CHTC HELON CO.,LTD. — Audit Report / Information 2016

Feb 23, 2017

恒天海龙股份有限公司2016年度

内部控制评价报告

恒天海龙股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他 内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本 公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日 常监督和专项监督的基础上，我们对公司截止2016年12月31日 （内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内 部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董 事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经 理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事 会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安 全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进 实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现 上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控

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制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控 制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会 认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所 有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控 制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之 间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务 和事项以及高风险领域。

纳入评价范围的主要单位包括：

序号	公司名称	与公司关系	股权比例
1	恒天海龙股份有限公司	自身
2	山东海龙博莱特化纤有限责 任公司	子公司	51.26%

纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额

的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的

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100%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括:

1、组织架构：2015年12月公司进行资产重组后，按照法定 程序完成了董事会、监事会、经理层成员的变动调整工作，并按 照《公司法》和《上市公司治理准则》的要求，进行组织架构的 相应调整工作，修订了公司运行制度和相应的议事规则，保证了 决策机构、监督机构与经理层之间权责分明、相互制衡、科学决 策、协调运作，公司本部和子公司各部门按其职责分工，各司其 职、相互配合、相互制约，实现了公司生产经营互动的有序进行。

2、发展战略：公司在剥离粘胶业务后，主营业务集中在帘 帆布行业，公司综合考虑宏观政策影响、国内外市场需求变化、 技术发展趋势、行业及竞争对手状况和自身优劣势等因素的影 响，进行SWOT 分析,大力实施规模效益战略，扩大帘子布产能， 计划建成年产35000 吨高强高模涤纶工业丝及帘子布项目，进一 步满足高端产品市场需求，优化产业结构，在主业规模、品牌知 名度方面成为行业的中坚力量。

3、人力资源：公司制订了完备的人力资源管理制度，将人 力资源管理中规划、招聘、考核、激励、薪资、晋升、奖惩、退 出以及人力资源分析等各项职能纳入一个有机的整体，实现了人 力资源的合理高效配置。一是根据公司的生产经营和发展需要， 完成了生产经营专业人才和一线关键岗位人员的招聘和引进；二 是强化了中层干部的考评办法和激励约束机制，增加了干部队伍

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的活力；三是完善了技能人才考核评价体系，加强高技能人才队 伍建设，进一步拓宽技能人才成长通道，提高了员工整体素质。 4、社会责任: 公司本着为“为股东创造效益、为客户创造 价值、为社会创造财富、为员工创造机会”的经营宗旨，积极履 行相关社会责任，努力构建和谐企业，依法依规经营，在环境保 护、职业健康、公益事业和维护职工权益、保障职工身心健康等 方面，加大人力、财力和物力投入，深入实施“民心工程”，落 实“六必访”制度，大力实施困难职工救助，积极组织进行社会 公益捐助，组织全员进行健康查体，努力改善职工福利，切实实 现公司经济效益与社会效益、短期利益与长远利益、企业发展与 社会发展的协调一致。

5、企业文化：公司持续致力于企业文化建设，将企业精神、 企业愿景、公司宗旨、经营理念、服务理念、质量理念、企业行 为准则和员工行为准则，通过网络和微信平台加强宣传贯彻，并 充分应用到工作实践中，使员工了解企业文化的表观和内涵，积 极倡导业绩、规则、诚信的核心价值观和协同、创新、卓越的企 业精神，不断加强内部廉洁文化建设，自觉做到内化于心，外化 与行，切实做到知行合一，营造了良好的企业文化发展氛围。

6、资金活动：公司高度重视资金安全和风险管理，严控两 项资金占用和存货规模，一是合理盘活存量资金，发挥资金最大 效益；二是持续关注外汇信息，及时调整外币结汇管理，降低汇 兑损失，减少费用支出；三是加强资金管理力度，确保生产资金

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收支平衡，根据效益最大化的原则，适当延长货款支付期限，达 到现金流入净额最大化，确保公司资金链安全。四是加强往来管 理，压缩两金占用，强化应收账款的回收力度，压缩库存产品资 金占用，降低应收账款的沉淀风险。五是对投资项目的资金使用 严格执行公司项目投资决策程序，定期检查资金活动情况，对相 关岗位严格执行不相容职务分离及定期轮岗制度，确保资金安全 高效运行。

7、采购业务：公司不断完善物资采购、质量验收等系列制 度，规范和约束了采购部门的各项职能，使得采购环节的合格供 方选择、询价定价、质量验收等透明公开，阳光运作。通过市场 考察和利用各种信息媒介，加强对大宗原材料等市场进行及时分 析预测，科学判断和准确把握价格走势，确定合理的采购时机和 议价机制。公司根据市场变化的新形势，积极向长期、战略供应 链管理的方向转变，优化采购渠道，调整结算方式和大订单定货 方式，及时把握行业信息，预测价格走势，抓住有力时机，做好 低价位采购和原丝替代，全年实现显著的比价效益。

8、资产管理：公司不断强化公司、主管部门和使用单位的 固定资产三级管理制度，规范固定资产的编码管理，对资产取得、 登记、验收、调拨、维护、盘点、报废、出售等进行了明确，对 存货的管理强化了预算控制、月度盘点和出入库交接把关，确保 资产安全、完整，提高使用效益。关于无形资产管理，2016 年， 申报的“胶管用高强型浸胶聚酯帘子布研究开发”等四项山东省

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技术创新项目获得批复。自主研发的“一种耐热输送带用耐高温 型浸胶帆布的生产方法”等6 项实用新型专利，顺利通过初步审 查。

9、销售业务：公司根据行业特点，实时调整帘子布、和帆 布的销售政策和策略，提升帘子布销量、压缩帆布订单，完善销 售业务相关管理考核制度，明确合同签审、产品定价、收款、发 货、运输、客服等环节的职责和审批权限，一是调整考核方案， 强化内部竞争机制；二是规范合同管理，加大货款回款力度和考 核奖惩比例；三是溢价提成和市场开发实施正激励考核；四是本 着新客户开发及老客户新品种开发并重的原则，不断调整产品及 客户结构，加大市场开发力度，重点瞄准产品需求质量高、信誉 好的大客户和优质客户进行重点攻关，保证了全年销售目标的实 现。

10、工程项目：公司强化了对工程项目的全过程控制和全 方位评价，将重大工程项目列入公司“三重一大”议事范围。完 善了《工程项目管理制度》，加强了对工程项目的计划管理、质 量管理、成本管理和调度管理，公司对工程项目的立项、可行性 研究、项目评审、工程设计、投资预算、项目招标、合同签订履 行、项目监理、工程款支付、竣工验收与结算、工程审计与评价 等均有严格的制度和规范可依，使工程项目的投资、进度、质量 均为受控状态。

11、财务报告：公司制订《财务报告管理办法》，规范财务

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报表的列报，公司财务部为财务报告编制的归口管理部门，负责 收集、提供财务报告信息，编制年度、半年度、季度、月度财务 报告，保证报告的真实、完整、准确、及时，同时对子公司的财 务报告进行监管，公司内部每月经济分析会进行财务分析，公司 对外披露的财务报告严格遵循相关法律法规的规定，在对外报出 前，财务部按照财务报告编制方案规定的程序，由各级负责人对 报告内容的真实性、完整性，格式的合规性等进行审核，公司财 务报告均通过符合资质要求的会计师事务所进行审计，出具标准 无保留意见的审计报告。

12、全面预算:公司设立预算管理委员会和预算办公室，统 筹全面预算管理工作，公司建立了完善的全面预算管理制度和预 警纠偏制度，实施预算汇总、平衡、分析、反馈等工作。公司制 定实施了跨职能部门的预算协同联动机制，每月度召开经济分析 会议，专题分析预算推进实施进程，推进预算的“全员、全要素、 全过程”覆盖，形成战略、预算、执行、监督、考核一体化的预 算管理体系，实现了包括经营业务预算、资本预算、财务预算、 财务报表四大板块各类专业预算的充分融合，确保了预算目标一 致、有序运行。

13、合同管理：公司高度重视合同风险管理，就合同的签订 条件、审批流程及权限、合同履行、管理、执行监督、合同归档、 纠纷处置等进行了明确规范，强化了法律风险，提高了履约保障。 2016年各类经济合同审核率达到100%，有效避免了公司合同签署

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环节出现重大的法律风险。

14、内部信息传递：公司对内部报告指标体系适时进行调整， 并层层分解落实，使公司各责任中心及其各相关部门明确各自目 标。内部报告传递人员与需求人员根据信息的重要性、机密性严 格按设定的传递流程和传输方式进行传输，确保了内部报告的有 效安全传输，同时所有对外报告或披露的信息均执行了严格的审 批程序，非公开重大信息严禁在内部刊物或内部网络上刊载。公 司严格执行《内幕信息知情人员登记制度》，加强对内幕信息的 流转控制。

15、信息系统：公司对信息系统的开发、运行、维护、保障、 设备及账号的管理均有严格规定，2016年信息化建设主要以优化 ERP-NC系统各模块为主要目标，通过对各系统的升级改造，为企 业业务管理和信息化发展提供基础保障。一是加强对公司内的所 有服务器、计算机以及打印机等的维修维护工作，对公司计算机 网络能可控、可管，故障出现时，能及时找到故障点，排除故障， 最大程度地保证公司计算机网络安全、稳定、正常的运行，对离 职员工的NC系统权限进行封存，现系统运行平稳，流程进一步优 化。二是对公司所有计算机、打印机、交换机等设备实行月度核 查、年底盘点、建帐维护，以做到帐、卡、物一致，对公司接入 互联网的电脑安装防病毒软件,强化员工上网时的安全意识，对 系统补丁进行更新，防止病毒和黑客通过系统漏洞进行破坏和攻 击。三是做好公司OA系统和分享逍客管理系统的维护工作，达到

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系统稳定、安全运行目标。

16、研究与开发：公司建立了完善的产品研发机制和考核奖 惩机制，使研发工作和市场开发紧密结合，正确把握市场前沿， 推动技术创新的步伐。一是帘子布研发部根据公司经营发展规 划，本着可持续发展的创新思路及开发集团大客户、优质客户的 原则，全面完成了58 项新产品开发生产及样品提供，N66 原丝、 涤纶原丝及各类化工原材料进行替代试验推广，大幅度降低采购 成本，为后续优化采购渠道、提高产品质量和降低生产成本奠定 了基础。二是帆布研发部在新产品开发方面，围绕国内外重点客 户业务合作进行开发生产，完成了EP、NE、EE 系列共计80 余项 新产品新规格及差异化帆布的开发，新增销量530 余吨。三是 “浸胶涤纶及芳纶直经直纬帆布系列化研究开发”项目，获得上 级扶持资金600 万元，并顺利通过审核验收。

根据公司内部控制建设情况，结合业务实际，在自我评价过 程中，公司重点关注的高风险领域主要包括：

1)货币资金：审查资金调度管理、银行存款、应收应付管理， 以加强对资金流向的监控，统筹规划运用资金，降低资金支付风 险和使用成本，提高资金使用效率。

2)采购业务：审查采购计划、采购定价、供方选择、采购招 投标、采购质量验收及付款等采购管理活动，预防采购过程中的 弊端行为，降低采购成本，提高采购质量。

3)销售业务：审查销售定价、客户授信、销售发货及收款等 销售管理活动，预防销售收款风险，降低销售成本，提升销售业

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绩。

4)资产管理（固定资产、存货）：审查资产的日常管理活动， 资产核算的及时性与准确性，关注存货贬值风险，保证资产安全 性和完整性。

5)合同管理：审查合同谈判、合同授权、合同审批签署、合 同执行、争议处置等管理活动，预防合同签订执行过程中的违规 行为，降低业务风险。

6)工程项目：审查工程立项、工程建设、工程预决算、工程 验收、评价等工程管理活动，以加强工程项目管理，提高工程质 量，保证工程进度，控制工程成本，防范商业贿赂等舞弊行为。

7)全面预算：审查全面预算编制、执行、调整、考核等管理 流程，规范全面预算管理体系的健全性和执行、考核的有效性， 提高全面预算对公司经营目标实现的过程保障程度。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖 了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。 （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及质量管理体系 （ISO9001-2008）、环境管理体系（GB/T24001-2004）、职业健康 安全管理体系（GB/T28001-2011）组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺 陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好 和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部

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控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准， 并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如 下：

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

1.1 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如 下：

缺陷等级	定量标准
重大缺陷	错报、漏报≥合并报表税前利润的5%；或错报、漏报≥合并报表 主营业务收入总额的1%；或错报、漏报≥合并报表资产总额的1%。
重要缺陷	合并报表税前利润的5%≥错报、漏报≥合并报表税前利润的1%； 或合并报表主营业务收入总额的1%≥错报、漏报≥合并报表主营 业务收入总额的0.1%；或合并报表资产总额的1%≥错报、漏报≥ 合并报表资产总额的0.1%。
一般缺陷	错报、漏报≤合并报表税前利润的1%；或错报、漏报≤合并报表 主营业务收入总额的0.1%；或错报、漏报≤合并报表资产总额的 0.1%。

1.2 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如

下：

下：
缺陷等级	定性标准
重大缺陷	一个或多个控制缺陷的组合，造成公司财务报告重大程度的错报、 漏报。
重要缺陷	一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺 陷，造成公司财务报告的中等程度错报、漏报。
一般缺陷	除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷，造成公司财务报告 轻微程度的错报、漏报。

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

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2.1 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准

如下：

如下：
缺陷等级	直接财产损失	人员伤亡
重大缺陷	大于等于100万元	死亡一人及以上
重要缺陷	大于等于10万元且小于100万元	未死亡，但重伤一人及以上
一般缺陷	小于10万元	未重伤，但轻伤一人及以上

2.2 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准

如下：

如下：
缺陷等级	定性标准
重大缺陷	经营行为严重违反有关法律、法规等其他规范性文件；人员流失 严重；重大内部控制缺陷未得到整改；缺少重要业务制度。
重要缺陷	经营行为违反有关法律、法规等其他规范性文件；人员流失较多； 重要内部控制缺陷未得到整改；缺少一般业务制度。
一般缺陷	经营行为轻微违反有关法律、法规等其他规范性文件；人员流失 较轻；一般内部控制缺陷未得到整改。

（ 三）内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司 不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未 发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

报告期内公司无其他需要说明的与内部控制相关的重大事

项。

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董事长（已经董事会授权）：

季长彬

恒天海龙股份有限公司 2017年1月7日

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