CIMC Vehicles (Group) Co Ltd. — Audit Report / Information 2020

Jun 20, 2021

中集车辆(集团)股份有限公司

截至 2020年12月31日止的内部控制审核报告

普华永道

内部控制审核报告

普华永道中天特审字(2021)第1511号 (第一页,共二页)

中集车辆(集团)股份有限公司董事会:

我们接受委托, 审核了后附的中集车辆(集团)股份有限公司(以下简称"中 集车辆")管理层按照《企业内部控制基本规范》对2020年12月31日中集车辆财 务报告内部控制的有效性进行自我评价的认定书。中集车辆管理层的责任是建立 健全内部控制并保持其有效性, 我们的责任是对中集车辆的财务报告内部控制的 有效性发表意见。

我们的审核是依据《内部控制审核指导意见》进行的。在审核过程中,我 们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性,以及我 们认为必要的其他程序。我们相信,我们的审核为发表意见提供了合理的基础。

内部控制具有固有限制, 存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的 可能性。此外, 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当, 或降低对控制政 策、程序遵循的程度, 根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定 的风险。

我们认为, 中集车辆于 2020年 12月 31日按照《企业内部控制基本规范》 在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 中国上海市黄浦区湖滨路202号领展企业广场2座普华永道中心11楼 邮编200021 总机: +86 (21) 2323 8888, 传真: +86 (21) 2323 8800, www.pwccn.com

普华永道

普华永道中天特审字(2021)第1511号 (第二页,共二页)

本报告仅作为中集车辆向中国证券监督管理委员会及深圳证券交易所报送有 关首次公开发行人民币普通股申请文件之用途,不得用作其他任何目的。

注册会计师

注册会计师

(一) 公司基本情况概要

中集车辆(集团)股份有限公司(以下简称"本公司")是A股上市公 司中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司(股票代码 000039) 施下企业。本公司成立于 1996年, 2019年7月在香港联合交易所 有限公司主板上市。本公司主要从事开发、生产和销售各种高科技、 高性能的专用汽车、半挂车系列及其零部件(不含限制项目)以及一般 机械产品及金属结构的加工制造和相关业务,并提供相关咨询服务。

(二) 本认定书的目的

为向中国证券监督管理委员会及深圳证券交易所申请发行人民币普 诵股股票而报送发行所需材料,本公司根据《内部控制基本规范》, 结合中集车辆(集团)股份有限公司内部控制制度,出具2020年12 月31日财务报告内部控制有效性的认定书。

二、财务报告内部控制的情况介绍

本公司己经建立了财务报告内部控制体系, 制定了一系列管理制度, 并且在公司相关经营活动环节落实这些制度。有关情况介绍如下:

(一) 公司建立财务内部控制的目标及所遵循的原则

财务报告内部控制的建设目标,是对财务报告及相关信息真实完整提 供合理保证。公司建立与实施的财务报告内部控制遵循了《企业内部 控制基本规范》中的五项原则,包括全面性、重要性、制衡性、适应 性及成本效益。

(二) 本公司财务报告内部控制的内容

本公司建立的财务报告内部控制是指按照财政部会同证监会、审计署、 银监会、保监会制定的《企业内部控制基本规范》, 涵盖了内部环境、 风险评估、控制活动、信息与沟通以及内部监督五大内部控制要素, 并结合公司的实际经营情况,针对保障财务报告及相关信息的真实完 整,防止或及时发现并纠正潜在重大错报风险所设立的相关控制。

1 内部控制体系

本公司建立了支持内部控制实施的治理结构、机构设置, 明确了相关 部门的权责分配,并从内部审计、人力资源、员工职业道德、专业胜 任能力和企业文化等方面规范了公司实施内部控制的基础。

本公司也建立了识别、分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风 险, 合理确定风险应对策略。

本公司在主要的经济业务中,建立了包括不相容职务分离、授权审批、 会计系统、财产保护、预算管理、运营分析、绩效考评等多方面的内 部控制活动。

本公司建立了相关内部控制以保障能及时、准确地收集、传递与内部 控制相关的信息, 确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟 通。

本公司同时对内部控制建立与实施情况进行监督检查,以评价内部控 制的有效性, 如发现内部控制缺陷, 公司能及时加以改进。

2 财务信息系统使用情况

本公司使用金蝶 ERP 系统讲行日常的财务记账和业务运营, 由人力 资源部及企业沟通部 IT 组统一进行管控, 包括将日常系统运营的风 险、控制等方面出现的问题与相关业务部门及管理层进行沟通,以确 保管理层及时知晓公司的信息风险状况并在必要时采取适当的措施。 在实际操作中己经形成了一定流程和控制,包括整体安全控制策略、 信息系统安全管理、计算机运行、系统备份等各个方面,并由具体业 务部门相关人员知晓并遵循。

$\overline{2}$

本公司建立了正式的程序变更流程的管理制度《中集车辆集团信息安 全管理规定》。

句括:

(1) 通过建立统一、正式的书面制度对信息系统变更管理中的主要控 制环节作出要求,并在日常工作中通过 OA 系统对所有变更的计划、 执行及结果讲行审核和记录, 以利管理层审阅与外部监督。

(2) 所有的程序升级、变更及补丁安装均严格按照制度和流程进行操 作,并通过 OA 系统进行申请和审批, 相关审批记录全部归档备查。

(3) 所有的程序升级、变更及补丁安装均会在测试环境中由系统管理 员进行功能性测试、关键用户进行业务性测试,以保证其达到稳定运 行的状态并满足用户需求。测试内容、过程和结果均会形成书面的测 试报告并作为程序变更的审批的依据并归档备杳。

(4) 所有程序升级、变更及补丁包在正式生产环境的应用均会通过需 求用户部门或 IT 部门经理的审核,并归档备杳。

こんだん

Y

本公司制定了《中集车辆集团信息安全管理规定》、《中集车辆集团信 息系统数据各份管理规定》、《中集车辆集团信息系统用户及权限管理 规定》等制度规定,内容涵盖了信息系统变更管理,账号操作安全管 理,计算机运营安全,网络安全及监控和技术事故的防范等各个方面。

本公司金蝶 ERP 系统的日常操作维护工作主要由人力资源部及企业 沟通部 IT 组负责, 工作内容包括: 日常信息技术支持工作, 硬件、 软件、网络的维护等。同时每年与金蝶软件签订正式的服务协议,该 协议对双方在信息系统维护过程中各自所应承担的职责及操作要求 进行了明确规范, 由金蝶软件对公司金蝶 ERP 的日常维护工作和问 题处理提供全面的技术支持和服务。本公司根据业务需要设置信息系 统运营目标、流程及控制措施, 己经制定了相关制度和流程对信息系 统的维护和操作进行统一操作管理,包括硬件的管理、软件的管理; 数据安全与病毒防护; 数据备份和恢复; 电脑、网络和信息系统的使 用规范和安全使用规定等以确保日常办公和信息系统的正常运行。

3 潜在重大错报风险的领域及相关控制

(1) 货币资金管理

1.1. 规章制度

本公司制定了《财务管理制度》、《预算、资金支付审批流程及审批权 限暂行规定》,对货币资金进行严格的控制。

$1.2$ 权责分离

本公司实行货币资金业务的岗位责任制, 明确相关部门和岗位的职责 权限, 确保办理货币资金业务的不相容岗位互相分离、制约和监督。 出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债 务账目的登记工作。各核算主体不得由一人办理货币资金业务全过程。

授权审批 $13$

本公司制订了《财务管理制度》、《预算、资金支付审批流程及审批权 限暂行规定》等制度, 对货币资金收支和保管业务建立严格的授权批 准制度, 明确审批人对货币资金业务授权批准方式、权限、程序、责 任和相关控制措施, 规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作 要求。

1.4. 银行账户管理

银行账户的开立、变更或撤销由财务人员提出申请,填写银行开户/销 户文件,并注明开户、变更或销户的原因,由本公司资金管理部审批。

$1.5.$ 银行余额调节表编制

本公司由会计人员核对银行账户, 每月核对银行对账单, 存在差异的 由出纳人员以外的会计人员编制银行存款余额调节表,使银行存款账 而余额与银行对账单调节相符。如调节不符, 应由出纳人员及会计人 员—起查明原因, 及时处理。主管会计对编制的银行存款余额调节表 讲行复核并签字或盖章。

$\overline{4}$

1.6. 资金收付管理

银行收款时,应收会计根据出纳提供的银行水单和相应有效的支持性 文件编制收款凭证, 总账复核审核收款凭证及支持性附件, 确保会计 处理的准确。

资金支付时, 按照《预算、资金支付审批流程及审批权限暂行规定》。 出纳人员应当根据审批完成的付款审批流程, 按规定办理现金和银行 存款支付手续。

1.7. 资金日常管理

现金由出纳保管。

每月末由出纳对现金进行盘点, 并编制现金盘点表, 由财务人员进行 监盘。盘点结束后由盘点人和监盘人在盘点表上签字确认,并对盘点 差异予以调查和跟进。

1.8. 承兑汇票日常管理

由出纳建立票据台账, 实时记录库存票据的编号、金额以及到期日。 票据由出纳保管。每个月末由会计与出纳进行核对。

1.9. 借款管理

银行借款应依据本公司及各子公司的经营状况、现金流量等因素进行 分析,确需借款的公司,应在经该公司董事会批准的年度授信额度内, 由该公司财务部发起申请, 报该公司财务负责人、总经理审批。月末 各子公司将资金额度使用台账报本公司资金管理部备案。

财务部门应依据该公司经营状况、现金流量等因素合理安排偿还借款 的资金来源, 保证良好的信用记录。还款的支付应按照公司审批权限 进行审核, 确保支付资金安全。

财务部门应及时计提、支付债务利息,并实行岗位分离。

1.10. 资金预算管理

各子公司预算年度资金额度由商业计划环节制定,每年更新一次。各 子公司预算年度资金额度经本公司资金管理部审核后,报各子公司董 事会批准。

(2) 存货管理

1.1. 规章制度

本公司制定了《存货盘点实施细则》,同时在《集中采购物料上线结 算采购管理细则》中明确规定了物料验收入库及物料出库管理流程, 同时, 各子公司也制定了相应的存货管理制度, 对存货管理制定了严 格的控制措施。

$1.2.$ 权责分离

材料请购与决策职能已进行分离: 材料请购由需求部门提出, 由需求 部门经理审批;

材料采购、验收与款项支付职能已进行分离: 材料采购由采购部采购 员负责: 质控部负责检验验收, 由财务部进行款项支付:

材料保管职能和材料记账职能已进行分离:由仓库保管,由财务人员 进行记账。

采购物资/委外加工物资入库 $1.3$

仓库管理员收到货物后,通知质控部对货物进行验收,仓库管理员对 采购物资的数量和规格确认无误后,由仓库管理员填写《原料报验单》, 通知质控部检验,检验合格后仓库管理员根据检查报告,制作入库单, 由仓库管理员和仓库主管在入库单上签字确认。

仓库管理员将入库单和送货单递交给采购部,采购部人员将入库单和 送货单与采购订单进行核对, 确认入库的材料有对应的采购订单且数 量和规格一致, 审核无误后, 采购人员将入库单和送货单流转至财务 部。

采购人员将入库单和送货单递交给成本会计, 成本会计核对并确认财 务系统中的入库数量和入库单以及送货单上的数量一致后,在财务系 统中点击审核, 审核后入库单处于无法修改状态。

物资领用/出库 $1.4.$

生产部门根据销售部门提供的客户订单编制生产通知单,生产车间根 据生产通知单,填写领料单并签字, 交仓库管理员进行领料。仓库管 理员根据领料单发货后在领料单上签字,并在系统中做材料出库处理。 领料单一式三联,一联车间保管,一联仓库保管,一联由仓库管理员 递交给成本会计, 成本会计与系统领料单核对后, 审核系统出库单。

1.5. 产成品入库

生产完成后, 由生产部生产人员填写《产成品报验单》, 交质控部检 验, 质控部质检员进行检验合格后, 出具《检验报告》。生产部人员 根据《检验报告》填写《产成品入库单》并由车间主管签字, 仓库管 理员收到产成品后在产成品入库单上签字确认,同时在财务系统中录 入入库单。入库单一式三联, 一联车间保管, 一联仓库保管, 一联由 仓库管理员递交给成本会计。财务部成本会计审核入库单上的数量和 型号和财务系统一致后在系统中审核通过。

1.6. 产成品出库

质控部对每一批出库产成品进行检验,并出具《出厂产品检验结果》, 确定质量合格后, 检验员将《出厂产品检验结果》交给仓库, 仓库方 可发货出库。

仓库库管员根据《销售指令单》制作产《成品出库单》,由货运经理 签字确认, 仓库管理员根据产《成品出库单》制作《送货单》。发货 时, 由运输公司员工在《送货单》上签字确认后, 与货物一起送交至 客户处签字确认。仓库管理员每日将《产成品出库单》流转至财务, 成本会计将《产成品出库单》核对财务系统中数量一致后,在系统中 审核出库单。

1.7. 存货盘点

每月仓库管理人员对所有的原材料和辅料进行盘点, 仓库管理员从系 统中导出当月的库存, 由仓库管理员盘点, 仓库主管监盘和复核。

每个季度末, 财务部准备盘点计划, 并通知相关部门准备盘点。由仓 库管理员对仓库全部存货进行盘点, 财务人员监盘。盘点人和监盘人 需要在盘点表上签字。盘点结束后,盘点表统一归集,与财务系统中 导出存货明细进行匹配, 确认所有存货均纳入盘点范围, 并统计盘点 差异, 备注差异原因。季度盘点结果形成盘点报告, 由财务负责人、 总经理审批后方可在系统中进行调整,调整后财务负责人在系统中审 核准确性, 审核凭证。

18 成本归集和分配

各产成品的生产成本为该产品的生产领料总金额、辅助材料总金额、 直接工资、电费、折旧费用和其他制造费用的总和。每月末由财务系 统进行成本计算,生成成本计算表,在财务系统中计算每个月生产成 本金额。财务系统中生产成本结转生成凭证进入财务系统。

(3) 固定资产管理

1.1. 规章制度

本公司制定了《固定资产管理制度》对固定资产管理制定了严格的控 制措施。

授权审批 $1.2.$

本公司实行固定资产管理的岗位责任制, 明确相关部门和岗位的职责 权限,确保办理固定资产管理的不相容岗位互相分离、制约和监督。 本公司对固定资产管理程序, 包括采购、验收、领用、盘点、维护、 处置与财务会计处理等程序与控制环节,本公司已在岗位责任制中规 定了所有相关部门与岗位的职责、权限,以确保办理固定资产管理业 务之不相容岗位已相互分离、制约和监督, 以规范相关部门的业务岗 位职责。

1.3. 固定资产采购

固定资产的采购由相应的资产管理部门负责。本公司依据购买物资的 类型, 规定归口管理部门, 授予相应的请购权, 明确相关部门的职责 权限及相应的请购审批程序。

公司各部门根据需要提出《固定资产申购审批表》,根据相关审批权 限审批通过后进行采购。

1.4. 固定资产台账

固定资产管理部门建立固定资产台账,详细记录各项资产的名称、编 号、规格、数量、使用部门、资产状态等相关内容,由固定资产管理 部门根据验收记录进行更新维护,并由独立人员进行定期核对实物。

固定资产折旧主数据设置 $1.5.$

本公司《财务管理制度》中根据会计准则的规定, 制定了明确的资产 分类标准和资产折旧年限和残值率。资产折旧年限、折旧计算方法由 系统管理员进行设置,参数修改权限仅赋予财务系统管理员。参数设 置完成后由财务经理进行审核。

1.6. 固定资产盘点

资产管理部门及财务部联合每年末对固定资产进行一次全盘,参与盘 点的人员均要在盘点表上签字。盘点结束后,由资产管理部门编制固 定资产盘点表。盘点表由各个盘点参与人员签字后存档。

盘点报告由资产管理部门编制,参与盘点的相关人员签核确认,并提 交各子公司总经理审阅。对盘点差异须调查原因, 在报告中进行解释 说明。

1.7. 固定资产报废和处置

固定资产发生出售、转让、报废或损毁、对外投资、非货币性交易、 债务重组等情形, 使用部门应发起固定资产处置申请, 根据审批权限 报相关人员审批。

固定资产减值评估 18

每年末, 各公司财务经理导出固定资产清单, 和相关部门讨论评估固 定资产是否有减值迹象。若存在减值,固定资产减值评估报告由子公 司资产管理部负责人, 总经理, 财务经理签字确认后, 报本公司会计 与信息披露部审核汇总,并由本公司财务总监、CEO 审批。

(4) 无形资产管理

$1.1.$ 规章制度

本公司制定了《财务管理制度》对无形资产管理制定了严格的控制措 施。

$12$ 授权审批

本公司实行无形资产管理的岗位责任制, 明确相关部门和岗位的职责 权限, 确保办理无形资产管理的不相容岗位互相分离、制约和监督。 本公司对无形资产管理程序,包括采购、研发、验收、后续摊销、处 置与财务会计处理等程序与控制环节,己在岗位责任制中规定了所有 相关部门与岗位的职责、权限, 以确保办理无形资产管理业务之不相 容岗位已相互分离、制约和监督,以规范相关部门的业务岗位职责。

$1.3.$ 无形资产新增

根据项目的投资金额及性质,设定相应的立项审批流程。项目设计方 案及概(预) 算等文件由项目人员按照 OA 流程发起审批。无形资产 的采购应采用招标或比价方式, 大额采购根据预算金额分等级组织采 购谈判小组进行实施。合同审批权限及流程按照公司有关合同管理规 定执行。项目组需要编制项目资金预算,审批后的预算由项目建设单 位执行。项目变更须经恰当审批。资金需要严格按照合同规定支付, 并根据部门不同有不同的审批权限及流程。新增无形资产应及时组织 验收。

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1.4. 无形资产摊销

无形资产按取得时的实际成本计价。对于使用寿命有限的无形资产, 在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。无法确定使用寿命的 无形资产不摊销。

无形资产减值评估 $15$

无法确定使用寿命的无形资产在每会计年度末复核其可收回金额, 进 行减值测试。

期末, 对于已被其他新技术所代替, 使其为企业创造经济利益受到更 大不利影响的或因市值大幅度下跌, 在剩余摊销期内不会恢复的无形 资产, 按单项预计可收回金额, 并按其低于账面价值的差额计提减值 准备。

若无形资产存在减值,无形资产减值评估报告由子公司资产管理部负 责人, 总经理, 财务经理签字确认后, 报本公司会计与信息披露部审 核汇总,并由本公司财务总监、CEO 审批。

$1.6.$ 无形资产报废和处置

无形资产发生出售、转让、报废或损毁、对外投资、非货币性交易、 债务重组等情形, 使用部门应发起处置申请, 根据审批权限报相关人 员审批。

(5) 人事与薪酬管理:

1.1. 规章制度

根据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》等国 家法律法规及公司实际情况,本公司制订了《中集车辆集团招聘管理 规定》、《中集车辆集团员工绩效管理制度》、《中集车辆员工薪酬管理 制度》、《中集车辆集团员工福利管理规定》、《中集车辆集团员工出勤 和假期管理规定》、《中集车辆集团奖惩管理规定》等制度, 其内容包 含: 对公司各工作岗位的职责描述和任职要求, 员工劳动关系管理、 人员招聘录用工作, 对员工的培训工作、员工事务管理、员工薪酬与 绩效考核、以及员工离职手续的办理等工作。

1.2. 权责分离

本公司的组织结构岗位说明书明确各岗位职责及分工,以确保不相容 岗位相互分离、制约和监督, 出纳与会计、制单与审批、员工工资计 算与工资发放等岗位均已相互分离, 互相监督制约。

1.3. 劳动合同

新签合同:本公司借鉴使用当地政府部门出具的劳动合同模板。本公 司于员工入职当日与员工签订劳动合同, 后申请加盖公章并发放给员 工时, 会要求员工在劳动合同文本上"持有劳动合同文本后, 员工签 字"处签字以及注明签收日期。

续签合同: 合同到期前两个月, 人力资源启动员工合同续签评审, 并 根据评审结果依法完成续签或终止手续办理。

$14$ 员工主数据维护

人力资源专员根据岗位职责负责员工档案信息管理、员工花名册维护、 员工 OA 信息维护。员工 OA 信息维护在公司 HRMS 管理系统上, 仅有授权的人事管理人员有权查阅、修改和更新。

1.5. 考勤、休假管理

本公司制定了《中集车辆集团出勤与假期管理规定》,对员工的考勤、 休假、旷工迟到等进行了详细的规定。本公司的考勤采用工卡刷卡、 手机 APP 打卡等方式记录人员出勤, 所有人员都必须按规定时间打 卡上下班, 考勤情况由考勤系统生成, IT 人员负责导入和维护考勤系 统。

如果加班需要填写《加班申请单》,并注明加班时间及原因等,并按 规定进行加班申请流程,由部门主管和人力资源总监审批后转人力资 源专员备案。

人力资源部与企业沟通部部根据各部门的员工考勤情况、休假记录和 加班审批流程等数据制作每个月的《月度考勤报表》,由人力资源部 负责人审核, 转送财务部制作工资表。

工资、奖金、福利的计算和发放 $1.6.$

每月薪酬发放时, 人力资源部与企业沟通部根裾《月度考勤报表》, 计算每个员工的薪资。薪资于每月25日发放; 薪资计算表的主数据 需经过人力资源总监、财务总监审核后予以支付。

员工入职时, 公司便为其申报社会保险的开户。社会保险缴交的比例 根据当地市政府规定。

住房公积金方面,本公司为员工缴纳住房公积金,新入员工从入职第 二个月起享受住房公积金。缴纳比例按当地规定。五险一金的计算由 薪酬福利负责人担当,计算结果经由人力资源总监、财务总监审批后, 通过银行自动扣缴。公司按照社保局的要求每月支付员工的社会保险。

招聘 $1.7.$

本公司每年度发布定岗定编调整的通知,要求各部门明确下一年度的 岗位编制计划, 岗位编制经部门负责人-部门协管领导-人力资源部-总 裁审批后,招聘组汇总用人需求信息,形成年度招聘计划;如由于业 各发展要求需增加编制外岗位,用人部门也可提请增编及招聘,根据 用人需求审批权责进行审批;招聘组根据确定后的招聘需求及不同岗 位的类型在相应的招聘渠道上发布招聘需求信息,公司根据《招聘管 理规定》开展人员招聘工作。

$-268$

á.

招聘经理根据拟招岗位的不同层级组织相应面试官进行初试、复试及 终试,针对拟录用的意向候选人完成内部书面评估流程,并要求用人 部门完善试用期工作目标,由人力资源总监确认,确认后招聘经理组 织薪酬经理及用人部门负责人基于岗位层级及人选薪酬情况设计岗 位薪酬并走对应审批流程,审批确认后与人选就聘任条件做沟通并发 出聘任通知书, 人选签署后回传存档; 发出聘任书后, 在征得人选同 意的前提下,招聘专员会在人选接收聘任书入职前或入职第一周对其 开展背景调查。

1.8. 培训

本公司根据公司战略和业务需求, 定期实施新员工入职培训及各类专 业岗位人才发展计划, 并根据业务发展需要组织培训需求调研, 制定 相应培训方案。每期培训结束后, 人力资源将对学员进行考评, 并将 考评记录存档。

$1.9.$ 绩效考核

本公司制定了《中集车辆集团公司员工绩效管理制度》,根据公司的 经营目标和部门职责制定了员工的绩效考核指标。人力资源在年末启 动绩效考核, 收集各部门员工的《绩效考核表》, 核查并汇总各部门 员工的年度绩效考核等级, 将考核结果报 CEO 兼总裁审批后用于员 工绩效奖金发放及晋升等人事决策。此外, 人力资源将要求各部门将 年度考核结果反馈至员丁本人。

对于下属企业,本公司根据各企业的业绩合同完成情况测算出业绩奖 金, 由总裁批准后, 发布红头文件。发放时, 由各企业总经理根据纳 入业绩合同范围人员的业绩考核结果提出分配方案报企业董事长审 核批准后发放。

1.10. 离职管理

本公司制定了《劳动关系管理规定》,根据《劳动合同法》规定,主动 离职员工试用期内的需要提前三天提出离职申请,转正后的正式员工 提前30天提出离职申请;员工离职按照离职审批权限进行审批。员 工提出离职后,员工关系经理会与其进行沟通,并确认离职日期,后 由人力资源专员安排员工离职手续的办理和离职签字相关工作。针对 高管及企业核心干部,公司将安排离任审计。待员工办结所有离职手 续, 公司与员工签署离职协议并开具离职证明。

(6) 采购与付款管理

$1.1$ 规章制度

本公司制定了《中集车辆集团集中采购业务管理规定》、《中集车辆集 团集中采购物料供应商管理规定》、《中集车辆集团集中采购业务类合 同管理办法》、《中集车辆集团集中采购物料上线结算管理细则》,通 过规范物资采购原则、物资采购组织机构及职责、物资采购任务执行 讨程、物资采购方法、物资采购监督机制等, 实现了公司物资集中、 统一采购工作的全面规范。

授权审批 $1.2.$

本公司建立了《采购控制程序》, 对采购和付款相关业务进行了严格 的授权批准规定, 明确了审批人的授权批准方式、权限、程序、责任 及相关控制措施,规定了经办人的职责范围和工作要求。严禁未经授 权的机构或人员办理采购和付款业务。

1.3. 采购申请和审批

采购部根据生产需求和预测制作月度采购计划,由采购部负责人进行 审批。采购计划的内容包括:原材料/辅助材料名称、数量、到货吋间。

1.4. 采购合同管理

本公司建立了相关的合同管理制度,对合同审批流程、合同审批人员、 合同章使用、合同归口部门、合同台账建立等讲行了具体的规定。本 公司建立了经过管理层审核的采购合同模板。

采购员建立合同台账, 记录签订合同的供应商, 合同有效期, 合同编 号等, 确保采购合同的完整管控。经过盖章的采购合同, 原件保管在 采购部。

$1.5.$ 采购入库

仓库管理员收到货物后,仓库管理员对采购物资的数量和规格确认无 误后, 由仓库管理员填写《原料报验单》, 通知质控部检验, 检验合 格后仓库管理人员根据检查报告,在系统录入并打印入库单,由采购 员和仓库管理员在入库单上签字确认。

每天入库单和送货单递交给采购部,采购部主管将入库单和送货单与 采购订单讲行核对, 确认入库的产品有对应的采购订单且数量和规格 一致, 宙核后, 采购主管将入库单和送货单流转至财务部。

每天采购部将当天的入库单和送货单递交给财务成本会计, 成本会计 核对并确认财务系统中的入库数量和入库单以及送货单上的数量一 致后, 在财务系统中点击审核, 审核后入库单处于无法修改状态。

所有的采购入库,每月末,成本会计在财务系统中做入库单和发票勾 稽后入账处理,系统选择所有当月的入库单生成原材料入库凭证,同 时对尚未获得发票的材料进行应付账款暂估。

发票校验及应付账款管理 16

采购部将收到的入库单、送货单和采购发票递交给成本会计, 成本会 计进行单据匹配,核对财务系统中的入库数量与入库单和送货单上的 数量一致。核对无误后进行入账。

采购付款 $1.7.$

采购部根据登记的采购台账和合同约定的付款账期, 制作月度资金付 款计划, 月度资金计划获得批准后, 按照帐期由采购人员发起付款审 批, 经采购主管审核后, 由财务部预算会计审核资金计划、成本会计 审核入账时间和账期后,依据公司财务审批制度由财务经理、采购部 负责人、采购部门分管领导和总经理按照相应的审批权限审批,审批 完成后由出纳付款。成本会计收到银行回单后, 在系统中进行账务处 理。

采购部负责对《合格供方名录》中的供方建立档案,档案内容应包括 从使用部门提出申请到确定合格供方过程中的全部资料, 包括但不限 干. 新增品类及索样申请表或采购物资技术要求、供应商调查表及全 部支持性附件、产品报价单、样品评价记录、采购方式实施记录、采 购合同及供方评价记录。供方的资质、经营状况、履约能力等发生重 大变化时,采购部应及时要求其提供书面报告,并更新档案资料。

供方评价: 本公司全球供应链管理部每年度进行一次书面评价, 子公 司每委度讲行一次书面评价, 并填制《供应商季度/年度评价表》。评 价结果得分低于50分的,除非有明确的改善措施能保证提升绩效的, 不能参与下一年度集中招标。连续2年低于50分的须重新进行准入 评估。

(7) 销售与收款管理

$1.1.$ 规章制度

本公司制定了《销售过程控制程序》等, 对销售流程业务操作的各环 节做出了明确的规定, 保证合同的准确履行, 保证给客户提供满意的 产品和服务。

SOVIEW

$\tilde{\mathbf{S}}$

授权审批 $1.2.$

本公司建立了对销售与收款相关业务严格的授权批准制度, 明确了审 批人的授权批准方式、权限、程序、责任及相关控制措施,规定了经 办人的职责范围和工作要求。

1.3. 客户信息及信用管理

各子公司应建立信用政策和等级管理制度。由与销售部门相对独立的 信用管理部门 (如: 财务部), 根据产品销售、市场情况和客户经营 能力、付款情况等, 对客户制定明确的信用等级政策。客户信用额 度的分配经销售、财务等部门具有相关权限的人员审批。

信用管理部门负责监控客户信用额度执行情况, 对于超过信用额度的, 应及时通知销售部和仓库停止发货。

销售部门、信用管理部门负责对客户信用状况进行定期核查, 并根据 核查结果提出对客户销售政策的调整建议,经销售经理、分管领导审 批后, 由销售业务员按照新政策执行。

1.4. 销售价格管理

综合考虑企业财务目标、营销目标、产品成本、市场状况及竞争对手 情况等多方面因素,确定产品基准定价,按公司规定的审批程序进行 审批确认。定期评价产品基准价格的合理性,基准价格的调整需经具 有相应权限人员的审核批准。

产品报价: 业务员依据产品基准定价, 及产品成本价格等信息, 填报 销售报价表, 报相应权限人员审核批准。

销售折扣、销售折让: 业务员须填报销售折扣、折让原因, 报相应权 限的人员审核批准。销售折扣折让审批表应归档备查。

1.5. 销售合同管理

合同模板和外部格式合同签订前经过法务、财务等相关部门的专业人 员审核。

重大销售业务谈判应经过法务、财务等专业人员审核,形成会议记录。

重大销售合同变更和终止, 需提交合同变更、终止申请, 相关部门及 时调研因变更造成的损失情况,由法务、财务等专业人员组成的评审 小组进行审核确认,根据合同条款的约定和影响情况,明确处理意见, 报分管领导或总经理审批。

业务员根据合同变更、终止评审的最终意见,填报《销售合同变更赔 偿通知》,并按公司规定的审批权限进行审核确认,在交客户确认后, 报财务部门执行。

1.6. 发货与收入确认

根据合同约定及时收取客户的预付款,按照规定在发货前应先进行预 收款确认。

销售部根据合同约定填开连续编号的《发运通知书》,信用部门核对 客户赊销状况, 提出发货指令, 经授权人员审批后, 交给仓储部。仓 储部根据《发运通知书》组织发货,货物出厂前经质检部门检验,出 具《出厂检验合格报告》。仓储部根据合同约定安排运输交付手续, 取得客户签收证明,填制相应的出库记录和凭证。相关单据按规定及 时提交销售部和财务部门。

财务人员严格按照会计制度规定的收入确认原则,及时进行收入确认, 将销售合同、发货记录及发票核对一致后并进行收入的账务处理。

收款管理 $17$

企业不得开立个人账户收款, 销售人员不能私自收取现金。

以银行转账方式办理的收款,通过企业核定账户收款。付款方与销售 合同及发票不一致的,须由付款方出具代付款证明。

107.3

Ì.

1.8. 坏账计提

子公司应当基于过去、现在和前瞻性信息,以预期信用损失为基础, 同时运用个别方式和组合方式评估应收款项减值损失。每季度末,将 应收款项损失准备的增加或者转回金额作为减值损失或利得计入当 期损益。

1.9. 坏账核销

子公司应定期(至少于每季度末)对逾期应收款项进行清查,对客户 己破产、终止经营或经长期清收确实无法收回、且预计清收成本明显 大于款项价值的应收款项, 经子公司相关部门内部评审后, 报本公司 管理层批准核销。

19

(8) 税务管理

$1.1.$ 规章制度

本公司遵守《中华人民共和国税收征收管理法》,执行《中华人民共 和国企业所得税法》,《中华人民共和国增值税暂行条例》等税收法律 法规,以堵塞漏洞,消除隐患,防止并及时发现、纠正错误及舞弊行 为, 保护公司资产的安全与完整。

1.2. 授权审批

税务会计负责各税种纳税计算表的编制及相关会计凭证的编制,由财 各经理负责审核。

增值税计算和审核 $1.3.$

税务会计负责对收到的增值税发票进行校验, 主要包括抵扣期限、发 票金额、开票信息的准确性等,进行认证。根据认证清单中的税额, 得出本月可抵扣的进项税税额作为申报的依据。

税务会计每月审核税控开票机与财务系统中已开票销售额是否一致, 并与销售会计确认一致。

每个月增值税纳税计算和申报资料由财务经理复核并留下签字确认。

1.4. 增值税申报

税务会计每月根据税法纳税要求计算纳税金额,经过财务经理复核后 进行纳税申报。

1.5. 企业所得税计算和审核

每个季度, 税务会计根据当季财务系统利润表数据确认当季所需要计 提的所得税金额, 编制计算表递交给财务经理审核。财务经理对当月 利润表中计提所得税金额进行审核。

$3 - 2 - 4 - 23$

企业所得税申报和支付 $16$

每季度,税务会计负责进行企业所得税纳税申报。财务经理复核申报 表内容,确保纳税申报内容的准确性。

税务会计监控实际扣款情况,并从税局获取税款缴纳证明及银行出账 水单, 作为税款缴纳入账依据。

(9) 对外投资管理

规章制度 $1.1.$

本公司制定了《中集车辆集团投资管理制度》对投资原则、投资行为 进行规范管理。投资必须遵循国家法律、法规的规定;必须符合公司 发展战略;必须规模适度、量力而行,不能影响公司主营业务的发展; 必须坚持效益优先的原则。

1.2. 投资管理

对外投资应遵循战略聚焦原则,并结合"有质量的增长"的管理目标。

年度投资计划提交董事会投资审核委员会审议,然后由董事会审核批 准。其中, 按照公司章程需要由股东大会审议的, 还须经股东大会审 议批准。

$\theta^{\sigma}_{L}$

$\frac{1}{2}$

具体投资项目由投资发起部门对拟投资的项目进行市场调研和经济 分析,形成可行性报告草案。对项目可行性作初步的、原则的分析和 论证。可行性报告草案在公司内部征求其他相关部门意见后形成初稿, 提交本公司行政办公会讨论, 按照讨论意见修改后形成可行性报告定 稿, 提交本公司 CEO 兼总裁批准。

1.3. 投资收益确认

根据投资项目的不同, 财务部每半年/每年度获取投资项目的收益报 告或投资单位的财务报表等信息确认投资收益, 财务经理进行审核。

减值测试 $1.4.$

财务部门每年年末对出现减值迹象的长期股权投资进行减值测试,对 需要计提投资减值准备的长期股权投资,由财务部提出申请,报车辆 集团财务总监、CEO 审批。

(10) 权益筹资管理

$1.1$ 规章制度

本公司权益类筹资管理遵循《公司章程》和《公司法》的相关规定。

$1.2$ 增资/减资决策

由董事会制订公司增加或者减少注册资本, 拟订公司重大收购、收购 本公司股票或者合并、分立、解散及变更公司形式的方案。由股东大 会作出决议。

$1.3.$ 利润分配

本公司分配当年税后利润时,应当提取利润的百分之十列入公司法定 公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的, 可以不再提取。公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的, 在依 照前款规定提取法定公积金之前, 应当先用当年利润弥补亏损。公司 从税后利润中提取法定公积金后, 经股东大会决议, 还可以从税后利 润中提取任意公积金。公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润, 按照股东持有的股份比例分配,但本章程规定不按持股比例分配的除 外。

公司股东大会对利润分配方案作出决议后,公司董事会须在股东大会 召开后两个月内完成股利(或股份)的派发事项。

(11) 财务报告

1.1. 规章制度

《会计法》及《企业会计准则》是公司财务人员进行会计处理、财务 核算的依据。

会计科目维护 $1.2.$

仅财务经理拥有在财务系统中维护会计科目的权限,财务系统1-3级 会计科目维护和变更由财务部会计提交书面的变更申请,并经过财务 总监审批后由财务经理执行变更。

$13$ 财务系统的自动控制

每月的全部会计记录均输入财务系统生成电子凭证,凭证全部由系统 自动连续编号保证完整性:系统自动校验凭证的借贷平衡,以确保凭 证录入正确: 系统限制凭证的编制人与审核人不能为同一人, 以确保 职责分离;系统限制己过账的凭证无法进行修改。

1.4. 期末结账

每月关账前, 财务人员编制总账模块与系统子模块核对表, 列明核对 结果和差异项目并做出适当说明,由财务经理复核核对结果,以确保 关账前所需完成事项均以得到执行。

公司以每个月7日作为上一个月的关账日,在7日之前,财务系统所 有模块的事项均需完成并由相关负责的会计在系统中关闭该模块操 作。对需要进行反结账操作的特殊情况,要求财务人员提交书面的反 结账申请,并经过财务经理书面审批后方可执行。

1.5. 财务报告编制与披露

每月7日各子公司财务会计编制上个月单体财务报告,由财务经理审 核后, 通过邮件发送至本公司会计与信息披露部。

合并抵销分录和调整分录 $1.6.$

每月 15 日本公司会计与信息披露部负责编制合并抵销分录和调整分 录, 完成公司合并财务报表后, 提报公司财务总监审核。

1.7. 凭证复核

由财务经理负责对公司的财务凭证在系统中进行审核。后台设置保证 系统不允许会计凭证在没有经过独立审核的情况下完成过账。

1.8. 关联方交易管理

本公司建立了书面的《关联交易管理制度》和《合同管理办法》,对 关联方及关联方交易讲行了明确的定义,并对关联方交易流程的审批 及披露讲行了明确的要求。

本公司股东大会负责法律法规以及证券监管机构规定的应由股东大 会决策的关联交易的审批。本公司董事会负责除前款规定以外的应由 董事会审批的关联交易,以及证券监管机构规定的其他关联交易的审 批。本公司董事会审计委员会负责公司关联人士名单的确认、关联交 易的总体审核以及公司关联交易总体情况的定期审查。本公司监事会 负责对关联交易的审议、表决、披露、履行情况进行监督。本公司总 栽负责审议其决策权限内的关连交易。

本公司董事会办公室负责关联人士的管理、关联人士名录的汇总和动 态维护、公司股东大会和董事会对关联交易的决策程序的组织、关联 交易的信息披露及披露豁免申请等工作。

对子公司的控制 $1.9.$

本公司资金管理部负责指导、监督子公司资金的管理, 会计与信息披 露部负责对子公司财务人员的业务培训和业务指导,对子公司的财务 管理和会计核算讲行检查。预算分析部负责对子公司的财务预算及分 析工作进行指导,并及时分析预算执行情况及其他相关事项的影响。

子公司对外投资、拆出资金、对外筹资、对外提供担保等事项均无最 终决策权, 该等事项均须上报本公司审核批准。

24

三、对内部控制有效性的认定

本公司确知建立健全财务报告内部控制并确保其有效性是本公司董 事会的责任, 管理层负责组织领导内部控制的日常运行, 旨在对财务 报告及相关信息真实完整提供合理保证。

内部控制具有固有限制,存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被 发现的可能性。此外由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当, 或降低对控制政策、程序遵循的程度, 根据内部控制评价结果推测未 来内部控制有效性具有一定的风险。

本公司业已对于2020年12月31日财务报告内部控制设计的合理性 进行了评价。基于前述评价, 公司确认于 2020 年 12 月 31 日按照 《企业内部控制基本规范》的要求在所有重大方面保持了有效的财务 报告内部控制。

扫描二维码登录 • 国夏安全示系统信用 信息公示系统记录 各案、许可、监督	2013年01月18日	不约定期限 KH 1 2013年01月18日	中国(上海)自由贸易试验区陆家嘴环路 1318号星展银行大厦507单元01室		$_{28}$ $\equiv$ エ ₩ Ж 划 띳	国家市场监督管理总局监制 $\overline{C}$ 2021
盟	期 $\Box$ 卜 成	暝 期 伙 ∜α	主要经营场所		導	市场主体应当于每年1月1日至6月30日通过 国家企业信用公示系统报送公示年度报告。
$\overline{\mathcal{H}}$ 画	自由贸易试验区
植 号:00000002202101280008	中国 (上海) 计师事务所(特殊普通合伙) 普华永道中天会	通合伙企业 外商投资特殊普	中脊	表, 出具审计报告, 验证企业资本, 出具验资 合并、分立、清算事宜中的审计业务, 出具有 设年度财务决算审计, 代理记账, 会计咨询、 咨询、会计培训, 法律、法规规定的其他业 经相关部门批准后方可开展经营活 201AB $\tilde{\phantom{a}}$ 的项目 审查企业会计报表 报告: 办理企业化 关报告: 基本建设 税务咨询、管理名 务。	有限公司内部控制 (2021) 第1611号]后附 股份 (集团)	http://www.gsxt.gov.cn
社会信用代码 913100000609134343 编 照 统 证	称 幺	型 类	执行事务合伙人	$\mathbb{H}$ 范 营 经	审核报告[普华永道中天特审字 比复印件仅供 中集车辆	其他用途无效 家企业信用信息公示系统网址:

et al. The same of the same of the same of the same 证书序号: NO.000525 $\Xi$ 说 e PRICE 一个人在	是证明持有人经财政 部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的 《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的 《会计师事务所执业证书》 凭证。 $\alpha'$	《会计 丑 涂改. 应当向财政部门交回 《会计师事务所执业证书》不得伪造、 应当向财政部门申请换发 $\circ$ 师事务所执业证书》 会计师事务所终止, 转让 出借、 租 $\infty$ 4,	中华人民共和国财政部制 渤 ī. 发证机关设备 D, E.
公司内部控制审核报告普拿永道中表特官 此复印件仅供中集车辆入集团,股份有 第1511号1后附 其他用途无效。 (2021) ٠ 医 外 ⊞ an ais airs an airs an air an ai	顷 大业证书 事务 会计师	(将珠普通合伙) $1318\div$ 家族环路 普华永道中天会计师事务所 中国(上海)自由贸易试验区陆 小学 称: 所: 任会计师: 首胞合伙人	T. 元装 $\begin{array}{c} 14.4 \ 1.4.4 \end{array}$ 人民币捌仟壹佰柒拾伍万 o-L年十二月二十四 CONSOLERED ENGINEERS 圣展银行大厦 507 单元 01 室 $\bar{a}$ 特殊的普通合伙企业 谢会函 (2012) 52 31000007 $\mathbf{i}$ 织形式: 会计师事务所编号: 批准设立文号: 批准设立日期: 注册资本(出资额):

普华永道中天会计师事务所有限公司
-深圳分所 A ARTIFICAL PROGRAM AND SURVEY OF A REGISTRATION OF THE REGISTRAL STRAIGHT $-1966 - 10 - 06$ D499784(1) 8 多数发明会 周伟然 $\mathbb{R}$ $\begin{array}{rcl}\n\text{if }&\text{if }&\text{if }&\text{if}\
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Working unit 身份证号码 Identity card No. \$ 别 $[Full name
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工 作 单 位 普华永道中天会计师事务所 (特
Working unit 殊普通合伙)深圳分所 身份证号码 440301198510022121 $\pm$ $\pm$ $\pm$ $\pm$ $\frac{\text{1005-10-02}}{\text{200}}$ 吴芳芳 別女 $\begin{array}{c}\n\frac{1}{24} & \frac{2}{34} \
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