Quarterly Report • Nov 22, 2017
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Kwartalne skrócone skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres III kwartału 2017 r.
| I. | Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy CI Games 4 | |
|---|---|---|
| Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 września 2017 r 4 | ||
| Skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia do 30 września 2017 r 6 | ||
| Skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia do 30 września 2017 r 7 | ||
| Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia do 30 września 2017 r 9 | ||
| II. | Kwartalne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CI Games S.A. 10 | |
| Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 września 2017 r. 10 | ||
| Jednostkowy rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia do 30 września 2017 r 12 | ||
| Jednostkowe zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia do 30 września 2017 r. 13 | ||
| Jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia do 30 września 2017 r. 15 | ||
| III. | WYBRANE DANE FINANSOWE 16 | |
| IV. | INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES OD 01.01.2017 DO 30.09.2017 18 |
|
| 1. | Podstawa prezentacji i przygotowanie sprawozdania finansowego 18 | |
| 2. | Zastosowane zasady rachunkowości 18 | |
| 3. | Ogólna charakterystyka działalności Grupy Kapitałowej CI Games 31 | |
| 4. | Opis organizacji Grupy Kapitałowej Emitenta ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji 32 | |
| 5. | Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na WZA Spółki dominującej na dzień przekazania raportu kwartalnego. 32 |
|
| 6. | Zestawienie stanu posiadania akcji CI Games S.A. lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta na dzień przekazania raportu 33 |
|
| 7. | Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie trzeciego kwartału 2017 wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących 33 |
|
| 8. | Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających wpływ na osiągnięte wyniki finansowe 34 |
|
| 9. | Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Emitenta w prezentowanym okresie37 | |
| 10. | Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej 37 |
|
| 11. | Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego 38 |
|
| 12. | Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych Spółki 38 |
|
| 13. | Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych 38 |
|
| 14. | Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności 38 |
|
| 15. | Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe ze wskazaniem ich wartości 39 |
|
| 16. | Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane 39 |
|
| 17. | Inne informacje, które zdaniem Zarządu Spółki są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta 39 |
|
| 18. | Stanowisko Zarządu Spółki odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników za dany rok obrotowy, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych 39 |
SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA OKRES III KWARTAŁU 2017 R.
| 19. | Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne sprawozdanie |
|---|---|
| finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki | |
| finansowe Emitenta 39 | |
| 20. | Wskazanie czynników, które w ocenie Zarządu Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez Spółkę |
| Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 września 2017 r. | |
|---|---|
| -------------------------------------------------------------------------------- | -- |
| AKTYWA | 30.09.2017 r. | 30.06.2017 r. | 31.12.2016 r. | 30.09.2016 r. | |
|---|---|---|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | ||
| A. | AKTYWA TRWAŁE | 82 746 | 76 690 | 83 648 | 84 426 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 963 | 847 | 917 | 831 | |
| Wartości niematerialne | 54 535 | 55 905 | 59 299 | 59 626 | |
| Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
27 004 | 19 648 | 23 035 | 23 969 | |
| Pozostałe aktywa trwałe | 244 | 290 | 397 | - | |
| B. | AKTYWA OBROTOWE | 29 109 | 39 232 | 34 194 | 13 029 |
| Zapasy | 5 700 | 7 080 | 3 396 | 2 899 | |
| Inwestycje krótkoterminowe | 10 | 0 | 0 | 0 | |
| Zaliczki udzielone | 780 | 298 | 663 | 206 | |
| Należności handlowe | 5 544 | 12 574 | 2 690 | 5 825 | |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 785 | 268 | - | 612 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 13 158 | 16 275 | 25 424 | 1 902 | |
| Pozostałe aktywa obrotowe | 3 132 | 2 737 | 2 021 | 1 585 | |
| AKTYWA RAZEM | 111 855 | 115 922 | 117 842 | 97 455 |
| PASYWA | 30.09.2017 r. tys. zł |
30.06.2017 r. tys. zł |
31.12.2016 r. tys. zł |
30.09.2016 r. tys. zł |
|
|---|---|---|---|---|---|
| A. | KAPITAŁ WŁASNY | 89 140 | 85 395 | 83 643 | 69 647 |
| Kapitał akcyjny | 1 501 | 1 501 | 1 501 | 1 391 | |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
40 428 | 40 325 | 39 975 | 15 530 | |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych |
370 | 381 | 579 | 352 | |
| Kapitał rezerwowy na nabycie akcji | 16 000 | 16 000 | 16 000 | 16 000 | |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 7 | 111 | - | - | |
| Zyski zatrzymane | 30 834 | 27 077 | 25 588 | 36 374 | |
| w tym zysk okresu | 5 246 | 1 489 | -16 240 | -5 454 | |
| Kapitał jednostki dominującej | 89 140 | 85 395 | 83 643 | 69 647 | |
| Kapitał mniejszościowy | - | - | - | - | |
| B. | ZOBOWIĄZANIA | 22 715 | 30 527 | 34 199 | 27 808 |
| Zobowiązania długoterminowe | 9 812 | 356 | 2 751 | 2 881 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 106 | 0 | 0 | ||
| Pozostałe rezerwy długoterminowe | 210 | 210 | - | - | |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
9 496 | 146 | 2 751 | 2 881 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 12 903 | 30 171 | 31 448 | 24 927 | |
| Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych |
0 | 14 972 | 23 917 | 19 804 | |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 60 | 56 | 81 | 52 | |
| Zobowiązania handlowe | 3 316 | 8 929 | 6 507 | 3 953 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 114 | 0 | 0 | 0 | |
| Pozostałe zobowiązania | 40 | 167 | 214 | 269 | |
| Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 7 916 | 5 629 | 729 | 849 | |
| Przychody przyszłych okresów | 1 457 | 418 | - | - | |
| PASYWA RAZEM | 111 855 | 115 922 | 117 842 | 97 455 | |
| Wartość księgowa (w tys. zł) | 89 140 | 85 395 | 83 643 | 69 647 | |
| Liczba akcji (w tys. szt.) | 150 850 | 150 700 | 15 015 | 13 914 | |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | 0,59 | 0,57 | 5,57 | 5,01 |
Skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia do 30 września 2017 r.
| za okres od 1.01 do 30.09.2017 r. |
za okres od 1.07 do 30.09.2017 r. |
za okres od 1.01 do 30.09.2016 r. |
za okres od 1.07 do 30.09.2016 r. |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | |||||
| Działalność kontynuowana | ||||||||
| Przychody netto ze sprzedaży | 90 863 | 17 685 | 17 733 | 6 215 | ||||
| Przychody ze sprzedaży produktów i usług | 88 648 | 17 504 | 17 057 | 6 177 | ||||
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 2 215 | 181 | 676 | 38 | ||||
| Koszty sprzedanej produkcji, towarów i usług | - | 47 067 | - | 5 696 | - | 11 903 | - | 3 562 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | - | 44 595 | - | 5 342 | - | 11 626 | - | 3 517 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | - | 2 472 | - | 354 | - | 277 | - | 45 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 43 796 | 11 989 | 5 830 | 2 653 | ||||
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 151 | 179 | 274 | 27 | ||||
| Koszty sprzedaży | - | 25 688 | - | 1 561 | - | 5 310 | - | 3 071 |
| Koszty ogólnego zarządu | - | 4 407 | - | 1 271 | - | 4 636 | - | 1 728 |
| Pozostałe koszty operacyjne | - | 5 371 | - | 3 982 | - | 1 084 | - | 251 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 9 481 | 5 354 | - | 4 926 | - | 2 370 | ||
| Przychody finansowe | 2 928 | 2 920 | 310 | - | 397 | |||
| Koszty finansowe | - | 4 385 | - | 2 523 | - | 187 | - | 32 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 8 024 | 5 751 | - | 4 803 | - | 2 799 | ||
| Podatek dochodowy | - | 2 778 | - | 1 994 | - | 651 | 4 | |
| Zysk (strata) z działalności kontynuowanej | 5 246 | 3 757 | - | 5 454 | - | 2 795 | ||
| Działalność zaniechana | - | - | - | - | ||||
| Strata z działalności zaniechanej | - | - | - | - | ||||
| ZYSK (STRATA) NETTO | 5 246 | 3 757 | - | 5 454 | - | 2 795 | ||
| Inne całkowite dochody ogółem, w tym: | ||||||||
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych |
- | 209 | - | 11 | - | 126 | - | 55 |
| CAŁKOWITE DOCHODY ZA ROK OBROTOWY | 5 037 | - | 5 580 | - | 2 850 | |||
| Zysk (strata) netto (w tys. zł) | 5 246 | 3 757 | -5 454 | -2 795 | ||||
| Liczba akcji (w tys. szt.) | 150 850 | 150 850 | 13 914 | 13 914 | ||||
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | 0,03 | 0,02 | -0,39 | -0,20 |
Skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia do 30 września 2017 r.
| ZA OKRES OD 1.07 DO 30.09.2017 r. | Kapitał akcyjny | Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Kapitał rezerwowy na wykup akcji własnych |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Różnice z przeliczenia |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| STAN NA 1.01.2017 | 1 501 | 39 975 | 16 000 | - | 579 | 25 588 | 83 643 |
| Zmiany w polityce rachunkowości | - | - | - | - | - | - | - |
| STAN NA 1.01.2017, PO PRZEKSZTAŁCENIU | 1 501 | 39 975 | 16 000 |
- | 579 | 25 588 | 83 643 |
| ZMIANY W KAPITALE WŁASNYM | |||||||
| Zyski i straty w okresie | - | - | - | - | - | 5 246 | 5 246 |
| Emisja akcji | 453 | - | 7 | - | - | 460 | |
| Różnice kursowe z przeliczenia | - | - | - | - | - 209 |
- | - 209 |
| STAN NA 30.09.2017 | 1 501 | 40 428 | 16 000 | 7 | 370 | 30 834 | 89 140 |
Skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 r.
| ZA OKRES OD 1.01 DO 31.12.2016 r. | Kapitał akcyjny | Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Kapitał rezerwowy na wykup akcji własnych |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Różnice z przeliczenia |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| STAN NA 1.01.2016 | 1 391 | 15 530 | 16 000 | - | 478 | 41 828 | 75 227 |
| Zmiany w polityce rachunkowości | - | - | - | - | - | - | - |
| STAN NA 1.01.2016, PO PRZEKSZTAŁCENIU | 1 391 | 15 530 | 16 000 | - | 478 | 41 828 | 75 227 |
| ZMIANY W KAPITALE WŁASNYM | |||||||
| Zyski i straty w okresie | - | - | - | - | - | - 16 240 |
- 16 240 |
| Emisja akcji | 110 | 24 445 | - | - | - | - | 24 555 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | - | - | - | - | 101 | - | 101 |
| STAN NA 31.12.2016 | 1 501 | 39 975 | 16 000 | - | 579 | 25 588 | 83 643 |
Skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia do 30 września 2016 r.
| ZA OKRES OD 1.01 DO 30.09.2016 r. | Kapitał akcyjny | Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Kapitał rezerwowy na wykup akcji własnych |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Różnice z przeliczenia |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| STAN NA 1.01.2016 | 1 391 | 15 530 | 16 000 | - | 478 | 41 828 | 75 227 |
| Zmiany w polityce rachunkowości | - | - | - | - | - | - | - |
| STAN NA 1.01.2016, PO PRZEKSZTAŁCENIU | 1 391 | 15 530 | 16 000 | - | 478 | 41 828 | 75 227 |
| ZMIANY W KAPITALE WŁASNYM | |||||||
| Zyski i straty w okresie | - | - | - | - | - | - 5 454 |
- 5 454 |
| Różnice kursowe z tytułu przeliczeń | - | - | - | - | - 126 |
- | - 126 |
| STAN NA 30.09.2016 | 1 391 | 15 530 | 16 000 | - | 352 | 36 374 | 69 647 |
| za okres od 1.01 do 30.09.2017 r. |
za okres od 1.07 do 30.09.2017 r. |
za okres od 1.01 do 30.09.2016 r. |
za okres od 1.07 do 30.09.2016 r. |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | |||||||
| Zysk (strata) brutto | 8 024 | 5 751 | - | 4 803 | - | 2 799 | |
| Korekty razem | 23 382 | 9 817 | 5 210 | 227 | |||
| Amortyzacja | 21 490 | 2 088 | 6 276 | 1 627 | |||
| Utworzenie (odwrócenie) odpisów aktualizujących | 3 039 | 3 039 | - - | 55 | |||
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | - | - - | 126 | - | |||
| Odsetki | 305 | 49 | - | - | |||
| Prowizje od kredytów | 309 | - | - | - | |||
| Zmiana stanu należności | - | 2 854 | 7 030 - | 774 | - | 2 904 | |
| Zmiana stanu zapasów i przedpłat | - | 2 421 | 898 | 1 264 - | 54 | ||
| Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz | - | 3 365 | - 5 740 - |
538 | 1 643 | ||
| pozostałych | |||||||
| Zmiana stanu rezerw i zobowiązań z tytułu świadczeń | 7 397 | 2 287 - | 739 - | 14 | |||
| pracowniczych | |||||||
| Zmiana stanu pozostałych aktywów obrotowych | - | 958 | - 349 |
479 - | 17 | ||
| Podatek zapłacony | - | 806 | - | 513 - | 632 | 1 | |
| Przychody przyszłych okresów | 1 457 | 1 039 | - | - | |||
| Pozostałe korekty Przepływy pieniężne netto z działalności |
- | 211 - | 11 | - | - | ||
| operacyjnej | 31 406 | 15 568 | 407 | - | 2 572 | ||
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ |
|||||||
| Spłata udzielonych pożyczek | - | - | 3 | - | |||
| Wydatki na zakup wartości niematerialnych oraz | - | 461 | - | 243 - | 320 - | 71 | |
| rzeczowych aktywów trwałych | |||||||
| Wydatki na prace rozwojowe | - | 19 350 | - 3 630 |
- 19 498 |
- | 6 591 | |
| Wydatki z tytułu udzielenia pożyczek | - | 10 - | 10 | - | - | ||
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
- | 19 821 | - 3 883 |
- | 19 815 | - | 6 662 |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI | |||||||
| FINANSOWEJ | |||||||
| Wpływ netto z emisji akcji i innych instrumentów kapitałowych |
460 - | 1 | - | - | |||
| Zaciągnięcie kredytów i pożyczek | 9 498 | - | 14 127 | 5 009 | |||
| Spłata otrzymanych kredytów i pożyczek | - | 33 415 - | 14 972 | - | - | ||
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu | |||||||
| finansowego | 220 | 220 | - | - | |||
| Odsetki | - | 305 - | 49 | - | - | ||
| Inne wydatki finansowe | - | 309 | - | - | - | ||
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | - | 23 851 | - 14 802 |
14 127 | 5 009 | ||
| PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM | - | 12 266 | - 3 117 |
- | 5 281 | - | 4 225 |
| RÓŻNICE KURSOWE OD ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH |
- | - | - | ||||
| BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH |
- | 12 266 | - 3 117 |
- | 5 281 | - | 4 225 |
| ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU | 25 424 | 16 275 | 7 183 | 6 127 | |||
| ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU | 13 158 | 13 158 | 1 902 | 1 902 |
SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY
ZA OKRES III KWARTAŁU 2017 R.
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 września 2017 r.
| AKTYWA | 30.09.2017 r. | 30.06.2017 r. | 31.12.2016 r. | 30.09.2016 r. | |
|---|---|---|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | ||
| A. | AKTYWA TRWAŁE | 87 545 | 80 803 | 87 779 | 88 551 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 963 | 847 | 917 | 831 | |
| Wartości niematerialne | 54 535 | 55 266 | 58 660 | 58 987 | |
| Wartość firmy | - | - | - | - | |
| Udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych |
4 597 | 4 597 | 4 597 | 4 597 | |
| Inwestycje długoterminowe | 202 | 195 | 184 | 175 | |
| Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży | - | - | - | ||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
27 004 | 19 608 | 23 024 | 23 961 | |
| Pozostałe aktywa trwałe | 244 | 290 | 397 | - | |
| B. | AKTYWA OBROTOWE | 25 683 | 35 543 | 30 655 | 11 199 |
| Zapasy | 5 700 | 7 080 | 3 396 | 2 899 | |
| Inwestycje krótkoterminowe | 10 | - | 16 | 16 | |
| Zaliczki udzielone | 758 | 276 | 638 | - | |
| Należności handlowe | 4 560 | 20 523 | 11 541 | 4 885 | |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 785 | 268 | - | 612 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 11 532 | 5 395 | 13 565 | 1 324 | |
| Pozostałe aktywa obrotowe | 2 338 | 2 001 | 1 499 | 1 463 | |
| AKTYWA RAZEM | 113 228 | 116 346 | 118 434 | 99 750 |
| PASYWA | 30.09.2017 r. tys. zł |
30.06.2017 r. tys. zł |
31.12.2016 r. tys. zł |
30.09.2016 r. tys. zł |
|
|---|---|---|---|---|---|
| A. | KAPITAŁ WŁASNY | 88 396 | 83 873 | 82 823 | 66 482 |
| Kapitał akcyjny | 1 501 | 1 501 | 1 501 | 1 391 | |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
40 428 | 40 325 | 39 975 | 15 530 | |
| Kapitał z aktualizacji wyceny | |||||
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych |
- | - | - | ||
| Kapitał z tytułu programu motywacyjnego | |||||
| Kapitał rezerwowy na nabycie akcji | 16 000 | 16 000 | 16 000 | 16 000 | |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 7 | 111 | - | - | |
| Kapitał dywidendowy | 1 017 | 1 017 | 1 017 | 1 017 | |
| Zyski zatrzymane | 29 443 | 24 919 | 24 330 | 32 544 | |
| w tym zysk okresu | 5 113 | 589 | - 14 390 |
- 6 176 |
|
| Kapitał jednostki dominującej | 88 396 | 83 873 | 82 823 | 66 482 | |
| Kapitał mniejszościowy | - | - | - | - | |
| B. | ZOBOWIĄZANIA | 24 832 | 32 473 | 35 611 | 33 268 |
| Zobowiązania długoterminowe | 9 811 | 355 | 2 751 | 2 881 | |
| Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych |
- | - | - | ||
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i inne | - | - | - | - | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 106 | - | - | ||
| Pozostałe rezerwy długoterminowe | 210 | 210 | - | - | |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
9 495 | 145 | 2 751 | 2 881 | |
| Przychody przyszłych okresów | - | ||||
| Zobowiązania krótkoterminowe | 15 021 | 32 118 | 32 860 | 30 387 | |
| Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych |
97 | 15 068 | 24 138 | 19 804 | |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 3 | - | 9 | - | |
| Zobowiązania handlowe | 5 626 | 11 006 | 7 999 | 9 913 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 114 | - | - | - | |
| Zobowiązania finansowe | - | - | - | - | |
| Pozostałe zobowiązania | 152 | 275 | 323 | 372 | |
| Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 7 572 | 5 351 | 391 | 298 | |
| Przychody przyszłych okresów | 1 457 | 418 | - | ||
| PASYWA RAZEM | 113 228 | 116 346 | 118 434 | 99 750 | |
| Wartość księgowa (w tys. zł) Liczba akcji (w tys. szt.) |
88 396 150 850 |
83 873 150 700 |
82 823 15 015 |
66 482 13 914 |
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 0,59 0,56 5,52 4,78
| za okres od 1.01 do 30.09.2017 |
za okres od 1.07 do 30.09.2017 |
za okres od 1.01 do 30.09.2016 |
za okres od 1.07 do 30.09.2016 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| r. tys. zł |
r. tys. zł |
r. tys. zł |
r. tys. zł |
|||||
| Działalność kontynuowana | ||||||||
| Przychody netto ze sprzedaży | 82 914 | 17 681 | 14 301 | 4 052 | ||||
| Przychody ze sprzedaży produktów i usług | 82 806 | 17 641 | 13 949 | 4 052 | ||||
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 108 | 40 | 352 | - | ||||
| Koszty sprzedanej produkcji, towarów i usług | - | 47 149 | - | 5 629 | - | 11 998 | - | 3 581 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | - | 47 028 | - | 5 573 | - | 11 758 | - | 3 581 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | - | 121 | - | 56 | - | 240 | - | |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 35 765 | 12 052 | 2 303 | 471 | ||||
| Pozostałe przychody operacyjne | 297 | - | 111 | 237 | 27 | |||
| Koszty sprzedaży | - | 17 951 | - | 973 | - | 3 529 | - | 2 430 |
| Koszty ogólnego zarządu | - | 3 776 | - | 1 108 | - | 3 647 | - | 1 249 |
| Pozostałe koszty operacyjne | - | 4 730 | - | 3 343 | - | 1 082 | - | 251 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 9 605 | 6 517 | - | 5 718 | - | 3 432 | ||
| Przychody finansowe | 2 926 | 2 925 | 380 | - | 223 | |||
| Koszty finansowe | - | 4 652 | - | 2 963 | - | 187 | - | 33 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 7 879 | 6 479 | - | 5 525 | - | 3 688 | ||
| Podatek dochodowy | - | 2 766 | - | 1 955 | - | 651 | 1 | |
| Zysk (strata) z działalności kontynuowanej | 5 113 | 4 524 | - | 6 176 | - | 3 687 | ||
| Działalność zaniechana | - | - | - | - | ||||
| Strata z działalności zaniechanej | - | - | - | - | ||||
| ZYSK (STRATA) NETTO | 5 113 | 4 524 | - | 6 176 | - | 3 687 | ||
| Inne całkowite dochody ogółem, w tym: | ||||||||
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych |
- | - | - | - | ||||
| CAŁKOWITE DOCHODY ZA ROK OBROTOWY | 5 113 | 4 524 | - | 6 176 | - | 3 687 | ||
| Zysk (strata) netto (w tys. zł) | 5 113 | 4 524 | -6 176 | -3 687 | ||||
| Liczba akcji (w tys. szt.) | 150 850 | 150 850 | 13 914 | 13 914 | ||||
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | 0,03 | 0,03 | -0,44 | -0,26 |
Jednostkowy rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia do 30 września 2017 r.
Jednostkowe zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia do 30 września 2017 r.
| ZA OKRES OD 1.01 DO 30.09.2017 r. | Kapitał akcyjny | Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Kapitał rezerwowy na wykup akcji własnych |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Kapitał dywidendowy |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| STAN NA 1.01.2017 | 1 501 | 39 975 | 16 000 | - | 1 017 | 24 330 | 82 823 |
| Zmiany w polityce rachunkowości | - | - | - | - | - | - | |
| STAN NA 1.01.2017, PO PRZEKSZTAŁCENIU | 1 501 | 39 975 | 16 000 | - | 1 017 | 24 330 | 82 823 |
| ZMIANY W KAPITALE WŁASNYM | |||||||
| Zyski i straty w okresie | - | - | - | - | 5 113 | 5 113 | |
| Emisja akcji | 453 | - | 7 | - | - | 460 | |
| STAN NA 30.09.2017 | 1 501 | 40 428 | 16 000 | 7 | 1 017 | 29 443 | 88 396 |
Jednostkowe zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 r.
| ZA OKRES OD 1.01 DO 31.12.2016 r. | Kapitał akcyjny | Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Kapitał rezerwowy na wykup akcji własnych |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Kapitał dywidendowy |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| STAN NA 1.01.2016 | 1 391 | 15 530 | 16 000 | - | 1 017 | 38 720 | 72 658 |
| Zmiany w polityce rachunkowości | - | - | - | - | - | - | - |
| STAN NA 1.01.2016, PO PRZEKSZTAŁCENIU | 1 391 | 15 530 | 16 000 | - | 1 017 | 38 720 | 72 658 |
| ZMIANY W KAPITALE WŁASNYM | |||||||
| Emisja akcji | 110 | 24 445 | - | - | - | - | 24 555 |
| Zyski i straty w okresie | - | - | - | - | - 14 390 |
- 14 390 |
|
| STAN NA 31.12.2016 | 1 501 | 39 975 | 16 000 | - | 1 017 | 24 330 | 82 823 |
Jednostkowe zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia do 30 września 2016 r.
| ZA OKRES OD 1.01 DO 30.09.2016 r. | Kapitał akcyjny | Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Kapitał rezerwowy na wykup akcji własnych |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Kapitał dywidendowy |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| STAN NA 1.01.2016 | 1 391 | 15 530 | 16 000 | - | 1 017 | 38 720 | 72 658 |
| Zmiany w polityce rachunkowości | - | ||||||
| STAN NA 1.01.2016, PO PRZEKSZTAŁCENIU | 1 391 | 15 530 | 16 000 | - | 1 017 | 38 720 | 72 658 |
| ZMIANY W KAPITALE WŁASNYM | |||||||
| Zyski i straty w okresie | - 6 176 |
- 6 176 |
|||||
| STAN NA 30.09.2016 | 1 391 | 15 530 | 16 000 | - | 1 017 | 32 544 | 66 482 |
| za okres od za okres od 1.01 do 1.07 do 30.09.2017 30.09.2017 r. r. |
za okres od 1.01 do 30.09.2016 r. |
za okres od 1.07 do 30.09.2016 r. |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI | ||||||
| OPERACYJNEJ | ||||||
| Zysk (strata) brutto Korekty razem |
7 878 33 914 |
6 478 18 348 |
- | 5 525 6 220 |
- | 3 688 1 634 |
| Amortyzacja | 21 490 | 2 088 | 6 276 | 1 627 | ||
| Utworzenie (odwrócenie) odpisów aktualizujących | 2 416 | 2 400 | - | - | ||
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 5 - | 4 - | 1 | 4 | ||
| Odsetki | 312 | 53 - | 2 - | 1 | ||
| Prowizje od kredytów | 309 | - | - | - | ||
| Zmiana stanu należności | 6 981 | 15 963 | - | 1 531 | - | 1 682 |
| Zmiana stanu zapasów i przedpłat | - 2 424 |
898 | 1 434 | 34 | ||
| Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz | ||||||
| pozostałych | - 2 544 |
- 5 503 |
597 | 2 704 | ||
| Zmiana stanu rezerw i zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych |
7 391 | 2 221 | - | 792 | - | 942 |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów obrotowych | - 686 |
- 291 |
236 | - | 110 | |
| Podatek zapłacony | - 791 |
- 514 |
3 | - | ||
| Przychody przyszłych okresów | 1 457 | 1 039 | - | - | ||
| Pozostałe korekty | - | 2 - | 2 | - | - | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
41 792 | 24 826 | 695 | - | 2 054 | |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI | ||||||
| INWESTYCYJNEJ Spłata udzielonych pożyczek |
- | - | 3 | - | ||
| Wydatki na zakup wartości niematerialnych oraz | ||||||
| rzeczowych aktywów trwałych | - 461 |
- 243 |
- | 320 | - | 71 |
| Wydatki na prace rozwojowe | - 19 350 |
- 3 630 - |
19 499 | - | 6 592 | |
| Wydatki z tytułu udzielenia pożyczek | - 33 |
- 14 |
- | 37 | - | |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
- 19 844 |
- 3 887 |
- | 19 853 | - | 6 663 |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI | ||||||
| FINANSOWEJ | ||||||
| Wpływ netto z emisji akcji i innych instrumentów kapitałowych |
460 - | 1 | - | - | ||
| Zaciągnięcie kredytów i pożyczek | 9 498 | - | 14 127 | 5 009 | ||
| Spłata otrzymanych kredytów i pożyczek | - 33 545 - |
14 972 | - | - | ||
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu | ||||||
| finansowego | 220 | 220 | - | - | ||
| Odsetki | - 305 |
- 49 |
- | - | ||
| Inne wydatki finansowe | - 309 |
- | - | - | ||
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | - 23 981 |
- 14 802 |
14 127 | 5 009 | ||
| PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM | - 2 033 |
6 137 | - | 5 031 | - | 3 708 |
| RÓŻNICE KURSOWE OD ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH | - | - | - | - | ||
| BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH |
- 2 033 |
6 137 | - | 5 031 | - | 3 708 |
| ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU | 13 565 | 5 395 | 6 355 | 5 032 | ||
| ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU | 11 532 | 11 532 | 1 324 | 1 324 |
Wybrane skonsolidowane oraz jednostkowe dane zawarte w poniższych tabelach zostały przeliczone na EURO według poniższych zasad.
Pozycje aktywów i pasywów bilansu według średniego kursu ogłoszonego na ostatni dzień bilansowy przez Narodowy Bank Polski.
| - na dzień 30.09.2017 r. | 4,3091 |
|---|---|
| - na dzień 31.12.2016 r. | 4,4240 |
| - na dzień 30.09.2016 r. | 4,3120 |
Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych według kursu średniego, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień miesiąca w danym okresie.
| - za III kwartał 2017 r. | 4,2566 |
|---|---|
| - za 2016 r. | 4,3757 |
| - za III kwartał 2016 r. | 4,3688 |
| SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT | 30.09.2017 r. | za okres od 1.01 do | za okres od 1.01 do 30.09.2016 r. |
||
|---|---|---|---|---|---|
| tys. zł | tys. EUR | tys. zł | tys. EUR | ||
| Przychody netto ze sprzedaży | 90 863 | 21 346 | 17 733 | 4 059 | |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 9 481 | 2 227 | -4 926 | -1 128 | |
| Zysk (strata) brutto | 8 024 | 1 885 | -4 803 | -1 099 | |
| Zysk (strata) netto | 5 246 | 1 232 | -5 454 | -1 248 | |
| Liczba akcji (w tys. szt.) | 150 850 | 150 850 | 13 914 | 13 914 | |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (PLN/szt.) | 0,03 | 0,01 | -0,39 | -0,09 |
| SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW | 30.09.2017 r. | za okres od 1.01 do | za okres od 1.01 do 30.09.2016 r. |
||
|---|---|---|---|---|---|
| PIENIĘŻNYCH | tys. zł | tys. EUR | tys. zł | tys. EUR | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 31 406 | 7 378 | 408 | 93 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -19 821 | -4 657 | -19 815 | -4 536 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -23 851 | -5 603 | 14 127 | 3 234 | |
| Przepływy pieniężne netto | -12 266 | -2 882 | -5 280 | -1 209 |
| SKONSOLIDOWANY | 30.09.2017 r. | 31.12.2016 r. | 30.09.2016 r. | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| BILANS | tys. zł | tys. EUR | tys. zł | tys. EUR | tys. zł | tys. EUR | |
| Aktywa trwałe | 82 746 | 19 203 | 83 648 | 18 908 | 84 426 | 19 579 | |
| Aktywa obrotowe | 29 109 | 6 755 | 34 194 | 7 729 | 13 029 | 3 022 | |
| Aktywa razem | 111 855 | 25 958 | 117 842 | 26 637 | 97 455 | 22 601 | |
| Kapitał własny | 89 140 | 20 686 | 83 643 | 18 907 | 69 647 | 16 152 | |
| Kapitał zakładowy | 1 501 | 348 | 1 501 | 339 | 1 391 | 323 | |
| Zobowiązania | 22 715 | 5 271 | 34 199 | 7 730 | 27 808 | 6 449 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 9 812 | 2 277 | 2 751 | 622 | 2 881 | 668 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 12 903 | 2 994 | 31 448 | 7 108 | 24 927 | 5 781 | |
| Pasywa razem | 111 855 | 25 958 | 117 842 | 26 637 | 97 455 | 22 601 |
| JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT | 30.09.2017 r. | za okres od 1.01 do | za okres od 1.01 do 30.09.2016 r. |
||
|---|---|---|---|---|---|
| tys. zł | tys. EUR | tys. zł | tys. EUR | ||
| Przychody netto ze sprzedaży | 82 914 | 19 479 | 14 301 | 3 273 | |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 9 605 | 2 256 | -5 718 | -1 309 | |
| Zysk (strata) brutto | 7 879 | 1 851 | -5 525 | -1 265 | |
| Zysk (strata) netto | 5 113 | 1 201 | -6 176 | -1 414 | |
| Liczba akcji (w tys. szt.) | 150 850 | 150 850 | 13 914 | 13 914 | |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (PLN/szt.) | 0,03 | 0,01 | -0,44 | -0,10 |
| JEDNOSTKOWY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW | 30.09.2017 r. | za okres od 1.01 do | za okres od 1.01 do 30.09.2016 r. |
||
|---|---|---|---|---|---|
| PIENIĘŻNYCH | tys. zł | tys. EUR | tys. zł | tys. EUR | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 41 792 | 9 818 | 695 | 159 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -19 844 | -4 662 | -19 853 | -4 544 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -23 981 | -5 634 | 14 127 | 3 234 | |
| Przepływy pieniężne netto | -2 033 | -478 | -5 031 | -1 152 |
| 30.09.2017 r. | 31.12.2016 r. | 30.09.2016 r. | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| JEDNOSTKOWY BILANS | tys. zł | tys. EUR | tys. zł | tys. EUR | tys. zł | tys. EUR |
| Aktywa trwałe | 87 545 | 20 316 | 87 779 | 19 842 | 88 551 | 20 536 |
| Aktywa obrotowe | 25 683 | 5 960 | 30 655 | 6 929 | 11 199 | 2 597 |
| Aktywa razem | 113 228 | 26 276 | 118 434 | 26 771 | 99 750 | 23 133 |
| Kapitał własny | 88 396 | 20 514 | 82 823 | 18 721 | 66 482 | 15 418 |
| Kapitał zakładowy | 1 501 | 348 | 1 501 | 339 | 1 391 | 323 |
| Zobowiązania | 24 832 | 5 763 | 35 611 | 8 050 | 33 268 | 7 715 |
| Zobowiązania długoterminowe | 9 811 | 2 277 | 2 751 | 622 | 2 881 | 668 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 15 021 | 3 486 | 32 860 | 7 428 | 30 387 | 7 047 |
| Pasywa razem | 113 228 | 26 276 | 118 434 | 26 771 | 99 750 | 23 133 |
a) Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Rachunkowości
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR) i Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) przyjętymi przez Unię Europejską ("UE") oraz interpretacjami przyjętymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i Komitet ds. Integracji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (KIMSR) mającymi zastosowanie do prowadzonej przez Spółkę działalności i obowiązującymi w rocznych okresach sprawozdawczych rozpoczynających się od 1 stycznia 2007 roku oraz wymogami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez Emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. nr 33 poz. 259).
Sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2017 do 30.09.2017 roku jest kolejnym sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z MSR/MSSF. Dane porównawcze pochodzą ze sprawozdań sporządzonych zgodnie z MSR/MSSF. Datą przejścia na MSR/MSSF był dzień 01 stycznia 2007.
b) Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały podane w złotych, które są walutą prezentacji i walutą funkcjonalną.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego. Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSR/MSSF wymaga od Zarządu profesjonalnych osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej.
Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków jest rozpoznawana w okresie, w którym została ona dokonana.
Zasady polityki rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w przedłożonym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jak również przy sporządzaniu zgodnego z MSR/MSSF bilansu otwarcia na dzień 1 stycznia 2007 r. dla celów przejścia z polskich zasad rachunkowości na sprawozdawczość zgodną z MSR/MSSF.
c) Zasady konsolidacji
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CI Games sporządzono stosując metodę nabycia jako sposób rozliczenia przejęcia na datę transakcji nabycia udziałów (metoda pełna konsolidacji). Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego jednostka dominująca łączy sprawozdania finansowe jednostki dominującej oraz jednostek zależnych poprzez sumowanie poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, udziału w kapitałach własnych, przychodów oraz kosztów.
W celu zapewnienia prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym informacji finansowych na temat Grupy Kapitałowej w taki sposób, jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą, dokonuje się wyłączenia wartości bilansowej inwestycji jednostki dominującej w jednostce zależnej oraz tej części kapitału własnego spółki zależnej, która odpowiada udziałowi jednostki dominującej.
Metoda stosowana do przeliczania sprawozdań finansowych jednostek działających za granicą zależy od sposobu ich finansowania oraz rodzaju działalności prowadzonej w odniesieniu do jednostki sporządzającej sprawozdanie finansowe. Z tego względu jednostki działające za granicą, zgodnie z MSR 21, dzieli się na: "jednostki działające za granicą, których działalność stanowi integralną część działalności jednostki sporządzającej sprawozdanie finansowe" oraz na "podmioty zagraniczne".
Do przeliczenia sprawozdań finansowych jednostek zależnych działających za granicą w/w jednostki zgodnie z MSR 21 zostały zaklasyfikowane jako "podmioty zagraniczne". Przy przeliczaniu sprawozdań finansowych podmiotów zagranicznych, w celu włączenia ich do własnego sprawozdania finansowego jednostka sporządzająca sprawozdanie finansowe zastosowała następujące zasady:
Wyniki finansowe jednostek nabytych lub sprzedanych w ciągu roku są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym od/do momentu odpowiednio ich nabycia lub zbycia, jeżeli stanowią one istotne wartości dla prezentowanych sprawozdań finansowych.
W przypadkach, gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych jednostek zależnych bądź stowarzyszonych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez jednostkę z zasadami stosowanymi przez podmiot dominujący. Wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty pomiędzy
podmiotami powiązanymi objętymi konsolidacją podlegają wyłączeniom konsolidacyjnym.
Jednostki stowarzyszone są to jednostki gospodarcze, na których politykę operacyjną i finansową Spółka wywiera znaczący wpływ, lecz ich nie kontroluje.
Jednostki współzależne Spółki to jednostki, nad których działalnością, na skutek uzgodnień umownych, Spółka sprawuje wspólną kontrolę.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera udział Grupy w zyskach i stratach jednostek stowarzyszonych/współzależnych wykazywanych metodą praw własności, od momentu uzyskania znaczącego wpływu/wspólnej kontroli do momentu jego/jej wygaśnięcia. Grupa dokonuje również pomiaru utraty wartości udziałów w aktywach netto jednostek stowarzyszonych/współzależnych i dokonuje odpowiednich odpisów aktualizujących. W przypadku, gdy udział Grupy w stratach przekracza wartość bilansową jednostki stowarzyszonej/współzależnej, wartość ta zostaje zredukowana do zera i zaprzestaje się rozpoznawania dalszych strat o ile nie istnieje prawny obowiązek pokrycia strat lub nie dokonano już płatności z tytułu pokrycia jakichkolwiek zobowiązań.
Wartość firmy powstająca przy konsolidacji wynika z wystąpienia na dzień nabycia nadwyżki kosztu nabycia jednostki nad wartością godziwą identyfikowalnych składników aktywów i pasywów jednostki zależnej, stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia na dzień nabycia.
Wartości firmy przejętej w ramach połączenia jednostek gospodarczych nie amortyzuje się. Wartość firmy przynajmniej raz w roku podlega analizie pod kątem utraty wartości. Ewentualna utrata wartości rozpoznawana jest od razu w rachunku zysków i strat. Przy sprzedaży jednostki zależnej, stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia, odpowiednia część wartości firmy uwzględniana jest przy wyliczaniu zysku bądź straty na sprzedaży.
Salda rozrachunków wewnętrznych pomiędzy jednostkami Grupy, transakcje zawierane w obrębie Grupy oraz wszelkie wynikające stąd niezrealizowane zyski lub straty, a także przychody oraz koszty Grupy są eliminowane w trakcie sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Niezrealizowane zyski wynikające z transakcji z jednostkami stowarzyszonymi oraz współzależnymi są wyłączone ze skonsolidowanego sprawozdania proporcjonalnie do wysokości udziału Grupy w tych jednostkach. Niezrealizowane straty są wyłączone ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego na tej samej zasadzie co niezrealizowane zyski, do momentu wystąpienia przesłanek wskazujących na utratę wartości.
d) Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe to środki trwałe, które są utrzymywane w celu wykorzystania ich w procesie produkcyjnym lub przy dostawach towarów i świadczeniu usług, w celu oddania do używania innym podmiotom na podstawie umowy najmu oraz którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden okres.
Koszty poniesione w terminie późniejszym ujmuje się w wartości bilansowej składnika aktywów lub wykazuje jako oddzielny składnik aktywów tylko wówczas, gdy prawdopodobne jest, że Grupa uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne związane z tym składnikiem aktywów, a cenę nabycia danej pozycji można zmierzyć w sposób wiarygodny. Wydatki na naprawę i konserwację odnoszone są do rachunku zysków i strat okresu obrotowego, w którym zostały poniesione. Koszt wytworzenia
SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY
ZA OKRES III KWARTAŁU 2017 R.
zwiększany jest o opłaty oraz dla określonych aktywów o koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z zasadami określonymi w zasadach rachunkowości Grupy.
Rzeczowe aktywa trwałe wycenia się na dzień bilansowy według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonej o dotychczasowe umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości.
Amortyzacja dotycząca tych środków trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania. Dla każdego nowo przyjmowanego na stan środka trwałego służby techniczne mają obowiązek, jeśli jest to możliwe, wydzielić istotną część składową i określić sposób amortyzacji.
Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych, jak również dla celów jeszcze nieokreślonych, prezentowane są w bilansie wg kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży, a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat.
Grunty – prawo wieczystego użytkowania gruntów prezentuje się w cenie nabycia.
Grupa nie dokonuje amortyzacji prawa wieczystego użytkowania gruntów. Stawki amortyzacyjne ustalone zostały z uwzględnieniem okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych.
Rzeczowe aktywa trwałe amortyzuje się metodą liniową przy zastosowaniu następujących stawek:
Leasing jest klasyfikowany jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z bycia właścicielem na leasingobiorcę. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane jako leasing operacyjny.
Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego są traktowane jak aktywa Grupy i są wyceniane w ich wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych.
Powstające z tego tytułu zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w bilansie w pozycji zobowiązania z tytułu leasingu finansowego.
Płatności leasingowe są dzielone na część odsetkową oraz część kapitałową. Koszty finansowe są odnoszone do rachunku zysków i strat.
Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty mające na celu wymianę ujmowanych odrębnie części składnika rzeczowych aktywów trwałych. Inne koszty są kapitalizowane jedynie, gdy można je wiarygodnie zmierzyć i zwiększają przyszłe korzyści ekonomiczne związane ze składnikiem majątku rzeczowego. Pozostałe nakłady są rozpoznawane na bieżąco w rachunku zysków i strat jako koszty.
e) Wartości niematerialne
Składnik wartości niematerialnych Grupa ujmuje tylko wtedy, gdy:
Składnik wartości niematerialnych początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Wartości niematerialne podlegają amortyzacji. Stawki amortyzacyjne ustalone zostały z uwzględnieniem okresu ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych.
Wartości niematerialne amortyzuje się metodą liniową przy zastosowaniu następujących stawek:
Wydatki na prace badawcze są odnoszone w koszty w momencie ich poniesienia.
Koszty prac rozwojowych poniesione przed rozpoczęciem produkcji lub zastosowaniem nowych rozwiązań technologicznych zaliczane są do wartości niematerialnych, jeżeli Spółka jest w stanie udowodnić:
Koszty prac rozwojowych o z góry założonym okresie użytkowania podlegają amortyzacji. Dokonywanie odpisów amortyzacyjnych rozpoczyna się z dniem, gdy dany składnik aktywów jest gotowy do użytkowania, zaś kończy się w momencie, gdy dany składnik aktywów został zakwalifikowany do sprzedaży lub przestał być ujmowany w księgach.
Okres amortyzacji równy jest okresowi ekonomicznej użyteczności posiadanego zasobu. Przyjęty okres i metody amortyzacji kosztów prac rozwojowych weryfikowane są co najmniej na koniec każdego roku obrotowego. Koszty prac rozwojowych są amortyzowane w ciągu przewidywanego okresu osiągania przychodów ze sprzedaży produktu, jednak nie dłuższego niż 3 lata.
Grupa nie amortyzuje kosztów prac rozwojowych z nieokreślonym okres użytkowania. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania podlegają corocznemu testowi na utratę wartości, przy zastosowaniu wytycznych MSR 36 "utrata wartości aktywów".
Koszty finansowania zewnętrznego (np. odsetki od kredytów i pożyczek oraz różnice kursowe od kredytów i pożyczek w walutach obcych), które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu lub wytworzeniu składnika aktywów powiększają cenę nabycia lub koszt wytworzenia tego składnika. Koszty finansowania netto obejmują odsetki płatne z tytułu zadłużenia ustalone w oparciu o efektywną stopę procentową, odsetki należne z tytułu zainwestowanych przez Grupę środków pieniężnych, należne dywidendy, zyski i straty z tytułu różnic kursowych oraz zyski i straty dotyczące instrumentów zabezpieczających, które ujmowane są w rachunku zysków i strat.
Na dzień bilansowy Grupa dokonuje przeglądu składników majątku trwałego w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości.
W przypadku gdyby stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu.
W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależnymi od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów.
W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania test na utratę wartości przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości. Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako kwota wyższa z dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego aktywa.
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów), wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej.
Strata z tytułu utraty wartości jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym wystąpiła, z wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów ujmowany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania).
W momencie, gdy utrata wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub grupy aktywów) zwiększana jest do nowej wyszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów, jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich latach.
Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest w przychodach, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej przeszacowaniu – w takim przypadku odwrócenie utraty wartości odnoszone jest na kapitał z aktualizacji wyceny.
f) Inwestycje
Inwestycje, inne niż nieruchomości, wartości niematerialne i prawne oraz aktywa finansowe, ujmowane są według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Inwestycje ujęte według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej na dzień bilansowy wycenianie są przy zastosowaniu średniego kursu ogłaszanego przez NBP na dzień bilansowy.
Aktywa i zobowiązania finansowe ujmowane są w bilansie w momencie, gdy Grupa staje się stroną wiążącej umowy.
Jako instrument finansowy Grupa kwalifikuje każdą umowę, która skutkuje jednocześnie powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron, pod warunkiem, że z kontraktu zawartego między dwiema lub więcej stronami jednoznacznie wynikają skutki gospodarcze.
Zgodnie z MSR nr 39 Grupa klasyfikuje instrumenty finansowe z podziałem na:
Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych.
Różnice z przeszacowania oraz osiągnięte przychody lub poniesione straty, stosownie do kwalifikacji instrumentu finansowego, wpływają odpowiednio na wynik finansowy lub kapitał z aktualizacji wyceny w zakresie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży.
Zasady wyceny instrumentów finansowych na dzień bilansowy Grupa wycenia według zamortyzowanego kosztu, z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej:
Wycena może odbywać się także:
─ według wartości godziwej: aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
Zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu nie będących częścią zabezpieczeń ujmuje się jako przychody lub koszty finansowe w momencie ich wystąpienia.
Udziały i akcje w innych podmiotach wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Krótkoterminowe należności handlowe i pozostałe są wyceniane w kwocie wymagającej zapłaty, o ile efekt naliczenia odsetek nie jest znaczący. W przeciwnym przypadku należności są ujmowane początkowo w ich wartości godziwej a następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Zgodnie z zasadą przyjętą przez Grupę, należności o okresie płatności powyżej 180 dni podlegają dyskontowaniu.
i) Zapasy
Wartość początkowa (koszt) zapasów obejmuje wszystkie koszty (nabycia, wytworzenia i inne) poniesione w związku z doprowadzeniem zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.
Cena nabycia zapasów obejmuje cenę zakupu, powiększoną o cła importowe i inne podatki (niemożliwe do późniejszego odzyskania od władz podatkowych), koszty transportu, załadunku, wyładunku i inne koszty bezpośrednio związane z pozyskaniem zapasów, pomniejszane o opusty, rabaty i inne podobne zmniejszenia.
Zapasy wycenia się w wartości początkowej (cenie nabycia lub koszcie wytworzenia) lub w cenie sprzedaży netto w zależności od tego, która z nich jest niższa.
W odniesieniu do pozostałych zapasów koszt ustala się stosując metodę "pierwsze weszło, pierwsze wyszło" (FIFO).
Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników aktywów obrotowych związane z utratą ich wartości lub wyceną na dzień bilansowy dokonywane są w korespondencji z pozostałymi kosztami operacyjnymi. (MSR2)
Grupa dokonuje odpisów aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwych do uzyskania. Wartość netto możliwa do uzyskania jest to cena sprzedaży ustalona w toku zwyklej działalności gospodarczej , pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Odwrócenie odpisu aktualizującego wartość zapasów, wynikające ze zwiększenia ich wartości netto możliwej do uzyskania , zostaje ujęte jako zmniejszenie kwoty zapasów ujętych jako pozostałe przychody operacyjne , w którym odwrócenie odpisu wartości miało miejsce.
Na dzień bilansowy zapasy wycenia się po cenach ich nabycia lub zakupu z tym, że cena taka nie może być wyższa niż cena sprzedaży netto danego składnika zapasów.
Udzielone w walucie obcej zaliczki na dostawy ujmuje się w księgach rachunkowych po kursie sprzedaży walut stosowanym przez bank, z którego usług korzysta Grupa.
Grupa wycenia zaliczki na dostawy w wartości nominalnej i prezentuje w skonsolidowanym sprawozdaniu po kursie historycznym, pomniejszając je o ewentualne odpisy aktualizujące wartość zaliczek. Grupa inwentaryzuje udzielone zaliczki drogą uzyskania od kontrahentów potwierdzeń prawidłowości stanu zaliczek
wykazanych w księgach pomocniczych, do kont księgi głównej "Rozrachunki z dostawcami" oraz dokonuje wyjaśnienia i rozliczenia ewentualnych różnic.
j) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na żądanie. Krótkoterminowe inwestycje, które nie podlegają istotnym zmianom wartości i które mogą być łatwo zamienione w określoną kwotę środków pieniężnych i stanowią część polityki zarządzania płynnością Spółki, są ujmowane jako środki pieniężne i ich ekwiwalenty dla celów rachunku przepływu środków pieniężnych.
k) Kapitał akcyjny
Kapitał akcyjny wykazano w wartości nominalnej wyemitowanych i zarejestrowanych akcji.
W przypadku zakupu akcji własnych kwota zapłaty z tego tytułu wraz z kosztami bezpośrednimi transakcji wykazywana jest jako zmiana w kapitale własnym. Zakupione akcje wykazywane są jako zmniejszenie kapitału własnego.
(ii) Dywidendy
Dywidendy ujmuje się jako zobowiązania w okresie, w którym zostały uchwalone.
l) Rezerwy
Rezerwy są to zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Spółki tworzą rezerwy, gdy spełnione są łącznie następujące warunki:
Grupa tworzy rezerwy na zobowiązania według następujących tytułów:
Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw następuje na dzień, na który okazały się zbędne.
m) Zobowiązania, w tym z tytułu dostaw i usług
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania dzieli się na zobowiązania długo i krótkoterminowe, stosując kryteria:
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, o terminie zapadalności do 180 dni, wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymaganej zapłaty, powiększonej o ewentualne należne na dzień wyceny odsetki za zwłokę.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, o terminie zapadalności powyżej 180 dni, wyceniane są na dzień bilansowy według zamortyzowanego kosztu (tj. zdyskontowane przy użyciu efektywnej stopy procentowej).
Wszelkie obroty i salda kont księgowych winny być uzgodnione, a ewentualne korekty wprowadzone do ksiąg, i tym samym ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jednostki. W przypadku rozbieżności stanowisk, co do uzgodnienia salda, pomiędzy jednostką a kontrahentem, przyjmuje się rację sprzedającego, a po zamknięciu roku wprowadza się ewentualną korektę do ksiąg roku bieżącego.
Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Odsetki za zwłokę z tytułu nieterminowego regulowania zobowiązań nie są naliczane w przypadku, gdy podmiot uprawniony złoży pisemne oświadczenie o zaniechaniu ich naliczenia w pozostałych przypadkach odsetki są naliczane i ewidencjonowane według poniższych zasad:
W każdym przypadku należy uwzględnić przy naliczaniu odsetek inne istotne ryzyka powodujące, że takie odsetki mogą zostać naliczone.
W informacji dodatkowej należy ujawnić fakt, występowania zobowiązań przeterminowanych oraz związane z tym ryzyko naliczenia odsetek przez wierzycieli.
n) Przychody
Przychody ze sprzedaży produktów i usług obejmują sprzedaż produktów wyprodukowanych przez Grupę, do których ma ona wyłączne prawa licencyjne z tytułu ich wytworzenia lub nabyła licencje na ich wydawanie i dystrybucję oraz świadczone przez Grupę usługi na rzecz innych podmiotów.
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów obejmują sprzedaż produktów, które zostały zakupione i w stanie nieprzetworzonym są przeznaczone do odsprzedaży, a także sprzedaż materiałów służących do produkcji.
Przychody ze sprzedaży produktów i towarów ujmuje się, jeśli zostały spełnione następujące warunki:
─ Grupa przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do towarów lub produktów,
Przychody ujmuje się tylko wtedy, jeżeli uzyskanie przez Grupę korzyści ekonomicznych związanych z przeprowadzoną transakcją jest prawdopodobne.
Jeżeli rodzi się niepewność dotycząca ściągalności należnej kwoty już zaliczonej do przychodów, wówczas nieściągalną kwotę lub kwotę w odniesieniu, do której odzyskanie przestało być prawdopodobne, ujmuje się jako koszty, a nie jako korektę pierwotnie ujętej kwoty przychodów.
Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki związane ze sprzedażą.
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej najmu.
o) Koszty
Grupa sporządza skonsolidowany rachunek wyników w wersji kalkulacyjnej. Koszty są klasyfikowane zgodnie z ich funkcją.
Płatności leasingowe są rozdzielane na część stanowiącą koszt finansowania oraz część zmniejszającą zobowiązanie. Część stanowiąca koszt finansowania jest przypisywana do poszczególnych okresów w czasie trwania leasingu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Koszty finansowania netto obejmują odsetki płatne z tytułu zadłużenia ustalone w oparciu o efektywną stopę procentową, odsetki należne z tytułu zainwestowanych przez Grupę środków pieniężnych, należne dywidendy, zyski i straty z tytułu różnic kursowych oraz zyski i straty dotyczące instrumentów zabezpieczających, które ujmowane są w rachunku zysków i strat.
Przychody z tytułu odsetek wykazuje się w rachunku zysków i strat na zasadzie memoriałowej, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Dochód z tytułu dywidend ujmuje się w rachunku zysków i strat w momencie, kiedy Grupa nabywa prawa do jej otrzymania. Część stanowiąca koszt finansowania powstała w związku z opłatami leasingu finansowego wykazuje się w rachunku zysków i strat przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
p) Podatek
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Podatek za bieżący okres i poprzednie okresy ujmuje się jako zobowiązanie w kwocie, w jakiej nie został zapłacony.
Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe), które obowiązują prawnie lub obowiązują faktycznie na dzień bilansowy.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis. Aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie dyskontuje się.
Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne. Grupa kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensat aktywów z tytułu podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
q) Transakcje wyrażone w walutach obcych
Transakcje przeprowadzane w walutach obcych przeliczane są na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu kursów wymiany obowiązujących w dniu zawarcia tych transakcji w sposób następujący:
Pozycje pieniężne ujęte według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej wykazywane są na dzień bilansowy przy zastosowaniu średniego kursu ogłaszanego przez NBP na dzień bilansowy. Niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej wykazywane są przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia przeprowadzenia transakcji. Niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane w wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej wykazywane są przy zastosowaniu kursów wymiany, które obowiązywały w czasie ustalania wartości godziwej.
Dodatnie i ujemne różnice kursowe wynikające z rozliczania transakcji w walutach obcych oraz z przeliczenia aktywów i zobowiązań pieniężnych według kursów średnich NBP na koniec roku wykazuje się w rachunku zysków i strat, z wyjątkiem przypadków rozliczania w kapitale własnym spełniających kryteria ujęcia zabezpieczeń przepływów pieniężnych.
r) Raportowanie segmentów działalności
Segment działalności jest wyodrębnioną częścią Grupy, która zajmuje się dostarczaniem określonych produktów lub usług (segment branżowy) lub dostarczaniem produktów lub usług w określonym środowisku ekonomicznym (segment geograficzny), który podlega ryzykom i czerpie korzyści odmienne niż inne segmenty.
Grupa Kapitałowa prezentuje podział przychodów ze sprzedaży w podziale na następujące segmenty:
Przychody ze sprzedaży produktów obejmują sprzedaż produktów wyprodukowanych przez Grupę, do których ma ona wyłączne prawa licencyjne z tytułu ich wytworzenia lub nabyła licencje na ich wydawanie i dystrybucję.
Przychody ze sprzedaży usług obejmują przychody z tytułu świadczonych przez Grupę usług na rzecz innych podmiotów.
Przychody ze sprzedaży towarów obejmują sprzedaż produktów, które zostały zakupione i w stanie nieprzetworzonym są przeznaczone do odsprzedaży a także sprzedaż materiałów służących do produkcji.
Koszty działalności operacyjnej dzielą się na koszty:
Segmentacji – przypisaniu do poszczególnych segmentów działalności - podlegają koszty bezpośrednie oraz ta część kosztów pośrednich, co do której istnieje możliwość przypisania do danego segmentu.
s) Działalność w trakcie zaniechania oraz aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
Bezpośrednio przed przeklasyfikowaniem do grupy przeznaczonych do sprzedaży, wycena aktywów (lub wszystkich aktywów i zobowiązań stanowiących grupę przeznaczoną do zbycia) jest uaktualniana zgodnie z odpowiednim MSSF. Następnie na dzień początkowej klasyfikacji jako przeznaczone do sprzedaży, aktywa trwałe lub grupa przeznaczona do zbycia są ujmowane według niższej z wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży.
Utrata wartości rozpoznana przy początkowej klasyfikacji jako przeznaczone do sprzedaży jest ujmowana w rachunku zysków i strat, nawet w przypadku przeszacowania wartości. Dotyczy to również zysków i strat wynikających z późniejszej zmiany wartości.
Działalność zaniechana jest częścią działalności Grupy, która stanowi oddzielną główną linię działalności lub segment geograficzny lub jest jednostką zależną nabytą wyłącznie w celu odsprzedaży.
Klasyfikacji do działalności zaniechanej dokonuje się w wyniku sprzedaży lub w momencie, kiedy działalność spełnia kryteria zakwalifikowania do grupy przeznaczonych do sprzedaży.
Grupa Kapitałowa CI Games prowadzi działalność produkcyjną i wydawniczą na globalnym rynku gier video. Spółka dominująca CI Games S.A. jest pierwszą spółką tej branży w Europie Środkowo-Wschodniej posiadającą status spółki publicznej oraz pierwszą, która stała się światowym graczem i odniosła spektakularny sukces rynkowy i finansowy. Strategicznym celem Grupy Kapitałowej jest budowanie portfolio rozpoznawalnych marek w najbardziej popularnych gatunkach gier, w których posiada zaawansowany know-how i doświadczony zespół.
W ramach działalności na rynku gier video Grupa Kapitałowa występuje jako:
Grupa inwestuje w rozbudowę zespołu zarządzająco-kreatywnego poprzez pozyskiwanie developerów z wieloletnim doświadczeniem w kierowaniu projektami w renomowanych studiach na całym świecie. Współpracuje również z wiodącymi dostawcami rozwiązań technologicznych oraz wykorzystuje najnowsze możliwości sprzętu i oprogramowania. Emitent posiada podpisane umowy na produkcję oraz samodzielne wydawanie gier z właścicielami najpopularniejszych konsol, tj. firmami Sony oraz Microsoft. Tworzone są gry na konsole: zarówno na poprzednią generację sprzętu (platformy PlayStation®3 i Xbox360®) jak i obecną (Xbox One® i PlayStation®4), oraz w wersji na PC. Aby zmaksymalizować skuteczność sprzedaży i potencjał marketingowy, CI Games współpracuje z międzynarodowymi dystrybutorami, działającymi na poszczególnych rynkach regionalnych, którzy odpowiedzialni są również za wykonywanie planów promocyjnych.
Poprzez łączenie trzech powyższych funkcji Grupa może efektywnie kontrolować proces powstawania i dystrybucji swoich gier.
W skład Grupy Kapitałowej CI Games na dzień 30 września 2017 roku wchodzą następujące podmioty:
Ogólna liczba głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki dominującej CI Games S.A. wynosiła na dzień 30 września 2017 r. 150 849 990 głosów. Na dzień 30 września 2017 r. ogólna liczba akcji w CI Games S.A. wynosiła 150 849 990.
| Wyszczególnienie | ilość posiadanych akcji (szt.) |
% udział w kapitale zakładowym |
liczba głosów na WZA | % udział w liczbie głosów na WZA |
|---|---|---|---|---|
| Marek Tymiński | 59 663 570 | 39,55% | 59 663 570 | 39,55% |
| TFI PZU Spółka Akcyjna |
11 133 010 | 7,38% | 11 133 010 | 7,38% |
| Pozostali | 80 053 410 | 53,07% | 80 053 410 | 53,07% |
| Razem: | 150 849 990 | 100% | 150 849 990 | 100% |
Po dniu 30 września 2017 r., wskutek kontunuowania emisji akcji serii F w ramach Programu Motywacyjnego w CI Games S.A., nastąpiły dalsze zmiany w strukturze akcjonariatu CI Games S.A. Na dzień przekazania raportu okresowego za III kwartał 2017 r. ogólna liczba akcji oraz ogólna liczba głosów w CI Games S.A. wynosi 151 069 990. Akcjonariusz Marek Tymiński posiada na dzień 22 listopada 2017 r. 59 663 570 akcji (59 663 570 głosów na WZA), co stanowi 39,49% w kapitale zakładowym CI Games S.A. oraz 39,49% w ogólnej liczbie głosów w CI Games S.A.
| Osoba | Funkcja | Stan na 01.01.2017 (dzień bilansowy) |
Zwiększenie stanu posiadania w okresie od dnia 01.01.2017 do dnia 30.09.2017 |
Zmniejszenie stanu posiadania w okresie od dnia 01.01.2017 do dnia 30.09.2017 |
Stan na 22.11.2017 (dzień publikacji raportu) |
|---|---|---|---|---|---|
| Monika Rumianek | Członek Zarządu CI Games S.A. |
0 | 150 000 | 0 | 150 000 |
Opis pozostałych zdarzeń, które mogą w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Emitenta, znajduje się w pkt. 19 i 20 niniejszego raportu.
Na koniec trzeciego kwartału 2017 roku przychody ze sprzedaży wyniosły 90,9 mln zł, co w głównej mierze wynika ze sprzedaży gry Sniper Ghost Warrior 3.
| za okres od 1.01 do 30.09.2017 r. |
za okres od 1.01 do 30.09.2016 r. |
|||
|---|---|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | |||
| Działalność kontynuowana | ||||
| Przychody netto ze sprzedaży | 90 863 | 17 733 | ||
| Koszty sprzedanej produkcji, towarów i usług | - | 47 067 | - | 11 903 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 43 796 | 5 830 | ||
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 751 | 274 | ||
| Koszty sprzedaży | - | 25 688 | - | 5 310 |
| Koszty ogólnego zarządu | - | 4 407 | - | 4 636 |
| Pozostałe koszty operacyjne | - | 5 971 | - | 1 084 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 9 481 | - | 4 926 | |
| Przychody finansowe | 2 928 | 310 | ||
| Koszty finansowe | - | 4 385 | - | 187 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 8 024 | - | 4 803 | |
| Podatek dochodowy | - | 2 778 | - | 651 |
| Zysk (strata) z działalności kontynuowanej | 5 246 | - | 5 454 | |
| Działalność zaniechana | - | |||
| ZYSK (STRATA) NETTO | 5 246 | - | 5 454 |
W raportowanym okresie koszty ogólnego zarządu wyniosły 4,4 mln zł i plasują się na podobnym poziomie w porównaniu do trzeciego kwartału ubiegłego roku (4,6 mln zł). Z kolei koszty sprzedaży wyniosły 25,7 mln zł i w porównaniu do trzeciego kwartału ubiegłego roku wzrosły niemal pięciokrotnie, co związane jest z działaniami promocyjnymi gry Sniper Ghost Warrior 3.
| AKTYWA | 30.09.2017 r. tys. zł |
31.12.2016 r. tys. zł |
|
|---|---|---|---|
| A. | AKTYWA TRWAŁE | 82 746 | 83 648 |
| Wartości niematerialne | 54 535 | 59 299 | |
| Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
27 004 | 23 035 | |
| B. | AKTYWA OBROTOWE | 29 109 | 34 194 |
| Należności handlowe | 5 544 | 2 690 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 13 158 | 25 424 | |
| Pozostałe aktywa obrotowe | 3 132 | 2 021 | |
| AKTYWA RAZEM | 111 855 | 117 842 |
| PASYWA | 30.09.2017 r. tys. zł |
31.12.2016 r. tys. zł |
|
|---|---|---|---|
| A. | KAPITAŁ WŁASNY | 89 140 | 83 643 |
| B. | ZOBOWIĄZANIA | 22 715 | 34 199 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 12 903 | 31 448 | |
| Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych |
0 | 23 917 | |
| Zobowiązania handlowe | 3 316 | 6 507 | |
| PASYWA RAZEM | 111 855 | 117 842 |
Suma bilansowa Grupy Kapitałowej CI Games na dzień 30 września 2017 roku wyniosła 111,9 mln zł i zmalała w porównaniu do dnia 31 grudnia 2016 roku o 5%. Zwiększeniu uległy należności handlowe o 2,9 mln zł, aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego o 4,0 mln zł oraz pozostałe aktywa obrotowe o 1,1 mln zł.
Z kolei kapitały własne Grupy na dzień 30 września 2017 r. wyniosły 89,1 mln zł i wzrosły w porównaniu do 31 grudnia 2016 r. o 5,5 mln zł. Zobowiązania Grupy z tytułu kredytów zmalały i wynoszą 0 zł, z powodu spłaty kredytu zaciągniętego w banku PKO BP.
| za okres od 1.01 do 30.09.2017 r. |
||
|---|---|---|
| Zysk (strata) brutto | 8 024 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 31 406 | |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | - | 19 821 |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | - | 23 851 |
| PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM | - | 12 266 |
| ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU | 25 424 | |
| ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU | 13 158 |
Na dzień 30 września 2017 roku saldo środków pieniężnych Grupy wynosiło 13,2 mln zł (spadek o 12,3 mln zł w porównaniu do 31 grudnia 2016 roku). W raportowanym okresie Grupa wygenerowała dodatnie przepływy pieniężne z działalności operacyjnej w wysokości 31,4 mln zł. Jednocześnie Grupa poniosła wydatki inwestycyjne w kwocie 19,8 mln zł na sfinansowanie prac rozwojowych w zakresie tworzenia nowych gier.
| Struktura sprzedaży | III kwartał 2017 r. | III kwartał 2016 r. |
|---|---|---|
| Gry na konsole | 76% | 74% |
| Gry na PC | 23% | 26% |
| Gry na platformy mobilne | 1% | 0% |
Niezmiennie największy udział w strukturze sprzedaży Grupy stanowiły gry na konsole 76%. W okresie sprawozdawczym zmniejszył się udział sprzedaży gier na PC w przychodach ze sprzedaży ogółem i wyniósł 23%.
| Struktura sprzedaży | III kwartał 2017 r. | III kwartał 2016 r. |
|---|---|---|
| PS3/PS4 | 48% | 34% |
| XBOX/XONE | 28% | 39% |
| PC | 23% | 26% |
| Android/iOS | 1% | 0% |
W kategorii gier na konsole Grupa zwiększyła udział gier na PS3/PS4 w przychodach ze sprzedaży ogółem z 34% do 48%. Wynika to ze spadku udziału gier na platformy XBOX/XONE oraz PC.
| Kanały sprzedaży | III kwartał 2017 r. | III kwartał 2016 r. |
|---|---|---|
| Sprzedaż online | 74% | 69% |
| Sprzedaż pudełkowa | 26% | 31% |
W trzecim kwartale 2017 roku zaobserwowano wzrost zainteresowania klientów sprzedażą online w porównaniu do trzeciego kwartału 2016 roku kosztem sprzedaży pudełkowej.
| Struktura terytorialna | stan na 30.09.2017 |
stan na 30.09.2015 |
|---|---|---|
| Kraj | 2 205 | 362 |
| - w tym do jednostek powiązanych |
2 097 | 324 |
| Export | 88 658 | 17 371 |
| - w tym do jednostek powiązanych |
29 228 | 4 755 |
| Razem dochody | 90 863 | 17 733 |
| Europa | 32 652 | 5 340 |
| Ameryka Północna | 49 937 | 12 321 |
| Azja i Australia | 8 275 | 72 |
| Razem | 90 863 | 17 733 |
Największy udział w sprzedaży Grupy w 2017 roku miały Stany Zjednoczone 55%. Drugim ważnym rynkiem w strukturze terytorialnej Grupy była Europa, której udział wyniósł 36%. Grupa w raportowanym okresie odnotowała znaczący wzrost udziału przychodów ze sprzedaży na rynkach Azji i Australii, udział tego regionu wyniósł 9%.
Poniżej przedstawiono przychody ze sprzedaży oraz marżowość poszczególnych segmentów produktów w bieżącym okresie.
Skonsolidowane dane za segmenty za okres od 1 stycznia do 30 września 2017 roku (dane w tys. zł)
| ZA OKRES OD 1.01. DO 30.09.2017 r. | Produkty własne |
Licencje | Pozostała sprzedaż |
Razem |
|---|---|---|---|---|
| 74% | 26% | 0% | 100% | |
| Przychody ogółem (A) | 66 918 | 23 840 | 105 | 90 863 |
| Koszty bezpośrednie ogółem (B), w tym: | -34 527 | -12 419 | -121 | -47 067 |
| Amortyzacja | -15 827 | -5 638 | -25 | -21 490 |
| Przychody / koszty finansowe | -1 073 | -382 | -2 | -1 457 |
| Podatek dochodowy | -2 046 | -729 | -3 | -2 778 |
| Zysk (strata) netto za rok obrotowy | 3 864 | 1 376 | 6 | 5 246 |
| Wynik (A+B) | 32 391 | 11 421 | -16 | 43 796 |
| Marża % | 48% | 48% | -16% | 48% |
Marża liczona jako zysk brutto ze sprzedaży do przychodów ze sprzedaży ogółem w trzecim kwartale 2017 roku wyniosła 48%.
| CI Games S.A. | Grupa Kapitałowa |
||
|---|---|---|---|
| Wartości szacunkowe | Stan na 30.09.2017 |
Stan na 30.09.2017 |
|
| Odpisy aktualizujące należności | 1 467 | 1 848 | |
| Odpisy aktualizujące zapasy | 101 | 101 | |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i inne | - | - | |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 9 495 | 9 496 | |
| Rezerwa na koszty i zobowiązania | 5 464 | 5 808 | |
| RAZEM | 16 527 | 17 252 | |
| Rezerwa przychodowa netto na zwroty i korekty | 10 957 | 10 957 |
Ze względu na zróżnicowane źródła przychodów oraz specyfikę branży gier video Grupa Kapitałowa CI Games charakteryzuje się zmiennością przychodów ze sprzedaży w ciągu roku obrotowego determinowaną głównie poprzez wprowadzanie do sprzedaży nowych produktów. Emitent ustala terminy premierowej sprzedaży swoich gier, tak aby wybrać najkorzystniejsze otoczenie konkurencyjne i aby premiera przyniosła najbardziej wymierne korzyści finansowe.
Zarząd Emitenta nie posiada informacji na temat toczących się postępowań z udziałem Spółki dominującej lub jednostek od niej zależnych, których wartość (pojedynczo lub łącznie) stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta.
Na dzień 30 września 2017 r. Spółka dominująca posiadała następujące zobowiązania warunkowe:
Grupa nie posiadała innych zobowiązań warunkowych.
W okresie od 1 stycznia 2017 roku do dnia 30 września 2017 roku ani Emitent, ani żadna z jednostek od niego zależnych nie udzielały poręczeń kredytu lub pożyczek czy gwarancji, których wartość stanowiłaby co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta.
W okresie sprawozdawczym Emitent nie dokonywał żadnych emisji, wykupu lub spłaty nieudziałowych papierów wartościowych.
W okresie sprawozdawczym Emitent kontynuował emisję akcji zwykłych na okaziciela serii F, emitowanych w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Emitenta, w związku z programem motywacyjnym przyjętym uchwałą nr 17/2015 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy CI Games S.A. z dnia 28 kwietnia 2015 r. Wartość nominalna jednej akcji serii F wynosi 0,01 zł, a cena emisyjna – 0,70 zł. Wszystkie dotychczas wyemitowane akcje serii F są zdematerializowane.
W okresie od 1 stycznia 2017 r. do 30 września 2017 r. wyemitowano łącznie 760 000 akcji serii F.
Na dzień publikacji niniejszego raportu Emitent wyemitował łącznie 920 000 akcji serii F, z czego wszystkie akcje zostały wprowadzone do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
14. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności
W raportowanym kwartale nie wystąpiły zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej CI Games.
W okresie sprawozdawczym ani Spółka dominująca, ani żadna z jednostek od niej zależnych nie zawierały transakcji na warunkach innych niż rynkowe, nietypowych i wykraczających poza zwykły tok działalności operacyjnej przedsiębiorstwa z jednostkami powiązanymi, które pojedynczo lub łącznie byłyby istotne.
W okresie sprawozdawczym Spółka dominująca CI Games S.A. nie wypłacała dywidendy ani jej nie deklarowała.
W opinii Zarządu CI Games S.A. nie występują żadne inne niż ujęte w niniejszym raporcie informacje, które byłyby istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej (w tym wyniku finansowego) i ich zmian oraz informacje, które byłyby istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta i jednostki od niego zależne.
Zarząd Emitenta nie publikował prognoz dotyczących skonsolidowanych wyników Grupy Kapitałowej CI Games zaprezentowanych w niniejszym raporcie.
W dniu 18 października 2017 r., raportem bieżącym nr 62/2017, Zarząd Emitenta podał szacunkowe skonsolidowane wyniki Grupy kapitałowej CI Games za III kwartał i 9 miesięcy 2017 roku.
Zestawienie wyników zaprezentowanych w niniejszym raporcie z szacunkowymi wynikami podanymi w dniu 18 października 2017 r. w ww. raporcie bieżącym pokazuje, że szacunki Zarządu były właściwe. Trzy z czterech pozycji objętych szacunkiem w zakresie skonsolidowanych wyników finansowych Grupy kapitałowej CI Games za III kwartał i 9 miesięcy 2017 r. pokrywają się z wynikami ostatecznie wykazanymi w niniejszym raporcie, a tylko jedna z pozycji objętych ww. szacunkiem nieznacznie różni się od pozycji zaprezentowanej w niniejszym raporcie (o mniej niż 10%), tj. szacunkowy zysk netto za III kwartał 2017 r. wynosił 3,6 mln zł, zaś zysk netto za III kwartał 2017 r. wykazany w niniejszym raporcie wynosi 3,75 mln zł, analogicznie szacunkowy zysk netto za 9 miesięcy 2017 r. wynosił 5,1 mln zł, zaś zysk netto za 9 miesięcy 2017 r. wykazany w niniejszym raporcie wyniósł 5,2 mln zł.
Brak takich zdarzeń.
Sprzedaż gry Sniper Ghost Warrior 3 jest na stabilnym poziomie i przewyższa założenia Zarządu przyjęte krótko po premierze gry. Spółka rozpoczęła kolejną produkcję gier na nośnikach fizycznych w związku z dodatkowymi zamówieniami z głównych rynków zbytu - z rynku amerykańskiego oraz europejskiego.
W przypadku gry Sniper Ghost Warrior 3 spodziewany jest coraz większy udział sprzedaży z kanałów cyfrowych w kolejnych kwartałach, co przełoży się na wzrost marży oraz poprawę̨ rentowności. W sektorze gier wideo obserwowany jest wzrost udziału dystrybucji cyfrowej w całej strukturze sprzedaży. W związku z powyższym CI Games stara się być obecna we wszystkich kluczowych promocjach realizowanych na głównych platformach sprzedażowych: PSN, Xbox Store, STEAM oraz innych sklepach cyfrowych.
Studio CI Games jest w ostatniej fazie produkcji trybu multiplayer do gry Sniper Ghost Warrior 3. Tryb wieloosobowy zostanie udostępniony graczom do końca 2017 roku.
Spółka w lipcu 2017 r. rozpoczęła prace nad kolejną grą taktyczną w segmencie gier action, w którym odniosła dotychczas kilka dużych sukcesów komercyjnych. Został już ukończony etap preprodukcji i obecnie projekt znajduje się w pełnej fazie produkcji. Gra jest realizowana przez wewnętrzne studio CI Games przy wsparciu zewnętrznych firm, w tym Studia Virtuos, które posiada globalne doświadczenie i szerokie kompetencje w produkcji gier z segmentu AAA. Finansowanie nowej produkcji planowane jest ze środków własnych oraz kredytów bankowych.
Niezależnie od powyższego projektu, CI Games planuje równoległą produkcję drugiej części Lords of the Fallen. Obecnie prowadzone są zaawansowane rozmowy z potencjalnymi partnerami, którym powierzone zostanie stworzenie gry. Spółka planuje rozpoczęcie realizacji produkcji gry Lords of the Fallen 2 w I lub II kwartale 2018 r.
Marek Tymiński Monika Rumianek Maciej Nowotny Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu
Warszawa, 22/11/2017
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.