ÇİMSA ÇİMENTO SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 1, 2013

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumluBAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Çimsa Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

Çimsa Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Şirket") ve bağlı ortaklıklarının (birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide gelir tablosunu, konsolide kapsamlı gelir tablosunu, konsolide özkaynak değişim tablosunu ve konsolide nakit akım tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.

Finansal Tablolarla İlgili Olarak İşletme Yönetiminin Sorumluluğu

İşletme yönetimi finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.

Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, işletme yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca işletme yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Grup'un 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

Görüşü Etkilemeyen Husus

32 no'lu dipnotta açıklandığı üzere, Grup'un %32,875 oranında sahipliği olan ve özkaynaktan pay alma yöntemiyle değerlenen iştiraki Exsa Export Sanayi Mamulleri Satış ve Araştırma A.Ş. ("Exsa")'nin 2010 yılı kurumlar vergisi hesaplaması için 2012 tarihli vergi inceleme raporu düzenlenmiş ve bu rapora istinaden Exsa'ya 22 Ocak 2013 tarihinde 39.219.428 TL(Grup'a etkisi 12.893.387 TL) vergi ve 58.829.143 TL (Grup'a etkisi 19.340.081 TL) cezayı içeren vergi ceza ihbarnamesi tebliğ edilmiştir. Söz konusu vergi incelemesi 2010 yılında gerçekleşen kısmi bölünme işlemi ile ilgili olup bu konuda 2011 yılında da vergi inceleme raporu düzenlenmiştir. Exsa, 2011 yılında düzenlenen rapora istinaden Maliye Bakanlığı ile uzlaşma sağlamıştır. Aynı konu ve aynı yıla ilişkin 2012 yılında düzenlenip 22 Ocak 2013 tarihinde tebliğ edilen rapora istinaden Exsa uzlaşma amacıyla Maliye Bakanlığı'na başvuruda bulunmuştur.

İstanbul, 1 Mart 2013

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Berkman Özata

Sorumlu Ortak Başdenetçi

1	BERKMAN ÖZATA	SORUMLU ORTAK BAŞ DENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	01.03.2013 19:17:18

Bilanço

1	MEMDUH GÜLLÜ	MALİ İŞLER MÜDÜRÜ	ÇİMSA ÇİMENTO SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	01.03.2013 18:12:54
2	NEVRA ÖZHATAY	GENEL MÜDÜR YRD. (MALİ İŞLER)	ÇİMSA ÇİMENTO SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	01.03.2013 18:14:18
3	BERKMAN ÖZATA	SORUMLU ORTAK BAŞ DENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	01.03.2013 19:17:19

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		31.12.2012	31.12.2011
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		329.940.545	289.188.701
Nakit ve Benzerleri	6	17.601.845	13.444.392
Türev Finansal Varlıklar	7	0	813.865
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar	9	194.965.330	145.034.574
Diğer Alacaklar	10	353.359	1.079.963
İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar	28	2.775	579
Diğer Alacaklar		350.584	1.079.384
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Diğer Alacaklar
Stoklar	11	105.637.256	113.896.943
Canlı Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar	19	11.382.755	14.918.964
(Ara Toplam)
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR		1.239.632.145	961.695.784
Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Diğer Alacaklar	10	2.094.673	1.558.436
Satılmaya Hazır Finansal Yatırımlar	7	208.085.897	115.057.685
Finansal Yatırımlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar	12	158.780.889	118.179.152
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar	13	685.345.670	564.540.633
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	14	21.865.623	16.690.657
Şerefiye	15	148.119.252	136.780.304
Ertelenmiş Vergi Varlığı	26	4.665.563	2.171.944
Diğer Duran Varlıklar	19	10.674.578	6.716.973
TOPLAM VARLIKLAR		1.569.572.690	1.250.884.485
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		369.691.713	266.874.603
Finansal Borçlar	8	257.886.534	157.991.961
Türev Finansal Yükümlülükler	7	437.363	0
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar	9	88.982.159	86.574.770
İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	28	4.862.902	5.572.255
Diğer Ticari Borçlar		84.119.257	81.002.515
Diğer Borçlar	10	7.743.332	7.105.202
İlişkili Taraflara Diğer Borçlar	28	107.185	85.343
Diğer Borçlar		7.636.147	7.019.859
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	26	4.948.248	3.326.685
Borç Karşılıkları	16	3.036.881	4.724.233
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	19	6.657.196	7.151.752
(Ara Toplam)
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		166.459.966	122.072.525
Finansal Borçlar	8	109.053.713	78.890.551
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Borç Karşılıkları	16	3.371.016	2.346.700
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar	18	15.755.583	12.178.383
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	26	37.880.244	26.759.454
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler	19	399.410	1.897.437
Ö Z K A Y N A K L A R	20	1.033.421.011	861.937.357
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		988.659.218	857.025.106
Ödenmiş Sermaye		135.084.442	135.084.442
Sermaye Düzeltmesi Farkları		41.741.516	41.741.516
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Hisse Senedi İhraç Pirimleri		30.131	30.131
Değer Artış Fonları
Finansal Varlık Değer Artış / (Azalış) Fonları		110.150.696	-14.047.774
Yabancı Para Çevrim Farkları		3.402.402	3.960.267
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler		108.244.929	98.248.680
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları		474.652.513	468.628.918
Net Dönem Karı/Zararı		115.352.589	123.378.926
AZINLIK PAYLARI		44.761.793	4.912.251
TOPLAM KAYNAKLAR		1.569.572.690	1.250.884.485