 | 181,026,203.45 |
(续上表)
| 2019年12月31日 111 |
|---|
| -------------------- |
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 额 金 |
比例(%) | 金额 | 计提比例 (9/6) |
账面价值 | |
| 按单项计提坏账准备 | 2,295,762.84 | 2.16 | 2,295,762.84 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 103,839,631.26 | 97.84 | 5,335,300.68 | 5.14 | 98,504,330.58 |
| 其中:组合1 | |||||
| 组合 2 | 103,839,631.26 | 97.84 | 5,335,300.68 | 5.14 | 98,504,330.58 |
| 计 合 |
106,135,394.10 | 100.00 | 7,631,063.52 | 7.19 | 98,504,330.58 |
于 2020年12月31日, 按单项计提坏账准备的应收账款
| 2020年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 称 名 |
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 $($ % $)$ |
计提理由 | ||
| 乐昌市俊耀电子科技有限公司 | 1,810,000.00 | 1,810,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 | ||
| 广州市俊耀电子有限公司 | 485,762.84 | 485,762.84 | 100.00 | 预计无法收回 | ||
| 计 合 |
2,295,762.84 | 2,295,762.84 | 100.00 |
于 2020年12月31日, 按组合2计提坏账准备的应收账款
| 2020年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 龄 账 |
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | ||
| 1年以内 | 167,571,307.14 | 8,378,565.36 | 5.00 | ||
| 1至2年 | 24, 169, 716. 27 | 2,416,971.63 | 10.00 | ||
| 2至3年 | 3,131.47 | 939.44 | 30.00 | ||
| 3至4年 | 157,050.00 | 78,525.00 | 50.00 | ||
| 计 合 |
191,901,204.88 | 10,875,001.43 | 5.67 |
(3) 坏账准备的情况
| 类别 | 2019年12月31日 | 本期变动金额 | 2020年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转回 | |||
| 按组合计提坏账准备 | ||||
| 其中: 组合 1 | 7,631,063.52 | 5,539,700.75 | 13,170,764.27 |
(4) 公司本期未发生核销应收账款的情况。
(5) 按欠款方归集的应收账款前五名明细情况
| 占应收账款 2020 | |||
|---|---|---|---|
| 单位名称 | 2020年12月31日 | 年12月31日的比 | 坏账准备余额 |
| 例 (%) | |||
| 胜宏科技(惠州)股份有限公司 | 33,250,000.00 | 17.12 | 1,662,500.00 |
|---|---|---|---|
| 红板 (江西) 有限公司 |
29,542,353.30 | 15.21 | 1,477,117.67 |
| 浙江罗奇泰克科技股份有限公司 | 18,868,518.64 | 9.72 | 1,886,851.86 |
| 深圳优诺辰智能控制科技有限公司 | 11,256,000.00 | 5.80 | 562,800.00 |
| 奥士康科技股份有限公司 | 10,512,462.75 | 5.41 | 525,623.14 |
| 计 合 |
103,429,334.69 | 53.26 | 6,114,892.67 |
(6) 本期公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(7) 本期公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
(8) 应收账款账面价值 2020 年 12 月 31 日较 2019 年 12 月 31 日增长 83.77%, 主 要系公司业务规模增长所致。
2. 其他应收款
(1) 分类列示
| 项目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
|---|---|---|
| 应收利息 | $\hspace{0.05cm}$ | |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 2,797,009.30 | 2,336,435.22 |
| 合计 | 2,797,009.30 | 2,336,435.22 |
(2) 其他应收款
①按账龄披露
| 账龄 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
|---|---|---|
| 1年以内 | 1,747,208.40 | 2,265,185.98 |
| 1至2年 | 1,130,668.15 | 185,250.15 |
| 2至3年 | 170,800.00 | 25,382.00 |
| 3至4年 | ||
| 4至5年 | 80.00 | |
| 5年以上 | 80.00 | |
| 其他应收款账面余额合计 | 3,048,756.55 | 2,475,898.13 |
| 减: 坏账准备 |
251,747.25 | 139,462.91 |
| 其他应收款账面价值合计 | 2,797,009.30 | 2,336,435.22 |
②按款项性质分类披露
| 款项性质 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
|---|---|---|
| 押金及保证金 | 1,979,022.00 | 1,918,986.15 |
| 备用金及其他 | 1,069,734.55 | 556,911.98 |
| 计 | 3,048,756.55 | 2,475,898.13 |
| 减: 坏账准备 |
251,747.25 | 139,462.91 |
| 计 合 |
2,797,009.30 | 2,336,435.22 |
③按坏账计提方法分类披露
A. 截至 2020年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下:
截至 2020年12月31日, 处于第一阶段的坏账准备:
| 类 别 |
账面余额 | 未来12个月内 的预期信用损失 率(%) |
坏账准备 | 账面价值 |
|---|---|---|---|---|
| 按单项计提坏账准备 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 3,048,756.55 | 8.26 | 251,747.25 | 2,797,009.30 |
| 其中: 组合 4 |
3,048,756.55 | 8.26 | 251,747.25 | 2,797,009.30 |
| 合计 | 3,048,756.55 | 8.26 | 251,747.25 | 2,797,009.30 |
截至 2020年12月31日,本公司不存在处于第二阶段及第三阶段的应收利息、应 收股利和其他应收款。
于 2020年12月31日, 按组合4计提坏账准备的其他应收款
| 账 | 2020年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 龄 | 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 1,747,208.40 | 87,360.43 | 5.00 | |
| 1至2年 | 1,130,668.15 | 113,066.82 | 10.00 | |
| 2至3年 | 170,800.00 | 51,240.00 | 30.00 | |
| 5年以上 | 80.00 | 80.00 | 100.00 | |
| 计 合 |
3,048,756.55 | 251,747.25 | 8.26 |
④坏账准备的情况
| 2019年12月 | 本期变动金额 | 2020年12月 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 类 别 | 日 | 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 31日 |
| 其他应收款 | 139,462.91 | 112,284.34 | 251,747.25 |
⑤本期公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
6本期公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
3. 长期股权投资
| 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 |
账面余额 | 减值准 备 |
账面价值 | 账面余 额 |
减值准 备 |
账面价 值 |
| 对子公司投资 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||||
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合 | 500,000.00 | __ | 500,000.00 |
(1) 对子公司投资
| 被投资单位 | 2019年12 月31日 |
本期增加 | 本期减少 | 2020年12 月31日 |
本期计提减 值准备 |
2020年12 月 31日减 值准备余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 芯碁合微 (苏州) 集成 电路科技有限公司 |
500,000.00 | 500,000.00 | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ |
4. 营业收入和营业成本
(1) 营业收入、成本分类
| 目 项 |
2020年度 | 2019年度 |
|---|---|---|
| 主营业务收入 | 307,410,187.96 | 202, 261, 172. 30 |
| 其他业务收入 | 2,677,402.01 | |
| 计 合 |
310,087,589.97 | 202, 261, 172. 30 |
| 主营业务成本 | 173,782,802.91 | 98,663,207.00 |
| 其他业务成本 | 1,705,023.08 | |
| 计 合 |
175,487,825.99 | 98,663,207.00 |
(2) 主营业务(分行业)
| 2020年度 行业名称 |
2019年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 专用设备制造行业 | 307,410,187.96 | 173,782,802.91 | 202, 261, 172.30 | 98,663,207.00 |
(3) 2020年度主营业务收入前五名
| 单位名称 | 营业收入 | 占本期营业收入发生 额的比例 (%) |
|---|---|---|
| 胜宏科技(惠州)股份有限公司 | 46,283,185.77 | 14.93 |
| 红板(江西)有限公司 | 33,504,424.79 | 10.80 |
| 柏承科技(昆山)股份有限公司*1 | 17,416,893.89 | 5.62 |
| 深南电路股份有限公司*2 | 14,731,273.98 | 4.75 |
| 深圳优诺辰智能控制科技有限公司 | 14,230,088.49 | |
|---|---|---|
| 台 Similar |
126, 165, 866. 92 | 40.69 |
*1 注释: 深南电路股份有限公司包含深南电路股份有限公司及无锡深南电路有限公 司。
*2 注释: 柏承科技(昆山)股份有限公司包含柏承科技(昆山)股份有限公司和柏 承(南通)微电子科技有限公司。
(4) 营业收入 2020年度较 2019年度增长 53.31%; 营业成本 2020年度较 2019年 度增长 77.87%, 主要系公司业务规模增长所致。
- 投资收益
| 目 项 |
2020年度 | 2019年度 |
|---|---|---|
| 理财产品利息 | 2,150,752.09 | 304,608.70 |
投资收益 2020年度较 2019年度增长较大系 2020年度购买的理财产品金额较大, 理财产品利息金额较大。
十六、补充资料
1. 非经常性损益明细表
| 项 目 |
2020年度 |
|---|---|
| 非流动资产处置损益 | 6,666.67 |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | |
| 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关, 按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外) |
16,317,740.65 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 |
|
| 非货币性资产交换损益 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | |
| 因不可抗力因素, 如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | |
| 债务重组损益 | |
| 企业重组费用, 如安置职工的支出、整合费用等 | |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外, 持有以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益, 以及处置以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益 |
2,506,178.76 |
|---|---|
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 |
|
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 |
|
| 受托经营取得的托管费收入 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 122,748.56 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | |
| 计 小 |
18,953,334.64 |
| 所得税影响额 | 2,843,000.20 |
| 少数股东权益影响额 | |
| 合 计 |
16,110,334.44 |
2. 净资产收益率及每股收益
| 2020 年度 | 加权平均净资产 收益率(%) |
每股收益 | |
|---|---|---|---|
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 19.05% | 0.78 | 0.78 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 |
14.73% | 0.61 | 0.61 |
公司名称: 合肥芯碁微电子装备股份有限公司
日期: 2021年4月22日
年度检验登记
Annual Renewal Registration
$\tilde{\chi}$
本证书经检验合格,继续有效一年.
This certificate is valid for another year after this renewal.
$\overline{A}$
