CI Games S.A.

esef-cig-2023-12-31-pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesxbrli:sharesiso4217:PLN2594004XCEJP2AO2DF562022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594004XCEJP2AO2DF562022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594004XCEJP2AO2DF562022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594004XCEJP2AO2DF562022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember2594004XCEJP2AO2DF562022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2594004XCEJP2AO2DF562022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594004XCEJP2AO2DF562022-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594004XCEJP2AO2DF562022-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594004XCEJP2AO2DF562022-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember2594004XCEJP2AO2DF562022-01-01ifrs-full:OtherReservesMember2594004XCEJP2AO2DF562022-01-01ifrs-full:SharePremiumMember2594004XCEJP2AO2DF562022-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember2594004XCEJP2AO2DF562022-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember2594004XCEJP2AO2DF562022-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594004XCEJP2AO2DF562022-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594004XCEJP2AO2DF562022-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember2594004XCEJP2AO2DF562022-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:OtherReservesMember2594004XCEJP2AO2DF562022-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember2594004XCEJP2AO2DF562022-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember2594004XCEJP2AO2DF562022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMember2594004XCEJP2AO2DF562022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594004XCEJP2AO2DF562022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594004XCEJP2AO2DF562022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember2594004XCEJP2AO2DF562022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember2594004XCEJP2AO2DF562022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember2594004XCEJP2AO2DF562022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember2594004XCEJP2AO2DF562023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594004XCEJP2AO2DF562023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594004XCEJP2AO2DF562023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594004XCEJP2AO2DF562023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember2594004XCEJP2AO2DF562023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2594004XCEJP2AO2DF562023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594004XCEJP2AO2DF562023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594004XCEJP2AO2DF562023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594004XCEJP2AO2DF562023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594004XCEJP2AO2DF562023-01-012023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember2594004XCEJP2AO2DF562023-01-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2594004XCEJP2AO2DF562023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594004XCEJP2AO2DF562022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594004XCEJP2AO2DF562022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594004XCEJP2AO2DF562022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594004XCEJP2AO2DF562022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember2594004XCEJP2AO2DF562022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2594004XCEJP2AO2DF562022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594004XCEJP2AO2DF562022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember2594004XCEJP2AO2DF562022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594004XCEJP2AO2DF562022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594004XCEJP2AO2DF562022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember2594004XCEJP2AO2DF562022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:OtherReservesMember2594004XCEJP2AO2DF562022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember2594004XCEJP2AO2DF562022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember2594004XCEJP2AO2DF562022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember2594004XCEJP2AO2DF562022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594004XCEJP2AO2DF562022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594004XCEJP2AO2DF562022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember2594004XCEJP2AO2DF562022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember2594004XCEJP2AO2DF562022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember2594004XCEJP2AO2DF562022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember2594004XCEJP2AO2DF562022-01-012594004XCEJP2AO2DF562022-01-012022-12-312594004XCEJP2AO2DF562023-01-012023-12-312594004XCEJP2AO2DF562022-12-312594004XCEJP2AO2DF562023-12-31 1 WYBRANE DANE FINANSOWE Skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres od 1.01 do 31.12.2023 za okres od 1.01 do 31.12.2022 tys. zł tys. EUR tys. zł tys. EUR Przychody netto ze sprzedaży 244 983 54 100 56 694 12 093 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 31 489 6 954 7 819 1 668 Zysk (strata) brutto 26 284 5 804 11 386 2 429 Zysk (strata) netto 14 467 3 195 8 575 1 829 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tys. szt.) 182 943 182 943 182 943 182 943 Liczba akcji rozwodnionych (w tys. szt.) 185 962 185 962 185 872 185 872 Zysk (strata) przypisana podmiotowi dominującemu na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,07 0,02 0,04 0,01 Rozwodniony zysk (strata) przypisany na jedną akcję (w zł) 0,07 0,01 0,04 0,01 Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1.01 do 31.12.2023 za okres od 1.01 do 31.12.2022 tys. zł tys. EUR tys. zł tys. EUR Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 71 106 15 702 31 738 6 770 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (82 994) (18 328) (80 114) (17 088) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 35 435 7 825 17 238 3 677 Przepływy pieniężne netto 23 547 5 200 (31 138) (6 642) Skonsolidowany bilans stan na 31.12.2023 stan na 31.12.2022 tys. zł tys. EUR tys. zł tys. EUR Aktywa trwałe 187 526 43 129 158 466 33 789 Aktywa obrotowe 87 468 20 117 20 795 4 434 Aktywa razem 274 994 63 246 179 261 38 223 Kapitał własny 160 278 36 862 142 217 30 324 Kapitał zakładowy 1 829 421 1 829 390 Zobowiązania 114 716 26 384 37 044 7 899 Zobowiązania długoterminowe 23 053 5 302 4 644 990 Zobowiązania krótkoterminowe 91 663 21 082 32 400 6 908 Pasywa razem 274 994 63 246 179 261 38 223 Dane bilansowe przeliczono według średniego kursu ogłoszonego przez Prezesa NBP na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, który na dzień bilansowy wynosił: na dzień 31.12.2023 - 4,3480 zł/ EUR na dzień 31.12.2022 - 4,6899 zł/ EUR Dane rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono na EURO według kursu ustalonego jako średnia arytmetyczna średnich kursów ogłaszanych przez Prezesa NBP na ostatni dzień każdego miesiąca roku: za 2023 - 4,5284 zł/ EUR za 2022 - 4,6883 zł/ EUR 2 SPIS TREŚCI I.PODSTAWOWE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ CI GAMES.….4 II.PODSTAWOWE INFORMACJE……………………………………………………………….…9 III.INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO……..27 IV.OŚWIADCZENIE ZARZĄDU………………………………………………………………………56 3 I.PODSTAWOWE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ CI GAMES SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Nota Stan na 31.12.2023 stan na 31.12.2022 tys. zł tys. zł AKTYWA TRWAŁE 187 526 158 466 Rzeczowe aktywa trwałe 1 1 367 1 528 Wartości niematerialne 2 168 707 152 044 Prawo do użytkowania składników majątku 3 2 276 3 397 Inwestycje długoterminowe - - Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 14 638 1 017 Należności długoterminowe 7 538 480 AKTYWA OBROTOWE 87 468 20 795 Zapasy 6 1 502 1 171 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe 4 - 346 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe 8 52 262 12 242 Należności z tytułu podatku dochodowego 9 3 471 418 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 10 30 233 6 618 Aktywa obrotowe inne niż przeznaczone do sprzedaży 87 468 20 795 Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży - - AKTYWA RAZEM 274 994 179 261 KAPITAŁ WŁASNY 160 278 142 217 Kapitał akcyjny 11 1 829 1 829 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 12 78 653 78 653 Pozostałe kapitały rezerwowe 13,15 22 316 18 203 Zyski zatrzymane 14 54 799 42 128 Kapitał jednostki dominującej 157 597 140 813 Kapitał jednostek niekontrolujących 2 681 1 404 ZOBOWIĄZANIA 114 716 37 044 Zobowiązania długoterminowe 23 053 4 644 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych 16 - - Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 17 1 359 2 783 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 21 694 1 861 Zobowiązania krótkoterminowe 91 663 32 400 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych 16 57 750 18 575 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 9 123 66 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 18 29 640 11 641 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 17 1 025 1 219 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 19 3 125 899 Zobowiązania krótkoterminowe bez związanych z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 91 663 32 400 Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży, zaklasyfikowanych jako utrzymywane z przeznaczeniem do sprzedaży - - PASYWA RAZEM 274 994 179 261 4 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (wariant kalkulacyjny) Nota za okres od 1.01 do 31.12.2023 za okres od 1.01 do 31.12.2022 Działalność kontynuowana Przychody netto ze sprzedaży 22 244 983 56 694 Koszty sprzedanej produkcji, towarów i usług 22 (108 558) (15 949) Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 136 425 40 745 Pozostałe przychody operacyjne 24 947 146 Koszty sprzedaży (85 907) (15 896) Koszty ogólnego zarządu (17 203) (16 346) Pozostałe koszty operacyjne 25 (1 274) (748) Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych 8 (1 499) (82) Zysk (strata) z działalności operacyjnej 31 489 7 819 Przychody finansowe 27 - 4 011 Koszty finansowe 28 (5 205) (444) Zysk (strata) przed opodatkowaniem 26 284 11 386 Podatek dochodowy 29 (11 817) (2 811) Zysk (strata) z działalności kontynuowanej 14 467 8 575 Działalność zaniechana - - Zysk/ Strata z działalności zaniechanej - - ZYSK (STRATA) NETTO, w tym: 14 467 8 575 - zysk (strata) netto przypisana podmiotowi dominującemu 13 047 8 196 - zysk (strata) netto przypisana podmiotowi niekontrolującemu 1 420 379 Inne całkowite dochody ogółem, w tym: Składniki innych całkowitych dochodów które zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków (432) (334) Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych (432) (334) Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem (432) (334) Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty - - Inne całkowite dochody netto (432) (334) CAŁKOWITE DOCHODY ZA ROK OBROTOWY 14 035 8 241 Całkowite dochody przypisane do właścicieli Jednostki dominującej 12 615 7 862 Całkowite dochody przypisane do udziałów niekontrolujących 1 420 379 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (tys.) 31 182 943 182 943 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję 31 0,07 0,04 Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję 31 0,07 0,04 5 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia) za okres od 1.01 do 31.12.2023 za okres od 1.01 do 31.12.2022 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Zysk (strata) przed opodatkowaniem 26 284 11 386 Korekty dokonywane w celu uzgodnienia zysku (straty) 53 423 19 334 Korekty z tytułu umorzenia i amortyzacji 67 525 8 257 Korekty wynikające z odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości (odwrócenia odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości) ujętego w wyniku finansowym 2 629 684 Korekty wynikające z niezrealizowanych zysków (strat) z tytułu różnic kursowych (485) (411) Korekty z tytułu przychodów (kosztów) finansowych 2 922 271 Korekty z tytułu strat (zysków) ze sprzedaży aktywów trwałych (1) (32) Korekty wynikające ze zmniejszenia (zwiększenia) należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności (41 576) 4 436 Korekty z tytułu zmniejszenia (zwiększenia) wartości zapasów (1 462) 841 Korekty wynikające ze zwiększenia (zmniejszenia) wartości zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań 17 584 6 669 Korekty z tytułu rezerw 6 287 (1 381) Inne korekty dokonywane w celu uzgodnienia zysku (straty) - - Przychody pieniężne z działalności operacyjnej 79 707 30 720 Zapłacony podatek dochodowy (zwrot), zaliczony do działalności operacyjnej (8 601) 1 018 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej (wykorzystane w działalności operacyjnej) 71 106 31 738 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Środki pieniężne otrzymane ze spłat zaliczek oraz pożyczek udzielonych stronom trzecim zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna - 60 Wpływy ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych innych niż wartość firmy, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych 2 53 Zakup rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych innych niż wartość firmy, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych (82 996) (80 227) Zaliczki gotówkowe wpłacane i pożyczki udzielane stronom trzecim zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna - - Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (82 994) (80 114) PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Wpływy z emisji obligacji 26 695 - Wpływy z pożyczek, zaliczone do działalności finansowej 20 080 18 562 Spłaty pożyczek zaliczone do działalności finansowej (7 724) - Opłacenie zobowiązań z tytułu leasingu, zaliczone do działalności finansowej (1 149) (1 053) Wypłacone odsetki, zaliczone do działalności finansowej (2 306) (65) Inne wpływy (wypływy) środków pieniężnych, zaliczone do działalności finansowej (161) (206) Przepływy pieniężne z działalności finansowej (wykorzystane w działalności finansowej) 35 435 17 238 PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM 23 547 (31 138) Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych 68 (87) Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 23 615 (31 225) ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 6 618 37 843 ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU 30 233 6 618 DETAILSDETAILS 6 ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM za okres od 1.01 do 31.12.2023 Kapitał akcyjny Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitał własny jednostki dominującej Kapitał własny jednostek niekontrolujących Kapitał własny razem tys. zł tys. zł tys. zł tys. zł tys. zł tys. zł tys. zł STAN NA 1.01.2023 1 829 78 653 18 203 42 128 140 813 1 704 142 217 Korekty - - - - - - - STAN NA 1.01.2023, PO PRZEKSZTAŁCENIU 1 829 78 653 18 203 42 128 140 813 1 404 142 217 Zysk (strata) netto w okresie - - - 13 047 13 047 1 420 14 467 Pozostałe całkowite dochody - - (432) - (432) - (432) Razem całkowite dochody - - (432) 13 047 12 615 1 420 14 035 Zwiększenie (zmniejszenie) wskutek innych zmian, kapitał własny - - - - - - - Emisja instrumentów kapitałowych - - 485 - 485 - 485 Wycena programu motywacyjnego - - 4 060 - 4 060 - 4 060 Zwiększenie (Zmniejszenie) poprzez zmiany udziałów właścicielskich w spółkach zależnych, które nie powodują utraty kontroli - - - (376) (376) (143) (519) ZMIANY W KAPITALE WŁASNYM - - 4 113 12 671 16 784 1 277 18 061 STAN NA 31.12.2023 1 829 78 653 22 316 54 799 157 597 2 681 160 278 7 za okres od 1.01 do 31.12.2022 Kapitał akcyjny Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitał własny jednostki dominującej Kapitał własny jednostek niekontrolujących Kapitał własny razem tys. zł tys. zł tys. zł tys. zł tys. zł tys. zł tys. zł STAN NA 1.01.2022 1 829 78 653 16 629 36 294 133 405 1 704 135 109 Korekty - - - - - - - STAN NA 1.01.2022, PO PRZEKSZTAŁCENIU 1 829 78 653 16 629 36 294 133 405 1 704 135 109 Zysk (strata) netto w okresie - - - 8 196 8 196 379 8 575 Pozostałe całkowite dochody - - (334) - (334) - (334) Razem całkowite dochody - - (334) 8 196 7 862 379 8 241 Zwiększenie (zmniejszenie) wskutek innych zmian, kapitał własny - - 5 - 5 - 5 Emisja instrumentów kapitałowych - - - - - - - Wycena programu motywacyjnego - - 1 903 - 1 903 - 1 903 Zwiększenie (Zmniejszenie) poprzez zmiany udziałów właścicielskich w spółkach zależnych, które nie powodują utraty kontroli - - - (2 362) (2 362) (679) (3 041) ZMIANY W KAPITALE WŁASNYM - - 1 574 5 834 7 408 (300) 7 108 STAN NA 31.12.2022 1 829 78 653 18 203 42 128 140 813 1 404 142 217 8 II.PODSTAWOWE INFORMACJE 1.Informacje o Grupie Kapitałowej CI Games Nazwa Jednostki sprawozdawczej: Grupa Kapitałowa CI Games Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, które to zmiany nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego: w dniu 17.03.2023 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie zarejestrował przekształcenie CI Games S.A. w spółkę europejską Siedziba jednostki: Warszawa, Polska Forma prawna jednostki: Spółka Europejska Państwo rejestracji: Polska Adres zarejestrowanego biura jednostki: Rondo Daszyńskiego 2B, 00-843 Warszawa, Polska Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej: Warszawa, Barcelona, Londyn, Nowy Jork, Bukareszt Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności: produkcja i sprzedaż gier video, działalność wydawnicza NIP: 1181585759 REGON: 017186320 2.Skład Grupy Kapitałowej CI Games W skład Grupy Kapitałowej CI Games („Grupa”, „Grupa Kapitałowa CI Games”) na dzień 31.12.2023 r. wchodziły następujące podmioty: CI Games S.E. („Spółka”, „CI Games”, „Jednostka dominująca”) z siedzibą w Warszawie. Kapitał zakładowy: 1 829 430,15 zł. Jednostka dominująca. Spółka jest notowana na rynku regulowanym, prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. W dniu 17.03.2023, nastąpiła rejestracja przekształcenia CI Games S.A. w CI Games Spółka Europejska. United Label S.A. z siedzibą w Warszawie. Kapitał zakładowy: 127 500 zł. 93,91% akcji w bezpośrednim posiadaniu CI Games S.E. Pozostałe akcje w posiadaniu akcjonariuszy indywidualnych. Spółka ta jest notowana na rynku NewConnect (Alternatywny System Obrotu), prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. CI Games USA Inc. z siedzibą w stanie Delaware, w Stanach Zjednoczonych Ameryki Północnej. Kapitał zakładowy: 50 000 USD. 100% akcji w bezpośrednim posiadaniu CI Games S.E. Business Area sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. Kapitał zakładowy: 5 000 zł. 100% udziałów w bezpośrednim posiadaniu CI Games S.E. Business Area sp. z o.o. sp.j. z siedzibą w Warszawie. 99,99% udziałów w bezpośrednim posiadaniu CI Games S.E.; pozostałe 0,01% w posiadaniu Business Area sp. z o.o. 9 CI Games S.A. sp.j. z siedzibą w Warszawie. 99,99% udziałów w posiadaniu Business Area sp. z o.o. sp.j.; pozostałe 0,01% udziałów w bezpośrednim posiadaniu CI Games S.E. CI Games UK Ltd. z siedzibą w Londynie, w Wielkiej Brytanii. Kapitał zakładowy: 100 GBP; 100% udziałów w posiadaniu CI Games S.E. CI Games Mediterranean Projects S.L. z siedzibą w Barcelonie, w Hiszpanii. Kapitał zakładowy: 3 000 EUR. 75% udziałów w bezpośrednim posiadaniu CI Games S.E., 25% udziałów w posiadaniu spółki Mclex sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. CI Games Bucharest Studio S.R.L. z siedzibą w Bukareszcie, w Rumunii. Kapitał zakładowy: 200 LEI. 100% udziałów w bezpośrednim posiadaniu CI Games S.E. 3.Spółki podlegające konsolidacji Następujące spółki objęte są konsolidacją: Spółka Udział w kapitale Udział w prawach głosu Metoda konsolidacji CI Games Inc. USA 100% 100% pełna United Label S.A. 93,91% 93,91% pełna Business Area sp. z o.o 100% 100% pełna Business Area sp. z o.o. sp.j. 99,99% 99,99% pełna CI Games S.A. sp.j. 0,01% 0,01% pełna CI Games UK Ltd. 100% 100% pełna CI Games Mediterranean Projects S.L. 75% 75% pełna CI Games Bucharest Studio SRL 100% 100% Nie podlega konsolidacji ze względu na poziom istotności tj. udział sumy bilansowej tej jednostki zależnej nie przekracza 2% sumy bilansowej Jednostki dominującej 4.Oświadczenie o zgodności i podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Zakres sprawozdania finansowego jest zgodny z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. 2018 r. poz. 757) („Rozporządzenie”). Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej przyjętymi przez Unię Europejską („MSSF UE”). 10 Grupa zastosowała spójne zasady rachunkowości przy sporządzeniu sprawozdania finansowego za rok zakończony 31.12.2023 r. z zasadami stosowanymi przy sporządzeniu sprawozdania finansowego za rok 2022. Standardy i interpretacje, które weszły w życie od 01.01.2023 r., przedstawiono w punkcie 10. Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CI Games („Grupa”, „Grupa CI Games”, „Grupa Kapitałowa CI Games”) obejmuje okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. Dane porównywalne obejmują okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r., a dane bilansowe prezentują stan na 31.12.2023 r. i 31.12.2022 r. Prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową Grupy na dzień 31.12.2023 r, wyniki jej działalności oraz przepływy pieniężne za okres 12 miesięcy, zakończony dnia 31.12.2023 r. 5.Założenie kontynuacji działalności Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd Emitenta stoi na stanowisku, że Grupa jest w stanie: prowadzić bieżącą działalność i regulować zobowiązania, kontynuować produkcję kolejnych tytułów gier. Mając na uwadze niepewność gospodarczą w Polsce oraz na świecie związaną z wojną w Ukrainie, a także ich potencjalne implikacje, w ocenie Zarządu Spółki nie stanowi zdarzenia powodującego korekty w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2023. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego ogólna sytuacja wywołana powyższymi czynnikami ulega ciągłym zmianom. Zmiany te nie miały wpływu na założenia dotyczące kontumacji działalności Grupy. 6.Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych oraz zasady przeliczenia danych finansowych dla celów konsolidacji Walutą funkcjonalną Jednostki Dominującej i walutą prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN). Ewentualne zaistniałe różnice w wysokości 1 tys. PLN przy sumowaniu pozycji zaprezentowanych w notach objaśniających wynikają z przyjętych zaokrągleń. Przeliczenie na PLN sprawozdań finansowych jednostek zagranicznych dla celów konsolidacji: pozycje aktywów i zobowiązań– według kursu wymiany na koniec okresu sprawozdawczego, natomiast pozycje sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych – według średniego kursu wymiany w okresie 11 sprawozdawczym (średnia arytmetyczna średnich kursów na koniec każdego miesiąca określonych przez Narodowy Bank Polski („NBP”) w danym okresie). Różnice kursowe powstałe w wyniku powyższych przeliczeń ujmowane są w kapitale własnym w pozycji różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą. 7.Profesjonalny osąd, założenia i oszacowania Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu Spółki zastosowania osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady rachunkowości oraz wartość aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę osądu co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Zarząd na bieżąco weryfikuje szacunki i założenia oraz ujmuje ich zmiany w okresie, w którym je dokonano. Rzeczywista wartość może różnić się od wartości szacowanej. Kluczowe obszary, co do których zastosowano profesjonalny osąd, szacunki i założenia: Amortyzacja prac rozwojowych – podstawą do naliczania amortyzacji jest ocena konsumowania przyszłych korzyści ekonomicznych osiąganych z danego aktywa. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętego okresu użyteczności. Aktywo z tytułu podatku odroczonego – Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego, bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Zarząd Spółki analizuje i weryfikuje przyjęte szacunki dotyczące prawdopodobieństwa odzyskania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu. Utrata wartości ośrodków wypracowujących środki pieniężne oraz pojedynczych składników rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych – stwierdzenie utraty wartości wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej składników aktywów lub ośrodków wypracowujących środki pieniężne. Do istotnych założeń uwzględnianych przy szacunkach tej wartości należą takie zmienne jak: stopa dyskontowa oraz przyszłe korzyści ekonomiczne osiągane ze sprzedaży gier szacowane jako przyszłe przychody netto z gier. Stopa dyskonta leasingobiorcy – stopa dyskonta zastosowana przy umowie najmu zdefiniowana jako stopa procentowana leasingu ujęta jako stopa wolna od ryzyka i premia za ryzyko kredytowe. Odpisy aktualizujące wartość należności – oszacowane jako oczekiwane straty kredytowe dla należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych rozrachunków. 12 Odpis aktualizujący wartość zapasów – oszacowany na podstawie wiekowania zapasów i wartości odzyskiwalnej netto jako szacowana cena sprzedaży. Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi – regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności Grupy mogą być przedmiotem kontroli organów, które są uprawnione do nakładania sankcji. Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy oraz KIMSF 23 w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe i stawki podatkowe, uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi. 8.Wpływ wojny w Ukrainie w 2023 na wyniki finansowe Grupy Grupa nie zidentyfikowała utraty wartości aktywów trwałych, oczekiwanych strat kredytowych i związanymi z nimi odpisami aktualizującymi należności, oraz konieczności odpisów w wyniku wojny na Ukrainie. 9.Zastosowane zasady rachunkowości Zasady konsolidacji i)Jednostki zależne Jednostki zależne to jednostki kontrolowane przez Jednostkę dominującą. Kontrola występuje w przypadku, gdy Jednostka dominująca: posiada władzę nad podmiotem inwestycji; jest narażona na ekspozycję lub posiada prawo do zmiennych zwrotów wypracowanych w wyniku zaangażowania w dany podmiot inwestycji; posiada zdolność do sprawowania władzy inwestora w celu wpłynięcia na wysokość zwrotów wypracowywanych przez podmiot inwestycji. Jednostka dominująca obejmuje konsolidacją jednostki zależne, które – o ile spełniają kryteria istotności tj. ich suma bilansowa przekracza 2% sumy bilansowej Jednostki dominującej – podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Jednostkę dominującą. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CI Games sporządzono, stosując metodę nabycia jako sposób rozliczenia przejęcia na datę transakcji nabycia udziałów (metoda pełna konsolidacji). Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Jednostka dominująca łączy sprawozdania finansowe Jednostki dominującej oraz jednostek zależnych poprzez sumowanie poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, udziału w kapitałach własnych, przychodów oraz kosztów. 13 W celu zapewnienia prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym informacji finansowych na temat Grupy Kapitałowej w taki sposób, jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą, dokonuje się wyłączenia wartości bilansowej inwestycji Jednostki dominującej w jednostce zależnej oraz tej części kapitału własnego spółki zależnej, która odpowiada udziałowi Jednostki dominującej. Wyniki finansowe jednostek nabytych lub sprzedanych w ciągu roku są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym od/do momentu, odpowiednio, ich nabycia lub zbycia, jeżeli stanowią one istotne wartości dla prezentowanych sprawozdań finansowych. W przypadkach, gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych jednostek zależnych bądź stowarzyszonych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez jednostkę z zasadami stosowanymi przez Jednostkę dominującą. ii)Korekty konsolidacyjne Salda rozrachunków wewnętrznych między jednostkami Grupy, transakcje zawierane w obrębie Grupy oraz wszelkie wynikające stąd niezrealizowane zyski lub straty, a także przychody oraz koszty Grupy są eliminowane w trakcie sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Niezrealizowane zyski wynikające z transakcji z jednostkami stowarzyszonymi oraz współzależnymi są wyłączone ze skonsolidowanego sprawozdania proporcjonalnie do wysokości udziału Grupy w tych jednostkach. Niezrealizowane straty są wyłączone ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego na tej samej zasadzie co niezrealizowane zyski, do momentu wystąpienia przesłanek wskazujących na utratę wartości. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe to środki trwałe, które są utrzymywane w celu wykorzystania ich w procesie produkcyjnym lub przy dostawach towarów i świadczeniu usług, w celu oddania do używania innym podmiotom na podstawie umowy najmu oraz którym towarzyszy oczekiwanie, że będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden okres. Rzeczowe aktywa trwałe wycenia się na dzień bilansowy według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonej o dotychczasowe umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości. Amortyzacja dotycząca tych środków trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania (tj. od kolejnego miesiąca). Dla każdego nowego przyjmowanego na stan środka trwałego służby techniczne mają obowiązek, jeśli jest to możliwe, wydzielić istotną część składową i określić sposób amortyzacji. Rzeczowe aktywa trwałe amortyzuje się metodą liniową przy zastosowaniu następujących stawek: urządzenia techniczne i maszyny 20-60%, pozostałe środki trwałe 20%. Wartości (aktywa) niematerialne i)Wartości niematerialne 14 Składnik wartości niematerialnych Grupa ujmuje tylko wtedy, gdy: jest prawdopodobne, że Grupa osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne, które można przyporządkować danemu składnikowi aktywów oraz można wiarygodnie ustalić cenę nabycia lub koszt wytworzenia danego składnika aktywów. Do wartości niematerialnych zalicza się wartości niematerialne o wartości początkowej wynoszącej co najmniej 5.000 zł. Wartość składników majątku mających cechy wartości niematerialnych o wartości nieprzekraczającej kwoty 5 000 zł zalicza się do kosztów bieżącej działalności operacyjnej. Wartości niematerialne amortyzuje się metodą liniową przy zastosowaniu następujących stawek: licencje 20%-90%, oprogramowanie komputerowe 50%. ii)Prace rozwojowe Grupa zalicza nakłady na tworzenie gier do pozycji „Prac rozwojowych”. Koszty prac rozwojowych poniesione przed rozpoczęciem produkcji lub zastosowaniem nowych rozwiązań technologicznych zaliczane są do wartości niematerialnych, jeżeli Grupa jest w stanie udowodnić: możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak, aby nadawał się on do użytkowania lub sprzedaży, zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych oraz jego użytkowania lub sprzedaży, zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych, sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne korzyści ekonomiczne. Między innymi, Spółka powinna udowodnić istnienie rynku na produkty powstające dzięki składnikowi wartości niematerialnych lub na sam składnik, lub – jeśli składnik ma być użytkowany przez jednostkę – użyteczność składnika wartości niematerialnych, dostępność stosownych środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu prac rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych, możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można przyporządkować temu składnikowi wartości niematerialnych. Koszty prac rozwojowych, o z góry założonym okresie użytkowania, dla których możliwe jest określenie szacunków dotyczących konsumowania przyszłych korzyści ekonomicznych osiąganych z gier. Okres amortyzacji równy jest okresowi ekonomicznej użyteczności posiadanego zasobu. Koszty prac rozwojowych są amortyzowane w ciągu przewidywanego okresu osiągania korzyści ekonomicznych, jednak nie dłuższego niż 5 lat. Grupa nie amortyzuje kosztów prac rozwojowych o nieokreślonym okresie użytkowania. Koszty finansowania zewnętrznego (np. odsetki od kredytów i pożyczek oraz różnice kursowe od kredytów i pożyczek w walutach obcych), które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu 15 lub wytworzeniu składnika aktywów, powiększają cenę nabycia lub koszt wytworzenia tego składnika. iii)Aktywa niematerialne w budowie Koszty prac dotyczących działalności wydawniczej (prawa do dystrybucji gier w jednostce zależnej) ujmowane są w bilansie w pozycji „Aktywa niematerialne w budowie”. Po dniu premiery ujmowane są w wartościach niematerialnych jako aktywa niematerialne „Prawa do dystrybucji” i amortyzowane liniowo w okresie 3 lat. iv)Utrata wartości Na dzień bilansowy Grupa dokonuje przeglądu składników aktywów w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku gdyby stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależne od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania test na utratę wartości przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości. Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako kwota wyższa z dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego aktywa. Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów), wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z tytułu utraty wartości jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym wystąpiła, z wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów ujmowany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania). W momencie, gdy utrata wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub grupy aktywów) zwiększana jest do nowej wyszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów, jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich latach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest w przychodach, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej przeszacowaniu – w takim przypadku odwrócenie utraty wartości odnoszone jest na kapitał z aktualizacji wyceny. Zobowiązania leasingowe Zgodnie z MSSF 16 umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. 16 Wszystkie transakcje leasingu skutkują uzyskaniem przez leasingobiorcę prawa do użytkowania aktywa oraz zobowiązania z tytułu obowiązku zapłaty. Spółka zidentyfikowała i ujęła prawo do użytkowania powierzchni biurowej jako składnik aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Spółka ujęła wycenione w wartości bieżącej opłaty leasingowe pozostające do zapłaty przy użyciu krańcowej stopy procentowej Spółki. Koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę, oraz szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów. Akcje i udziały w jednostkach zależnych nieobjętych konsolidacją Inwestycje (akcje i udziały) inne niż nieruchomości, ujmowane są według ceny nabycia po historycznym kursie pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Instrumenty finansowe - aktywa finansowe Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do jednej z kategorii w zależności od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych.: wyceniane według zamortyzowanego kosztu, wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, wycena instrumentów finansowych zabezpieczeń. Spółka nie stosuje zasad rachunkowości zabezpieczeń, dlatego regulacje MSSF 9 w tym zakresie nie mają zastosowania. Tabela poniżej prezentuje klasyfikację i wycenę aktywów finansowych Grupy: Klasy instrumentów finansowych MSSF 9 Akcje i udziały nienotowane Wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Należności z tytułu dostaw i usług Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Pożyczki udzielone Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Grupa jako aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki udzielone, pozostałe należności finansowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. 17 Grupa do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej. Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 6 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej. Krótkoterminowe należności handlowe i pozostałe są wyceniane w kwocie wymagającej zapłaty, o ile efekt naliczenia odsetek nie jest znaczący. W przeciwnym przypadku należności są ujmowane początkowo w ich wartości godziwej, a następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Zgodnie z zasadą przyjętą przez Spółkę, należności o okresie płatności powyżej 180 dni podlegają dyskontowaniu. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na żądanie. Krótkoterminowe inwestycje, które nie podlegają istotnym zmianom wartości i które mogą być łatwo zamienione w określoną kwotę środków pieniężnych i stanowią część polityki zarządzania płynnością Grupy, są ujmowane jako środki pieniężne i ich ekwiwalenty dla celów rachunku przepływu środków pieniężnych. Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcję wyceny do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend. Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. Zyski lub straty wynikające z wyceny pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu odsetek i dywidendy. Utrata wartości aktywów finansowych Najistotniejszymi pozycjami aktywów finansowych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy, które podlegają zmienionym zasadom kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych, są należności handlowe. Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Grupa stosuje uproszczone podejście polegające na ocenie prawdopodobieństwa niespłacenia należności na podstawie danych historycznych, biorąc pod uwagę przeterminowanie salda należności. Grupa dopuszcza również indywidualną możliwość określania oczekiwanych strat kredytowych, biorąc pod uwagę status prawny dłużnika (likwidacja, upadłość) oraz inne czynniki. Odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych jest aktualizowany na każdy dzień sprawozdawczy. Do (strat)/odwrócenia strat z tytułu utraty wartości instrumentów finansowych zalicza się głównie (straty)/odwrócenia strat z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz (straty)/odwrócenia strat z tytułu utraty wartości udzielonych pożyczek. 18 Instrumenty finansowe – zobowiązania finansowe Tabela poniżej prezentuje klasyfikację i wycenę zobowiązań finansowych Grupy według MSSF 9. Klasy instrumentów finansowych MSSF 9 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe (pożyczki, obligacje) Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Grupa jako zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz kredyty i pożyczki. Zobowiązania finansowe (wyceniane po początkowym ujęciu według zamortyzowanego kosztu) z tytułu kredytów i pożyczek, zobowiązania handlowe oraz pozostałe. Koszty z tytułu odsetek od powyższych zobowiązań są rozpoznawane przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i ujęte w pozycji koszty finansowe. Zobowiązania finansowe wynikające z emisji obligacji zamiennych na akcje będące instrumentem finansowym zawierającym zarówno element kapitałowy jaki i element instrumentu dłużnego. Na dzień emisji obligacji, element zobowiązaniowy obligacji zamiennych jest wyceniany jako wartość bieżąca przyszłych przepływów pieniężnych z tytułu obligacji (kapitał i odsetki) zdyskontowanych rynkową stopą zakładającą brak opcji konwersji. Wartość elementu kapitałowego stanowi różnicę między wartością przyszłych całkowitych przepływów pieniężnych a wartością bieżącą elementu zobowiązaniowego. Element kapitałowy jest ujęty w pozostałych kapitałach rezerwowych i nie podlega późniejszej ponownej wycenie. Zobowiązania finansowe wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują instrumenty pochodne nieobjęte polityką rachunkowości zabezpieczeń. Zobowiązania, w tym z tytułu dostaw i usług Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania dzieli się na zobowiązania długo- i krótkoterminowe, stosując kryteria: wymagające zapłaty w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego zaliczane są do zobowiązań krótkoterminowych, wszystkie zobowiązania, niebędące ani zobowiązaniami z tytułu dostaw i usług, ani niespełniające kryteriów zaliczania do krótkoterminowych, stanowią zobowiązania długoterminowe. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, o terminie zapadalności do 180 dni, wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymaganej zapłaty, powiększonej o ewentualne należne na dzień wyceny odsetki za zwłokę. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, o terminie zapadalności powyżej 180 dni, wyceniane są na dzień bilansowy według zamortyzowanego kosztu (tj. zdyskontowane przy użyciu efektywnej stopy procentowej). 19 Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Ewidencję zobowiązań prowadzi się w sposób umożliwiający rozgraniczenie rozrachunków między jednostkami powiązanymi i pozostałymi oraz w podziale na okresy wymagalności obejmujące: Okres do 12 miesięcy, Okres powyżej 12 miesięcy. Zobowiązania dotyczące rozpoczętych prac rozwojowych zalicza się „zobowiązań z tytułu dostaw i usług”. Wartość usług, które zostały wyświadczone na rzecz spółek z Grupy, a do których do dnia bilansowego nie otrzymano faktur, prezentowane są jako „zobowiązania z tytułu dostaw i usług”. Zapasy Wartość początkowa (koszt) zapasów obejmuje wszystkie koszty (nabycia, wytworzenia i inne) poniesione w związku z doprowadzeniem zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Cena nabycia zapasów obejmuje cenę zakupu, powiększoną o cła importowe i inne podatki (niemożliwe do późniejszego odzyskania od władz podatkowych), koszty transportu, załadunku, wyładunku i inne koszty bezpośrednio związane z pozyskaniem zapasów, pomniejszane o opusty, rabaty i inne podobne zmniejszenia. Zapasy wycenia się w wartości początkowej (cenie nabycia lub koszcie wytworzenia) lub w cenie sprzedaży netto w zależności od tego, która z nich jest niższa. W odniesieniu do pozostałych zapasów koszt ustala się, stosując metodę „pierwsze weszło, pierwsze wyszło” (FIFO). Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników aktywów obrotowych związane z utratą ich wartości lub wyceną na dzień bilansowy dokonywane są w korespondencji z pozostałymi kosztami operacyjnymi (MSR2). Spółka dokonuje odpisów aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwych do uzyskania. Wartość netto możliwa do uzyskania jest to cena sprzedaży ustalona w toku zwyklej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Odwrócenie odpisu aktualizującego wartość zapasów, wynikające ze zwiększenia ich wartości netto możliwej do uzyskania, zostaje ujęte jako zmniejszenie kwoty zapasów ujętych jako pozostałe przychody operacyjne, w którym odwrócenie odpisu wartości miało miejsce. Na dzień bilansowy zapasy wycenia się po cenach ich nabycia lub zakupu, z tym że cena taka nie może być wyższa niż cena sprzedaży netto danego składnika zapasów. Kapitał akcyjny Kapitał akcyjny wykazano w wartości nominalnej wyemitowanych i opłaconych akcji. 20 Koszty związane z emisją i publiczną ofertą akcji Nadwyżka wartości emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej obejmuje jest pomniejszona o koszty emisji akcji i jest ujmowany w kapitale rezerwowym. Pozostałe kapitały rezerwowe Pozostałe kapitały rezerwowe obejmują: kapitał rezerwowy na akcje własne, ujęcie planu motywacyjnego opartego na akcjach, element kapitałowy obligacji zamiennych na akcje, oraz różnice kursowe wynikające z przeliczenia jednostek zależnych Wartość elementu kapitałowego obligacji zamiennych na akcję stanowi różnicę między wartością przyszłych całkowitych przepływów pieniężnych a wartością bieżącą elementu zobowiązaniowego. Element kapitałowy jest ujęty w pozostałych kapitałach rezerwowych i nie podlega późniejszej ponownej wycenie. Ujęcie planu motywacyjnego - płatności w formie akcji Zgodnie z MSSF 2 Spółka ujmuje w sprawozdaniu finansowym transakcje płatności w formie akcji w tym transakcji z pracownikami i innymi stronami, które mogą być rozliczone w formie akcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych. W przypadku gdy warunki nabycia uprawnień mają charakter nierynkowy tj. realizacji określonego zysku netto przez Grupę oraz kontynuacji świadczenia usług, warunki nabycia uprawnień inne niż warunki rynkowe nie są uwzględniane przy wycenie wartości godziwej uprawnień. Warunki te są uwzględniane przy szacowaniu wartości wszystkich uprawnień, poprzez modyfikację oczekiwanej liczby uprawnień, które zostaną nabyte. Spółka dokonuje oszacowania liczby instrumentów kapitałowych, w przypadku których oczekuje się spełnienia warunków świadczenia usług i wyników nierynkowych. Wynik tych prac tj. wartość rynkowa uprawnień na datę ich nabycia przemnożona przez liczbę uprawnień jest szacunkowym kosztem ujęcia tego programu. Koszt ten jest ujmowany jako koszt wynagrodzeń (w pozycji kosztów produkcji, kosztów sprzedaży oraz kosztów ogólnozakładowych) w okresie nabywania uprawnień wraz z odpowiadających im wzrostem w kapitałach (w pozycji pozostałe kapitały rezerwowe). W kolejnych kwartałach, Spółka dokonuje korekty tych szacunków, liczby instrumentów finansowych oraz dokonuje analizy realizacji warunków nierynkowych. Wycena wartości uprawnień jest wykonywana przez niezależnego, certyfikowanego aktuariusza, który stosuje numeryczną metodę przybliżania rozwiązań równań różniczkowych, zwanej metodą różnic skończonych (ang. finite difference). Rezerwy na zobowiązania Rezerwy są to zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Spółki z Grupy tworzą rezerwy, gdy spełnione są łącznie następujące warunki: na spółkach ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych, prawdopodobne jest, że spełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, 21 można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku. Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw następuje na dzień, na który okazały się zbędne. Rezerwy na świadczenia pracownicze Rezerwy na świadczenia pracownicze – rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe kalkulowane są w oparciu o własne szacunki, jednakże ze względu na niski średni wiek pracowników i wynikającą z tego nieznaczącą wartość rezerwy nie jest ona aktualnie tworzona. Przychody Przychody ze sprzedaży dóbr i świadczenia usług klientom ujmowane są wg. zasady że jednostka ujmuje przychód w taki sposób aby odzwierciedlać transakcję przeniesienia na klienta przyrzeczonych dóbr i usług w kwocie odzwierciedlającą wartość wynagrodzenia, które jednostka oczekuje otrzymać w zamian za te dobra i usługi. Przychody ze sprzedaży produktów i usług obejmują sprzedaż produktów wyprodukowanych przez Spółkę, do których ma ona wyłączne prawa licencyjne z tytułu ich wytworzenia lub nabyła licencje na ich wydawanie i dystrybucję oraz świadczone przez Grupę usługi na rzecz innych podmiotów. Grupa stosuje model pięciu kroków: Krok 1: Identyfikacja umowy z klientem. Krok 2: Identyfikacja określonych w umowie zobowiązań do wykonania świadczenia. Zobowiązaniem do wykonania świadczenia jest każde przyrzeczenie przekazania klientowi dóbr lub usług, które można wyodrębnić. Krok 3: Określenie ceny transakcyjnej – wynagrodzenia, które jednostka uznaje za należne jej w zamian za przekazanie klientowi przyrzeczonego dobra lub usługi. Krok 4: Alokacja ceny transakcyjnej do umowy zobowiązań do wykonania świadczenia zawartych w umowie. Krok 5: Ujęcie przychodu w chwili wypełnienia zobowiązań przez jednostkę. Przychody ujmuje się w chwili spełnienia lub w trakcie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, kiedy klient uzyskuje kontrolę nad produktem lub usługą. Grupa rozpoznaje przychód z tytułu sprzedaży licencji w momencie transferu własności intelektualnej zrealizowanej przez dystrybutora w danym okresie sprawozdawczym. Oznacza to, że przychód zrealizowany ze sprzedaży licencji jest ujmowany w okresie sprzedaży nie wcześniej niż po rozpoczęciu faktycznej dystrybucji gry. 22 Koszty Spółka sporządza rachunek wyników w wersji kalkulacyjnej. Koszty są klasyfikowane zgodnie z ich funkcją. Spółka i Grupa wykazują następujące pozycje kosztów w układzie funkcjonalnym: koszty produkcji: koszty amortyzacji gier, koszty tantiem oraz koszty produkcji zawierające głównie nieskapitalizowane koszty produkcji gier; koszty sprzedaży: w tym głównie koszty wynagrodzeń pracowników działów sprzedaży, marketingu, koszty działalności wydawniczej oraz koszty promocji związane z grami; koszty ogólnozakładowe: koszty wynagrodzeń pracowników działów administracji, finansów, prawnego, IT oraz zarządu, rekrutacji, doradztwa, koszty związane z notowaniem na giełdzie. Podatek Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Podatek za bieżący okres i poprzednie okresy ujmuje się jako zobowiązanie w kwocie, w jakiej nie został zapłacony. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach między wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe), które obowiązują prawnie lub obowiązują faktycznie na dzień bilansowy. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis. Aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie dyskontuje się. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne. Spółki w Grupie kompensują między sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiadają możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensat aktywów z tytułu podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego. 23 Transakcje wyrażone w walutach obcych Transakcje przeprowadzane w walutach obcych przeliczane są na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu kursów wymiany obowiązujących w dniu zawarcia tych transakcji w sposób następujący: według średniego kursu określonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego daną transakcje. Pozycje pieniężne ujęte według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej wykazywane są na dzień bilansowy przy zastosowaniu średniego kursu ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski na dzień bilansowy. Dodatnie i ujemne różnice kursowe wynikające z rozliczania transakcji w walutach obcych oraz z przeliczenia aktywów i zobowiązań pieniężnych według kursów średnich Narodowego Banku Polskiego na koniec roku wykazuje się w rachunku zysków i strat, z wyjątkiem przypadków rozliczania w kapitale własnym. Raportowanie segmentów działalności Zgodnie z MSSF 8, segment działalności jest wyodrębnioną częścią spółki, która zajmuje się dostarczaniem określonych produktów lub usług (segment branżowy) lub dostarczaniem produktów lub usług w określonym środowisku ekonomicznym (segment geograficzny), który podlega ryzykom i czerpie korzyści odmienne niż inne segmenty. Grupa identyfikuje segmenty operacyjne w przypadku jednoczesnego spełnienia następujących warunków: dany komponent Jednostki dominującej angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody i ponosić koszty; wyniki działalności tego komponentu są regularnie przeglądane przez głównego decydenta operacyjnego Spółki w celu podjęcia decyzji o zasobach alokowanych do segmentu i oceny wyników działalności segmentu; w przypadku analizowanego komponentu są dostępne oddzielne informacje finansowe. Grupa identyfikuje następujące segmenty: działalność produkcyjna gier i ich sprzedaż; działalność wydawnicza – prowadzona przez spółkę zależną, United Label S.A. Zgodnie z par. 13 MSSF 8, Grupa prezentuje wyniki per segmenty, w przypadku, gdy co najmniej jeden z poniższych warunków jest spełniony tj.: (i) przychody segmentu nie przekroczyły 10% łącznych przychodów segmentu pochodzące zarówno ze sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych jak i transferów pomiędzy segmentami, (ii) wynik finansowy segmentu wyrażony w wartości bezwzględnej nie stanowił co najmniej 10% wartości bezwzględnych połączonego zysku wszystkich segmentów operacyjnych, które nie wykazały straty lub połączonej straty wszystkich segmentów operacyjnych, które wykazały stratę, (iii) aktywa segmentu stanowią 10% lub więcej ogółu aktywów wszystkich segmentów operacyjnych. Ponadto, Grupa Kapitałowa CI Games prezentuje podział przychodów ze sprzedaży w podziale na następujące segmenty: 24 branżowy – obejmujący sprzedaż w podziale na: produkty, towary i usługi, geograficzny – obejmujący sprzedaż w podziale na sprzedaż krajową i zagraniczną. Przychody ze sprzedaży produktów obejmują sprzedaż produktów wyprodukowanych przez Grupę, do których ma ona wyłączne prawa licencyjne z tytułu ich wytworzenia lub nabyła licencje na ich wydawanie i dystrybucję. Przychody ze sprzedaży usług obejmują przychody z tytułu świadczonych przez Grupę usług na rzecz innych podmiotów. Przychody ze sprzedaży towarów obejmują sprzedaż produktów, które zostały zakupione i w stanie nieprzetworzonym są przeznaczone do odsprzedaży a także sprzedaż materiałów służących do produkcji. Koszty działalności operacyjnej dzielą się na koszty: bezpośrednie, które można przypisać do danego produktu lub usługi albo jest to wartość sprzedanych towarów lub materiałów w cenie nabycia, koszty pośrednie, tzn. takie, których nie można bezpośrednio przypisać do określonego produktu, np. koszty ogólnego zarządu, koszty sprzedaży, pozostałe koszty operacyjne. 10.Nowe standardy i interpretacje Nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które obowiązują od 1 stycznia 2023 roku i 2024 roku: Zmiany MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” z późniejszymi zmianami do MSSF 17. Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce. Zmiana do MSR 1 wprowadza wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości, które zostały zdefiniowane w standardzie. Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowania błędów”. Zmiany dotyczą definicji wartości szacunkowych. Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań z pojedynczej transakcji. Przed zmianą do standardu istniały niejasności co do tego, czy ujęcie równych kwot aktywa i zobowiązania dla celów księgowych (np. początkowe ujęcie leasingu) pozostające bez wpływu na bieżące rozliczenia podatkowe powoduje konieczność ujęcia sald podatku odroczonego czy też zastosowanie ma tzw. zwolnienie z początkowego ujęcia, które mówi, że nie ujmuje się sald podatku odroczonego, jeśli ujęcie składnika aktywów lub zobowiązań nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy na moment tego ujęcia. Zmieniony MSR 12 reguluje tę kwestię wymagając ujęcia podatku odroczonego w powyższej sytuacji poprzez wprowadzenie dodatkowego zapisu, że zwolnienie z początkowego ujęcia nie ma zastosowania, jeżeli jednostka jednocześnie rozpoznaje składnik aktywów i równoznaczny składnik zobowiązań i każdy z nich tworzy różnice przejściowe. 25 Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – globalny minimalny podatek dochodowy (Pillar Two). Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSS9 – informacje porównawcze. Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”: klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe. Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązaniu leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego. Zmiany do MSR 7 „Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 „Instrumenty finansowe – ujawnienie informacji” – umowy finansowanie zobowiązań wobec dostawców. Nowe standardy zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2025 r.: Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych” – brak wymienialności Według szacunków Spółki, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki. 26 III.INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Nota 1: Zmiany środków trwałych wg grup rodzajowych ZA OKRES OD 1.01 DO 31.12.2023 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej, inwestycje w obce środki trwałe Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto na 01.01.2023 115 3 380 701 163 - 4 359 Zwiększenia: - 661 - - - 661 - nabycie - 661 - - - 661 - przeniesienie - - - - - - - inne - - - - - - Zmniejszenia: - (6) - - - (6) - likwidacja, sprzedaż - (2) - - - (2) - przeniesienie - - - - - - - inne - (4) - - - (4) Wartość brutto na 31.12.2023 115 4 035 701 163 - 5 014 Umorzenie na 01.01.2023 31 2 078 669 53 - 2 831 Zwiększenia: 25 729 32 32 - 818 - amortyzacja 25 729 32 32 - 818 - przeniesienie - - - - Zmniejszenia: - (2) - - - (2) - likwidacja, sprzedaż - (2) - - - (2) - inne - - - - - - Umorzenie na 31.12.2023 56 2 805 701 85 - 3 647 Wartość netto Stan na 01.01.2023 84 1 302 32 110 - 1 528 Stan na 31.12.2023 59 1 230 - 78 - 1 367 27 ZA OKRES OD 1.01 DO 31.12.2022 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej, inwestycje w obce środki trwałe Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto na 01.01.2022 115 3 472 856 182 - 4 625 Zwiększenia: - 585 - - - 585 - nabycie - 585 - - - 585 - przeniesienie - - - - - - - inne - - - - - - Zmniejszenia: - (677) (155) (19) - (851) - likwidacja, sprzedaż - (551) (155) (19) - (725) - przeniesienie - - - - - - - inne - (126) - - - (126) Wartość brutto na 31.12.2022 115 3 380 701 163 - 4 359 Umorzenie na 01.01.2022 6 2 141 664 40 - 2 851 Zwiększenia: 25 606 160 32 - 823 - amortyzacja 25 606 160 32 - 823 - przeniesienie - - - - Zmniejszenia: - (669) (155) (19) - (843) - likwidacja, sprzedaż - (543) (155) (19) - (717) - inne - (126) - - - (126) Umorzenie na 31.12.2022 31 2 078 669 53 - 2 831 Wartość netto Stan na 01.01.2022 109 1 331 192 142 - 1 774 Stan na 31.12.2022 84 1 302 32 110 - 1 528 28 Nota 2: Zmiany wartości niematerialnych według grup rodzajowych ZA OKRES OD 1.01 DO 31.12.2023 r. Koszty prac rozwojowych ukończonych Koszty prac rozwojowych w toku Prawa do dystrybucji Inne wartości niematerialne Aktywa niematerialne w budowie Razem Wartość brutto na 01.01.2023 208 518 139 154 5 985 1 849 2 058 357 564 Zwiększenia: 163 746 79 842 - - 1 977 245 565 - nabycie - - - 1 977 1 977 - przeniesienie 163 746 - - 163 746 - wytworzone we własnym zakresie - 79 842 - - - 79 842 Zmniejszenia: - (163 746) - - - (163 746) - likwidacja - - - - - przeniesienie - (163 746) - - - (163 746) - odpis z tyt. trwałej utraty wart. - - - - - - - inne - Wartość brutto na 31.12.2023 372 264 55 250 5 985 1 849 4 035 439 383 Umorzenie na 01.01.2023 200 650 - 3 053 1 817 - 205 520 Zwiększenia: 63 337 - 1 789 30 - 65 156 - amortyzacja 63 337 - 1 789 30 - 65 156 Zmniejszenia: - - - - - - - likwidacja - - - - - - inne - Umorzenie na 31.12.2023 263 987 - 4 842 1 847 - 270 676 Wartość netto Stan na 01.01.2023 7 868 139 154 2 932 32 2 058 152 044 Stan na 31.12.2023 108 277 55 250 1 143 2 4 035 168 707 29 ZA OKRES OD 1.01 DO 31.12.2022 r. Koszty prac rozwojowych ukończonych Koszty prac rozwojowych w toku Prawa do dystrybucji Inne wartości niematerialne Aktywa niematerialne w budowie Razem Wartość brutto na 1.01.2022 209 545 62 495 5 985 2 166 276 280 467 Zwiększenia: - 76 672 - 14 1 782 78 468 - nabycie - - - 14 1 782 1 796 - przeniesienie - 932 - 932 - wytworzone we własnym zakresie - 75 740 - - - 75 740 Zmniejszenia: (1 027) (13) - (331) - (1 371) - likwidacja - (13) - (331) - (344) - przeniesienie - - - - - - odpis z tyt. trwałej utraty wart. - - - - - - inne (1 027) - - - - (1 027) Wartość brutto na 31.12.2022 208 518 139 154 5 985 1 849 2 058 357 564 Umorzenie na 1.01.2022 196 337 - 1 146 2 024 - 199 507 Zwiększenia: 5 340 - 1 907 124 - 7 371 - amortyzacja 5 340 - 1 907 124 - 7 371 Zmniejszenia: (1 027) - - (331) - (1 358) - likwidacja - - - (331) - (331) - inne (1 027) - - - - (1 027) Umorzenie na 31.12.2022 200 650 - 3 053 1 817 - 205 520 Wartość netto Stan na 1.01.2022 13 208 62 495 4 839 142 276 80 960 Stan na 31.12.2022 7 868 139 154 2 932 32 2 058 152 044 W tabeli powyżej, w pozycji „inne” ujawniono korektę wartości brutto (zmniejszenie o 1 027 tys. zł) oraz umorzenia (zmniejszenie o 1 027 tys. zł) kosztów prac rozwojowych ukończonych. Powodem korekty jest nieujęcie w notach w sprawozdaniach za poprzednie lata likwidacji kosztów prac rozwojowych ukończonych. 30 Nota 3: Prawo do użytkowania składników majątku Poniżej tabele ruchu środków trwałych ujętych według MSSF 16. ZA OKRES OD 1.01 DO 31.12.2023 r. Umowa najmu biura Wartość brutto na 1.01.2023 4 971 Zwiększenia: - - zawarcie nowej umowy - Zmniejszenia: (261) - aktualizacja wartości początkowej (261) - zakończenie umowy - Wartość brutto na 31.12.2023 4 710 Umorzenie na 1.01.2023 1 574 Zwiększenia: 860 - amortyzacja 860 Zmniejszenia: - - zakończenie umowy - Umorzenie na 31.12.2023 2 434 Wartość netto Stan na 1.01.2023 3 397 Stan na 31.12.2023 2 276 ZA OKRES OD 1.01 DO 31.12.2022 r. Umowa najmu biura Wartość brutto na 1.01.2022 4 971 Zwiększenia: - - zawarcie nowej umowy - Zmniejszenia: - - aktualizacja wartości początkowej - - zakończenie umowy - Wartość brutto na 31.12.2022 4 971 Umorzenie na 1.01.2022 580 Zwiększenia: 994 - amortyzacja 994 Zmniejszenia: - - zakończenie umowy - Umorzenie na 31.12.2022 1 574 Wartość netto Stan na 1.01.2022 4 391 Stan na 31.12.2022 3 397 31 Na dzień 31.12.2023 r. prawa do użytkowania aktywów dotyczy ujęcia umowy najmu biura na okres 60 miesięcy. Amortyzacja tego aktywa zaczęła się w momencie rozpoczęcia najmu. Nota 4: Inwestycje krótkoterminowe Inwestycje krótkoterminowe stan na 31.12.2023 stan na 31.12.2022 tys. zł tys. zł Udzielone pożyczki - - Inne inwestycje krótkoterminowe (pochodne instrumenty) - 346 Razem - 346 Inne inwestycje krótkoterminowe w wysokości 346 tys. zł zawierały wycenę finansowych forwardów na sprzedaż waluty USD na dzień 31.12.2022 r. Nota 5: Aktywa i rezerwa z tytułu podatku odroczonego Aktywa z tytułu podatku odroczonego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i podlega odpisowi w przypadku, kiedy zachodzi wątpliwość osiągnięcia przez Spółkę korzyści ekonomicznych związanych z wykorzystaniem aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzona jest od dodatnich różnic przejściowych między wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym. Spółka na bieżąco monitoruje prognozy sprzedaży wraz z prognozą dochodu podatkowego, umożliwiającego wykorzystanie strat podatkowych w przyszłości. PODATEK ODROCZONY stan na 31.12.2023 stan na 31.12.2022 tys. zł tys. zł Aktywa z tytułu podatku odroczonego Stan na początek okresu 1 017 3 643 W tym aktywa odniesione na wynik finansowy (1 017) (3 643) Zwiększenia odniesione na wynik finansowy 14 638 1 017 Rezerwa na koszty 497 68 32 Rezerwa na zwroty 2 546 118 Ujemne różnice kursowe 691 33 Strata podatkowa 8 974 217 Różnica pomiędzy wartością bilansową i podatkową 615 219 Ujęcie planu motywacyjnego 1 133 362 Inne 13 - Zmniejszenia odniesione na wynik finansowy (1 017) (3 643) Stan na koniec okresu 14 638 1 017 Rezerwy z tytułu podatku odroczonego Stan na początek okresu 1 861 2 914 W tym aktywa odniesione na wynik finansowy (1 861) (2 914) Zwiększenia odniesione na wynik finansowy 21 694 1 861 Dodatnie różnice kursowe 86 102 Różnica pomiędzy wartością bilansową i podatkową środków trwałych 21 175 1 622 Różnica pomiędzy wartością bilansową i podatkową prawa do użytkowania majątku 433 128 Inne - 9 Zmniejszenia odniesione na wynik (1 861) (2 914) Stan na koniec okresu 21 694 1 861 Nota 6: Zapasy – podział i wiekowanie ZAPASY stan na 31.12.2023 stan na 31.12.2022 tys. zł tys. zł Materiały 590 404 Wyroby gotowe 3 217 1 941 Towary - - Zapasy razem brutto 3 807 2 345 Odpis aktualizacyjny (2 305) (1 174) Zapasy razem netto 1 502 1 171 ZAPASY - WIEKOWANIE stan na 31.12.2023 stan na 31.12.2022 tys. zł tys. zł 0 - 90 dni 1388 401 91 - 180 dni 692 222 181 - 360 dni 231 250 pow. 360 dni 1 496 1 472 Odpis aktualizacyjny (2 305) (1 174) Zapasy razem netto 1 502 1 171 33 W ocenie Zarządu Emitenta wszystkie zapasy nieobjęte odpisem z tytułu utraty wartości reprezentują wartość odzyskiwalną wyższą od ich wartości księgowej. Nota 7: Należności długoterminowe NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE stan na 31.12.2023 stan na 31.12.2022 tys. zł tys. zł Pozostałe należności długoterminowe Kaucje i depozyty 528 480 Pozostałe długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 10 - Razem należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności długoterminowe 538 480 Kaucje i depozyty dotyczą depozytu za najem biura. Nota 8: Należnościz tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE stan na 31.12.2023 stan na 31.12.2022 tys. zł tys. zł NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG - PODZIAŁ Należności handlowe od jednostek powiązanych - - Należności handlowe od jednostek pozostałych 48 351 7 999 do 12 m-cy 48 351 7 999 powyżej 12 m-cy - - Należności z tytułu dostaw i usług 48 351 7 999 Odpis aktualizujący wartość należności z tytułu dostaw i usług (1 062) (342) Należności z tytułu dostaw i usług netto 47 289 7 657 Zaliczki udzielone 88 79 Pozostałe należności krótkoterminowe Należności z tytułu podatków (bez podatku dochodowego) 2 494 2 751 Pozostałe rozrachunki z pracownikami 79 10 Kaucje i depozyty 708 147 Pozostałe rozrachunki 2 813 Rozliczenia międzyokresowe czynne Ubezpieczenia 156 148 Licencje 1 148 253 34 Koszty dostosowania gry na platformy 293 293 Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 5 91 Pozostałe należności krótkoterminowe 4 885 4 506 Razem należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe 52 262 12 242 Na dzień 31.12.2023 r. pozostałe należności składały się głównie z: Należności z tytułu podatków (2 494 tys.zł) - zawierających głównie z VAT należny; Kaucje i depozyty (708 tys. zł) dotyczyły głównie depozytów zabezpieczających do umowy z agencją udostępniającą pracowników; Rozliczenia międzyokresowe zawierały głównie rozliczenie licencji na oprogramowanie i opłat subskrypcyjnych za dostęp do aplikacji (1 148 tys. zł) oraz koszty dostosowania gier na nowe platformy w spółce United Label S.A. Należności z tytuły dostaw i usług, specyfikacja NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG- WIEKOWANIE stan na 31.12.2023 stan na 31.12.2022 tys. zł tys. zł Bieżące 27 875 6 163 po terminie: 20 476 1 836 1 - 30 dni 5 190 810 31 - 90 dni 13 562 319 91 - 180 dni 209 244 pow. 180 dni 1 515 463 Odpis aktualizacyjny (1 062) (342) Należności handlowe netto 47 289 7 657 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (NETTO)- STRUKTURA WALUTOWA stan na 31.12.2023 stan na 31.12.2022 PLN 27 537 EUR 3 313 618 GBP 587 16 USD 7 604 934 SEK - 38 CZK 1 48 . Odpisy aktualizujące na należności UTRATA WARTOŚCI NALEŻNOŚCI I AKTYWÓW KONTRAKTOWYCH 2023 r. 2022 r. tys. zł tys. zł Rozwiązanie odpisu aktualizującego należności 133 3 Zawiązanie odpisu aktualizującego należności (1 632) (85) Razem utrata wartości należności i aktywów kontraktowych (1 499) (82) 35 . Nota 9: Należności i zobowiązania z tytułu podatku dochodowego ROZRACHUNKI Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO stan na 31.12.2023 stan na 31.12.2022 tys. zł tys. zł Należności z tytułu podatku dochodowego - - - od osób prawnych 3 471 418 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego - - - od osób prawnych 123 66 Należności z tytułu podatku dochodowego na dzień 31.12.2023 zawierały należność z tytułu bieżącego podatku dochodowego dotyczącego wyliczenia CIT za 2022 r. Nota 10: Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY stan na 31.12.2023 stan na 31.12.2022 tys. zł tys. zł Rachunki bankowe 30 233 6 608 Rachunki bankowe VAT (środki pieniężne ograniczone w dysponowaniu) - 6 Środki pieniężne w kasie - 4 Razem środki pieniężne i ekwiwalenty 30 233 6 618 Nota 11: Kapitał akcyjny Jednostki dominującej Na dzień 31.12.2023 r. kapitał akcyjny Jednostki dominującej składał się z dziewięciu serii akcji o następujących parametrach: SERIA AKCJI LICZBA WARTOŚĆ NOMINALNA (tys. zł) REJESTRACJA A - zwykłe na okaziciela / opłacone 100 000 000 1 000 01.06.2007 B - zwykłe na okaziciela / opłacone 400 000 4 10.08.2008 C - zwykłe na okaziciela / opłacone 25 000 000 250 17.12.2008 D - zwykłe na okaziciela / opłacone 1 100 000 11 09.10.2009 E - zwykłe na okaziciela / opłacone 12 649 990 126 09.01.2014 G - zwykłe na okaziciela / opłacone 11 000 000 110 06.12.2016 F - zwykłe na okaziciela / opłacone 960 000 10 30.11.2017 H - zwykłe na okaziciela / opłacone 10 833 025 108 09.08.2019 I - zwykłe na okaziciela/ opłacone 21 000 000 210 21.09.2020 Razem 182 943 015 1 829 36 Struktura własności kapitału akcyjnego na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego jest następująca: KAPITAL AKCYJNY - STRUKTURA Ilość akcji % głosów Marek Tymiński 53 083 570 29,02% Active Ownership Fund Sicav-FIS SCS 36 618 931 20,02% Pozostali akcjonariusze 93 240 514 50,96% Wszyscy akcjonariusze łącznie 182 943 015 100% Nota 12: Kapitał zapasowy Jednostki dominującej ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej SERIA AKCJI LICZBA NADWYŻKA (tys. zł) B - zwykłe na okaziciela / opłacone 400 000 36 C - zwykłe na okaziciela / opłacone 25 000 000 22 250 D - zwykłe na okaziciela / opłacone 1 100 000 99 E - zwykłe na okaziciela / opłacone 12 649 990 11 259 G - zwykłe na okaziciela / opłacone 11 000 000 24 860 F - zwykłe na okaziciela / opłacone 960 000 663 H - zwykłe na okaziciela / opłacone 10 833 025 9 641 I - zwykłe na okaziciela/ opłacone 21 000 000 24 990 RAZEM 82 943 015 93 798 Zmniejszenie z tytułu kosztów emisji serii C (1 829) Zmniejszenie z tytułu kosztów emisji serii E (285) Przeniesienie na kapitał rezerwowy (16 000) Zmniejszenie z tytułu kosztów emisji serii G (416) Zmniejszenie z tytułu kosztów emisji serii F (49) Zmniejszenie z tytułu kosztów emisji serii H (470) Zmniejszenie z tytułu kosztów emisji serii I (265) Stan na dzień 31.12.2023 74 484 Nota 13: Pozostałe kapitały rezerwowe Pozostały kapitał rezerwowy składa się z: ”Kapitału rezerwowego na wykup akcji własnych”, ”Kapitału rezerwowego”, „Planu motywacyjnego”, „Różnic kursowych z przeliczenia” i „Emisji obligacji zamiennych na akcje”. Wysokość kapitału rezerwowego na nabycie akcji własnych na 31.12.2023 r. wynosi 16 000 000 zł. (31.12.2022 r.: 16 000 000 zł). Utworzony uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki CI Games S.A. z dnia 08.11.2010 r. w związku z uchwałą z tego samego dnia w sprawie wyrażenia zgody na nabycie przez Spółkę akcji własnych. Kapitał utworzono przez przeniesienie z kapitału zapasowego Spółki kwot, które zgodnie z art. 348 §1 Kodeksu Spółek Handlowych mogą zostać przeznaczone do podziału między akcjonariuszy. Na dzień 31.12.2023 saldo z tytułu ujęcia planu motywacyjnego wynosiło 5 963 tys. zł natomiast z tytułu emisji obligacji zamiennych na akcje 485 tys. zł. 37 Nota 14: Zyski zatrzymane Zwyczajne Walne Zgromadzenie CI Games S.E. z dnia 29.06.2023 r. podjęło uchwałę o przeznaczeniu zysku osiągniętego w 2022 r. przez Spółkę w wysokości 7 135 302,16 zł w następujący sposób: w następujący sposób: kwota 7 135 000,00 (słownie: siedem milionów sto trzydzieści pięć tysięcy zł) na kapitał zapasowy. Rekomendacje dotyczące podziału zysku netto Spółki z 2023 r.: Zarząd Emitenta rekomenduje przeznaczyć zysk netto wypracowany w 2023 roku na kapitał zapasowy. Nota 15: Program motywacyjny oparty na akcjach na lata 2021-2023 Program motywacyjny oparty na akcjach jest opisany w Sprawozdaniu Zarządu (Rozdział V, punkt 6). Zgodnie z MSSF 2 Spółka ujmuje w sprawozdaniu finansowym transakcje płatności w formie akcji w tym transakcji z pracownikami i innymi stronami, które mogą być rozliczone w formie akcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych. Realizacja programu na lata 2021-2023 była uzależniona od wyników finansowych Grupy CI Games jednego z dwóch celów szczegółowych, w zależności od tego, który z nich zostanie osiągnięty pierwszy: i) łączny zysk netto Grupy Kapitałowej CI Games w latach obrotowych 2021–2022 w wysokości 40 000 000 zł (słownie: czterdzieści milionów złotych); ii) łączny zysk netto Grupy Kapitałowej CI Games w latach obrotowych 2021–2023 w wysokości 65 000 000 zł (słownie: sześćdziesiąt pięć milionów złotych). W dniu 29.09.2023 roku Zarząd oraz Rada Nadzorcza Spółki podjęły uchwały wykonawcze w sprawie ostatecznej weryfikacji celów programu motywacyjnego skierowanego do kluczowych pracowników i współpracowników Grupy Kapitałowej CI Games w tym członków Zarząd CI Games SE, ustalenia ostatecznej listy uprawnionych pracowników i współpracowników Spółki do udziału w programie motywacyjnym i przyznaniu warrantów subskrypcyjnych, w których to uchwałach stwierdzono, że Grupa Kapitałowa CI Games osiągnęła łączny zysk netto w za lata obrotowe 2021-2022 w wysokości 46.918.000 w związku z tym, Cel 1 Programu Motywacyjnego tj. łączny zysk netto Grupy kapitałowej CI Games w latach obrotowych 2021-2022 został zrealizowany, a Spółka uprawniona jest do przyznania łącznie do 10.061.865 warrantów subskrypcyjnych serii C. Spółka dokonuje oszacowania liczby instrumentów kapitałowych, w przypadku których oczekuje się spełnienia warunków świadczenia usług i wyników nierynkowych. Wynik tych prac tj. wartość rynkowa uprawnień na datę ich nabycia przemnożona przez liczbę uprawnień jest szacunkowym kosztem ujęcia tego programu. Koszt ten jest ujmowany jako koszt wynagrodzeń (w pozycji kosztów produkcji, kosztów sprzedaży oraz kosztów ogólnozakładowych) w okresie nabywania uprawnień wraz z odpowiadających im wzrostem w kapitałach (w pozycji pozostałe kapitały rezerwowe). W kolejnych kwartałach, Spółka dokonuje korekty tych szacunków, liczby instrumentów finansowych oraz dokonuje analizy realizacji warunków nierynkowych (czyli kontynuacji zatrudnienia). 38 Na dzień 31.12.2023 r. liczba przyznanych uprawnień wyniosła 7 458 559 – to jest liczba skorygowana o osoby, które opuściły Grupę oraz o nowe warranty przyznane osobom dodanym do programu i dodatkowe warranty przyznane osobom będących już uczestnikami programu. Wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym w 2023 r. są następujące: Program płatności w formie akcji 01.01.2023- 31.12.2023 tys. zł Koszty produkcji 1 667 Koszty sprzedaży 1 402 Koszty ogólnozakładowe 1 415 Koszty operacyjne 4 484 Wyksięgowanie kosztów uprawnień pracowników, którzy odeszli z Grupy w badanym okresie (dotyczy uzyskanych uprawnień w latach 2022 i 2023). (1 479) na dzień 31.12.2023 Kapitał rezerwowy - koszty programu motywacyjnego 5 963 Nota 16: Zobowiązania kredytowe i dłużne instrumenty finansowe Zobowiązania pożyczkowe stan na 31.12.2023 stan na 31.12.2022 tys. zł tys. zł Limit kredytowy wielocelowy 15 941 18 575 Kredyt obrotowy nieodnawialny 14 998 - Obligacje zamienne na akcje serii F 26 729 - Salda z tytułu kart kredytowych 82 - Razem zobowiązania finansowe 57 750 18 575 Na dzień 31.12.2023 roku saldo kredytów składało się z następujących pozycji: limit kredytu wielocelowego w wysokości 29 mln zł (saldo wynoszące 15 941 tys. zł na dzień 31.12.2023) w PKO BP S.A. – linia spłacona i zamknięta 31.01.2024 r. kredyt obrotowy nieodnawialny w wysokości 20 mln zł (saldo wynoszące 14 998 tys. zł na dzień 31.12.2023 roku) związany z finansowaniem produkcji „Lords of the Fallen” w PKO BP S.A.; kredyt spłacony i zamknięty w dniu 02.01.2024 r. salda kart kredytowych. Na dzień 31.12.2023 roku saldo obligacji: wartość bieżącą obligacji zamiennych na akcje serii F ujętych zgodnie z MSSF 9 w kwocie 26 729 tys. zł (szczegóły dotyczące emisji obligacji są opisane w Raporcie Zarządu Rozdziale V, punkcie 7). 39 Nota 17: Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego stan na 31.12.2023 stan na 31.12.2022 tys. zł tys. zł Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego - część krótkoterminowa 1 025 1 219 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego - część długoterminowa 1 359 2 783 Razem zobowiązania finansowe 2 384 4 002 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego są związane z wdrożeniem MSSF 16 i rozpoznaniem zarówno aktywa jak i zobowiązania wynikającego z umowy najmu powierzchni biurowej. Nota 18: Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE stan na 31.12.2023 stan na 31.12.2022 tys. zł tys. zł Zobowiązania z tytułu dostaw i usług – podział Zobowiązania handlowe wobec jednostek powiązanych 60 36 Zobowiązania handlowe wobec jednostek pozostałych 27 731 8 515 do 12 m-cy 27 731 8 515 powyżej 12 m-cy - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 27 791 8 551 Zobowiązania z tyt. podatków bez podatku doch. od os. prawnych 1 767 1 253 Pozostałe zobowiązania 82 118 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 1 849 1 371 Przychody przyszłych okresów - 1 719 Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 28 640 11 641 Zobowiązania handlowe ZOBOWIĄZANIA - STRUKTURA WALUTOWA stan na 31.12.2023 stan na 31.12.2022 PLN 2 093 750 EUR 3 280 723 GBP 496 477 USD 2 242 428 SEK 342 - 40 ZOBOWIĄZANIA - WIEKOWANIE stan na 31.12.2023 stan na 31.12.2022 tys. zł tys. zł bieżące 11 667 5 232 po terminie: 16 124 3 319 1 - 30 dni 6 183 294 31 - 90 dni 9 500 2 327 91 - 180 dni 220 165 pow. 180 dni 221 533 Zobowiązania handlowe 27 791 8 551 Nota 19: Pozostałe rezerwy krótkoterminowe POZOSTAŁE REZERWY stan na 31.12.2023 stan na 31.12.2022 tys. zł tys. zł Rezerwa na koszty badania bilansu 162 168 Rezerwa na koszty niezafakturowane 746 425 Rezerwa urlopowa 114 96 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 2 103 210 Razem 3 125 899 Rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe nie są tworzone ze względu na niski średni wiek pracowników i wynikającą z tego nieznaczącą wartość rezerwy. Rezerwa na pozostałe koszty zawiera głównie rezerwę bonus pracowniczy w wysokości 1 915 tys. zł dotyczące roku 2023. Nota 20: Aktywa i zobowiązania finansowe – klasyfikacja i wycena Aktywa i zobowiązania finansowe - klasyfikacja i wycena stan na 31.12.2023 stan na 31.12.2022 tys. zł tys. zł Aktywa finansowe wyceniane wg. zamortyzowanego kosztu Należności z tytułu dostaw i usług 47 289 7 657 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 30 233 6 618 Aktywa finansowe wyceniane wg. wartości godziwej przez wynik finansowy Akcje i udziały nienotowane - - Inne krótkoterminowe aktywa finansowe - 346 Razem aktywa finansowe 77 522 14 621 Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 27 791 8 551 41 Zobowiązania pożyczkowe i z tytułu emisji obligacji zamiennych na akcje 57 750 18 575 Zobowiązania finansowe 2 384 4 002 Zobowiązania finansowe wyceniane wg. wartości godziwej przez wynik finansowy Razem zobowiązania finansowe 87 925 31 128 Po analizie poszczególnych klas instrumentów finansowych Zarząd Spółki stwierdził, że wartość bilansowa instrumentów nie odbiega istotnie od ich wartości godziwej zarówno na dzień 31.12.2023 r., jak i 31.12.2022 r. Ryzyka dotyczące instrumentów finansowych: Grupajest narażona na następujące rodzaje ryzyka wynikające z korzystania z instrumentów finansowych: Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe związane jest z ryzykiem poniesienia straty finansowej w sytuacji, gdy druga strona kontraktu o instrument finansowy nie wykona obowiązków wynikających z umowy. Ryzyko to jest związane głównie z należnościami handlowymi i udzielonymi pożyczkami. Spółkanie stosuje obecnie ubezpieczenia należności handlowych. Zabezpieczeniem przed ryzykiem z tytułu utraty wartości tych instrumentów finansowych jest współpraca z kontrahentami posiadającymi stabilną sytuację finansową oraz bieżące jej monitorowanie. Produkty Spółki dystrybuowane są przez światowe korporacje, które terminowo regulują swoje zobowiązania. Nie występują też istotne opóźnienia w regulowaniu należności Spółki. Ryzyko walutowe Grupa prowadzi działalność globalną osiągając przychody głównie w dwóch walutach: Euro i dolarach amerykańskich, natomiast koszty są ponoszone głównie w Euro, dolarach amerykańskich, polskim złotym oraz w funcie szterlingu brytyjskim. W związku z tym istnieje ryzyko walutowe związane z tym, że przyszłe przepływy środków pieniężnym mogą podlegać wahaniom ze względu na zmiany kursu walut. Jednostka dominująca zabezpiecza się przed ryzykiem walutowym, starając się dopasować strukturę walutową należności do zobowiązań, niej mniej jednak nie można w pełni wyeliminować ryzyka walutowego. CI Games posiada kredyt na finansowanie bieżącej działalności, który może być zaciągnięty zarówno w EUR jak i w PLN, co zwiększa elastyczność i zmniejsza ryzyka walutowe. Na dzień 31.12.2022 r. Spółka miała otwarte kontrakty terminowe typu forward na sprzedaż 900 tys. USD z terminem realizacji styczeń – marzec 2023 r. Na dzień 31.12.2023 ani Spółka ani Grupa nie miały otwartych kontraktów terminowych. Ryzyko stopy procentowej Wysokość stóp procentowych uzależniona była od stóp międzybankowych LIBOR i WIBOR, i tym samym od ryzyka stopy procentowej całych systemów gospodarczych. Spółka jest narażona na to ryzyko ponieważ, na dzień niniejszego raportu, posiadała kredyty, których oprocentowanie zależy od stóp międzybankowych LIBOR i WIBOR. 42 Spółkanie stosuje instrumentów zabezpieczających ten rodzaj ryzyka ze względu na krótkoterminowy charakter kredytów bankowych. Analiza wrażliwości Tabela poniżej prezentuje wpływ 10% zmiany kursu walut EUR, USD i GBP na salda należności, zobowiązań i gotówki na dzień 31.12.2023 r. INSTRUMENTY FINANSOWE - WRAŻLIWOŚĆ stan na 31.12.2023 +/- 10% PLN/EUR +/- 10% PLN/USD +/- 10% PLN/GBP tys. zł tys. zł tys. zł tys. zł Należności 47 289 1 440 2 992 293 Zobowiązania 27 791 1 426 882 248 Gotówka 30 233 10 832 7 Ryzyko płynności Zarządzanie ryzykiem płynności w Grupie realizowane jest przez CI Games, która przygotowuje kilkuletnie plany finansowe. Plany finansowe uwzględniają sezonowość biznesu związaną z datami premier gier oraz wpływ sezonowości na przepływy gotówkowe z działalności operacyjnej, zmienne poziomy kapitału obrotowego oraz finansowanie nakładów inwestycyjnych na produkcję gier. Spółka finansowała swoją działalność linią kredytową o wielocelowym charakterze do kwoty 29 mln zł oraz kredytem finansującym (umowa od 27.03.2023 r.) produkcję i marketing gry „Lords of the Fallen” na kwotę 20 mln zł. Na dzień tego raportu, oba kredyty zostały spłacone. W dniu 10.04.2024 r. Spółka podpisała umowę z PKO BP SA na otwarcie linii kredytowej w wysokości 15 mln zł (szczegóły w Nocie 37). Nota 21: Informacja o segmentach operacyjnych Podstawowymi segmentami w działalności Grupy są produkcja i sprzedaż własnych gier oraz działalność wydawnicza, która została rozpoczęta w II połowie 2018 r. przez spółkę United Label S.A. Tabele poniżej prezentują: CI Games Grupa – prezentuje spółkę CI Games i pozostałe spółki z Grupy z zastosowaniem korekt konsolidacyjnych między tymi spółkami. United Label S.A. – działalność wydawnicza. 43 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej z podziałem na segmenty na dzień 31.12.2023 CI GAMES GRUPA UNITED LABEL Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem AKTYWA TRWAŁE 182 275 5 379 (128) 187 526 Rzeczowe aktywa trwałe 1 359 8 - 1 367 Wartości niematerialne 163 529 5 206 (28) 168 707 Prawo do użytkowania składników majątku 2 276 - - 2 276 Inwestycje długoterminowe 100 - (100) - Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego 14 473 165 - 14 638 Należności długoterminowe 538 - 538 AKTYWA OBROTOWE 83 457 4 963 (952) 87 468 Zapasy 1 502 - 1 502 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe - - - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe 51 988 1 226 (952) 52 262 Należności z tytułu podatku dochodowego 3 328 143 3 471 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 26 639 3 594 30 233 Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe lub grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lud do wydania właścicielom 83 457 4 963 (952) 87 468 Aktywa trwałe lub grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lub do wydania właścicielom - - - - AKTYWA RAZEM 265 732 10 342 (1 080) 274 994 KAPITAŁ WŁASNY 151 292 9 114 (128) 160 278 Kapitał akcyjny 1 829 128 (128) 1 829 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 74 484 4 169 - 78 653 Pozostałe kapitały rezerwowe 22 316 - - 22 316 Zyski zatrzymane 50 010 4 817 (28) 54 799 w tym zysk/strata okresu 12 726 351 (30) 13 047 Kapitał jednostki dominującej 148 639 9 114 (156) 157 597 Kapitał jednostek niekontrolujących 2 653 - 28 2 681 ZOBOWIĄZANIA 114 440 1 228 (952) 114 716 Zobowiązania długoterminowe 23 053 - - 23 053 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych - - - - Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 1 359 - - 1 359 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 21 694 - - 21 694 Zobowiązania krótkoterminowe 91 387 1 228 (952) 91 663 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych 57 749 1 - 57 750 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 123 - - 123 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 29 399 1 193 (952) 29 640 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 1 025 - - 1 025 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 3 091 34 - 3 125 Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży 91 387 1 228 (952) 91 663 Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży - - - - PASYWA RAZEM 265 732 10 342 (1 080) 274 994 44 Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty za okres od 01.01. do 31.12.2023 CI GAMES GRUPA UNITED LABEL Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem Działalność kontynuowana Przychody netto ze sprzedaży 238 202 7 490 (709) 244 983 Koszty sprzedanej produkcji, towarów i usług (103 835) (4 743) 20 (108 558) Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 134 367 2 747 (689) 136 425 Pozostałe przychody operacyjne 976 - (29) 947 Koszty sprzedaży (85 539) (1 098) 730 (85 907) Koszty ogólnego zarządu (16 418) (785) - (17 203) Pozostałe koszty operacyjne (1 299) (4) 29 (1 274) Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości (zyski z tytułu utraty wartości i odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości) (1 499) - - (1 499) Zysk (strata) z działalności operacyjnej 30 588 860 41 31 489 Przychody finansowe - - - - Koszty finansowe (5 147) (58) - (5 205) Zysk (strata) przed opodatkowaniem 25 441 802 41 26 284 Podatek dochodowy (11 366) (451) (11 817) Zysk (strata) z działalności kontynuowanej 14 075 351 41 14 467 Działalność zaniechana - - - - Strata z działalności zaniechanej - - - - ZYSK (STRATA) NETTO, w tym: 14 075 351 41 14 467 - zysk (strata) netto przypisana podmiotowi dominującemu 12 736 351 (40) 13 047 - zysk (strata) netto przypisana podmiotowi niekontrolującemu 1 420 - - 1 420 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej z podziałem na segmenty na dzień 31.12.2022 CI GAMES GRUPA UNITED LABEL Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem AKTYWA TRWAŁE 153 356 5 277 (167) 158 466 Rzeczowe aktywa trwałe 1 528 - - 1 528 Wartości niematerialne 147 054 5 057 (67) 152 044 Prawo do użytkowania składników majątku 3 397 - - 3 397 Inwestycje długoterminowe 100 - (100) - Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego 797 220 - 1 017 Należności długoterminowe 480 - - 480 AKTYWA OBROTOWE 19 569 5 616 (4 390) 20 795 Zapasy 1 171 - - 1 171 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe 346 - - 346 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe 11 398 5 234 (4 390) 12 242 Należności z tytułu podatku dochodowego 299 119 - 418 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 6 355 263 - 6 618 Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe lub grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lud do wydania właścicielom 19 569 5 616 (4 390) 20 795 Aktywa trwałe lub grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lub do wydania właścicielom - - - - AKTYWA RAZEM 172 925 10 893 (4 557) 179 261 45 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej z podziałem na segmenty na dzień 31.12.2022 CI GAMES GRUPA UNITED LABEL Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem KAPITAŁ WŁASNY 133 622 8 763 (168) 142 217 Kapitał akcyjny 1 829 128 (128) 1 829 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 74 484 4 169 - 78 653 Pozostałe kapitały rezerwowe 18 203 - - 18 203 Zyski zatrzymane 37 730 4 466 (68) 42 128 w tym zysk/strata okresu 6 960 1 185 51 8 196 Kapitał jednostki dominującej 132 246 8 763 (196) 140 813 Kapitał jednostek niekontrolujących 1 376 - 28 1 404 ZOBOWIĄZANIA 39 303 2 130 (4 389) 37 044 Zobowiązania długoterminowe 4 638 6 - 4 644 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych - - - - Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 2 783 - - 2 783 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 855 6 - 1 861 Zobowiązania krótkoterminowe 34 665 2 124 (4 389) 32 400 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych 18 575 - - 18 575 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 66 - - 66 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 13 936 2 094 (4 389) 11 641 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 1 219 - - 1 219 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 869 30 - 899 Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży 34 665 2 124 (4 389) 32 400 Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży - - - - PASYWA RAZEM 172 925 10 893 (4 557) 179 261 46 Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty za okres od 01.01. do 31.12.2022 CI GAMES GRUPA UNITED LABEL Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem Działalność kontynuowana Przychody netto ze sprzedaży 49 686 8 199 (1 191) 56 694 Koszty sprzedanej produkcji, towarów i usług (11 358) (5 097) 506 (15 949) Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 38 328 3 102 (685) 40 745 Pozostałe przychody operacyjne 175 1 (30) 146 Koszty sprzedaży (15 615) (1 018) 736 (15 897) Koszty ogólnego zarządu (15 449) (897) - (16 346) Pozostałe koszty operacyjne (777) (1) 30 (748) Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości (zyski z tytułu utraty wartości i odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości) (82) - - (82) Zysk (strata) z działalności operacyjnej 6 580 1 187 51 7 818 Przychody finansowe 3 767 244 - 4 011 Koszty finansowe (432) (12) - (444) Zysk (strata) przed opodatkowaniem 9 915 1 419 51 11 385 Podatek dochodowy (2 577) (234) (2 811) Zysk (strata) z działalności kontynuowanej 7 338 1 185 51 8 574 Działalność zaniechana - - - - Strata z działalności zaniechanej - - - - ZYSK (STRATA) NETTO, w tym: 7 338 1 185 51 8 574 - zysk (strata) netto przypisana podmiotowi dominującemu 6 960 1 185 51 8 196 - zysk (strata) netto przypisana podmiotowi niekontrolującemu 379 - - 379 Nota 22: Przychody ze sprzedaży Strukturę sprzedaży Grupy w podziale na dystrybucję na nośnikach i dystrybucję cyfrową oraz podział geograficzny zaprezentowano poniżej. Struktura sprzedaży produktów Grupy w ujęciu wartościowym: Struktura sprzedaży 2023 2022 Gry na konsole 69% 63% Gry na PC 31% 37% Poniżej przedstawiono strukturę przychodów ze sprzedaży Grupy w poszczególnych kanałach dystrybucji w ujęciu wartościowym (w tys. zł): Przychody 2023 Udział (%) 2022 Udział (%) Sprzedaż na nośnikach fizycznych 60 077 25% 5 668 10% Sprzedaż cyfrowa 184 224 75% 50 620 89% Pozostała sprzedaż 682 - 406 - Razem 244 983 100% 56 694 100% Udział eksportu w przychodach ze sprzedaży Grupy (w ujęciu wartościowym w tys. zł): 47 Przychody 2023 2022 Zagranica 244 552 56 795 udział (%) 100% 100% Kraj 431 (101) udział (%) - 0% Razem 244 983 56 694 Nota 23: Koszty według rodzaju KOSZTY WEDŁUG RODZJAU 2023 r. 2022 r. tys. zł tys. zł Amortyzacja 66 127 8 213 Zużycie materiałów i energii 1 079 784 Usługi obce 99 207 28 722 Podatki i opłaty 364 117 Świadczenia pracownicze 8 944 6 800 Pozostałe koszty 13 789 1 339 Koszty według rodzaju 189 510 45 975 Koszt sprzedaży (85 907) (15 896) Koszty ogólne (17 203) (16 346) Wartość sprzedanych produktów 22 158 2 216 Koszt sprzedanych produktów 108 558 15 949 Świadczenia pracownicze: ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE 2023 r. 2022 r. tys. zł tys. zł Wynagrodzenia 7 974 5 941 Ubezpieczenia społeczne 442 440 Inne świadczenia na rzecz pracowników 528 419 Razem świadczenia pracownicze 8 944 6 800 Nota 24: Pozostałe przychody operacyjne POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 2023 r. 2022 r. tys. zł tys. zł Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 1 53 Spisane zobowiązania - 10 Refaktury 43 79 Różnice inwentaryzacyjne 5 3 Pozostałe 898 1 Razem pozostałe przychody operacyjne 947 146 48 Nota 25: Pozostałe koszty operacyjne POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 2023 r. 2022 r. tys. zł tys. zł Odpis aktualizujący wartość zapasów 1 131 602 Likwidacja zapasów i środków trwałych 42 7 Spisane należności 4 18 Refaktury 40 76 Koszty sądowe 43 - Pozostałe 14 45 Razem pozostałe koszty operacyjne 1 274 748 Nota 26: Rezerwa na straty kredytowe UTRATA WARTOŚCI NALEŻNOŚCI I AKTYWÓW KONTRAKTOWYCH 2023 r. 2022 r. tys. zł tys. zł Rozwiązanie odpisu aktualizującego należności 133 3 Zawiązanie odpisu aktualizującego należności (1 632) (85) Razem utrata wartości należności i aktywów kontraktowych (1 499) (82) Nota 27: Przychody finansowe PRZYCHODY FINANSOWE 2023 r. 2022 r. tys. zł tys. zł Odsetki naliczone - - Różnice kursowe netto dodatnie - 3 561 Pozostałe - 450 Razem przychody finansowe - 4 011 Nota 28: Koszty finansowe KOSZTY FINANSOWE 2023 r. 2022 r. tys. zł tys. zł Odsetki naliczone 2 837 237 Różnice kursowe netto ujemne 1 443 - Prowizje i inne opłaty 925 206 Inne koszty finansowe - 1 Razem koszty finansowe 5 205 444 49 Nota 29: Podatek dochodowy PODATEK DOCHODOWY 2023 r. 2022 r. tys. zł tys. zł Zysk brutto 26 284 11 386 Podatek dochodowy bieżący 1 696 (478) Podatek u źródła zapłacony za granicą (7 301) (2 094) Korekty dotyczące lat ubiegłych - 396 Podatek odroczony: (6 212) (635) Zmniejszenie/zwiększenie aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 13 621 (1 688) Zmniejszenie/zwiększenie rezerwy z tytułu podatku odroczonego (19 833) 1 053 Razem podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat (11 817) (2 811) Zysk netto 14 467 8 575 Efektywna stopa opodatkowania 45,0% 24,7% Obciążenie wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego składa się następujących pozycji: Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek u źródła zapłacony za granicą dotyczy potrąceń podatku u źródła przez klientów Spółki. Korekta dotycząca lat ubiegłych dotyczy ostatecznego podatku CIT za 2022 rok złożonego po publikacji sprawozdania finansowego. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach między wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Na dzień 31.12.2023 r. podatek odroczony Grupy składa się z następujących pozycji: ○zwiększenie salda aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wysokości 13 621 tys. zł, głównie w wyniku straty podatkowej i utworzenia aktywa podatkowego z tego tytułu; oraz ○zwiększenia salda rezerwy z tytułu podatku odroczonego w wysokości 19 833 tys. zł wynikającego głównie z różnicy między wartością podatkową i księgową prac rozwojowych. Wyliczenie aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego prezentowane jest w Nocie 5. Nota 30: Pochodne instrumentyfinansowe W oparciu o stosowane metody ustalania wartości godziwej, poszczególne składniki aktywów i zobowiązań finansowych Grupa klasyfikuje do następujących poziomów (tzw. hierarchia wartości godziwej): 50 Poziom 1: Aktywa i zobowiązania finansowe, których wartość godziwa ustalana jest bezpośrednio w oparciu o ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań. Poziom 2: Aktywa i zobowiązana finansowe, których wartość godziwa ustalana jest za pomocą modeli wyceny, w przypadku gdy wszystkie znaczące dane wejściowe są obserwowalne na rynku w sposób bezpośredni (obserwowane są ceny rynkowe nieskorygowane) lub pośrednio (obserwowane są dane bazujące na cenach rynkowych). Poziom 3: Aktywa i zobowiązania finansowe, których wartość godziwa wyceniana jest za pomocą modeli wyceny, w przypadku gdy dane wejściowe nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych (dane wejściowe nieobserwowalne) Instrumenty pochodne, z których korzysta Jednostka dominująca w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem związanym ze zmianą kursów wymiany walut, to kontrakty walutowe typu forward. Instrumenty te są klasyfikowane do kategorii aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy (Poziom 2 w hierarchii wartości godziwej). stan na 31.12.2023 stan na 31.12.2022 Aktywa wycenione w wartości godziwej - przez wynik finansowy tys. zł tys. zł Kontrakty walutowe forward – USD - 346 Nota 31: Zysk netto na 1 akcję Zysk na jedną akcję za okres od 1.01 do 31.12.2023 za okres od 1.01 do 31.12.2022 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję (zł) 0,07 0,04 z działalności kontynuowanej 0,07 0,04 z działalności zaniechanej - - Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję (zł) 0,07 0,04 z działalności kontynuowanej 0,07 0,04 z działalności zaniechanej - - Średnia ważona liczba akcji zwykłych (tys. sztuk) 182 943 182 943 Średnia ważona liczba akcji do wyliczenia zysku rozwodnionego na jedną akcję (tys. sztuk) 185 962 185 872 Skonsolidowany Zysk netto na 1 akcję CI Games pozostającą w obrocie przypisaną jednostce dominującej (liczba akcji została policzona jako średnioważona liczba akcji w obrocie w roku 2023) na dzień 31.12.2023 r. wynosi 0,07 zł. 51 W roku 2023 średnio ważona liczba akcji zwykłych została skorygowana o efekt rozwadniający warrantów subskrypcyjnych przydzielonych kluczowym pracownikom w ramach programu motywacyjnego. Na dzień 31.12.2023, liczba przyznanych uprawnień wynosiła 7 458 000. W I kwartale 2024 r. zostało przyznanych 489 tys. dodatkowych uprawnień z terminem realizacji do końca 2024 r. Nota 32: Transakcje z podmiotami powiązanymi Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi zostały zawarte na warunkach rynkowych. Transakcje za okres od 1.01 do 31.12.2023 i salda na 31.12.2023 KOSZTY PRZYCHODY NALEŻNOŚCI ZOBOWIĄZANIA Podmiot tys. zł tys. zł tys. zł tys. zł CI Games USA Inc. 83 24 937 18 165 26 Business Area Sp. z o.o. 9 1 - - Business Area Sp. z o.o. Sp.J. 55 13 3 - CI Games S.A. Sp. J. - 1 - 191 United Label S.A. 6 784 759 127 825 CI Games UK Limited 10 362 - - 1 157 CI Games Bucharest Studio SRL 906 - - 60 CI Games Mediterranean Projects SL 59 715 100 - 6 269 RAZEM 77 914 25 811 18 295 8 528 * wraz z kosztami skapitalizowanymi Transakcje ze spółkami powiązanymi osobowo z Panem Markiem Tymińskim – głównym akcjonariuszem Spółki, który bezpośrednio lub pośrednio kontroluje następujące podmioty: Transakcje za okres od 1.01 do 31.12.2023 i salda na 31.12.2023 KOSZTY PRZYCHODY NALEŻNOŚCI ZOBOWIĄZANIA Podmiot tys. zł tys. zł tys. zł tys. zł Fine Dining Sp. z o.o. - - 32 - RAZEM - - 32 - Transakcje z Członkami Rady Nadzorczej i Członkami Zarządu CI Games, w tym ze spółkami powiązanymi z nimi osobowo: Transakcje za okres od 1.01 do 31.12.2023 i salda na 31.12.2023 KOSZTY PRZYCHODY NALEŻNOŚCI ZOBOWIĄZANIA Podmiot tys. zł tys. zł tys. zł tys. zł Marek Tymiński 753 - - 55 Katarzyna Niewińska 30 - - - RAZEM 783 - - 55 Transakcje z Prezesem Markiem Tymińskim zawierały koszt prowizji (693 tys. zł) za udzielenie zabezpieczenia na akcjach własnych, pod kredyt udzielony Spółce. 52 Transakcje z akcjonariuszem CI Games dotyczące emisji obligacji zamiennych na akcje serii F: Transakcje za okres od 1.01 do 31.12.2023 i salda na 31.12.2023 KOSZTY PRZYCHODY NALEŻNOŚCI ZOBOWIĄZANIA Podmiot tys. zł tys. zł tys. zł tys. zł Active Ownership Fund Sicav-FIS SCS 501 - - 27,809 Nota 33: Informacje o zatrudnieniu w Grupie CI Games STRUKTURA ZATRUDNIENIA stan na 31.12.2023 stan na 31.12.2022 Pracownicy produkcyjni* 143 117 Administracja i sprzedaż 48 27 Zatrudnienie łącznie 191 144 * Podane dane liczbowe obejmują stałych współpracowników Spółki, którzy bezpośrednio i osobiście przyczyniają się do jej funkcjonowania, niezależnie od podstawy prawnej zatrudnienia (umowa o pracę, umowa o dzieło, umowa zlecenia, umowa o świadczenie usług, inne stosunki prawne o podobnym charakterze) oraz długości planowanego okresu współpracy (czas nieokreślony, czas określony, okres próbny). Nota 34: Wysokość wynagrodzenia Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej CI Games Wysokość wynagrodzenia Zarządu CI Games w Grupie w 2023 r.: Imię i nazwisko Stanowisko Roczne wynagrodzenie w Grupie (zł) Marek Tymiński Prezes Zarządu 1 306 949,74 David Broderick Wiceprezes Zarządu 987 262,23 Wysokość wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej CI Games w 2023 r.: Imię i nazwisko Stanowisko Roczne wynagrodzenie (zł) Ryszard Bartkowiak Przewodniczący RN do 17.03.2023 0 Michael Foley Członek RN od 29.06.2023 i Przewodniczący RN od 20.07.2023 62 724,84 Marcin Garliński Przewodniczący RN od 12.04.2023 do 20.07.2023 95 125,88 Artur Osuchowski Członek RN od 17.03.2023 81 455,00 Florian Schuhbauer Członek RN od 17.03.2023 81 455,00 Adam Niewiński Członek RN 81 484,33 Jeremy M.J. Lewis Członek RN 84 455,68 Razem Total 486 700,73 53 Nota 35: Zdarzenia po dniu bilansowym Po dniu bilansowym nie wystąpiły istotne zdarzenia, które miałaby istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy Spółki. Pozostałe zdarzenia obejmują: Spłatę i zamknięcie kredytu obrotowego nieodnawialny w wysokości 20 mln zł w dniu 02.01.2024 r. oraz spłatę i zamknięcie limitu kredytu wielocelowego w wysokości 29 mln zł w dniu 31.01.2024 r. W dniu 21.02.2024 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę o odwołaniu Pana Davida Broderick ze składu Zarządu Spółki. W dniu 10.04.2024 podpisanie umowy limitu kredytu wielocelowego z PKO BP S.A. – opisane w Nocie 37 poniżej. W dniu 21.03.2024 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w drodze emisji akcji zwykłych na okaziciela serii M, pozbawienia dotychczasowych akcjonariuszy w całości prawa poboru wszystkich akcji serii M, dematerializacji akcji serii M i praw do akcji serii M, ubiegania się o dopuszczenie i wprowadzenie akcji serii M i/lub praw do akcji serii M do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A., upoważnienia do zawarcia umowy o rejestrację akcji serii M i/lub praw do akcji serii M w depozycie papierów wartościowych oraz zmiany Statutu Spółki, na podstawie której postanowiono podwyższyć kapitał zakładowy Spółki do kwoty nie większej niż 2.195.316,15 zł to jest o kwotę nie większą niż 365.886,00 zł poprzez emisję nie więcej niż 36.588.600 akcji zwykłych na okaziciela serii M o wartości nominalnej 0,01 zł każda. W marcu 2024 r. spółka zależna CI Games Mediterranean Projects SL otrzymała dwa pozwy od pracowników związanych z roszczeniami z tytułu wypowiedzenia umowy o pracę. Pracownicy domagają się zasądzenia od CI Games MP SL kwot z tytułu odpraw w łącznej wysokości 29 890,89 EUR oraz z tytułu pozostałych roszczeń w wysokości 310 924,57 EUR. Na dzień publikacji niniejszego raportu Spółka analizuje treść pozwów oraz zasadność i wysokość roszczeń. Nota 36: Zobowiązania warunkowe W dniu 21.04.2023 roku, Spółka otrzymała pozew złożony przez E.P. Retail sp. z o.o., E.P. Office 2 sp. z o.o., E.P. Office 1 sp. z o.o. and E.P. Apartments sp. z o.o. w Sądzie Okręgowym w Warszawie, w którym domagają się zapłaty kwot 483.636,15 PLN oraz 542.645,83 EUR wraz z odsetkami. Na roszczenie składają się roszczenia o zapłatę kary umownej, naprawienia szkód oraz zwrot kosztów wynikających z tytułu umowy najmu zawartej 10.11.2017 r. W dniu 19.05.2023, Spółka złożyła odpowiedź na pozew, w którym wniosła o oddalenie powództwa w całości. W dniu 27.11.2023, E.P. Retail sp. z o.o., E.P. Office 2 sp. z o.o., E.P. Office 1 sp. z o.o. i E.P. Apartments sp. z o.o. ograniczyły powództwo o kwotę 252.262,50 EUR. Na dzień raportu, postępowanie się toczy. Spółka rozpoznaje 54 roszczenie jako w całości bezzasadne i nieudowodnione, z tego względu decyzją Zarządu nie została utworzona rezerwa finansowa na ten cel. Nota 37: Zabezpieczenia W dniu 29.04.2022 CI Games S.A. podpisała umowę limitu kredytowego wielocelowego z PKO BP S.A. w wysokości PLN 29 mln. Kredyt został udzielony na okres od 29.04.2022 do 31.12.2023. pożyczka może być udzielona zarówno w EUR jak i PLN, w zależności od decyzji Spółki. Oprocentowanie kredytu wynosi WIBOR 1M dla kredytu w PLN i EURIBOR 1M dla pożyczki w EUR powiększonej o marżę banku. W dniu 22.06.2022 zostały ustanowione następujące zabezpieczania tego kredytu: gwarancja udzielona na rzecz Banku Gospodarstwa Krajowego do kwoty 23,2 mln zł i weksel własny in blanco na rzecz Banku Gospodarstwa Krajowego; oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji w zakresie roszczeń PKO BP wynikających z umowy limitu kredytowego wielocelowego w trybie art. 777 § 1 pkt. 5 Kodeksu postępowania cywilnego do kwoty 49,3 mln PLN. W dniu 27.03.2023 CI Games SE podpisała umowę kredytu obrotowego nieodnawialnego w kwocie 20 mln zł z PKO BP SA przeznaczonego na finansowanie kosztów produkcji gry „Lords of the Fallen”. Kredyt został udzielony na okres od dnia 27.03.2023 do 30.11.2023 r. Zabezpieczenia: gwarancja udzielona na rzecz Banku Gospodarstwa Krajowego w ramach portfelowej linii gwarancyjnej de minimis w kwocie 7 028 000 zł i weksel własny in blanco na rzecz Banku Gospodarstwa Krajowego; oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji w zakresie roszczeń PKO BP S.A. wynikających z umowy ww. umowy w trybie art. 777 § 1 pkt. 5 Kodeksu postępowania cywilnego do kwoty 30 mln PLN; zastaw rejestrowy i zastaw cywilny ustanowiony na 10 400 tys. akcji CI Games SE należących do prezesa Marka Tymińskiego. W związku ze spłatą ww. kredytów w 2024 r., zabezpieczenia te zostały zwolnione na dzień niniejszego raportu. W dniu 10.04.2024 r. CI Games SE podpisała umowę limitu kredytowego wielocelowego z PKO BP S.A. w wysokości PLN 15 mln. Kredyt został udzielony na okres od 10.04.2024 do 09.04.2025. pożyczka może być udzielona zarówno w EUR jak i PLN, w zależności od decyzji Spółki. Oprocentowanie kredytu wynosi WIBOR 1M dla kredytu w PLN i EURIBOR 1M dla pożyczki w EUR powiększonej o marżę banku. Zostały ustanowione następujące zabezpieczania tego kredytu: gwarancja udzielona na rzecz Banku Gospodarstwa Krajowego w kwocie 4 950 000 zł i weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową na rzecz Banku Gospodarstwa Krajowego. 55 IV.OŚWIADCZENIE ZARZĄDU CI GAMES SE Oświadczenie Zarządu CI Games SE W sprawie rzetelności sporządzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Stosownie do postanowień par. 71 ust. 1 pkt 6 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757) Zarząd CI Games SE oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową oraz finansową Grupy Kapitałowej CI Games oraz jej wynik finansowy, jak również, że roczne sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej CI Games zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. W sprawie podmiotu uprawnionego do badania jednostkowego sprawozdania finansowego CI Games SE i skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej CI Games W dniu 02.07.2021 r. Rada Nadzorcza CI Games SE dokonała wyboru rekomendowanej przez Komitet Audytu firmy UHY ECA Audyt Sp. z o.o. Sp.k. z siedzibą w Warszawie na audytora dokonującego przeglądu półrocznych oraz badania rocznych sprawozdań finansowych Spółki i jej Grupy Kapitałowej na lata 2021-2023. Wybrany podmiot jest wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych, prowadzoną przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego pod numerem ewidencyjnym 3115. W związku z reorganizacją wewnętrzną Grupy Kapitałowej UHY ECA, Rada Nadzorcza 19 lipca 2023 roku podjęła uchwałę w sprawie zmiany danych firmy audytorskiej do przeprowadzenia badań i przeglądów jednostkowych sprawozdań finansowych Spółki oraz skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej CI Games i postanowiła, że podmiotem uprawnionym do przeprowadzenia badań i przeglądów jednostkowych sprawozdań finansowych Spółki oraz skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej CI Games za rok obrotowy 2023 jest UHY ECA Audyt spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie, wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem: 3886, jako podmiot kontynuujący świadczenie usług przeprowadzenia badań i innych czynności rewizji finansowej dla Spółki. Zarząd CI Games SE Marek Tymiński CEO, Prezes Zarządu Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych Monika Pierzchała Główna Księgowa 56 57

AI Terminal

More from CI Games S.A.

Talk to a Data Expert