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CHUNG HUNG — Annual Report 2012
Mar 28, 2013
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Annual Report
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股票代碼： 2014
中鴻鋼鐵股份有限公司
財 務 報 告 民國一○一年度 （內附會計師查核報告）
地址：高雄市橋頭區芋寮里芋寮路三一七號 電話：（○七）六一一七一七一
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§目 錄§
| 項 目 一、 封 面 二、 目 錄 三、 會計師查核報告 四、 資產負債表 五、 損 益 表 六、 股東權益變動表 七、 現金流量表 八、 財務報表附註 (一)公司沿革 (二)重要會計政策之彙總說明 (三)會計變動之理由及其影響 (四)重要會計科目之說明 (五)關係人交易 (六)質抵押之資產 (七)重大承諾及或有事項 (八)重大之災害損失 (九)重大之期後事項 (十)其 他 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十二)營運部門資訊 九、 重要會計科目明細表 |
頁 次 1 2 3 4 5～6 7 8～10 11 11～17 17 17～38 39～44 44 45 - - 45 46 46 46 46 53～75 |
財 務 報 表 附 註 編 號 |
|---|---|---|
| - - - - - - - 一 二 三 四～二二 二三 二四 二五 - - 二六 二七 二七 二七 二八 - |
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會計師查核報告
中鴻鋼鐵股份有限公司 公鑒：
中鴻鋼鐵股份有限公司（中鴻公司）民國一○一年及一○○年十二月三 十一日之資產負債表，暨民國一○一及一○○年一月一日至十二月三十一日 之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財 務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開 財務報表表示意見。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃 並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包 括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階 層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表 整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。 依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面，係依照證券 發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準 則相關之規定暨一般公認會計原則編製，足以允當表達中鴻公司民國一○一 年及一○○年十二月三十一日之財務狀況，暨民國一○一及一○○年度之經 營成果與現金流量。
中鴻公司已編製其與子公司民國一○一及一○○年度之合併財務報表， 並經本會計師出具無保留意見之查核報告，備供參考。
隨附中鴻公司民國一○一年度財務報表重要會計科目明細表，主要係供 補充分析，亦經本會計師執行第二段所述之查核程序。據本會計師之意見， 該等科目明細表在所有重大方面與第一段所述財務報表相關資訊一致。
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中鴻鋼鐵股份有限公司
資 產 負 債 表
民國一○一年及一○○年十二月三十一日
| 代 碼 1100 1310 1140 1150 1178 1180 1210 1260 1291 1298 11XX 1421 1430 1450 1480 14XX 1501 1521 1531 1681 1681 15X1 15X8 15XY 15X9 1671 1672 15XX 1800 1810 1820 1880 18XX 1XXX |
資 產 流動資產 現 金 公平價值變動列入損益之金融資 產（附註二及四） 應收帳款淨額（附註二、三及五） 應收帳款－關係人（附註二三） 其他應收款 其他應收款－關係人（附註二三） 存貨（附註二及六） 預付款項 受限制資產（附註二四） 其他（附註二三） 流動資產合計 基金及投資（附註二、四、七、八及 九） 採權益法之長期股權投資 公平價值變動列入損益之金融資 產 備供出售金融資產 以成本衡量之金融資產 基金及投資合計 固定資產（附註二、十、二三、二四 及二五） 土 地 房屋及建築 機器設備 設備備品 其他設備 成本合計 重估增值 成本及重估增值 減：累計折舊 未完工程 預付設備款 固定資產淨額 其他資產（附註二及十一） 出租資產 非營業用資產 存出保證金 其 他 其他資產合計 資產總計 |
一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 59,131 - 3,164 - 1,105,675 3 15,472 - 21,021 - 178,522 - 6,631,860 20 942,877 3 300,000 1 69,815 - 9,327,537 27 4,996,845 15 259 - 1,161,753 3 285,625 1 6,444,482 19 2,886,801 9 2,674,014 8 16,383,560 49 1,363,028 4 3,514,262 10 26,821,665 80 331,820 1 27,153,485 81 14,835,702 44 12,317,783 37 758,262 2 756,492 2 13,832,537 41 2,726,380 8 1,441,942 5 22,224 - 66,753 - 4,257,299 13 $ 33,861,855 100 |
一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 59,131 - 3,164 - 1,105,675 3 15,472 - 21,021 - 178,522 - 6,631,860 20 942,877 3 300,000 1 69,815 - 9,327,537 27 4,996,845 15 259 - 1,161,753 3 285,625 1 6,444,482 19 2,886,801 9 2,674,014 8 16,383,560 49 1,363,028 4 3,514,262 10 26,821,665 80 331,820 1 27,153,485 81 14,835,702 44 12,317,783 37 758,262 2 756,492 2 13,832,537 41 2,726,380 8 1,441,942 5 22,224 - 66,753 - 4,257,299 13 $ 33,861,855 100 |
一○○年十二月三十一日 金 額 ％ 代碼 $ 89,167 - 2100 2110 4,586 - 2180 751,335 2 186,517 1 2120 79,720 - 2140 44,412 - 2150 8,793,195 24 2170 846,987 2 2210 300,000 1 2272 199,909 1 11,295,828 31 2298 21XX 5,209,889 15 2400 23,979 - 2420 1,205,266 3 24XX 290,635 1 6,729,769 19 2510 2,886,080 8 2810 2,500,427 7 2820 16,081,278 44 2881 1,354,042 4 28XX 3,452,078 9 26,273,905 72 2XXX 331,820 1 26,605,725 73 3110 13,420,474 37 13,185,251 36 32XX 616,883 2 3310 167,224 - 3350 33XX 13,969,358 38 3460 2,726,924 8 3450 1,441,942 4 34XX 21,894 - 3XXX 66,823 - 4,257,583 12 $ 36,252,538 100 |
一○○年十二月三十一日 金 額 ％ 代碼 $ 89,167 - 2100 2110 4,586 - 2180 751,335 2 186,517 1 2120 79,720 - 2140 44,412 - 2150 8,793,195 24 2170 846,987 2 2210 300,000 1 2272 199,909 1 11,295,828 31 2298 21XX 5,209,889 15 2400 23,979 - 2420 1,205,266 3 24XX 290,635 1 6,729,769 19 2510 2,886,080 8 2810 2,500,427 7 2820 16,081,278 44 2881 1,354,042 4 28XX 3,452,078 9 26,273,905 72 2XXX 331,820 1 26,605,725 73 3110 13,420,474 37 13,185,251 36 32XX 616,883 2 3310 167,224 - 3350 33XX 13,969,358 38 3460 2,726,924 8 3450 1,441,942 4 34XX 21,894 - 3XXX 66,823 - 4,257,583 12 $ 36,252,538 100 |
負 債 及 股 東 權 益 流動負債 短期借款（附註十二及二四） 應付短期票券（附註十三） 公平價值變動列入損益之金融負 債（附註二及四） 應付票據（附註二三） 應付帳款 應付帳款－關係人（附註二三） 應付費用（附註十五及二三） 其他應付款項（附註十六及二三） 一年內到期長期借款（附註十四 及二四） 其他（附註二及二五） 流動負債合計 長期負債 公平價值變動列入損益之金融負 債（附註二及四） 長期借款（附註十四及二四） 長期負債合計 各項準備 土地增值稅準備（附註十） 其他負債 應計退休金負債（附註十七） 存入保證金（附註十一） 遞延貸項（附註二及二三） 其他負債合計 負債合計 普通股股本－每股面額10元，額定 2,043,160千股；發行1,435,544千股 （附註十八） 資本公積（附註十八） 累積虧損（附註十八） 法定盈餘公積 待彌補虧損 累積虧損 股東權益其他項目（附註十及十八） 未實現重估增值 金融商品未實現損失 股東權益其他項目淨額 股東權益淨額 負債及股東權益總計 |
單位：新台幣千元，惟 每股面額為元 一○一年十二月三十一日 一○○年十二月三十一日 金 額 ％ 金 額 ％ $ 8,219,221 24 $ 12,836,560 36 1,668,795 5 1,549,300 4 3,737 - - - 27,176 - - - 1,204,519 4 1,125,426 3 243,927 1 136,458 - 447,827 1 388,331 1 347,543 1 321,281 1 1,076,923 3 - - 46,416 - 647,438 2 13,286,084 39 17,004,794 47 1,739 - - - 10,379,115 31 5,338,336 15 10,380,854 31 5,338,336 15 144,434 1 144,434 - 125,984 - 134,027 - 35,000 - 35,000 - 986,702 3 1,068,844 3 1,147,686 3 1,237,871 3 24,959,058 74 23,725,435 65 14,355,444 42 14,355,444 40 342,910 1 342,955 1 - - 154,487 1 ( 5,756,591 ) ( 17 ) ( 2,437,867 ) ( 7 ) ( 5,756,591 ) ( 17 ) ( 2,283,380 ) ( 6 ) 356,897 1 356,897 1 ( 395,863 ) ( 1 ) ( 244,813 ) ( 1 ) ( 38,966 ) - 112,084 - 8,902,797 26 12,527,103 35 $ 33,861,855 100 $ 36,252,538 100 |
單位：新台幣千元，惟 每股面額為元 一○一年十二月三十一日 一○○年十二月三十一日 金 額 ％ 金 額 ％ $ 8,219,221 24 $ 12,836,560 36 1,668,795 5 1,549,300 4 3,737 - - - 27,176 - - - 1,204,519 4 1,125,426 3 243,927 1 136,458 - 447,827 1 388,331 1 347,543 1 321,281 1 1,076,923 3 - - 46,416 - 647,438 2 13,286,084 39 17,004,794 47 1,739 - - - 10,379,115 31 5,338,336 15 10,380,854 31 5,338,336 15 144,434 1 144,434 - 125,984 - 134,027 - 35,000 - 35,000 - 986,702 3 1,068,844 3 1,147,686 3 1,237,871 3 24,959,058 74 23,725,435 65 14,355,444 42 14,355,444 40 342,910 1 342,955 1 - - 154,487 1 ( 5,756,591 ) ( 17 ) ( 2,437,867 ) ( 7 ) ( 5,756,591 ) ( 17 ) ( 2,283,380 ) ( 6 ) 356,897 1 356,897 1 ( 395,863 ) ( 1 ) ( 244,813 ) ( 1 ) ( 38,966 ) - 112,084 - 8,902,797 26 12,527,103 35 $ 33,861,855 100 $ 36,252,538 100 |
單位：新台幣千元，惟 每股面額為元 一○一年十二月三十一日 一○○年十二月三十一日 金 額 ％ 金 額 ％ $ 8,219,221 24 $ 12,836,560 36 1,668,795 5 1,549,300 4 3,737 - - - 27,176 - - - 1,204,519 4 1,125,426 3 243,927 1 136,458 - 447,827 1 388,331 1 347,543 1 321,281 1 1,076,923 3 - - 46,416 - 647,438 2 13,286,084 39 17,004,794 47 1,739 - - - 10,379,115 31 5,338,336 15 10,380,854 31 5,338,336 15 144,434 1 144,434 - 125,984 - 134,027 - 35,000 - 35,000 - 986,702 3 1,068,844 3 1,147,686 3 1,237,871 3 24,959,058 74 23,725,435 65 14,355,444 42 14,355,444 40 342,910 1 342,955 1 - - 154,487 1 ( 5,756,591 ) ( 17 ) ( 2,437,867 ) ( 7 ) ( 5,756,591 ) ( 17 ) ( 2,283,380 ) ( 6 ) 356,897 1 356,897 1 ( 395,863 ) ( 1 ) ( 244,813 ) ( 1 ) ( 38,966 ) - 112,084 - 8,902,797 26 12,527,103 35 $ 33,861,855 100 $ 36,252,538 100 |
單位：新台幣千元，惟 每股面額為元 一○一年十二月三十一日 一○○年十二月三十一日 金 額 ％ 金 額 ％ $ 8,219,221 24 $ 12,836,560 36 1,668,795 5 1,549,300 4 3,737 - - - 27,176 - - - 1,204,519 4 1,125,426 3 243,927 1 136,458 - 447,827 1 388,331 1 347,543 1 321,281 1 1,076,923 3 - - 46,416 - 647,438 2 13,286,084 39 17,004,794 47 1,739 - - - 10,379,115 31 5,338,336 15 10,380,854 31 5,338,336 15 144,434 1 144,434 - 125,984 - 134,027 - 35,000 - 35,000 - 986,702 3 1,068,844 3 1,147,686 3 1,237,871 3 24,959,058 74 23,725,435 65 14,355,444 42 14,355,444 40 342,910 1 342,955 1 - - 154,487 1 ( 5,756,591 ) ( 17 ) ( 2,437,867 ) ( 7 ) ( 5,756,591 ) ( 17 ) ( 2,283,380 ) ( 6 ) 356,897 1 356,897 1 ( 395,863 ) ( 1 ) ( 244,813 ) ( 1 ) ( 38,966 ) - 112,084 - 8,902,797 26 12,527,103 35 $ 33,861,855 100 $ 36,252,538 100 |
單位：新台幣千元，惟 每股面額為元 一○一年十二月三十一日 一○○年十二月三十一日 金 額 ％ 金 額 ％ $ 8,219,221 24 $ 12,836,560 36 1,668,795 5 1,549,300 4 3,737 - - - 27,176 - - - 1,204,519 4 1,125,426 3 243,927 1 136,458 - 447,827 1 388,331 1 347,543 1 321,281 1 1,076,923 3 - - 46,416 - 647,438 2 13,286,084 39 17,004,794 47 1,739 - - - 10,379,115 31 5,338,336 15 10,380,854 31 5,338,336 15 144,434 1 144,434 - 125,984 - 134,027 - 35,000 - 35,000 - 986,702 3 1,068,844 3 1,147,686 3 1,237,871 3 24,959,058 74 23,725,435 65 14,355,444 42 14,355,444 40 342,910 1 342,955 1 - - 154,487 1 ( 5,756,591 ) ( 17 ) ( 2,437,867 ) ( 7 ) ( 5,756,591 ) ( 17 ) ( 2,283,380 ) ( 6 ) 356,897 1 356,897 1 ( 395,863 ) ( 1 ) ( 244,813 ) ( 1 ) ( 38,966 ) - 112,084 - 8,902,797 26 12,527,103 35 $ 33,861,855 100 $ 36,252,538 100 |
單位：新台幣千元，惟 每股面額為元 一○一年十二月三十一日 一○○年十二月三十一日 金 額 ％ 金 額 ％ $ 8,219,221 24 $ 12,836,560 36 1,668,795 5 1,549,300 4 3,737 - - - 27,176 - - - 1,204,519 4 1,125,426 3 243,927 1 136,458 - 447,827 1 388,331 1 347,543 1 321,281 1 1,076,923 3 - - 46,416 - 647,438 2 13,286,084 39 17,004,794 47 1,739 - - - 10,379,115 31 5,338,336 15 10,380,854 31 5,338,336 15 144,434 1 144,434 - 125,984 - 134,027 - 35,000 - 35,000 - 986,702 3 1,068,844 3 1,147,686 3 1,237,871 3 24,959,058 74 23,725,435 65 14,355,444 42 14,355,444 40 342,910 1 342,955 1 - - 154,487 1 ( 5,756,591 ) ( 17 ) ( 2,437,867 ) ( 7 ) ( 5,756,591 ) ( 17 ) ( 2,283,380 ) ( 6 ) 356,897 1 356,897 1 ( 395,863 ) ( 1 ) ( 244,813 ) ( 1 ) ( 38,966 ) - 112,084 - 8,902,797 26 12,527,103 35 $ 33,861,855 100 $ 36,252,538 100 |
單位：新台幣千元，惟 每股面額為元 一○一年十二月三十一日 一○○年十二月三十一日 金 額 ％ 金 額 ％ $ 8,219,221 24 $ 12,836,560 36 1,668,795 5 1,549,300 4 3,737 - - - 27,176 - - - 1,204,519 4 1,125,426 3 243,927 1 136,458 - 447,827 1 388,331 1 347,543 1 321,281 1 1,076,923 3 - - 46,416 - 647,438 2 13,286,084 39 17,004,794 47 1,739 - - - 10,379,115 31 5,338,336 15 10,380,854 31 5,338,336 15 144,434 1 144,434 - 125,984 - 134,027 - 35,000 - 35,000 - 986,702 3 1,068,844 3 1,147,686 3 1,237,871 3 24,959,058 74 23,725,435 65 14,355,444 42 14,355,444 40 342,910 1 342,955 1 - - 154,487 1 ( 5,756,591 ) ( 17 ) ( 2,437,867 ) ( 7 ) ( 5,756,591 ) ( 17 ) ( 2,283,380 ) ( 6 ) 356,897 1 356,897 1 ( 395,863 ) ( 1 ) ( 244,813 ) ( 1 ) ( 38,966 ) - 112,084 - 8,902,797 26 12,527,103 35 $ 33,861,855 100 $ 36,252,538 100 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 $ 59,131 3,164 1,105,675 15,472 21,021 178,522 6,631,860 942,877 300,000 69,815 9,327,537 4,996,845 259 1,161,753 285,625 6,444,482 2,886,801 2,674,014 16,383,560 1,363,028 3,514,262 26,821,665 331,820 27,153,485 14,835,702 12,317,783 758,262 756,492 13,832,537 2,726,380 1,441,942 22,224 66,753 4,257,299 $ 33,861,855 |
金 | 額 $ 89,167 4,586 751,335 186,517 79,720 44,412 8,793,195 846,987 300,000 199,909 11,295,828 5,209,889 23,979 1,205,266 290,635 6,729,769 2,886,080 2,500,427 16,081,278 1,354,042 3,452,078 26,273,905 331,820 26,605,725 13,420,474 13,185,251 616,883 167,224 13,969,358 2,726,924 1,441,942 21,894 66,823 4,257,583 $ 36,252,538 |
金 | 額 $ 8,219,221 1,668,795 3,737 27,176 1,204,519 243,927 447,827 347,543 1,076,923 46,416 13,286,084 1,739 10,379,115 10,380,854 144,434 125,984 35,000 986,702 1,147,686 24,959,058 14,355,444 342,910 - 5,756,591 ) 5,756,591 ) 356,897 395,863 ) 38,966 ) 8,902,797 $ 33,861,855 |
金 | 額 $ 12,836,560 1,549,300 - - 1,125,426 136,458 388,331 321,281 - 647,438 17,004,794 - 5,338,336 5,338,336 144,434 134,027 35,000 1,068,844 1,237,871 23,725,435 14,355,444 342,955 154,487 2,437,867 ) 2,283,380 ) 356,897 244,813 ) 112,084 12,527,103 $ 36,252,538 |
％ | |||||
( ( ( ( |
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36 4 - - 3 - 1 1 - 2 47 - 15 15 - - - 3 3 65 40 1 1 7 ) 6 ) 1 1 ) - 35 100 |
後附之附註係本財務報表之一部分。
經理人：金榮成
董事長：陳玉松
會計主管：楊岳崑
- 4 -
中鴻鋼鐵股份有限公司 損 益 表 民國一○一及一○○年一月一日至十二月三十一日
| 代碼 營業收入（附註二及二三） 4110 銷貨收入 4170 減：銷貨退回及折讓 4100銷貨收入淨額 4600勞務收入 4800其他營業收入 4000營業收入淨額 5000營業成本（附註六、二十及 二三） 5910營業毛損 營業費用（附註二十及二三） 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6000 營業費用合計 6900營業淨損 營業外收入及利益 7110 利息收入 7121 權益法認列之投資收益 －淨額（附註九） 7122 股利收入 7160 兌換利益淨額 7210 租金收入（附註十一及 二十） 7280 減損迴轉利益（附註十 一） 7480 其他（附註四及二三） 7100 合 計 |
一 ○ 一 |
單位：新台幣千元，惟基 本每股淨損為元 年 度 一 ○ ○ 年 度 ％ 金 額 ％ 104 $ 47,009,819 103 4 1,513,360 3 100 45,496,459 100 - 124,805 - - 13,465 - 100 45,634,729 100 105 47,699,715 104 ( 5 ) ( 2,064,986 ) ( 4 ) 2 912,290 2 1 249,236 1 3 1,161,526 3 ( 8 ) ( 3,226,512 ) ( 7 ) - 1,377 - - 121,907 - - 108,645 - - 91,008 - - 51,180 - - 346,971 1 1 233,290 1 1 954,378 2 |
單位：新台幣千元，惟基 本每股淨損為元 年 度 一 ○ ○ 年 度 ％ 金 額 ％ 104 $ 47,009,819 103 4 1,513,360 3 100 45,496,459 100 - 124,805 - - 13,465 - 100 45,634,729 100 105 47,699,715 104 ( 5 ) ( 2,064,986 ) ( 4 ) 2 912,290 2 1 249,236 1 3 1,161,526 3 ( 8 ) ( 3,226,512 ) ( 7 ) - 1,377 - - 121,907 - - 108,645 - - 91,008 - - 51,180 - - 346,971 1 1 233,290 1 1 954,378 2 |
單位：新台幣千元，惟基 本每股淨損為元 年 度 一 ○ ○ 年 度 ％ 金 額 ％ 104 $ 47,009,819 103 4 1,513,360 3 100 45,496,459 100 - 124,805 - - 13,465 - 100 45,634,729 100 105 47,699,715 104 ( 5 ) ( 2,064,986 ) ( 4 ) 2 912,290 2 1 249,236 1 3 1,161,526 3 ( 8 ) ( 3,226,512 ) ( 7 ) - 1,377 - - 121,907 - - 108,645 - - 91,008 - - 51,180 - - 346,971 1 1 233,290 1 1 954,378 2 |
單位：新台幣千元，惟基 本每股淨損為元 年 度 一 ○ ○ 年 度 ％ 金 額 ％ 104 $ 47,009,819 103 4 1,513,360 3 100 45,496,459 100 - 124,805 - - 13,465 - 100 45,634,729 100 105 47,699,715 104 ( 5 ) ( 2,064,986 ) ( 4 ) 2 912,290 2 1 249,236 1 3 1,161,526 3 ( 8 ) ( 3,226,512 ) ( 7 ) - 1,377 - - 121,907 - - 108,645 - - 91,008 - - 51,180 - - 346,971 1 1 233,290 1 1 954,378 2 |
|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 $ 43,933,002 1,901,742 42,031,260 95,267 31,954 42,158,481 44,453,233 ( 2,294,752 ) 876,382 215,752 1,092,134 ( 3,386,886 ) 1,383 - 43,118 81,886 67,514 - 118,332 312,233 |
金 額 $ 47,009,819 1,513,360 45,496,459 124,805 13,465 45,634,729 47,699,715 ( 2,064,986 ) 912,290 249,236 1,161,526 ( 3,226,512 ) 1,377 121,907 108,645 91,008 51,180 346,971 233,290 954,378 |
％ | |||
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103 3 100 - - 100 104 4 ) 2 1 3 7 ) - - - - - 1 1 2 |
（接次頁）
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（承前頁）
| 代碼 營業外費用及損失 7510 利息費用（附註十） 7521 權益法認列之投資損失 －淨額（附註九） 7530 處分固定資產損失 7880 其他（附註四） 7500 合 計 7900稅前淨損 8110所得稅費用（利益）（附註二 及十九） 9600本期淨損 代碼 每股淨損（附註二一） 9750 基本每股淨損 |
一 ○ 一 |
一 ○ 一 |
一 ○ 一 |
一 ○ 一 |
一 ○ 一 |
一 ○ 一 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 $ 252,754 100,262 22,339 23,263 398,618 ( 3,473,271 ) ( 60 ) ($ 3,473,211 ) 一 ○ 一 |
||||||
$ 252,754 100,262 22,339 23,263 398,618 ( 3,473,271 ) ( 60 ) ($ 3,473,211 ) 一 ○ 一 |
||||||
○ 一 |
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| 稅 | 前 $ 2.42 ) |
稅 | ||||
( |
( |
後附之附註係本財務報表之一部分。
董事長：陳玉松 經理人：金榮成 會計主管：楊岳崑
- 6 -
中鴻鋼鐵股份有限公司
股東權益變動表
民國一○一及一○○年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣千元
| 代碼 A1 一○○年一月一日餘額 九十九年度盈餘分配（附註十八） N1 法定盈餘公積 P1 現金股利－6% P5 股票股利－4% L5 員工行使母公司現金增資認股權之酬勞成本 Q5 備供出售金融資產未實現損益之變動 S5 權益法之長期股權投資變動影響數 Q3 未實現重估增值增減 M1一○○年度淨損 Z1 一○○年十二月三十一日餘額 E5 法定盈餘公積彌補虧損（附註十八） Q5 備供出售金融資產未實現損益之變動 S5 權益法之長期股權投資變動影響數 M1一○一年度淨損 Z1 一○一年十二月三十一日餘額 |
普通股股本 $ 13,803,312 - - 552,132 - - - - - 14,355,444 - - - - $ 14,355,444 |
資 本 公 積 $ 344,201 - - - 160 - ( 1,406 ) - - 342,955 - - ( 45 ) - $ 342,910 |
保 留 盈 餘 （ 累 積 虧 損 ） 未分配盈餘 法定盈餘公積 （待彌補虧損）淨 額 $ - $ 1,544,867 $ 1,544,867 154,487 ( 154,487 ) - - ( 828,199 ) ( 828,199 ) - ( 552,132 ) ( 552,132 ) - - - - - - - - - - - - - (2,447,916 ) (2,447,916 ) 154,487 ( 2,437,867 ) ( 2,283,380 ) ( 154,487 ) 154,487 - - - - - - - - (3,473,211 ) (3,473,211 ) $ - ($ 5,756,591 ) ($ 5,756,591 ) |
保 留 盈 餘 （ 累 積 虧 損 ） 未分配盈餘 法定盈餘公積 （待彌補虧損）淨 額 $ - $ 1,544,867 $ 1,544,867 154,487 ( 154,487 ) - - ( 828,199 ) ( 828,199 ) - ( 552,132 ) ( 552,132 ) - - - - - - - - - - - - - (2,447,916 ) (2,447,916 ) 154,487 ( 2,437,867 ) ( 2,283,380 ) ( 154,487 ) 154,487 - - - - - - - - (3,473,211 ) (3,473,211 ) $ - ($ 5,756,591 ) ($ 5,756,591 ) |
保 留 盈 餘 （ 累 積 虧 損 ） 未分配盈餘 法定盈餘公積 （待彌補虧損）淨 額 $ - $ 1,544,867 $ 1,544,867 154,487 ( 154,487 ) - - ( 828,199 ) ( 828,199 ) - ( 552,132 ) ( 552,132 ) - - - - - - - - - - - - - (2,447,916 ) (2,447,916 ) 154,487 ( 2,437,867 ) ( 2,283,380 ) ( 154,487 ) 154,487 - - - - - - - - (3,473,211 ) (3,473,211 ) $ - ($ 5,756,591 ) ($ 5,756,591 ) |
股 | 東 權 益 |
其 他 項 目 金 融 商 品 未實現（損）益 $ 207,163 - - - - ( 129,933 ) ( 322,043 ) - - ( 244,813 ) - ( 43,513 ) ( 107,537 ) - ($ 395,863 ) |
股東權益淨額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 法定盈餘公積 $ - 154,487 - - - - - - - 154,487 ( 154,487 ) - - - $ - |
未分配盈餘 （待彌補虧損） $ 1,544,867 ( 154,487 ) ( 828,199 ) ( 552,132 ) - - - - (2,447,916 ) ( 2,437,867 ) 154,487 - - (3,473,211 ) ($ 5,756,591 ) |
未 重 |
實 現 估 增 值 $ - - - - - - 169,511 187,386 - 356,897 - - - - $ 356,897 |
||||||
( ( ( ( ( ( ( |
( ( ( ( ( ( |
$ 15,899,543 - ( 828,199 ) - 160 ( 129,933 ) ( 153,938 ) 187,386 ( 2,447,916 ) 12,527,103 - ( 43,513 ) ( 107,582 ) ( 3,473,211 ) $ 8,902,797 |
後附之附註係本財務報表之一部分。
董事長：陳玉松
會計主管：楊岳崑
經理人：金榮成
- 7 -
中鴻鋼鐵股份有限公司
現 金 流 量 表
民國一○一及一○○年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣千元
| 代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本期淨損 調整項目 A20300 折 舊 A20400 攤 銷 A21200 員工行使母公司現金增資認股 權之酬勞成本 A22200 存貨損失 A22400 權益法認列之投資損失（收益） 淨額 A22500 收到權益法被投資公司現金股 利 A22600 處分固定資產損失 A23600 金融商品評價損失（利益）淨 額 A24000 減損迴轉利益 A29900 除列應收不良債權利益攤銷數 A29900 提列進貨合約損失 A29900 其 他 營業資產及負債之淨變動 A31110 公平價值變動列入損益之金融 商品 A31140 應收帳款 A31150 應收帳款－關係人 A31160 其他應收款 A31170 其他應收款－關係人 A31180 存 貨 A31210 預付款項 A31211 其他流動資產 A32120 應付票據 A32140 應付帳款 A32150 應付帳款－關係人 A32170 應付費用 A32180 其他應付款項 |
一○一年度 一○○年度 ( $ 3,473,211 ) ( $ 2,447,916 ) 1,604,659 1,559,053 - 7,030 - 160 259,945 1,129,124 100,262 ( 121,907 ) 5,200 3,900 22,339 783 17,686 ( 28,284 ) - ( 346,971 ) ( 82,142 ) ( 82,143 ) 846,325 1,579,220 9,188 3,400 12,932 11,745 ( 354,340 ) 114,839 171,045 ( 177,212 ) 58,699 ( 22,171 ) ( 134,110 ) ( 6,666 ) 1,903,269 ( 3,470,417 ) ( 95,890 ) ( 245,803 ) 128,215 455,125 24,176 - 79,093 228,839 107,469 45,400 59,496 ( 152,543 ) 111,187 ( 64,825 ) |
|---|---|
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| 代 碼 A32212 其他流動負債 A32230 應計退休金負債 AAAA 營業活動之淨現金流出 投資活動之現金流量 B01101 以成本衡量之金融資產減資退回股 款 B01800 被投資公司減資退回股款 B01900 購置固定資產 B02000 處分固定資產價款 B02500 存出保證金增加 BBBB 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量 C00100 短期借款增加（減少） C00200 應付短期票券增加 C00900 舉借長期借款 C01000 償還長期借款 C01600 存入保證金增加 C02100 發放現金股利 CCCC 融資活動之淨現金流入 EEEE 現金淨增加（減少）金額 E00100 年初現金餘額 E00200 年底現金餘額 補充揭露資訊 F00100 支付利息 F00200 資本化利息 F00300 支付不含利息資本化利息 F00400 支付所得稅 同時影響現金及非現金項目之投資活動 H00300 固定資產增加數 H00500 應付設備款（含應付票據）減少 H00800 支付現金數 |
一○一年度 一○○年度 ( $ 1,447,347 ) ( $ 1,234,575 ) ( 8,043 ) ( 16,234 ) ( 73,898 ) (3,279,049 ) 5,010 - - 6,621 ( 1,572,569 ) ( 1,538,165 ) 1,081 - ( 330 ) ( 17,676 ) (1,566,808 ) (1,549,220 ) ( 4,617,339 ) 3,099,906 119,495 1,419,313 11,472,800 1,980,000 ( 5,364,286 ) ( 857,143 ) - 35,000 - ( 828,199 ) 1,610,670 4,848,877 ( 30,036 ) 20,608 89,167 68,559 $ 59,131 $ 89,167 $ 254,900 $ 156,347 ( 12,188 ) ( 5,290 ) $ 242,712 $ 151,057 $ - $ 8,230 $ 1,490,644 $ 1,489,887 81,925 48,278 $ 1,572,569 $ 1,538,165 |
|---|---|
（接次頁）
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（承前頁）
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後附之附註係本財務報表之一部分。
經理人：金榮成 會計主管：楊岳崑
董事長：陳玉松
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中鴻鋼鐵股份有限公司
財務報表附註
民國一○一及一○○年度
（除另註明外，金額以新台幣千元為單位）
一、 公司沿革
本公司設立於七十二年九月，並自七十四年九月開始營業，主要 經營鋼捲、鋼管及其他鋼鐵產品之製造、加工及銷售。中國鋼鐵公司 自八十九年三月起取得本公司經營控制權，為本公司之母公司（截至 一○一年底止，綜合持股 41% ）。 本公司股票自八十一年二月起於台灣證券交易所上市掛牌買賣。 截至一○一年及一○○年底止，本公司員工人數分別為 931 人及 919 人。
二、 重要會計政策之彙總說明
本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、 商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明 如下： 一 ( ) 外幣交易
非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、 收入或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。外幣 資產及負債實際收付結清時所產生之兌換差額，作為當年度損 益。
資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率 予以調整，兌換差額列為當年度損益。 ( 二 ) 會計估計
依照前述準則、法令及原則編製財務報表時，本公司對於 呆帳、銷貨折讓、存貨跌價損失、進貨合約損失、固定資產折 舊、資產減損、退休金、所得稅、員工分紅及董監酬勞費用等 之提列，必須使用合理之估計金額，因估計涉及判斷，實際結 果可能有所差異。
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( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括現金，以及主要為交易目的持有之資產或預 期於資產負債表日後十二個月內變現或耗用之資產；固定資產 及其他不屬於流動資產之資產為非流動資產。流動負債包括主 要為交易目的而發生之負債，以及須於資產負債表日後十二個 月內清償之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。
( 四 ) 公平價值變動列入損益之金融商品
公平價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資 產或金融負債。本公司成為金融商品合約一方時，認列金融資 產或負債，於合約權利喪失控制時，除列金融資產；於合約規 定之義務解除、取消或到期而使金融負債消滅時，除列金融負 債。原始認列時，以公平價值加計交易成本衡量，續後評價時， 以公平價值衡量且公平價值變動認列為當年度損益。金融商品 除列時，出售所得價款或支付金額與帳面價值之差額，計入當 年度損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會 計處理。
衍生性商品未能符合避險會計者，係分類為交易目的之金 融資產或金融負債。公平價值為正值時，列為金融資產；公平 價值為負值時，列為金融負債。
( 五 ) 備供出售金融資產
備供出售金融資產為投資於上市公司股票，於原始認列 時，以公平價值衡量，並加計取得之交易成本；後續評價以公 平價值衡量，且其價值變動列為股東權益調整項目，累積之利 益或損失於金融資產除列時，列入當年度損益。依交易慣例購 買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。
備供出售金融資產之認列或除列時點，與公平價值變動列 入損益之金融商品相同。
現金股利於除息日認列收益，但依據投資前淨利宣告之部 分，係自投資成本減除。股票股利不列為投資收益，僅註記股 數增加，並按增加後之總股數重新計算每股成本。
- 12 -
若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損 金額減少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益 調整項目。
-
公平價值之基礎：上市證券係資產負債表日之收盤價。
-
( 六 ) 以成本衡量之金融資產
-
投資未上市（櫃）股票及興櫃股票等，以原始認列之成本 衡量。股利之會計處理，與備供出售金融資產相似。若有減損 之客觀證據，則認列減損損失，此減損金額不予迴轉。
-
( 七 ) 應收帳款之出售
- 應收帳款若符合下列所有條件時視為出售：
-
應收帳款債權已經與本公司隔離，亦即推定未受本公司之 控制。
-
應收帳款之每一個受讓人有權質押或交換該應收帳款，且 未有限制應收帳款受讓人行使質押或交換權利條件，致使 本公司獲得非屬細微之利益。
-
本公司未藉由下列二種方式之一，維持對應收帳款之有效 控制：
- (1) 到期日前有權利及義務買回或贖回應收帳款之協議。 - (2) 單方面使持有人返還特定資產之能力。 -
當應收帳款出售時，其出售所得之價款與帳面價值之差額 作為損失，列入當年度營業外費用及損失。
-
( 八 ) 應收帳款之減損評估
-
如附註三所述，本公司自一○○年一月一日起適用財務會 計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」第三次修 訂條文，修訂條文將原始產生之應收款納入適用範圍，是以本 公司對於應收帳款係於每一資產負債表日評估其減損跡象，當 有客觀證據顯示，因應收帳款原始認列後發生之單一或多項事 件，致使應收帳款之估計未來現金流量受影響者，該應收帳款 則視為已減損。客觀之減損證據包含：
-
13 -
-
債務人發生顯著財務困難；
-
應收帳款發生逾期之情形；
-
債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。 針對某些應收款項經個別評估未有減損後，另再以組合基 礎來評估減損。應收帳款組合之客觀減損證據包含本公司過去 收款經驗、該組合之延遲付款增加情況，以及與應收帳款違約 有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化。 認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現 金流量（已反映擔保品或保證之影響）以該應收帳款原始有效 利率折現值之間的差額。應收款帳之帳面金額係藉由備抵評價 科目調降。
-
( 九 ) 資產減損
倘資產（主要為固定資產、採權益法評價之長期股權投資 及其他資產）以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損 時，就其減損部分認列損失。嗣後若資產可回收金額增加時， 將減損損失之迴轉認列為利益，惟資產於減損損失迴轉後之帳 面價值，不得超過該資產在未認列減損損失之情況下，減除應 提列折舊或攤銷後之帳面價值。已依法令規定辦理重估價者， 則其減損先減少股東權益項下之未實現重估增值，不足數再認 列損失；迴轉時，就原認列為損失之範圍內先認列利益，餘額 再轉回未實現重估增值。
對僅有重大影響力而未具控制能力之長期股權投資，則以 個別長期股權投資帳面價值為基礎，比較個別投資之可回收金 額與帳面價值以計算該投資之減損損失。
-
( 十 ) 存 貨
-
存貨包括原料、物料、在製品及製成品。存貨係以成本與 淨變現價值孰低計價，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨 外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計 售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。存貨成 本之計算採用加權平均法。
-
14 -
( 十一 ) 採權益法之長期股權投資
本公司對被投資公司持有表決權股份百分之二十以上，或 具有重大影響力者，採權益法評價。
本公司與採權益法被投資公司順流交易所產生之利益，按 持股比例予以消除；惟如本公司對被投資公司有控制能力，則 予全部消除。本公司與採權益法被投資公司逆流交易所產生之 利益，按持股比例予以消除。
( 十二 ) 固定資產
固定資產之土地以成本或成本加重估增值計價，土地以外 之固定資產以成本減累計折舊計價。固定資產購建期間為該項 資產所支出款項而負擔之利息，予以資本化列為固定資產成 本。重大之更新及改良作為資本支出，修理及維護支出則列為 當年度費用。
折舊除冷軋廠及熱軋廠之輥輪（列入設備備品項下）係按 實際磨耗計提折舊外，餘係依直線法按下列耐用年數計提：房 屋及建築，十至六十年；機器設備，三至十八年；其他設備， 三至十八年；設備備品（輥輪），鋼管廠之輥輪依五年計提折 舊。耐用年限屆滿仍繼續使用之固定資產，則就其殘值按重新 估計可使用年數繼續提列折舊。
固定資產出售或報廢時，其相關成本（含重估增值）、累 計折舊及未實現重估增值均自帳上減除。處分固定資產之損 益，列為當年度之營業外收益或費損。
( 十三 ) 出租資產
出租資產係以帳面價值（成本減累計折舊）與可回收金額 孰低評價，出租資產－房屋及建築之折舊按直線法依五十五年 計提。
( 十四 ) 非營業用資產
非營業用資產按帳面價值與淨公平價值孰低評價。
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( 十五 ) 進貨合約損失
對已簽訂之不可撤銷原料進貨合約，倘預估其製成品成本 將超過預期淨變現價值時，則提列應付進貨合約損失，列入其 他流動負債項下，其損失列於損益表之營業成本項下。
( 十六 ) 遞延貸項－非流動
係本公司除列應收不良債權產生之未實現利益（列入其他 負債項下），按其實現期間攤銷認列為收益。
( 十七 ) 退休金
屬確定提撥退休辦法之退休金，係於員工任職服務之期 間，將應提撥之退休金認列為當年度費用。
屬確定給付退休辦法之退休金按精算結果認列，其與提撥 退休準備金之餘額列入應計退休金負債。支付退休金時，先自 退休準備金撥付及沖減應計退休金負債，倘有不足，則列入撥 付當年度費用。
( 十八 ) 所得稅
所得稅作跨期間之分攤。可減除暫時性差異及虧損扣抵之 所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，並評估其可實現性，提 列備抵評價金額；應課稅暫時性差異之所得稅影響數則認列為 遞延所得稅負債。遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債 之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或負債者，依 預期迴轉期間劃分為流動或非流動項目。
以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。
依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅列 為股東會決議年度之所得稅。
( 十九 ) 收入之認列
本公司係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時認列， 其中外銷依其約定銷貨條件於裝船日認列，內銷則於貨物運交 時認列。
銷貨收入係按本公司與客戶所協議交易對價（考量商業折 扣及數量折扣後）之公平價值衡量；惟銷貨收入之對價為十二
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個月以內之應收款時，其公平價值與到期值差異不大且交易量 頻繁，是以不按設算利率計算公平價值。 銷貨退回係於發生年度列為銷貨收入之減項，其相關存貨 成本則自銷貨成本轉回。銷貨折讓係按銷貨數量達一定條件時 所計算之數量折讓及估計可能發生之折讓金額提列之，列入應 付折讓款，於實際支付時沖減應付折讓款。
三、 會計變動之理由及影響
金融商品之會計處理
本公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第 一 三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂包括 ( ) 將應收租 賃款之減損納入公報適用範圍； ( 二 ) 修訂保險相關合約之會計準則適用 規範； ( 三 ) 將原始產生之放款及應收款納入公報適用範圍； ( 四 ) 增訂以 攤銷後成本衡量之金融資產於債務困難修改條款時之減損規範；及 ( 五 ) 債務條款修改時債務人之會計處理。此項會計變動，對一○○年度財 務報表並無重大影響。 營運部門資訊之揭露
本公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報 第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層制 定營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部門 之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效 之內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部門 別財務資訊之揭露」，採用該公報僅對本公司部門別資訊之報導方式 產生改變，本公司已於合併財務報表揭露營運部門資訊，本財務報表 即不予揭露。
四、 公平價值變動列入損益之金融商品
本公司從事遠期外匯合約交易之目的，主要係為規避匯率波動所 產生之風險，本公司之財務避險策略係以達成大部分公平價值或現金 流量風險為目的，因未符合避險會計而分類為交易目的之金融資產及 金融負債。
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截至一○一年及一○○年底止，遠期外匯尚未到期之合約彙總如 下：
幣 別到 期 期 間 合約金 額（千 元 ） 一 一 ○ 年 底 買入遠期外匯 新台幣兌日圓 102.02.27 ～ 103.12.30 NTD33,145 ／ JPY92,540 買入遠期外匯 新台幣兌美元 102.01.02 ～ 103.04.30 NTD945,876 ／ USD32,500 買入遠期外匯 新台幣兌歐元 102.11.12 NTD70,247 ／ EUR1,906
一 ○ ○ 年 底 買入遠期外匯 新台幣兌日圓 101.10.30 ～ 103.12.30 NTD296,821 ／ JPY832,860
| 公平價值變動列入損益之金融資 產 減：列為非流動資產 公平價值變動列入損益之金融負 債 減：列為非流動負債 |
一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 3,423 259 $ 3,164 $ 5,476 1,739 $ 3,737 |
一 ○ ○ 年 十二月三十一日 |
一 ○ ○ 年 十二月三十一日 |
|---|---|---|---|
| $ 28,565 23,979 $ 4,586 $ - - $ - |
本公司公平價值變動列入損益之金融商品，一○一年度分別產生 金融資產評價損失 11,585 千元及金融負債評價損失 6,101 千元，列入 營業外費損之其他損失項下；一○○年度分別產生金融資產評價利益 29,111 千元及金融負債評價損失 827 千元，列入營業外收益或費損之 其他利益及其他損失項下。
五、 應收帳款淨額
截至一○一年及一○○年底止，本公司並無備抵呆帳餘額。
本公司與兆豐銀行簽訂無追索權之「應收帳款承購約定書」，依 據合約，本公司出貨予客戶後即產生應收帳款移轉銀行之效力，雙方 依約於次一銀行營業日完成相關手續，無須承擔應收款項無法收回之 風險。
本公司讓售應收帳款之相關資訊如下：
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截至年底 銀行已預支 年初銀行 本年度讓售 本 年 度 銀 行 已 金 額 年 交 易 對 象 已 預 支金 額 與 除 列 金 額 已收現金 額 預 支金 額 平均 利 率 ％額 度 一○一年度 兆豐銀行 $ 1,221,416 $ 3,753,783 $ 3,571,357 $ 1,403,842 1.40 30 億元 一○○年度 兆豐銀行 $ 922,320 $ 3,252,218 $ 2,953,122 $ 1,221,416 1.30 30 億元
上述額度係循環使用。
六、 存 貨
| 原 料 物 料 在 製 品 製 成 品 其他存貨 在途原物料 |
一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 2,765,913 420,115 752,941 2,090,474 10,208 592,209 $ 6,631,860 |
一 ○ ○ 年 十二月三十一日 |
一 ○ ○ 年 十二月三十一日 |
|---|---|---|---|
| $ 4,952,849 396,459 735,795 2,374,670 7,817 325,605 $ 8,793,195 |
一○一年及一○○年底備抵存貨跌價損失分別為 258,066 千元及 1,109,130 千元，已逐項列入各項存貨成本之減項。
一○一及一○○年度與存貨相關之銷貨成本分別為 44,374,682 千 元及 47,638,858 千元，其中包括下列項目：
| 本年度提列存貨跌價損失（含借 料損失） 本年度沖減備抵存貨跌價損失 本年度沖減借出料跌價損失 本年度提列進貨合約損失 出售下腳收入 |
一 ○ 一 年 度 $ 259,945 ( 1,109,130 ) ( 19,994 ) 846,325 ( 1,004,809 ) |
一 ○ ○ 年 度 |
|---|---|---|
| $ 1,129,124 ( 450,020 ) ( 49,351 ) 1,579,220 ( 1,175,726 ) |
－ 七、 備供出售金融資產 非流動
| 備供出售金融資產－非流動 | |||
|---|---|---|---|
| 上市公司股票 中國鋼鐵公司 評價調整（附註十八） |
一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 840,116 321,637 $ 1,161,753 |
一 ○ ○ 年 十二月三十一日 |
|
| $ 840,116 365,150 $ 1,205,266 |
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－ 八、 以成本衡量之金融資產 非流動
| 國內興櫃普通股 燁聯鋼鐵公司 國內非上市（櫃）普通股 華昇創業投資公司 太平洋船舶貨物裝卸公司 正新大樓管理顧問公司 |
一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 257,600 24,990 2,750 285 $ 285,625 |
一 ○ ○ 年 十二月三十一日 |
一 ○ ○ 年 十二月三十一日 |
|---|---|---|---|
| $ 257,600 30,000 2,750 285 $ 290,635 |
華昇創業投資公司於一○一年七月辦理現金減資退回股款 5,010 千元。
本公司另持有鈜祥金屬公司、橋頭寶公司、台灣偉士伯公司及碩 皇企業公司之股權，已認列減損損失至帳面價值為零，請參閱附表一。 本公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且實務上 須以超過合理成本之金額方能取得可驗證公平價值，是以將其列為以 成本衡量之金融資產。
九、 採權益法之長期股權投資
| 非上市（櫃）公司 鴻立鋼鐵公司（鴻立） 運鴻投資公司（運鴻） 鴻高投資公司（鴻高） 聯鼎鋼鐵公司（聯鼎） |
一 ○ 一 年 十二月三十一日 金 額股權％ $ 2,635,353 100 2,304,196 41 30,959 100 26,337 100 $ 4,996,845 |
一 ○ ○ 年 十二月三十一日 |
一 ○ ○ 年 十二月三十一日 |
|---|---|---|---|
| 金 額 $ 2,635,353 2,304,196 30,959 26,337 $ 4,996,845 |
金 額 $ 2,828,024 2,318,687 37,026 26,152 $ 5,209,889 |
股權％ | |
| 100 41 100 100 |
子公司聯鼎公司於一○○年六月辦理減資彌補虧損 23,745 千元及 現金減資 6,621 千元，共銷除股份 3,037 千股，已於一○○年七月收回 減資款。
採權益法評價之被投資公司資訊參閱附表五。
依據各被投資公司同期間經會計師查核之財務報表，採權益法認 列投資收益（損失）如下：
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一 一 一 ○ 年 度 ○ ○ 年 度 鴻 立 ( $ 192,671 ) ( $ 89,155 ) 運 鴻 92,093 207,887 聯 鼎 185 152 鴻 高 131 3,023 ( $ 100,262 ) $ 121,907
本公司已編製包括上述子公司（包含鴻立、鴻高及聯鼎公司）之 一○一及一○○年度合併財務報表。
十、 固定資產 一 ( ) 累計折舊
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利息資本化相關資訊如下：
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( 二 ) 土地重估增值
本公司於一○○年九月辦理土地重估，重估增值總額為 331,820 千元，扣除土地增值稅準備 144,434 千元後重估淨額為 187,386 千元，列入股東權益其他項目之未實現重估增值項下。
十一、 其他資產
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- 21 -
（承前頁）
| 台北辦公室 房屋及建築 台北辦公室 減：累計折舊 |
一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 64,026 30,289 2,735,273 8,893 $ 2,726,380 |
一 ○ ○ 年 十二月三十一日 |
一 ○ ○ 年 十二月三十一日 |
|---|---|---|---|
| $ 64,026 30,289 2,735,273 8,349 $ 2,726,924 |
本公司於九十九年六月三十日與非關係人簽訂高雄龍東段 土地出租合約，營運期間為二十年；租金按施工期間及營運期 間合約規定計算每月收取，承租人已於九十九年十二月十六日 取得建照，依合約規定施工期間租金收入每月 2,941 千元，營運 期間租金收入每月 5,883 千元，一○一及一○○年度分別收取租 金收入 71,048 千元及 47,794 千元，列入營業外收入及利益項 下。本公司依合約規定於營運開始日（一○○年八月）向承租 人收取押金 35,000 千元，列入存入保證金項下。
截至一○一年底止，未來應收租金列示如下：
| 年 度 一○二年 一○三年 一○四年 一○五年～一○九年 一一○年～一一四年 一一五年～一一九年 一二○年一月～八月 |
總 | 額 $ 70,591 71,768 74,121 389,260 432,680 477,704 67,120 $ 1,583,244 |
折 | 現 值 |
|---|---|---|---|---|
| $ 70,591 71,768 74,121 361,338 375,400 387,329 52,393 $ 1,392,940 |
上列未來應收租金逾五年者，係依台灣銀行一年期定期存 款利率（ 1.355% ）折算現值。
截至一○一年及一○○年底止，因上述租賃合約已收取之 票據及認列之預收租金內容如下：
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本公司將台北辦公室出租予非關係人，租約為一年期滿後 續簽，一○一年六月前每月租金 285 千元，一○一年七月起每 月租金 304 千元。
本公司一○○年八月委請不動產估價師對高雄龍東段及台 北辦公室重新鑑價，認列減損迴轉利益 182,127 千元（高雄龍東 段 143,627 千元，台北辦公室 38,500 千元），列入一○○年度 之營業外收入及利益項下。
( 二 ) 非營業用資產
| 非營業用資產 | |||
|---|---|---|---|
| 土 地 高雄龍華段 台南國安段 路竹後鄉段 減：累計減損 高雄龍華段 台南國安段 |
一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 226,557 2,782,496 122,502 3,131,555 52,692 1,636,921 1,689,613 $ 1,441,942 |
一 ○ ○ 年 十二月三十一日 |
|
| $ 226,557 2,782,496 122,502 3,131,555 52,692 1,636,921 1,689,613 $ 1,441,942 |
本公司一○○年八月委請不動產估價師對高雄龍華段、台 南國安段及路竹後鄉段重新鑑價，認列減損迴轉利益 164,844 千元（高雄龍華段 50,152 千元，台南國安段 87,942 千元，路竹 後鄉段 26,750 千元），列入一○○年度之營業外收入及利益項 下。
( 三 ) 其 他
本公司座落於高雄市岡山區嘉興段及白米段農地，列入其 他資產－其他項下之待過戶土地，此係作為存放存貨及運輸道
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路之用。因法令限制，該土地所有權皆以個人名義登記，惟本 公司已取得當事人之同意書，同意日後無償協助配合辦理非都 市土地使用分區及使用地目變更，且隨時依本公司之要求無償 將土地變更登記於本公司或所指定之其他私人名下，同時，另 該土地亦已設定抵押予本公司。高雄市政府於一○一年五月徵 收本公司嘉興段之部分土地，截至一○一年及一○○年十二月 底止，上述土地之帳面價值分別為 66,753 千元及 66,823 千元。 十二、 短期借款
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十三、 應付短期票券
| 保 證 及 承 兌 機 構 一 ○ 一 年 十二月三十一日 中華票券 $ 500,000 兆豐票券 450,000 國際票券 220,000 萬通票券 200,000 大慶票券 200,000 合庫票券 100,000 台灣票券 - 1,670,000 減：未攤銷折價 1,205 $ 1,668,795 |
一 ○ ○ 年 十二月三十一日 |
一 ○ ○ 年 十二月三十一日 |
|---|---|---|
| $ 500,000 450,000 100,000 200,000 - 100,000 200,000 1,550,000 700 $ 1,549,300 |
上述應付短期票券一○一年及一○○年底之年利率分別為 0.785% ～ 0.912% 及 0.762% ～ 0.89% 。
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十四、 長期借款
| 銀行團聯貸 台灣銀行等十二家新台幣聯 貸 甲項授信 乙項授信 兆豐銀行等二十一家新台幣 聯貸 甲項授信 循環性信用借款 兆豐銀行 合作金庫 土銀銀行 台灣中小企業銀行 富邦高雄 台新銀行 減：一年內到期部分 聯貸主辦費 |
一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 6,980,000 4,500,000 - - - - - - - 11,480,000 1,076,923 23,962 $ 10,379,115 |
一 ○ ○ 年 十二月三十一日 |
一 ○ ○ 年 十二月三十一日 |
|---|---|---|---|
| $ - - 1,714,286 825,000 825,000 550,000 550,000 550,000 330,000 5,344,286 - 5,950 $ 5,338,336 |
-
本公司於九十五年九月與兆豐國際商業銀行等二十一家金融機構 簽訂之聯貸契約，主要內容如下：
-
一
-
( ) 授信總額度 140 億元，並依放款性質區分甲、乙、丙三項授信， 其授信額度分別為 60 億元、 50 億元、 30 億元，本公司首次動 用日為九十五年十月二十三日。另本公司於九十九年十月取消 丙項授信，自一○○年二月起取消乙項授信。
-
( 二 ) 甲項授信係中期擔保放款（授信期間自首次動用日起算七年）， 此項授信額度限一次動用，已動用本金餘額自九十六年四月 起，每六個月為一期，分十四期平均償還至一○二年十月止， 已於一○一年三月提前償還，一○○年底之年利率為 1.4535% 。
-
本公司於九十九年十二月與兆豐國際商業銀行等六家金融機構分 別簽訂之中期放款契約，主要內容如下：
-
一
-
( ) 授信總額度 66 億元，本公司首次動用日為九十九年十二月三十 日。
-
25 -
-
( 二 ) 此授信係中期循環性貸款（授信期間自首次動用日起算三年）， 得分次動用，在借款額度內得循環使用，承諾最低動用比率為 授信額度之 25% 且為九十天之借款期間。超過承諾最低動用部 份每次動用得選擇六十天、九十天或一八○天之借款承作期 間，逐筆申請動用後，應於約定各筆撥貸本金之借款天期屆滿 之日清償各該筆動用額度之全部本金加利息。是項借款已於一 ○一年三月提前償還，一○○年底之年利率為 1.5155% 。
-
本公司於一○○年十二月與台灣銀行等十二家金融機構簽訂之聯 貸契約，主要內容如下：
-
一
-
( ) 授信總額度 160 億元，並依放款性質區分甲、乙二項授信，其 授信額度分別為 70 億元及 90 億元，本公司首次動用日為一○ 一年三月二十日。
-
( 二 ) 甲項授信係中期擔保放款（授信期間自首次動用日起算七年， 包含寬限期一年），此項授信額度一次動用，已動用本金餘額 自一○二年三月起，每六個月為一期，分十三期平均償還至一 ○八年三月止。一○一年底之年利率為 1.5856% 。
-
( 三 ) 乙項授信係中期循環性貸款（授信期間自首次動用日起算七 年），得分次動用，在借款額度內得循環使用，承諾最低動用 比率為授信額度之 25% 。每次動用得選三十天、六十天、九十 天或一八○天之借款承作期間，逐筆申請動用後，應於約定各 筆撥貸本金之借款天期屆滿之日清償各該筆動用額度之全部本 金，並得以於各項借款天期屆滿前三個營業日前通知管理銀 行，按本合約之各項授信條件就該筆借款為全部或一部分續 借，就金額相同部分，無需另為資金匯入匯出程序。一○一年 底之利率為 1.6047% ～ 1.6110% 。
-
( 四 ) 聯合授信合約規定，除中鋼公司（本公司主要股東）承諾於借 款期間，中鋼公司及其關係人應持有本公司股份不低於 30% ， 並對本公司具經營控制權外，本公司於借款期間，自一○一年 一月一日起，有形淨值不得低於流通在外發行普通股股本之 50% ，金融負債對有形淨值之比率不得高於 350% 。
-
26 -
前述財務比率及標準均以會計師查核簽證之年度財務報表 為準，本公司若不符上述財務比率限制，應自該年度財務報表 公告日之次日起半年內改善，倘未能改善，本授信之貸款利率 加碼，應按合約規定調整，不視為違約項目。
( 五 ) 本公司一○一年度財務報表並未有違反聯合授信合約之情形。
十五、 應付費用
| 應付費用 | |||
|---|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 應付水電費 應付出口費 應付工程外包修護費用 應付運費 應付加工費（附註二三） 其 他 其他應付款項 應付折讓款（附註二） 應付代銷貨款（附註二三） 應付設備款 其 他 |
一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 99,794 70,581 70,301 64,458 38,760 33,118 70,815 $ 447,827 一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 228,246 76,375 39,232 3,690 $ 347,543 |
一 ○ ○ 年 十二月三十一日 |
|
| $ 108,946 55,565 42,463 - 38,305 43,755 99,297 $ 388,331 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 |
|||
| $ 121,801 63,342 124,157 11,981 $ 321,281 |
十六、 其他應付款項
十七、 員工退休金
適用「勞工退休金條例」之退休制度，係屬確定提撥退休辦法， 依員工每月薪資百分之六提撥退休金至勞工保險局之個人退休金專 戶。本公司一○一及一○○年度認列之退休金成本分別為 11,378 千元 及 10,494 千元。
適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法，員 工退休金之支付，係根據服務年資及其核准退休日前六個月之平均工 資計付。本公司按員工每月薪資總額 12.9% 提撥勞工退休準備金，交由 勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶。
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屬確定給付退休辦法之退休金相關資訊揭露如下：
一 ( ) 淨退休金成本組成項目
| 淨退休金成本組成項目 | ||
|---|---|---|
| 服務成本 利息成本 退休基金資產預期報酬 攤 銷 數 淨退休金成本 |
一 ○ 一 年 度 $ 22,605 17,921 ( 14,861 ) 11,435 $ 37,100 |
一 ○ ○ 年 度 |
| $ 26,526 16,884 ( 13,565 ) 11,435 $ 41,280 |
- ( 二 ) 退休基金提撥狀況與應計退休金負債之調節
| 給付義務 既得給付義務 非既得給付義務 累積給付義務 未來薪資增加之影 響數 預計給付義務 退休基金資產公平價值 提撥狀況 前期服務成本未攤銷餘 額 未認列過渡性淨給付義 務 退休金利益（損失）未攤 銷餘額 應計退休金負債 既得給付 精算假設 折 現 率 未來薪資水準增加率 退休基金資產預期投資 報酬率 |
一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 536,327 199,089 735,416 177,445 912,861 (736,520 ) 176,341 ( 42,058 ) ( 6,177 ) ( 2,122 ) $ 125,984 $ 752,753 一 ○ 一 年 十二月三十一日 1.875% 2.00% 1.875% |
一 ○ ○ 年 十二月三十一日 |
|---|---|---|
| $ 545,652 190,408 736,060 160,029 896,089 (716,319 ) 179,770 ( 47,315 ) ( 12,355 ) 13,927 $ 134,027 $ 761,863 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 |
||
| 2.00% 2.00% 2.00% |
( 三 ) 精算假設
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十八、 股東權益
一 ( ) 普通股
本公司股東常會於九十八年六月通過修改額定股數為 3,000,000 千股，惟依公司法規定，非將原額定股數 2,043,160 千股全數發行後，不得增加股本，是以上述修改之額定股數尚 無法辦理變更登記。
本公司股東常會於一○○年六月決議以股東紅利 552,132 千元轉增資，是項增資案業經主管機關核准，是以截至一○一 年底之普通股股本為 14,355,444 千元。
本公司因折價發行新股，揭露資料如下：
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( 二 ) 資本公積
依照法令規定，資本公積除彌補公司虧損外，不得使用， 但超過票面金額發行股票所得之溢額（包括以超過面額發行普 通股、因合併而發行股票之股本溢價及庫藏股票交易等）及受 領贈與之所得產生之資本公積，得撥充股本，其撥充股本每年 以實收股本之一定比率為限。依據一○一年一月四日修訂之公 司法，前述資本公積在公司無虧損時亦得以現金分配。因長期 股權投資產生之資本公積，不得作為任何用途。
| 長期股權投資 股票發行溢價 |
一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 342,007 903 $ 342,910 |
一 ○ ○ 年 十二月三十一日 |
一 ○ ○ 年 十二月三十一日 |
|---|---|---|---|
| $ 342,052 903 $ 342,955 |
資本公積─長期股權投資主係本公司之被投資公司（運鴻
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公司）於九十七年十月以其持有之中龍鋼鐵公司普通股股票及 乙種特別股交換取得中鋼公司新發行之普通股股票所產生之處 分利益，本公司依持股比例認列。
資本公積－股票發行溢價係九十八年度母公司中鋼公司以 庫藏股票轉讓予子公司員工而認列酬勞成本 743 千元；另一○ ○年七月母公司中鋼公司辦理現金增資，依公司法規定保留 10% 由員工認購，是項員工認股權於給與日認列酬勞成本 160 千元。
( 三 ) 盈餘分配及股利政策
依本公司一○一年六月前章程規定，年度決算之盈餘（如 有虧損則於彌補後），依法提列法定盈餘公積、特別盈餘公積 後，就其可分配盈餘由股東會決議分派之，惟若每股股利低於 0.02 元，則不予分派。上述分配包括員工紅利不低於 0.3% ，董 事、監察人酬勞金 1% 。
本公司產業發展成熟，前項股東紅利之分派，將採現金股 利及股票股利適度比例發放，其中現金股利以不低於 50% 為原 則。
一○一年六月經股東會修改章程，每年度決算如有盈餘 時，於依法繳納一切稅捐後，應先彌補歷年虧損，如尚有盈餘 先提撥 10% 法定盈餘公積。次依法令規定或業務需要提撥特別 盈餘公積，如尚有盈餘依下列方式分配之：
-
員工紅利為不低於千分之三。
-
董事、監察人酬勞金百分之一。
-
扣除 1. 及 2. 後之餘額，並計上年度未分配盈餘作為可供分 配盈餘，由股東會決議應分派股利或保留之。
-
本公司產業發展成熟，前項股東紅利之分派，將採現金股 利及股票股利適度比例發放，其中現金股利不低於 50% 。
本公司因一○一及一○○年度營運發生虧損，是以未估列 員工紅利及董監酬勞費用。年度終了後，董事會決議之發放金 額有重大變動時，該變動調整原提列年度費用。於股東會決議
- 30 -
日時，若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於股東會決 議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅 利股數按決議分紅之金額除以股票公平價值決定，股票公平價 值係指股東會決議日前一日之收盤價，並考量除權除息之影響 為計算基礎。
本公司分配盈餘時，必須依法令規定就股東權益減項（包 括未認列為退休金成本之淨損失及金融商品未實現損益）餘額 提列特別盈餘公積。嗣後股東權益減項金額如有減少，可就減 少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。
法定盈餘公積提撥餘額達公司股本總額時，不受應先提列 百分之十之限制。法定盈餘公積得用以彌補虧損；依據於一○ 一年一月四日修訂之公司法，在公司無虧損時，法定盈餘公積 超過實收股本總額 25% 之部分除得以撥充股本外，尚得以現金 分配。
本公司股東會於一○○年六月通過董事會一○○年三月擬 議之九十九年度盈餘分配案：
| 提撥法定盈餘公積 現金股利 股票股利 |
九 | 十 九 |
年 度 |
|---|---|---|---|
| 盈 | 餘 分 配 $ 154,487 828,199 552,132 $ 1,534,818 |
每股股利（元） | |
| $ 0.6 0.4 |
本公司董事會於一○一年三月擬議以法定盈餘公積 154,487 千元彌補一○○年度虧損，並經一○一年六月股東會通 過董事會擬議之一○○年度虧損撥補案。
本公司股東會於一○○年六月決議配發之員工紅利及董監 酬勞與九十九年度財務報表認列之員工分紅及董監酬勞如下：
| 股東會決議配發金額 財務報表認列金額 |
九 | 十 九 |
年 度 |
|
|---|---|---|---|---|
| 員 | 工 紅 利 $ 73,422 111,236 ) $ 37,814 ) |
董 | 監 酬 勞 |
|
( ( |
( |
$ 14,684 13,904 ) $ 780 |
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股東會決議配發員工紅利及董監酬勞之差異，主要係因估 計改變，已列為一○○年度之損益調整。
有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之虧損撥補等資 訊，請至臺灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。
( 四 ) 未實現重估增值
未實現重估增值之內容如下：
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( 五 ) 金融商品未實現（損）益
一○一及一○○年度金融商品未實現（損）益之變動組成 項目如下：
| 一 ○ 一 年 度 年初餘額 直接認列為股東權益調整項 目 年底餘額 一 ○ ○ 年 度 年初餘額 直接認列為股東權益調整項 目 年底餘額 |
備供出售 金融資產 $ 365,150 ( 43,513 ) $ 321,637 $ 495,083 (129,933 ) $ 365,150 |
長期股權 投資依持股 比例認列 ( $ 609,963 ) (107,537 ) ($ 717,500 ) ( $ 287,920 ) (322,043 ) ($ 609,963 ) |
合 計 |
|---|---|---|---|
( ( |
( $ 244,813 ) (151,050 ) ($ 395,863 ) $ 207,163 (451,976 ) ($ 244,813 ) |
十九、 所得稅
-
一
-
( ) 帳列稅前淨損按法定稅率（ 17% ）計算之所得稅與所得稅費用（利 益）之調節如下：
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（接次頁）
- 32 -
（承前頁）
| 調節項目之所得稅影響數 永久性差異 權益法認列投資 （收益）損失 股利收入 資產減損迴轉利 益 其 他 暫時性差異 未（已）實現銷貨 折讓 未（已）實現進貨 合約損失 未（已）實現存貨 跌價損失 已實現除列不良 債權遞延利益 退休金差異 其 他 依虧損估列之扣抵利 益 認列虧損扣抵利益 當年度應納所得稅 遞延所得稅 暫時性差異 虧損扣抵 備抵評價調整 以前年度所得稅調整 所得稅費用（利益） |
一 ○ 一 年 度 $ 17,045 ( 7,330 ) - 5,343 16,318 ( 97,716 ) ( 147,760 ) ( 13,964 ) ( 1,368 ) 7,892 ( 811,996 ) 811,996 - 236,598 ( 777,000 ) 540,402 ( 60 ) ($ 60 ) |
一 ○ ○ 年 度 |
|---|---|---|
| ( $ 20,724 ) ( 18,470 ) ( 58,985 ) ( 2,372 ) ( 16,721 ) 55,825 107,058 ( 13,965 ) ( 2,759 ) ( 2,510 ) ( 388,370 ) 388,370 - ( 126,928 ) ( 387,898 ) 514,826 8,230 $ 8,230 |
( 二 ) 遞延所得稅資產（負債）之構成項目如下：
一 一 一 ○ 年 ○ ○ 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 流 動 遞延所得稅資產 應付折讓款 $ 37,024 $ 20,706 進貨合約損失 - 97,716 備抵存貨（含借 出料）損失 44,191 191,951
（接次頁）
- 33 -
（承前頁）
| 其 他 減：備抵評價 遞延所得稅負債 金融商品未實 現評價利益 其 他 淨 額 非 流 動 遞延所得稅資產 虧損扣抵 除列不良債權 利益 退休金未提撥 數 減：備抵評價 淨 額 淨遞延所得稅資產合計 |
一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 8,986 90,201 89,272 929 - ( 929 ) ( 929 ) - 1,399,981 167,739 21,417 1,589,137 1,589,137 - $ - |
一 ○ ○ 年 十二月三十一日 |
|---|---|---|
( ( |
$ 6,265 316,638 310,538 6,100 ( 4,856 ) ( 1,244 ) ( 6,100 ) - 622,981 181,703 22,785 827,469 827,469 - $ - |
本公司因考量鋼鐵產業景氣變化快速，是以對上列遞延所 得稅資產全數提列備抵評價。
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-
( 三 ) 本公司截至九十九年度止之所得稅結算申報案件，業經稅捐稽 徵機關核定。
-
34 -
( 四 ) 兩稅合一相關資訊
截至一○一年及一○○年底止，本公司股東可扣抵稅額帳 戶餘額分別為 908,782 千元及 898,438 千元。九十九年度實際稅 額扣抵比率為 20.48% 。
依所得稅法規定，本公司分配屬於八十七年度（含）以後 之盈餘時，本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲 配之股東可扣抵稅額。
、 二十、 用人費用 折舊及攤銷
| 用人費用、折舊及攤銷 | 折舊及攤銷 | 折舊及攤銷 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一 ○ 一 營業成本營業費用 用人費用 薪資（含獎金）$ 470,742 $ 113,752 勞 健 保 47,221 9,306 退 休 金 39,922 8,556 職工福利 167,323 30,188 其 他 3,471 3,260 $ 728,679 $ 165,062 折 舊 $ 1,599,608 $ 4,507 攤 銷 - - |
一 ○ 一 |
年 | 度 | 一 ○ ○ 年 |
度 | |||
| 營業成本 | 營業費用 | 營 業 外 收益及費損 |
合 計 |
營業成本 | 營業費用 | 營 業 外 收益及費損 |
合 計 |
|
| $ 113,752 9,306 8,556 30,188 3,260 $ 165,062 $ 4,507 - |
$ - - - - - $ - $ 544 - |
$ 584,494 56,527 48,478 197,511 6,731 $ 893,741 $ 1,604,659 - |
$ 503,323 46,320 43,870 192,509 3,057 $ 789,079 $ 1,554,077 - |
$ 104,286 8,594 7,904 32,070 3,160 $ 156,014 $ 4,433 7,030 |
$ - - - - - $ - $ 543 - |
$ 607,609 54,914 51,774 224,579 6,217 $ 945,093 $ 1,559,053 7,030 |
上述折舊費用包含固定資產及出租資產所提列之折舊費用，出租 資產折舊列入租金收入減項。
二一、 基本每股淨損
本公司為簡單資本結構，是以僅列示基本每股盈餘，本公司計算 每股淨損之分子及分母揭露如下：
一 ( ) 分子－本期淨損
==> picture [384 x 39] intentionally omitted <==
( 二 ) 分母－股數（千股）
| 分母－股數（千股） | ||||
|---|---|---|---|---|
| 年初流通在外加權平均 股數 加：盈餘轉增資 計算基本每股盈餘之加 權平均股數 |
一 | ○ 一 年 度 1,435,544 - 1,435,544 |
一 | ○ ○ 年 度 |
| 1,380,331 55,213 1,435,544 |
- 35 -
二二、 金融商品資訊之揭露
一 ( ) 公平價值之資訊
| 公平價值之資訊 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 非 衍 生 性 金 融 商 品 資 產 備供出售金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非 流動 存出保證金 負 債 長期借款（含一年內到期部 分） 存入保證金 衍 生 性 金 融 商 品 預購遠期外匯合約 公平價值變動列入損益之金 融資產－流動 公平價值變動列入損益之金 融資產－非流動 公平價值變動列入損益之金 融負債－流動 公平價值變動列入損益之金 融負債－非流動 |
一○一年十二月三十一日 帳面價值公平價值 $ 1,161,753 $ 1,161,753 285,625 22,224 22,224 11,456,038 11,456,038 35,000 35,000 3,164 3,164 259 259 3,737 3,737 1,739 1,739 |
一○○年十二月三十一日 | ||
| 帳面價值 $ 1,161,753 285,625 22,224 11,456,038 35,000 3,164 259 3,737 1,739 |
帳面價值 $ 1,205,266 290,635 21,894 5,338,336 35,000 4,586 23,979 - - |
公平價值 | ||
| $ 1,161,753 22,224 11,456,038 35,000 3,164 259 3,737 1,739 |
$ 1,205,266 21,894 5,338,336 35,000 4,586 23,979 - - |
-
( 二 ) 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
-
上述金融商品不包括現金、應收帳款（含關係人）、其他 應收款（含關係人）、受限制資產（質押定期存款）、短 期借款、應付短期票券、應付票據、應付帳款（含關係人）、 應付費用及其他應付款項。因此類商品到期日甚近，其帳 面價值應屬估計公平價值之合理基礎。
-
備供出售金融資產因有活絡市場公開報價，以市場價格為 公平價值。衍生性金融商品如無市場價格可供參考時，則 採用評價方法估計，其估計及假設，與市場參與者於金融 商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資訊為本 公司可取得者。本公司係以金融機構之外匯換匯匯率，就 個別遠期外匯合約到期日之遠期匯率分別計算個別合約之 公平價值。
-
36 -
-
列入以成本衡量之金融資產之未上市（櫃）公司股票及興 櫃股票，其無活絡市場公開報價且實務上須以超過合理成 本之金額方能取得可驗證公平價值，因此不列示其公平價 值。
-
存出（入）保證金以現金存出（入），並無確定之收回（支 付）期間，因是以帳面金額為公平價值。
-
本公司長期借款利率皆為浮動利率，是以其帳面價值即為 公平價值。
-
( 三 ) 本公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場公開報價 直接決定者，及以評價方法估計者分別為：
| 資 產 備供出售金融資產－非流動 公平價值變動列入損益之金融資 產－流動 公平價值變動列入損益之金融資 產－非流動 負 債 公平價值變動列入損益之金融負 債－流動 公平價值變動列入損益之金融負 債－非流動 |
公開報價決定之金額 一○一年十二 月三十一日 一○○年十二 月三十一日 $ 1,161,753 $ 1,205,266 - - - - - - - - |
評價方式估計之金額 | 評價方式估計之金額 |
|---|---|---|---|
| 一○一年十二 月三十一日 $ 1,161,753 - - - - |
一○一年十二 月三十一日 $ - 3,164 259 3,737 1,739 |
一○○年十二 月三十一日 |
|
| $ - 4,586 23,979 - - |
-
( 四 ) 本公司一○一及一○○年度以評價方法估計之公平價值變動而 分別認列當年度淨損失 17,686 千元及淨利益 28,284 千元。
-
( 五 ) 本公司一○一年及一○○年底具利率變動之現金流量風險之金 融資產分別為 319,095 千元及 374,239 千元；金融負債分別為 19,675,259 千元及 18,174,896 千元。
-
( 六 ) 本公司一○一及一○○年度非以公平價值衡量且公平價值變動 認列損益之金融資產或金融負債，其利息收入分別為 1,383 千元 及 1,377 千元；其利息費用（包括資本化利息）分別為 264,942 千元及 163,671 千元。
-
37 -
( 七 ) 財務風險資訊
1. 市場風險
-
包括匯率風險、利率變動之公平價值風險及價格風 險，本公司持有之上市公司股票具市場價格風險，市場價 格每增減 1 元，將使公平價值增減 42,477 千元，餘金融商品 並無重大之匯率及利率變動之公平價值風險。
-
信用風險
-
金融資產受到本公司之交易對方或他方履行合約之潛 在影響，其影響包括本公司所從事金融商品之信用風險集 中程度、組成要素、合約金額及其他應收款。一○一年底 本公司信用風險之金額為 1,342,914 千元，包含應收帳款（含 關係人）、其他應收款（含關係人）及存出保證金，其最 大信用暴險與帳面價值相同。本公司現金及銀行存款（含 質押定期存款）並無重大之信用風險。
-
流動性風險
-
本公司一○一年度營運虧損且一○一年底流動資產低 於流動負債，惟本公司已取得之長短期融資額度足以因應 未來營運資金需求，是以本公司認為尚無有因無法籌措資 金以履行合約義務之流動性風險。
本公司投資之部份權益商品（備供出售金融資產）具 有活絡市場可以在市場上以接近公平價值之價格出售。另 本公司投資之部份權益商品（以成本衡量之金融資產）因 無活絡市場，是以預期具有流動性風險。
- 利率變動之現金流量風險
本公司之短期及長期借款，係屬浮動利率之債務，市 場利率增加 1% ，將使本公司現金流出一年增加約 196,753 千元。
- 38 -
二三、 關係人交易
一 ( ) 關係人名稱及與本公司之關係
| 關係人名稱及與本公司之關係 | |
|---|---|
| 關 係 人 名 稱 中國鋼鐵公司（中鋼） 隆元發投資公司（隆元發） 宏億投資公司（宏億） 廣耀投資公司（廣耀） 太平洋船舶公司（太平洋） 正新大樓公司（正新） 鴻立鋼鐵公司（鴻立） 聯鼎鋼鐵公司（聯鼎） 鴻高投資公司（鴻高） 運鴻投資公司（運鴻） 中貿國際公司（中貿） 中龍鋼鐵公司（中龍） 中冠資訊公司（中冠） 中宇環保公司（中宇） 中鋼機械公司（中機） 中聯資源公司（中聯資） 鋼堡科技公司（鋼堡） 中鋼保全公司（中保） 中鋼結構公司（中鋼結構） 聯鋼營造公司（聯鋼營造） 聯鋼建設公司（聯鋼建設） 網際優勢公司（網優） 聯鋼開發公司（聯鋼開發） 高科磁技公司（高磁） 中鋼企管顧問公司（中顧） 財團法人中鋼集團教育基金會 CSC Steel SDN. BHD.（CSSB） CSGT Metals Vietnam Joint Stock Company（CSGT METALS） |
與 本 公 司 之 關 係 |
| 母公司－綜合持股41% 中鋼集團之聯屬公司（已於一○一 年六月十三日改選後解任本公司 法人監察人） 中鋼集團之聯屬公司（已於一○一 年六月十三日改選後解任本公司 法人董事） 中鋼集團之聯屬公司（已於一○一 年六月十三日改選後解任本公司 法人董事） 本公司為其法人董事及監察人 本公司為其法人董事 子公司 子公司，惟無重大交易 子公司，惟無重大交易 採權益法評價之被投資公司 中鋼集團之聯屬公司 中鋼集團之聯屬公司 中鋼集團之聯屬公司 中鋼集團之聯屬公司 中鋼集團之聯屬公司 中鋼集團之聯屬公司 中鋼集團之聯屬公司 中鋼集團之聯屬公司 中鋼集團之聯屬公司 中鋼集團之聯屬公司 中鋼集團之聯屬公司 中鋼集團之聯屬公司 中鋼集團之聯屬公司 中鋼集團之聯屬公司 中鋼集團之聯屬公司 中鋼集團係主要捐助人 中鋼集團之聯屬公司 中鋼集團之聯屬公司 |
- 39 -
( 二 ) 重大交易彙總如下：
| 1. 銷貨收入 鴻 立 CSSB CSGT METALS 其 他 |
一 ○ 一 |
年 度 佔淨額 ％ 6 1 - - 7 |
一 ○ ○ |
年 度 |
年 度 |
|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 $ 2,742,823 231,523 52,486 13,548 $ 3,040,380 |
金 額 $ 3,323,224 742,945 131,099 13,881 $ 4,211,149 |
佔淨額 ％ |
|||
7 2 - - 9 |
本公司銷售鋼鐵產品除 CSSB 與 CSGT METALS 收款方 式係以裝船日（不含）起七個營業日內電匯方式收取，與 大部分客戶採每週二、五押匯有所不同外，其餘交易價格 及收款期間原則按一般交易條件辦理。
==> picture [377 x 58] intentionally omitted <==
本公司與中鋼公司簽訂熱軋粗鋼捲委託代工合約，合 約價格以一定公式計價。收款方式係採驗收後依據每月出 貨數量按月結算電匯收款。
本公司與鴻立公司簽訂鍍鋅產品代銷合約，依合約按 月向鴻立公司收取代銷報酬。截至一○一年及一○○年底 止，分別尚有應收受託代銷貨款－非關係人 15,544 千元及 66,768 千元（列入其他應收款項下）；截至一○一年及一○ ○年底止，分別尚有應付鴻立公司代銷貨款 76,375 千元及 63,342 千元（列入其他應付款項項下）。
| 3. 出售物料收入（列入 其他營業收入項下） 中 龍 鴻 立 |
$ 31,906 - $ 31,906 |
99 - 99 |
$ - 5,549 $ 5,549 |
- 100 100 |
|---|---|---|---|---|
（接次頁）
- 40 -
（承前頁）
| 4. 進 貨 中 鋼 中 龍 |
一 ○ 一 |
年 度 佔淨額 ％ 11 9 20 |
一 ○ ○ |
年 度 |
年 度 |
|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 $ 3,776,199 3,013,037 $ 6,789,236 |
金 額 $ 2,908,533 4,357,229 $ 7,265,762 |
佔淨額 ％ |
|||
7 10 17 |
進貨主要為扁鋼胚及熱軋鋼捲，進貨價格與付款條件 與一般交易相當。另向中龍公司進貨金額，係中鋼公司受 中龍公司委託代銷。
- 5 遞延貸項
本公司於九十六至九十七年度期間購入振安鋼鐵公司 之不良債權及法定抵押權，九十八年七月經高雄地方法院 執行該等不良債權抵押品特別變賣程序之減價拍賣，由子 公司鴻立公司標得該等抵押品，本公司獲配價金減除不良 債權成本及相關營業稅後產生除列應收不良債權後之淨利 益 1,257,034 千元，由於該等抵押品係子公司鴻立公司標 得，該淨利益應予遞延，列入其他非流動負債之遞延貸項 項下，按其實現期間（鴻立公司帳列固定資產提列折舊之 估列耐用年限）攤銷認列為收益，兩年度變動如下：
| 年初餘額 本年度已實現利益 年底餘額 |
一 | ○ 一 年 度 $ 1,068,844 82,142 ) $ 986,702 |
一 | ○ ○ 年 度 |
|---|---|---|---|---|
( |
( |
$ 1,150,987 82,143 ) $ 1,068,844 |
上列本年度已實現利益列入營業外收入及利益之其他 收入項下。
-
權 利 金 中鋼公司於九十二年五月與日商住友金屬工業株式會 社及日商住友商事株式會社簽訂合資協議書，在同年七月
-
41 -
設立東亞聯合鋼鐵公司並由其轉投資和歌山鑄鐵所（由日 商住友金屬工業株式會社分割之公司），中鋼公司藉由此 合資公司可獲得質優且料源穩定之扁鋼胚。中鋼公司嗣與 本公司簽訂扁鋼胚授權合約，將前述合資合約所取得之扁 鋼胚採購權部分轉讓予本公司，依約本公司應以每噸美金 6 元按扁鋼胚採購數量支付權利金予中鋼公司，一○一及一 ○○年度之權利金支出分別為 315,590 千元及 324,593 千元 （已列入上述第 4. 項進貨成本），一○一年及一○○年底應 付權利金分別為 82,328 千元及 85,692 千元（列入應付帳款－ 關係人）。上述扁鋼胚之採購價格依合約約定之公式計算。 7. 扁鋼胚借還料
本公司因生產需求及扁鋼胚料源調度與中鋼公司及中 龍公司訂定扁鋼胚借還料合約，一○一及一○○年度扁鋼 胚借還料彙總如下：
| 胚借還料彙總如下： | |||
|---|---|---|---|
| 一 ○ 一 年 度 年初應收借出料 本年度借出料 本年度還入或借入 結案差異 年底應收借出料 一 ○ ○ 年 度 年初應收借出料 本年度借出料 本年度還入或借入 結案差異 年底應收借出料 |
中鋼公司 9,252 59,871 ( 59,394 ) ( 6,094 ) 3,635 37,045 190,372 ( 215,033 ) ( 3,132 ) 9,252 |
中龍公司 - 74,593 ( 73,781 ) ( 812 ) - - - ( 49,459 ) 49,459 - |
單位：噸 合 計 |
9,252 134,464 ( 133,175 ) ( 6,906 ) 3,635 37,045 190,372 ( 264,492 ) 46,327 9,252 |
本公司向中龍公司借入扁鋼胚，依約本公司借料時應 支付等額價金予中龍公司，俟還料時收回，截至一○一年 及一○○年底已結清。
-
42 -
-
加 工 費
一○一及一○○年度委託鴻立公司加工金額分別為 368,196 千元及 370,051 千元，截至一○一年及一○○年底止 分別尚有應付加工費 10,893 千元及 30,952 千元未支付，列入 應付費用項下。
9. 其他支出及資本支出
其他支出包括工程維護、物料及保全費等。
| 太 平 洋 中 貿 中 機 中 鋼 中 冠 聯鋼營造 中 宇 中鋼結構 聯鋼建設 其 他 |
一 ○ 一 |
年 度 資本支出 $ - - - 6,138 142,751 99,422 28,999 154,431 70,731 - $ 502,472 |
一 ○ ○ 年 度 |
一 ○ ○ 年 度 |
一 ○ ○ 年 度 |
|---|---|---|---|---|---|
| 其他支出 $ 172,842 71,383 14,509 14,474 11,812 4,114 88 - - 33,451 $ 322,673 |
其他支出 $ 187,606 64,028 20,111 46,537 5,770 2,139 - - - 28,730 $ 354,921 |
資本支出 | |||
| $ - - - 262 51,368 - 35,045 - - 1,119 $ 87,794 |
10. 出售下腳收入
| 10. | 出售下腳收入 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一 | ○ 一 |
年 | 度一 | ○ ○ |
年 | 度 | |||
| 佔該科 | 佔該科 | ||||||||
| 金 | 額 | 目 | ％金 | 額 | 目 | ％ | |||
| 中 聯 資 | $ | 387,296 | 39 | $ | 436,034 | 37 | |||
| 中 貿 | 58,957 | 6 | 56,581 | 5 | |||||
| 其 他 | 7,905 | - | 4,254 | - | |||||
| $ | 454,158 | 45 | $ | 496,869 | 42 | ||||
| 年底餘額 | |||||||||
| 一 | ○ | 一 | 年 | 一 | ○ | ○ | 年 | ||
| 十二月三十一日 | 十二月三十一日 | ||||||||
| 佔該科 | 佔該科 | ||||||||
| 金 | 額 | 目 | ％金 | 額 | 目 | ％ | |||
| 1. | 應收帳款－關係人 | ||||||||
| 中 鋼 | $ | 12,333 | 1 | $ | 22,853 | 3 | |||
| 鴻 立 | - | - | 140,038 | 15 |
( 三 ) 年底餘額
（接次頁）
- 43 -
（承前頁）
| CSSB 其 他 2. 應付票據 聯鋼營造 中 冠 其 他 3. 應付帳款－關係人 中 鋼 其 他 4. 其他應收款－關係 人 中 鋼 中 聯 資 其 他 |
一 ○ 一 年 十二月三十一日 金 額 佔該科 目 ％ $ - - 3,139 - $ 15,472 1 $ 1,595 6 1,405 5 1,070 4 $ 4,070 15 $ 233,931 16 9,996 1 $ 243,927 17 $ 143,518 72 31,932 16 3,072 2 $ 178,522 90 |
一 ○ 一 年 十二月三十一日 金 額 佔該科 目 ％ $ - - 3,139 - $ 15,472 1 $ 1,595 6 1,405 5 1,070 4 $ 4,070 15 $ 233,931 16 9,996 1 $ 243,927 17 $ 143,518 72 31,932 16 3,072 2 $ 178,522 90 |
一 ○ ○ 年 十二月三十一日 |
一 ○ ○ 年 十二月三十一日 |
一 ○ ○ 年 十二月三十一日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 $ - 3,139 $ 15,472 $ 1,595 1,405 1,070 $ 4,070 $ 233,931 9,996 $ 243,927 $ 143,518 31,932 3,072 $ 178,522 |
金 額 $ 20,768 2,858 $ 186,517 $ - - - $ - $ 135,031 1,427 $ 136,458 $ 6,387 34,783 3,242 $ 44,412 |
佔該科 目 ％ |
|||
| 2 - 20 - - - - 11 - 11 5 28 2 35 |
( 四 ) 董事、監察人及管理階層薪酬資訊
| 薪 資 業務執行費 獎 金 |
一 ○ 一 年 度 $ 20,292 768 5,883 $ 26,943 |
一 ○ ○ 年 度 |
一 ○ ○ 年 度 |
|---|---|---|---|
| $ 17,152 360 6,413 $ 23,925 |
二四、 質抵押資產
下列資產已提供予銀行作為長短期借款之擔保：
| 固定資產淨額 受限制資產－質押定期存款 |
帳 面 |
金 額 |
金 額 |
|---|---|---|---|
| 一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 8,438,791 300,000 $ 8,738,791 |
一 ○ ○ 年 十二月三十一日 |
||
| $ 9,137,211 300,000 $ 9,437,211 |
- 44 -
二五、 截至 一 ○ 一 年底止重大承諾事項及或有事項
-
一
-
( ) 為採購原料及設備已開立但未使用信用狀金額約 3,237,090 千 元。
-
( 二 ) 本公司已簽約或承諾之資本支出合約金額 3,442,646 千元，已支 出 1,261,298 千元，分別列入未完工程及預付設備款項下。
-
( 三 ) 本公司為確保扁鋼胚之料源無虞，業與國外廠商簽訂扁鋼胚（原 料）採購合約，截至一○一年底止，尚未履約計 200,000 噸，總 價款約 27 億元，其中已開立信用狀金額已列入上述 ( 一 ) 項中； 其中部份合約之進貨價格加計加工成本後，估計將較其淨變現 價值為高，本公司業針對是項進貨損失估列入帳，列入其他流 動負債項下。兩年度進貨合約損失變動情形如下：
| 年初餘額 本年度提列 本年度沖減 年底餘額 |
一 | ○ 一 年 度 $ 574,800 846,325 1,421,125 ) $ - |
一 | ○ ○ 年 度 |
|---|---|---|---|---|
( |
( |
$ 246,417 1,579,220 1,250,837 ) $ 574,800 |
-
( 四 ) 權利金支出，參閱附註二三。
-
( 五 ) 高雄龍東段土地出租合約，參閱附註十一。
二六、 外幣金融資產及負債之匯率資訊
本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：
單位：各外幣／新台幣千元 ；匯率：新台幣元 一 ○ 一 年十 二 月 三 十 一日一 ○○年十 二 月 三 十 一日 外 幣 匯 率新 台 幣外 幣 匯 率新 台 幣 金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 $ 27,593 29.04 $ 801,313 $ 19,295 30.275 $ 584,158 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金 56,361 29.04 1,636,742 38,572 30.275 1,167,791
- 45 -
二七、 附註揭露事項
一○一年度依規定應揭露事項如下：
-
( 一 ) 重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊
-
資金貸與他人：無。
-
為他人背書保證：無。
-
期末持有有價證券情形：附表一。
-
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實 收資本額百分之二十以上：無。
-
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二 十以上：附表二。
-
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二 十以上：無。
-
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百 分之二十以上：附表三。
-
應收關係人款項達新台幣金額一億元或實收資本額百分之 二十以上：附表四。
-
被投資公司相關資訊：附表五。
-
從事衍生性金融商品交易：附註四及附表六。
-
( 三 ) 大陸投資資訊：無。
二八、 營運部門資訊
-
本公司已依財務會計準則第四十一號公報規定，於一○一及一○
-
○年度之合併財務報表中揭露營運部門資訊。
-
46 -
中鴻鋼鐵股份有限公司及子公司
持有有價證券情形
民國一○一年十二月三十一日
附表一
單位：新台幣千元
| 持 有 之 公 司 |
有價證券種類及名稱 | 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 |
帳 列 科 目 |
期 末 |
期 末 |
期 末 |
期 末 |
期 末 |
期 末 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數／單位數 | 帳 面 金 額 |
持股比率 （ ％ ） |
市價或股權淨值 | |||||||
| 本公司 鴻高投資公司 |
普 通 股 中國鋼鐵公司 燁聯鋼鐵公司 華昇創業投資公司 太平洋船舶貨物裝卸公司 正新大樓管理顧問公司 鈜祥金屬公司 橋頭寶公司 台灣偉士伯公司 碩皇企業公司 鴻立鋼鐵公司 運鴻投資公司 鴻高投資公司 聯鼎鋼鐵公司 普 通 股 中國鋼鐵公司 |
母公司 無 無 本公司擔任董事及監察人 本公司擔任董事 無 無 無 無 子公司 採權益法評價之被投資公司 子公司 子公司 最終母公司 |
備供出售金融資產－非流動 備供出售金融資產評價調整 以成本衡量之金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 備供出售金融資產－非流動 備供出售金融資產評價調整 |
42,477,267 43,274,800 2,499,000 250,000 150,000 6,080,000 2,500,000 2,300,000 730,000 300,000,000 252,988,178 2,600,000 2,600,000 974,550 |
$ 840,116 321,637 $ 1,161,753 $ 257,600 24,990 2,750 285 - (註1) - (註1) - (註1) - (註1) $ 285,625 $ 2,635,353 2,304,196 30,959 26,337 $ 4,996,845 $ 23,336 3,317 $ 26,653 |
- 2 3 5 15 10 5 2 15 100 41 100 100 |
$ 1,161,753 $ 304,655 26,939 4,998 891 - - - - $ 337,483 $ 2,635,353 2,304,196 30,959 26,337 $ 4,996,845 $ 26,653 |
註4 101.11.30淨值 101.09.30淨值 101.12.31淨值 註3 註1 註1 註3 註2 註2 註2 註2 |
-
註 1 ： 已認列減損損失至帳面價值為零。
-
註 2 ： 係採同期經會計師查核之財務報表計算股權淨值。
-
註 3 ： 股權淨值為負數。
-
註 4 ： 係以 101.12.28 興櫃價格調整流動性貼水。
-
47 -
中鴻鋼鐵股份有限公司
取得不動產明細表
民國一○一年度
附表二
單位：新台幣千元
| 取 得 之 公 司 |
財 產 名 稱 |
交 易 日 或 事 實 發 生 日 |
交 易 金 額 |
價款支付情形 | 交易對象 | 關 係 |
交易對象為關係人者，其前次移轉資料 | 交易對象為關係人者，其前次移轉資料 | 交易對象為關係人者，其前次移轉資料 | 交易對象為關係人者，其前次移轉資料 | 價 格 決 定 之參考依據 |
取得目的及 使 用 情 形 |
其 他 約定事項 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 所 有 人 |
與發行人 之 關 係 |
移轉日期 | 金 額 |
||||||||||
| 中鴻鋼鐵公司 | 熱軋廠廠房 （改良增設） 彰濱鋼管廠 （廠房新建） |
101.05.31 101.10.11～ 101.12.19 |
$ 202,471 145,238 (註) |
已全數支付 已全數支付 |
萬鼎工程公 司 中鋼結構公 司 |
- 中鋼集團之 聯屬公司 |
- - |
- - |
- - |
$ - - |
合約價格 議價後之 合約價格 |
廠房修繕補強 新建鋼管新廠 |
- - |
註：截至一○一年底尚未完工，帳列未完工程項下。
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中鴻鋼鐵股份有限公司及子公司
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國一○一年度
附表三
單位：新台幣千元
| 進（銷）貨之公司 | 交 易 對 象 |
關 係 |
交 易 情 形 |
交 易 情 形 |
交 易 情 形 |
交 易 情 形 |
交易條件與一般交易不同 之 情 形 及 原 因 |
交易條件與一般交易不同 之 情 形 及 原 因 |
應收（付）票據、帳款 | 應收（付）票據、帳款 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 餘 額 |
佔總應收 （付）票據 、帳款之 比率（％） |
||||||||||
| 進（銷）貨 | 金 額 |
佔 總 進 （銷）貨 之比率（％） |
授 信 期 間 |
||||||||
| 單 價 |
授信期間 | ||||||||||
| 本公司 鴻立鋼鐵公司 |
中國鋼鐵公司 鴻立鋼鐵公司 中龍鋼鐵公司 CSC STEEL SDN. BHD. 本公司 中國鋼鐵公司 |
母公司 子公司 中鋼集團之聯屬公司 中鋼集團之聯屬公司 母公司 最終母公司 |
進 貨 銷 貨 進 貨 銷 貨 進 貨 加工收入 加工收入 |
$ 3,776,199 ( 2,742,823 ) 3,013,037 ( 231,523 ) 2,742,823 ( 368,196 ) ( 314,677 ) |
11 ( 6 ) 9 ( 1 ) 100 ( 9 ) ( 8 ) |
開立即期信用狀 每週二、五L/C押匯 開立即期信用狀 裝船日（不含）起七 個營業日電匯 每週二、五L/C押匯 驗收後一星期內電 匯 月結電匯 |
註 註 註 註 無第三交易對象 可資比較 無第三交易對象 可資比較 無第三交易對象 可資比較 |
註 註 註 註 無第三交易 對象可資 比較 無第三交易 對象可資 比較 無第三交易 對象可資 比較 |
( $ 233,931 ) - - - - 10,893 35,443 |
( 16 ) - - - - 24 76 |
註：請參閱附註二三說明。
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中鴻鋼鐵股份有限公司及子公司
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國一○一年十二月三十一日
附表四
單位：新台幣千元
| 帳 列 應 收 款 項 之 公 司 |
交 易 對 象 |
關 係 |
應收關係人款項餘額 | 週 轉 率 |
逾 期 應 收 關 係 人 款 項 |
逾 期 應 收 關 係 人 款 項 |
應收關係人款項期 後收回金額（註2） |
提 列 備 抵 呆 帳 金 額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 |
處 理 方 式 |
|||||||
| 本公司 | 中國鋼鐵公司 | 母公司 | 其他應收款$ 143,518（註1） | - | $ - | - | $143,518 | $ - |
註 1 ： 係應收折讓款。
註 2 ： 截至會計師查核日止已收回之金額。
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單位：新台幣千元
中鴻鋼鐵股份有限公司
被投資公司之相關資訊
民國一○一年度
附表五
| 持 | 股 比 |
例 | 本 | 年 | 年 | 度 被 |
投 | 資 | 資 | 公 | 司 | |||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 原 | 始 投 |
資 金 |
額年 | 底 | 持 | 有× 被投資公司被投資公司本年度認列之股 | 利 | 分 | 派 | 情 | 形 | |||||||||||||||||||
| 投資公司名稱被投資公司名稱所在地區主要營業項目本年年底金額本年年初金額股 | 數比 | 率帳 | 面 金 |
額年 | 底 淨 |
值本年度（損）益投資（損）益股 | 票 | 股 利現 |
金 | 股 | 利備 註 |
|||||||||||||||||||
| 本公司 | 鴻立鋼鐵公司 | 高雄市 | 鋼 鐵 業 | $ | 3,000,000 | $ 3,000,000 | 300,000,000 | 100 | $ | 2,635,353 | $ | 2,635,353 | ( $ 192,671 ) | ( $ 192,671 | ) | $ | - | $ | - | 子公司 | ||||||||||
| 運鴻投資公司 | 高雄市 | 投 資 | 2,001,152 | 2,001,152 | 252,988,178 | 41 | 2,304,196 | 2,304,196 | 225,109 | 92,093 | 187,106 | - | ||||||||||||||||||
| 鴻高投資公司 | 高雄市 | 投 資 | 26,000 | 26,000 | 2,600,000 | 100 | 30,959 | 30,959 | 131 | 131 | - | 5,200 | 子公司 | |||||||||||||||||
| 聯鼎鋼鐵公司 | 高雄市 | 冶煉鋼鐵 | 26,000 | 26,000 | 2,600,000 | 100 | 26,337 | 26,337 | 185 | 185 |
- | - | 子公司 | |||||||||||||||||
| $ | 4,996,845 | $ | 4,996,845 | ($ 100,262 |
) | $ | 187,106 | $ | 5,200 |
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中鴻鋼鐵股份有限公司及子公司 衍生性金融商品資訊 民國一○一年度
附表六
鴻立鋼鐵公司從事遠期外匯合約交易之目的，主要係為規避匯率波動所 產生之風險，鴻立鋼鐵公司之財務避險策略係以達成大部分公平價值或現金 流量風險為目的，因未符合避險會計而分類為交易目的之金融資產。
截至一○一年底，遠期外匯尚未到期之合約彙總如下：
一 一 ○ 年 底 幣 別到 期 期 間合約金 額（千 元 ） 買入遠期外匯 新台幣美元 102.01.22 ～ NTD40,475 ／ USD1,379 102.04.10
公平價值變動列入損益之金融負債－流動
==> picture [101 x 44] intentionally omitted <==
一○一年度分別產生金融資產評價損失 1 千元及金融負債評價損失 4,010 千元。
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中鴻鋼鐵股份有限公司
現金明細表
民國一○一年十二月三十一日
明細表一
單位：新台幣千元 （外幣以元為單位）
| 名 稱 庫存現金 銀行存款 支票存款 活期存款 外幣活期存款 美金236,406.56元 歐元317,707.30元 外幣定期存款 歐元953,100元 |
金 | 額 |
|---|---|---|
| $ 1,250 2,101 1 6,865 12,229 36,685 $ 59,131 |
＝ 註：美金按匯率 US$1 NTD$29.04 換算。
＝ 歐元按匯率 EUR$1 NTD$38.49 換算。
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中鴻鋼鐵股份有限公司
應收帳款明細表
民國一○一年十二月三十一日
明細表二
單位：新台幣千元
| 客 戶 名 稱 應收帳款 Hoa Sen Group SeAH Steel Corp. Jeongan Steel Co., Ltd. 其他（註） |
金 | 額 $ 165,583 80,091 59,778 800,223 $ 1,105,675 |
備 註 |
|---|---|---|---|
| 銷貨款 銷貨款 銷貨款 |
註：各項餘額皆未超過本科目餘額百分之五，且皆為一年以下之帳款。
- 54 -
中鴻鋼鐵股份有限公司
其他應收款明細表
民國一○一年十二月三十一日
明細表三
單位：新台幣千元
| 項 目 金 應收代銷貨款 應收下腳款 其 他 |
額 |
|---|---|
| $ 15,544 5,452 25 $ 21,021 |
- 55 -
中鴻鋼鐵股份有限公司
存貨明細表
民國一○一年十二月三十一日
明細表四
單位：新台幣千元
| 項 目 原 料 物 料 在 製 品 製 成 品 其他存貨 在途原物料 |
原 始 成 本 $ 2,891,022 420,115 775,899 2,188,728 10,208 603,954 $ 6,889,926 |
金 | 額 | 額 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 已提列之備抵 存 貨 損 失 $ 125,109 - 22,958 98,254 - 11,745 $ 258,066 |
評價後成本 $ 2,765,913 420,115 752,941 2,090,474 10,208 592,209 $ 6,631,860 |
市價（註） | |||
| $ 2,770,704 469,382 755,048 2,088,266 10,208 592,209 $ 6,685,817 |
註：參閱財務報表附註二及六。
- 56 -
中鴻鋼鐵股份有限公司
預付款項明細表
民國一○一年十二月三十一日
明細表五
單位：新台幣千元
| 項 目 留抵稅額 預付貨款 進項稅額 |
金 | 額 |
|---|---|---|
| $ 458,241 283,556 201,080 $ 942,877 |
- 57 -
中鴻鋼鐵股份有限公司
受限制資產明細表 民國一○一年十二月三十一日
明細表六
單位：新台幣千元
銀 行 別 年利率（％）期 間 金 額 備 註 台企苓雅分行－定期 0.35 101.11.29 ～ 102.01.29 $ 300,000 註 存款
註： 係提供作為銀行透支之擔保。
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中鴻鋼鐵股份有限公司
其他流動資產明細表
民國一○一年十二月三十一日
明細表七
單位：新台幣千元
| 項 目 金 借出原料－中鋼公司 借還料（註1） 未實現借出原料價格差異 ( 借出原料 減：跌價損失（註2） ( 預付費用 暫 付 款 其 他 |
額 |
|---|---|
| $ 59,151 2,058 ) 57,093 1,879 ) 55,214 9,034 5,270 297 $ 69,815 |
註 1 ： 參閱財務報表附註二三。
註 2 ： 參閱財務報表明細表十九。
- 59 -
中鴻鋼鐵股份有限公司
採權益法之長期股權投資變動明細表
民國一○一年度
明細表八
單位：新台幣千元
（除另予註明者外）
被 投 資 公 司 名 稱 非上市（櫃）公司 鴻立鋼鐵公司 運鴻投資公司 鴻高投資公司 聯鼎鋼鐵公司 |
年 初 |
餘 額 金 額 $ 2,828,024 2,318,687 37,026 26,152 $ 5,209,889 |
本 年 度 增 加 （ 註 2 ） 股數（千股） 金 額 - $ - 18,710 92,093 - 131 - 185 $ 92,409 |
本 年 度 增 加 （ 註 2 ） 股數（千股） 金 額 - $ - 18,710 92,093 - 131 - 185 $ 92,409 |
本 年 度 減 |
本 年 度 減 |
少 （ 註 3 ） 額 $ 192,671 106,584 6,198 - $ 305,453 |
年 底 |
餘 額 持股比例 （％） 金 額 100 $ 2,635,353 41 2,304,196 100 30,959 100 26,337 $ 4,996,845 |
餘 額 持股比例 （％） 金 額 100 $ 2,635,353 41 2,304,196 100 30,959 100 26,337 $ 4,996,845 |
股 權 淨 值 |
（ 註 1 ） 總 價 $ 2,635,353 2,304,196 30,959 26,337 $ 4,996,845 |
提供保證及 質 押 情 形 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數（千股） 300,000 252,988 2,600 2,600 |
持股比例 （％） 100 41 100 100 |
||||||||||||
| 股數（千股） 300,000 234,278 2,600 2,600 |
股數（千股） - 18,710 - - |
金 | 股數（千股） - - - - |
金 | 單價（元） $ 8.78 9.11 11.91 10.13 |
||||||||
| 無 無 無 無 |
註 1 ： 股權淨值係依據經會計師查核之財務報表及本公司持股比例計算。
註 2 ： 本年度增加係權益法認列之投資收益 92,409 千元。
註 3 ： 本年度減少包括權益法認列之投資損失 192,671 千元、認列被投資公司資本公積變動 45 千元、被投資公司現金股利 5,200 千元、被投資公司金融商品未實現損失 107,537 千元。
- 60 -
中鴻鋼鐵股份有限公司
備供出售金融資產－非流動明細表 民國一○一年度
明細表九
單位：新台幣千元 （除另予註明者外）
名 稱 上市公司 中國鋼鐵公司 評價調整 |
年 初 |
餘 額 公 平 價 值 $ 840,116 365,150 $ 1,205,266 |
本 年 度 增 加 股 數 （千股） 公 平 價 值 627 $ - - $ - |
本 年 度 增 加 股 數 （千股） 公 平 價 值 627 $ - - $ - |
本 年 度 減 少 股 數 （千股） 公 平 價 值 （ 註 1 ） - $ - 43,513 $ 43,513 |
本 年 度 減 少 股 數 （千股） 公 平 價 值 （ 註 1 ） - $ - 43,513 $ 43,513 |
年 底 |
餘 額 公 平 價 值 （ 註 2 ） $ 840,116 321,637 $ 1,161,753 |
提 供 擔 保 或質押情形 無 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 （千股） 41,850 |
股 數 （千股） 627 |
股 數 （千股） - |
股 數 （千股） 42,477 |
|||||||
註 1 ： 本年度減少係金融商品未實現損失。
註 2 ： 公平價值係指該資產負債表日之收盤價。
- 61 -
中鴻鋼鐵股份有限公司
以成本衡量之金融資產－非流動變動明細表 民國一○一年度
明細表十
單位：新台幣千元 （除另予註明者外）
名 稱 非上市（櫃）公司普通股 燁聯鋼鐵公司 華昇創業投資公司 太平洋船舶貨物裝卸公司 正新大樓管理顧問公司 鈜祥金屬公司 橋頭寶公司 台灣偉士伯公司 碩皇企業公司 |
年 初 餘 額 股數（千股） 帳面價值 43,275 $ 257,600 3,000 30,000 250 2,750 150 285 6,080 - 2,500 - 2,300 - 730 - $ 290,635 |
本 年 度 增 加 股數（千股） 帳 面 價 值 - $ - - - - - - - - - - - - - - - $ - |
本 年 度 減 少 股數（千股）帳 面 價 值 - $ - 501 5,010 - - - - - - - - - - - - $ 5,010 |
年 底 |
餘 額 帳面價值 $ 257,600 24,990 2,750 285 - - - - $ 285,625 |
提供擔保 或質押情形 無 無 無 無 無 無 無 無 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數（千股） 43,275 2,499 250 150 6,080 2,500 2,300 730 |
|||||||
| 成本1,500 千 元，業已提列 減損1,215 千 元 成本60,800 千 元，業已全數 提列減損 成本25,000 千 元，業已全數 提列減損 成本23,000 千 元，業已全數 提列減損 成本7,300 千 元，業已全數 提列減損 |
- 62 -
中鴻鋼鐵股份有限公司 固定資產變動明細表 民國一○一年度
明細表十一
單位：係新台幣千元
成 本 土 地 房屋及建築 機器設備 設備備品 其他設備 未完工程 預付設備款 重估增值 土 地 累計折舊 房屋及建築 機器設備 設備備品 其他設備 淨 額 |
年 初 餘 額 $ 2,886,080 2,500,427 16,081,278 1,354,042 3,452,078 616,883 167,224 27,058,012 331,820 957,995 9,807,280 466,185 2,189,014 13,420,474 $ 13,969,358 |
本年度增加 $ 1,727 208,090 302,282 169,779 78,119 141,379 589,268 $ 1,490,644 $ - $ 70,484 1,076,978 200,984 255,669 $ 1,604,115 |
本年度減少 $ 1,006 34,503 - 160,793 15,935 - - $ 212,237 $ - $ 12,179 - 160,793 15,915 $ 188,887 |
年 底 餘 額 |
年 底 餘 額 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ 2,886,801 2,674,014 16,383,560 1,363,028 3,514,262 758,262 756,492 28,336,419 331,820 1,016,300 10,884,258 506,376 2,428,768 14,835,702 $ 13,832,537 |
註：有關固定資產抵押情形，參閱財務報表附註二四。
- 63 -
中鴻鋼鐵股份有限公司
短期借款明細表
民國一○一年十二月三十一日
明細表十二
單位：新台幣千元
| 借款種類及債權人 週轉性借款 華銀高雄 彰銀高雄 臺銀岡山 永豐銀北高雄 富邦高雄 澳盛荷台北 土銀台南 一銀高雄 華泰高雄 台幣信用狀借款 玉山高雄 一銀高雄 臺銀岡山 富邦高雄 彰銀高雄 菲律賓銀台北 永豐銀北高雄 美金信用狀借款 臺企苓雅 兆豐港都 兆豐高雄 銀行透支 臺企苓雅 |
借 款 期 間 年利率（％） 餘額（註1） 1.05～1.21 101.12.28～102.01.28 $ 900,000 101.12.18～102.02.22 760,000 101.11.30～102.01.25 758,000 101.12.18～102.01.18 600,000 101.12.18～102.01.22 590,000 101.12.04～102.02.01 580,000 101.12.07～102.01.11 500,000 101.12.11～102.01.15 325,000 101.12.11～102.03.26 270,000 5,283,000 1.06～1.23 101.12.07～102.01.28 785,521 101.12.04～102.01.25 752,710 101.11.29～102.01.29 211,930 101.12.21～102.01.18 185,000 101.11.23～102.01.08 107,860 101.12.21～102.01.25 86,000 101.12.21～102.01.18 82,000 2,211,021 0.55～0.6575 101.12.07～102.01.06 194,663 101.11.29～102.01.28 140,262 101.12.04～102.01.28 136,584 471,509 0.63 253,691 $ 8,219,221 |
融資額度 抵押或擔保 $ 1,400,000 無 1,500,000 無 2,500,000 無 700,000 無 900,000 無 580,000 無 1,300,000 無 1,500,000 無 450,000 無 1,000,000 無 1,500,000 無 2,500,000 無 900,000 無 1,500,000 無 175,000 無 700,000 無 1,000,000 無 2,650,000 無 600,000 無 300,000定存單（註2） |
|---|---|---|
註 1 ： 上述美金借款共計 16,237 千元，美金按匯率 US$1 ＝ NT$29.04 換算。 註 2 ： 參閱財務報表附註二四。
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應付短期票券明細表
民國一○一年十二月三十一日
明細表十三
單位：新台幣千元
| 保 證 及 承 兌 機 構 中華票券 兆豐票券 國際票券 萬通票券 大慶票券 合庫票券 |
契 約 期 間 101.12.07～102.02.22 101.11.23～102.01.29 101.12.04～102.01.03 101.11.30～102.01.18 101.12.04～102.01.03 101.11.30～102.01.29 |
年貼現率（％） 0.785 0.91～0.912 0.85 0.88 0.83 0.90 |
金 | 額 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 發 | 行 金 額 $ 500,000 450,000 220,000 200,000 200,000 100,000 $ 1,670,000 |
未攤銷票券折價 ( $ 667 ) ( 328 ) ( 13 ) ( 102 ) ( 12 ) ( 83 ) ($ 1,205 ) |
帳 | 面 金 額 |
|||
| $ 499,333 449,672 219,987 199,898 199,988 99,917 $ 1,668,795 |
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應付票據明細表
民國一○一年十二月三十一日
明細表十四 單位：新台幣千元
| 廠 商 名 稱 金 臺企苓雅分行 聯鋼營造公司 中冠資訊公司 其 他 |
額 |
|---|---|
| $ 22,902 1,595 1,405 1,274 $ 27,176 |
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| 應付帳款明細表 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 民國一○一年十二月三十一日 | ||||
| 明細表十五 | 單位：新台幣千元 | |||
| 廠 | 商 | 名 | 稱 | 金 額 |
| 住友商事株式會社 | $ 1,061,610 | |||
| 台灣中油天然氣事業部南區營業處 | 119,485 | |||
| 其 他 | 23,424 |
|||
| $ 1,204,519 |
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其他流動負債明細表
民國一○一年十二月三十一日
明細表十六
單位：新台幣千元
| 項 目 金 預收貨款 代 收 款 其他（註） |
額 |
|---|---|
| $ 32,224 9,383 4,809 $ 46,416 |
註：各項餘額皆未超過本科目餘額百分之五。
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長期借款明細表
民國一○一年十二月三十一日
明細表十七
單位：新台幣千元
| 債 權 銀 行 國內銀行團聯貸－甲項 台銀岡山 土銀台南 兆豐港都 富邦高雄 華銀高雄 一銀高雄 合庫高雄 遠東中正 彰銀高雄 台新苓雅 大眾營業部 玉山高雄 國內銀行團聯貸－乙項 台銀岡山 土銀台南 兆豐港都 富邦高雄 華銀高雄 一銀高雄 合庫高雄 遠東中正 彰銀高雄 台新苓雅 大眾營業部 玉山高雄 國內銀行團聯貸－乙項 台銀岡山 土銀台南 |
期限及償還辦法 註1 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 註1 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 註1 〞 |
年利率（％） 1.5856 1.5856 1.5856 1.5856 1.5856 1.5856 1.5856 1.5856 1.5856 1.5856 1.5856 1.5856 1.6047 1.6047 1.6047 1.6047 1.6047 1.6047 1.6047 1.6047 1.6047 1.6047 1.6047 1.6047 1.6110 1.6110 |
金 | 額 計 $ 1,340,160 1,340,160 701,989 701,989 658,114 658,114 307,120 307,120 307,120 219,372 219,371 219,371 6,980,000 439,000 439,000 224,000 224,000 210,000 210,000 98,000 98,000 98,000 70,000 70,000 70,000 2,250,000 439,000 439,000 |
抵 押 或 擔 保 土地、房屋及建築及機器設備 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 無 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 無 〞 |
備 註 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一年內到期（註1） $ 206,769 206,769 108,308 108,308 101,538 101,538 47,385 47,385 47,385 33,846 33,846 33,846 1,076,923 - - - - - - - - - - - - - - - |
一 | 年 後 到 期 $ 1,133,391 1,133,391 593,681 593,681 556,576 556,576 259,735 259,735 259,735 185,526 185,525 185,525 5,903,077 439,000 439,000 224,000 224,000 210,000 210,000 98,000 98,000 98,000 70,000 70,000 70,000 2,250,000 439,000 439,000 |
合 | ||||||
（接次頁）
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（承前頁）
| 債 權 銀 行 兆豐港都 富邦高雄 華銀高雄 一銀高雄 合庫高雄 遠東中正 彰銀高雄 台新苓雅 大眾營業部 玉山高雄 |
期限及償還辦法 註1 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 |
年利率（％） 1.6110 1.6110 1.6110 1.6110 1.6110 1.6110 1.6110 1.6110 1.6110 1.6110 |
金 | 額 計 $ 224,000 224,000 210,000 210,000 98,000 98,000 98,000 70,000 70,000 70,000 2,250,000 23,962 ) $ 11,456,038 |
抵 押 或 擔 保 無 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 |
備 註 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一年內到期（註1） $ - - - - - - - - - - - - $ 1,076,923 |
一 | 年 後 到 期 $ 224,000 224,000 210,000 210,000 98,000 98,000 98,000 70,000 70,000 70,000 2,250,000 23,962 ) (註2) $ 10,379,115 |
合 | ||||||
( |
( |
-
註 1 ： 聯貸案 160 億元。甲項 70 億元為設定擔保借款，乙項 90 億元為無擔保借款，本公司首次動用日為一○一年三月二十日，截至一○一年度止，甲項借款係擔保借款 （授信期間自首次動用日起算七年），一○二年三月開始償還，每半年為一期，分十三期平均償還，授信期間至一○八年三月止。
-
註 2 ： 係聯貸主辦費。
-
70 -
明細表十八
中鴻鋼鐵股份有限公司 營業收入明細表 民國一○一年度 單位：新台幣千元
| 項 目 銷貨收入 熱軋鋼捲 冷軋鋼捲 鋼 管 鍍鋅鋼捲 減：銷貨退回 銷貨折讓 勞務收入 其他營業收入 |
數量（公噸） 1,569,167 411,495 61,089 117,797 |
金 額 |
金 額 |
|---|---|---|---|
| $ 30,618,543 9,035,130 1,677,727 2,601,602 43,933,002 19,933 1,881,809 42,031,260 95,267 31,954 $ 42,158,481 |
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中鴻鋼鐵股份有限公司
營業成本明細表
民國一○一年度
明細表十九 單位：新台幣千元
| 項 目 自製產品銷貨成本 直接原料 年初原料盤存 加：本年度進料 淨換入原料 減：年底原料盤存 直接人工 製造費用 製造成本 加：年初在製品盤存 減：年底在製品盤存 加：年初製成品盤存 減：年底製成品盤存 下腳收入 本年度提列存貨損失（註） 進貨合約損失 其 他 銷貨成本合計 加工成本 其他營業成本 營業成本合計 |
金 | 額 |
|---|---|---|
| $ 5,583,429 34,810,325 25,371 ( 2,891,022 ) 37,528,103 196,982 6,094,017 43,819,102 830,983 ( 775,899 ) 43,874,186 2,714,782 ( 2,188,728 ) ( 1,004,809 ) 259,945 846,325 ( 127,019 ) 44,374,682 44,587 33,964 $ 44,453,233 |
-
註： 存貨損失 258,066 千元（參閱明細表四）及包含借料損失 1,879 千元 （參閱明細表七）。
-
72 -
中鴻鋼鐵股份有限公司
營業費用明細表
民國一○一年度
明細表二十
單位：新台幣千元
| 項 目 出口費用 薪資支出及獎金 佣 金 職工福利 保 險 費 勞 務 費 股 務 費 退 休 金 交 際 費 稅 捐 旅 費 修 繕 費 租金支出 折 舊 郵 電 費 水 電 費 保 全 費 捐 贈 訓 練 費 運 費 其 他 |
推 | 銷 費 用 $ 744,361 25,123 81,540 8,072 4,251 - - 2,219 1,290 73 1,161 4 441 1 1,839 - - - 30 706 5,271 $ 876,382 |
管理及總務費用 $ - 88,629 - 22,116 13,717 12,098 8,740 6,337 7,085 8,129 6,972 6,702 6,149 4,506 2,087 3,108 2,290 2,211 687 - 14,189 $ 215,752 |
合 | 計 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ 744,361 113,752 81,540 30,188 17,968 12,098 8,740 8,556 8,375 8,202 8,133 6,706 6,590 4,507 3,926 3,108 2,290 2,211 717 706 19,460 $ 1,092,134 |
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中鴻鋼鐵股份有限公司
營業外收入及利益明細表
民國一○一年度
明細表二十一
單位：新台幣千元
| 項 目 金 認列應收不良債權利益攤銷數 兌換利益淨額 租金收入 股利收入 快卸獎金收入 利息收入 其 他 |
額 |
|---|---|
| $ 82,142 81,886 67,514 43,118 17,176 1,383 19,014 $ 312,233 |
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中鴻鋼鐵股份有限公司
營業外費用及損失明細表
民國一○一年度
單位：新台幣千元
| 明細表二十二 單位： 項 目 金 利息費用 權益法認列之投資損失－淨額 處分固定資產損失 財務費用 其 他 |
新台幣千元 額 |
| $ 252,754 100,262 22,339 4,212 19,051 $ 398,618 |
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