ÇİMENTAŞ İZMİR ÇİMENTO FABRİKASI T.A.Ş.

Audit Report / Information • Mar 5, 2014

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumluKonsolide Finansal Tablolar Hakkında Bağımsız Denetçi Raporu

Çimentaş İzmir Çimento Fabrikası Türk A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları

Yönetim Kurulu'na,

Giriş

Çimentaş İzmir Çimento Fabrikası Türk A.Ş. ("Şirket") ve Bağlı Ortaklıkları'nın ("Grup") 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan ve ekte yer alan konsolide finansal durum tablosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunu, konsolide özkaynaklar değişim tablosunu, konsolide nakit akış tablosunu ve önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.

Finansal Tablolarla İlgili Olarak Grup Yönetiminin Sorumluluğu

Grup yönetimi bu konsolide finansal tabloların Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları'na ("TMS") uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun olarak sunumundan ve bunun için konsolide finansal tabloların usulsüzlük veya hatadan kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanmasını sağlamak amacıyla yönetim tarafından gerekli görülen iç kontrollerden sorumludur.

Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, konsolide finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, konsolide finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, konsolide finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, Grup'un iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Grup yönetimi tarafından hazırlanan konsolide finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Grup yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve konsolide finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Çimentaş İzmir Çimento Fabrikası Türk A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları'nın 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akışlarını, TMS (Not 2) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

Diğer İlgili Mevzuattan Kaynaklanan Bağımsız Denetçi Yükümlülükleri Hakkında Raporlar

6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 402. Maddesi uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir, ayrıca Grup'un 1 Ocak - 31 Aralık 2013 hesap döneminde defter tutma düzeninin, kanun ile şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

6102 sayılı Türk Ticaret Kanununun 378. Maddesine göre, pay senetleri borsada işlem gören şirketlerde, yönetim kurulu, şirketin varlığını, gelişmesini ve devamını tehlikeye düşüren sebeplerin erken teşhisi, bunun için gerekli önlemler ile çarelerin uygulanması ve riskin yönetilmesi amacıyla, uzman bir komite kurmak, sistemi çalıştırmak ve geliştirmekle yükümlüdür. Aynı kanunun 398. Maddesinin 4. fıkrasına göre, denetçinin, yönetim kurulunun şirketi tehdit eden veya edebilecek nitelikteki riskleri zamanında teşhis edebilmek ve risk yönetimini gerçekleştirebilmek için 378 inci maddede öngörülen sistemi ve yetkili komiteyi kurup kurmadığını, böyle bir sistem varsa bunun yapısı ile komitenin uygulamalarını açıklayan, esasları KGK tarafından belirlenecek, ayrı bir rapor düzenleyerek, denetim raporuyla birlikte, yönetim kuruluna sunması gerekmektedir. Denetimimiz, bu riskleri yönetmek için Grup Yönetimi'nin, gerçekleştirdiği faaliyetlerin operasyonel etkinliği ve yeterliliğini değerlendirmeyi kapsamamaktadır. Raporlama tarihi itibarıyla KGK tarafından henüz bu raporun esasları hakkında bir açıklama yapılmamıştır. Dolayısıyla bu konuya ilişkin ayrı bir rapor hazırlanmamıştır. Bununla birlikte, Şirket, söz konusu komiteyi 5 Kasım 2012 tarihinde kurmuş olup, komite 3 üyeden oluşmaktadır. Komite kurulduğu tarihten rapor tarihine kadar Grup'un varlığını, gelişmesini tehlikeye düşüren sebeplerin erken teşhisi, bunun için gerekli önlemler ile çarelerin uygulanması ve riskin yönetilmesi amacına yönelik 6 defa toplanmış ve hazırladığı raporları Yönetim Kurulu'na sunmuştur.

İzmir, 5 Mart 2014

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

İsmail Önder Ünal, SMMM

Sorumlu Ortak, Başdenetçi

1	İSMAİL ÖNDER ÜNAL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	05.03.2014 22:18:02

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	İSMAİL ÖNDER ÜNAL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	05.03.2014 22:18:03
2	ALİ İHSAN ÖZGÜRMAN	MALİ İŞLER DİREKTÖRÜ	ÇİMENTAŞ İZMİR ÇİMENTO FABRİKASI T.A.Ş.	05.03.2014 22:32:14
3	VEDAT ÖZER	MUHASEBE MÜDÜRÜ	ÇİMENTAŞ İZMİR ÇİMENTO FABRİKASI T.A.Ş.	05.03.2014 22:34:39

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		31.12.2013	31.12.2012
Raporlama Birimi		Bin TL	Bin TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		357.864	303.854
Nakit ve Nakit Benzerleri	5	86.882	53.945
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar		155.037	149.755
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	4	479	114
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	7	154.558	149.641
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar		16.216	8.490
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar	4	13.345	5.911
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	8	2.871	2.579
Türev Araçlar
Stoklar	9	95.217	87.484
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler	10	2.469	3.066
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar	20	2.043	1.114
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR		1.044.754	968.052
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar		1.301	1.251
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	8	1.301	1.251
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	11	206.723	177.772
Maddi Duran Varlıklar	12	591.266	550.721
Maddi Olmayan Duran Varlıklar		222.843	222.888
- Şerefiye	14	183.313	181.590
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar	13	39.530	41.298
Peşin Ödenmiş Giderler	10	4.287	1.271
Ertelenmiş Vergi Varlığı	28	2.404	2.700
Diğer Duran Varlıklar	20	15.930	11.449
TOPLAM VARLIKLAR		1.402.618	1.271.906
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		284.505	270.530
Kısa Vadeli Borçlanmalar	6	89.028	134.257
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar		128.271	99.859
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	4	6.685	4.005
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	7	121.586	95.854
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar	19	2.600	2.959
Diğer Borçlar		28.912	13.216
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar	4	12.525	49
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar	8	16.387	13.167
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler	10	14.272	5.529
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	28	2.345	1.537
Kısa Vadeli Karşılıklar	15	7.952	3.448
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar	15	4.808	100
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar	15	3.144	3.348
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	20	11.125	9.725
ARA TOPLAM		284.505	270.530
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		89.435	76.621
Uzun Vadeli Borçlanmalar	6	53	294
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar		2.813	2.336
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar	8	2.813	2.336
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler		101	237
Uzun Vadeli Karşılıklar		41.140	37.207
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar	17	16.202	14.073
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar	15	24.938	23.134
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	28	41.901	34.724
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler	20	3.427	1.823
Ö Z K A Y N A K L A R		1.028.678	924.755
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		810.581	767.767
Ödenmiş Sermaye	21	87.112	87.112
Sermaye Düzeltme Farkları	21	20.069	20.069
Geri Alınmış Paylar (-)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)	21	-3.381	-3.381
Paylara İlişkin Primler/İskontolar	21	161.554	161.554
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		104.525	109.863
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları	21	104.525	109.863
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		3.435	456
- Yabancı Para Çevirim Farkları		3.435	456
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	21	22.016	22.016
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları		380.950	357.334
Net Dönem Karı/Zararı		34.301	12.744
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR		218.097	156.988
TOPLAM KAYNAKLAR		1.402.618	1.271.906