ÇİMSA ÇİMENTO SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 23, 2012

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA İNCELEME RAPORU

Çimsa Çimento Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu'na

Giriş

Çimsa Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları'nın (hep birlikte "Grup") ekte yer alan 30 Haziran 2012 tarihli konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık konsolide gelir tablosu, konsolide kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu, konsolide nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem konsolide finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ara dönem konsolide finansal tablolarının, Çimsa Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları'nın 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

İstanbul, 23 Ağustos 2012

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Berkman Özata

Sorumlu Ortak Başdenetçi

1	BERKMAN ÖZATA	SORUMLU ORTAK BAŞ DENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	23.08.2012 17:16:21

Nakit Akım Tablosu

1	MEMDUH GÜLLÜ	MALİ İŞLER MÜDÜRÜ	ÇİMSA ÇİMENTO SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	23.08.2012 16:50:58
2	NEVRA ÖZHATAY	GENEL MÜDÜR YRD. (MALİ İŞLER)	ÇİMSA ÇİMENTO SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	23.08.2012 16:55:40
3	BERKMAN ÖZATA	SORUMLU ORTAK BAŞ DENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	23.08.2012 17:16:23

Nakit Akım Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		01.01.2012 - 30.06.2012	01.01.2011 - 30.06.2011
Raporlama Birimi		TL	TL
Vergi ve kontrol gücü olmayan paylar öncesi kar		59.403.499	73.319.214
Vergi öncesi kar ile işletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit girişleri mutabakatı için gerekli düzeltmeler :
Amortisman ve itfa payı giderleri	13/14	21.149.556	18.800.676
Özsermaye yöntemine göre muh. iştiraklerin karından elde edilen pay	12	-2.006.137	-2.305.086
Kıdem tazminatı karşılığı gideri	18	1.459.397	1.485.073
Kıdem teşvik prim karşılığı gideri	18	19.694	65.936
Sabit kıymet satışlarından kaynaklanan (kar)/zarar	24	-6.520.704	-91.516
Şüpheli alacak karşılığındaki artış	9	449.208	-161.472
Stok değer düşüş karşılığındaki artış	11	1.049.339
Rekabet kurulu ceza karşılığı artış	16	5.818.512
Kullanılmayan izin ücret karşılığındaki artış	16	159.258	294.334
Dava karşılığındaki artış / (azalış)	16	23.236	-201.921
Maden sahası rehabilitasyon gideri karşılığı	16	463.400	134.770
Faiz giderleri	25	14.443.167	6.021.998
Faiz gelirleri	25	-923.089	-752.917
Alınan temettü gelirleri	25	-2.170.559	-3.236.507
Finansal yükümlülüklerin gerçekleşmemiş kur farkı zararları		1.505.269	1.653.509
Türev finansal araçların değerlemesinden kaynaklanan (karları)/zararlar	7	-650.668	689.623
İşletme sermayesindeki değişim öncesi faaliyetlerden elde edilen nakit akımı		93.672.378	95.715.714
Kısa vadeli ticari alacaklar		-68.049.879	-55.922.152
Stoklar		7.348.239	-9.649.836
Diğer alacaklar / dönen varlıklar		-936.595	-626.740
Diğer uzun vadeli alacaklar / duran varlıklar		-902.058	1.142.542
Kısa vadeli ticari borçlar		-16.904.888	9.405.470
Diğer kısa vadeli borçlar / yükümlülükler		3.895.365	4.152.909
Diğer uzun vadeli borçlar / yükümlülükler		-676.120	2.085.033
Ödenen faizler		-15.896.983	-6.353.291
Alınan faizler		923.089	752.917
Ödenen dava tutarları	16		-112.632
Ödenen ikramiye ve prim karşılığı	16	-1.810.775	-1.390.181
Ödenen vergiler	26	-5.667.111	-10.581.213
Ödenen kıdem tazminatı	18	-823.403	-578.464
Ödenen ceza		-581.912	-220.948
İşletme faaliyetlerinden elde edilen / (kullanılan) nakit akımı		-6.410.653	27.819.128
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımdaki sermaye arttırımına katılım payı			-38.463.750
Bağlı ortaklık alımı nedeniyle net nakit çıkışı	5	-53.436.865
Maddi duran varlık alımlarına ilişkin nakit çıkışları	13	-40.569.150	-39.955.759
Maddi olmayan duran varlık alımlarına ilişkin nakit çıkışları	14	-1.570	-24.840
Sabit kıymet satışından elde edilen nakit	13	7.316.315	221.400
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit akımı		-86.691.270	-78.222.949
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
Alınan krediler		324.096.667	402.326.970
Kredilerin geri ödemesi		-127.438.243	-253.162.359
Finansal kiralama geri ödemeleri		-1.453.859	-1.077.212
Ödenen temettü		-106.716.709	-94.829.278
Alınan temettü		2.170.559	3.236.507
Finansman faaliyetlerinden elde edilen nakit akımı		90.658.415	56.494.628
NAKİT HAREKETLERİNDEKİ NET DEĞİŞİM		-2.443.508	6.090.807
DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERİ DEĞERLER	6	13.444.392	10.681.165
Çevrim farkı (net)		2.284.911	-4.407.799
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERİ DEĞERLER	6	13.285.795	12.364.173
Faiz tahakkukları	6
FAİZ TAHAKKUKLARI DAHİL DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERİ DEĞERLER	6	13.285.795	12.364.173