Chunbo Co., Ltd. - AGM Information 2020

주주총회소집공고 2.8 주식회사 천보 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고).LCommon

주주총회소집공고



2020년 3월 6일
&cr
회 사 명 :	주식회사 천보
대 표 이 사 :	이상율
본 점 소 재 지 :	충청북도 충주시 주덕읍 중원산업로 312
	(전 화) 070-4865-2525
	(홈페이지)http://www.chunbochem.com
&cr
작 성 책 임 자 :	(직 책) 상 무	(성 명) 이 동 호
	(전 화) 070-4865-2525

&cr

주주총회 소집공고(제13기 정기)

주주님의 깊은 관심과 성원에 감사드립니다.

당사는 상법 제363조와 정관 제 19 조에 의거 제 13 기 정기주주총회를 아래와 같이 개최 하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일 시 : 2020년 03월 24일(화요일) 오전 10시 00분

2. 장 소 : 충청북도 충주시 주덕읍 중원산업로 312 본사 대회의실

3. 회의 목적 사항

&cr 가. 보고사항 &cr ① 감사보고 &cr ② 영업보고 &cr ③ 내부회계관리제도 운영실태보고

&cr 나. 부의안건

제 1호 의안 : 제13기(2019.01.01 - 2019.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및

이익잉여금처분계산서(안) 등 재무제표 승인의 건&cr

제 2호 의안 : 정관일부 변경의 건

&cr 제 3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

4. 경영참고사항 비치

상법 제542조의4에 의한 경영참고사항은 당사 인터넷 홈페이지에 게재하고 본점과 명의개서대행회사(국민은행 증권대행부)에 비치하였으며, 금융위원회 및 한국거래소에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

우리 회사의 이번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님들께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사할 수 있습니다.

6. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사 : 본인 신분증&cr (단, 주주가 미성년자인 경우 법정대리인의 신분증 및 관계 증명 서류)

- 대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감 날인)&cr 주주의 인감증명서 또는 신분증(사본), 대리인의 신분증

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역 가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차	개최일자	의안내용	사외이사 등의 성명
최형호&cr(출석률 : 41.2%)	강동욱&cr(출석률 : 41.2%)	김평열&cr(출석률 : 41.2%)
---	---	---	---	---	---
찬 반 여 부
---	---	---	---	---	---
1차	2019-01-24	천보 우리사주조합 대여의 건	-	-	-
2차	2019-02-07	천보 우리사주조합 대여의 건	-	-	-
3차	2019-02-12	전환우선주 행사의 건	-	-	-
4차	2019-02-15	2018년 제12기 감사전 결산 확정의 건	-	-	-
5차	2019-03-12	2018년도 제12기 영업보고서 승인의 건&cr 제12기 정기주주총회 개최의 건	-	-	-
6차	2019-04-08	온코빅스 신주인수계약의 건	찬성	찬성	찬성
7차	2019-04-12	임직원 담보설정의 건	불참	불참	불참
8차	2019-04-29	유형자산 처분의 건	불참	불참	불참
9차	2019-04-29	임직원 담보설정의 건	찬성	찬성	찬성
10차	2019-04-30	(주)중원신소재 사용원재료 매각의 건	불참	불참	불참
11차	2019-05-02	임직원 담보설정의 건	찬성	찬성	찬성
12차	2019-05-15	자회사 (주)중원신소재 유상증자 및 신주취득의 건	찬성	찬성	찬성
13차	2019-06-04	1. Ningxia Hengtai Biotechnology Co.,Ltd 신주인수계약의 건&cr2. 회사 제반 규정 개정의 건	찬성	찬성	찬성
14차	2019-07-22	임직원 담보설정의 건	불참	불참	불참
15차	2019-09-16	임직원 담보설정의 건	불참	불참	불참
16차	2019-09-27	NH-수인베스트먼트 혁신성장 M&A 투자조합 출자의 건	찬성	찬성	찬성
17차	2019-10-23	임직원 담보설정의 건	불참	불참	불참
18차	2019-11-22	임직원 담보설정의 건	불참	불참	불참
19차	2019-12-06	㈜천보정밀 대여의 건	불참	불참	불참
20차	2019-12-12	임직원 담보설정의 건	불참	불참	불참
21차	2019-12-18	현금배당 결정의 건	찬성	찬성	찬성
22차	2019-12-30	1. 임직원 담보변경의 건&cr2. 임직원 담보대출 기간연장 및 담보변경의 건	불참	불참	불참

※ 최형호 사외이사, 강동욱 사외이사, 김평열 사외이사는 2019년 3월 29일 주주총회를 통해 선임되었습니다.&cr

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명	구성원	활 동 내 역
개최일자	의안내용	가결여부
---	---	---	---	---
감사위원회	김평열(사외이사)&cr강동욱(사외이사)&cr최형호(사외이사)	2019.05.10	- 1/4분기 연결재무제표 및 &cr 별도 재무제표 검토의 건	-
2019.08.13	- 2/4분기 연결재무제표 및 &cr 별도 재무제표 검토의 건	-
2019.11.01	- 3/4분기 연결재무제표 및 &cr 별도 재무제표 검토의 건	-

2. 사외이사 등의 보수현황(단위 : 천원)

구 분	인원수	주총승인금액	지급총액	1인당 &cr평균 지급액	비 고
사외이사	3	5,000,000	-	-	주1)

주1) 주총승인금액은 사내, 사외이사 전체의 이사 보수한도 총액임.&cr

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)

거래종류	거래상대방&cr(회사와의 관계)	거래기간	거래금액	비율(%)
유형자산매각	중원신소재	2019.04.29	64	6.65
금전소비대차	천보정밀	2019.12.06	20	2.06

*최근 사업년도(2019년) 별도 매출액 96,951백만원 대비 비율임. 다만, 최근 사업년도 매출액은 외부감사인의 감사가 종료되기 이전이므로, 감사결과에 따라 일부 변동될 수 있음.&cr

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)

거래상대방&cr(회사와의 관계)	거래종류	거래기간	거래금액	비율(%)
중원신소재	매출 및 매입외	2019.01.01 - 2019.12.31	94	9.7

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요 가. 업계의 현황

1) 디스플레이 소재 및 반도체 공정 소재

반도체 및 디스플레이 산업은 IT산업의 변동과 매우 밀접한 관계에 있습니다. IT산업의 경우 세계경제의 경기변동에 따라 영향을 받기 때문에, 결과적으로 세계경제의 경기변동에 영향을 받는다고 할 수 있습니다. 당사의 디스플레이 소재와 반도체 공정 소재는 전방산업 생산공정의 지속성으로 인한 소모성 구조 특성상 매출의 지속성과 안정성을 갖고 있습니다.

2) 2차전지 소재

2차전지 시장은 기존 시장의 팽창과 수요처의 출현 및 성장에 의해 큰 폭으로 성장할 것으로 예측되며, 소형 2차전지 시장의 경우 스마트폰, 태블릿PC, 노트북PC 등의 2차전지 시장점유율이 유지 및 중ㆍ대형 2차전지 시장은 HEV 및 EV, 로봇, 전력저장장치(ESS) 시장의 신규 창출 및 성장이 예상됩니다. 특히, 전기자동차 시장이 폭발적으로 증가하고 있어 2차전지 소재 산업의 경기 변동에 대한 탄력성은 낮아지고 있는 추세입니다.

3) 의약품 원료 및 중간체

의약품 산업은 경기변동 대비 매우 비탄력적인 특성을 갖습니다. 일반의약품은 경기변동에 의한 약간의 수요 변동을 보이고 있으나 이같은 영향은 다른 업종에 비하면 미미하다고 볼 수 있습니다. 이는 노령화, 생명연장 및 그에 따른 삶의 질(Quality of Life) 향상이라는 거시적인 추세가 단순히 등락하는 추세라기 보다 저성장 기조에서도 지속적이고 일방적인 대세의 트랜드라는 점을 고려할 때, 제약에 대한 수요는 꾸준히 증가할 것으로 예상되고 있습니다. 다만, 제약분야 중에서 새로운 신약개발의 경우에는 소요되는 개발자금이 규모가 크고, 중도실패의 리스크가 높다는 특성으로 인하여, 경기가 장기적으로 하락하는 경우, 투자자금 확보의 어려움이나 신제품 needs의 감소에 따라 영향을 받을 수 있는 부문입니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

&cr (가) 영업개황&cr

1) 전자 소재(Electron Application Materials)

당사의 디스플레이 소재 제품이 판매되는 주요 목표시장은 LCD 패널 생산 공정에 사용되는 공정소재 제품입니다. 당사의 주요제품인 5-아미노테트라졸은 국내외 Cu-etchant 제조 업체들을 목표 시장으로 하고 있으며, 당사의 주요 시장은 글로벌 디스플레이 패널 제조사의 가동률 및 생산량에 따라 시장규모가 변동될 것으로 판단됩니다.&cr&cr당사의 초고순도 반도체 공정소재는 반도체 공정 중 노광(포토)공정에 사용되는 핵심소재로 당사는 반도체 제조업체의 2차벤더입니다. 당사의 시장은 반도체 제조사의 가동률 및 생산량에 따라 변동될 것으로 판단됩니다. &cr

당사는 OLED 디스플레이에서 붉은색 발광소자 생산에 사용되는 발광물질과 그 중간체를 생산하고 있습니다. 붉은색 발광소자 (Red Host) 등을 생산해 OLED 디스플레이 제조업체에게 납품하므로, 당사는 디스플레이 제조업체의 2차 벤더입니다.

&cr2) 2차전지 전해액 소재(Secondary Battery Application materials)

당사의 2차전지 전해액 소재는 2차전지의 전해질의 구성성분인 전해염과 첨가제로, 2차전지 전해액 제조업체로 공급하고 있습니다.

당사는 국내 및 중국의 2차전지 제조업체들의 2차벤더입니다. 현재 전해염 소재 시장은 가장 많이 사용되는 LiPF6에서 보다 고출력, 고안정성을 보유한 신규 소재들로의 교체가 이루어 지고 있습니다. 당사는 LiPF6를 대체하거나 함께 사용되는 LiFSI와 LiPO 2 F 2 및 LiDFOP 등을 생산하여 공급하고 있습니다.

3) 의약품 소재(Pharmaceutical Intermediates)

당사는 의약품 원제나 중간체용 정밀화학제품을 제약사와 협력 생산하여 공급하고 있습니다. 따라서 제약사의 해당 제품 매출에 영향을 받게 됩니다. 당사의 결핵 치료제용 정밀화학 제품과 같은 일부 품목은 제약사를 통하여 세계 시장에 공급되는데, 세계 시장의 수요, 저개발국가 공급 사업을 진행하는 WHO의 공급 업체 선정 등에 영향을 받기도 합니다.

국내 제약 시장은 고령화에 따른 만성질환 등의 증가로 수요가 꾸준히 증가하고, 사용량 기준의 제약 시장도 커지지만, 국가의 건강보험수가 조정과 같은 정책 변화에 의해 금액 기준 시장의 규모와 제약사의 매출 등은 영향을 받고 있습니다.

당사의 원료의약품 소재는 완제의약품을 제조하기 위한 원료로, 의약품원제를 생산하기 위한 중간단계의 화학물입니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분


구분	제품
전자소재	LCD식각액첨가제&cr반도체공정소재&crOLED소재
2차전지소재	전해질&cr전해액첨가제
의약품	의약품 중간체

(2) 시장점유율

2010년대 초부터 노바셉이 국내 독점한 LCD 식각액 첨가제 시장에 당사가 개발 및 생산하였고, 독일 노바셉, 일본 마쓰다, Hinan 등 중국 정밀화학업체 등과 경쟁하는 상황이었으나, 최근 경쟁사가 생산을 포기하면서 당사가 M/S 95% 이상 점유하고 있습니다. 또한, 반도체 공정에 적용되는 공정소재시장도 경쟁사가 존재하나 당사가 M/S 90%이상을 점유하고 있습니다. 2차전지 전해질 및 첨가제 시장에서 당사가 국내 최초로 LiFSi를 개발 및 양산하였으며 이어서 LiPO 2 F 2 , LiDFOP 등을 추가로 개발해 양산하고 있으며, 일본 및 일부 중국 업체와 경쟁하고 있으나 당사의 대량 생산력 및 가격 경쟁력으로 높은 M/S 점유하고 있습니다.

&cr(3) 시장의 특성

1) 전자소재

반도체 및 디스플레이 산업은 IT산업의 변동과 매우 밀접한 관계에 있습니다. IT산업의 경우 세계경제의 경기변동에 따라 영향을 받기 때문에, 결과적으로 세계경제의 경기변동에 영향을 받는다고 할 수 있습니다.

당사의 주력 제품인 ATZ 등의 디스플레이 소재와 반도체 공정 소재는 전방산업 생산공정의 지속성으로 인한 소모성 구조 특성상 매출의 지속성과 안정성을 갖고 있으며, 당사의 글로벌 동업계 최고 수준의 기술우위와 제조원가 경쟁력, 고객사 공급계약 기반의 대규모 Capability를 바탕으로 안정적인 운영을 지속하고 있습니다.

2) 2차전지 소재

2차전지 시장은 기존 시장의 팽창과 수요처의 출현 및 성장에 의해 지속적으로 성장할 것으로 예측되며, 소형 2차전지 시장의 경우 스마트폰, 태블릿PC, 노트북PC 등의 2차전지 시장점유율이 유지되며, 중ㆍ대형 2차전지 시장은 HEV 및 EV, 로봇, 전력저장장치(ESS) 시장의 신규 창출 및 성장이 예상됩니다.

특히, 전기자동차 시장이 폭발적으로 증가하고 있어 2차전지 소재 산업의 경기 변동에 대한 탄력성은 낮아지고 있는 추세입니다.

3) 의약품 원료 및 중간체

의약품 산업은 경기변동 대비 매우 비탄력적인 특성을 갖습니다. 일반의약품은 경기변동에 의한 약간의 수요 변동을 보이고 있으나 이같은 영향은 다른 업종에 비하면 미미하다고 볼 수 있습니다.

이는 노령화, 생명연장 및 그에 따른 삶의 질(Quality of Life) 향상이라는 거시적인 추세가 단순히 등락하는 추세라기 보다 저성장 기조에서도 지속적이고 일방적인 대세의 트랜드라는 점을 고려할 때, 제약에 대한 수요는 꾸준히 증가할 것으로 예상되고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

1) 전자 소재(Electron Application Materials)

LCD 디스플레이 식각액첨가제는 구조설계 및 유기합성기술, 고순도 정제기술, 극미량 분석기술 등을 바탕으로, LCD TV 시장의 성장세(특히 중국시장)를 바탕으로 5-ATZ는 순도가 높은 등급의 제품을 출시하고 미래 주력제품으로 부상할 MTZ의 경우 2017년에 개발을 완료하고 생산 설비를 증설하였으며 2018년 하반기부터 매출이 본격적으로 이루어 지고 있습니다.&cr

당사는 OLED공정소재의 고순도 및 주요 불순물 정제 기술을 보유하고 있으며, 우수한 생산 시스템을 구축하고 있어 고객과의 공동개발 통해 정공수송층(HTL) 소재 신규개발 등 제품라인업 다양화하고 추가 정제 공정을 개발하여, 다양한 OLED 발광소자의 생산을 실현해 가고 있으며 국내는 물론 중국 및 대만시장에 신규 진입할 계획입니다.

반도체 산업은 대규모 투자와 기술력을 요구하여 선두 업체만이 독점 특수를 누리다가, 후발 주자들이 공급량을 확대하면서 한국과 일본, 대만 등의 반도체 업체는 늘 치열한 선두 경쟁을 하고 있습니다. 반도체 공정용 화학 소재를 생산, 공급하는 당사는 반도체 개발 계획에 맞춰 요구되는 새로운 공정 화합물을 지속적으로 개발하고 있습니다. &cr&cr현재에도 5G, 인공지능(AI), 자율 주행 자동차 등의 반도체 수요 분야의 확대 발전이 지속적으로 진행되고 있기 때문에 당사도 반도체 공정용 화학 소재의 수요가 확대될 것으로 예측하고 신제품의 개발 공급에 박차를 가하고 있습니다.

현재 반도체 기업들은 더 작은 크기에서 더 많은 셀을 만들어 소형화 및 대용량화를 하려는 목적으로 높은 집적도를 위한 미세공정화에 힘쓰고 있습니다.

2) 2차전지 소재(Secondary Battery Application materials)

향후 급격한 성장이 예측되는 전기자동차용 배터리의 전해액에는 당사가 개발 공급 중인 전해질 및 기능성 첨가제가 공급되고 있습니다. 전해질은 배터리의 안전성 문제를 개선하는 방법과 장수명을 담보할 방안으로 개발이 진행되고 있습니다.

현재 당사 연구진은 차세대 2차전지에 쓰이게 될 여러 가지의 후보 전해질을 개발하여 테스트 중에 있습니다.

3) 의약품 소재(Pharmaceutical Intermediates)

&cr당사 연구팀은 제약용의 고품질의 원료물질 생산 방법을 개발하면서, 제품과 생산 설비를 검증받는 과정을 거쳐 국내는 물론 해외 제약사에 공급하고자 준비를 하고 있습니다.

(5) 조직도

조직도(2018-천보).jpg 조직도

※ 조직도는 2019년 12월 31일 기준입니다.&cr

2. 주주총회 목적사항별 기재사항 ◆click◆ 『2. 주주총회 목적사항별 기재사항』 삽입 00591#*_*.dsl 01_재무제표의승인 □ 재무제표의 승인

제1호 의안) 제13기(2019.1.1-2019.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및&cr 이익잉여금처분계산서(안) 등 재무제표 승인의 건&cr

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

&cr Ⅲ.경영참고사항의 1. 사업의 개요를 참조하시기 바랍니다.&cr

나. 해당 사업연도의 재무상태표(대차대조표)ㆍ손익계산서ㆍ포괄손익계산서&cr ㆍ이익잉여금처분계산서(안)

&cr※ 아래의 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다.

&cr 1) 연결 재무제표&cr

- 연결 재무상태표&cr 연결 재무상태표&cr 제 13 기 2019년 12월 31일 현재&cr 제 12 기 2018년 12월 31일 현재&cr (단위 : 원)

과 목	제 13 기말	제 12 기말
자 산
유동자산	153,243,759,243	71,926,006,533
현금및현금성자산	6,970,792,891	8,205,493,699
단기금융자산	85,176,593,498	10,986,306,801
매출채권	22,836,349,770	22,935,382,124
기타채권	4,649,214,387	748,043,609
재고자산	28,300,133,002	26,127,455,777
당기법인세자산	28,482,449	-
기타유동자산	5,282,193,246	2,923,324,523
비유동자산	81,993,156,362	62,822,060,855
장기금융자산	2,407,612,581	668,973,877
관계기업투자주식	976,411,743	-
유형자산	77,249,525,769	60,314,007,376
무형자산	1,144,789,139	1,165,964,333
기타채권	183,686,955	332,650,000
이연법인세자산	22,130,175	340,465,269
기타비유동자산	9,000,000	-
자 산 총 계	235,236,915,605	134,748,067,388
부 채
유동부채	23,353,954,799	25,774,593,175
매입채무	4,314,746,568	5,593,752,163
단기금융부채	11,822,162,158	13,165,975,196
기타채무	3,641,968,532	2,200,608,059
법인세부채	2,656,285,932	3,346,316,051
리스부채(유동)	44,249,500	-
기타유동부채	874,542,109	1,467,941,706
비유동부채	1,279,303,883	1,375,036,276
리스부채(비유동)	122,115,877	-
확정급여부채	613,004,964	881,689,549
기타채무	544,183,042	279,711,667
이연법인세부채	-	213,635,060
부 채 총 계	24,633,258,682	27,149,629,451
자 본
지배기업의 소유지분		107,598,435,482
자본금	5,060,000,000	3,988,147,000
자본잉여금	86,354,298,530	7,787,580,984
기타자본	974,385,020	1,036,707,952
기타포괄손익누계액	(2,521,672)	(3,368,936)
이익잉여금	118,210,428,756	94,789,368,482
비지배지분	7,066,289	2,455
자 본 총 계	210,603,656,923	107,598,437,937
부 채 및 자 본 총 계	235,236,915,605	134,748,067,388

&cr - 연결 손익계산서&cr 연결 손 익계산서&cr 제 13 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지&cr 제 12 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지&cr (단위 : 원)

과 목	제 13 기	제 12 기
매출액	135,310,691,328	120,088,707,578
매출원가	106,195,745,944	90,899,070,186
매출총이익	29,114,945,384	29,189,637,392
판매비와관리비	1,918,974,146	2,149,018,724
영업이익	27,195,971,238	27,040,618,668
영업외손익	816,718,406	(293,127,510)
금융수익	1,638,256,921	68,022,778
금융비용	(443,318,366)	(595,136,573)
기타수익	633,615,176	802,080,173
기타비용	(1,011,835,325)	(568,093,888)
법인세비용차감전순이익	28,012,689,644	26,747,491,158
법인세비용	4,960,258,923	4,110,643,472
당기순이익	23,052,430,721	22,636,847,686
당기순이익의 귀속
지배기업의 소유주지분	23,045,461,027	22,635,157,894
비지배지분	6,969,694	1,689,792
지배기업 소유주지분 주당이익
기본주당이익	2,348	2,958
희석주당이익	2,348	2,958

&cr - 연결 포괄손익계산서&cr 연결 포괄손 익계산서&cr 제 13 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지&cr 제 12 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지&cr (단위 : 원)

과 목	제 13 기	제 12 기
당기순이익	23,052,430,721	22,636,847,686
당기순이익의 귀속
지배기업의 소유주지분	23,045,461,027	22,635,157,894
비지배지분	6,969,694	1,689,792
기타포괄손익	360,551,019	534,629,507
해외사업환산손익	941,404	(2,202,633)
확정급여부채의재측정요소	375,599,247	537,052,403
지분법자본변동	(15,989,632)	-
총포괄손익	23,412,981,740	23,171,697,456
총포괄손익의 귀속
지배기업의 소유주지분	23,405,917,906	23,170,227,927
비지배지분	7,063,834	1,469,529

&cr - 연결 자본변동표&cr 연결 자본변동표&cr 제 13 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지&cr 제 12 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지


	(단위 : 원)

구 분	자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익&cr누계액	이익잉여금	비지배지분	합 계
2018.01.01 (전기초)	1,095,500,000	3,495,728,821	746,804,978	(1,386,566)	71,617,158,185	(1,467,074)	76,952,338,344
당기순이익	-	-	-	-	22,635,157,894	1,689,792	22,636,847,686
해외사업환산손익	-	-	-	(1,982,370)	-	(220,263)	(2,202,633)
확정급여채무의 재측정요소	-	-	-	-	537,052,403	-	537,052,403
상환우선주의 보통주 전환	207,943,000	6,976,556,163	(607,444,978)	-	-	-	6,577,054,185
전환사채의 발행	-	-	898,238,640	-	-	-	898,238,640
무상증자	2,684,704,000	(2,684,704,000)	-	-	-	-	-
자기주식의 취득	-	-	(890,688)	-	-	-	(890,688)
2018.12.31 (전기말)	3,988,147,000	7,787,580,984	1,036,707,952	(3,368,936)	94,789,368,482	2,455	107,598,437,937
2019.01.01 (당기초)	3,988,147,000	7,787,580,984	1,036,707,952	(3,368,936)	94,789,368,482	2,455	107,598,437,937
당기순이익	-	-	-	-	23,045,461,027	6,969,694	23,052,430,721
해외사업환산손익	-	-	-	847,264	-	94,140	941,404
확정급여채무의 재측정요소	-	-	-	-	375,599,247	-	375,599,247
전환사채의 발행	-	-	93,026,700	-	-	-	93,026,700
지분법자본변동	-	-	(15,989,632)	-	-	-	(15,989,632)
유상증자	1,000,000,000	77,347,382,000	-	-	-	-	78,347,382,000
상환우선주의 보통주 전환	71,853,000	1,219,335,546	(139,360,000)	-	-	-	1,151,828,546
2019.12.31 (당기말)	5,060,000,000	86,354,298,530	974,385,020	(2,521,672)	118,210,428,756	7,066,289	210,603,656,923

&cr - 연결 현금흐름표&cr 연결 현금흐름표&cr 제 13 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지&cr 제 12 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지&cr


	(단위 : 원)

과 목	제 13 기	제 12 기
영업활동으로 인한 현금흐름	24,719,218,759	22,194,227,329
당기순이익	23,052,430,721	22,636,847,686
조정항목	14,674,776,123	13,700,447,527
영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(10,099,770,084)	(12,416,818,075)
이자수취	458,944,372	63,057,383
이자지급	(16,330,231)	428,185,091
법인세납부	(3,350,832,142)	(2,217,492,283)
투자활동으로 인한 현금흐름	(103,766,709,455)	(22,070,918,208)
장ㆍ단기금융자산의 증가	(261,314,688,253)	(11,063,750,277)
장ㆍ단기금융자산의 감소	184,307,356,713	1,651,586,643
단기대여금의 증가	(2,000,000,000)	-
단기대여금의 감소	-	-
유형자산의 취득	(25,016,630,055)	(12,402,823,674)
유형자산의 처분	1,000	155,900,000
무형자산의 취득	(4,748,860)	(611,919,000)
정부보조금의 수취	262,000,000	200,088,100
재무활동으로 인한 현금흐름	77,847,382,000	6,699,109,312
단기금융부채의 차입	-	2,000,000,000
단기금융부채의 상환	(2,000,000,000)	(63,000,000)
전환사채의 발행	1,500,000,000	11,000,000,000
자기주식의 취득	-	(890,688)
유상증자	78,347,382,000	-
현금및현금성자산의 증가(감소)	(1,200,108,796)	6,822,418,433
외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(34,592,112)	(13,365,147)
기초 현금및현금성자산	8,205,493,699	1,401,130,934
환율변동효과	-	(4,690,521)
기말 현금및현금성자산	6,970,792,791	8,205,493,699

- 연결 재무제표 주석&cr

제 13 기 2019년 12월 31일 현재&cr 제 12 기 2018년 12월 31일 현재&cr&cr주식회사 천보와 그 종속기업&cr&cr1. 일반사항&cr&cr기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 천보 (이하, "지배기업"이라 함)와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하, "종속기업"이라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 지배기업 개요&cr&cr 지배기업은 2007년 10월 8일 설립되었으며, EMC 수지원료, LCD와 반도체의 첨가물, 의약품첨가물의 제조 및 판매를 주업으로 하고 있습니다. 지배기업은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 5,060백만원 이고, 주요 주주는 이상율 및 그의 특수관계인이 발행주식의 59.41%를 보유하고 있으며, 2019년 2월 11일자로 코스닥(KOSDAQ) 시장에 상장하였습니다.&cr&cr(1) 종속기업 현황&cr당분기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	지분율(%)	주요영업활동	결산일
㈜중원신소재(*)	한국	100.00	2차전지 전해질 첨가제 제조 판매업	12.31
Changzhou Chunbao	중국	90.00	화학물질 판매업	12.31

(*) ㈜중원신소재는 2017년도 중 지배기업에서 물적분할하여 설립되었습니다.&cr

(2) 종속기업 요약 재무정보&cr당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 및 당분기 중 요약 경영성과는 다음과 같습니다.&cr&cr 1) 당기말


	(단위: 원)

회 사 명	자산총액	부채총액	순자산총액	매출액	당기순이익
㈜중원신소재	59,678,612,276	17,031,286,224	42,647,326,052	37,555,443,221	7,220,071,089
Changzhou Chunbao	1,890,808,268	1,704,623,377	186,184,891	4,216,589,298	70,638,339

상기 요약재무정보는 연결조정사항을 반영하기 전의 별도재무정보입니다. &cr &cr2) 전기말


	(단위: 원)

회 사 명	자산총액	부채총액	순자산총액	매출액	당기순이익
㈜중원신소재	29,069,294,579	13,726,802,316	15,342,492,263	17,166,317,465	443,015,551
Changzhou Chunbao	1,882,705,959	1,767,159,407	115,546,552	4,434,407,474	16,897,922

상기 요약재무정보는 연결조정사항을 반영하기 전의 별도재무정보입니다.&cr&cr(3) 연결범위변동&cr&cr당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속회사 및 연결대상에서 제외된 종속회사는 없습니다.

&cr2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 &cr

(1) 재무제표 작성기준 &cr &cr연결기업의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. &cr &cr중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.&cr

(2) 회계정책 변경의 내용&cr

당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

연결기업은 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기 업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 측정한 리스부채를 사용권자산으로 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택 하였습니다.&cr

연결기업은 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결기업은 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결기업은 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

가. 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

나. 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

다. 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

라. 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr 6) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

7) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

- 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

- 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

ㆍ수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

ㆍ수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

&cr동 해석서가 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정&cr&cr연결기업의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.&cr&cr추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.

(1) 비금융자산의 손상&cr &cr연결기업은 매 보 고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 시설이용권 등 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

&cr(2) 금융자산의 공정가치 평가&cr&cr매도가능금융자산 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.&cr&cr (3) 매출채권과 계약자산의 기대손실충당금&cr

연결기업은 매출채권과 계약자산에 대한 기대 신용손실(ECL)을 계산하는 데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다.

충당금 설정률표는 연결기업의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 연결기업은 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를 들어, 미래 경제적 상황(총 국내 생산)이 향후에 악화되어 생산 분야의 채무불이행 규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거 채무불이행률은 조정됩니다. 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 미래전망치의 변동을 분석합니다.

과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래 경제 환경의 변화에 민감합니다. 연결기업의 과거 신용손실경험과 경제적 환경에 대한 예상은 고객의 미래실제 채무불이행을 나타내지 않습니다.

(4) 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수&cr&cr사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.&cr &cr (5) 확정급여형 퇴직급여제도&cr&cr연결기업은 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확 실성을 포함하고 있습니다.

&cr (6) 이연법인세&cr&cr이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.&cr &cr

4. 재무위험관리&cr&cr(1) 자본위험관리 &cr&cr연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. &cr&cr연결기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.


	(단위: 원)

구 분	당기말	전기말
총차입금 (A)	11,822,162,158	13,165,975,196
차감: 현금및현금성자산 (B)	(6,970,792,891)	(8,205,493,699)
순부채 (C=A-B)	4,851,369,267	4,960,481,497
자본총계 (D)	210,603,656,923	107,598,437,937
총자본 (E=C+D)	215,455,026,190	112,558,919,434
자본조달비율 (C/E)	2.25%	4.41%

(2) 금융위험관리&cr&cr연결기업은 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 , 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험 &cr

연결기업은 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.


	(단위: USD, CNY, JPY, EUR, 원)

구 분	통화	당기말		전기말
외화자산	원화환산액	외화자산	원화환산액
---	---	---	---	---	---
자산
현금및현금성자산	USD	2,509,457.41	2,905,449,787	3,331,837.44	3,725,327,440
CNY	10,567,564.60	1,751,468,153	8,935,016.09	1,454,263,218
JPY	146,386,666.00	1,556,778,272	88,790,492.00	899,607,506
EUR	71,247.67	92,438,860	-	-
단기금융상품	USD	2,500,000.00	2,894,500,000	-	-
매출채권	USD	6,031,252.90	6,982,984,597	4,729,241.00	5,287,764,354
CNY	17,640,285.24	2,923,700,871	826,057.94	134,449,190
JPY	8,400,000.00	89,331,482	14,860,000.00	150,558,548
미수금	CNY	-	-	2,244,967.18	365,390,858
합 계			19,196,652,022		12,017,361,114
부채
매입채무	USD	291,280.00	337,243,984	1,580,611.80	1,739,874,972
CNY	5,499,428.00	911,475,197	61,702.49	10,042,697
합 계			1,248,719,181		1,749,917,669

&cr 연결기업은 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측 정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.&cr

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

외 화	당기말		전기말
10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
---	---	---	---	---
USD	1,244,569,040	(1,244,569,040)	727,321,682	(727,321,682)
CNY	376,369,383	(376,369,383)	194,406,057	(194,406,057)
JPY	164,610,975	(164,610,975)	105,016,605	(105,016,605)
EUR	9,243,886	(9,243,886)	-	-
합 계	1,794,793,284	(1,794,793,284)	1,026,744,344	(1,026,744,344)

&cr상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

&cr2) 이자율위험

&cr연결기업은 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리 적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. &cr&cr보고기간종료일 현재 연결기업의 변동이자율부 차입금 현황은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기말	전기말
차입금	-	2,000,000,000

&cr이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결기업은 보고기간종료일 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.&cr

보고기간종료일 현재 변동이자율부 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기말		전기말
1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
---	---	---	---	---
세전순이익 증가(감소)	-	-	(20,000,000)	20,000,000

&cr3) 가격위험&cr &cr가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 지분증권이 가격위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 포괄손익 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

&cr4) 신용위험&cr&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. &cr&cr 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기말	전기말
금융상품	85,934,212,329	11,655,280,678
매출채권	22,836,349,770	22,935,382,124
기타채권	4,832,901,342	1,080,693,609
합 계	113,603,463,441	35,671,356,411

&cr보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권을 제외한 금융자산 중 연체되거나 손상으로 인식한 금융자산은 존재하지 않으며, 신용위험에 대한 노출정도 산정시 장ㆍ단기금융자산 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외하였습니다.

5) 유동성위험&cr&cr유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있으며, 이를 위하여 향후 12개월 이내에 만기가 도래하는 차입금의 비율이 일정비율을 초과하지 않는 것을 방침으로 하고 있습니다. 연결기업의 비파생금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 당기말


	(단위: 원)

구 분	차입금	매입채무	기타채무	리스부채	합 계
1년 이내	1,182,216,215	4,314,746,568	3,641,968,532	44,249,500	9,183,180,816
1년 ~ 2년	-	-	-	45,326,165	45,326,166
2년 이후	-	-	544,183,042	76,789,712	620,972,756
합 계	1,182,216,215	4,314,746,568	4,186,151,574	166,365,377	9,849,479,738

&cr나. 전기말


	(단위: 원)

구 분	차입금	매입채무	기타채무	합 계
1년 이내	13,165,975,196	5,593,752,164	2,200,608,059	20,960,335,419
1년 ~ 2년	-	-	123,561,667	123,561,667
2년 이후	-	-	156,150,000	156,150,000
합 계	13,165,975,196	5,593,752,164	2,480,319,726	21,240,047,086

6) 재무활동에서 생기는 부채의 변동&cr&cr당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 당기


	(단위: 원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	기 타(*)	기 말
유동성 :
단기차입금	2,000,000,000	(2,000,000,000)	-	-
상환전환우선주	1,144,411,267	-	(1,144,411,267)	-
전환사채	10,021,563,929	1,500,000,000	300,598,229	11,822,162,158
합 계	13,165,975,196	(500,000,000)	(843,813,038)	11,822,162,158

(*) 상환전환우선주의 보통주 전환 및 이자비용, 전환사채의 이자비용 등이 포함되어 있습니다.&cr&cr나. 전기


	(단위: 원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	기 타(*)	기 말
유동성 :
단기차입금	6,300,000,000	(4,300,000,000)		2,000,000,000
전환상환우선주	7,397,561,949	-	(6,253,150,682)	1,144,411,267
전환사채	-	11,000,000,000	(978,436,071)	10,021,563,929
합 계	13,697,561,949	6,700,000,000	(7,231,586,753)	13,165,975,196

(*) 상환전환우선주의 보통주 전환 및 이자비용, 전환사채의 이자비용 등이 포함되어 있습니다.&cr&cr한편, 연결기업은 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다.&cr

5. 공정가치&cr

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기말		전 기 말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
- 현금및현금성자산	6,970,792,891	6,970,792,891	8,205,493,699	8,205,493,699
- 단기금융자산	85,176,593,498	85,176,593,498	10,986,306,801	10,986,306,801
- 매출채권	22,836,349,770	22,836,349,770	22,935,382,124	22,935,382,124
- 기타채권	4,832,901,342	4,832,901,342	1,080,693,609	1,080,693,609
- 장기금융자산	2,407,612,581	2,407,612,581	668,973,877	668,973,877
금융자산 합계	122,224,250,082	122,224,250,082	43,876,850,110	43,876,850,110
금융부채
- 매입채무	4,314,746,568	4,314,746,568	5,593,752,163	5,593,752,163
- 단기금융부채	11,822,162,158	11,822,162,158	13,165,975,196	13,165,975,196
- 리스부채	166,365,377	166,365,377	-	-
- 기타채무	4,186,151,574	3,790,734,958	2,480,319,726	2,480,319,726
금융부채 합계	20,489,425,677	20,094,009,061	21,240,047,085	21,240,047,085

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기말


	(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산
- 유동 당기손익공정가치측정금융자산	-	10,502,457,456	-	10,502,457,456
- 비유동 당기손익공정가치측정금융자산	-	757,618,831	-	757,618,831
금융자산 합계	-	11,260,076,287	-	11,260,076,287
금융부채
- 기타채무	-	-	-	-
금융부채 합계	-	-	-	-

2) 전기말


	(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산
- 유동 당기손익공정가치측정금융자산	-	8,550,000,000	-	8,550,000,000
- 비유동 당기손익공정가치측정금융자산	-	668,973,877	-	668,973,877
금융자산 합계	-	9,218,973,877	-	9,218,973,877
금융부채
- 기타채무	-	-	-	-
금융부채 합계	-	-	-	-

수준 2로 분류되는 당기손익-공정가치측정은 현금흐름할인법을 사용하여 공정가치를 측정하였으며, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 없습니다. &cr

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

&cr

6. 범주별 금융상품&cr

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 자산


	(단위: 원)

재무상태표 상 자산	당기말			전기말
상각후원가&cr측정 금융자산	당기손익 공정가치&cr측정 금융자산	기타포괄손익공정&cr가치측정금융자산	상각후원가&cr측정 금융자산	당기손익 공정가치&cr측정 금융자산
---	---	---	---	---	---
유동자산
현금및현금성자산	6,970,792,891	-	-	8,205,493,699	-
단기금융자산	74,674,136,042	10,502,457,456	-	2,436,306,801	8,550,000,000
매출채권	22,836,349,770	-	-	22,935,382,124	-
기타채권	4,649,214,387	-	-	748,043,609	-
소 계	109,130,493,090	10,502,457,456	-	34,325,226,233	8,550,000,000
비유동자산
장기금융자산	-	757,618,831	1,649,993,750	-	668,973,877
기타채권	183,686,955	-	-	332,650,000	-
소 계	183,686,955	757,618,831	1,649,993,750	332,650,000	668,973,877
합 계	109,314,180,045	11,260,076,287	1,649,993,750	34,657,876,233	9,218,973,877

&cr2) 부채


	(단위: 원)

재무상태표 상 부채	당기말	전기말
상각후원가로&cr측정하는 금융부채	상각후원가로&cr측정하는 금융부채
---	---	---
유동부채
매입채무및기타채무	7,956,715,100	7,794,360,222
단기차입금	11,822,162,158	13,165,975,196
리스부채	44,249,500	-
소 계	19,823,126,758	20,960,335,418
비유동부채
리스부채	122,115,877	-
기타채무	544,183,042	279,711,667
소 계	666,298,919	279,711,667
합 계	20,489,425,677	21,240,047,085

(2) 당기 및 전기 금융자산과 금융부채의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니 다.&cr

1) 당기


	(단위: 원)

구 분	상각후원가&cr금융자산	당기손익공정가치&cr측정금융자산	상각후원가&cr금융부채	합 계
관련수익:
이자수익	1,478,823,189	145,453,230	-	1,624,276,419
외환차익	188,618,334	-	110,674,595	299,292,929
외화환산이익	48,762,386	-	6,104,718	54,867,104
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	13,980,502	-	13,980,502
소 계	1,716,203,909	159,433,732	116,779,313	1,992,416,954
관련비용:
이자비용	-	-	(443,318,366)	(443,318,366)
외환차손	(100,165,850)	-	(57,957,543)	(158,123,393)
외화환산손실	(264,140,031)	-	(21,497,012)	(285,637,043)
소 계	(364,305,881)	-	(522,772,921)	(887,078,802)
합 계	1,351,898,028	159,433,732	(405,993,608)	1,105,338,152

&cr2) 전기


	(단위: 원)

구 분	상각후원가&cr금융자산	당기손익공정가치&cr측정금융자산	상각후원가&cr금융부채	합 계
관련수익:
이자수익	28,916,410	39,106,368	-	68,022,778
외환차익	526,272,156		149,198,883	675,471,039
외화환산이익	22,495,152		8,247,422	30,742,574
대손충당금환입	400,000		-	400,000
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	31,920,699	-	31,920,699
소 계	578,083,718	71,027,067	157,446,305	806,557,090
관련비용:
이자비용	-		(595,136,573)	(595,136,573)
외환차손	(201,841,706)		(175,415,155)	(377,256,861)
외화환산손실	(49,546,525)		(3,552,000)	(53,098,525)
소 계	(251,388,231)		(774,103,728)	(1,025,491,959)
합 계	326,695,487		(616,657,423)	(218,934,869)

&cr

7. 현금및현금성자산&cr

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기말	전기말
현금시재액	-	44,187
요구불예금	6,970,792,891	8,205,449,512
합 계	6,970,792,891	8,205,493,699

&cr 8. 장ㆍ단기금융자산&cr

(1) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

계정과목	구 분	당기말	전기말
단기금융자산	정기예금	12,782,447,000	2,404,687,022
MMF	10,502,457,456	8,550,000,000
채권	61,891,689,042	-
정부과제예금	-	31,619,779
합 계	85,561,487,168	10,986,306,801
장기금융자산	보험상품	757,618,831	668,973,877
지분증권	1,649,993,750	-
합 계	2,407,612,581	668,973,877

(2) 당기말과 전기말 현재 장기금융자산의 지분증권(기타포괄손익공정가치측정금융자산)의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기말	전기말	비 고
비유동성 :
(주)온코빅스	1,299,993,750	-	지분증권
NH-수인베스트먼트 혁신성장 M&A 투자조합	350,000,000	-	지분증권

&cr

9. 사용이 제한된 금융상품&cr&cr보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

계정과목	구 분	당기말	전기말	사용제한내용
현금및현금성자산	정부과제예금	20,000,978	31,619,779	국고보조금
단기금융자산	정기예금	7,782,447,000	1,404,687,022	임직원 차입금 담보
합 계		7,802,447,978	1,436,306,801

&cr10. 매출채권 및 기타채권&cr

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기말		전기말
유 동	비유동	유 동	비유동
---	---	---	---	---
매출채권	22,836,349,770	-	22,935,382,124	-
미수금	1,472,259,348	-	735,071,457	-
미수수익	1,176,955,039	-	12,972,152	-
대여금	2,011,200,000	-	11,200,000	-
대여금대손충당금	(11,200,000)	-	(11,200,000)	-
보증금	-	190,231,000	-	332,650,000
현재가치할인차금	-	(6,544,045)		-
합 계	27,485,564,157	183,686,955	23,683,425,733	332,650,000

&cr(2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기	전기
기초금액	11,200,000	11,600,000
환입	-	(400,000)
기말금액	11,200,000	11,200,000

&cr

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기말			전기말
매출채권	기타채권	계	매출채권	기타채권	계
---	---	---	---	---	---	---
~3개월	22,289,152,520	4,649,214,387	26,938,366,907	22,935,382,124	748,043,609	23,683,425,733
4~6개월	222,472,166	-	222,472,166	-	-	-
7~12개월	324,725,084	-	324,725,084	-	-	-
손상된 채권	-	11,200,000	11,200,000	-	11,200,000	11,200,000
합 계	22,836,349,770	4,660,414,387	27,496,764,157	22,935,382,124	759,243,609	23,694,625,733

&cr

11. 기타자산&cr

(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기말	전기말
선급금	3,764,793,334	2,153,346739
선급비용	210,739,235	124,096309
부가세대급금	1,306,660,677	645,881475
합 계	5,282,193,246	2,923,324523

&cr (2) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기말	전기말
예치금	9,000,000	-

&cr&cr12. 재고자산&cr

보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기말			전기말
취득원가	평가손실&cr충당금	장부금액	취득원가	평가손실&cr충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
제 품	6,330,115,704	(516,090,688)	5,814,025,016	8,735,158,940	(6,664,922)	8,728,494,018
재 공 품	11,066,534,205	-	11,066,534,205	6,557,784,145	-	6,557,784,145
원 재 료	10,040,046,226	-	10,040,046,226	9,059,428,707	-	9,059,428,707
미 착 품	1,379,527,555	-	1,379,527,555	1,781,748,907	-	1,781,748,907
합 계	28,816,223,690	(516,090,688)	28,300,133,002	26,134,120,699	(66,649,225)	26,127,455,777

한편, 당기 중 매출원가로 인식한 재고자산 평가손실은 516,091천원 입니다. 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실환입은 30,084천원입니다.

13. 유형자산&cr &cr (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기말				전기말
취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
토지	4,720,898,749	-	-	4,720,898,749	4,709,714,989	-	-	4,709,714,989
건물	15,418,385,589	(1,704,294,598)	-	13,714,090,991	14,472,664,074	(1,449,035,735)	-	13,023,628,339
구축물	1,349,255,254	(560,057,268)	-	789,197,986	1,130,671,000	(524,750,369)	-	605,920,631
기계장치	38,208,359,845	(19,800,999,568)	(729,875,524)	17,677,484,753	34,856,524,106	(16,822,919,196)	(623,660,437)	17,409,944,473
차량운반구	978,193,450	(612,112,258)	(14,166,667)	351,914,525	833,922,580	(513,489,256)	-	320,433,324
공구와기구	1,105,528,841	(541,564,689)	-	563,964,152	793,958,838	(415,171,286)	-	378,787,552
비품	1,993,159,294	(1,229,438,885)	(11,500,000)	752,220,409	1,688,871,059	(977,442,747)	(17,500,000)	693,928,312
시설장치	38,739,770,644	(15,034,439,790)	-	23,705,330,854	30,808,911,727	(11,982,875,354)	-	18,826,036,373
실험용기구	3,369,591,358	(1,876,726,251)	(53,252,957)	1,439,612,150	3,369,591,358	(1,482,245,843)	(78,787,122)	1,808,558,393
사용권자산	211,134,134	(41,498,244)	-	169,635,890	-	-	-	-
건설중인자산	13,339,875,310	-	-	13,339,875,310	2,537,054,990	-	-	2,537,054,990
합계	119,434,152,468	(41,401,131,551)	(808,795,148)	77,224,225,769	95,201,884,721	(34,167,929,786)	(719,947,559)	60,314,007,376

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr &cr1) 당기


	(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(*)	당기말
토지	4,709,714,989	11,183,760	-	-	-	4,720,898,749
건물	13,023,628,339	12,682,010	-	(370,319,358)	1,048,100,000	13,714,090,991
구축물	605,920,631	74,200,000	-	(58,170,645)	167,248,000	789,197,986
기계장치	17,409,944,473	189,237,150	(36,731,001)	(3,618,465,869)	3,733,500,000	17,677,484,753
차량운반구	320,433,324	151,303,359	(1,000)	(119,821,158)	-	351,914,525
공구와기구	378,787,552	185,260,000	-	(136,093,400)	136,010,000	563,964,152
비품	693,928,312	304,288,235	-	(245,996,138)	-	752,220,409
시설장치	18,826,036,373	2,494,325,900	(2,996,298)	(3,721,960,121)	6,109,925,000	23,705,330,854
실험용기구	1,808,558,393	-	-	(368,946,243)	-	1,439,612,150
사용권자산	-	211,134,134	-	(41,498,244)	-	169,635,890
건설중인자산	2,537,054,990	21,997,603,320	-	-	(11,194,783,000)	13,339,875,310
합계	60,314,007,376	25,631,217,868	(39,728,299)	(8,681,271,176)	-	77,224,225,769

2) 전기


	(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(*)	전기말
토지	4,737,693,323	-	(27,978,334)	-	-	4,709,714,989
건물	11,984,858,096	126,146,560	(53,627,727)	(356,807,590)	1,323,059,000	13,023,628,339
구축물	600,641,680	60,700,000	-	(55,421,049)	-	605,920,631
기계장치	15,529,179,505	1,543,670,000	(104,645,836)	(3,403,769,196)	3,845,510,000	17,409,944,473
차량운반구	310,989,532	126,474,800	-	(117,031,008)	-	320,433,324
공구와기구	259,682,083	222,017,000	-	(102,911,531)	-	378,787,552
비품	624,148,828	273,382,724	(1,000)	(246,602,240)	43,000,000	693,928,312
시설장치	15,339,420,410	2,888,109,000	-	(3,373,493,037)	3,972,000,000	18,826,036,373
실험용기구	1,809,329,520	300,000,000	-	(354,271,127)	53,500,000	1,808,558,393
건설중인자산	5,809,595,000	5,964,528,990	-	-	(9,237,069,000)	2,537,054,990
합 계	57,005,537,977	11,505,029,074	(186,252,897)	(8,010,306,778)	-	60,314,007,376

(*) 전기 중 건설중인자산 3,220천원이 수선비로 대체되었습니다.&cr

(3) 당기 및 전기 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기	전기
매출원가	8,406,109,125	7,726,828,304
판매관리비	275,162,051	283,478,474
합 계	8,681,271,176	8,010,306,778

&cr(4) 당기말 현재 연결기업의 보험가입내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액
화재보험	건물, 기계장치 등	현대해상화재보험	25,427,372,864
화재보험	건물, 기계장치 등	삼성화재	13,212,852,000

(5) 당기말 현재 연결기업의 유형자산 중 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

제공자산명	담보설정액	제공처
공장부지와 건물	317,900,000	충주시
600,000,000	(주)유니드

14. 무형자산&cr&cr (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기말					전기말
취득원가	상각누계액	손상차손&cr누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손&cr누계액	정부보조금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
산업재산권	40,055,760	(18,288,425)	-	(7,872,164)	13,895,171	35,306,900	(13,522,700)	-	(9,352,003)	12,432,197
소프트웨어	174,232,500	(94,125,199)	-	(26,513,333)	53,593,968	174,232,500	(60,533,031)	-	(37,467,333)	76,232,136
시설물이용권	115,330,000	-	(76,000,000)	-	1,077,300,000	1,153,300,000		(76,000,000)	-	1,077,300,000
합 계	1,367,588,260	(112,413,624)	(76,000,000)	(34,385,497)	1,144,789,139	1,362,839,400	(74,055,731)	(76,000,000)	(46,819,336)	1,165,964,333

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기


	(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	기말
산업재산권	12,432,197	4,748,860	(3,285,886)	13,895,171
소프트웨어	76,232,136	-	(22,638,168)	53,593,968
시설물이용권	1,077,300,000	-	-	1,077,300,000
합 계	1,165,964,333	4,748,860	(25,924,054)	1,144,789,139

&cr2) 전기


	(단위: 원)

구 분	기초	취득	손상차손	상각	기말
산업재산권	6,428,184	8,169,000		(2,164,987)	12,432,197
소프트웨어	89,381,636	10,230,000		(23,379,500)	76,232,136
시설물이용권	573,300,000	580,000,000	(76,000,000)		1,077,300,000
합 계	669,109,820	598,399,000	(76,000,000)	(25,544,487)	1,165,964,333

(3) 당기 및 전기 중 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기	전기
매출원가	4,205,886	3,084,987
판매관리비	21,718,168	22,459,500
합 계	25,924,054	25,544,487

(4) 당기 중 연구개발활동과 관련하여 발생한 경상연구개발비는 4,275백만원(전기 4,123백만원)으로 제조원가에 계상되어 있습니다. &cr&cr 15. 매입채무 및 기타채무&cr&cr보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
매입채무	4,314,746,568	-	5,593,752,164
미지급금	2,324,793,311	489,183,042	1,594,348,651	224,711,667
미지급비용	1,317,175,221	-	606,259,408
임대보증금	-	55,000,000		55,000,000
합 계	7,956,715,100	544,183,042	7,794,360,223	279,711,667

&cr

16. 기타유동부채&cr&cr보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기말	전기말
예수금	103,894,580	230,813,380
선수금	770,647,529	1,205,508,547
선수수익	-	31,619,779
합 계	874,542,109	1,467,941,706

&cr

17. 차입금 및 리스부채(사용권자산 포함)&cr

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기말	전기말
단기금융부채	11,822,162,158	13,165,975,196

&cr(2) 보고기간종료일 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당기말	전기말
기업은행	시설자금대출	-	-	2,000,000,000
산은캐피탈주식회사 외	상환전환우선주	-	-	1,144,411,267
아우름자산운용 외	전환사채	-	11,822,162,158	10,021,563,929
합 계			11,822,162,158	13,165,975,196

(3) 전환사채 발행내역과 그 내용&cr&cr당기말 현재 종속기업인 중원신소재가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 제1회 전환사채

구분	내용
사채의 종류 및 명칭	㈜중원신소재 제 1 회 기명식 무보증 사모 전환사채
액면총액	5,000,000,000원
발행일	2018년 5월 17일
만기일	2021년 5월 16일
표면이자율	0%
보장수익율	0.25%
상환방법	만기에 보장수익율 0.25%(연복리)를 가산한 금액을 일시상환
전환시 발행할&cr주식의 종류와 수	전환사채 발행회사의 기명식 보통주 125,000 주
전환기간	사채발행일 이후 12개월이 경과하는 2019년 5월 17일부터 만기상환 직전일
전환가격	40,000원
채권자의 조기상환권	사채발행일로부터 12개월이 경과하는 2019년 5월 17일부터 만기상환직전일까지 매 3개월이 해당하는 날에 사채권면액에 0%를 가산하여 전부 또는 일부에 대해 청구할 수 있음
회사의 사채매도청구권	발행회사가 지정하는 자는 사채발행일로부터 12개월이 경과하는 2019년 5월 17일부터 만기상환직전일까지 매 3개월이 해당하는 날에 각 사채권자가 가지고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 사채권자가 상환권 또는 전환권을 청구하기 전에 매도하여 줄것을 사채권자에게 청구할 수 있음.이때 본 사채의 매도금액은 사채 권면액에 사채발행일로부터 매매대금지급기일의 전일까지 연 0.25% 복리로 계산한 금액을 가산함

2) 제2회 전환사채

구분	내용
사채의 종류 및 명칭	㈜중원신소재 제 2 회 기명식 무보증 사모 전환사채
액면총액	3,000,000,000원
발행일	2018년 10월 11일
만기일	2021년 10월 10일
표면이자율	0%
보장수익율	0.25%
상환방법	만기에 보장수익율 0.25%(연복리)를 가산한 금액을 일시상환
전환시 발행할&cr주식의 종류와 수	전환사채 발행회사의 기명식 보통주 75,000 주
전환기간	사채발행일 이후 12개월이 경과하는 2019년 10월 11일부터 만기상환 직전일
전환가격	40,000원
채권자의 조기상환권	사채발행일로부터 12개월이 경과하는 2019년 10월 11일부터 만기상환직전일까지 매 3개월이 해당하는 날에 사채권면액에 0%를 가산하여 전부 또는 일부에 대해 청구할 수 있음
회사의 사채매도청구권	발행회사가 지정하는 자는 사채발행일로부터 12개월이 경과하는 2019년 10월 11일부터 만기상환직전일까지 매 3개월이 해당하는 날에 각 사채권자가 가지고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 사채권자가 상환권 또는 전환권을 청구하기 전에 매도하여 줄것을 사채권자에게 청구할 수 있음.이때 본 사채의 매도금액은 사채 권면액에 사채발행일로부터 매매대금지급기일의 전일까지 연 0.25% 복리로 계산한 금액을 가산함

3) 제3회 전환사채

구분	내용
사채의 종류 및 명칭	㈜중원신소재 제 3 회 기명식 무보증 사모 전환사채
액면총액	3,000,000,000원
발행일	2018년 10월 16일
만기일	2021년 10월 16일
표면이자율	0%
보장수익율	0.25%
상환방법	만기에 보장수익율 0.25%(연복리)를 가산한 금액을 일시상환
전환시 발행할&cr주식의 종류와 수	전환사채 발행회사의 기명식 보통주 75,000 주
전환기간	사채발행일 이후 12개월이 경과하는 2019년 10월 16일부터 만기상환 한달전일
전환가격	40,000원
채권자의 조기상환권	사채발행일로부터 12개월이 경과하는 2019년 10월 16일부터 만기상환직전일까지 매 3개월이 해당하는 날에 사채권면액에 0%를 가산하여 전부 또는 일부에 대해 청구할 수 있음
회사의 사채매도청구권	발행회사가 지정하는 자는 사채발행일로부터 12개월이 경과하는 2019년 10월 16일부터 만기상환직전일까지 매 3개월이 해당하는 날에 각 사채권자가 가지고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 사채권자가 상환권 또는 전환권을 청구하기 전에 매도하여 줄것을 사채권자에게 청구할 수 있음.이때 본 사채의 매도금액은 사채 권면액에 사채발행일로부터 매매대금지급기일의 전일까지 연 0.25% 복리로 계산한 금액을 가산함

4) 제4회 전환사채

구분	내용
사채의 종류 및 명칭	㈜중원신소재 제 4 회 기명식 무보증 사모 전환사채
액면총액	1,500,000,000원
발행일	2019년 07월 24일
만기일	2022년 07월 24일
표면이자율	0%
보장수익율	0.25%
상환방법	만기에 보장수익율 0.25%(연복리)를 가산한 금액을 일시상환
전환시 발행할&cr주식의 종류와 수	전환사채 발행회사의 기명식 보통주 37,500 주
전환기간	사채발행일 이후 12개월이 경과하는 2020년 07월 24일부터 만기상환 한달전일
전환가격	40,000원
채권자의 조기상환권	사채발행일로부터 12개월이 경과하는 2020년 07월 24일부터 만기상환직전일까지 매 3개월이 해당하는 날에 사채권면액에 0%를 가산하여 전부 또는 일부에 대해 청구할 수 있음
회사의 사채매도청구권	발행회사가 지정하는 자는 사채발행일로부터 12개월이 경과하는 2020년 07월 24일부터 만기상환직전일까지 매 3개월이 해당하는 날에 각 사채권자가 가지고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 사채권자가 상환권 또는 전환권을 청구하기 전에 매도하여 줄것을 사채권자에게 청구할 수 있음.이때 본 사채의 매도금액은 사채 권면액에 사채발행일로부터 매매대금지급기일의 전일까지 연 0.25% 복리로 계산한 금액을 가산함

&cr(4) 상기 전환사채 발행일의 부채요소 및 자본요소의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	부채요소	자본요소(*1)	합계
제 1 회 전환사채	4,358,580,000	641,420,000	5,000,000,000
제 2 회 전환사채	2,745,456,000	254,544,000	3,000,000,000
제 3 회 전환사채	2,744,376,000	255,624,000	3,000,000,000
제 4 회 전환사채	1,380,735,000	119,265,000	1,500,000,000
합계	11,229,147,000	1,270,853,000	12,500,000,000

&cr(*1) 법인세효과를 고려하기전 자본요소이며 재무상태표에는 법인세효과를 고려한 &cr991,265천원이 기타자본 에 반영되어 있습니다.

&cr(5) 지배기업은 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 5년입니다. 지배기업은 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

&cr1) 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산과 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	차량운반구
사용권자산
취득금액	211,134,134
감가상각누계액	(41,498,244)
장부금액	169,635,890
리스부채(*)
유동	44,249,500
비유동	122,115,877

(*) 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이 용자의 가중평균 증분차입이자율은 4.144%입니다.

&cr2) 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	금 액
사용권자산 감가상각비	41,498,244
리스부채 이자비용	5,249,346

&cr

18. 퇴직급여제도&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	2,698,859,822	2,617,067,079
사외적립자산의 공정가치	(2,085,854,858)	(1,735,377,530)
순확정급여부채	613,004,964	881,689,549

(2) 당기 및 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기	전기
기초금액	2,617,067,079	2,577,683,230
당기근무원가	773,466,595	865,291,477
이자원가	67,985,187	80,540,268
재측정요소:
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:
인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익	(7,851,229)	-
재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(61,717,815)	(509,763,844)
경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(438,648,999)	(211,508,887)
퇴직급여지급액	(251,440,996)	(185,175,165)
보고기간말 금액	2,698,859,822	2,617,067,079

(3) 당기 및 전기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기	전기
기초금액	1,735,377,530	1,170,590,148
이자수익	49,924,207	39,001,624
재측정요소:
사외적립자산의 수익	(26,680,548)	(28,210,214)
퇴직급여지급액	(143,001,731)	(120,448,438)
기여금납부액	470,235,400	674,444,410
보고기간말 금액	2,085,854,858	1,735,377,530

&cr(4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
할인율	2.65%	2.74%
기대임금상승률	4.50%	5.06%

&cr(5) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당 기 말		전 기 말
1% 증가시	1% 감소시	1% 증가시	1% 감소시
---	---	---	---	---
할인율의 변동	(237,852,665)	288,148,042	(214,373,600)	255,664,092
기대임금상승률의 변동	287,312,264	(241,551,171)	252,601,453	(216,021,555)

&cr보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr&cr

19. 자본금과 자본잉여금&cr&cr (1) 지배회사가 발행할 주식의 총수는 당기말 현재 40,000,000 주이며, 보 고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기말		전기말
보통주	우선주	보통주	우선주
---	---	---	---	---
1주당금액(단위: 원)	500	5,000	500	5,000
발행주식수(단위: 주)	10,000,000	12,000	7,856,294	12,000
자본금	5,000,000,000	60,000,000	3,928,147,000	60,000,000

&cr(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기말	전기말
주식발행초과금	86,354,298,530	7,787,580,984

(3) 당기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	발행주식수(주)	1주당 액면가(원)	보통주자본금	우선주자본금	주식발행초과금
기초	7,856,294	500	3,928,147,000	60,000,000	7,787,580,984
유상증자(*1)	2,000,000	500	1,000,000,000	-	77,347,382,000
전환우선주의 보통주전환 (*2)	143,706	500	71,853,000	-	1,219,335,546
기말	10,000,000		5,000,000,000	60,000,000	86,354,298,530

(*1) 2019년 2월 1일자로 보통주 2,000,000주를 주당 40,000원에 발행하였으며, 2019년 2월 11일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 이로 인해 자본금 1,000백만원, 주식발행초과금 77,347백만원이 증가하였습니다.&cr&cr(*2) 2019년 2월 12일 제1차상환전환우선주가 전환청구 되어 신주 143,706주가 발행되었습니다. 이로 인해 자본금 71백만원, 주식발행초과금 1,219백만원이 증가하였습니다.&cr&cr

20. 기타자본&cr

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기말	전기말
전환권대가(*)	991,265,340	1,037,598,640
자기주식	(890,688)	(890,688)
지분법자본변동	(15,989,632)	-
합 계	974,385,020	1,036,707,952

(*) 연결기업은 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 그리고 연결기업이 발행한 전환사채와 관련된 전환권대가는 주석17에 기술되어 있습니다.&cr&cr(2) 보고기간종료일 현재 상환전환우선주관련 부채와 자본의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	발행일	만기일	계정과목	당기말	전기말
1차상환전환우선주(*)	2012-06-27	2022-06-27	상환우선주부채	-	1,144,411,267
지분전환권	-	139,360,000
소 계	-	1,283,771,267

(*) 당기 중 1차상환전환우선주 전액 보통주로 전환되어 143,706주가 발행되었습니다.&cr

(3) 지배회사가 발행한 우선주의 중요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	1차상환전환우선주
우선주의 종류	의결권부/기명식/상환전환우선주
배당우선	이익배당, 잔여재산분배에 있어 보통주에 우선
상환 및 전환	전환 및 상환에 관하여 특수한 정함이 있는 상환전환주식
의결권의 존재	의결권이 존재
우선주의 존속기간	발행일로부터 10년이며 위 기간 경과시 보통주로 자동 전환
배당에 관한 사항	참가적/누적적 우선주로 투자금액기준 연 1%에 해당하는 금액을 누적적으로 우선배당받게되고 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과하는 경우에는 그 초과분에 대해 보통주와 동일한 배당률로 참가하여 배당을 받음
전환에 관한 사항	언제든지 우선주 1주당 보통주 1주로 전환하되 계약서에서 정한 방법에 따라 전환배수는 조정됨
상환에 관한 사항	투자자는 2015년 12월 31일 이후 상환을 청구할 수 있으며 상환청구시 연 5%의 복리로 상환하여야 함. 다만, 발행회사는 배당가능이익의 범위안에서만 상환의무가 존재

&cr&cr21. 기타포괄손익누계액&cr&cr보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기말	전기말
해외사업환산손익	(2,521,672)	(3,368,936)

&cr

22. 이익잉여금&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기말	전기말
이익준비금(*)	80,140,000	80,140,000
임의적립금	2,000,000,000	2,000,000,000
미처분이익잉여금	116,130,288,756	92,709,228,482
합 계	118,210,428,756	94,789,368,482

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.&cr&cr(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기	전기
기초금액	94,789,368,482	71,617,158,185
지배기업 소유주지분 당기순이익	23,045,461,027	22,635,157,894
확정급여제도의 재측정요소	375,599,247	537,052,403
기말금액	118,210,428,756	94,789,368,482

&cr

23. 매출액 및 매출원가&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 연결기업의 매출액은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기	전기
제품매출액	130,424,356,377	116,822,981,152
상품매출액	4,886,334,951	3,265,726,426
합 계	135,310,691,328	120,088,707,578

(2) 당기 및 전기 중 매출액의 품목별 세부 내역, 지리적 시장, 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구분	당기	전기
주요 제품/용역
전자소재	57,532,479,091	73,822,196,890
2차전지	52,506,677,562	30,662,771,215
정밀화학	9,120,267,074	6,356,001,383
의약품	11,264,932,650	5,982,010,090
기타	4,886,334,951	3,265,728,000
합계	135,310,691,328	120,088,707,578
지리적 시장
국내	80,229,603,873	66,968,929,328
아시아	50,057,650,020	52,733,633,151
유럽	57,223,920	108,157,044
미주	4,966,213,515	277,988,055
합계	135,310,691,328	120,088,707,578
수익인식시기
한 시점에 인식	135,310,691,328	120,088,707,578

(2) 당기 및 전기 중 연결기업의 매출원가는 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기	전기
제품매출원가	101,802,125,104	87,792,758,170
원료매출원가	4,393,620,840	3,106,312,016
합 계	106,195,745,944	9,089,970,186

&cr

24. 판매비와관리비&cr

당기 및 전기 중 연결기업의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기	전기
급여	810,138,435	708,381,710
퇴직급여	54,510,082	63,218,229
복리후생비	74,535,603	137,726,950
여비교통비	23,997,983	22,465,046
접대비	72,168,544	73,671,916
통신비	8,265,406	9,348,803
세금과공과	32,719,768	45,825,509
감가상각비	275,162,051	283,478,474
지급임차료	17,963,310	53,113,729
수선비	69,000	130,000
보험료	12,163,067	3,113,162
차량유지비	18,346,773	21,877,604
운반비	8,988,381	309,968,626
교육훈련비	3,283,690	300,000
도서인쇄비	1,318,040	2,452,273
사무용품비	-	2,240,584
소모품비	3,546,755	3,766,755
지급수수료	146,186,358	365,216,840
광고선전비	7,324,920	1,800,000
수출제비용	326,567,812	18,463,014
무형자산상각비	21,718,168	22,459,500
합 계	1,918,974,146	2,149,018,724

&cr

25. 비용의 성격별 분류&cr

당기 및 전기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기	전기
제품 및 재공품의 변동	(1,666,511,166)	(3,755,478,087)
원재료 사용	68,006,415,711	59,351,699,363
종업원급여	6,439,428,342	5,986,558,765
감가상각, 무형자산상각	8,707,195,230	8,035,851,265
소모품비	1,780,504,932	1,599,449,969
전력비	2,966,816,134	2,484,257,091
지급수수료	1,502,663,082	1,630,647,867
유류비	1,416,434,087	1,308,138,004
폐수처리비	7,333,054,900	5,347,263,130
기타비용	11,628,718,838	11,059,701,543
합 계	108,114,720,090	93,048,088,910

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.&cr

26. 금융수익과 금융비용&cr

(1) 당기 및 전기 중 연결기업의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기	전기
이자수익	1,624,276,419	68,022,778
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	13,980,502	31,920,699
합 계	1,638,256,921	99,943,477

(2) 당기 및 전기 중 연결기업의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기	전기
이자비용	443,318,366	595,136,573

27. 기타수익과 기타비용&cr

(1) 당기 및 전기 중 연결기업의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기	전기
수입임대료	38,400,000	38,400,000
수입수수료	-	14,863,636
외환차익	299,292,929	675,471,039
외화환산이익	54,867,104	30,742,574
유형자산처분이익	5,999,000	1,299,000
보험차익	105,233,652	-
대손충당금환입	-	400,000
잡이익	129,822,491	8,983,225
합 계	633,615,176	770,159,474

(2) 당기 및 전기 중 연결기업의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기	전기
유형자산처분손실	-	31,651,897
외환차손	158,123,393	377,256,861
외화환산손실	285,637,043	53,098,525
기부금	58,700,000	16,100,000
지분법손실	18,337,176	-
무형자산손상차손	-	76,000,000
재해손실	462,160,846	-
잡손실	28,876,867	13,986,605
합 계	1,011,835,325	568,093,888

&cr

28. 법인세비용 &cr&cr(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당기	전기
법인세법에 의한 법인세부담액	4,618,090,633	4,333,512,114
일시적차이로 인한 이연법인세변동액	104,700,034	335,302,282
법인세 환급액	(36,892,331)	(148,811,450)
법인세 추가납부액	402,027,239	-
총 법인세비용	5,087,925,575	4,520,002,946
자본에 직접 반영된 법인세비용	(127,666,652)	(409,359,474)
손익에 반영된 법인세비용	4,960,258,923	4,110,643,472

&cr (2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당 기	전 기
법인세비용차감전순이익	28,012,689,644	26,747,491,158
적용세율에 따른 법인세	6,162,791,721	6,472,892,860
조정사항	-	-
비공제 효과	14,528,734	3,925,524
이연법인세자산 미인식효과	-	(117,072,646)
법인세 환급액	(36,892,331)	(148,811,450)
법인세 추가납부액	402,027,239	-
세액공제	(1,735,906,630)	(1,803,894,700)
기타(세율차이등)	153,710,190	(296,396,116)
법인세비용	4,960,258,923	4,110,643,472
유효세율	17.71%	15.37%

&cr(3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기
확정급여제도의 재측정요소	(105,938,248)	(156,010,114)
전환권대가	(26,238,300)	(253,349,360)
지분법자본변동	4,509,897	-
합 계	(127,666,651)	(409,359,474)

&cr

29. 지배기업 소유주지분 주당이익

(1) 기본주당손익 &cr

당기 및 전기 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원, 주)

구 분	당기	전기
지배기업 소유주지분 당기순이익	23,045,461,027	22,635,157,894
÷가중평균유통보통주식수	9,813,544	7,651,167
주당이익	2,348	2,958

&cr (2) 희석주당손익&cr &cr당기 및 전기 중 희석주당손익은 희석효과가 발생하지 않아 기본주당손익과 동일합니다. &cr

30. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 &cr &cr(1) 당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기	전기
당기순이익	23,052,430,721	22,636,847,686
조정항목
법인세비용	4,960,258,923	4,110,643,472
외화환산손실	285,637,043	53,098,525
감가상각비	8,681,271,176	8,010,306,778
무형자산상각비	25,924,054	25,544,487
퇴직급여	791,527,575	906,830,121
이자수익	(1,637,248,571)	(68,022,778)
외화환산이익	(54,867,104)	(30,742,574)
대손충당금환입	-	(400,000)
당기손익-측정금융자산 평가이익	(13,980,502)	(31,920,699)
유형자산처분이익	-	(1,299,000)
이자비용	443,318,366	595,136,573
재고자산평가손실	509,425,766	23,620,725
유형자산처분손실	-	31,651,897
무형자산손상차손	-	76,000,000
지분법손실	18,337,176	-
재해손실	462,160,846	-
경상연구개발비	203,011,375	-
영업활동으로 인한 자산부채의 변동
매출채권의 증가	(26,097,741)	(6,590,214,374)
기타채권의 감소(증가)	(1,013,230,286)	(387,956,392)
재고자산의 증가	(2,682,102,991)	(6,471,887,916)
기타자산의 감소	(4,369,939,782)	465,967,936
매입채무의 증가	(1,272,915,133)	2,705,776,538
기타채무의 증가(감소)	473,465,663	(854,491,846)
순확정급여부채의 감소	(578,674,665)	(739,171,137)
리스부채의 감소	(36,875,552)	0
기타부채의 감소	(593,399,597)	(544,840,884)
영업으로부터 창출된 현금흐름	27,627,436,760	23,920,477,138

&cr(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기	전기
건설중인자산 본계정 대체	10,365,029,321	9,237,069,000
리스부채에 의한 사용권자산의 증가	203,240,929	-
무상증자	-	2,684,704,000
상환전환우선주의 보통주 전환	1,291,335,546	-

&cr

31. 특수관계자 거래&cr

(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다.

관계	당기말	전기말
최대주주	이상율 및 특수관계인	이상율 및 특수관계인
기타특수관계자	(주)천보정밀	(주)천보정밀
(주)에스제이글로벌	(주)에스제이글로벌
(주)오에이	(주)오에이
(주)에이스케미칼	(주)에이스케미칼
(주)중원소재	(주)중원소재
(주)온코빅스	(주)온코빅스

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기


	(단위: 원)

구 분	회사명	매출 등			매입 등
매 출	수입임대료	이자수익	매 입
---	---	---	---	---	---
기타특수관계자	(주)천보정밀	1,033,363,220	-	5,797,260	285,803,680
(주)에스제이글로벌	43,900,000	-	-	1,461,686,582
(주)오에이	30,600,000	2,400,000	-	409,950,800
(주)에이스케미칼	-	36,000,000	-	288,000,000
(주)중원소재	70,200,000	-	-	408,500,000
(주)온코빅스	-	-	-	340,000,000
합 계		1,178,063,220	38,400,000	5,797,260	3,193,941,062

&cr2) 전기


	(단위: 원)

구 분	회사명	매출 등		매입 등
매출	수입임대료	매입
---	---	---	---	---
기타특수관계자	(주)천보정밀	1,328,605,007	-	30,685,000
(주)에스제이글로벌	23,900,000	-	-
(주)오에이	-	2,400,000	430,480,000
(주)에이스케미칼	32,580,000	36,000,000	450,900,000
(주)중원소재	206,040,000	-	324,650,000
(주)온코빅스	-	-	182,550,000
합 계		1,591,125,007	38,400,000	1,419,265,000

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 채권채무잔액은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기말


	(단위: 원)

구분	회사명	채권		채무
매출채권	기타채권	매입채무등
---	---	---	---	---
기타특수관계자	(주)천보정밀	84,480,000	2,005,797,260	-
(주)에스제이글로벌	7,205,000	-	252,276,200
(주)오에이	3,520,000	440,000	44,000,000
(주)에이스케미칼	3,300,000	6,600,000	29,700,000
(주)온코빅스	-	-	16,500,000
합 계		98,505,000	2,012,837,260	342,476,200

&cr2) 전기말


	(단위: 원)

구 분	회사명	채 권		채 무
매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
---	---	---	---	---	---
기타특수관계자	(주)천보정밀	366,630,000	-	33,753,500	-
(주)에스제이글로벌	26,290,000	-	-	-
(주)오에이	-	220,000	-	-
(주)에이스케미칼	-	6,600,000	227,040,000	-
(주)중원소재	41,382,000	-	-	-
(주)온코빅스	-	-	-	22,440,000
합 계		434,302,000	6,820,000	260,793,500	22,440,000

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	특수관계자	거래내용	당기	전기
기타특수관계자	(주)천보정밀	자금대여	2,000,000,000	-
(주)온코빅스	유상증자	1,299,993,750	-
합 계			3,299,993,750	-

(5) 당기말 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	제공받은자	지급보증액	여신금융기관
전환사채	(주)천보정밀	4,000,000,000	아샘자산운용
일반가계대출(*)	임직원	7,782,447,000	기업은행
합 계		11,782,447,000

(*) 임직원 가계대출과 관련하여 당사의 예금 7,782 백만원을 담보로 제공하고 있습니다.&cr&cr (6) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 없습니다.&cr

(7) 당기 및 전기 중 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구분	당기	전기
단기급여	335,040,000	335,330,000
퇴직급여	71,374,914	45,969,000
합 계	406,414,914	381,299,000

(*) 주요경영진에는 연결기업의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다.

&cr

32. 우발 및 약정사항&cr

(1) 당기말 현재 연결기업이 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

거래처	약정내용	한도금액
하나은행	외상매출채권담보대출	40,000,000

(2) 당기말 현재 연결기업이 제공한 특수관계자의 자금 조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 주석 31에서 기술하고 있습니다.&cr&cr(3) 당기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

보증내용	보증제공자	보증 금액	관련차입금	담보권자
이행지급보증 외	서울보증보험	726,682,000	-

&cr(4) 당기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 주석 13에서 기술하고 있습니다.&cr&cr(5) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

33. 영업부문 정보&cr &cr(1) 연결기업의 보고부문 구분에 대한 당분기의 주요 내용은 다음과 같습니다. 연결기업은 각 사업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정 및 성과평가를 위하여 최고경영진이 주기적으로 검토하는 내부자료에 기초하여 사업부문을 구분하였습니다.


	(단위: 원)

구 분	전자소재	2차전지	정밀화학	의약품	기타	합계
총 매출액	57,532,479,091	53,187,739,332	9,120,267,074	11,264,932,650	5,064,254,451	136,169,672,598
감가상각비 및 무형자산상각비	3,839,355,516	3,732,318,413	756,716,835	501,050,638	-	8,829,441,402
영업이익	11,692,439,347	9,769,963,680	2,563,611,166	2,561,758,013	763,691,232	27,351,609,189

&cr(2) 수익(매출)에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결기업의 주요 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기	전기
국내	80,229,603,873	66,968,927,843
중국	27,347,146,086	45,407,945,586
베트남	18,403,367,012	3,830,670,056
미국	4,966,213,515	277,988,055
말레이시아	1,918,298,485	1,466,571,085
일본	2,223,140,359	998,629,008
기타	222,921,998	1,137,975,945
합 계	135,310,691,328	120,088,707,578

(3) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다.( 단, 전기와 당기의 매출액 상위업체는 상이 할 수 있습니다.)


	(단위: 원)

구 분	당기		전기
매출액	비중	매출액	비중
---	---	---	---	---
A사	22,275,944,000	16.5%	23,559,514,099	19.6%
B사	17,484,776,110	12.9%	15,804,845,322	13.2%
C사	14,675,019,926	10.8%	-	-
D사	14,577,380,000	10.8%	-	-
기타	66,297,571,292	49.0%	80,724,348,157	67.2%
합 계	135,310,691,328	100,0%	120,088,707,578	100.0%

&cr 2) 별도 재무제표&cr&cr - 별도 재무상태표&cr 재무상태표 &cr 제 13 기 2019년 12월 31일 현재&cr 제 12 기 2018년 12월 31일 현재&cr (단위 : 원)

과 목	제 13 기말	제 12 기말
자 산
유동자산	130,309,197,526	51,842,114,354
현금및현금성자산	5,575,104,187	6,807,209,672
단기금융자산	79,879,321,698	6,336,306,801
매출채권	16,268,423,709	14,719,223,212
기타채권	4,380,794,852	731,069,576
재고자산	21,400,085,185	21,393,366,561
기타유동자산	2,805,467,895	1,854,938,532
비유동자산	80,623,665,779	66,861,520,981
장기금융자산	2,407,612,581	668,973,877
종속기업투자주식	34,101,531,520	14,101,531,520
관계기업투자주식	976,411,743	-
투자부동산	4,243,905,886	1,746,285,516
유형자산	37,411,954,916	48,505,650,466
무형자산	1,144,789,139	1,165,964,333
기타채권	192,686,955	332,650,000
이연법인세자산	144,773,039	340,465,269
자 산 총 계	210,932,863,305	118,703,635,335
부 채
유동부채	7,989,559,418	11,175,211,667
매입채무	4,039,239,033	2,607,485,462
단기금융부채	-	3,144,411,267
기타채무	2,357,911,401	1,932,085,968
법인세부채	1,452,602,894	3,242,868,671
리스부채(유동)	44,249,500	-
기타유동부채	95,556,590	248,360,299
비유동부채	1,208,982,798	1,160,033,578
리스부채(비유동)	122,115,877	-
확정급여부채	542,683,879	880,321,911
기타채무	544,183,042	279,711,667
부 채 총 계	9,198,542,216	12,335,245,245
자 본
자본금	5,060,000,000	3,988,147,000
자본잉여금	86,354,298,530	7,787,580,984
기타자본	(16,880,319)	138,469,312
이익잉여금	110,336,902,878	94,454,192,794
자 본 총 계	201,734,321,089	106,368,390,090
부 채 및 자 본 총 계	210,932,863,305	118,703,635,335

&cr - 별도 손익계산서&cr 손 익계산서&cr 제 13 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지&cr 제 12 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지&cr (단위 : 원)

과 목	제 13 기	제 12 기
매출액	96,951,371,459	100,607,987,308
매출원가	77,622,115,853	72,670,658,397
매출총이익	19,329,255,606	27,937,328,911
판매비와관리비	1,427,957,258	1,743,044,800
영업이익	17,901,298,348	26,194,284,111
영업외손익	1,394,460,030	(3,305,682)
금융수익	1,445,320,226	88,510,185
금융비용	(23,455,137)	(421,984,644)
기타수익	699,821,035	784,692,547
기타비용	(727,226,094)	(454,523,770)
법인세비용차감전순이익	19,295,758,378	26,190,978,429
법인세비용	3,821,253,273	4,038,592,070
당기순이익	15,474,505,105	22,152,386,359
주당이익
기본주당이익	1,577	2,895
희석주당이익	1,577	2,895

&cr - 별도 포괄손익계산서&cr 포괄손 익계산서&cr 제 13 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지&cr 제 12 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지&cr (단위 : 원)

과 목	제 13 기	제 12 기
당기순이익	15,474,505,105	22,152,386,359
기타포괄손익	392,215,348	553,126,772
순확정급여부채의 재측정요소	408,204,979	553,126,772
지분법자본변동	(15,989,631)	-
총포괄손익	15,866,720,453	22,705,513,131

&cr - 별도 자본변동표&cr 자 본변동표 &cr 제 13 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지&cr 제 12 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지


	(단위 : 원)

구 분	자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	합 계
2018.01.01 (전기초)	1,095,500,000	3,495,728,821	746,804,978	71,748,679,663	77,086,713,462
전기순이익	-	-	-	22,152,386,359	22,152,386,359
순확정급여부채의 재측정요소				553,126,772	553,126,772
무상증자	2,684,704,000	(2,684,704,000)	-	-	-
상환우선주의 보통주 전환	207,943,000	6,976,556,163	(607,444,978)	-	6,577,054,185
자기주식의 취득	-	-	(890,688)	-	(890,688)
2018.12.31 (전기말)	3,988,147,000	7,787,580,984	138,469,312	94,454,192,794	106,368,390,090
2019.01.01 (당기초)	3,988,147,000	7,787,580,984	138,469,312	94,454,192,794	106,368,390,090
당기순이익	-	-	-	15,474,505,105	15,474505105
순확정급여부채의 재측정요소				408,204,979	408,204,979
지분법자본변동			(15,989,631)		(15,989,631)
유상증자	1,000,000,000	77,347,382,000	-	-	78,347,382,000
상환우선주의 보통주 전환	71,853,000	1,219,335,546	(139,360,000)	-	1,151,828,546
2019.12.31 (당기말)	5,060,000,000	86,354,298,530	(16,880,319)	110,336,902,878	201,734,321,089

&cr - 별도 현금흐름표&cr 현 금흐름표&cr 제 13 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지&cr 제 12 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지


	(단위 : 원)

과 목	제 13 기	제 12 기
I. 영업활동으로 인한 현금흐름	18,320,149,748	25,789,982,247
당기순이익	15,494,505,105	22,152,386,359
조정항목	10,723,047,281	11,891,487,941
영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(4,484,338,164)	(6,527,623,025)
이자수취	268,161,667	51,624,091
이자지급	(16,330,231)	428,185,091
법인세납부	(3,644,895,910)	(2,206,078,210)
II. 투자활동으로 인한 현금흐름	(95,884,996,013)	(15,979,622,208)
장ㆍ단기금융자산의 증가	(200,086,952,791)	(6,413,750,277)
장ㆍ단기금융자산의 감소	123,726,810,293	1,651,586,643
장ㆍ단기대여금의 증가	(2,000,000,000)	-
종속기업투자주식의 취득	(20,000,000,000)	(57,456,000)
투자부동산의 취득	(11,183,760)	-
유형자산의 취득	(3,902,514,424)	(11,038,421,674)
유형자산의 처분	6,376,593,529	299,400,000
무형자산의 취득	(4,748,860)	(611,919,000)
정부보조금의 수취	17,000,000	190,938,100
III. 재무활동으로 인한 현금흐름	76,347,382,000	(4,300,890,688)
단기금융부채의 차입	-	2,000,000,000
단기금융부채의 상환	(2,000,000,000)	(6,300,000,000)
유상증자	78,347,382,000	-
자기주식의 취득	-	(890,688)
IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)	(1,217,464,265)	5,509,469,351
V. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(14,641,220)	(13,365,147)
VI. 기초 현금및현금성자산	6,807,209,672	1,311,105,468
VII. 기말 현금및현금성자산	5,575,104,187	6,807,209,672

- 별도 재무제표 주석&cr&cr 제 13 기 2019년 12월 31일 현재&cr 제 12 기 2018년 12월 31일 현재&cr &cr 주식회사 천보&cr

1. 회사의 개요&cr&cr 주식회사 천보(이하 "당사"라고 함)는 2007년 10월 8일 설립되었으며, EMC 수지원료, LCD와 반도체의 첨가물, 의약품첨가물의 제조 및 판매를 주업으로 하고 있습니다. &cr&cr당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 5,060백만원 이고, 이상율 및 그의 특수관계인이 발행주식의 59.41%를 보유하고 있으며, 2019년 2월 11일자로 코스닥(KOSDAQ) 시장에 상장하였습니다. &cr

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 &cr

(1) 재무제표 작성기준 &cr &cr당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. &cr &cr중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.&cr

(2) 종속기업 투자&cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(3) 회계정책 변경의 내용 &cr

당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기 업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 측정한 리스부채를 사용권자산으로 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택 하였습니다.&cr

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

가. 기업회계기준서 제1012호 법인세

나. 기업회계기준서 제1023호 차입원가

다. 기업회계기준서 제1103호 사업결합

라. 기업회계기준서 제1111호 공동약정

상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

6) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

7) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

- 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

ㆍ수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

ㆍ수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

&cr동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정&cr&cr당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.&cr &cr(1) 비금융자산의 손상&cr &cr당사는 매 보 고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 시설이용권 등 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을선택하여야 합니다.

당사는 매출채권과 계약자산에 대한 기대 신용손실(ECL)을 계산하는 데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다.

충당금 설정률표는 당사의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 당사는 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를 들어, 미래 경제적 상황(총 국내 생산)이 향후에 악화되어 생산 분야의 채무불이행 규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거 채무불이행률은 조정됩니다. 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 미래전망치의 변동을 분석합니다.

(4) 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수&cr&cr사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.&cr &cr (5) 확정급여형 퇴직급여제도&cr&cr당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확 실성을 포함하고 있습니다.

&cr (6) 이연법인세&cr&cr이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.

4. 재무위험관리&cr&cr(1) 자본위험관리 &cr&cr당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. &cr&cr당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.


	(단위: 원)

구 분	당기말	전기말
총차입금 (A)	-	3,144,411,267
차감: 현금및현금성자산 (B)	(5,575,104,187)	(6,807,209,672)
순부채 (C=A-B)	(5,575,104,187)	(3,662,798,405)
자본총계 (D)	201,734,321,089	106,368,390,090
총자본 (E=C+D)	196,159,216,902	102,705,591,685
자본조달비율 (C/E)	-2.8%	-3.6%

(2) 금융위험관리&cr&cr당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 , 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험 &cr

당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.


	(단위: USD, CNY, JPY, 원)

구 분	통화	당기말		전기말
외화자산	원화환산액	외화자산	원화환산액
---	---	---	---	---	---
자산
현금및현금성자산	USD	2,074,919.19	2,402,341,437	3,331,563.92	3,725,021,618
CNY	6,947,592.38	1,151,493,957	7,528,187.94	1,225,287,869
JPY	146,386,666	1,556,778,272	88,790,492	899,607,506
EUR	71,247.67	92,438,860	-	-
단기금융상품	USD	2,500,000	2,894,500,000	-	-
매출채권	USD	5,931,452.9	6,867,436,157	3,247,741	3,631,299,204
CNY	7,468,560	1,237,839,130	3,975,208	647,004,854
JPY	8,400,000	89,331,482	14,860,000	150,558,548
미수금	CNY	-	-	2,082,270	338,910,265
합 계			16,292,159,295		10,617,689,864
부채
매입채무	USD	205,420	237,835,276	71,923.5	80,417,664
CNY	17,600	2,917,024
합 계			240,752,300		80,417,664

&cr당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측 정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

외 화	당기말		전기말
10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
---	---	---	---	---
USD	1,192,644,232	(1,192,644,232)	727,590,316	(727,590,316)
CNY	238,641,606	(238,641,606)	221,120,299	(221,120,299)
JPY	164,610,976	(164,610,976)	105,016,605	(105,016,605)
EUR	9,243,886	(9,243,886)	-	-
합 계	1,605,140,700	(1,605,140,700)	1,053,727,220	(1,053,727,220)

&cr상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

&cr2) 이자율위험

&cr당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리 적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. &cr&cr보고기간종료일 현재 당사의 변동이자율부 차입금 현황은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기말	전기말
차입금	-	2,000,000,000

&cr이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간종료일 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.&cr

보고기간종료일 현재 변동이자율부 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기말		전기말
1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
---	---	---	---	---
세전순이익 증가(감소)	-	-	(20,000,000)	20,000,000

&cr4) 신용위험&cr&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. &cr&cr 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기말	전기말
금융상품	80,636,940,529	7,005,280,678
매출채권	16,268,423,709	14,719,223,212
기타채권	4,380,794,852	1,063,719,576
합 계	101,286,159,090	22,788,223,466

5) 유동성위험&cr&cr유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있으며, 이를 위하여 향후 12개월 이내에 만기가 도래하는 차입금의 비율이 일정비율을 초과하지 않는 것을 방침으로 하고 있습니다. 당사의 비파생금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 당기말


	(단위: 원)

구 분	차입금	매입채무	기타채무	리스부채	합 계
1년 이내	-	4,039,239,033	2,357,911,401	44,249,500	6,441,399,935
1년 ~ 2년	-	-	-	45,326,165	45,326,166
2년 이후	-	-	544,183,042	76,789,712	620,972,756
합 계	-	4,039,239,033	2,902,094,443	166,365,377	7,107,698,853

&cr나. 전기말


	(단위: 원)

구 분	차입금	매입채무	기타채무	합 계
1년 이내	3,144,411,267	2,607,485,462	1,932,085,968	7,683,982,697
1년 ~ 2년	-	-	123,561,667	123,561,667
2년 이후	-	-	156,150,000	156,150,000
합 계	3,144,411,267	2,607,485,462	2,211,797,635	7,963,694,364

6) 재무활동에서 생기는 부채의 변동&cr당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 당기


	(단위: 원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	대 체(*)	당기말
유동성 :
단기차입금	2,000,000,000	(2,000,000,000)	-	-
상환전환우선주	1,144,411,267	-	(1,144,411,267)	-
합 계	3,144,411,267	(2,000,000,000)	(1,144,411,267)	-

(*) 상환전환우선주의 보통주 전환이 포함되어 있습니다.&cr&cr나. 전기


	(단위: 원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	대 체(*)	전기말
유동성 :
단기차입금	6,300,000,000	(4,300,000,000)	-	2,000,000,000
상환전환우선주	7,397,561,949	-	(6,253,150,682)	1,144,411,267
합 계	13,697,561,949	(4,300,000,000)	(6,253,150,682)	3,144,411,267

(*) 상환전환우선주의 보통주 전환 및 이자비용 등이 포함되어 있습니다.&cr&cr한편, 당사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다.&cr

5. 공정가치&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기말		전 기 말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
- 현금및현금성자산	5,575,104,187	5,575,104,187	6,807,209,672	6,807,209,672
- 단기금융자산	79,879,321,698	79,879,321,698	6,336,306,801	6,336,306,801
- 매출채권	16,268,423,709	16,268,423,709	14,719,223,212	14,719,223,212
- 기타채권	4,573,481,807	4,573,481,807	1,063,719,576	1,063,719,576
- 장기금융자산	2,407,612,581	2,407,612,581	668,973,877	668,973,877
금융자산 합계	108,703,943,982	108,703,943,982	29,595,433,138	29,595,433,138
금융부채
- 매입채무	4,039,239,033	4,039,239,033	2,607,485,462	2,607,485,462
- 단기금융부채	-	-	3,144,411,267	3,144,411,267
- 리스부채	166,365,377	166,365,377	-	-
- 기타채무	2,902,094,443	2,902,094,443	2,211,797,635	2,211,797,635
금융부채 합계	7,107,698,853	7,107,698,853	7,963,694,364	7,963,694,364

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기말


	(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산
- 유동 당기손익공정가치측정금융자산	-	7,202,374,698	-	7,202,374,698
- 비유동 당기손익공정가치측정금융자산	-	757,618,831	-	757,618,831
금융자산 합계	-	7,959,993,529	-	7,959,993,529
금융부채
- 기타채무	-	-	-	-
금융부채 합계	-	-	-	-

2) 전기말


	(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산
- 유동 당기손익공정가치측정금융자산	-	3,900,000,000	-	3,900,000,000
- 비유동 당기손익공정가치측정금융자산	-	668,973,877	-	668,973,877
금융자산 합계	-	4,568,973,877	-	4,568,973,877
금융부채
- 기타채무	-	-	-	-
금융부채 합계	-	-	-	-

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

&cr

6. 범주별 금융상품&cr

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 자산


	(단위: 원)

재무상태표 상 자산	당기말			전기말
상각후원가&cr측정 금융자산	당기손익 공정가치 &cr측정 금융자산	기타포괄손익공정&cr가치측정금융자산	상각후원가&cr측정 금융자산	당기손익 공정가치 &cr측정 금융자산
---	---	---	---	---	---
유동자산
현금및현금성자산	5,575,104,187	-	-	6,807,209,672	-
단기금융자산	72,676,947,000	7,202,374,698	-	2,436,306,801	3,900,000,000
매출채권및기타채권	20,649,218,561	-	-	15,450,292,788	-
소 계	98,901,269,748	7,202,374,698	-	24,693,809,261	3,900,000,000
비유동자산
장기금융자산	-	757,618,831	1,649,993,750	-	668,973,877
기타채권	192,686,955	-	-	332,650,000	-
소 계	192,686,955	757,618,831	1,649,993,750	332,650,000	668,973,877
합 계	99,093,956,703	7,959,993,529	1,649,993,750	25,026,459,261	4,568,973877

&cr2) 부채


	(단위: 원)

재무상태표 상 부채	당기말	전기말
상각후원가로&cr측정하는 금융부채	상각후원가로&cr측정하는 금융부채
---	---	---
유동부채
매입채무및기타채무	5,989,192,318	4,539,571,430
단기차입금	-	3,144,411,267
소 계	5,989,192,318	7,683,982,697
비유동부채
리스부채	166,365,377	-
기타비유동채무	544,183,042	279,711,667
소 계	710,548,419	279,711,667
합 계	6,699,740,737	7,963,694,364

(2) 당기 및 전기 금융자산과 금융부채의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니 다.&cr&cr1) 당기


	(단위: 원)

구 분	상각후원가&cr금융자산	당기손익-공정가치&cr측정금융자산	상각후원가&cr금융부채	합 계
관련수익:
이자수익	1,329,407,817	102,014,665	-	1,431,422,482
외환차익	138,230,382	-	105,698,324	243,928,706
외화환산이익	48,762,386	-	4,404,690	53,167,076
당기손익-공정가치 측정&cr 금융자산 평가이익		13,897,744		13,897,744
소 계	1,516,400,585	115,912,409	110,103,014	1,742,416,008
관련비용:
이자비용	-	-	(23,455,137)	(23,455,137)
외환차손	(55,166,738)	-	(4,319,488)	(59,486,226)
외화환산손실	(231,067,795)	-	(21,497,012)	(252,564,807)
소 계	(286,234,533)	-	(49,271,637)	(335,506,170)
합 계	1,230,166,052	115,912,409	60,831,377	1,406,909,838

&cr 2) 전기


	(단위: 원)

구 분	상각후원가&cr금융자산	당기손익 공정기치측정 금융자산	상각후원가&cr금융부채	합 계
관련수익:
이자수익	28,481,201	28,108,285	-	56,589,486
외환차익	455,200,178	-	92,524,658	547,724,836
외화환산이익	8,012,222	-	255,422	8,267,644
대손충당금환입	400,000	-	-	400,000
당기손익-공정가치 측정&cr 금융자산 평가이익	-	31,920,699	-	31,920,699
소 계	492,093,681	60,028,984	92,780,000	644,902,665
관련비용:
이자비용	-		(421,984,644)	(421,984,644)
외환차손	(193,903,044)		(82,932,327)	(276,835,371)
외화환산손실	(42,696,227)		-	(42,696,227)
소 계	(236,599,271)		(504,916,971)	(741,516,242)
합 계	255,494,410	60,028,984	(412,136,971)	(96,613,577)

7. 현금및현금성자산&cr

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기말	전기말
현금시재액	-	44,187
요구불예금	5,575,104,187	6,807,165,485
합 계	5,575,104,187	6,807,209,672

8. 기타금융자산&cr

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

계정과목	구 분	당기말	전기말
단기금융자산	정기예금	12,782,447,000	2,404,687,022
MMF	7,202,374,698	3,900,000,000
채권	59,894,500,000	-
정부과제예금	-	31,619,779
합 계	80,264,215,368	6,336,306,801
장기금융자산	보험상품	757,618,831	668,973,877
지분증권	1,649,993,750	-
합 계	2,407,612,581	668,973,877

(2) 당기말과 전기말 현재 장기금융자산의 지분증권(기타포괄손익공정가치측정금융자산)의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기말	전기말	비 고
비유동성 :
(주)온코빅스	1,299,993,750	-	지분증권
NH-수인베스트먼트 혁신성장 M&A 투자조합	350,000,000	-	지분증권

9. 사용이 제한된 금융상품&cr&cr보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

계정과목	구 분	당분기말	전기말	사용제한내용
현금및현금성자산	정부과제예금	20,000,978	31,619,779	국고보조금
단기금융자산	정기예금	7,782,447,000	1,404,687,022	임직원 차입금 담보
합 계		7,802,447,978	1,436,306,801

10. 매출채권및기타채권&cr

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
매출채권	16,268,423,709	-	14,719,223,212	-
미수금	1,205,911,045	-	718,097,424	-
미수수익	1,174,883,807	-	12,972,152	-
대여금	2,011,200,000	-	11,200,000	-
대여금대손충당금	(11,200,000)	-	(11,200,000)	-
보증금	-	199,231,000	-	332,650,000
합 계	20,649,218,561	199,231,000	15,450,292,788	332,650,000

&cr(2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기	전기
기초금액	11,200,000	11,600,000
환입	-	(400,000)
기말금액	11,200,000	11,200,000

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기말			전기말
매출채권	기타채권	계	매출채권	기타채권	계
---	---	---	---	---	---	---
~3개월	15,721,226,459	4,256,810,174	19,978,036,633	14,719,223,212	731,069,576	15,450,292,788
4~6개월	222,472,166	-	222,472,166	-	-	-
7~12개월	324,725,084	-	324,725,084	-	-	-
손상된 채권	-	11,200,000	11,200,000	-	11,200,000	11,200,000
합 계	16,268,423,709	4,268,010,174	20,536,433,883	14,719,223,212	742,269,576	15,461,492,788

&cr

11. 기타유동자산&cr

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기말	전기말
선급금	2,112,176,495	1,154,121,996
선급비용	142,710,834	95,215,997
부가세대급금	550,580,566	605,600,539
합 계	2,805,467,895	1,854,938,532

&cr

12. 재고자산&cr

보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기말			전기말
취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
제 품	5,064,843,139	(516,090,688)	4,548,752,451	8,199,434,660	(6,664,922)	8,192,769,738
재 공 품	10,556,826,036	-	10,556,826,036	6,082,055,808	-	6,082,055,808
원 재 료	5,105,908,655	-	5,105,908,655	6,171,418,688	-	6,171,418,688
미 착 품	1,188,598,043	-	1,188,598,043	947,122,327	-	947,122,327
합 계	21,916,175,873	(516,090,688)	21,400,085,185	21,400,031,483	(6,664,922)	21,393,366,561

&cr 한편, 당기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 516,091천원입니다. 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실환 입은 30,084천원입니다.

13. 종 속기업 및 관계기업 투자&cr

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 투자주식의 장부금액은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기말	전기말
종속기업	34,101,531,520	14,101,531,520
관계기업	976,411,743	-

&cr(2) 당기 및 전기 중 당사의 종속기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기	전기
기초장부금액	14,101,531,520	14,044,075,520
취득(*)	20,000,000,000	57,456,000
처분	-	-
기말장부금액	34,101,531,520	14,101,531,520

&cr(*) 당사는 당기에는 (주)중원신소재에 추가 출자하였으며, 전기에는 Changzhou Chunbao에 추가출자 하였습니다.&cr&cr(3) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	회사명	소재지	업종	주식수(주)	지분율	당기말	전기말
종속기업	(주)중원신소재	한국	화학물질 제조업	1,500,000	100.0%	33,986,009,520	13,986,009,520
Changzhou Chunbao	중국	화학물질 판매업	618,093	90.0%	115,522,000	115,522,000
합 계						34,101,531,520	14,101,531,520

&cr (4) 당기 및 전기 중 당사의 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기	전기
기초장부금액	-	-
취득(*)	1,015,248,447	-
처분	-	-
평가손익	(38,836,704)
기말장부금액	976,411,743	-

&cr(*)당사는 당기에 NINGXIA HENGTAI BIOLOGICAL TEC에 신규 출자하였습니다.&cr

(5) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	회사명	소재지	업종	주식수(주)	지분율	당기말	전기말
관계기업	NINGXIA HENGTAI BIOLOGICAL TEC	중국	화학물질 제조업	6,000,000	20.0%	976,411,743	-
합 계						976,411,743	-

14. 투자부동산&cr&cr (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기말			전기말
취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
토지	1,464,932,890	-	1,464,932,890	191,730,958	-	191,730,958
건물	2,969,990,040	(191,017,044)	2,778,972,996	1,639,969,640	(85,415,082)	1,554,554,558
합 계	4,434,922,930	(191,017,044)	4,243,905,886	1,831,700,598	(85,415,082)	1,746,285,516

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기


	(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	대 체(*)	감가상각비	기말
토지	191,730,958	11,183,760	1,262,018,172	-	1,464,932,890
건물	1,554,554,558	-	1,300,374,987	(75,956,549)	2,778,972,996
합 계	1,746,285,516	11,183,760	2,562,393,159	(75,956,549)	4,243,905,886

(*) 당분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 토지 1,262,018천원, 건물 1,300,375천원이 대체되었습니다.

&cr2) 전기


	(단위: 원)

구 분	전기초	감가상각비	전기말
토지	191,730,958	-	191,730,958
건물	1,595,553,798	(40,999,240)	1,554,554,558
합 계	1,787,284,756	(40,999,240)	1,746,285,516

&cr (3) 투자부동산의 공정가치와 장부금액간의 유의적인 차이는 없습니다.

15. 유형자산&cr&cr (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기말				전기말
취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
토지	3,255,965,859	-	-	3,255,965,859	4,517,984,031	-	-	4,517,984,031
건물	11,502,674,034	(1,621,708,162)	-	9,880,965,872	12,832,694,434	(1,363,620,653)	-	11,469,073,781
구축물	884,571,000	(548,754,337)	-	335,816,663	1,118,971,000	(523,482,869)	-	595,488,131
기계장치	26,186,390,001	(17,275,987,834)	(477,615,107)	8,432,787,060	28,788,994,546	(15,334,948,278)	(606,350,020)	12,847,696,248
차량운반구	911,393,450	(575,472,261)	(14,166,667)	321,754,522	775,922,580	(488,889,259)	-	287,033,321
공구와기구	763,478,838	(483,090,591)	-	280,388,247	694,058,838	(392,594,621)	-	301,464,217
비품	1,959,950,204	(1,215,001,162)	(11,500,000)	733,449,042	1,667,761,969	(968,753,508)	(17,500,000)	681,508,461
시설장치	21,500,008,127	(12,398,565,936)	-	9,101,442,191	24,601,354,727	(10,611,565,834)	-	13,989,788,893
실험용기구	3,369,591,358	(1,876,726,251)	(53,252,957)	1,439,612,150	3,369,591,358	(1,482,245,843)	(78,787,122)	1,808,558,393
사용권자산	211,134,134	(41,498,244)	-	169,635,890	-	-	-	-
건설중인자산	3,460,137,420	-	-	3,460,137,420	2,007,054,990	-	-	2,007,054,990
합 계	74,005,294,425	(36,036,804,778)	(556,534,731)	37,411,954,916	80,374,388,473	(31,166,100,865)	(702,637,142)	48,505,650,466

&cr (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기


	(단위: 원)

구 분	기초	취득등	처분등	감가상각비	대체(*)	당기말
토지	4,517,984,031	-	-	-	(1,262,018,172)	3,255,965,859
건물	11,469,073,781	-	-	(287,732,922)	(1,300,374,987)	9,880,965,872
구축물	595,488,131	-	(211,536,254)	(48,135,214)	-	335,816,663
기계장치	12,847,696,248	149,300,000	(2,376,004,966)	(2,586,704,222)	398,500,000	8,432,787,060
차량운반구	287,033,321	142,503,359	(1,000)	(107,781,158)	-	321,754,522
공구와기구	301,464,217	108,420,000	(29,300,003)	(100,195,967)	-	280,388,247
비품	681,508,461	292,188,235	-	(240,247,654)	-	733,449,042
시설장치	13,989,788,893	1,151,970,400	(3,799,478,605)	(2,455,688,497)	214,850,000	9,101,442,191
실험용기구	1,808,558,393	-	-	(368,946,243)	-	1,439,612,150
사용권자산	-	211,134,134	-	(41,498,244)	-	169,635,890
건설중인자산	2,007,054,990	2,066,432,430	-	-	(613,350,000)	3,460,137,420
합 계	48,505,650,466	4,121,948,558	(6,416,320,828)	(6,236,931,121	(2,562,393,159)	37,411,954,916

(*) 당기 중 유형자산에서 투자부동산으로 토지 1,262,018천원, 건물 1,300,375천원이 대체되었습니다.

2) 전기


	(단위: 원)

구 분	기초	취득등	처분등	감가상각비	대체(*)	전기말
토지	4,545,962,365	0	(27,978,334)	-	-	4,517,984,031
건물	10,389,304,298	126,146,560	(53,627,727)	(315,808,350)	1,323,059,000	11,469,073,781
구축물	589,624,180	60,700,000	-	(54,836,049)	-	595,488,131
기계장치	10,410,978,630	1,469,420,000	(227,875,005)	(2,650,337,377)	3,845,510,000	12,847,696,248
차량운반구	265,989,529	126,474,800	-	(105,431,008)	-	287,033,321
공구와기구	231,015,415	162,117,000	-	(91,668,198)	-	301,464,217
비품	607,507,159	273,382,724	(1,000)	(242,380,422)	43,000,000	681,508,461
시설장치	10,474,387,623	2,197,007,000	(18,692,710)	(2,634,913,020)	3,972,000,000	13,989,788,893
실험용기구	1,809,329,520	300,000,000	-	(354,271,127)	53,500,000	1,808,558,393
건설중인자산	5,809,595,000	5,434,528,990	-	-	(9,237,069,000)	2,007,054,990
합 계	45,133,693,719	10,149,777,074	(328,174,776)	(6,449,645,551)	-	48,505,650,466

(*) 전기 중 건설중인자산 3,220천원이 수선비로 대체되었습니다.&cr

(3) 당기 및 전기 중 감가상각비(투자부동산 감가상각비 포함)의 배부내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기	전기
매출원가	6,037,724,619	6,207,166,317
판매관리비	275,162,051	283,478,474
합 계	6,312,886,670	6,490,644,791

&cr (4) 당기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액
화재보험	건물, 기계장치 등	현대해상화재보험	25,427,372,864

(5) 당기말 현재 당사의 유형자산 중 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

제공자산명	담보설정액	제공처
공장부지와 건물	317,900,000	충주시
600,000,000	(주)유니드

&cr

16. 무형자산&cr&cr (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기말					전기말
취득원가	상각누계액	손상차손&cr누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손&cr누계액	정부보조금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
산업재산권	40,055,760	(18,288,425)	-	(7,872,164)	13,895,171	35,306,900	(13,522,700)	-	(9,352,003)	12,432,197
소프트웨어	174,232,500	(94,125,199)	-	(26,513,333)	53,593,968	174,232,500	(60,533,031)	-	(37,467,333)	76,232,136
시설물이용권	115,330,000	-	(76,000,000)	-	1,077,300,000	1,153,300,000	-	(76,000,000)	-	1,077,300,000
합 계	1,367,588,260	(112,413,624)	(76,000,000)	(34,385,497)	1,144,789,139	1,362,839,400	(74,055,731)	(76,000,000)	(46,819,336)	1,165,964,333

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기


	(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	기말
산업재산권	12,432,197	4,748,860	(3,285,886)	13,895,171
소프트웨어	76,232,136	-	(22,638,168)	53,593,968
시설물이용권	1,077,300,000	-	-	1,077,300,000
합 계	1,165,964,333	4,748,860	(25,924,054)	1,144,789,139

2) 전기


	(단위: 원)

구 분	기초	취득	손상차손	상각	기말
산업재산권	6,428,184	8,169,000	-	(2,164,987)	12,432,197
소프트웨어	89,381,636	10,230,000	-	(23,379,500)	76,232,136
시설물이용권	573,300,000	580,000,000	(76,000,000)	-	1,077,300,000
합 계	669,109,820	598,399,000	(76,000,000)	(25,544,487)	1,165,964,333

(3) 당기 및 전기 중 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기	전기
매출원가	4,205,886	3,084,987
판매관리비	21,718,168	22,459,500
합 계	25,924,054	25,544,487

&cr (4) 당기 중 연구개발활동과 관련하여 발생한 경상연구개발비는 4,275백만원(전기 4,123백만원)으로 제조원가에 계상되어 있습니다. &cr

&cr 17. 매입채무 및 기타채무&cr&cr보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
매입채무	4,039,239,033	-	2,607,485,462	-
미지급금	1,239,026,725	489,183,042	1,356,391,740	224,711,667
미지급비용	1,118,884,676	-	575,694,228	-
임대보증금	-	55,000,000	-	55,000,000
합 계	6,397,150,434	544,183,042	4,539,571,430	279,711,667

18. 기타유동부채&cr&cr보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기말	전기말
예수금	89,418,590	116,674,520
선수금	6,138,000	100,066,000
선수수익	-	31,619,779
합 계	95,556,590	248,360,299

&cr&cr19. 차입금 및 리스부채(사용권자산 포함)&cr

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기말		전기말
유 동	비유동	유 동	비유동
---	---	---	---	---
단기차입부채	-	-	3,144,411,267	-

&cr(2) 보고기간종료일 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

차 입 처	내 역	당기말이자율(%)	당기말	전기말
기업은행	시설자금대출	-	-	2,000,000,000
산은캐피탈주식회사 외	상환전환우선주	-	-	1,144,411,267
합 계			-	3,144,411,267

(3) 당사는 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 5년입니다. 당사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

&cr1) 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산과 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	차량운반구
사용권자산
취득금액	211,134,134
감가상각누계액	(41,498,244)
장부금액	169,635,890
리스부채(*)
유동	44,249,500
비유동	122,115,877

&cr2) 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	금 액
사용권자산 감가상각비	41,498,244
리스부채 이자비용	5,249,346

20. 퇴직급여제도&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	2,578,115,633	2,585,667,791
사외적립자산의 공정가치	(2,035,431,754)	(1,705,345,880)
순확정급여부채	542,683,879	880,321,911

(2) 당기 및 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기	전기
기초금액	2,585,667,791	2,574,707,491
당기근무원가	726,065,345	853,023,781
이자원가	67,282,380	80,490,434
재측정요소:
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:
인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익	(7,137,178)	-
재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(67,997,818)	(510,678,388)
경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(474,323,891)	(226,700,362)
퇴직급여지급액	(251,440,996)	(185,175,165)
보고기간말 금액	2,578,115,633	2,585,667,791

(3) 당기 및 전기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기	전기
기초금액	1,705,345,880	1,170,590,148
이자수익	48,971,376	39,001,624
재측정요소:
사외적립자산의 수익	(26,119,171)	(28,241,864)
퇴직급여지급액	(143,001,731)	(120,448,438)
기여금납부액	450,235,400	644,444,410
보고기간말 금액	2,035,431,754	1,705,345,880

&cr(4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
할인율	2.65%	2.74%
기대임금상승률	4.50%	5.06%


	(단위: 원)

구 분	당 기 말		전 기 말
1% 증가시	1% 감소시	1% 증가시	1% 감소시
---	---	---	---	---
할인율의 변동	(237,852,665)	288,148,042	(214,373,600)	255,664,092
기대임금상승률의 변동	287,312,264	(241,551,171)	252,601,453	(216,021,555)

&cr보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr

21. 자본금과 자본잉여금&cr&cr (1) 당사가 발행할 주식의 총수는 당기말 현재 40,000,000주이며, 보 고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기말		전기말
보통주	우선주	보통주	우선주
---	---	---	---	---
1주당금액(단위: 원)	500	5,000	500	5,000
발행주식수(단위: 주)	10,000,000	12,000	7,856,294	12,000
자본금	5,000,000,000	60,000,000	3,928,147,000	60,000,000

&cr(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기말	전기말
주식발행초과금	86,354,298,530	7,787,580,984

(3) 당기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	발행주식수(주)	1주당 액면가(원)	보통주자본금	우선주자본금	주식발행초과금
기초	7,856,294	500	3,928,147,000	60,000,000	7,787,580,984
유상증자(*1)	2,000,000	500	1,000,000,000	-	77,347,382,000
전환우선주의 보통주전환 (*2)	143,706	500	71,853,000	-	1,219,335,546
당기말	10,000,000		5,000,000,000	60,000,000	86,354,298,530

22. 기타자본&cr

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기말	전기말
전환권대가(*)	-	139,360,000
자기주식	(890,688)	(890,688)
지분법자본변동(**)	(15,989,631)	-
합 계	(16,880,319)	138,469,312

(*) 당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.&cr(**) 관계기업투자주식 관련 지분법자본변동 효과이며 이연법인세 효과가 반영되었습니다.&cr&cr(2) 보고기간종료일 현재 상환전환우선주관련 부채와 자본의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	발행일	만기일	계정과목	당기말	전기말
1차상환전환우선주(*)	2012-06-27	2022-06-27	상환우선주부채	-	1,144,411,267
지분전환권	-	139,360,000
소 계	-	1,283,771,267

(*) 당반기 중 1차상환전환우선주 전액 보통주로 전환되어 143,706주가 발행되었습니다. &cr

(3) 당사가 발행한 우선주의 중요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	1차상환전환우선주
우선주의 종류	의결권부/기명식/상환전환우선주
배당우선	이익배당, 잔여재산분배에 있어 보통주에 우선
상환 및 전환	전환 및 상환에 관하여 특수한 정함이 있는 상환전환주식
의결권의 존재	의결권이 존재
우선주의 존속기간	발행일로부터 10년이며 위 기간 경과시 보통주로 자동 전환
배당에 관한 사항	참가적/누적적 우선주로 투자금액기준 연 1%에 해당하는 금액을 누적적으로 우선배당받게되고 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과하는 경우에는 그 초과분에 대해 보통주와 동일한 배당률로 참가하여 배당을 받음
전환에 관한 사항	언제든지 우선주 1주당 보통주 1주로 전환하되 계약서에서 정한 방법에 따라 전환배수는 조정됨
상환에 관한 사항	투자자는 2015년 12월 31일 이후 상환을 청구할 수 있으며 상환청구시 연 5%의 복리로 상환하여야 함. 다만, 발행회사는 배당가능이익의 범위안에서만 상환의무가 존재

23. 이익잉여금&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기말	전기말
이익준비금	80,140,000	80,140,000
임의적립금	2,000,000,000	2,000,000,000
미처분이익잉여금	108,256,762,878	92,374,052,794
합 계	110,336,902,878	94,454,192,794

&cr(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기	전기
기초금액	94,454,192,794	71,748,679,663
당기순이익	15,474,505,105	22,152,386,359
확정급여제도의 재측정요소	408,204,979	553,126,772
기말금액	110,336,902,878	94,454,192,794

&cr

24. 매출액 및 매출원가&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 당사의 매출액은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기	전기
제품매출액	93,333,576,316	99,203,021,652
상품매출액	3,617,795,143	1,404,965,656
합 계	96,951,371,459	100,607,987,308

(2) 당기 및 전기 중 매출액의 품목별 세부 내역, 지리적 시장, 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구분	당기	전기
주요 제품/용역
전자소재	57,532,479,091	71,020,351,890
정밀화학	9,120,267,074	6,356,001,383
2차전지	15,526,397,501	15,844,658,289
의약품	11,154,432,650	5,982,010,090
기타	3,617,795,143	1,404,965,656
합계	96,951,371,459	100,607,987,308
지리적 시장
국내	50,310,430,463	50,290,055,058
아시아	41,617,503,561	49,931,787,151
유럽	57,223,920	108,157,044
미주	4,966,213,515	277,988,055
합계	96,951,371,459	100,607,987,308
수익인식시기
한 시점에 인식	96,951,371,459	100,607,987,308

&cr(3) 당기 및 전기 중 당사의 매출원가는 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기	전기
제품매출원가	74,340,152,907	71,389,388,849
상품매출원가	3,281,962,946	1,281,269,548
합 계	77,622,115,853	72,670,658,397

&cr

25. 판매비와관리비&cr

당기 및 전기 중 당사의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기	전기
급여	677,005,679	693,023,260
퇴직급여	38,342,869	62,176,531
복리후생비	73,210,233	71,641,193
여비교통비	23,997,983	22,465,046
접대비	71,968,544	73,671,916
통신비	8,265,406	9,348,803
세금과공과	32,314,568	45,825,509
감가상각비	275,162,051	283,478,474
지급임차료	17,963,310	53,113,729
수선비	69,000	130,000
보험료	10,535,986	3,113,162
차량유지비	18,346,773	21,877,604
운반비	8,988,381	26,145,153
교육훈련비	3,283,690	300,000
도서인쇄비	1,318,040	2,365,000
사무용품비	-	2,240,584
소모품비	1,236,100	3,766,755
지급수수료	136,905,557	333,175,261
광고선전비	7,324,920	1,800,000
수출제비용	-	10,927,320
무형자산상각비	21,718,168	22,459,500
합 계	1,427,957,258	1,743,044,800

&cr

26. 비용의 성격별 분류&cr

당기 및 전기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기	전기
제품 및 재공품의 변동	(830,752,941)	(5,629,342,940)
원재료 사용	46,447,640,551	49,864,041,174
종업원급여	5,303,718,300	5,660,010,248
감가상각, 무형자산상각	6,338,810,724	6,516,189,278
소모품비	1,466,824,957	1,438,972,518
전력비	2,035,260,771	2,412,326,275
지급수수료	1,352,080,568	1,227,373,565
유류비	1,182,815,906	1,132,578,005
폐수처리비	6,149,791,150	5,347,263,130
기타비용	9,603,883,125	644,291,944
합 계	79,050,073,111	74,413,703,197

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다 .&cr

27. 금융수익과 금융비용&cr

(1) 당기 및 전기 중 당사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기	전기
이자수익	1,431,422,482	56,589,486
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	13,897,744	31,920,699
합 계	1,445,320,226	88,510,185

(2) 당기 및 전기 중 당사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기	전기
이자비용	23,455,137	421,984,644

&cr

28. 기타수익과 기타비용&cr

(1) 당기 및 전기 중 당사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기	전기
수입임대료	82,110,000	54,840,000
수입수수료	-	161,623,706
외환차익	243,928,706	547,724,836
외화환산이익	53,167,076	8,267,644
유형자산처분이익	79,031,471	2,877,121
보험차익	105,233,652	-
대손충당금환입	-	400,000
배당금수익	6,750,000	-
잡이익	129,600,130	8,959,240
합 계	699,821,035	784,692,547

(2) 당기 및 전기 중 당사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기	전기
유형자산처분손실	-	31,651,897
외환차손	59,486,226	276,835,371
외화환산손실	252,564,807	42,696,227
기부금	58,700,000	16,100,000
지분법손실	18,337,176	-
재해손실	310,299,976	-
무형자산손상차손	-	76,000,000
잡손실	27,837,909	11,240,275
합 계	727,226,094	454,523,770

&cr

29. 법인세비용 &cr&cr(1)당기 및 전기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당기	전기
법인세법에 의한 법인세부담액	3,334,158,644	4,222,906,990
일시적차이로 인한 이연법인세변동액	195,692,230	120,506,642
법인세 환급액	-	(148,811,450)
법인세 추가납부액	402,027,239	-
총 법인세비용	3,931,878,113	4,194,602,182
자본에 직접 반영된 법인세비용	(110,624,840)	(156,010,114)
손익에 반영된 법인세비용	3,821,253,273	4,038,592,068

&cr (2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당 기	전 기
법인세비용차감전순이익	19,295,758,378	26,190,978,429
적용세율에 따른 법인세(당기:22%, 전기:24.2%)	4,245,066,843	6,338,216,676
조정사항
비공제 효과	14,395,163	3,412,306
이연법인세자산 미인식효과	-	(117,072,646)
법인세 환급액	-	(148,811,450)
법인세 추가납부액	402,027,239	-
세액공제	(1,088,029,765)	(1,786,832,150)
기타(세율차이등)	247,793,793	(250,320,668)
법인세비용	3,821,253,273	4,038,592,068
유효세율	19.8%	15.42%

&cr(3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기
확정급여제도의 재측정요소	(115,134,737)	(156,010,114)
지분법자본변동	4,509,897	-
합 계	(110,624,840)	(156,010,114)

(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기


	(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	기말
국고보조금(무형자산)	46,819,336	-	12,433,839	34,385,497
국고보조금(미수금)	(3,333,332)	-	(3,333,332)	-
국고보조금(선수수익)	31,619,779	-	31,619,779	-
국고보조금(유형자산)	702,637,142	17,000,000	163,102,411	556,534,731
국책과제 기술료	286,171,667	203,011,375	-	489,183,042
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	13,897,744	(13,897,744)
리스부채	-	203,240,929	36,875,552	166,365,377
무형자산손상차손	76,000,000	-	-	76,000,000
미수수익	(12,972,152)	(1,174,883,807)	(12,972,152)	(1,174,883,807)
미지급비용	96,930,000	201,272,500	96,930,000	201,272,500
사용권자산	-	41,498,244	211,134,134	(169,635,890)
상환전환우선주	483,771,267	7,417,279	491,188,546	-
승용차관련비용	45,478,484	-	45,478,484	-
일시상각충당금	(749,456,478)	(17,000,000)	(175,536,250)	(590,920,228)
재고자산평가충당금	6,664,922	509,425,766	-	516,090,688
지분법적용투자주식	-	18,337,176	-	18,337,176
퇴직급여충당부채	2,114,877,558	221,835,914	251,440,996	2,085,272,476
퇴직연금운용자산	(1,705,345,880)	(473,470,470)	(143,384,596)	(2,035,431,754)
현재가치할인차금(보증금)	-	7,893,205	1,349,160	6,544,045
확정급여채무	470,790,233	492,843,157	470,790,233	492,843,157
소 계	1,890,652,546	258,421,268	1,491,014,548	658,059,266
이연법인세자산 미인식액	(483,771,267)	(7,417,279)	(491,188,546)	-
일시적차이합계	1,406,881,279			658,059,266
재무제표에 반영된 계정과목
이연법인세자산	340,465,269			144,773,039

&cr2) 전기


	(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	기말
국고보조금(무형자산)	44,269,342	13,520,000	10,970,006	46,819,336
국고보조금(미수금)	(3,749,999)	(3,333,332)	(3,749,999)	(3,333,332)
국고보조금(선수수익)	22,516,089	31,619,779	22,516,089	31,619,779
국고보조금(유형자산)	680,425,826	177,418,100	155,206,784	702,637,142
국책과제 기술료	140,910,000	286,171,667	140,910,000	286,171,667
무형자산손상차손	-	76,000,000	-	76,000,000
미수수익	(8,006,757)	(12,972,152)	(8,006,757)	(12,972,152)
미지급비용	234,262,500	96,930,000	234,262,500	96,930,000
상환전환우선주	1,544,206,927	323,903,503	1,384,339,163	483,771,267
감가상각비	28,510,156	16,968,328	-	45,478,484
일시상각충당금	(724,695,168)	(190,938,100)	(166,176,790)	(749,456,478)
재고자산평가충당금	36,748,738	6,664,922	36,748,738	6,664,922
퇴직급여충당부채	1,648,244,275	651,808,448	185,175,165	2,114,877,558
퇴직연금운용자산	(1,170,590,148)	(655,204,170)	(120,448,438)	(1,705,345,880)
확정급여채무	926,463,216	470,790,233	926,463,216	470,790,233
소 계	3,399,514,997	1,289,347,226	2,798,209,677	1,890,652,546
이연법인세자산 미인식액	(1,544,206,927)			(483,771,267)
일시적차이합계	1,855,308,070			1,406,881,279
재무제표에 반영된 계정과목
이연법인세자산	460,971,912			340,465,270

&cr30. 주당이익&cr

(1) 기본주당손익 &cr

당기 및 전기 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원, 주)

구 분	당기	전기
보통주 당기순이익	15,474,505,105	22,152,386,359
÷가중평균유통보통주식수	9,813,544	7,651,167
주당이익	1,577	2,895

(2) 희석주당손익&cr &cr당기 및 전기 중 희석주당손익은 희석효과가 발생하지 않아 기본주당손익과 동일합니다.

31. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 &cr &cr(1) 당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기	전기
당기순이익	15,474,505,105	22,152,386,359
조정항목
법인세비용	3,821,253,273	4,038,592,070
외화환산손실	252,564,807	42,696,227
감가상각비	6,312,886,670	6,490,644,791
무형자산상각비	25,924,054	25,544,487
퇴직급여	744,376,349	894,512,591
경상연구개발비	203,011,375	-
이자수익	(1,431,422,482)	(56,589,486)
외화환산이익	(53,167,076)	(8,267,644)
대손충당금환입	-	(400,000)
유형자산처분이익	-	(2,877,121)
당기손익공정가치측정 금융자산 평가이익	(13,897,744)	(31,920,699)
이자비용	23,455,137	421,984,644
재고자산평가손실	509,425,766	(30,083,816)
무형자산손상차손	-	76,000,000
유형자산처분손실	-	31,651,897
지분법손실	18,337,176	-
재해손실	310,299,976	-
영업활동으로 인한 자산부채의 변동
매출채권의 감소(증가)	(1,661,209,248)	3,081,245,502
기타채권의 감소	(624,967,298)	(42,742,865)
재고자산의 증가	(516,144,390)	(7,595,207,553)
기타자산의 감소(증가)	(2,857,385,113)	(470,976,062)
매입채무의 증가(감소)	1,436,144,005	179,810,176
기타채무의 감소	487,577,806	(907,431,205)
순확정급여부채의 감소	(558,674,665)	(709,171,137)
리스부채의 감소	(36,875,552)	-
기타부채의 감소	(152,803,709)	(63,149,881)
영업으로부터 창출된 현금흐름	21,713,214,222	27,516,251,275

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기	전기
유형자산의 투자부동산 대체	2,562,038,572	-
건설중인자산 본계정 대체	449,050,000	9,237,069,000
리스부채에 의한 사용권자산의 증가	203,240,929	-
무상증자	-	2,684,704,000
상환전환우선주의 보통주 전환	1,291,188,546	-

&cr&cr 32. 특수관계자 거래 &cr

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

관 계	당기말	전기말
최대주주	이상율 및 특수관계인	이상율 및 특수관계인
종속기업	(주)중원신소재	(주)중원신소재
Changzhou Chunbao	Changzhou Chunbao
기타특수관계자	(주)천보정밀	(주)천보정밀
(주)에스제이글로벌	(주)에스제이글로벌
(주)오에이	(주)오에이
(주)에이스케미칼	(주)에이스케미칼
(주)중원소재	(주)중원소재
(주)온코빅스	(주)온코빅스

&cr(2 ) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기


	(단위: 원)

구 분	회사명	매출 등				매입 등
매 출	수입임대료외	이자수익	유형자산매각
---	---	---	---	---	---	---
종속기업	(주)중원신소재	1,502,383,630	814,788,455	-	6,449,625,000	645,322,583
CHANGZHOU CHUNBAO	1,391,382,634	-	-	-	54,283,226
기타특수관계자	(주)천보정밀	922,863,220	-	5,797,260	-	285,803,680
(주)에스제이글로벌	-	-	-	-	1,027,155,000
(주)오에이	-	2,400,000	-	-	350,000,000
(주)에이스케미칼	-	36,000,000	-	-	288,000,000
(주)중원소재	70,200,000	-	-	-	408,500,000
(주)온코빅스	-	-	-	-	340,000,000
합 계		3,886,829,484	853,188,455	5,797,260	6,449,625,000	3,399,064,489

2) 전기


	(단위: 원)

구 분	회사명	매출 등				매입 등
매 출	수입수수료	수입임대료	유형자산매각
---	---	---	---	---	---	---
종속기업	(주)중원신소재	-	146,760,070	16,440,000	143,500,000	1,970,304,113
CHANGZHOU CHUNBAO	1,292,533,170	-	-	-	340,028,355
기타특수관계자	(주)천보정밀	1,328,605,007	-	-	-	30,685,000
(주)에스제이글로벌	23,900,000	-	-	-	-
(주)오에이	-	-	2,400,000	-	430,480,000
(주)에이스케미칼	32,580,000	-	36,000,000	-	450,900,000
(주)중원소재	206,040,000	-	-	-	324,650,000
(주)온코빅스	-	-	-	-	182,550,000
합 계		2,883,658,177	146,760,070	54,840,000	143,500,000	2,246,736,355

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 채권채무잔액은 다음과 같습니다.&cr &cr 1) 당기말


	(단위: 원)

구 분	회사명	채 권		채 무
매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
---	---	---	---	---	---
종속기업	(주)중원신소재	552,352,423	66,169,477	1,223,805,887	-
CHANGZHOU CHUNBAO	1,066,878,321	-	8,960,740	-
기타특수관계자	(주)천보정밀	84,480,000	2,005,797,260	-	-
(주)에스제이글로벌	-	-	22,000,000	-
(주)오에이	220,000	440,000	44,000,000	-
(주)에이스케미칼	3,300,000	6,600,000	-	29,700,000
(주)중원소재	-	-	-	-
(주)온코빅스	-	-	-	16,500,000
합 계		1,707,230,744	2,079,006,737	1,298,766,627	46,200,000

&cr2) 전기말


	(단위: 원)

구 분	회사명	채 권		채 무
매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
---	---	---	---	---	---
종속기업	(주)중원신소재	-	-	-	32,572,661
CHANGZHOU CHUNBAO	647,004,854	-	-	-
기타특수관계자	(주)천보정밀	366,630,000	-	33,753,500	-
(주)에스제이글로벌	26,290,000	-	-	-
(주)오에이	-	220,000	-	-
(주)에이스케미칼	-	6,600,000	227,040,000	-
(주)중원소재	41,382,000	-	-	-
(주)온코빅스	-	-	-	22,440,000
합 계		1,081,306,854	6,820,000	260,793,500	55,012,661

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	특수관계자	거래내용	당기	전기
종속기업	(주)중원신소재	유상증자	20,000,000,000	-
CHANGZHOU CHUNBAO	유상증자	-	57,456,000
기타	(주)천보정밀	금전소비대차	2,000,000,000	-
(주)온코빅스	유상증자	1,299,993,750	-

&cr (5) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	제공받은자	지급보증액	여신금융기관
정부보조금(*)	(주)중원신소재	269,500,000	서울보증보험
전환사채	(주)중원신소재	12,500,000,000	아우름자산운용 외
전환사채	(주)천보정밀	4,000,000,000	아샘자산운용
일반가계대출(**)	임직원	7,782,447,000	기업은행
합 계		26,282,447,000

(*) 종속기업 정부보조금 관련하여 269.5백만원 연대보증을 제공하고 있습니다.&cr(**) 임직원 가계대출과 관련하여 당사의 예금 7,782 백만원을 담보로 제공하고 있습니다.&cr&cr (6) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 없습니다.

(7) 당기 및 전기 중 당사가 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기	전기
단기급여	271,840,000	323,330,386
퇴직급여	52,585,516	35,552,817
합 계	324,425,516	358,883,203

(*) 주요경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다.

33. 우발 및 약정사항&cr

(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

거래처	약정내용	한도금액
하나은행	외상매출채권담보대출	40,000,000

(2) 당기말 현재 당사가 제공한 특수관계자의 자금 조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 주석 32에서 기술하고 있습니다.&cr&cr(3) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 원)

보증내용	보증제공자	보증 금액	관련차입금
이행지급보증 외	서울보증보험	457,182,000	-

&cr(4) 당기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 주석 15에서 기술하고 있습니다.&cr&cr(5) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

&cr&cr34. 영업부문 정보&cr&cr (1) 당사의 보고부문 구분에 대한 당기의 주요 내용은 다음과 같습니다. 당사는 각 사업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정 및 성과평가를 위하여 최고경영진이 주기적으로 검토하는 내부자료에 기초하여 사업부문을 구분하였습니다.


	(단위: 원)

구 분	전자소재	2차전지	정밀화학	의약품	기타	합계
총 매출액	57,532,479,091	15,526,397,501	9,120,267,074	11,154,432,650	3,617,795,143	96,951,371,459
감가상각비 및 무형자산상각비	3,839,355,516	1,240,207,759	756,716,835	501,050,638	-	6,337,330,748
영업이익	10,781,051,423	1,306,606,832	2,527,423,389	3,003,669,537	282,547,167	17,901,298,348

(2) 수익(매출)에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 주요 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.


	(단위: 원)

구 분	당기	전기
국내	50,310,430,463	50,290,054,845
중국	18,906,999,627	42,606,099,235
베트남	18,403,367,012	3,830,670,434
미국	4,966,213,515	277,988,055
말레이시아	1,918,298,485	1,466,570,856
일본	2,223,140,359	998,628,938
기타	222,921,998	1,137,974,945
합 계	96,951,371,459	100,607,987,308


	(단위: 원)

구 분	당기		전기
매출액	비중	매출액	비중
---	---	---	---	---
A사	16,557,080,110	17.1%	23,559,514,099	23.4%
B사	14,675,019,926	15.1%	15,804,845,322	15.7%
C사	14,577,380,000	15.0%	11,091,062,000	11.0%
D사	10,550,720,000	10.9%	-	-
기타	39,266,707,293	41.9%	50,152,565,887	49.9%
합 계	96,951,371,459	100.0%	100,607,987,308	100.0%

- 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)&cr

<이익잉여금처분계산서 / 결손금처리계산서>


제 13 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지)
제 12 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지)
(단위 : 원)

과 목	제 13 기		제 12 기
Ⅰ. 미처분이익잉여금		108,431,050,122		92,374,052,794
1. 전기이월미처분이익잉여금	92,374,052,794		69,668,539,663
2. 보험수리적손익	408,204,979		553,126,772
3. 당기순이익	15,648,792,349		22,152,386,359
Ⅱ. 임의적립금등의 이입액		-		-
Ⅲ. 이익잉여금처분액		3,299,980,800		-
1. 이익준비금	300,000,000
2. 배당금	2,999,980,800
주당현금배당금(률) :
보통주 : 당기 300원(60%)
전기 0원( 0%)
Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금		105,131,069,322		92,374,052,794

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

상기 별도재무제표상 이익잉여금처분계산서(안) 를 참고하시기 바랍니다. &cr

02_정관의변경 □ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적
-	-	해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적
제17조 (전환사채의 발행) ① 회사는 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 전환사채를 발행 할 수 있다.	제17조 (전환사채의 발행) ① 회사는 사채의 액면총액이 이천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 전환사채를 발행 할 수 있다.	- 전환사채 발행한도 상향
제18조 (신주인수권부사채의 발행) ① 회사는 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주인수권부사채를 발행 할 수 있다.	제18조 (신주인수권부사채의 발행) ① 회사는 사채의 액면총액이 이천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주인수권부사채를 발행 할 수 있다.	- 신주인수권부사채 &cr 발행한도 상향
	부 칙 이 정관은 제13기 정기주주총회에서 승인한 날부터 시행 한다

09_이사의보수한도승인 □ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)&cr (단위 : 명, 천원)


이사의 수 (사외이사수)	7 ( 3 )
보수총액 또는 최고한도액	5,000,000

(전 기)


이사의 수 (사외이사수)	7 ( 3 )
실제 지급된 보수총액	183,200
최고한도액	5,000,000

※ 기타 참고사항

※ 참고사항 □ 주총 집중일 주총 개최 해당여부&cr - 당사는 주주들의 원활한 참석을 위해 주주총회 자율분산 프로그램에 참여하여&cr 2020년 3월 24일 10시 주주총회 개최를 결정하였습니다.&cr 따라서, 주총 집중일 개최 사유 신고 의무가 없습니다.&cr&cr&cr□ 코로나바이러스 감염증-19 관련 안내&cr - 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)의 감염 및 전파를 예방하기 위하여 주주총회 개최시 총회장 입구에서 참석하시는 주주님들의 체온을 측정할 수 있으며, 측정 결과 에 따라 발열이 의심되는 경우, 총회장 출입이 제한될 수 있음을 알려드립니다. 또한 코로나바이러스의 감염 및 전파를 예방을 위해 주주님께서는 주주총회 참석시 반드시 마스크 착용을 부탁드립니다.

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