ÇİMSA ÇİMENTO SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

Audit Report / Information • Mar 17, 2010

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumluBağımsız denetim raporu

Çimsa Çimento Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi

Ortakları'na ;

Çimsa Çimento Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi (Çimsa) ve Bağlı Ortaklıkları'nın (birlikte "Şirket" olarak anılacaktır) 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide gelir tablosu, konsolide kapsamlı gelir tablosu, konsolide özsermaye değişim tablosu, konsolide nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz. Konsolide mali tablolarda aktiflerin yaklaşık %27'sini, net karın yaklaşık %4'unu ve özsermayede muhasebeleştirilen değer azalış fonunun %100' ünü oluşturan Exsa Export Sanayi Mamulleri Satış ve Araştırma A.Ş.'nin (Exsa, özkaynak yöntemiyle konsolidasyona dahil edilmiş olan iştirak) finansal tabloları başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından denetime tabi tutulmuştur. Konsolide finansal tablolar üzerindeki denetim raporumuz, konsolide finansal tablolarda yer alan Exsa'ya ait tutarlarla ilgili olarak tamamen diğer bağımsız denetim şirketinin denetim raporuna dayanmaktadır.

Finansal tablolarla ilgili olarak işletme yönetiminin sorumluluğu

Şirket yönetimi finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim kuruluşunun sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime ve yukarıda bahsi geçen bağımsız denetim firmasının raporuna dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetim, finansal tablolarda yer alan tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, Şirket'in iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, işletme yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Şirket yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının ve yukarıda bahse geçen diğer bağımsız denetçi raporunun görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze ve diğer bağımsız denetim şirketinin raporuna göre, ilişikteki finansal tablolar, Çimsa Çimento Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları'nın 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle gerçek finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

Diğer hususlar

Not 2' de detayı açıklandığı üzere, Exsa yönetimi, Exsa'nın 2008 ve 2007 yıllarına ait sonuçlarını yeniden düzenlemiş ve Grup'un 31 Aralık 2008 mali tablolarında da bu düzeltme kaydı yansıtılmıştır.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of Ernst & Young Global Limited

Zeynep Okuyan Gökyılmaz, SMMM

Sorumlu Ortak, Başdenetçi

17 Mart 2010

İstanbul, Türkiye

1	ZEYNEP OKUYAN GÖKYILMAZ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	17.03.2010 17:26:50

Özsermaye Değişim Tablosu

1	ZEYNEP OKUYAN GÖKYILMAZ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	17.03.2010 17:26:54
2	NEVRA ÖZHATAY	GENEL MÜDÜR YRD. (MALİ İŞLER)	ÇİMSA ÇİMENTO SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	17.03.2010 16:55:56
3	MEMDUH GÜLLÜ	MALİ İŞLER MÜDÜRÜ	ÇİMSA ÇİMENTO SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	17.03.2010 16:54:10

Özsermaye Değişim Tablosu

Finansal Tablo Türü	Konsolide
Raporlama Birimi	TL
	Ödenmiş sermaye	Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları	Hisse senedi ihraç primleri	Değer artış fonları	Yabancı para çevrim farkları	Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler	Geçmiş yıllar karları	Net dönem karı						TOPLAM
1 Ocak 2009 bakiyesi	135.084.442	41.741.516	30.131	-50.170.239	140.434	76.805.376	485.352.557	76.504.114						765.488.331
Transferler						5.125.104	13.373.750	-18.498.854
Ödenen temettüler (Not 26)								-58.005.260						-58.005.260
Net dönem karı								108.132.777						108.132.777
Diğer kapsamlı gelir				116.783.967	-299.047									116.484.920
Toplam kapsamlı gelir				116.783.967	-299.047			108.132.777						224.617.697
31 Aralık 2009 bakiyesi	135.084.442	41.741.516	30.131	66.613.728	-158.613	81.930.480	498.726.307	108.132.777						932.100.768
1 Ocak 2008 bakiyesi (önceden raporlanan)	135.084.442	41.741.516	30.131	47.666.858	-416.147	62.486.425	349.703.976	290.274.845						926.572.046
Yeniden düzenleme etkisi 2007 yılı (Not 2)							6.524.149	-293.565						6.230.584
1 Ocak 2008 bakiyesi (yeniden düzenlenmiş)	135.084.442	41.741.516	30.131	47.666.858	-416.147	62.486.425	356.228.125	289.981.280						932.802.630
Transferler						14.318.951	149.709.534	-164.028.485
Ödenen temettüler (not 26)							-23.990.936	-125.952.795						-149.943.731
Satın alınan bağlı ortaklığın etkisi							3.405.834							3.405.834
Net dönem karı								76.504.114						76.504.114
Diğer kapsamlı gelir				-97.837.097	556.581									-97.280.516
Toplam kapsamlı gelir				-97.837.097	556.581			76.504.114						-20.776.402
31 Aralık 2008 bakiyesi (Yeniden düzenlenmiş)	135.084.442	41.741.516	30.131	-50.170.239	140.434	76.805.376	485.352.557	76.504.114						765.488.331