ÇİMSA ÇİMENTO SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 18, 2011

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA İNCELEME RAPORU

Çimsa Çimento Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu'na

Giriş

Çimsa Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları'nın (hep birlikte "Grup") ekte yer alan 30 Haziran 2011 tarihli konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık konsolide gelir tablosu, konsolide kapsamlı gelir tablosu, konsolide öz sermaye değişim tablosu, konsolide nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ara dönem finansal tablolarının, Çimsa Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları'nın 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

İstanbul, 18 Ağustos 2011

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Berkman Özata

Sorumlu Ortak Başdenetçi

1	BERKMAN ÖZATA	SORUMLU ORTAK BAŞ DENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	18.08.2011 12:09:36

Nakit Akım Tablosu

1	NEVRA ÖZHATAY	GENEL MÜDÜR YRD. (MALİ İŞLER)	ÇİMSA ÇİMENTO SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	18.08.2011 11:49:38
2	MEMDUH GÜLLÜ	MALİ İŞLER MÜDÜRÜ	ÇİMSA ÇİMENTO SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	18.08.2011 11:51:15
3	BERKMAN ÖZATA	SORUMLU ORTAK BAŞ DENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	18.08.2011 12:09:39

Nakit Akım Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		01.01.2011 - 30.06.2011	01.01.2010 - 30.06.2010
Raporlama Birimi		TL	TL
İşletme faaliyetlerinden sağlanan nakit girişleri
Devam eden faaliyetlerden vergi karşılığı öncesi kar		73.319.214	67.147.255
Net kar ile işletme faaliyetlerinden sağlanan nakit arasındaki mutabakat:
Amortisman ve itfa payları	13,14,22	18.800.676	17.358.891
Maddi duran varlık satış (karı) (net)	23	-91.516	-59.404
Pazarlıklı satın almadan kaynaklanan kazanç	5	0	-816.792
Kıdem tazminatı karşılığı	17	1.485.073	1.185.879
Kıdem teşvik prim karşılığı		65.936	75.504
İzin ücreti karşılığı	16	-320.800	225.676
Faiz gideri	24	6.711.621	6.714.795
Faiz geliri	24	-71.263	-638.304
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımın kar/zararındaki pay	12	-2.305.086	-2.130.305
Dava karşılıkları /(iptal edilen dava karşılıkları)	16	-201.921	860.816
Maden sahası rehabilitasyon gideri karşılığı		134.770	180.605
Gerçekleşmemiş kur farkı giderleri/(gelirleri)		374.382	1.048.960
Türev araçlar makul değer	29	689.623	0
Diğer karşılıklar	16	863.701	134.442
İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet karı		99.454.410	91.288.018
Net işletme sermayesindeki değişim
Ticari alacaklar ve diğer alacaklar		-54.685.935	-37.659.192
Stoklar		-9.649.836	-3.293.140
Diğer varlıklar ve diğer yükümlülükler		5.389.203	-1.665.794
Ticari borçlar ve ilişkili taraflara olan borçlar		9.405.470	16.964.130
Ödenen kıdem tazminatı	17	-578.464	-591.712
Ödenen dava, izin ve kıdem teşvik		-1.577.302	-371.832
Gelir vergisi ödemeleri		-10.581.213	-9.399.693
İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit		37.176.333	55.270.785
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları:
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımın sermaye arttırımına katılım payı		-38.463.750	0
Maddi duran varlık alımları	13	-39.955.759	-15.916.641
Maddi olmayan duran varlık alımları	14	-24.840	-130.931
Maddi duran varlık satışından elde edilen nakit		221.400	95.211
Alınan faiz		71.263	638.304
Finansal duran varlık alımı	4	0	-7.363.117
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit		-78.151.686	-22.677.174
Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları
Temettü ödemeleri		-94.829.278	-81.825.306
Alınan kredilerden sağlanan nakit		403.079.887	128.883.567
Ödenen krediler		-256.931.531	-97.690.605
Finansal kiralama geri ödemeleri		-1.077.212	-940.743
Faiz ödemeleri		-3.067.870	-5.703.294
Finansman faaliyetlerinden elde edilen/ (kullanılan) net nakit		47.173.996	-57.276.381
Nakit ve nakit benzeri varlıklar üzerindeki çevrim farkı		-4.515.635	1.395.738
Nakit ve nakit benzeri varlıklardaki net artış/ (azalış)		1.683.008	-23.287.033
Dönem başı itibariyle nakit ve nakit benzeri varlıklar	6	10.681.165	51.088.881
Dönem sonu nakit ve nakit benzeri varlıklar	6	12.364.173	27.801.848