CI GAMES S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok 2020

Warszawa, 19 kwietnia 2021 r.

Spis Treści

I.	PODSTAWOWE DANE FINANSOWE CI GAMES S.A. 4
II.	PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 9

III.	INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA
	FINANSOWEGO CI GAMES S.A. 24

WYBRANE DANE FINANSOWE

Rachunek zysków i strat	za okres od 1.01			za okres od 1.01
do 31.12.2020			do 31.12.2019
	tys. zł	tys. EUR	tys. zł	tys. EUR
Przychody netto ze sprzedaży	43 019	9 615	47 045	10 936
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	8 060	1 801	5 643	1 312
Zysk (strata) brutto	7 814	1 746	4 631	1 077
Zysk (strata) netto	6 070	1 357	2 007	467
Średnia ważona liczba akcji (w tys. szt.)	167 754	167 754	155 414	155 414
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (PLN/szt)	0,04	0,01	0,01	0,00

	za okres od 1.01			za okres od 1.01
Rachunek przepływów pieniężnych	do 31.12.2020			do 31.12.2019
	tys. zł	tys. EUR	tys. zł	tys. EUR
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	34 348	7 677	4 384	1 019
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(22 629)	(5 058)	(20 924)	(4 864)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(350)	(78)	15 855	3 686
Przepływy pieniężne netto	11 369	2 541	(685)	(159)

Bilans	stan na 31.12.2020			stan na 31.12.2019
	tys. zł	tys. EUR	tys. zł	tys. EUR
Aktywa trwałe	74 328	16 106	67 713	15 901
Aktywa obrotowe	36 906	7 997	34 031	7 991
Aktywa razem	111 234	24 104	101 744	23 892
Kapitał własny	97 763	21 185	66 758	15 676
Kapitał zakładowy	1 829	396	1 619	380
Zobowiązania	13 471	2 919	34 986	8 216
Zobowiązania długoterminowe	8 173	1 771	6 474	1 520
Zobowiązania krótkoterminowe	5 298	1 148	28 512	6 695
Pasywa razem	111 234	24 104	101 744	23 892

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

AKTYWA	Nota	stan na 31.12.2020	stan na 31.12.2019
		tys. zł	tys. zł
AKTYWA TRWAŁE		74 328	67 713
Rzeczowe aktywa trwałe	1	437	376
Wartości niematerialne	2	52 175	52 885
Prawo do użytkowania składników majatku	3	6 484	1 133
Udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych	4	4 516	4 495
Inwestycje długoterminowe	5	7 532	2 599
Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego	6	3 184	6 214
Pozostałe aktywa trwałe		-	11
AKTYWA OBROTOWE		36 906	34 031
Zapasy	7	1 576	3 118
Inwestycje krótkoterminowe	5	431	-
Zaliczki udzielone		51	-
Należności handlowe	8	15 543	21 894
Należności z tytułu podatku dochodowego	9	432	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	10	15 658	4 306
Pozostałe aktywa obrotowe	11	3 215	4 713
AKTYWA RAZEM		111 234	101 744

PASYWA	Nota	stan na 31.12.2020	stan na 31.12.2019
		tys. zł	tys. zł
KAPITAŁ WŁASNY		97 763	66 758
Kapitał akcyjny	12	1 829	1 619
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	13	74 484	49 759
Kapitał rezerwowy na nabycie akcji	13	16 000	16 000
Kapitał dywidendowy		1 017	1 017
Zyski zatrzymane		4 433	(1 637)
w tym zysk/strata okresu		6 070	2 007
ZOBOWIĄZANIA		13 471	34 986
Zobowiązania długoterminowe		8 173	6 474
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych	15	-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	15	5 867	269
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	6	2 306	6 205
Zobowiązania krótkoterminowe		5 298	28 512
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych	15	33	24 053
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego		-	-
Zobowiązania handlowe	16	3 700	3 365
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	15	324	634
Pozostałe zobowiązania	18	246	144
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe	20	580	316
Przychody przyszłych okresów		415	-
PASYWA RAZEM		111 234	101 744

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ ZESTAWIENIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

(wariant kalkulacyjny)

		za okres od 1.01	za okres od 1.01
	Nota	do 31.12.2020	do 31.12.2019
		tys. zł	tys. zł
Działalność kontynuowana
Przychody netto ze sprzedaży	21	43 019	47 045
Przychody ze sprzedaży produktów i usług		43 019	47 045
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów		-	-
Koszty sprzedanej produkcji, towarów i usług	22	(26 636)	(29 083)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów		(26 636)	(29 083)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów		-	-
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży		16 383	17 962
Pozostałe przychody operacyjne	23	664	4 779
Koszty sprzedaży		(3 178)	(8 961)
Koszty ogólnego zarządu		(5 136)	(5 374)
Pozostałe koszty operacyjne	24	(673)	(2 763)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej		8 060	5 643
Przychody finansowe	25	133	65
Koszty finansowe	25	(379)	(1 077)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		7 814	4 631
Podatek dochodowy	26	(1 744)	(2 624)
podatek dochodowy bieżący		(2 614)	(137)
podatek odroczony		870	(2 487)
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej		6 070	2 007
Działalność zaniechana		-	-
Strata z działalności zaniechanej		-	-
ZYSK (STRATA) NETTO		6 070	2 007
Inne całkowite dochody ogółem, w tym:
CAŁKOWITE DOCHODY ZA ROK OBROTOWY		6 070	2 007
Zysk (strata) netto (w tys. zł)		6 070	2 007
Średnia ważona liczba akcji (w tys. szt.)		167 754	155 414
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)		0,04	0,01

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

(metoda pośrednia)

	za okres od 1.01	za okres od 1.01
	do 31.12.2020	do 31.12.2019
	tys. zł	tys. zł
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Zysk (strata) brutto	7 814	4 631
Korekty razem	26 534	(247)
Amortyzacja	18 962	19 467
Utworzenie (odwrócenie) odpisów aktualizujących	181	85
Zysk (strata) z różnic kursowych	(47)	(6)
Odsetki	(13)	426
Prowizje od kredytów	201	-
Zyski (straty) ze sprzedaży środków trwałych	-	(956)
Zysk (strata) z tytułu działalności inwestycyjnej	11	-
Zmiana stanu należności	5 937	(13 858)
Zmiana stanu zapasów i przedpłat	1 292	(405)
Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz pozostałych	(628)	(1 577)
Zmiana stanu rezerw i zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych	264	(164)
Zmiana stanu pozostałych aktywów obrotowych	1 509	(3 122)
Podatek zapłacony	(1 547)	(137)
Przychody przyszłych okresów	415	-
Pozostałe korekty	(3)	-
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	34 348	4 384
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
Wpływy ze spłaty udzielonych pożyczek	538	-
Wpływy ze zbycia wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	-	41
Wydatki na zakup wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	(298)	(278)
Wydatki na prace rozwojowe	(17 155)	(18 255)
Wydatki na nabycie aktywów finansowych	(21)	-
Wydatki z tytułu udzielenia pożyczek	(5 693)	(2 432)
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(22 629)	(20 924)
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
Wpływy netto z emisji akcji i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do
kapitału	24 935	9 279
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek	4 149	9 403
Wydatki z tytulu spłaty otrzymanych kredytów i pożyczek	(28 167)	(1 700)
Wydatki z tytułu płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	(667)	(517)
Wydatki z tytułu odsetek	(399)	(574)
Inne wydatki finansowe	(201)	(36)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	(350)	15 855
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM	11 369	(685)
RÓŻNICE KURSOWE OD ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH	17	-
BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH	11 352	(685)
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU	4 306	4 991
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU	15 658	4 306

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

za okres od 1.01 do 31.12.2020	Kapitał akcyjny	Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał rezerwowy na wykup akcji własnych	Pozostałe kapitały rezerwowe	Kapitał dywidendowy	Zyski zatrzymane	Kapitał własny razem
	tys. zł	tys. zł	tys. zł	tys. zł	tys. zł	tys. zł	tys. zł
STAN NA 1.01.2020	1 619	49 759	16 000	-	1 017	(1 637)	66 758
STAN NA 1.01.2020, PO PRZEKSZTAŁCENIU	1 619	49 759	16 000	-	1 017	(1 637)	66 758
ZMIANY W KAPITALE WŁASNYM
Zyski i straty w okresie	-	-	-	-	-	6 070	6 070
Emisja akcji	210	24 725	-	-	-	-	24 935
STAN NA 31.12.2020	1 829	74 484	16 000	-	1 017	4 433	97 763
za okres od 1.01 do 31.12.2019	Kapitał akcyjny	Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał rezerwowy na wykup akcji własnych	Pozostałe kapitały rezerwowe	Kapitał dywidendowy	Zyski zatrzymane	Kapitał własny razem
	tys. zł	tys. zł	tys. zł	tys. zł	tys. zł	tys. zł	tys. zł
STAN NA 1.01.2019	1 511	40 588	16 000	-	1 017	9 300	68 416
Korekta wyniku lat poprzednich	-	-	-	-	-	(12 944)	(12 944)
STAN NA 1.01.2019, PO PRZEKSZTAŁCENIU	1 511	40 588	16 000	-	1 017	(3 644)	55 472
ZMIANY W KAPITALE WŁASNYM
Zyski i straty w okresie	-	-	-	-	-	2 007	2 007
Emisja akcji	108	9 171	-	-	-	-	9 279
STAN NA 31.12.2019	1 619	49 759	16 000	-	1 017	(1 637)	66 758

II. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

1. Informacje ogólne: nazwa, siedziba, przedmiot działalności

CI Games S.A. ("Emitent" "Spółka") została zarejestrowana w dniu 01.06.2007 r. jako City Interactive S.A. Spółka powstała z przekształcenia City Interactive sp. z o.o. W dniu 07.08.2013 r. Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zarejestrował zmianę firmy Spółki z dotychczasowej, tj. City Interactive S.A., na obecną, CI Games S.A. Siedziba Spółki mieści się w Warszawie przy ulicy Twardej 18.
Spółka wpisana jest do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000282076. Wpisu dokonał Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Sądem rejestrowym Spółki jest obecnie Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.
Głównym przedmiotem działalności Spółki jest produkcja, wydawnictwo oraz dystrybucja gier komputerowych.
NIP: 1181585759.
REGON: 017186320.
Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.

2. Podstawa prezentacji i przygotowania rocznego sprawozdania finansowego

Roczne sprawozdanie finansowe CI Games S.A. obejmuje okres od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r. Dane porównywalne obejmują okres od 01.01.2019 r. do 31.12.2019 r., a dane bilansowe prezentują stan na 31.12.2020 r. i 31.12.2019 r.

Zakres sprawozdania finansowego jest zgodny z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2018 r. poz. 757) ("Rozporządzenie").

3. Założenie kontynuacji działalności

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd CI Games S.A. stoi na stanowisku, że Spółka jest w stanie:

prowadzić bieżącą działalność i regulować zobowiązania,
kontynuować produkcję kolejnych tytułów gier.

W ocenie Zarządu Spółki trwająca epidemia COVID-19 (koronawirusa SARS-CoV-2) i niepewność gospodarcza w Polsce oraz na świecie a także ich potencjalne implikacje nie stanowią – łącznie ani każde

z osobna – zdarzenia powodującego korekty w sprawozdaniu finansowym za rok 2020. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego ogólna sytuacja wywołana powyższymi czynnikami ulega ciągłym zmianom. Zarząd Emitenta na bieżąco monitoruje ich potencjalny wpływ na Spółkę, aby móc podjąć wszelkie możliwe kroki w celu złagodzenia negatywnych skutków nimi wywołanych.

4. Oświadczenie o zgodności

Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 r. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej przyjętymi przez Unię Europejską ("MSSF UE"). Spółka zastosowała spójne zasady rachunkowości przy sporządzeniu sprawozdania finansowego za rok zakończony 31.12.2020 r. z zasadami stosowanymi przy sporządzeniu sprawozdania finansowego za rok 2019. Standardy i interpretacje, które weszły w życie od 01.01.2020 r., przedstawiono w Rozdziale I, punkt 10.

Prezentowane sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową Spółki na dzień 31.12.2020 r., wyniki jej działalności oraz przepływy pieniężne za okres 12 miesięcy, zakończony dnia 31.12.2020 r.

5. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Dane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym w notach do sprawozdania finansowego zostały podane w tysiącach złotych, które są walutą prezentacji i walutą funkcjonalną.

Dane bilansowe przeliczono według średniego kursu ogłoszonego przez Prezesa Narodowego Banku Polskiego na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, który na dzień bilansowy wynosił:

na dzień 31/12/2020 -4,6148 zł/ EUR
na dzień 31/12/2019 -4,2585 zł / EUR.

Dane rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono na EURO według kursu ustalonego jako średnia arytmetyczna średnich kursów ogłaszanych przez Prezesa Narodowego Banku Polskiego na ostatni dzień każdego miesiąca roku:

2020 4,4742 zł/ EUR
2019 4,2880 zł/ EUR.

6. Profesjonalny osąd, założenia i oszacowania

Sporządzenie jednostkowego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu Spółki zastosowania osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady rachunkowości oraz wartość aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę osądu co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł.

Zarząd na bieżąco weryfikuje szacunki i założenia oraz ujmuje ich zmiany w okresie, w którym je dokonano. Rzeczywista wartość może różnić się od wartości szacowanej.

Kluczowe obszary, co do których zastosowano profesjonalny osąd, szacunki i założenia:

Amortyzacja prac rozwojowych podstawą do naliczania amortyzacji naturalnej zakończonych prac rozwojowych jest założenie dotyczące przewidywanej liczby sprzedanych gier w przyszłości. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętej stawki amortyzacji.
Aktywo z tytułu podatku odroczonego Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego, bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Zarząd Spółki analizuje i weryfikuje przyjęte szacunki dotyczące prawdopodobieństwa odzyskania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu.
Utrata wartości ośrodków wypracowujących środki pieniężne oraz pojedynczych składników rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych – stwierdzenie utraty wartości

wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej składników aktywów lub ośrodków wypracowujących środki pieniężne. Do istotnych założeń uwzględnianych przy szacunkach tej wartości należą takie zmienne jak: stopa dyskontowa oraz szacowane ilości sprzedanych gier. Na dzień 31.12.2020 r., po przeprowadzeniu analiz przepływów pieniężnych dla poszczególnych ośrodków wypracowujących środki pieniężne i wykonaniu stosownych testów na utratę wartości dla aktywów, które tego wymagały, nie zidentyfikowano utraty wartości aktywów.

Stopa dyskonta leasingobiorcy stopa dyskonta zastosowana przy umowie najmu zdefiniowana jako stopa procentowana leasingu ujęta jako stopa wolna od ryzyka i premia za ryzyko kredytowe.
Odpisy aktualizujące wartość należności oszacowane jako oczekiwane straty kredytowe dla należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych rozrachunków.
Odpis aktualizujący wartość zapasów oszacowany na podstawie wiekowania zapasów i wartości odzyskiwalnej netto jako szacowana cena sprzedaży.
Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności Spółki mogą być przedmiotem kontroli organów, które są uprawnione do nakładania sankcji. Spółka ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy oraz KIMSF 23 (Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej) w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe i stawki podatkowe, uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi. Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne rozliczenia podatkowe transakcji, Spółka ujmuje te rozliczenia, uwzględniając ocenę niepewności.

7. Korekty błędów

W raportowanym okresie sprawozdawczym nie dokonano korekty istotnych błędów dotyczących sprawozdań finansowych z poprzednich okresów.

8. Wpływ pandemii COVID-19 na wyniki finansowe Spółki

W roku 2020 wpływ pandemii COVID-19 nie miał znaczącego wpływu na Sprawozdanie finansowe Spółki.

Emitent nie zidentyfikował utraty wartości aktywów trwałych, oczekiwanych strat kredytowych i związanymi z nimi odpisami aktualizującymi należności. konieczności odpisów zapasów wynikających z wpływu pandemii na Spółkę.

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Spółka zachowuje płynność, utrzymując jednocześnie finansowanie działalności operacyjnej i inwestycyjnej.

Spółka nie korzystała ze wsparcia ze środków publicznych w ramach tarcz antykryzysowych i pomocowych oferowanych przez Rząd Polski.

9. Zastosowane zasady rachunkowości

a) Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Rachunkowości

Roczne sprawozdanie finansowe jest sporządzane zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR) i MSSF UE oraz interpretacjami przyjętymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i Komitet ds. Integracji Międzynarodowych Standardów

Rachunkowości (KIMSR) mającymi zastosowanie do prowadzonej przez Spółkę działalności i obowiązującymi w rocznych okresach sprawozdawczych rozpoczynających się od 1 stycznia 2007 r. oraz wymogami Rozporządzenia.

b) Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe to środki trwałe, które są utrzymywane w celu wykorzystania ich w procesie produkcyjnym lub przy dostawach towarów i świadczeniu usług, w celu oddania do używania innym podmiotom na podstawie umowy najmu oraz którym towarzyszy oczekiwanie, że będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden okres.

Koszty poniesione w terminie późniejszym ujmuje się w wartości bilansowej składnika aktywów lub wykazuje jako oddzielny składnik aktywów tylko wówczas, gdy prawdopodobne jest, że Spółka uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne związane z tym składnikiem aktywów, a cenę nabycia danej pozycji można zmierzyć w sposób wiarygodny. Wydatki na naprawę i konserwację odnoszone są do rachunku zysków i strat okresu obrotowego, w którym zostały poniesione. Koszt wytworzenia zwiększany jest o opłaty oraz dla określonych aktywów o koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z zasadami określonymi w zasadach rachunkowości Spółki.

Rzeczowe aktywa trwałe wycenia się na dzień bilansowy według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonej o dotychczasowe umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości.

Amortyzacja dotycząca tych środków trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania. Dla każdego nowego przyjmowanego na stan środka trwałego służby techniczne mają obowiązek, jeśli jest to możliwe, wydzielić istotną część składową i określić sposób amortyzacji.

Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych, jak również dla celów jeszcze nieokreślonych, prezentowane są w bilansie według kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości.

Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica między przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat.

Rzeczowe aktywa trwałe amortyzuje się metodą liniową przy zastosowaniu następujących stawek:

urządzenia techniczne i maszyny 20-60%,
pozostałe środki trwałe 20%.

Od 01.01.2020 r. Spółka zwiększyła wartość środków trwałych rozpoznawanych na bilansie o wartości początkowej z 1.000 zł na 5.000 zł.

Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty mające na celu wymianę ujmowanych odrębnie części składnika rzeczowych aktywów trwałych. Inne koszty są kapitalizowane jedynie wtedy, gdy można je wiarygodnie zmierzyć i zwiększają przyszłe korzyści ekonomiczne związane ze składnikiem majątku rzeczowego. Pozostałe nakłady są rozpoznawane na bieżąco w rachunku zysków i strat jako koszty.

c) Wartości niematerialne

(i) Wartości niematerialne

Składnik wartości niematerialnych Spółka ujmuje tylko wtedy, gdy:

jest prawdopodobne, że Spółka osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne, które można przyporządkować danemu składnikowi aktywów oraz
można wiarygodnie ustalić cenę nabycia lub koszt wytworzenia danego składnika aktywów.

Do wartości niematerialnych zalicza się wartości niematerialne o wartości początkowej wynoszącej co najmniej 1 000 zł. Od dnia 01.01.2020 r. kwota ta została zwiększona do 5.000 zł. Wartość składników majątku mających cechy wartości niematerialnych o wartości nieprzekraczającej kwoty 5.000 zł zalicza się do kosztów bieżącej działalności operacyjnej.

Wartości niematerialne amortyzuje się metodą liniową przy zastosowaniu następujących stawek:

licencje 20%-90%,
oprogramowanie komputerowe 50%.
(ii) Prace rozwojowe

Wydatki na prace badawcze są odnoszone w koszty w momencie ich poniesienia.

Spółka zalicza nakłady na tworzenie gier do pozycji "Prac rozwojowych".

Koszty prac rozwojowych poniesione przed rozpoczęciem produkcji lub zastosowaniem nowych rozwiązań technologicznych zaliczane są do wartości niematerialnych, jeżeli Spółka jest w stanie udowodnić:

możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak, aby nadawał się on do użytkowania lub sprzedaży,
zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych oraz jego użytkowania lub sprzedaży,
zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych,
sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne korzyści ekonomiczne. Między innymi, Spółka powinna udowodnić istnienie rynku na produkty powstające dzięki składnikowi wartości niematerialnych lub na sam składnik, lub – jeśli składnik ma być użytkowany przez jednostkę – użyteczność składnika wartości niematerialnych,
dostępność stosownych środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu prac rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych,
możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można przyporządkować temu składnikowi wartości niematerialnych.

Koszty prac rozwojowych, o z góry założonym okresie użytkowania, dla których możliwe jest określenie szacunków dotyczących ilości sprzedaży, podlegają amortyzacji metodą naturalną proporcjonalnie do zrealizowanej sprzedaży. Dokonywanie odpisów amortyzacyjnych kończy się w momencie, gdy dany składnik aktywów został zakwalifikowany do sprzedaży lub przestał być ujmowany w księgach.

Okres amortyzacji równy jest okresowi ekonomicznej użyteczności posiadanego zasobu. Koszty prac rozwojowych są amortyzowane w ciągu przewidywanego okresu osiągania przychodów ze sprzedaży, jednak nie dłuższego niż 5 lat.

Spółka nie amortyzuje kosztów prac rozwojowych o nieokreślonym okresie użytkowania.

Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania podlegają corocznemu testowi na utratę wartości, przy zastosowaniu wytycznych MSR 36 "Utrata wartości aktywów".

Koszty finansowania zewnętrznego (np. odsetki od kredytów i pożyczek oraz różnice kursowe od kredytów i pożyczek w walutach obcych), które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu lub wytworzeniu składnika aktywów, powiększają cenę nabycia lub koszt wytworzenia tego składnika.

Koszty finansowania netto obejmują odsetki płatne z tytułu zadłużenia ustalone w oparciu o efektywną stopę procentową, odsetki należne z tytułu zainwestowanych przez Spółkę środków pieniężnych, należne dywidendy, zyski i straty z tytułu różnic kursowych oraz zyski i straty dotyczące instrumentów zabezpieczających, które ujmowane są w rachunku zysków i strat.

(iii) Utrata wartości

Na dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu składników aktywów w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości.

W przypadku gdyby stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu.

W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależne od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów.

W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania test na utratę wartości przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości. Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako kwota wyższa z dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego aktywa.

Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów), wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej.

Strata z tytułu utraty wartości jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym wystąpiła, z wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów ujmowany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania).

W momencie, gdy utrata wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub grupy aktywów) zwiększana jest do nowej wyszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów, jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich latach.

Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest w przychodach, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej przeszacowaniu – w takim przypadku odwrócenie utraty wartości odnoszone jest na kapitał z aktualizacji wyceny.

d) Prawa do użytkowania aktywów i zobowiązania leasingowe

Zgodnie z MSSF 16 umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Wszystkie transakcje leasingu skutkują uzyskaniem przez leasingobiorcę prawa do użytkowania aktywa oraz zobowiązania z tytułu obowiązku zapłaty.

Spółka zidentyfikowała i ujęła prawo do użytkowania powierzchni biurowej jako składnik aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Spółka ujęła wycenione w wartości bieżącej opłaty leasingowe pozostające do zapłaty przy użyciu krańcowej stopy procentowej Spółki. W dniu 21.12.2020r. Spółka zawarła z Ghelamco GP 11 spółka z ograniczoną odpowiedzialnością THE HUB spółka komandytowoakcyjna z siedzibą w Warszawie umowę najmu nowego biura na 60 miesięcy. Aktywo i zobowiązanie z tego tytułu zostało ujęte na dzień 31.12.2020 r. w pozycji Aktywa z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie leasingowe – amortyzacja tego aktywa rozpocznie się w momencie rozpoczęcia najmu powierzchni biura.

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania są ujmowane początkowo po koszcie, a następnie pomniejszane o odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne straty z tytułu utraty wartości a także odpowiednio korygowane o dokonywane przeliczenia zobowiązania z tytułu leasingu. Składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania amortyzowany jest liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ekonomicznego użytkowania danego aktywa

Koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę, oraz szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów.

e) Inwestycje

Inwestycje, inne niż nieruchomości, wartości niematerialne i prawne oraz aktywa finansowe, ujmowane są według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Inwestycje ujęte według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej na dzień bilansowy wycenianie są przy zastosowaniu średniego kursu ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski na dzień bilansowy.

f) Instrumenty finansowe

Spółka kwalifikuje aktywa i zobowiązania finansowe do jednej z kategorii:

− wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
− wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
− wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
− wycena instrumentów finansowych zabezpieczeń. Spółka nie stosuje zasad rachunkowości zabezpieczeń, dlatego regulacje MSSF 9 w tym zakresie nie mają zastosowania.

Spółka kwalifikuje aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zależności od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych.

Spółka jako zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje zobowiązania z tytułu dostaw i usług, kredyty, pożyczki oraz obligacje.

Tabela poniżej prezentuje klasyfikację i wycenę aktywów finansowych Spółki zgodnie z MSSF 9:

Klasy instrumentów finansowych	MSSF 9
Akcje i udziały nienotowane	Wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Należności z tytułu dostaw i usług	Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Pożyczki udzielone	Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Zobowiązania finansowe	Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

Spółka jako aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki udzielone, pozostałe należności finansowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty.

Spółka do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej. Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 6 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.

Krótkoterminowe należności handlowe i pozostałe są wyceniane w kwocie wymagającej zapłaty, o ile efekt naliczenia odsetek nie jest znaczący. W przeciwnym przypadku należności są ujmowane początkowo w ich wartości godziwej, a następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Zgodnie z zasadą przyjętą przez Spółkę, należności o okresie płatności powyżej 180 dni podlegają dyskontowaniu.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na żądanie. Krótkoterminowe inwestycje, które nie podlegają istotnym zmianom wartości i które mogą być łatwo zamienione w określoną kwotę środków pieniężnych i stanowią część polityki zarządzania płynnością Spółki, są ujmowane jako środki pieniężne i ich ekwiwalenty dla celów rachunku przepływu środków pieniężnych.

Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody

Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcję wyceny do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend.

Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy

Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. Zyski lub straty wynikające z wyceny pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu odsetek i dywidendy.

Utrata wartości aktywów finansowych

Najistotniejszymi pozycjami aktywów finansowych w sprawozdaniu finansowym Spółki, które podlegają zmienionym zasadom kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych, są należności handlowe. Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Spółka stosuje uproszczone podejście polegające na ocenie prawdopodobieństwa niespłacenia należności na podstawie danych historycznych, biorąc pod uwagę przeterminowanie salda należności. Spółka dopuszcza również indywidualną możliwość określania oczekiwanych strat kredytowych, biorąc pod uwagę status prawny dłużnika (likwidacja, upadłość) oraz inne czynniki. Odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych jest aktualizowany na każdy dzień sprawozdawczy.

Do (strat)/odwrócenia strat z tytułu utraty wartości instrumentów finansowych zalicza się głównie (straty)/odwrócenia strat z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz (straty)/odwrócenia strat z tytułu utraty wartości udzielonych pożyczek.

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe obejmują zobowiązania finansowe (wyceniane po początkowym ujęciu według zamortyzowanego kosztu) z tytułu kredytów i pożyczek, zobowiązania handlowe, zobowiązania z tytułu obligacji, pozostałe oraz zobowiązania z tytułu leasingu. Koszty z tytułu odsetek od powyższych zobowiązań są rozpoznawane przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i ujęte w pozycji koszty finansowe.
Zobowiązania finansowe wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują instrumenty pochodne nieobjęte polityką rachunkowości zabezpieczeń.

Ewidencję zobowiązań prowadzi się w sposób umożliwiający rozgraniczenie rozrachunków między jednostkami powiązanymi i pozostałymi oraz w podziale na okresy wymagalności obejmujące:

Okres do 12 miesięcy,
Okres powyżej 12 miesięcy.

Zobowiązania dotyczące budowy środków trwałych i środków trwałych oraz rozpoczętych prac rozwojowych zalicza się "zobowiązania z tytułu dostaw i usług". Wartość usług, które zostały wyświadczone na rzecz spółek z Grupy kapitałowej CI Games, a do których do dnia bilansowego nie otrzymano faktur, prezentowane są jako "zobowiązania z tytułu dostaw i usług".

g) Zapasy

Wartość początkowa (koszt) zapasów obejmuje wszystkie koszty (nabycia, wytworzenia i inne) poniesione w związku z doprowadzeniem zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.

Cena nabycia zapasów obejmuje cenę zakupu, powiększoną o cła importowe i inne podatki (niemożliwe do późniejszego odzyskania od władz podatkowych), koszty transportu, załadunku, wyładunku i inne koszty bezpośrednio związane z pozyskaniem zapasów, pomniejszane o opusty, rabaty i inne podobne zmniejszenia.

Zapasy wycenia się w wartości początkowej (cenie nabycia lub koszcie wytworzenia) lub w cenie sprzedaży netto w zależności od tego, która z nich jest niższa.

W odniesieniu do pozostałych zapasów koszt ustala się, stosując metodę "pierwsze weszło, pierwsze wyszło" (FIFO).

Odpisy aktualizujące wartość zapasów

Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników aktywów obrotowych związane z utratą ich wartości lub wyceną na dzień bilansowy dokonywane są w korespondencji z pozostałymi kosztami operacyjnymi (MSR2).

Spółka dokonuje odpisów aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwych do uzyskania. Wartość netto możliwa do uzyskania jest to cena sprzedaży ustalona w toku zwyklej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.

Odwrócenie odpisu aktualizującego wartość zapasów, wynikające ze zwiększenia ich wartości netto możliwej do uzyskania, zostaje ujęte jako zmniejszenie kwoty zapasów ujętych jako pozostałe przychody operacyjne, w którym odwrócenie odpisu wartości miało miejsce.

Na dzień bilansowy zapasy wycenia się po cenach ich nabycia lub zakupu, z tym że cena taka nie może być wyższa niż cena sprzedaży netto danego składnika zapasów.

Udzielone w walucie obcej zaliczki na dostawy ujmuje się w księgach rachunkowych po kursie sprzedaży walut stosowanym przez bank, z którego usług korzysta Spółka.

Spółka wycenia zaliczki na dostawy w wartości nominalnej i prezentuje w sprawozdaniu po kursie historycznym, pomniejszając je o ewentualne odpisy aktualizujące wartość zaliczek. Spółka inwentaryzuje udzielone zaliczki drogą uzyskania od kontrahentów potwierdzeń prawidłowości stanu zaliczek wykazanych w księgach pomocniczych, do kont księgi głównej "Rozrachunki z dostawcami" oraz dokonuje wyjaśnienia i rozliczenia ewentualnych różnic.

h) Kapitał akcyjny

Kapitał akcyjny wykazano w wartości nominalnej wyemitowanych i opłaconych akcji.

(i) Zakup akcji własnych

W przypadku zakupu akcji własnych, kwota zapłaty z tego tytułu wraz z kosztami bezpośrednimi transakcji, wykazywana jest jako zmiana w kapitale własnym. Zakupione akcje wykazywane są jako zmniejszenie kapitału własnego.

(ii) Koszty związane z emisją i publiczną ofertą akcji

Koszty związane z emisją nowych akcji ujmowane są w kapitale, natomiast koszty związane z publiczną ofertą istniejących akcji są ujmowane bezpośrednio w kosztach.

(iii) Nadwyżka wartości emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej

Kapitał ten obejmuje nadwyżkę wartości emisyjnej akcji nad ich wartością nominalną pomniejszoną o koszty emisji akcji i jest ujmowany w kapitale zapasowym.

(iv) Dywidendy

Dywidendy ujmuje się jako zobowiązania w okresie, w którym zostały uchwalone.

i) Rezerwy

Rezerwy są to zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Spółka tworzy rezerwy, gdy spełnione są łącznie następujące warunki:

na spółkach ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych,
prawdopodobne jest, że spełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne,
można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.

Spółka tworzy rezerwy na zobowiązania według następujących tytułów:

rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzona w związku z występowaniem dodatnich różnic między wartością księgową aktywów i pasywów a ich wartością podatkową,
rezerwy na świadczenia pracownicze rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe kalkulowane są w oparciu o własne szacunki, jednakże ze względu na niski średni wiek pracowników i wynikającą z tego nieznaczącą wartość rezerwy nie jest ona aktualnie tworzona,
pozostałe rezerwy.

Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw następuje na dzień, na który okazały się zbędne.

j) Zobowiązania, w tym z tytułu dostaw i usług

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania dzieli się na zobowiązania długoi krótkoterminowe, stosując kryteria:

wymagające zapłaty w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego zaliczane są do zobowiązań krótkoterminowych,
wszystkie zobowiązania, niebędące ani zobowiązaniami z tytułu dostaw i usług, ani niespełniające kryteriów zaliczania do krótkoterminowych, stanowią zobowiązania długoterminowe.

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, o terminie zapadalności do 180 dni, wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymaganej zapłaty, powiększonej o ewentualne należne na dzień wyceny odsetki za zwłokę.

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, o terminie zapadalności powyżej 180 dni, wyceniane są na dzień bilansowy według zamortyzowanego kosztu (tj. zdyskontowane przy użyciu efektywnej stopy procentowej).

Wszelkie obroty i salda kont księgowych winny być uzgodnione, a ewentualne korekty wprowadzone do ksiąg, a tym samym ujęte w sprawozdaniu finansowym jednostki. W przypadku rozbieżności stanowisk odnośnie do uzgodnienia salda między jednostką a kontrahentem, przyjmuje się rację sprzedającego, a po zamknięciu roku wprowadza się ewentualną korektę do ksiąg roku bieżącego.

Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Odsetki za zwłokę z tytułu nieterminowego regulowania zobowiązań nie są naliczane w przypadku, gdy podmiot uprawniony złoży pisemne oświadczenie o zaniechaniu ich naliczenia. W pozostałych przypadkach odsetki są naliczane i ewidencjonowane według poniższych zasad:

bieżąco, na podstawie otrzymanych not odsetkowych,
w oszacowanej wartości, przy czym szacunek jest oparty o dane historyczne odzwierciedlające kwoty naliczonych odsetek przez poszczególnych kontrahentów, w stosunku do stanu zadłużenia wobec nich.

W każdym przypadku należy uwzględnić przy naliczaniu odsetek inne istotne ryzyka powodujące, że takie odsetki mogą zostać naliczone.

W informacji dodatkowej należy ujawnić fakt, występowania zobowiązań przeterminowanych oraz związane z tym ryzyko naliczenia odsetek przez wierzycieli.

k) Przychody

Przychody z umów z klientami ujmowane są w momencie spełnienia przez Spółkę zobowiązania do wykonania świadczenia, poprzez przekazanie przyrzeczonego towaru lub usługi klientowi, gdzie przekazanie to stanowi jednocześnie uzyskanie przez nabywcę kontroli nad tym składnikiem aktywów Przychody ze sprzedaży dóbr i świadczenia usług klientom ujmowane są wg. zasady że jednostka ujmuje przychód w taki sposób aby odzwierciedlać transakcję przeniesienia na klienta przyrzeczonych dóbr i usług w kwocie odzwierciedlającą wartość wynagrodzenia, które jednostka oczekuje otrzymać w zamian za te dobra i usługi.

Przychody ze sprzedaży produktów i usług obejmują sprzedaż produktów wyprodukowanych przez Spółkę, do których ma ona wyłączne prawa licencyjne z tytułu ich wytworzenia lub nabyła licencje na ich wydawanie i dystrybucję oraz świadczone przez Spółkę usługi na rzecz innych podmiotów.

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów obejmują sprzedaż produktów, które zostały zakupione i w stanie nieprzetworzonym są przeznaczone do odsprzedaży a także sprzedaż materiałów służących do produkcji.

Przychody ze sprzedaży produktów i towarów ujmuje się, jeśli zostały spełnione następujące warunki:

Spółka przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do towarów lub produktów,
Spółka przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi towarami lub produktami w stopniu, w jakim zazwyczaj funkcję taką realizuje się wobec towarów i produktów, do których ma się prawo własności, ani też nie sprawuje się nad nimi efektywnej kontroli,
kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji,
koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez Spółkę w związku z transakcją, można wycenić w wiarygodny sposób.

Spółka dokonała analizy zawieranych umów z klientami pod kątem zastosowania MSSF 15 w następujących kategoriach:

Sprzedaż tantiem ze sprzedaży licencji na dystrybucję gier

Standard stanowi, że jednostka udzielająca licencji na swoją własność intelektualną musi ustalić, czy jednostka ma prawo do licencji w określonym przedziale czasowym, czy też jednorazowo w momencie jej udzielenia. W przypadku Spółki rozpoznanie przychodu następuje w momencie transferu własności intelektualnej zrealizowanej przez dystrybutora w danym okresie sprawozdawczym. Oznacza to, że przychód zrealizowany ze sprzedaży licencji jest ujmowany w okresie sprzedaży nie wcześniej niż po rozpoczęciu faktycznej dystrybucji gry.

Sprzedaż z prawem zwrotu

Standard MSSF 15 zawiera również wytyczne dotyczące sprzedaży z prawem zwrotu, w sytuacjach, w których klient przejął kontrolę nad produktem, zachowując jednocześnie prawo zwrotu tego produktu. Prawo zwrotu dotyczy niektórych umów z dystrybutorami nośników fizycznych i w konsekwencji wpływa na zmienność przychodów, ponieważ uzyskane ze sprzedaży wpływy mogą ulec zmianie. W związku z tym Spółka ujmuje przychody ze sprzedaży w kwocie prawdopodobnej, biorąc pod uwagę dane historyczne. Ujęcie skutków umowy uwzględniającej prawo do zwrotu lub oczekiwań do realizacji tego prawa przez klienta obejmuje następującą ewidencję:

przychodu z tytułu przekazanych produktów w wartości wynagrodzenia, do którego zgodnie z oczekiwaniami jednostki będzie ona uprawniona (czyli po korekcie w części dotyczącej przychodów z tytułu produktów, które zgodnie z oczekiwaniami mogą być zwrócone);
zobowiązania do zwrotu zapłaty stanowiącej część lub całość otrzymanej już kwoty lub należności płatnej w przyszłości, co do której jednostka oczekuje, że nie będzie uprawniona z tytułu zwrotu;
składnika aktywów z tytułu prawa zwrotu w pierwotnej wartości bilansowej tego aktywa (produktu, towaru) pomniejszonej o spodziewane koszty zwrotu i ewentualną utratę wartości.

Zaliczki otrzymane od klientów

Spółka otrzymuje krótkoterminowe zaliczki od klientów na poczet przyszłej sprzedaży gier pudełkowych. Spółka ujmowała te zaliczki jako pomniejszenie należności i w momencie wystawienia faktury sprzedaży pro-forma rozpoznawała przychód z tytułu sprzedaży. W odniesieniu do tego rodzaju zaliczek mających charakter

krótkoterminowy Spółka skorzystała z uproszczenia przewidzianego przez MSSF 15 i nie będzie rozpoznawała elementu finansowania.

l) Koszty

Spółka sporządza rachunek wyników w wersji kalkulacyjnej. Koszty są klasyfikowane zgodnie z ich funkcją.

Przychody z tytułu odsetek wykazuje się w rachunku zysków i strat na zasadzie memoriałowej, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Dochód z tytułu dywidend ujmuje się w rachunku zysków i strat w momencie, w którym Spółka nabywa prawa do jej otrzymania. Część stanowiącą koszt finansowania powstała w związku z opłatami leasingu finansowego wykazuje się w rachunku zysków i strat przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.

m) Podatek

Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony.

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Podatek za bieżący okres i poprzednie okresy ujmuje się jako zobowiązanie w kwocie, w jakiej nie został zapłacony.

Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu.

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach między wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe), które obowiązują prawnie lub obowiązują faktycznie na dzień bilansowy.

Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis. Aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie dyskontuje się.

Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne. Spółki w Grupie kapitałowej CI Games kompensują ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiadają możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensat aktywów z tytułu podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

n) Transakcje wyrażone w walutach obcych

Transakcje przeprowadzane w walutach obcych przeliczane są na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu kursów wymiany obowiązujących w dniu zawarcia tych transakcji w sposób następujący:

w przypadku sprzedaży walut obcych i transakcji spłaty należności według kursu zakupu stosowanego przez bank, z którego usług korzysta Spółka,
w przypadku zakupu walut obcych i transakcji spłaty zobowiązań według kursu sprzedaży stosowanego przez bank, z którego usług korzysta Spółka,
w przypadku innych transakcji według średniego kursu określonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski, o ile dokumenty celne nie podają innego kursu.

Pozycje pieniężne ujęte według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej wykazywane są na dzień bilansowy przy zastosowaniu średniego kursu ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski na dzień bilansowy. Niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej wykazywane są przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia przeprowadzenia transakcji. Niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane w wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej wykazywane są przy zastosowaniu kursów wymiany, które obowiązywały w czasie ustalania wartości godziwej.

Dodatnie i ujemne różnice kursowe wynikające z rozliczania transakcji w walutach obcych oraz z przeliczenia aktywów i zobowiązań pieniężnych według kursów średnich Narodowego Banku Polskiego na koniec roku wykazuje się w rachunku zysków i strat, z wyjątkiem przypadków rozliczania w kapitale własnym spełniających kryteria ujęcia zabezpieczeń przepływów pieniężnych.

o) Raportowanie segmentów działalności

Zgodnie z MSSF 8, segment działalności jest wyodrębnioną częścią Spółki, która zajmuje się dostarczaniem określonych produktów lub usług (segment branżowy) lub dostarczaniem produktów lub usług w określonym środowisku ekonomicznym (segment geograficzny), który podlega ryzykom i czerpie korzyści odmienne niż inne segmenty.

Emitent identyfikuje segmenty operacyjne w przypadku jednoczesnego spełnienia następujących warunków:

dany komponent Jednostki dominującej angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody i ponosić koszty;
wyniki działalności tego komponentu są regularnie przeglądane przez głównego decydenta operacyjnego Spółki w celu podjęcia decyzji o zasobach alokowanych do segmentu i oceny wyników działalności segmentu;
w przypadku analizowanego komponentu są dostępne oddzielne informacje finansowe.

Spółka identyfikuje następujące segmenty:

działalność produkcyjna gier i ich sprzedaż;
działalność wydawnicza prowadzona przez spółkę zależną, United Label S.A.

Zgodnie z par. 13 MSSF 8, Grupa prezentuje wyniki per segmenty, w przypadku, gdy co najmniej jeden z poniższych warunków jest spełniony tj.: (i) przychody segmentu nie przekroczyły 10% łącznych przychodów segmentu pochodzące zarówno ze sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych jak i transferów pomiędzy segmentami, (ii) wynik finansowy segmentu wyrażony w wartości bezwzględnej nie stanowił co najmniej 10% wartości bezwzględnych połączonego zysku wszystkich segmentów operacyjnych, które nie wykazały straty lub połączonej straty wszystkich segmentów operacyjnych, które wykazały stratę, (iii) aktywa segmentu stanowią 10% lub więcej ogółu aktywów wszystkich segmentów operacyjnych.

Ponadto, CI Games S.A. prezentuje podział przychodów ze sprzedaży w podziale na następujące segmenty:

branżowy obejmujący sprzedaż w podziale na: produkty, towary i usługi,
geograficzny obejmujący sprzedaż w podziale na następujące obszary: Europa, Ameryka Północna i Południowa oraz Azja i Afryka.

Przychody ze sprzedaży produktów obejmują sprzedaż produktów wyprodukowanych przez Spółkę, do których ma ona wyłączne prawa licencyjne z tytułu ich wytworzenia lub nabyła licencje na ich wydawanie i dystrybucję.

Przychody ze sprzedaży usług obejmują przychody z tytułu świadczonych przez Spółkę usług na rzecz innych podmiotów.

Przychody ze sprzedaży towarów obejmują sprzedaż produktów, które zostały zakupione i w stanie nieprzetworzonym są przeznaczone do odsprzedaży a także sprzedaż materiałów służących do produkcji.

Koszty działalności operacyjnej dzielą się na koszty:

bezpośrednie, które można przypisać do danego produktu lub usługi albo jest to wartość sprzedanych towarów lub materiałów w cenie nabycia,
koszty pośrednie, tzn. takie, których nie można bezpośrednio przypisać do określonego produktu, np. koszty ogólnego zarządu, koszty sprzedaży, pozostałe koszty operacyjne.
p) Działalność w trakcie zaniechania oraz aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

Wycena aktywów (lub wszystkich aktywów i zobowiązań stanowiących grupę przeznaczoną do zbycia) jest uaktualniana zgodnie z odpowiednim MSSF UE bezpośrednio przed jej przeklasyfikowaniem do "przeznaczonych do sprzedaży". Następnie na dzień początkowej klasyfikacji jako przeznaczone do sprzedaży, aktywa trwałe lub grupa przeznaczona do zbycia są ujmowane według niższej z wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży.

Utrata wartości rozpoznana przy początkowej klasyfikacji jako "przeznaczone do sprzedaży" jest ujmowana w rachunku zysków i strat, nawet w przypadku przeszacowania wartości. Dotyczy to również zysków i strat wynikających z późniejszej zmiany wartości.

Działalność zaniechana jest częścią działalności Spółki, która stanowi oddzielną główną linię działalności lub segment geograficzny lub jest jednostką zależną nabytą wyłącznie w celu odsprzedaży.

Klasyfikacji do działalności zaniechanej dokonuje się w wyniku sprzedaży lub w momencie, kiedy działalność spełnia kryteria zakwalifikowania do grupy przeznaczonych do sprzedaży.

10. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane a nie weszły jeszcze w życie

W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu opublikowanych standardów lub interpretacji przed ich datą wejścia w życie.

Nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które zostały przyjęte przez Unię Europejską ("UE") Zmiany w zakresie referencji do Założeń Koncepcyjnych w MSSF (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2020 roku lub później).
Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" oraz MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowania błędów". Zmiany dotyczą definicji istotności (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2020 roku lub później).
Zmiany do MSSF 9 "Instrumenty finansowe", MSR 39 "Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena", MSSF 7 "Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji" - Reforma Referencyjnej Stopy Procentowej (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2020 roku lub później).
Zmiany do MSSF 3 "Połączenia Przedsięwzięć". definicja przedsięwzięcia (obowiązujące w odniesieniu do połączeń, w przypadku których data przejęcia przypada na początek pierwszego okresu rocznego rozpoczynającego się 01.01.2020 roku lub później oraz w odniesieniu do nabycia aktywów, które nastąpiło w dniu rozpoczęcia w/w okresu rocznego lub później).
Zmiany do MSSF 16 "Leasing" ulgi w spłatach czynszu w związku z COVID-19 (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.06.2020 roku lub później),
Zmiany do MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" odroczenie MSSF 9 "Instrumenty finansowe" (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2021 roku lub później).

Nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które nie zostały przyjęte przez Unię Europejską:

▪ MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe". Standard ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 01.01.2023 roku lub później.

MSSF 14 "Odroczone salda z regulowanej działalności" Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji właściwego pełnego standardu MSSF 14.
Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" oraz MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" - Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności).
Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych: klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe oraz klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe - odroczenie terminu wejścia w życie" (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2023 roku lub później).
Zmiany do MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć", MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe", MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe", zmiany do różnych standardów "Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)" (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2022 roku lub później).
Zmiany do MSSF 9 "Instrumenty finansowe", MSR 39 "Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena", MSSF 7 "Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji", MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" oraz MSSF 16 "Leasing" - Reforma Referencyjnej Stopy Procentowej – Faza 2 (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2021 roku lub później).

Wskazane powyżej daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego ww. standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana lecz nie weszła dotychczas w życie. Według szacunków Spółki, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

11. Informacje dotyczące sezonowości

Informacje dotyczące sezonowości zostały opisane w Sprawozdaniu z działalności CI Games S.A. (Rozdział I, punkt 5).

Nota 1: Zmiany środków trwałych według grup rodzajowych

ZA OKRES OD 1.01 DO 31.12.2020	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość brutto na 01.01.2020	-	1 931	-	52	7	1990
Zwiększenia:
	-	302	-	-	3	305
- nabycie	-	302	-	-	3	305
- przeniesienie	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia:	-	(116)	-	(20)	(7)	(143)
- likwidacja, sprzedaż	-	(116)	-	(20)	-	(136)
- przeniesienie	-	-	-	-	(7)	(7)
- inne	-	-	-	-	-	-
Wartość brutto na 31.12.2020	-	2 117	-	32	3	2 152
Umorzenie na 01.01.2020	-	1 575	-	39	-	1 614
Zwiększenia:	-	217	-	9	-	226
- amortyzacja	-	217	-	9	-	226
Zmniejszenia:	-	(105)	-	(20)	-	(125)
- likwidacja, sprzedaż	-	(105)	-	(20)	-	(125)
- inne	-	-	-	-	-	-
Umorzenie na 31.12.2020	-	1 687	-	28	-	1 715
Wartość netto
Stan na 01.01.2020	-	356	-	13	7	376
Stan na 31.12.2020	-	430	-	4	3	437

W 2020 r. Spółka nie poniosła znaczących nakładów na środki trwałe. Główne zwiększenia dotyczyły zakupu komputerów dla nowych pracowników.

ZA OKRES OD 1.01 DO 31.12.2019	Budynki, lokale i obiekty	Urządzenia techniczne	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe	Razem
	inżynierii lądowej i wodnej	i maszyny			w budowie
Wartość brutto na 01.01.2019	-	1 678	999	48	1	2 726
Reklas zg. z MSSF16	-	-	(856)	-	-	(856)
Zwiększenia:	-	263	-	4	6	273
- nabycie	-	263	-	4	6	273
- przeniesienie	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia:	-	(10)	(143)	-	-	(153)
- likwidacja, sprzedaż	-	(10)	(143)	-	-	(153)
- przeniesienie	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-
Wartość brutto na 31.12.2019	-	1 931	-	52	7	1 990
Umorzenie na 01.01.2019	-	1 368	249	26	-	1 643
Reklas zg. z MSSF16			(151)			(151)
Zwiększenia:	-	217	3	13	-	233
- amortyzacja	-	217	3	13	-	233
Zmniejszenia:	-	(10)	(101)	-	-	(111)
- likwidacja, sprzedaż	-	(10)	(101)	-	-	(111)
- inne	-	-	-	-	-	-
Umorzenie na 31.12.2019	-	1 575	-	39	-	1 614
Wartość netto
Stan na 01.01.2019	-	310	750	22	1	1 083
Stan na 01.01.2019 po rekl. zg. z MSSF 16	-	310	45	22	1	378
Stan na 31.12.2019	-	356	-	13	7	376

Nota 2: Zmiany wartości niematerialnych według grup rodzajowych

ZA OKRES OD 1.01 DO 31.12.2020 r.	Koszty prac rozwojowych	Autorskie prawa majątkowe, licencje, koncesje	Prawa do tytułów prasowych	Inne wartości niematerialne	Razem
Wartość brutto na 1.01.2020	211 815	200	51	2 077	214 143
Zwiększenia:	17 868	-	-	-	17 868
- nabycie	-	-	-	-	-
- wytworzone we własnym zakresie	17 868	-	-	-	17 868
Zmniejszenia:	-	-	-	-	-
- likwidacja	-	-	-	-	-
- odpis z tyt. trw. utraty wart.	-	-	-	-	-
Wartość brutto na 31.12.2020	229 683	200	51	2 077	232 011
Umorzenie na 1.01.2020	159 683	200	51	1 324	161 258
Zwiększenia:	18 207	-	-	371	18 578
- amortyzacja	18 207	-	-	371	18 578
Zmniejszenia:	-	-	-	-	-
- likwidacja	-	-	-	-	-
Umorzenie na 31.12.2020	177 890	200	51	1 695	179 836
Wartość netto
Stan na 1.01.2020	52 132	-	-	753	52 885
Stan na 31.12.2020	51 793	-	-	382	52 175

W 2020 r. zwiększenia na prace rozwojowe wyniosły 17 868 tys. zł i związane były z nakładami na gry "Sniper Ghost Warrior Contracts 2" i "Lords of the Fallen 2".

ZA OKRES OD 1.01 DO 31.12.2019 r.	Koszty prac rozwojowych	Autorskie prawa majątkowe, licencje, koncesje	Prawa do tytułów prasowych	Inne wartości niematerialne	Razem
Wartość brutto na 1.01.2019	192 773	200	51	2 074	195 098
Zwiększenia:	19 042	-	-	3	19 045
- nabycie	-	-	-	3	3
- wytworzone we własnym zakresie	19 042	-	-	-	19 042
Zmniejszenia:	-	-	-	-	-
- likwidacja	-	-	-	-	-
- odpis z tyt. trw. utraty wart.	-	-	-	-	-
Wartość brutto na 31.12.2019	211 815	200	51	2 077	214 143
Umorzenie na 1.01.2019	141 779	200	51	906	142 936
Zwiększenia:	17 903	-	-	418	18 321
- amortyzacja	17 903	-	-	418	18 321
Zmniejszenia:	-	-	-	-	-
- likwidacja	-	-	-	-	-
Umorzenie na 31.12.2019	159 683	200	51	1 324	161 258
Wartość netto
Stan na 1.01.2019	50 994	-	-	1 168	52 162
Stan na 31.12.2019	52 132	-	-	753	52 885

Nota 3: Prawo do użytkowania składników majątku

ZA OKRES OD 1.01 DO 31.12.2020 r.	Umowa najmu biura	Środki transportu	Razem
Wartość brutto na 1.01.2020	634	856	1 490
Zwiększenia:	5 945	-	5 945
- zawarcie nowej umowy	5 945	-	-
Zmniejszenia:	-	-	-
- rozwiązanie umowy
Wartość brutto na 31.12.2020	6 579	856	7 435
Umorzenie na 1.01.2020	35	322	357
Zwiększenia:	423	171	594
- amortyzacja	423	171	594
Zmniejszenia:	-	-	-
- rozwiązanie, zerwanie umowy	-	-	-
Umorzenie na 31.12.2020	458	493	951
Wartość netto
Stan na 1.01.2020	599	534	1 133
Stan na 31.12.2020	6 121	363	6 484

Na dzień 31.12.2020 r. znaczące zwiększenie nastąpiło w wyniku rozpoznania nowej umowy najmu biura, która została zawarta na 60 miesięcy. Aktywo z tego tytułu nie było amortyzowane na koniec roku 2020.

ZA OKRES OD 1.01 DO 31.12.2019 r.	Umowa najmu biura	Środki transportu	Razem
Wartość brutto na 1.01.2019	4 456	856	5 312
Zwiększenia:	634	-	634
- zawarcie nowej umowy	634	-	634
Zmniejszenia:	(4 456)	-	(4 456)
- rozwiązanie umowy	(4 456)	-	(4 456)
Wartość brutto na 31.12.2019	634	856	1 490
Umorzenie na 1.01.2019		150	150
Zwiększenia:	952	172	1 124
- amortyzacja	952	172	1 124
Zmniejszenia:	(917)	-	(917)
- rozwiązanie, zerwanie umowy	(917)	-	(917)
Umorzenie na 31.12.2019	35	322	357
Wartość netto
Stan na 1.01.2019	4 456	706	5 162
Stan na 31.12.2019	599	534	1 133

Nota 4: Udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych

	stan na 31.12.2020	stan na 31.12.2019 tys. zł
UDZIAŁY I AKCJE	tys. zł
City Interactive PERU	2 489	2 489
CI GAMES USA	109	109
City Interactive BRAZIL	106	106
City Interactive MEXICO	11	11
CI Games Cyprus	-	5
Business Area Sp. z o.o.	9	9
Business Area Sp. z o.o. Sp. j.	4 384	4 384
CI Games S.A. Sp. j.	2	2
United Label S.A.	100	100
CI Games Mediterranean Projects SL Spain	21	-
CI Games UK Ltd.	-	-
CI Games Bucharest Studio SRL	-	-
Inwestycje w jednostkach zależnych brutto	7 231	7 215
Odpisy aktualizujące	(2 715)	(2 720)
Inwestycje netto	4 516	4 495

Nota 5: Inwestycje długoterminowe i krótkoterminowe

UDZIELONE POŻYCZKI	stan na 31.12.2020	stan na 31.12.2019
	tys. zł	tys. zł
Udzielone pożyczki	7 963	2 599
Pożyczki razem	7 963	2 599
UDZIELONE POŻYCZKI	Zapadalność	stan na 31.12.2020
		tys. zł
United Label S.A.	D-terminowa	4 782
CI Games Mediterranean Projects SL Spain	D-terminowa	2 750
CI Games Bucharest Studio SRL	K-terminowa	431
Pożyczki razem		7 963

W dniu 12.12.2018 r., Emitent zawarł umowę pożyczki ze spółką zależną United Label S.A. w wysokości do 2 mln zł. Termin spłaty pożyczki upływa 12.12.2023 r.; oprocentowanie pożyczki równe jest stopie bazowej WIBOR 3M powiększonej o marżę. Na podstawie Aneksu nr 1 i Aneksu nr 2 wysokość pożyczki została zwiększona do 5,5 mln zł.

W dniu 15.12.2020 r. Emitent zawarł umowę pożyczki ze spółką zależną, CI Games Mediterranean Projects SL w wysokości do 950 tys. EUR. Pożyczka została udzielona na okres nie dłuższy niż 5 lat. Oprocentowanie pożyczki wynosi 4%.

W dniu 29.09.2020 r. Emitent zawarł umowę pożyczki ze spółką zależną, CI Games Bucharest Studio S.R.L. w wysokości do 170 tys. EUR. Termin spłaty pożyczki upływa 30.04.2021 r. Oprocentowanie pożyczki wynosi 3M EURIBOR powiększonej o marżę.

Nota 6: Aktywo i rezerwa z tytułu podatku odroczonego

Aktywa z tytułu podatku odroczonego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i podlega odpisowi w przypadku, kiedy zachodzi wątpliwość osiągnięcia przez Spółkę korzyści ekonomicznych związanych z wykorzystaniem aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzona jest od dodatnich różnic przejściowych między wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym.

Spółka na bieżąco monitoruje prognozy sprzedaży wraz z prognozą dochodu podatkowego, umożliwiającego wykorzystanie strat podatkowych w przyszłości.

PODATEK ODROCZONY	stan na 31.12.2020	stan na 31.12.2019
	tys. zł	tys. zł
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Stan na początek okresu	6 214	6 657
W tym aktywa odniesione na wynik finansowy	6 214	6 657
Zwiększenia odniesione na wynik finansowy	3 184	6 214
rezerwa na koszty	20	60
odpisy aktualizujące należności	48	-
rezerwa na zwroty	297	780
odpisy aktualizujące zapasy	-	3
wycena zobowiązań	21	-
wycena należności	84	104
wycena rachunków bankowych	3	5
strata podatkowa	2 711	5 261
leasing środków trwałych	-	1
Zmniejszenia odniesione na wynik finansowy	6 214	6 657
Stan na koniec okresu	3 184	6 214
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego
Stan na początek okresu	6 205	4 162
W tym aktywa odniesione na wynik finansowy	6 205	4 162
Zwiększenia odniesione na wynik finansowy	2 306	6 205
wycena rezerwy na zwroty	6	27
leasing samochodów	52	44
wycena pozostałych należności	12	-
wycena kaucji	3	-
odsetki od pozyczki	24	10
odszkodowania	61	523
różnica pomiędzy wartością bilansową i podatkową środków trwałych	2 148	5 600
inne	-	1
Zmniejszenia odniesione na wynik	6 205	4 162
Stan na koniec okresu	2 306	6 205

Nota 7: Zapasy – podział i wiekowanie

ZAPASY	stan na 31.12.2020	stan na 31.12.2019
	tys. zł	tys. zł
Materiały	393	215
Wyroby gotowe	1 403	3 061
Towary	-	-
Zapasy razem brutto	1 796	3 276
Odpis aktualizacyjny	(220)	(158)
Zapasy razem netto	1 576	3 118

ZAPASY - WIEKOWANIE	stan na 31.12.2020	stan na 31.12.2019
	tys. zł	tys. zł
0 - 90 dni	592	2155
91 - 180 dni	128	2
181 - 360 dni	288	221
pow. 360 dni	788	898
Odpis aktualizacyjny	(220)	(158)
Zapasy razem netto	1 576	3 118

W ocenie Zarządu Emitenta wszystkie zapasy nieobjęte odpisem z tytułu utraty wartości reprezentują wartość odzyskiwalną wyższą do ich wartości księgowej.

Nota 8: Należności handlowe oraz zaliczki udzielone

NALEŻNOŚCI - PODZIAŁ	stan na 31.12.2020	stan na 31.12.2019
	tys. zł	tys. zł
Należności handlowe od jednostek powiązanych	9 877	7 456
Należności handlowe od jednostek pozostałych	5 921	16 172
do 12 m-cy	5 921	16 172
powyżej 12 m-cy	-	-
Należności handlowe	15 798	23 628
Odpis aktualizujący wartość należności handlowych	(255)	(1 734)
Należności handlowe netto	15 543	21 894

Zaliczki udzielone	51	-

Nota 9: Należności z tytułu podatku dochodowego

Na koniec 2020, r. Spółka miała należność z tytułu rozliczenie rocznego podatku dochodowego za 2020 r. w wysokości 431 tys. zł.

Nota 10: Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY	stan na 31.12.2020	stan na 31.12.2019
	tys. zł	tys. zł
Rachunki bankowe	15 656	4 298
Lokaty krótkoterminowe	-	-
Środki pieniężne w kasie	2	8
Razem środki pieniężne i ekwiwalenty	15 658	4 306

Nota 11: Pozostałe aktywa

POZOSTAŁE AKTYWA	stan na 31.12.2020	stan na 31.12.2019
	tys. zł	tys. zł
Należności z tytułu podatków (bez podatku dochodowego)	1 496	385
Pozostałe rozrachunki z pracownikami	1	29
Kaucje i depozyty	225	464
Pozostałe rozrachunki	1 116	3 488
Rozliczenia międzyokresowe czynne	377	358
Ubezpieczenia	132	128
Licencje	222	195
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe	23	35
Razem pozostałe aktywa	3 215	4 724
w tym długoterminowe:	-	11
Pozostałe	-	11

Na dzień 31.12.2020 r. pozostałe aktywa składały się głównie z:

należności z tytułu podatków (1 169 tys. zł); zawierają VAT należny;
Pozostałych rozrachunków (1 116 tys. zł), w tym:
- saldo z EP Office 1 sp. z o.o. dotyczące nienależnie pobranych gwarancji w łącznej kwocie 798 tys. zł (173 tys. EUR). Zarząd Spółki stoi na stanowisku, że zebrane dowody, dokumentacja procesowa i argumentacja prawna pozwalają przyjąć, że prawdopodobieństwo wygrania tej sprawy jest wysokie, a w konsekwencji utworzenie odpisu na tę należność nie jest zasadne.
- saldo w wysokości 319 tys. zł (85 tys. USD) z Original Force, Ltd. Opis sprawy znajduje się w Rozdziale IV, nocie 36. Na podstawie zawartej ugody z Original Force, Ltd. Spółka otrzymała wszystkie płatności w lutym 2021 r. i w związku z tym sprawa ugody jest zamknięta, a wierzytelność Spółki od Original Force Ltd. w całości spłacona.

Nota 12: Kapitał akcyjny

Na dzień 31.12.2020 r. kapitał akcyjny Spółki składał się z dziewięciu serii akcji o następujących parametrach:

		WARTOŚĆ NOMINALNA
SERIA AKCJI	LICZBA	(tys. zł)	REJESTRACJA
A - zwykłe na okaziciela / opłacone	100 000 000	1 000	01.06.2007
B - zwykłe na okaziciela / opłacone	400 000	4	10.08.2008
C - zwykłe na okaziciela / opłacone	25 000 000	250	17.12.2008
D - zwykłe na okaziciela / opłacone	1 100 000	11	09.10.2009
E - zwykłe na okaziciela / opłacone	12 649 990	126	09.01.2014
G - zwykłe na okaziciela / opłacone	11 000 000	110	06.12.2016
F - zwykłe na okaziciela / opłacone	960 000	10	30.11.2017
H - zwykłe na okaziciela / opłacone	10 833 025	108	09.08.2019
I - zwykłe na okaziciela/ opłacone	21 000 000	210	21.09.2020
Razem	182 943 015	1 829

Struktura własności kapitału akcyjnego na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego jest następująca:

KAPITAL AKCYJNY - STRUKTURA	Ilość akcji	% głosów
Marek Tymiński	53 083 570	29,02%
Rockbridge Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.	15 718 357	8,59%
Pozostali akcjonariusze	114 141 088	62,39%
Wszyscy akcjonariusze łącznie	182 943 015	100%

Nota 13: Kapitał zapasowy Spółki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

SERIA AKCJI	LICZBA	NADWYŻKA (tys. zł)
B - zwykłe na okaziciela / opłacone	400 000	36
C - zwykłe na okaziciela / opłacone	25 000 000	22 250
D - zwykłe na okaziciela / opłacone	1 100 000	99
E - zwykłe na okaziciela / opłacone	12 649 990	11 259
G - zwykłe na okaziciela / opłacone	11 000 000	24 860
F - zwykłe na okaziciela / opłacone	960 000	663
H - zwykłe na okaziciela / opłacone	10 833 025	9 641
I - zwykłe na okaziciela/ opłacone	21 000 000	24 990
RAZEM	82 943 015	93 798
Zmniejszenie z tytułu kosztów emisji serii C		(1 829)
Zmniejszenie z tytułu kosztów emisji serii E		(285)
Przeniesienie na kapitał rezerwowy		(16 000)
Zmniejszenie z tytułu kosztów emisji serii G		(416)
Zmniejszenie z tytułu kosztów emisji serii F		(49)
Zmniejszenie z tytułu kosztów emisji serii H		(470)
Zmniejszenie z tytułu kosztów emisji serii I		(265)
Stan na dzień 31 grudnia 2020		74 484

Nota 14: Kapitał rezerwowy na nabycie akcji własnych

Utworzony uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki CI Games S.A. z dnia 08.11.2010 r. w związku z uchwałą z tego samego dnia w sprawie wyrażenia zgody na nabycie przez Spółkę akcji własnych. Kapitał utworzono przez przeniesienie z kapitału zapasowego Spółki kwot, które zgodnie z art. 348 §1 Kodeksu Spółek Handlowych mogą zostać przeznaczone do podziału między akcjonariuszy.

Wysokość kapitału rezerwowego na nabycie akcji własnych na 31.12.2020 r.: 16 000 000 zł. (31.12.2019 r.: 16 000 000 zł).

Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie miało miejsca nabycie akcji własnych przez Emitenta.

Nota 15: Kapitał z aktualizacji wyceny

Spółka w raportowanym okresie nie posiadała kapitału z aktualizacji wyceny ani otwartych pozycji w kontraktach terminowych.

Nota 16: Zobowiązania kredytowe, pożyczkowe i z tytułu leasingu finansowego

ZOBOWIĄZANIA POŻYCZKOWE	stan na 31.12.2020	stan na 31.12.2019
	tys. zł	tys. zł
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego - część krótkoterminowa	324	634
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego - część dlugoterminowa	5 867	269
Zobowiązania z tytułu kredytów, w tym w rachunku bieżącym	33	24 053
RAZEM	6 224	24 956

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego są głównie związane z wdrożeniem MSSF 16 i rozpoznaniem zarówno aktywa jak i zobowiązania wynikającego z umowy najmu powierzchni biurowej.

W 2020 r. nastąpiła spłata wszystkich zobowiązań kredytowych z tytułu umowy kredytu w rachunku bieżącym oraz z tytułu kredytu odnawialnego.

Na dzień 31.12.2020 r. Spółka nie posiadała zobowiązań z tytułu kredytów lub dłużnych papierów wartościowych (prezentowane zobowiązanie z tytułu kredytów dotyczy sald służbowych kart kredytowych).

Nota 17: Zobowiązania handlowe

ZOBOWIĄZANIA - PODZIAŁ	stan na 31.12.2020	stan na 31.12.2019
	tys. zł	tys. zł
Zobowiązania handlowe wobec jednostek powiązanych	1 457	66
Zobowiązania handlowe wobec jednostek pozostałych	2 243	3 299
do 12 m-cy	2 243	3 299
powyżej 12 m-cy	-	-
Zobowiązania handlowe	3 700	3 365

ZOBOWIĄZANIA - STRUKTURA WALUTOWA	stan na 31.12.2020	stan na 31.12.2019
PLN	1 971	625
EUR	235	319
GBP	12	66
USD	155	277

ZOBOWIĄZANIA - WIEKOWANIE	stan na 31.12.2020 tys. zł	stan na 31.12.2019 tys. zł
bieżące	2 232	2 824
po terminie:	1 468	541
1 - 30 dni	175	71
31 - 90 dni	489	52
91 - 180 dni	349	-
pow. 180 dni	455	418
Zobowiązania handlowe	3 700	3 365

Nota 18: Pozostałe zobowiązania

	stan na 31.12.2020	stan na 31.12.2019
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA	tys. zł	tys. zł
Zobowiązania z tyt.podatków bez podatku doch. od os. prawnych	246	143
Pozostałe zobowiązania	-	1
Pozostałe zobowiązania	246	144

Nota 19: Aktywa i zobowiązania finansowe – klasyfikacja i wycena

Po analizie poszczególnych klas instrumentów finansowych Zarząd Spółki stwierdził, że wartość bilansowa instrumentów nie odbiega istotnie od ich wartości godziwej zarówno na dzień 31.12.2020 r., jak i na 31.12.2019 r.

Aktywa i zobowiązania finansowe - klasyfikacja i wycena	stan na 31.12.2020	stan na 31.12.2019
	tys. zł	tys. zł
Aktywa finansowe wyceniane wg. zamortyzowanego kosztu
Należności z tytułu dostaw i usług	15 543	21 894
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	15 658	4 306
Aktywa finansowe wycenioane wg. wartości godziwej
Akcje i udziały nienotowane	4 516	4 495
Razem aktywa finansowe	35 717	30 695
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	3 700	3 365
Zobowiązania finansowe	6 224	24 956
Razem zobowiązania finansowe	9 924	28 321

Spółka jest narażona na następujące rodzaje ryzyka wynikające z korzystania z instrumentów finansowych:

Ryzyko kredytowe, przepływów pieniężnych

Ryzyko kredytowe związane jest z ryzykiem poniesienia straty finansowej w sytuacji, gdy druga strona kontraktu o instrument finansowy nie wykona obowiązków wynikających z umowy. Ryzyko to jest związane głównie z należnościami handlowymi i udzielonymi pożyczkami.

Spółka nie stosuje obecnie ubezpieczenia należności handlowych. Zabezpieczeniem przed ryzykiem z tytułu utraty wartości tych instrumentów finansowych jest współpraca z kontrahentami posiadającymi stabilną sytuację finansową oraz bieżące jej monitorowanie. Nie występują też istotne opóźnienia w regulowaniu należności Spółki.

Ryzyko walutowe

Zobowiązania oraz należności będące rezultatem bieżącej działalności powstawały w większości w walutach innych niż polski złoty, który jest walutą funkcjonalną i prezentacji. Emitent wykorzystuje zobowiązania w walutach innych niż funkcjonalna jako zabezpieczenie ryzyka kursowego z tytułu należności walutowych. Spółka nie zabezpiecza ryzyka walutowego przez zawieranie terminowych kontraktów walutowych.

W 2020 r. większość przychodów Spółki generowanych było głównie w dwóch walutach: euro i dolarach amerykańskich. Jednostka dominująca zabezpiecza się przed ryzykiem walutowym, zaciągając zobowiązania w tych walutach.

W dniu 29.03.2021 r. Spółka zawarła pięć kontraktów forward na sprzedaż USD, na łączną kwotę 1,5 mln USD z terminem realizacji sierpień – grudzień 2021 r.

Ryzyko stopy procentowej

Spółka obecnie nie jest stroną kredytów bankowych.

Analiza wrażliwości

Tabela poniżej prezentuje wpływ 10% zmiany kursu walut EUR i USD na salda należności, zobowiązań i gotówki na dzień 31.12.2020 r.

INSTRUMENTY FINANSOWE - WRAŻLIWOŚĆ	stan na 31.12.2020	+/- 10% PLN/EUR	+/- 10% PLN/USD
	tys. zł	tys. zł	tys. zł
Należności	15 543	248	1 282
Zobowiązania	3 700	108	58
Gotówka	15 658	189	824

Ryzyko stopy procentowej

Wysokość stóp procentowych uzależniona była od stóp międzybankowych LIBOR i WIBOR i tym samym od ryzyka stopy procentowej całych systemów gospodarczych.

Spółka nie stosuje instrumentów zabezpieczających ten rodzaj ryzyka.

Ryzyko cenowe

Spółka zabezpiecza się przed możliwością spadku wartości instrumentów finansowych oraz przed ryzykiem zmniejszenia wielkości przepływów środków pieniężnych związanych z nimi, prowadząc sprzedaż w wielu krajach i systemach gospodarczych. Zabezpiecza to przed wahaniami koniunktury na jednym rynku. Spółka wprowadza do swojej oferty nowe lepsze produkty oraz na nowe konsole, rozszerzając ofertę i wzmacniając swoją przewagę konkurencyjną. Staranny dobór dystrybutorów i ocena ich kondycji finansowej wpływa również na obniżenie ryzyka cenowego.

Ryzyko nowych tytułów gier

Działalność Spółki skupiona jest na produkcji gier komputerowych. Produkcja gier komputerowych wymaga ponoszenia znaczących nakładów na koszty prac rozwojowych oraz znaczących nakładów marketingowych, co ogranicza możliwość dywersyfikowania ryzyka i rozkładania go na różne produkty (tytuły). W rezultacie następuje koncentracja ryzyka na stosunkowo niewielu tytułach gier, które w danym momencie oczekują na debiut. Taka koncentracja ryzyka powoduje, że w przypadku niepowodzenia w sprzedaży gry spółka narażona jest na znaczący spadek przychodów ze sprzedaży, wyników netto oraz na problemy płynnościowe.

Nota 20: Pozostałe rezerwy krótkoterminowe

POZOSTAŁE REZERWY	stan na 31.12.2020 tys. zł	stan na 31.12.2019 tys. zł
Rezerwa na koszty badania bilansu	38	-
Rezerwa na koszty niezafakturowane	439	106
Rezerwa na koszty marketingowe	-	92
Rezerwa urlopowa	103	118
Razem	580	316

Rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe ze względu na niski średni wiek pracowników i wynikającą z tego nieznaczącą wartość rezerwy nie zostały utworzone.

Nota 21: Informacja o segmentach operacyjnych

Podstawowymi segmentami w działalności Spółki są produkcja i sprzedaż własnych gier, działalność wydawnicza, która została rozpoczęta w II połowie 2018 r., jest prowadzona głównie przez spółkę zależną United Label S.A., i w związku z tym wyniki segmentów operacyjnych zostały zaprezentowane w Rozdziale IV, Nocie 19 Dodatkowych informacji do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego za rok 2020.

Nota 22: Przychody ze sprzedaży

Strukturę sprzedaży Spółki w podziale na dystrybucję na nośnikach i dystrybucję cyfrową oraz podział geograficzny zaprezentowano poniżej.

Struktura sprzedaży Spółki w ujęciu wartościowym:

Struktura sprzedaży	2020	2019
Gry na konsole	70%	75%
Gry na PC	30%	25%

Poniżej przedstawiono strukturę przychodów ze sprzedaży produktów Spółki w ujęciu wartościowym:

Przychody	2020		2019
	tys. zł	Udział (%)	tys. zł	Udział (%)
Sprzedaż na nośnikach fizycznych	9 516	22%	25 270	54%
Licencje	-	-	-	-
Sprzedaż cyfrowa	33 355	78%	21 159	45%
Pozostała sprzedaż	148	0%	616	1%
Razem	43 019	100%	47 045	100%

Struktura przychodów ze sprzedaży Spółki w ujęciu ilościowym:

	2020		2019
Przychody	Szt.	Udział (%)	Szt.	Udział (%)
Sprzedaż na nośnikach fizycznych	183 250	11%	465 266	22%
Licencje	-	-	-	-
Sprzedaż cyfrowa	1 507 571	89%	1 640 601	78%
Pozostała sprzedaż	-	-	-	-
Razem	1 690 821	100%	2 105 867	100%

Udział eksportu w przychodach ze sprzedaży Spółki (dane w tys. zł):

Przychody	2020	2019
	tys. zł	tys. zł
Zagranica	43 550	45 311
Udział (%)	101%	96%
Kraj	(531)	1 735
Udział (%)	-1%	4%
Razem	43 019	47 045

Udział eksportu w przychodach ze sprzedaży Spółki (w ujęciu ilościowym):

Zagranica	1 671 483	2 037 254
udział (%)	99%	97%
Kraj	19 338	68 613
udział (%)	1%	3%
Razem	1 690 821	2 105 867

Nota 23: Koszty według rodzaju

Przychody	2020	2019
Zagranica	1 671 483	2 037 254
udział (%)	99%	97%
Kraj	19 338	68 613
udział (%)	1%	3%
Razem	1 690 821	2 105 867
Nota 23: Koszty według rodzaju
KOSZTY WEDŁUG RODZJAU	2020	2019 r.
	tys. zł	tys. zł
Amortyzacja	18 963	19 467
Zużycie materiałów i energii	239	242
Usługi obce	8 208	7 335
Podatki i opłaty	48	78
Świadczenia pracownicze	2 031	1 998
Pozostałe koszty	1 106	5 456
Koszty według rodzaju	30 595	34 576
Koszt sprzedaży	(3 178)	(8 961)
Koszty ogólne	(5 136)	(5 374)
Wartość sprzedanych produktów	4 355	8 842
Koszt sprzedanych produktów	26 636	29 083
ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE	2020 r. tys. zł	2019 r. tys. zł
Wynagrodzenia	1 520	1 443
Ubezpieczenia społeczne	274	296
Inne świadczenia na rzecz pracowników	237	259
Razem świadczenia pracownicze	2 031	1 998

Nota 24: Pozostałe przychody operacyjne

	2020 r.	2019 r.
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE	tys. zł	tys. zł
Rozwiązanie odpisu aktualizującego należności	18	1
Rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość zapasów	-	29
Odszkodowania	-	2 764
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	-	-
Spisane zobowiązania	412	697
Refaktury	75	150
Różnice inwentaryzacyjne	-	16
Najem	112	161
Pozostałe	47	961
Razem pozostałe przychody operacyjne	664	4 779

Nota 25: Pozostałe koszty operacyjne

POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE	2020 r.	2019 r.
	tys. zł	tys. zł
Odpis aktualizujący wartość należności	-	15
Odpis aktualizujący wartość zapasów	199	-
Likwidacja zapasów i środków trwałych	23	1 000
Odpis aktualizujący wartość wartości niematerialnych i prawnych	-	-
Spisane należności	30	200
Refaktury	81	140
Różnice inwentaryzacyjne	-	33
Koszty sądowe	254	789
Podatek u źródła jako koszt	29	534
Pozostałe	57	52
Razem pozostałe koszty operacyjne	673	2 763

Nota 26: Przychody i koszty finansowe

	2020 r.	2019 r.
PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE	tys. zł	tys. zł
Odsetki naliczone	133	65
Różnice kursowe netto dodatnie	-	-
Pozostałe	-	-
Razem przychody finansowe	133	65


Odsetki naliczone	133	626
Różnice kursowe netto ujemne	45	300
Odpis aktualizujący wartość aktywów finansowych	-	109
Prowizje i inne opłaty	201	42

Nota 27: Podatek dochodowy

Obciążenie wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego składa się z podatku bieżącego i podatku odroczonego (pozycja niegotówkowa):

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach między wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.

W 2020 r. Spółka osiągnęła dochód podatkowy i w związku z tym rozliczyła stratę podatkową z lat ubiegłych.

Podatek odroczony składa się z następujących pozycji:

zmniejszenie salda aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wysokości 3 030 tys. zł, głównie w wyniku wykorzystania strat podatkowych z lat ubiegłych; oraz
zmniejszenia salda rezerwy z tytułu podatku odroczonego w wysokości 3 900 tys. zł wynikającego głównie z malejącej różnicy między wartością podatkową i księgową prac rozwojowych.

PODATEK DOCHODOWY	2020 r.	2019 r.
	tys. zł	tys. zł
Zysk brutto	7 814	4 631
Podatek dochodowy bieżący	(2 614)	(137)
Podatek odroczony:	870	(2 487)
Zmniejszenie/zwiększenie aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	(3 030)	(444)
Zmniejszenie/zwiększenie rezerwy z tytułu podatku odroczonego	3 900	(2 043)
Razem podatek dochodowy	(1 744)	(2 624)
Zysk netto	6 070	2 007

Wyliczenie aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego prezentowane jest w Nocie 6.

Nota 28: Efektywna stopa podatkowa

	2020 r.	2019 r.
EFEKTYWNA STOPA OPODATKOWANIA	tys. zł	tys. zł
Zysk/strata przed opodatkowaniem	7 814	4 631
Podatek w oparciu o stopę podatkową 19%	1 485	880
Przychody nie podlegające opodatkowaniu, wartość podatkowa	170	(1 097)
Przychody/koszty spółek jawnych gdzie CI GAMES S.A. / Business Area Sp.zo.o.
jest płatnikiem	(25)	5
Koszty nie podlegające odliczeniu, wartość podatkowa	3 857	4 490
Koszty stanowiące koszt podatkowy nie zaliczone do kosztow bilansowych	(162)	(3 225)
Podatek u źrodła	(1 499)	(137)
Podatek dochodowy	1 744	917
Efektywna stopa opodatkowania	22%	20%

Nota 29: Transakcje z podmiotami powiązanymi

Wszystkie transakcje zostały zawarte na warunkach rynkowych.

Transakcje za okres od 1.01
do 31.12.2020 i salda na 31.12.2020	KOSZTY	PRZYCHODY	NALEŻNOŚCI	ZOBOWIĄZANIA
Podmiot	tys. zł	tys. zł	tys. zł	tys. zł
CI Games USA Inc.	-	8 329	9 748	-
Business Area Sp. z o.o.	-	2	-	-
Business Area Sp. z o.o. Sp.J.	49	22	-	680
CI Games S.A. Sp. J.	104	2	-	193
United Label S.A.	912	230	4 791	584
CI Games UK Limited	56	-	119	-
CI Games BUCHAREST STUDIO SRL	-	2	431
CI Games Mediterranean Projects	-	21	2 750	-
RAZEM	1 121	8 608	17 839	1 457

Transakcje ze spółkami powiązanymi osobowo z Panem Markiem Tymińskim – głównym akcjonariuszem Spółki, który bezpośrednio lub pośrednio kontroluje następujące podmioty:

Transakcje za okres od 1.01			NALEŻNOŚCI	ZOBOWIĄZANIA
do 31.12.2020 i salda na 31.12.2020	KOSZTY	PRZYCHODY
Podmiot	tys. zł	tys. zł	tys. zł	tys. zł
Onimedia Sp. z o.o.	-	2	-	-
Premium Restaurants Sp. z o.o.	-	-	-	9
Premium Food Restaurants S.A.	-	-	84	-
Fine Dining Sp. z o.o.	-	-	174	-
RAZEM	-	2	258	9

Transakcje z Członkami Rady Nadzorczej i Członkami Zarządu, w tym ze spółkami powiązanymi z nimi osobowo:

Transakcje za okres od 1.01		PRZYCHODY	NALEŻNOŚCI	ZOBOWIĄZANIA
do 31.12.2020 i salda na 31.12.2020	KOSZTY
Podmiot	tys. zł	tys. zł	tys. zł	tys. zł
Marek Tymiński	60	-	-	-
ADVISOR Rafał Berliński	87	-	-	-
BWHS Bartkowiak Wojciechowski Hałupczak Springer SPÓŁKA JAWNA	143	-	-	-
RAZEM	290	-	-	-

Nota 30: Informacje o zatrudnieniu

STRUKTURA ZATRUDNIENIA	stan na 31.12.2020	stan na 31.12.2019
Pracownicy produkcyjni*	53	41
Administracja i sprzedaż	15	15
Zatrudnienie łącznie	68	56
* Podane dane liczbowe obejmują stałych współpracowników Spółki, którzy bezpośrednio i osobiście przyczyniają się d niezależnie od podstawy prawnej zatrudnienia (umowa o pracę, umowa o dzieło, umowa zlecenia, umowa o świadczenie usług, inne stosunki		o jej funkcjonowania,

niezależnie od podstawy prawnej zatrudnienia (umowa o pracę, umowa o dzieło, umowa zlecenia, umowa o świadczenie usług, inne stosunki prawne o podobnym charakterze) oraz długości planowanego okresu współpracy (czas nieokreślony, czas określony, okres próbny).

Nota 31: Wysokość wynagrodzenia Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej

Wysokość wynagrodzenia Zarządu w 2020 r.:

Imię i nazwisko	Stanowisko	brutto w Spółce (zł)
Marek Tymiński	Prezes Zarządu	706 026
Monika Rumanianek	Członek Zarządu	241 000

Wysokość wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej w 2020 r.:

Imię i nazwisko		Roczne wynagrodzenie
	Stanowisko	brutto (zł)
Ryszard Bartkowiak	Przewodniczący RN	20 000
Norbert Biedrzycki	Członek RN do 14.10.2020 r.	9 000
Marcin Garliński	Członek RN	15 000
Grzegorz Leszczyński	Członek RN	15 000
Tomasz Litwiniuk	Członek RN do 25.05.2020 r.	3 000
Rafał Berliński	Członek RN od 27.07.2020 r.	12 000
Krzysztof Kaczmarczyk	Członek RN od 09.10.2020 r.	6 000
Razem		80 000

Nota 32: Zdarzenia po dniu bilansowym

W dniu 29.03.2021 r. Spółka nabyła transakcje terminowe typu forward na sprzedaż 1,5 mln USD po kursie wymiany 3,94 zł/USD z okresem realizacji sierpień – grudzień 2021 r.

Po dniu bilansowym, Zarząd podpisał:

▪ Oświadczenie o poddaniu się egzekucji na podstawie art. 777 § 1 pkt 5 k.p.c. z dnia 09.03.2021 r., stosownie do umowy dotyczącej pokrycia kosztów i wydatków związanych z tzw. relokacją biura Spółki, zawartą z Ghelamco GP 11 spółka z ograniczoną odpowiedzialnością THE HUB spółka komandytowo-akcyjna z siedzibą w Warszawie.

▪ Oświadczenie o poddaniu się egzekucji na podstawie art. 777 § 1 pkt 4 k.p.c. z dnia 23.03.2021 r., stosownie do umowy najmu krótkoterminowego lokalu biurowego zawartej ze Spektrum Tower spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie.

Nota 33: Zysk/strata na 1 akcję

Zysk netto na 1 akcję pozostającą w obrocie na dzień 31.12.2020 r. wynosi 0,04 zł (liczba akcji została policzona jako średnioważona liczba akcji w obrocie w roku 2020).

Nota 34: Dystrybucja zysku netto za rok 2020 oraz podział zysku netto za rok 2019

Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki z dnia 27.07.2020 r. podjęło uchwałę o przeznaczeniu zysku osiągniętego w 2019 r. w wysokości 2 007 435,33 zł na pokrycie strat z lat ubiegłych.

Rekomendacje dotyczące podziału zysku netto z 2020 r.: Zarząd Emitenta rekomenduje przeznaczyć zysk netto na pokrycie strat z lat ubiegłych.

Nota 35: Zobowiązania i należności warunkowe

Na dzień 31.12.2020 r. Spółka nie posiadała zobowiązań warunkowych.

Nota 36: Toczące się postępowania sądowe

Na dzień przygotowania / publikacji niniejszego sprawozdania brak jest sporów, których łączna wartość stanowi odpowiednio co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta.

Spółka informowała w Raporcie rocznym z dnia 27.03.2020 r. o wszczęciu w dniu 17.10.2019 r. postępowania sądowego z powództwa CI Games S.A. Spółka złożyła w Sądzie Okręgowym w Warszawie pozew przeciwko EP Retail Sp. z o.o., EP Office 2 Sp. z o.o., EP Office 1 Sp. z o.o. i EP Apartments Sp. z o.o. (zwanym dalej łącznie "Pozwanymi") o zapłatę bezprawnie pobranych środków z tytułu gwarancji bankowej, nadpłaconych kosztów operacyjnych i nadpłaconego czynszu najmu. Wartość przedmiotu sporu wynosi 879 tys. zł (180 tys. EUR i 48 tys. zł). Na dzień publikacji niniejszego raportu postępowanie sądowe jest w toku.

Nota 37: Stanowisko Zarządu Spółki odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników za dany rok obrotowy, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie półrocznym w stosunku do wyników prognozowanych

Zarząd Spółki nie opublikował prognoz dotyczących jednostkowych wyników CI Games S.A. zaprezentowanych w sprawozdaniach finansowych za rok 2020.

Oświadczenie Zarządu CI Games S.A.

W sprawie rzetelności sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego

Stosownie do postanowień par. 70 ust. 1 pkt 6 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757) Zarząd CI Games S.A. oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy roczne sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową oraz finansową CI Games S.A. oraz jej wynik finansowy, jak również, że roczne sprawozdanie z działalności CI Games S.A. zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Spółki, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.

W sprawie podmiotu uprawnionego do badania jednostkowego sprawozdania finansowego CI Games S.A.

W dniu 16 maja 2019 r. Rada Nadzorcza CI Games S.A. dokonała wyboru rekomendowanej przez Komitet Audytu firmy UHY ECA Audyt sp. z o.o. sp.k. z siedzibą w Krakowie na audytora dokonującego przeglądu półrocznych oraz badania rocznych sprawozdań finansowych Spółki na rok 2019 i 2020. Wybrany podmiot jest wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych, prowadzoną przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów pod numerem ewidencyjnym 3115.

Zarząd CI Games S.A.

Anna Matyszkiewicz Osoba odpowiedzialna

za prowadzenie ksiąg rachunkowych

Digitally signed by Anna Date: 2021.04.19 18:00:42 +02'00'

Marek Tymiński Monika Rumianek

Prezes Zarządu Członek Zarządu

Warszawa, 19 kwietnia 2021 r.

AI Terminal

CI Games S.A.

5562_rns_2021-04-20_91ef2842-4f3f-4d1a-b10a-f85546874690.pdf

CI GAMES S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok 2020

Spis Treści

WYBRANE DANE FINANSOWE

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ ZESTAWIENIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

(wariant kalkulacyjny)

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

(metoda pośrednia)

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

II. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

1. Informacje ogólne: nazwa, siedziba, przedmiot działalności

2. Podstawa prezentacji i przygotowania rocznego sprawozdania finansowego

3. Założenie kontynuacji działalności

4. Oświadczenie o zgodności

5. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

6. Profesjonalny osąd, założenia i oszacowania

7. Korekty błędów

8. Wpływ pandemii COVID-19 na wyniki finansowe Spółki

9. Zastosowane zasady rachunkowości

b) Rzeczowe aktywa trwałe

c) Wartości niematerialne

d) Prawa do użytkowania aktywów i zobowiązania leasingowe

e) Inwestycje

f) Instrumenty finansowe

Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody

Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy

Utrata wartości aktywów finansowych

Zobowiązania finansowe

g) Zapasy

Odpisy aktualizujące wartość zapasów

h) Kapitał akcyjny

Sprzedaż tantiem ze sprzedaży licencji na dystrybucję gier

Sprzedaż z prawem zwrotu

Zaliczki otrzymane od klientów

l) Koszty

m) Podatek

n) Transakcje wyrażone w walutach obcych

o) Raportowanie segmentów działalności

10. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane a nie weszły jeszcze w życie

11. Informacje dotyczące sezonowości

Nota 1: Zmiany środków trwałych według grup rodzajowych

Nota 2: Zmiany wartości niematerialnych według grup rodzajowych

Nota 3: Prawo do użytkowania składników majątku

Nota 4: Udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych

Nota 5: Inwestycje długoterminowe i krótkoterminowe

Nota 6: Aktywo i rezerwa z tytułu podatku odroczonego

Nota 7: Zapasy – podział i wiekowanie

Nota 8: Należności handlowe oraz zaliczki udzielone

Nota 9: Należności z tytułu podatku dochodowego

Nota 10: Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Nota 11: Pozostałe aktywa

Nota 12: Kapitał akcyjny

Nota 13: Kapitał zapasowy Spółki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

Nota 14: Kapitał rezerwowy na nabycie akcji własnych

Nota 15: Kapitał z aktualizacji wyceny

Nota 16: Zobowiązania kredytowe, pożyczkowe i z tytułu leasingu finansowego

Nota 17: Zobowiązania handlowe

Nota 18: Pozostałe zobowiązania

Nota 19: Aktywa i zobowiązania finansowe – klasyfikacja i wycena

Ryzyko kredytowe, przepływów pieniężnych

Ryzyko walutowe

Ryzyko stopy procentowej

Analiza wrażliwości

Ryzyko stopy procentowej

Ryzyko cenowe

Ryzyko nowych tytułów gier

Nota 20: Pozostałe rezerwy krótkoterminowe

Nota 21: Informacja o segmentach operacyjnych

Nota 22: Przychody ze sprzedaży

Nota 23: Koszty według rodzaju

Nota 24: Pozostałe przychody operacyjne

Nota 25: Pozostałe koszty operacyjne

Nota 26: Przychody i koszty finansowe

Nota 27: Podatek dochodowy

Nota 28: Efektywna stopa podatkowa