Quarterly Report • Oct 30, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 Ocak – 30 Eylül 2025 Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolar
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOLARI |
1-2 |
| ARA DÖNEM ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI |
3 |
| ARA DÖNEM ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI |
4 |
| ARA DÖNEM ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOLARI |
5 |
| 1 OCAK – 30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR |
6-38 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
| Dipnot | Sınırlı Denetimden Geçmemiş 30 Eylül 2025 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | |||
| Dönen Varlıklar | 1.442.836.358 | 1.533.958.470 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 6 | 77.361.365 | 42.337.968 |
| Ticari Alacaklar | 1.302.325.382 | 1.408.801.492 | |
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar |
5.1 | 33.183.135 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar |
9.1 | 1.269.142.247 | 1.408.801.492 |
| Diğer Alacaklar | 5.395.531 | 12.699.151 | |
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar |
5.837 | ||
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar |
5.389.694 | 12.699.151 | |
| Stoklar | 10 | 51.396.738 | 65.876.235 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 5.549.534 | 3.878.559 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş |
|||
| Giderler | 5.549.534 | 3.878.559 | |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 807.808 | 365.065 | |
| Duran Varlıklar | 1.058.901.505 | 1.106.523.030 | |
| Finansal Yatırımlar | 7 | 38.751.680 | 59.673.048 |
| Diğer Alacaklar | 123.546 | 154.963 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar |
123.546 | 154.963 | |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 11 | 197.539.301 | 195.419.298 |
| Maddi Duran Varlıklar | 12 | 579.246.456 | 592.365.689 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 13 | 242.496.277 | 257.846.363 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 14 | 744.245 | 1.063.669 |
| - Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar |
744.245 | 1.063.669 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 2.501.737.863 | 2.640.481.500 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 1.872.277.795 | 1.870.508.216 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları - İlişkili Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli |
8 | 142.280.676 | 196.428.504 |
| Kısımları | 4.173.717 | 530.053 | |
| - Kiralama İşlemlerinden Borçlar - İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli |
5.1 | 4.173.717 | 530.053 |
| Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 138.106.959 | 195.898.451 | |
| - Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 138.106.959 | 195.898.451 | |
| Ticari Borçlar | 1.644.847.471 | 1.584.002.301 | |
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 5.1 | 1.118.214.693 | 693.566.846 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 9.2 | 526.632.778 | 890.435.455 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 7.296.650 | 7.324.747 | |
| Diğer Borçlar | 1.586.976 | 528.603 | |
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 5.1 | 1.165.542 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Ertelenmiş Gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan |
421.434 | 528.603 | |
| Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) | 7.339.809 | 31.027.949 | |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 58.359.542 | 38.741.853 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar |
3.622.651 | 9.761.426 | |
| - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 54.736.891 | 28.980.427 | |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 10.566.671 | 12.454.259 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 174.052.256 | 110.740.342 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 8 | 91.847.861 | 29.393.755 |
| - İlişkili Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar |
1.250.431 | ||
| - Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 5.1 | 1.250.431 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli | |||
| Borçlanmalar | 90.597.430 | 29.393.755 | |
| - Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 90.597.430 | 29.393.755 | |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 8.087.825 | 9.948.687 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin | |||
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 16 | 8.087.825 | 9.948.687 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 23 | 74.116.570 | 71.397.900 |
| Toplam Yükümlülükler | 2.046.330.051 | 1.981.248.558 | |
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ana Ortaklığa Ait Paylar | 455.407.812 | 659.232.942 | |
| Ödenmiş Sermaye | 17 | 1.770.000 | 1.770.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 17 | 1.125.324.502 | 1.125.324.502 |
| Paylara İlişkin Primler / İskontolar | 17 | 7.587.869 | 7.587.869 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
(10.979.958) | (12.338.759) | |
| Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kayıpları | 17 | (10.979.958) | (12.338.759) |
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları | 17 | (10.979.958) | (12.338.759) |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 17 | 44.324.966 | 44.324.966 |
| Geçmiş Yıllar Karları /(Zararları) | (507.435.636) | (499.552.284) | |
| Net Dönem Karı / (Zararı) | (205.183.931) | (7.883.352) | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 2.501.737.863 | 2.640.481.500 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Geçmemiş | Geçmemiş | Geçmemiş | Geçmemiş | ||
| 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Ocak- | 1 Temmuz- | ||
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | ||
| KAR VEYA ZARAR KISMI | Dipnot | 2025 | 2025 | 2024 | 2024 |
| Hasılat | 18 | 3.796.340.192 | 1.201.486.378 | 4.442.975.084 | 1.520.946.267 |
| Satışların Maliyeti (-) | 18 | (3.732.711.550) | (1.119.310.810) | (4.376.837.267) | (1.461.728.518) |
| BRÜT KAR | 18 | 63.628.642 | 82.175.568 | 66.137.817 | 59.217.749 |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 19 | (157.520.187) | (49.579.287) | (164.601.978) | (53.601.555) |
| Pazarlama Giderleri (-) | (19.972.717) | (5.155.991) | (11.777.636) | (5.031.991) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 20 | 33.854.101 | 2.543.119 | 58.419.967 | 17.707.415 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 20 | (49.643.014) | (2.520.003) | (67.696.891) | (11.956.090) |
| ESAS FAALİYET ZARARI | (129.653.175) | 27.463.406 | (119.518.721) | 6.335.528 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 21 | 2.127.635 | 75.733.091 | (4.898.067) | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | 21 | (20.921.368) | 3.615.213 | (876) | (876) |
| FİNANSMAN GELİRİ / (GİDERİ) ÖNCE | ESİ | ||||
| FAALİYET (ZARARI) / KARI | (148.446.908) | 31.078.619 | (43.786.506) | 1.436.585 | |
| Finansman Gelirleri | 22.1 | 3.600.849 | 1.353.194 | 4.936.201 | 2.248.190 |
| Finansman Giderleri (-) | 22.2 | (130.409.502) | (38.437.674) | (100.274.835) | (30.903.832) |
| Parasal Kazanç/Kayıp | 27 | 72.337.366 | 28.109.659 | 151.569.811 | 37.974.547 |
| VERGİ ÖNCESİ KAR | (202.918.195) | 22.103.798 | 12.444.671 | 10.755.490 | |
| Vergi Gideri | (2.265.736) | (14.083.988) | (35.696.066) | (11.230.223) | |
| Dönem Vergi Gideri | · | · | · | ||
| Ertelenmiş Vergi Gideri | 23 | (2.265.736) | (14.083.988) | (35.696.066) | (11.230.223) |
| DÖNEM (ZARARI) / KARI | (205.183.931) | 8.019.810 | (23.251.395) | (474.733) | |
| Adi ve Seyreltilmiş Pay Başına (Kayıp) / | |||||
| Kazanç TL | 24 | (115,9231) | 4,5310 | (13,1364) | (0,2682) |
| DİĞER KAPSAMLI (GİDER) / GELİR | 1.358.801 | (101.969) | (848.257) | 75.662 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm (Kayıpları)/Kazançları Kar veya Zararda Yeniden |
1.811.735 | (135.959) | (1.131.010) | 100.882 | |
| Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) TOPLAM KAPSAMLI GELİR / (GİDER) |
(452.934) (203.825.130) |
33.990 7.917.841 |
282.753 (24.099.652) |
(25.220) | |
| (OIDEK) | (203.023.130) | 1.711.041 | (47.077.034) | (377.0/1) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
| Kar veya Zararda | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Yeniden | ||||||||
| Sınıflandırılmayacak | ||||||||
| Birikmiş Diğer | ||||||||
| Kapsamlı Gelirler ve | ||||||||
| Giderler | ||||||||
| Yeniden Değerleme | ||||||||
| ve Ölçüm Kayıpları | Birikmiş Karlar / (Zararlar) | |||||||
| Tanımlanmış | Kardan | |||||||
| Sermaye | Pay İhraç | Fayda Planları | Ayrılan | Geçmiş Yıllar | ||||
| Ödenmiş | Düzeltme | Primleri / | Yeniden Ölçüm | Kısıtlanmış | Karları / | Net Dönem | ||
| Sınırlı denetimden geçmemiş | Sermaye | Farkları | İskontoları | Kayıpları | Yedekler | (Zararları) | Karı/Zararı | Özkaynaklar |
| ÖNCEKİ DÖNEM | ||||||||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla bakiyeler | 1.770.000 | 1.125.324.502 | 7.587.869 | (6.459.233) | 44.324.966 | (648.586.685) | 149.034.401 | 672.995.820 |
| Transferler | 149.034.401 | (149.034.401) | ||||||
| Net dönem karı / zararı | (23.251.395) | (23.251.395) | ||||||
| Diğer kapsamlı gelir | (848.258) | (848.258) | ||||||
| Toplam kapsamlı gelir | (848.258) | (23.251.395) | (24.099.653) | |||||
| Tasfiye etkisi | DRAFT |
|||||||
| 30 Eylül 2024 itibarıyla bakiyeler |
1.770.000 | 1.125.324.502 | 7.587.869 | (7.307.491) | 44.324.966 | (499.552.284) | (23.251.395) | 648.896.167 |
| CARİ DÖNEM | ||||||||
| 1 Ocak 2025 itibarıyla bakiyeler | 1.770.000 | 1.125.324.502 | 7.587.869 | (12.338.759) | 44.324.966 | (499.552.284) | (7.883.352) | 659.232.942 |
| Transferler | (7.883.352) | 7.883.352 | ||||||
| Net dönem karı | (205.183.931) | (205.183.931) | ||||||
| Diğer kapsamlı gelir | 1.358.801 | 1.358.801 | ||||||
| Toplam kapsamlı gelir | 1.358.801 | (205.183.931) | (203.825.130) | |||||
| 30 Eylül 2025 itibarıyla bakiyeler |
1.770.000 | 1.125.324.502 | 7.587.869 | (10.979.958) | 44.324.966 | (507.435.636) | (205.183.931) | 455.407.812 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden Geçmemiş | ||
|---|---|---|
| Dipnot | 1 Ocak - 30 Eylül 2025 |
1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 399.581.063 | 408.002.112 |
| Dönem Zararı | (205.183.931) | (23.251.395) |
| Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Zararı | (205.183.931) | (23.251.395) |
| Dönem Net Karı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler | 386.661.274 | 248.190.040 |
| 12,13,14 Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler |
238.827.889 | 255.033.323 |
| Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler | 21.315.478 | 9.689.807 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler | 3.972.301 | 9.179.773 |
| Diğer Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler | 17.343.177 | 510.034 |
| Faiz (Gelirleri) ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 88.077.217 | 91.834.793 |
| Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler | (3.629.716) | (31.166.090) |
| Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 91.706.933 | 123.000.883 |
| Gerçeğe Uygun Değer (Kazançları) / Kayıpları ile İlgili Düzeltmeler | 18.801.365 | (75.733.091) |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerin Gerçeğe Uygun Değer Kazançları ile İlgili Düzeltmeler |
(2.120.003) | (59.075.484) |
| Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer (Kazançları) / Kayıpları ile | 20.921.368 | |
| İlgili Düzeltmeler | (16.657.607) | |
| Vergi Geliri ile İlgili Düzeltmeler 23 |
2.265.736 | 35.696.066 |
| Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kazançlar ile İlgili | ||
| Düzeltmeler | (7.632) | |
| Parasal (kazanç) / kayıp | 17.381.221 | (68.330.858) |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | 225.335.302 | 200.633.943 |
| Ticari Alacaklardaki Azalış / (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | (209.704.686) | (685.249.956) |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış / (Artış) | (34.851.823) | 778.313 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış / (Artış) | (174.852.863) | (686.028.269) |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış ile İlgili Düzeltmeler | 7.303.620 | (7.601.159) |
| İlişkili Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış / (Azalış) | (5.837) | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış / (Azalış) DRAFT |
7.309.457 | (7.601.159) |
| Stoklardaki Artış ile İlgili Düzeltmeler 10 |
14.479.497 | (5.330.677) |
| Ticari Borçlardaki Artış ile İlgili Düzeltmeler | 436.053.568 | 896.610.627 |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış / (Azalış) |
663.743.318 | 676.287.353 |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış / (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | (227.689.750) | 220.323.274 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış / (Azalış) | (107.169) | (201.445) |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin Dışında | (107.169) | (201.445) |
| Kalanlar) Artış / (Azalış) | ||
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış ile İlgili Düzeltmeler | (19.094.023) (3.595.505) |
24.421.873 (22.015.320) |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış / (Artış) | (5.907.779) | (26.747.623) |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış | 2.312.274 | 4.732.303 |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 406.812.645 | 425.572.588 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler | (6.423.774) | (6.994.753) |
| Diğer Karşılılara İlişkin Ödemeler | (3.149.672) | |
| Vergi Ödemeleri | (807.808) | (7.426.051) |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (25.193.446) | (35.800.472) |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 7.632 | 3.963 |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 12 |
(25.201.078) | (35.804.435) |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (327.379.991) | (321.863.344) |
| İlişkili Taraflardan Alınan Diğer Borçlardaki Artış | 2.357.733 | 890.531 |
| Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (241.631.521) | (242.021.390) |
| Ödenen Faiz 22 |
(91.706.933) | (85.668.686) |
| Alınan Faiz | 3.600.730 | 4.936.201 |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ / (AZALIŞ) (A+B+C) | 47.007.626 | 50.338.296 |
| Nakit ve nakit benzerleri üzerindeki parasal kayıp/kazanç etkisi | (11.984.229) | (7.482.728) |
| D.DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 6 |
42.337.968 | 20.091.897 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ(A+B+C+D) 6 |
77.361.365 | 62.947.465 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Çimbeton Hazır Beton ve Prefabrik Yapı Elemanları Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("Çimbeton" veya "Şirket"), 22 Kasım 1985 yılında kurulmuştur. Şirket'in fiili faaliyet konusu hazır beton, dökme ve torbalı çimento, kireç üretimi, ticareti, satışı ve naklidir.
Şirket'in halka açıklık oranı %49,65 (31 Aralık 2023: %49,65) olup, ilgili hisse senetleri Borsa İstanbul'da ("BİST") işlem görmektedir. Şirket'in ana ortaklığı Çimentaş İzmir Çimento Fabrikası Türk A.Ş. ("Çimentaş") olup, nihai ana ortaklığı ise Cementir Holding NV'dir.
Şirket Türkiye'de kayıtlıdır. Şirket'in kayıtlı olduğu adresi aşağıdaki gibidir:
Işıklar Mah. Eski Kemalpaşa Cad. No: 5 Bornova – İZMİR
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Şirket bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 121'dir (31 Aralık 2024: 128).
İlişikteki ara dönem özet finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Eylül 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup, Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır. TFRS, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'nda ("UFRS") meydana gelen değişikliklere paralellik sağlaması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir.
Ara dönem özet finansal tablolar, KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Şirket, 30 Eylül 2025 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet finansal tablolarını, TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" standardına uygun olarak ve işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır. Şirket'in ara dönem özet finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarını içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.
İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir.
Şirket muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır.
Ara dönem özet finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen yatırım amaçlı gayrimenkuller ile yine gerçeğe uygun değerleri ile taşınan finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış, kanuni kayıtlara TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
SPK'nın Seri II, 14.1 No'lu tebliği ve ona açıklama getiren duyuruları uyarınca, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlayan işletmelerin döviz pozisyonu tablosu ile toplam döviz yükümlülüğünün hedge edilme oranını özet finansal tablo dipnotlarında sunmaları zorunludur (Dipnot 25).
30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Şirket'in 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla ara dönem özet finansal tabloları 30 Ekim 2025 tarihinde Şirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır.
Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) 23 Kasım 2023 tarihinde yaptığı duyuru ile ve Sermaye Piyasası Kurumu (SPK)'nun 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, finansal tablolarını Türkiye Muhasebe Standartları /Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına göre hazırlayan ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla finansal tablolarını TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardı hükümlerini uygulayarak hazırlamasına karar verilmiştir.
Şirket'in 30 Eylül 2025 tarihli finansal tabloları, TMS 29-Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama'ya ("TMS 29") göre geçerli para biriminin genel satın alma gücündeki değişikliklere göre yeniden düzenlenmiştir. TMS 29, yüksek enflasyonlu bir ekonominin para biriminde hazırlanan finansal tabloların finansal durum tablosu tarihindeki cari ölçüm birimi cinsinden hazırlanmasını ve önceki dönem finansal tablolarının aynı şekilde yeniden düzenlenmesini gerektirir.
Bu nedenle, Şirket'in 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihli finansal tabloları, 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre yeniden düzenlenerek sunulmuştur.
TMS 29'un uygulanmasını zorunlu kılan özelliklerden biri, kümülatif üç yıllık enflasyon oranının %100'e yaklaşması veya aşmasıdır. Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından açıklanan Türkiye Geneli Tüketici Fiyatları Endeksi ("TÜFE") baz alındığında, Türkiye'de kümülatif üç yıllık enflasyon oranı 30 Eylül 2025 itibarıyla %222'e ulaşmıştır. Bununla birlikte, TMS 29, %100 oranını yüksek enflasyonun ortaya çıktığı mutlak oran olarak belirlemez ve finansal tabloların TMS 29'a göre yeniden düzenlenmesinin gerekli olup olmadığı muhakeme konusudur. Ayrıca, yüksek enflasyon, bir ülkenin ekonomik ortamının özellikleri ile de belirlenir.
Aşağıdaki tablo, 30 Eylül 2025 itibarıyla TÜFE'nin gelişimini göstermektedir:
| 30 Eylül | 31 Aralık | 30 Eylül | |
|---|---|---|---|
| 2025 | 2024 | 2024 | |
| Yıllık Endeks | 3.367,22 | 2.684,55 | 2.526,16 |
| Yıllık Enflasyon | %33,29 | %44,37 | %49,38 |
| Üç Yıllık Bileşik Enflasyon | %222 | %291 | %343 |
| Düzeltme katsayısı | 1,0000 | 1,2543 | 1,3329 |
Enflasyon döneminde, parasal varlıkları parasal yükümlülüklerinden fazla olan bir işletme satın alma gücünü kaybederken, parasal yükümlülükleri parasal varlıklarından fazla olan bir işletme, varlık ve yükümlülükleri bir fiyat düzeyine bağlı olmadığı ölçüde satın alma gücü kazanır. Net parasal pozisyon üzerinden oluşan kazanç veya kayıp, kar veya zarar tablosunda parasal kazanç (kayıp) kalemi olarak muhasebeleştirilmektedir.
Şirket, enflasyon düzeltmesi raporlamasının etkisini 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla cari ölçüm birimi cinsinden yansıtacak şekilde parasal olmayan tüm kalemleri yeniden düzenlemiştir. Parasal kalemler 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla cari ölçüm birimi cinsinden ifade edildiğinden yeniden düzenlenmemiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Şirket'in ara dönem özet finansal tabloları, faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede fonksiyonel para birimi olan ve finansal tablolar için raporlama para birimi olan Türk Lirası ("TL") cinsinden tam olarak ifade edilmiştir. TL dışındaki para birimleri ile ilgili bilgiler aksi belirtilmedikçe virgülden sonraki basamaklar bir basamak en yakın tamsayıya yuvarlanarak belirtilmiştir.
Ara dönem özet finansal tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları 1 Ocak - 31 Aralık 2024 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolardaki açıklamalarla tutarlıdır.
1 Ocak - 30 Eylül 2025 ara hesap dönemi için hazırlanan ara dönem özet finansal tablolar, 1 Ocak - 31 Aralık 2024 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolarla birlikte değerlendirilmelidir.
Bir yıllık mali dönem içerisinde eşit dağılmayan giderler, sadece bu giderlerin mali yıl sonunda uygun bir şekilde tahmin edilebileceği veya ertelenebileceği durumlarda ara dönem özet finansal tablolarda dikkate alınmıştır.
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2025 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS")/ Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ve TMS/TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Mayıs 2024'te KGK, TMS 21'e yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklikler bir para biriminin takas edilebilirliğinin olup olmadığının nasıl değerlendirileceği ile para biriminin takas edilebilirliğinin olmadığı durumda geçerli kurun ne şekilde tespit edileceğini belirlemektedir. Değişikliğe göre, bir para biriminin takas edilebilirliği olmadığı için geçerli kur tahmini yapıldığında, ilgili para biriminin diğer para birimiyle takas edilememesinin işletmenin performansı, finansal durumu ve nakit akışını nasıl etkilediğini ya da nasıl etkilemesinin beklendiğini finansal tablo kullanıcılarının anlamasını sağlayan bilgiler açıklanır. Değişiklikler uygulandığında, karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmez.
Söz konusu değişikliğin, Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir.
Söz konusu değişikliğin, Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
KGK Şubat 2019'da, sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. KGK tarafından yapılan duyuruyla Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2026 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir.
Şirket söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
DRAFT KGK Mayıs 2025'te, TMS 1'in yerini alan TFRS 18 Standardını yayımlamıştır. TFRS 18 belirli toplam ve alt toplamların verilmesi dahil, kar veya zarar tablosunun sunumuna ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 18 işletmelerin, kar veya zarar tablosunda yer verilen tüm gelir ve giderleri, esas faaliyetler, yatırım faaliyetleri, finansman faaliyetleri, gelir vergileri ve durdurulan faaliyetler olmak üzere beş kategoriden biri içerisinde sunmasını zorunlu kılmaktadır. Standart ayrıca yönetim tarafından belirlenmiş performans ölçütlerinin açıklanmasını gerektirmekte ve bunun yanı sıra asli finansal tablolar ile dipnotlar için tanımlanan rollere uygun şekilde finansal bilgilerin toplulaştırılmasına ya da ayrıştırılmasına yönelik yeni hükümler getirmektedir. TFRS 18'in yayımlanmasıyla beraber TMS 7, TMS 8 ve TMS34 gibi diğer finansal raporlama standartlarında da belirli değişiklikler meydana gelmiştir. TFRS 18 ve ilgili değişiklikler 1 Ocak 2027 tarihinde ya da sonrasında başlayan raporlama dönemlerinde yürürlüğe girecektir. Bununla birlikte, erken uygulamaya izin verilmektedir. TFRS 18 geriye dönük olarak uygulanacaktır.
Söz konusu değişikliğin, Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Ağustos 2025'te KGK, finansal araçların sınıflandırılmasına ve ölçümüne yönelik (TFRS 9 ve TFRS 7'ye ilişkin) değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklik finansal yükümlülüklerin sona erme tarihinde finansal tablo dışı bırakılacağını açıklığa kavuşturmuştur.
Bununla birlikte değişiklikle, belirli koşulların sağlanması durumunda, elektronik ödeme sistemiyle yerine getirilen finansal yükümlülüklerin sona erme tarihinden önce finansal tablo dışı bırakılmasına yönelik muhasebe politikası tercihi getirilmektedir. Ayrıca yapılan değişiklik, Çevresel, Sosyal Yönetimsel (ESG) bağlantılı ya da koşula bağlı benzer diğer özellikler içeren finansal varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerinin nasıl değerlendirileceği ile sınırsız sorumluluk doğurmayan varlıklar ve sözleşmeyle birbirine bağlı finansal araçlara yönelik uygulamalar hakkında açıklayıcı hükümler getirmektedir. Bunun yanı sıra bu değişiklik ile birlikte, koşullu bir olaya (ESG bağlantılı olanlar dahil) referans veren sözleşmesel hükümler içeren finansal varlık ve yükümlülükler ile gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen özkaynağa dayalı finansal araçlar için TFRS 7'ye ilave açıklamalar eklenmiştir.
30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Söz konusu değişiklik, 1 Ocak 2026 tarihinde ya da sonrasında başlayan yıllık raporlama döneminde yürürlüğe girecektir. İşletmelerin, finansal varlıkların sınıflandırılması ile bununla ilgili açıklamalara yönelik değişiklikleri erken uygulaması ve diğer değişiklikleri sonrasında uygulaması mümkündür. Yeni hükümler, geçmiş yıllar karları (zararları) kaleminin açılış bakiyesinde düzeltme yapılmak suretiyle geriye dönük olarak uygulanacaktır.
KGK, Ağustos 2025'te "Doğaya Bağlı Elektriğe Dayanan Sözleşmeler" değişikliğini (TFRS 9 ve TFRS 7'ye ilişkin) yayımlamıştır. Değişiklik, kendi için kullanım istisnasına yönelik hükümlerin uygulanmasını açıklığa kavuşturmakta ve bu tür sözleşmelerin korunma aracı olarak kullanılması durumunda korunma muhasebesine izin vermektedir. Değişiklik ayrıca, bu sözleşmelerin işletmenin finansal performansı ve nakit akışları üzerindeki etkisinin yatırımcılar tarafından anlaşılmasını sağlamak amacıyla yeni açıklama hükümleri getirmektedir. Değişiklik, 1 Ocak 2026 tarihinde ya da sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde yürürlüğe girmektedir. Erken uygulamaya izin verilmekte olup erken uygulama durumunda bu husus dipnotlarda açıklanır. Kendi için kullanım hükümleriyle ilgili olarak yapılan açıklığa kavuşturmalar geriye dönük olarak uygulanır, ancak riskten korunma muhasebesine izin veren hükümler ilk uygulama tarihi ya da sonrasında tanımlanan yeni riskten korunma ilişkilerine ileriye yönelik uygulanır.
Ağustos 2025 tarihinde KGK, belirli işletmeler için, TFRS'lerdeki finansal tablolara alma, ölçüm ve sunum hükümlerini uygularken azaltılmış açıklamalar verilmesi opsiyonunu sunan TFRS 19'u yayımlamıştır. Aksi belirtilmedikçe, TFRS 19'u uygulamayı seçen kapsam dahilindeki işletmelerin diğer TFRS'lerdeki açıklama hükümlerini uygulamasına gerek kalmayacaktır. Bağlı ortaklık niteliğinde olan, kamuya hesap verilebilirliği bulunmayan ve kamunun kullanımına açık şekilde TFRS'lerle uyumlu konsolide finansal tablolar hazırlayan ana ortaklığı (ara ya da nihai) bulunan bir işletme TFRS 19'u uygulamayı seçebilecektir. TFRS 19, 1 Ocak 2027 tarihi ya da sonrasında başlayan raporlama dönemlerinde yürürlüğe girmekle birlikte erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu Standardın erken uygulanması tercih edildiğinde, bu husus dipnotlarda açıklanır. Bu Standardın ilk kez uygulandığı ilk raporlama döneminde (yıllık ya da ara dönem), karşılaştırmalı dönem için sunulan açıklamaların, TFRS 19 uyarınca cari dönemde yer verilen açıklamalar ile uyumlu hale getirilmesi gerekir.
KGK tarafından, Eylül 2025'te "TFRS'lere İlişkin Yıllık İyileştirmeler-Cilt 11", aşağıda belirtilen değişiklikleri içerecek şekilde yayınlanmıştır:
TFRS'leri ilk kez uygulayan bir işletme tarafından gerçekleştirilen korunma muhasebesi: Değişiklik, TFRS 1'de yer alan ifadeler ile TFRS 9'daki korunma muhasebesine ilişkin hükümler arasındaki tutarsızlığın yaratacağı muhtemel karışıklığın ortadan kaldırılması amacıyla gerçekleştirilmiştir.
30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Finansal tablo dışı bırakmaya ilişkin kazanç ya da kayıplar: TFRS 7'de, gözlemlenemeyen girdilerin ifade edilişinde değişikliğe gidilmiş ve TFRS 13'e referans eklenmiştir.
Kira yükümlülüğünün kiracı tarafından finansal tablo dışı bırakılması ile işlem fiyatı: Kiracı açısından kira yükümlülüğü ortadan kalktığında, kiracının TFRS 9'daki finansal tablo dışı bırakma hükümlerini uygulaması gerekliliği ile birlikte ortaya çıkan kazanç ya da kaybın kar veya zararda muhasebeleştirileceğini açıklığa kavuşturmak amacıyla TFRS 9'da değişikliğe gidilmiştir. Ayrıca, işlem bedeline yapılan referansın kaldırılması amacıyla TFRS 9'da değişiklik gerçekleştirilmiştir.
"Fiili vekilin" belirlenmesi: TFRS 10 paragraflarındaki tutarsızlıkların giderilmesi amacıyla Standartta değişiklik yapılmıştır.
Maliyet yöntemi: Daha önceki değişikliklerle "maliyet yöntemi" ifadesinin kaldırılması sonrası Standartta geçen söz konusu ifade silinmiştir.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket'in konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla özet finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tablolar ile tutarlı olarak uygulanmıştır.
İçerik ve tutar itibarıyla önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, ara dönem özet finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibariyle toplulaştırılarak gösterilir. İşlem ve olayın özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların, değer düşüklüğü düşüldükten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez.
30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere Şirket'in 30 Eylül 2025 tarihli ara dönem özet finansal durum tablosu 31 Aralık 2024 tarihli finansal durum tablosu ile, 30 Eylül 2025 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait özet kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özet özkaynak değişim tablosu ve özet nakit akış tablosu ise 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait özet kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özet özkaynak değişim tablosu ve özet nakit akış tablosu ile karşılaştırmalı olarak hazırlanmıştır.
Ara dönem özet finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. Şirket'in önemli muhasebe varsayım ve tahminleri aşağıdaki gibidir:
Şirket'in yatırım amaçlı elde tuttuğu arazi, arsa ve binaları, bağımsız profesyonel değerleme şirketi tarafından 30 Haziran 2025 tarihinde yapılan değerleme çalışmalarında tespit edilen gerçeğe uygun değeri üzerinden ara dönem özet finansal tablolara yansıtılmaktadır.
DRAFT Şirket yönetimi, söz konusu ticari alacakların geri kazanılabilirliğinin değerlendirilmesini yaparken müşterilerden alınan teminatlar, geçmiş tahsilat performansları, vade analizleri, alacaklara ilişkin anlaşmazlık veya davaları dikkate almaktadır. Tüm bu değerlendirmeler sonucunda şüpheli alacakların tespiti ile bu alacaklar için ayrılan karşılık tutarlarının belirlenmesi yönetimin varsayım ve tahminlerini de içermektedir.
Şirket yönetimi, ara dönem özet finansal tabloların KGK tarafından yayımlanan TFRS'lere ve KGK ilke kararlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Şirket yönetimi olarak, cari ve önceki döneme ait finansal tablolar ile önemli muhasebe politikalarının özeti ve dipnotların, TFRS'lere uygun olarak hazırlanıp sunulduğunu beyan ederiz.
Şirket'in faaliyetleri inşaat talebinin arttığı ve inşaat sektörünün canlandığı bahar ve yaz aylarında artmaktadır.
Faaliyet bölümleri, Şirket'in faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili organlara veya kişilere sunulan iç raporlama ve stratejik bölümlere paralel olarak değerlendirilmektedir. Söz konusu bölümlere tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümlerin performansının değerlendirilmesi amacıyla Şirket'in faaliyetlerine ilişkin stratejik karar almaya yetkili organlar ve kişiler, Şirket'in üst düzey yöneticileri olarak tanımlanmıştır.
Her bir hazır beton santralindeki üretim sürecinin, üretim süreci sonunda elde edilen mamullerin, satış kanalları ile birlikte müşteri özellikleri ve ihtiyaçları ile Şirket'in faaliyetlerini etkileyen mevzuat ve kanunların aynı olduğu göz önünde bulundurulduğunda, TFRS 8, "Faaliyet Bölümleri"ndeki ilgili hükümler doğrultusunda, Şirket'in beton faaliyetleriyle ilgili tek bir raporlanabilecek faaliyet bölümü bulunmakta olup, finansal bilgiler faaliyet bölümlerine göre raporlanmamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan alacak ve ilişkili taraflara borç bakiyeleri ile dönem içlerinde ilişkili taraflarla yapılan önemli işlemlerin özeti aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Çimentaş İzmir Çimento Fabrikası Türk A.Ş. | ||
| ("Çimentaş") | 33.151.935 | |
| Yapıtek Yapı Teknolojisi San.ve Tic. A.Ş.("Yapıtek") | 31.200 | |
| 33.183.135 |
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflara kısa vadeli ticari borçlar aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Çimentaş İzmir Çimento Fabrikası Türk A.Ş. ("Çimentaş") | 938.546.227 | 533.602.818 |
| Recydia Atık Yönetimi Yenilenebilir Enerji Üretimi ve | ||
| Lojistik Hizmetleri San. ve Tic. A.Ş. Elazığ Çimento Şubesi | ||
| ("Ĕlazığ Çimento") | 165.103.368 | 142.218.831 |
| Destek Organizasyon Temizlik San. ve Tic. A.Ş. ("Destek") | 14.565.098 | 17.643.976 |
| Süreko Atık Yönetimi Nakliye Lojistik Sanayi ve | ||
| Ticaret A.Ş. ("Süreko") | 101.221 | |
| 1.118.214.693 | 693.566.846 |
Şirket'in Çimentaş ve Elazığ Çimento'ya olan borçları ağırlıklı olarak hazır beton üretiminde kullanılan çimento alımlarından kaynaklanmaktadır. Destek'e olan borçlar ise üretim ve ürün dağıtımında kullanılan akaryakıt alımlarından oluşmaktadır.
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflara kısa vadeli diğer borçlar aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025_ | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Çimentaş | 1.165.542 | |
| 1.165.542 |
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflara diğer borçlar için verilen herhangi bir teminat bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan borçlanmalar aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan uzun vadeli borçlanmaların kısa |
||
| vadeli kısımları | ||
| Çimentaş | 4.004.757 | |
| Elazığ Çimento | 168.960 | 530.053 |
| İlişkili taraflardan uzun vadeli borçlanmalar | ||
| Elazığ Çimento | 1.250.431 | |
| 5.424.148 | 530.053 |
Çimentaş ve Elazığ Çimento'ya olan borçlanmalar, kullanım hakkı varlıklarına ilişkin finansal yükümlülüklerden oluşmaktadır.
Kullanım hakkı varlıklarına ilişkin finansal yükümlülüklerin vade kırılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| 3 aydan kısa vadeli | 1.037.918 | |
| 3 ay - 12 ay vadeli |
3.135.799 | 530.053 |
| 1 yıl – 5 yıl vadeli |
1.250.431 | |
| 5.424.148 | 530.053 |
30 Eylül 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde ilişkili taraflara yapılan önemli mal satışları aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2025 |
1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Çimentaş | 33.052.180 | 29.607.971 | 3.190.889 | 453.039 |
| Yapıtek | 88.428 | 26.421 | 2.340.689 | 634.561 |
| Elazığ Çimento | 7.282.717 | 4.357.732 | 83.566 | 55.755 |
| Toplam | 40.423.325 | 33.992.124 | 5.615.144 | 1.143.355 |
İlişkili taraflara yapılan hazır beton satışlarından kaynaklanmaktadır.
30 Eylül 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde ilişkili taraflardan yapılan önemli mal alımları aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2025 |
1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Çimentaş | 1.086.901.340 | 350.110.110 | 1.417.763.333 | 447.459.272 |
| Elazığ Çimento | 323.013.006 | 42.051.686 | 252.154.074 | 57.260.756 |
| Destek | 218.233.129 | 68.934.887 | 255.634.197 | 81.473.030 |
| Kars | 1.460.010 | |||
| Toplam | 1.629.607.485 | 461.096.683 | 1.925.551.604 | 586.193.058 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Çimentaş ve Elazığ Çimento'dan yapılan mal alımları, üretimde kullanılan çimento alımlarından oluşmaktadır. Destek'ten yapılan mal alımları, üretim ve ürün dağıtımında kullanılan akaryakıt alımlarından oluşmaktadır.
30 Eylül 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde ilişkili taraflardan yapılan hizmet alımları aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2025 |
1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Çimentaş (Dipnot 19) | 54.996.486 | 18.270.924 | 59.967.949 | 20.443.296 |
| Toplam | 54.996.486 | 18.270.924 | 59.967.949 | 20.443.296 |
Çimentaş'tan yapılan hizmet alımları insan kaynakları, stratejik geliştirme, danışmanlık hizmetleri ve marka kullanım bedellerinden oluşmaktadır.
30 Eylül 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde ilişkili taraflara ödenen kira giderleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz - 30 Eylül DRAFT 2025 |
1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kars Çimento | 15.606 | (9.283) | ||
| Toplam | 15.606 | (9.283) |
30 Eylül 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde ilişkili taraflardan faiz giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2025 |
1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Çimentaş | 15.926.028 | 982.050 | 2.713.443 | (1.921.052) |
| Toplam | 15.926.028 | 982.050 | 2.713.443 | (1.921.052) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde ilişkili taraflardan vade farkı giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2025 |
1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Çimentaş | 30.634.339 | |||
| Elazığ Çimento | 6.606.678 | |||
| Toplam | 37.241.017 |
30 Eylül 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2025 |
1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Üst düzey yöneticilere sağlanan | ||||
| faydalar | 10.477.289 | 2.791.046 | 13.677.071 | 4.762.466 |
| Toplam | 10.477.289 | 2.791.046 | 13.677.071 | 4.762.466 |
İlgili tutarlar, Çimbeton Direktörü ile Çimentaş Grubu Direktörleri ve Yönetim Kurulu Üyeleri'ne sağlanan faydaların Şirket ile ilgili kısmından oluşmaktadır.
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Banka | 20.879.827 | 28.136.598 |
| Vadesiz mevduat | 20.879.827 | 28.136.598 |
| -Türk Lirası | 20.879.827 | 28.136.598 |
| -Yabancı Para | ||
| Diğer hazır değerler (*) | 56.481.538 | 14.201.370 |
| Nakit ve nakit benzerleri | 77.361.365 | 42.337.968 |
(*) 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla diğer hazır değerler orijinal vadesi 3 aydan kısa kredi kartı alacaklarından oluşmaktadır.
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Şirket'in vadeli mevduatı yoktur (31 Aralık 2024: Yoktur).
Şirket'in mevduatlarının bulunduğu bankaların kredi riskleri, bağımsız veriler dikkate alınarak değerlendirilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin piyasa değerleri, bilanço tarihindeki tahakkuk eden faiz gelirini de içeren taşınan değerlerine yaklaşmaktadır.
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Şirket'in bloke mevduatı bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Yoktur).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla finansal yatırımların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Gerçeğe uygun değer değişimleri kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar |
38.371.955 | 59.293.323 |
| Gerçeğe uygun değer değişimleri diğer kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar (*) |
379.725 | 379.725 |
| Toplam | 38.751.680 | 59.673.048 |
(*) Gerçeğe uygun değer değişimleri diğer kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar, aktif sermaye piyasalarında işlem görmeyen diğer finansal yatırımlardan oluşmaktadır ve gerçeğe uygun değerleri ile taşınan değerleri arasındaki farkların önemsiz olması nedeniyle değer düşüklüğünden arındırılmış maliyet bedeli üzerinden gösterilmiştir.
Gerçeğe uygun değer değişimleri kar veya zarara yansıtılan finansal varlık:
| Pay (%) | 30 Eylül 2025 |
Pay (%) | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Çimentaş | 1'den az | 38.371.955 | 1'den az | 59.293.323 |
| Toplam | 38.371.955 | 59.293.323 |
Gerçeğe uygun değer değişimleri kar veya zarara yansıtılan finansal varlık hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 59.293.323 | 36.959.541 |
| Gerçeğe uygun değer (kaybı) /kazancı (Dipnot 21) | (20.921.368) | 16.657.607 |
| DRAFT 30 Eylül |
38.371.955 | 53.617.148 |
Gerçeğe uygun değer değişimleri kar veya zarara yansıtılan finansal varlık, Şirket'in 30 Eylül 2025 ve 2024 tarihleri itibarıyla elinde bulundurduğu, ana ortaklık, Çimentaş hisse senetlerinden oluşmaktadır. Söz konusu Çimentaş hisse senetleri BIST'te işlem gördüğünden, bilanço tarihlerindeki BIST verileri baz alınarak saptanan gerçeğe uygun değerlerinden gösterilmiştir.
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla finansal borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli finansal borçlanmalar: | ||
| Kiralama işlemlerinden uzun vadeli borçlanmaların | ||
| kısa vadeli kısmı | 142.280.676 | 196.428.504 |
| Toplam kısa vadeli finansal borçlanmalar | 142.280.676 | 196.428.504 |
| Uzun vadeli finansal borçlanmalar: | ||
| Kiralama işlemlerinden borçlanmaların uzun | ||
| vadeli kısmı | 91.847.861 | 29.393.755 |
| Toplam uzun vadeli finansal borçlanmalar | 91.847.861 | 29.393.755 |
| Toplam finansal borçlanmalar | 234.128.537 | 225.822.259 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Kullanım hakkı varlıklarına ilişkin finansal yükümlülüklerin vade kırılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| 3 aydan kısa vadeli | 54.229.201 | 47.601.161 |
| 3 ay - 12 ay vadeli |
88.051.475 | 148.827.343 |
| 1 - 2 yıl vadeli |
50.840.242 | 13.220.265 |
| 2 - 5 yıl vadeli |
36.359.819 | 16.173.490 |
| 5 yıldan uzun vadeli | 4.647.800 | |
| Toplam | 234.128.537 | 225.822.259 |
Şirket'in, 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla kira yükümlülüklerine uygulanan alternatif borçlanma oranlarının ağırlıklı ortalaması TL para birimi için %38,74'tür (31 Aralık 2024: %34,71).
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ilişkili olmayan taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar aşağıdaki gibidir:
| Toplam | 1.269.142.247 | 1.408.801.492 |
|---|---|---|
| Eksi: Şüpheli ticari alacak karşılığı | (1.574.899) DRAFT |
(1.975.390) |
| 1.270.717.146 | 1.410.776.882 | |
| Vadeli çekler | 230.763.113 | 189.936.177 |
| Ticari alacaklar | 1.039.954.033 | 1.220.840.705 |
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 |
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kısa vadeli ticari alacakların vadeleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Vadesi geçen alacaklar | 219.535.019 | 47.184.377 |
| 0 -30 gün vadeli | 406.774.530 | 603.973.097 |
| 31 -60 gün vadeli | 166.195.648 | 265.262.920 |
| 61 -90 gün vadeli | 470.315.990 | 490.194.988 |
| 91 gün ve üzeri vadeli | 6.321.060 | 2.186.110 |
| Toplam | 1.269.142.247 | 1.408.801.492 |
Şirket'in alacakları temel olarak hazır beton satışlarından kaynaklanmaktadır. 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla üzerinden şüpheli alacak karşılığı ayrılmamış müşteri ve bayilerinden olan toplam 1.269.142.247 TL tutarında (31 Aralık 2024: 1.408.801.492 TL) alacak bulunmakta olup, Şirket yönetimi geçmiş deneyimleri ve gelecek beklentileri ile müşterilerinin kredi limitleri ve alınan teminatları göz önünde bulundurarak önemli bir tahsilat problemi yaşamayacağını öngörmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Şüpheli alacak karşılığının dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| Dönem başı | 1.975.390 | 2.852.044 |
| Enflasyon etkisi | (400.491) | (876.654) |
| Dönem sonu | 1.574.899 | 1.975.390 |
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ilişkili olmayan taraflara kısa vadeli ticari borçlar aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ticari borçlar | 526.632.778 | 890.435.455 |
| Toplam | 526.632.778 | 890.435.455 |
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla ilişkili olmayan taraflara kısa vadeli ticari borçların ortalama vadesi 4 aydır (31 Aralık 2024: 3 ay).
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla stoklar aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Hammadde ve malzemeler | ||
| - Mıcır DRAFT |
20.484.645 | 18.152.295 |
| - Çimento |
6.821.578 | 9.562.831 |
| - Kimyasallar ve diğer hammaddeler |
9.613.987 | 11.880.960 |
| - Yakıtlar |
9.301.322 | 8.716.164 |
| - Yedek parçalar ve tüketim malzemeleri |
5.118.369 | 17.357.187 |
| - Uçucu Kül |
501 | 206.798 |
| Yoldaki mallar | 56.336 | |
| 51.396.738 | 65.876.235 |
Cari dönem içerisinde giderleştirilen ve satışların maliyeti ile ilişkilendirilen stokların toplam tutarı 2.508.133.859 TL'dir (30 Eylül 2024: 2.962.053.457 TL).
30 Eylül 2025 ve 30 Eylül 2024 tarihlerinde sona eren yıllar itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkullerin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül | 30 Eylül |
|
|---|---|---|
| 2025 | 2024 | |
| 1 Ocak | 195.419.298 | 144.340.731 |
| Gerçeğe uygun değerdeki değişiklikler (Dipnot 21.1) | 2.120.003 | 59.075.484 |
| 197.539.301 | 203.416.215 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değer tutarları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2025 | 2024 | |
| Arsalar | 193.776.648 | 191.907.270 |
| Binalar | 3.762.653 | 3.512.028 |
| 197.539.301 | 195.419.298 |
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerinde ipotek yoktur (31 Aralık 2024: Yoktur).
Şirket, 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihlerinde yatırım amaçlı gayrimenkullerin piyasa değerlerinin gözden geçirilmesi için Vakıf Gayrimenkul Değerleme A.Ş. şirketini görevlendirmiş olup, sahip olduğu yatırım amaçlı gayrimenkulleri değerleme raporlarına bağlı olarak gerçeğe uygun değerlerinden göstermiştir.
197.539.301 TL değerindeki yatırım amaçlı elde tutulan gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri değerlendirme tekniğine dair girdiler temel alınarak gerçeğe uygun değer Seviye 2 olarak kategorilendirilmiştir.
30 Eylül 2025 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Maliyet | 1 Ocak 2025 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | 30 Eylül 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Arazi ve arsalar | 207.599.334 | 207.599.334 | |||
| Yerüstü düzenleri | 120.766.183 | 120.766.183 | |||
| Binalar | 127.144.244 | 127.144.244 | |||
| Makine, tesis ve cihazlar | 730.456.784 | 730.456.784 | |||
| Taşıtlar | 257.572.937 | 257.572.937 | |||
| Demirbaşlar | 134.362.821 | 491.159 | (504.432) | 134.349.548 | |
| Özel maliyetler | 142.806.891 | 142.806.891 | |||
| Yapılmakta olan yatırımlar | 2.001.115 | 24.709.919 | 26.711.034 | ||
| 1.722.710.309 | 25.201.078 | (504.432) | 1.747.406.955 | ||
| Birikmiş amortismanlar | |||||
| Yerüstü düzenleri | (61.387.473) | (3.752.376) | (65.139.849) | ||
| Binalar | (49.994.725) | (2.094.440) | (52.089.165) | ||
| Makine, tesis ve cihazlar | (566.962.092) | (15.750.580) | (582.712.672) | ||
| Taşıtlar | (202.442.381) | (9.791.461) | (212.233.842) | ||
| Demirbaşlar | (125.938.715) | (2.222.344) | 504.432 | (127.656.627) | |
| Özel maliyetler | (123.619.234) | (4.709.110) | (128.328.344) | ||
| Toplam birikmiş amortisman | (1.130.344.620) | (38.320.311) | 504.432 | (1.168.160.499) | |
| Net defter değeri | 579.246.456 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar ile kullanım haklarının cari dönem amortisman ve itfa giderlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Eylül 2025 |
1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|
| Satışların maliyeti | 234.772.871 | 249.505.266 |
| Genel yönetim giderleri (Dipnot 19) | 2.591.496 | 3.514.672 |
| Pazarlama giderleri | 1.463.522 | 2.013.385 |
| Toplam | 238.827.889 | 255.033.323 |
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde herhangi bir ipotek veya rehin gibi kısıtlamalar yoktur (2024: Yoktur).
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Maliyet | 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | 30 Eylül 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Arazi ve arsalar | 207.599.334 | 207.599.334 | |||
| Yerüstü düzenleri | 78.282.764 | 41.878.341 | 120.161.105 | ||
| Binalar | 117.783.468 | 9.360.777 | 127.144.245 | ||
| Makine, tesis ve cihazlar | 723.149.651 | 36.752 | 5.322.335 | 728.508.738 | |
| Taşıtlar | 236.706.966 | 1.635.223 | 238.342.189 | ||
| Demirbaşlar | 130.509.090 | DRAFT 161.006 |
(21.243) | 3.438.420 | 134.087.273 |
| Özel maliyetler | 130.878.935 | 2.802.953 | 133.681.888 | ||
| Yapılmakta olan yatırımlar | 50.610.343 | 35.606.677 | (65.626.767) | 20.590.253 | |
| 1.675.520.551 | 35.804.435 | (21.243) | (1.188.718) | 1.710.115.025 | |
| Birikmiş amortismanlar | |||||
| Yerüstü düzenleri | (56.672.885) | (3.439.092) | (60.111.977) | ||
| Binalar | (47.241.942) | (2.054.635) | (49.296.577) | ||
| Makine, tesis ve cihazlar | (545.020.745) | (16.630.359) | (561.651.104) | ||
| Taşıtlar | (191.761.859) | (7.920.230) | (199.682.089) | ||
| Demirbaşlar | (122.911.866) | (2.278.554) | 17.278 | (125.173.142) | |
| Özel maliyetler | (118.656.358) | (3.708.870) | (122.365.228) | ||
| Toplam birikmiş | |||||
| amortisman | (1.082.265.655) | (36.031.740) | 17.278 | (1.118.280.117) | |
| Net defter değeri | 591.834.908 |
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde aktifleştirilmiş borçlanma maliyeti yoktur (31 Aralık 2024: Yoktur).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
30 Eylül 2025 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait kullanım hakkı varlıkları hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Maliyet | 1 Ocak 2025 | İlaveler | Çıkışlar | 30 Eylül 2025 |
|---|---|---|---|---|
| Arazi ve arsalar | 9.591.429 | 3.064.183 | 12.655.612 | |
| Makine, tesis ve cihazlar | 118.307.975 | 15.607.627 | (23.369.508) | 110.546.094 |
| Taşıtlar | 486.614.811 | 236.996.505 | (161.526.272) | 562.085.044 |
| 614.514.215 | 255.668.315 | (184.895.780) | 685.286.750 | |
| Birikmiş amortismanlar | ||||
| Arazi ve arsalar | (1.000.249) | (1.118.443) | (2.118.692) | |
| Makine, tesis ve cihazlar | (56.158.154) | (16.652.791) | 23.369.508 | (49.441.437) |
| Taşıtlar | (299.509.449) | (182.416.920) | 90.696.025 | (391.230.344) |
| Toplam birikmiş amortisman | (356.667.852) | (200.188.154) | 114.065.533 | (442.790.473) |
| Net defter değeri | 257.846.363 | 242.496.277 |
Kullanım hakkı varlıklarının cari dönem amortisman giderlerinin dağılımı Dipnot 12'de sunulmuştur.
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait kullanım hakkı varlıkları hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Maliyet | 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | 30 Eylül 2024 |
|---|---|---|---|---|
| Arazi ve arsalar | 9.591.429 | 9.591.429 | ||
| Makine, tesis ve cihazlar | 92.125.023 | 34.039.957 | (11.817.678) | 114.347.302 |
| Taşıtlar | 268.856.027 | 365.299.212 DRAFT |
(88.937.529) | 545.217.710 |
| 360.981.050 | 408.930.598 | (100.755.207) | 669.156.441 | |
| Birikmiş amortismanlar | ||||
| Arazi ve arsalar | (748.131) | (748.131) | ||
| Makine, tesis ve cihazlar | (49.169.088) | (21.729.167) | 11.817.678 | (59.080.577) |
| Taşıtlar | (153.129.348) | (196.179.645) | 88.937.529 | (260.371.464) |
| Toplam birikmiş amortisman | (202.298.436) | (218.656.943) | 100.755.207 | (320.200.172) |
| Net defter değeri | 348.956.269 |
Kullanım hakkı varlıklarının cari dönem amortisman giderlerinin dağılımı Dipnot 12'de sunulmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
30 Eylül 2025 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Maliyet | 1 Ocak 2025 | İlaveler | Transferler | 30 Eylül 2025 |
|---|---|---|---|---|
| Haklar | 11.512.891 | 11.512.891 | ||
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 11.613.529 | 11.613.529 | ||
| 23.126.420 | 23.126.420 | |||
| Birikmiş itfa payları | ||||
| Haklar | (10.654.372) | (297.179) | (10.951.551) | |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | (11.408.379) | (22.245) | (11.430.624) | |
| Toplam birikmiş itfa payları | (22.062.751) | (319.424) | (22.382.175) | |
| Net defter değeri | 1.063.669 | 744.245 |
Maddi olmayan duran valıkların cari dönem itfa paylarının dağılımı Dipnot 12'de sunulmuştur.
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Maliyet | 1 Ocak 2024 | İlaveler | Transferler | 30 Eylül 2024 |
|---|---|---|---|---|
| Haklar | 10.324.173 | 1.188.718 | 11.512.891 | |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 11.613.530 | 11.613.530 | ||
| 21.937.703 | 1.188.718 | 23.126.421 | ||
| Birikmiş itfa payları | ||||
| Haklar | DRAFT (10.324.173) |
(231.140) | (10.555.313) | |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | (11.284.555) | (113.500) | (11.398.055) | |
| Toplam birikmiş itfa payları | (21.608.728) | (344.640) | (21.953.368) | |
| Net defter değeri | 328.975 | 1.173.053 |
Maddi olmayan duran valıkların cari dönem itfa paylarının dağılımı Dipnot 12'de sunulmuştur.
Şirket'in 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla vermiş olduğu teminatlar aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Teminat mektupları | 19.321.620 | 29.994.972 |
| Doğrudan borçlandırma sistemi ("DBS") yoluyla verilen | ||
| teminatlar | 3.790.000 | 4.245.792 |
| Toplam | 23.111.620 | 34.240.764 |
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Şirket'in vermiş olduğu TRİ'ler aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| A Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
23.111.620 | 34.240.764 |
| B Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla | ||
| diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş | ||
| olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | ||
| C Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı | ||
| - Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
||
| - B maddesi kapsamına girmeyen diğer grup |
||
| şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | ||
| - B maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine |
||
| vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | ||
| Toplam | 23.111.620 | 34.240.764 |
Şirket'in vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Şirket'in özkaynağına oranı 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla %0,0'dır (31 Aralık 2024: %0,0).
Şirket'in 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla alınan teminatları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Teminat mektupları | 1.358.242.948 | 1.319.886.707 |
| DBS yoluyla alınan teminatlar | 560.097.990 | 630.780.988 |
| Kefaletler | DRAFT 80.380.000 |
100.820.303 |
| Teminat senetleri | 4.926.342 | 6.179.090 |
| İpotekler | 2.090.000 | 2.621.478 |
| Rehinler | 1.210.000 | 1.517.698 |
| Teminat çekleri | 140.500 | 176.229 |
| 2.007.087.780 | 2.061.982.493 |
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 8.087.825 | 9.948.687 |
| 8.087.825 | 9.948.687 |
Kıdem tazminatı karşılığı aşağıdaki açıklamalar çerçevesinde ayrılmaktadır:
Türk İş Kanunu'na göre, Şirket bir yılını doldurmuş olan ve Şirket'le ilişkisi kesilen veya 25 hizmet yılını (kadınlarda 20 yıl) dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002'deki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri yürürlüğe konmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık brüt maaş kadardır ve ödenecek kıdem tazminatı 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla 53.919,68 TL/yıl tavanına tabidir (31 Aralık 2024: 41.828,42 TL/yıl).
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır.
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranını gösterir.
Şirket'in muhasebe politikaları, Şirket'in kıdem tazminatı yükümlülüğünü tahmin etmek için çeşitli aktüeryal yöntemlerinin kullanılmasını öngörmektedir. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarlarının bugünkü net değerine göre hesaplanmış ve ilişikteki finansal tablolarda yansıtılmıştır.
Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan istatiksel öngörüler kullanılmıştır:
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İskonto oranı | 4,00% | 2,00% |
| Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı | 6,60% | 5,67% |
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan yükümlülüğünün enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir.
30 Eylül 2025 ve 2024 tarihleri itibarıyla kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 DRAFT |
30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|
| Açılış bakiyesi | 9.948.687 | 3.772.558 |
| Hizmet maliyeti (Dipnot 19) | 1.139.848 | 872.471 |
| Faiz maliyeti (Dipnot 22.2) | 1.870.080 | 568.208 |
| Dönem içi ödemeler | (904.869) | (2.118.123) |
| Aktüeryal Fark | (1.811.735) | 1.131.010 |
| Enlasyon etkisi | (2.154.186) | (1.055.287) |
| Kapanış bakiyesi | 8.087.825 | 3.170.837 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Ödenmiş sermaye ve sermaye düzeltmesi farkları
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Şirket'in çıkarılmış sermayesi 1.770.000 TL olup, nominal değeri 0,01 TL olan 177.000.000 adet hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2024: Çıkarılmış sermaye 1.770.000 TL olup, nominal değeri 0,01 TL olan 177.000.000 adet hisseden oluşmaktadır).
Çimbeton'un hissedarları ve hisse oranları 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| 30 | Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Pay Oranı | Pay Tutarı | Pay Oranı | Pay Tutarı | ||
| % | TL | % | TL | ||
| Çimentaş (A, B) |
50,29 | 890.042 | 50,29 | 890.042 | |
| Kars Çimento (B) | 0,06 | 1.098 | 0,06 | 1.098 | |
| Halka açık olan diğer hisseler (B) | 49,65 | 878.860 | 49,65 | 878.860 | |
| 100,00 | 1.770.000 | 100,00 | 1.770.000 | ||
| Sermaye düzeltmesi farkları (*) | 1.125.324.502 | 1.125.324.502 |
(*) Sermaye düzeltme farkları, sermayeye yapılan ilavelerin TMS 29 kapsamında düzeltilmiş toplam tutarları ile düzeltme öncesindeki tutarları arasındaki farkı içermektedir.
Olağan ve Olağanüstü Genel Kurul toplantılarında her bir A grubu pay sahibi veya vekiline 15 oy ve her bir B grubu pay sahibine veya vekiline 1 oy hakkı verilir. Ana Sözleşme'nin oy kullanımına istinaden olan hükümlerinin değiştirilmesi içind, A grubu pay sahiplerinin %75'inin olumlu oyu gerekmektedir.
Paylara ilişkin primler/iskontolar
30 Eylül 2025 itibarıyla 7.587.869 TL tutarındaki (31 Aralık 2024: 7.587.869 TL) hisse senedi ihraç primi Şirket'in halka arz edilen hisselerinin nominal tutarı ile satış tutarı arasındaki farkı temsil etmektedir.
Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç/kayıpları
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla yeniden değerleme ve ölçüm kazanç/kayıpları, kar veya zarar ile ilişkilendirilmeyerek diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilen kıdem tazminatı karşılığına ilişkin tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıplarından oluşmaktadır. Şirket'in 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla 10.979.958 TL tutarında (31 Aralık 2024: 12.338.759 TL) tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kaybı bulunmaktadır.
Yasal yedekler
Türk Ticaret Kanunu uyarınca yasal yedekler birinci ve ikinci yedek akçelerden oluşmaktadır. Yasal yedekler Şirket'in tarihi ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşıncaya kadar, net dönem karının %5'i birinci yasal yedekler olarak ayrılmaktadır. İkinci yasal yedek ise, Şirket'in ödenmiş sermayesinin %5'inin üzerindeki tüm kar dağıtımının üzerinden %10 oranında ayrılmaktadır. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmedikleri sürece dağıtılamaz, fakat kar yedeklerinin tükendiği noktada zararları kapatmak için kullanılabilirler.
Şirket'in 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerinin tutarı 44.324.966 TL (31 Aralık 2024: 44.324.966 TL)'dir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Halka açık şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK'nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no'lu Kar Payı Tebliği'ne göre yaparlar. Ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca, kar paylarının eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve ara dönem finansal tablolarda yer alan kar üzerinden nakden kar payı avansı dağıtılabilecektir.
25 Nisan 2025 tarihli 2024 yılı Olağan Genel Kurul toplantısında, Şirketin yasal kayıtlarında dönem karı oluşmadığından, dağıtıma konu edilebilecek tutar kalmaması nedeniyle kar dağıtımı yapılmamasına karar verilmiştir.
30 Eylül 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait hasılat ve satışların maliyeti aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2025 |
1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Yurtiçi satışlar | 3.802.294.559 | 1.203.525.178 | 4.462.255.541 | 1.526.812.623 |
| Brüt satışlar | 3.802.294.559 | 1.203.525.178 | 4.462.255.541 | 1.526.812.623 |
| Eksi: İskontolar | (5.954.367) | (2.038.800) | (19.280.457) | (5.866.356) |
| Hasılat | 3.796.340.192 | DRAFT 1.201.486.378 |
4.442.975.084 | 1.520.946.267 |
| Eksi: Satışların maliyeti | (3.732.711.550) | (1.119.310.810) | (4.376.837.267) | (1.461.728.518) |
| Brüt kar | 63.628.642 | 82.175.568 | 66.137.817 | 59.217.749 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait genel yönetim giderleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2025 |
1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| İlişkili taraflardan sağlanan danışmanlık | ||||
| ve istişare giderleri | 54.996.486 | 18.270.924 | 59.967.949 | 20.443.295 |
| Personel giderleri | 36.576.168 | 10.689.400 | 37.124.702 | 11.521.494 |
| Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler | 34.146.423 | 10.701.917 | 36.675.585 | 12.562.566 |
| Danışmanlık ve istişare giderleri | 8.765.031 | 2.313.928 | 6.689.447 | 1.564.884 |
| Yemek giderleri | 4.974.446 | 1.271.997 | 6.646.940 | 2.185.306 |
| Amortisman ve itfa payları | 2.591.496 | 831.490 | 3.514.672 | 859.305 |
| Sigorta primleri | 1.641.863 | 575.111 | 1.439.062 | 540.057 |
| Vergi, resim ve harçlar | 1.515.140 | 260.112 | 1.422.967 | 220.929 |
| Kıdem tazminatı gideri | 1.139.848 | 189.827 | 872.471 | 522.838 |
| Posta ve telefon giderleri | 858.681 | 338.271 | 572.988 | 189.975 |
| Seyahat giderleri | 374.052 | 152.967 | 552.548 | 240.308 |
| Bağış ve yardımlar | 112.774 | 372.381 | 117.587 | |
| Diğer | 9.827.779 | 3.983.343 | 8.750.266 | 2.633.011 |
| 157.520.187 | 49.579.287 | 164.601.978 | 53.601.555 |
30 Eylül 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait esas faaliyetlerden diğer gelirler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – | 1 Temmuz | 1 Ocak – | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| 2025 | 2025 | 2024 | 2024 | |
| Kira gelirleri | 4.936.869 | 1.998.830 | 1.789.364 | 1.682.098 |
| Vade farkı geliri | 3.579.727 | (240.249) | 2.240.069 | 460.670 |
| Hurda ve malzeme satış gelirleri | 1.331.069 | 138.568 | 2.211.370 | 432.292 |
| Kambiyo karları | 275.937 | 183.450 | 1.621.635 | 190.584 |
| Ticari borç reeskont geliri | 28.986 | (902.309) | 26.229.889 | 6.348.619 |
| Diğer | 23.701.513 | 1.364.829 | 24.327.640 | 8.593.152 |
| 33.854.101 | 2.543.119 | 58.419.967 | 17.707.415 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait esas faaliyetlerden diğer giderler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – | 1 Temmuz | 1 Ocak – | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 |
30 Eylül 2025 |
30 Eylül 2024 |
30 Eylül 2024 |
|
| İdari ceza, dava ve tazminat giderleri | (15.466.535) | (30) | ||
| Ticari borç reeskont gideri | (10.369.020) | (2.276.798) | ||
| Kambiyo zararları | (1.386.308) | (475.600) | (2.240.267) | (830.914) |
| Vade farkı gideri | (37.332.196) | (55.061) | ||
| Diğer | (22.421.151) | 232.395 | (28.124.398) | (11.070.115) |
| (49.643.014) | (2.520.003) | (67.696.891) | (11.956.090) |
30 Eylül 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren yıllara ait yatırım faaliyetlerinden gelirler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz 30 Eylül 2025 |
1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değer değişimi Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara |
2.120.003 DRAFT |
59.075.484 | ||
| yansıtılan finansal varlıklardaki net değişim | 16.657.607 | (4.898.067) | ||
| Sabit kıymet satış karı | 7.632 | |||
| 2.127.635 | 75.733.091 | (4.898.067) |
30 Eylül 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren yıllara ait yatırım faaliyetlerinden giderler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz 30 Eylül 2025 |
1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklardaki net değişim |
(20.921.368) | 3.615.213 | ||
| Sabit kıymet satış zararı | (876) | (876) | ||
| (20.921.368) | 3.615.213 | (876) | (876) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren yıllara ait finansman gelirleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – | 1 Temmuz – |
1 Ocak – | 1 Temmuz – |
|
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| 2025 | 2025 | 2024 | 2024 | |
| Vadeli mevduat faiz gelirleri | 3.600.730 | 1.353.194 | 4.936.201 | 2.248.190 |
| Kambiyo karları | 119 | |||
| 3.600.849 | 1.353.194 | 4.936.201 | 2.248.190 |
30 Eylül 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren yıllara ait finansman giderleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2025 |
1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kiralama faiz giderleri | (75.780.566) | (22.087.046) | (82.955.244) | (23.325.970) |
| Banka komisyon giderleri | (36.819.775) | (14.755.569) | (13.508.768) | (6.991.071) |
| Faiz giderleri | (15.926.367) | (982.329) | (2.713.443) | (409.913) |
| Aktüeryal faiz gideri | (1.870.080) | (601.354) | (568.208) | (176.878) |
| Kambiyo zararları | (529.172) | |||
| Diğer | (12.714) | (11.376) | ||
| (130.409.502) | (38.437.674) | (100.274.835) | (30.903.832) |
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla peşin ödenen kurumlar vergisi ve kurumlar vergisi karşılığı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı | ||
| Tenzil: Peşin ödenen kurumlar vergisi | (807.808) | (365.065) |
| Cari dönem vergi karşılığı – net |
(807.808) | (365.065) |
30 Eylül 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait özet gelir tablolarında yer alan vergi geliri aşağıda özetlenmiştir:
| 1 Ocak – | 1 Temmuz – |
1 Ocak – | 1 Temmuz – |
|
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| 2025 | 2025 | 2024 | 2024 | |
| Cari dönem vergi geliri/ (gideri) | ||||
| Ertelenmiş vergi geliri/ (gideri) | (2.265.736) | (14.083.988) | (35.696.066) | (11.230.223) |
| Toplam vergi gideri | (2.265.736) | (14.083.988) | (35.696.066) | (11.230.223) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Vergi geliri mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 |
30 Eylül 2024 |
|
| Vergi öncesi kar | (202.918.195) | 12.444.671 |
| Vergi öncesi zarar üzerinden hesaplanan vergi geliri | 50.729.549 | (3.111.168) |
| Kanunen kabul edilmeyen giderler | (2.559.462) | (3.715.099) |
| Gerçeğe uygun değer artışının/(azalışının) vergi etkisi Ertelenmiş ergiye dahil edilmeyen cari dönem mali |
(1.307.585) | 6.815.519 |
| zararları | (30.998.220) | (27.737.047) |
| Enflasyon muhasebesi net vergi etkisi | (18.130.018) | (7.948.271) |
| Toplam vergi gideri | (2.265.736) | (35.696.066) |
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerini doğuran kalemler aşağıdaki gibidir:
| Ertelenmiş Vergi | Ertelenmiş Vergi Yükümlülükleri |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Varlıkları | ||||||
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 |
30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 |
|||
| Borç karşılıkları | 9.559.240 | 9.063.405 | ||||
| Stoklar | 5.490.038 | (2.593.825) | ||||
| Kıdem tazminatı karşılığı Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklardaki net değişim üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi |
DRAFT 2.021.956 |
2.487.172 |
(3.707.764) |
(6.046.075) |
||
| Ticari alacak ve borçlar Maddi ve maddi olmayan duran |
(4.297.394) | (11.858.980) | ||||
| varlıklar | (45.348.360) | (19.431.602) | ||||
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | (35.742.350) | (35.011.969) | ||||
| Kullanım hakkı varlıkları | (2.091.936) | (8.006.026) | ||||
| Diğer | ||||||
| Toplam ertelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğü) |
17.071.234 | 11.550.577 | (91.187.804) | (82.948.477) | ||
| Netleştirilen tutar | (17.071.234) | (11.550.577) | 17.071.234 | 11.550.577 | ||
| Toplam ertelenmiş vergi varlığı / (yükümlülüğü) |
(74.116.570) | (71.397.900) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
1 Ocak- 30 Eylül 2025 ara hesap dönemi içerisindeki ertelenmiş vergi gelir / (giderinin) hareketi aşağıdaki gibidir:
| Kar veya zararda | ||||
|---|---|---|---|---|
| muhasebeleştirilen | Diğer kapsamlı gelirde | |||
| 1 Ocak 2025 | kısım | muhasebeleştirilen kısım | 30 Eylül 2025 |
|
| Borç karşılıkları | 9.063.404 | 495.836 | 9.559.240 | |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 2.487.172 | (12.282) | (452.934) | 2.021.956 |
| Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan | ||||
| finansal varlıklardaki net değişim üzerinden hesaplanan | ||||
| ertelenmiş vergi | (6.046.075) | 2.338.311 | (3.707.764) | |
| Ticari alacak ve borçlar | (11.858.980) | 7.561.586 | (4.297.394) | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar | (19.431.601) | (25.916.759) | (45.348.360) | |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | (35.011.969) | (730.381) | (35.742.350) | |
| Stoklar | (2.593.825) | 8.083.863 | 5.490.038 | |
| Kullanım hakkı varlıkları | (8.006.026) | 5.914.090 | (2.091.936) | |
| Ertelenmiş vergi varlıkları, net | (71.397.900) DRAFT |
(2.265.736) | (452.934) | (74.116.570) |
1 Ocak- 30 Eylül 2023 ara hesap dönemi içerisindeki ertelenmiş vergi gelir / (giderinin) hareketi aşağıdaki gibidir:
| Kar veya zararda | ||||
|---|---|---|---|---|
| muhasebeleştirilen | Diğer kapsamlı gelirde | |||
| 1 Ocak 2024 | kısım | muhasebeleştirilen kısım | 30 Eylül 2024 |
|
| Stoklar | (36.969) | (1.217.223) | (1.254.192) | |
| Borç karşılıkları | 6.693.359 | (1.579.101) | 5.114.258 | |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 943.139 | (433.183) | 282.753 | 792.709 |
| Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan | ||||
| finansal varlıklardaki net değişim üzerinden hesaplanan | ||||
| ertelenmiş vergi | (2.265.358) | (360.109) | (2.625.467) | |
| Ticari alacak ve borçlar | (10.200.338) | (3.769.197) | (13.969.535) | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar | 1.672.469 | (12.765.019) | (11.092.550) | |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | (27.059.233) | (9.494.790) | (36.554.023) | |
| Kullanım hakkı varlıkları | (9.653.286) | (6.077.444) | (15.730.730) | |
| Ertelenmiş vergi varlıkları, net | (39.906.217) | (35.696.066) | 282.753 | (75.319.530) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Ara dönem özet kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda beyan edilen pay başına kazanç/ (kayıp), net kar yada zararın ilgili dönem içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan payları oranında hisse dağıtarak ("Bedelsiz Hisseler") sermayelerini arttırabilir. Pay başına kazanç / (kayıp ) hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla pay başına kazanç / (kayıp) hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
Pay başına esas kazanç / (kayıp), hissedarlara ait net karın / (zararın) çıkarılmış adi hisselerin söz konusu dönemdeki ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır.
| 1 Ocak – | 1 Temmuz – |
1 Ocak – 1 Temmuz – |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |||
| 2025 | 2025 | 2025 | 2024 | |||
| Net dönem karı (zararı) / karı Nominal değeri 1 TL olan çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı |
A | (205.183.931) | 8.019.810 | (23.251.395) | (474.733) | |
| ortalama adedi | B | 1.770.000 | 1.770.000 | 1.770.000 | 1.770.000 | |
| Nominal değeri 1 TL olan pay | ||||||
| başına (kayıp) / kazanç | A/B | (115,9231) | 4,5310 | (13,1364) | (0,2682) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | Diğer | TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | Diğer | |
| 1. Ticari Alacaklar | ||||||||
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) | ||||||||
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | ||||||||
| 3. Diğer 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) |
||||||||
| 5. Ticari Alacaklar | ||||||||
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | ||||||||
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 7. Diğer |
||||||||
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | ||||||||
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | ||||||||
| 10.Ticari Borçlar | 4.371.680 | 12.153 | 79.165 | 5.551.629 | 79.645 | 43.778 | ||
| 11. Finansal Yükümlülükler | ||||||||
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | ||||||||
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | ||||||||
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) DRAFT |
4.371.680 | 12.153 | 79.165 | 5.551.629 | 79.645 | 43.778 | ||
| 14. Ticari Borçlar | ||||||||
| 15. Finansal Yükümlülükler | ||||||||
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | ||||||||
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | ||||||||
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | ||||||||
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 4.371.680 | 12.153 | 79.165 | 5.551.629 | 79.645 | 43.778 | ||
| 19. Finansal Durum Tablosu Dışı Türev Araçların Net Varlık/ (Yükümlülük ) Pozisyonu (19a-19b) | ||||||||
| 19a. Aktif Karakterli Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı | ||||||||
| 19b. Pasif Karakterli Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı | ||||||||
| 20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) | (4.371.680) | (12.153) | (79.165) | (5.551.629) | (79.645) | (43.778) | ||
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (TFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) |
(4.371.680) | (12.153) | (79.165) | (5.551.629) | (79.645) | (43.778) | ||
| 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | ||||||||
| 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı | ||||||||
| 24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutarı |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kar / Zarar | Özkaynak | ||||
| 30 Eylül 2025 |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değişmesi halinde: | |||||
| 1- ABD Doları net varlık/ yükümlülüğü |
(50.534) | 50.534 | |||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) |
|||||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) |
(50.534) | 50.534 | |||
| Avro'nun TL karşısında %10 değişmesi halinde: | |||||
| 4- Avro net varlık/ yükümlülüğü |
(386.634) | 386.634 | |||
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) |
|||||
| 6- Avro Net Etki (4+5) |
(386.634) | 386.634 | |||
| Diğer döviz kurlarının TL karşısında %10 değişmesi halinde: | |||||
| 7- Diğer döviz net varlık/ yükümlülüğü |
|||||
| 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) |
|||||
| 9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) |
DRAFT |
||||
| TOPLAM (3+6+9) | (437.168) | 437.168 | |||
| 31 Aralık 2024 | |||||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değişmesi halinde: | |||||
| 1- ABD Doları net varlık/ yükümlülüğü |
(294.613) | 294.613 | |||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) |
|||||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) |
(294.613) | 294.613 | |||
| Avro'nun TL karşısında %10 değişmesi halinde: | |||||
| 4- Avro net varlık/ yükümlülüğü |
(179.187) | 179.187 | |||
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) |
|||||
| 6- Avro Net Etki (4+5) |
(179.187) | 179.187 | |||
| Diğer döviz kurlarının TL karşısında %10 değişmesi halinde: | |||||
| 7- Diğer döviz net varlık/ yükümlülüğü |
|||||
| 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) |
|||||
| 9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) |
|||||
| TOPLAM (3+6+9) | (473.800) | 473.800 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Gerçeğe uygun değer, bir finansal aracın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa oluşan bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde değerlenir.
Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, gerçeğe uygun değerleri belirlenebilen finansal araçların gerçeğe uygun değerlerinin tahmininde kullanılmıştır.
Dönem sonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerleri makul değerleri ile gösterilmektedir. Ticari ve ilişkili taraflardan alacakların rayiç bedellerinin, kısa vadeli olmaları sebebiyle makul değerlerinin defter değerlerine yaklaştığı varsayılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire kaydedilen varlıklar makul değerleri ile gösterilmektedir. Bununla birlikte, borsaya kayıtlı olmayan gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire kaydedilen varlıklar ise genel kabul görmüş değerleme teknikleri kullanılarak bulunan değerlerinden ara dönem finansal tablolarda muhasebeleştirilmektedir.
Ticari borçlar, ilişkili taraflara borçlar ve diğer parasal yükümlülüklerin iskonto edilmiş kayıtlı değerleri ile birlikte gerçeğe uygun değerlerine yaklaşık tutarlar üzerinden gösterildiği tahmin edilmekte olup dönem sonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin gerçeğe uygun değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir.
Aşağıdaki tabloda gerçeğe uygun değer ile değerlenen finansal araçların, değerleme yöntemleri verilmiştir. Seviyelere göre değerleme yöntemleri şu şekilde tanımlanmıştır:
Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar;
Seviye 2: Seviye 1'de yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler;
Seviye 3: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Şirket'in gerçeğe uygun değerlerinden muhasebeleştirdiği finansal varlıkları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 |
Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 |
|---|---|---|---|
| Finansal yatırımlar | 38.371.955 | 379.725 | |
| 38.371.955 | 379.725 | ||
| Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 197.539.301 | ||
| 197.539.301 | |||
| 31 Aralık 2024 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 |
| Finansal yatırımlar | 59.293.322 | 379.726 | |
| 59.293.322 | 379.726 | ||
| Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | DRAFT |
195.419.298 | |
| 195.419.298 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
| Parasal Olmayan Kalemler | 30 Eylül 2025 |
|---|---|
| Finansal durum tablosu kalemleri | (36.244.035) |
| Stoklar | 13.907.745 |
| Maddi Duran Varlıklar | 433.689.037 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 32.146.714 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 39.618.777 |
| Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 419.756 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | (116.410.747) |
| Finansal Yatırımlar | 366.884 |
| Sermaye Düzeltmesi Farkları | (1.088.982.655) |
| Paylara İlişkin Primler / İskontolar |
(7.331.292) |
| Geçmiş Yıllar Karları / (Zararları) | 693.829.112 |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | (37.497.366) |
| Kar veya zarar tablosu kalemleri | 108.581.401 |
| Hasılat | (373.035.323) |
| Satışların Maliyeti (-) | 427.945.396 |
| Pazarlama Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | 1.938.731 |
| Genel Yönetim Giderleri (-) DRAFT |
15.305.353 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | (4.557.834) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 5.033.543 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | 12.021.125 |
| Finansman Gelirleri | (287.412) |
| Finansman Giderleri (-) | 12.991.105 |
| Ertelenmiş Vergi Geliri (Gideri) | 11.226.717 |
| Net parasal pozisyon kayıpları | 72.337.366 |
Yoktur.
28 ÖZET FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR
Yoktur.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.