CHTC HELON CO.,LTD. — Audit Report / Information 2015

Mar 9, 2016

恒天海龙股份有限公司2015年度

内部控制评价报告

恒天海龙股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他 内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本 公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日 常监督和专项监督的基础上，我们对公司截止2 015 年1 2 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内 部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董 事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经 理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事 会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安 全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进 实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现 上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控

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制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控 制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会 认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所 有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控 制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之 间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务 和事项以及高风险领域。

纳入评价范围的主要单位包括：

序号	公司名称	与公司关系	股权比例
1	恒天海龙股份有限公司	自身
2	山东海龙博莱特化纤有限责 任公司	子公司	51%
3	山东海龙物流有限责任公司	子公司	100%

纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额

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的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括:

1、组织架构：公司按照《公司法》和《上市公司治理准则》 的要求，建立了完整的组织架构，完善了股东大会、董事会、监 事会、经理层运行制度和相应的议事规则和实施办法，权力机构、 决策机构、监督机构与经理层之间权责分明、相互制衡、科学民 主决策、协调运作，2015年按照法定程序完成了董事会、监事会 成员的变动调整工作，同时公司建立完善了公司内部运营的组织 规则和管理机构，各部门按其职责分工，各司其职、相互配合、 相互制约、环环相扣，保证了公司生产经营互动的有序进行。

2、发展战略：我公司在综合考虑宏观经济政策、国内外市 场需求变化、技术发展趋势、行业及竞争对手状况、可利用资源 水平和自身优势与劣势等影响因素的基础上，完成公司十三五规 划的编制及生物基材料发展规划的编制。通过深入开展行业分 析、SWOT分析、行业选择、项目选择、保障措施等内容的深入研 究、论证，完成新材料科技园区发展规划（2015-2019）的编制。 计划利用产业调整、央企平台带来的机遇，开展资本运作，优化 产业结构，坚持科技创新，实施环保治理，在主业规模、产品差 别化率、品牌知名度、环境治理等方面成为行业的领先者。

3、人力资源：公司制订了完备的人力资源管理制度，将人 力资源管理中规划、招聘、考核、激励、薪资、晋升、奖惩、退

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出以及人力资源分析等各项职能纳入一个有机的整体，实现了人 力资源的合理高效配置。一是据实修订制度，增强制度的合规性、 针对性和可操作性。按照议定程序对《员工管理规定》、《伤病人 员管理办法》、《人力资源管理运行规则》、《工资管理规定》等进 行了相应修订 。 二是强化薪酬管理。及时调整薪资标准，规避了 用工风险，增强了企业薪酬竞争力。三是增强招聘工作的针对性， 保持了与用人单位的良性互动。四是强化员工培训工作，坚持贴 近生产、实用为主的指导思想，进一步拓宽技能人才成长通道， 完善了技能人才考核评价体系，加强高技能人才队伍建设，提高 了员工整体素质。

4、社会责任: 公司本着为“为股东创造效益、为客户创造 价值、为社会创造财富、为员工创造机会”的经营宗旨，高度重 视并积极履行相关社会责任，依法依规经营，在科技创新、环境 保护、职业健康、公益事业和维护职工权益等方面，加大人力、 财力和物力投入，并取得良好成效，切实实现公司经济效益与社 会效益、短期利益与长远利益、企业发展与社会发展的协调一致， 2015年公司为在职职工实施了健康查体，实现了公司与社会、公 司与环境、公司与员工的和谐发展。

5、企业文化：公司持续致力于企业文化建设，将企业精神、 企业愿景、公司宗旨、经营理念、服务理念、质量理念、企业行 为准则和员工行为准则，通过网络和微信平台、内部刊物等加强 宣贯，使员工了解企业文化的表观和内涵，倡导业绩、规则、诚

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信的核心价值观和协同、创新、卓越的企业精神以及忠诚、敬业、 奉献的恒天人精神，自觉做到内化于心，外化于行，营造了企业 良好的发展文化氛围。

6、资金活动：一是合理盘活存量资金，发挥资金最大效益； 二是持续关注外汇信息，及时调整外币结汇管理，降低汇兑损失， 减少费用支出；三是根据公司现汇、承兑收付款政策，做好现汇 付款折扣计算，提高资金使用效率降低费用；四是加强资金管理 力度，确保生产资金收支平衡，根据效益最大化的原则，适当延 长货款支付期限，达到现金流入净额最大化，确保公司资金链安 全。五是加强往来管理，压缩两金占用，强化应收账款的回收力 度，降低应收账款的沉淀风险。同时对资金账户、现金与票据的 收支管理、投融资管理等实行严格的分级授权审批制度，对投资 项目的资金使用严格执行公司项目投资决策程序，定期检查资金 活动情况，对相关岗位严格执行不相容职务分离及定期轮岗制 度，确保资金安全高效运行。

7、采购业务：公司通过制订和实施《物资采购控制程序》、 《物价管理制度》、《公司招标管理制度》、《外购浆管理规定》等 系列制度，规范和约束了采购部门的各项职能，使得采购环节的 合格供方选择、质量验收、询价定价、质量索赔、货款结算支付 等透明公开，阳光运作。强化计划编制，提高采购工作的预见性 和可控性。通过走访客户，网络了解，内部行情分析等多种形式 对大宗原材料等市场进行及时分析预测，科学判断和准确把握价

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格走势，确定合理的采购时机和议价机制。2015 年度公司继续 本着“利益共享、风险共担”的原则，与供应商建立直接的战略 伙伴关系，对比国内同行业实施比价采购，使我公司在长期的合 作中获得资源上的保证和成本上的优势，达到合作共赢的目的。

8、资产管理：公司强化对固定资产的取得、登记、验收、 调拨、维护、盘点、报废、出售等进行了明确，对存货的管理强 化了预算控制、月度盘点和出入库交接把关，确保资产安全、完 整，提高使用效益。重点完成公司锅炉系统除尘技术改造项目财 务决算及转资工作。

同时做好产权登记及股权转让配合工作。关于无形资产管理， 2015 年，申请发明专利11 项，授权发明专利7 项，答复专利审 查意见8 项。

9、销售业务：公司根据企业实际情况和行业特点，实时调 整粘胶短纤维、粘胶长丝纤维、帘帆布差异化的销售政策和策略， 完善销售业务相关管理考核制度，明确合同签审、产品定价、收 款、发货、运输、客服等环节的职责和审批权限，定期检查分析 销售过程中的薄弱环节，通过采取稳固常规短丝近距市场、调整 销售业务操作模式、扩大粘胶长丝出口、加大应收款项的管控、 灵活定价机制、借助市场反弹加快存货产品处置等措施，保证了 销售目标的实现，降低了销售业务风险，公司责成销售和物价部 门每月对行业市场进行详细调研，出具调研报告，对比同行业及 时调整产品销售策略。

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10、工程项目：为规范工程项目管理，实现项目管理目标， 公司制定并实施了《工程项目管理制度》和《工程项目招标管理 规定》，不断完善、更新各种规章制度。做到凡事有章可循、凡 事有据可依、凡事有监督、凡事有人管理，行为有约束、管理有 依据。对工程项目的实施进行控制，并将工程项目决策实施纳入 公司“三重一大”议事制度范围。加强了对工程项目的计划管理、 质量管理、成本管理和调度管理，公司对工程项目的立项、可行 性研究、项目评审、工程设计、投资预算、项目招标、合同签订 履行、项目监理、工程款支付、竣工验收与结算、工程审计与评 价等均有严格的制度和规范可依，使工程项目的投资、进度、质 量为受控状态。

11、财务报告：公司制订《财务报告管理办法》，规范财务 报表的列报，公司财务部为财务报告编制的归口管理部门，负责 收集、提供财务报告信息，编制年度、半年度、季度、月度财务 报告，保证报告的真实、完整、准确、及时，同时对子公司的财 务报告进行监管，公司内部每月经济分析会进行财务分析，公司 对外披露的财务报告严格遵循相关法律法规的规定，在对外报出 前，财务部按照财务报告编制方案规定的程序，由各级负责人对 报告内容的真实性、完整性，格式的合规性等进行审核，公司财 务报告均通过符合资质要求的会计师事务所进行审计，出具标准 无保留意见的审计报告。

12、全面预算:公司预算管理委员会和预算办公室，对全面

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预算管理的组织体系、责任权限、工作流程、工作内容与质量标 准等做出明确规定。并拟订了预算项目推进计划、实施了预算汇 总及平衡、预算汇总分析等工作。同时公司制定了跨职能部门的 预算协同联动机制，实现了“上下融通、业财融合”，推进预算 的“全员、全要素、全过程”覆盖，形成战略、预算、执行、监 督、考核一体化的预算管理体系，实现了包括经营业务预算（销 售预算、生产预算、采购预算、费用预算、研发预算及运营预算）、 资本预算、财务预算、财务报表四大板块各类专业预算的充分融 合，确保了预算目标一致、有序运行。

13、合同管理：公司修订发布《合同管理制度》，就合同的 签订条件、审批流程及权限、合同履行、管理、执行监督、合同 归档、纠纷处置等进行了明确规范，强化了法律风险，提高了履 约保障，合同管理进入制度化和规范化轨道，2015年共审查各类 合同共5400份，严格按照合同管理制度的签批流程进行审核，合 同审核率达到100%；公司借助推行合同示范文本的契机，进一步 规范合同管理工作，提高文本质量，防范合同风险，并通过法律 事务部门参与公司重大经营决策中相关重大协议的审核工作，有 效避免了公司重大经营决策出现法律风险。

14、内部信息传递：公司根据级次分明的内部报告指标体系， 进行了层层细化分解，使公司各责任中心及其各相关部门明确各 自目标，预算办公室、运营部将预算控制的过程和结果向管理层 定期进行报告。公司完善了《内部报告传递制度》、《对外信息披

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露制度》，内部报告传递人员与需求人员根据信息的重要性、机 密性严格按设定的传递流程和传输方式进行传输，确保了内部报 告的有效安全传输，同时所有对外报告或披露的信息均执行了严 格的审批程序，非公开重大信息严禁在内部刊物或内部网络上刊 载。为维护信息披露的公平原则，防范内幕信息人员滥用知情权， 泄露信息，进行内幕交易，公司严格执行《内幕信息知情人员登 记制度》，加强对内幕信息的流转控制。

15、信息系统：公司对信息系统的开发、运行、维护、保障、 设备及账号的管理均有严格规定，2015 年信息化建设工作以“提 升服务再上新台阶”为主线，通过优化基础建设和强化服务管理， 为企业基础管理和信息化发展提供基础保障。一是优化提升公司 中心数据系统机房工作。完成新机房建设配置及新、老机房合并 搬迁工作；二是对公司所有计算机、打印机、交换机等设备实行 月度核查、年底盘点、建帐维护，以做到帐、卡、物一致。三是 做好网络传输运行稳定工作。建立春、秋两季巡检工作，避免天 气环境影响，2015 年全年网络故障率和维修费用大幅度下降。

16、研究与开发：公司建立了完善的产品研发机制，包括研 发项目的选择、立项、研发预算审批、试验方案、合作研发机构 选择、产品验收流程等。2015 年完成已产业化新产品安芙赛阻 燃纤维、蛋白纤维、无染粘胶纤维、植物提取物纤维、麻赛尔纤 维等质量的提升及部分新产品、新工艺产业化工作。并完成再生 纤维素纤维制备—纤维素熔融增塑项目新工艺研究及设备安装

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调试工作。同时组织完成了2015 年省级技术创新项目申报工作。 2015 年共完成省级技术创新项目立项4 项。

根据公司内部控制建设情况，结合业务实际，在自我评价过 程中，公司重点关注的高风险领域主要包括：

• 1)货币资金：审查资金调度管理、银行存款、应收应付管理，

• 以加强对资金流向的监控，统筹规划运用资金，降低资金支付风 险和使用成本，提高资金使用效率。

2)采购业务：审查采购计划、采购定价、采购招投标、采购 质量验收及付款等采购管理活动，预防采购过程中的弊端行为， 降低采购成本，提高采购质量。

3)销售业务：审查销售定价、客户授信、销售发货及收款等 销售管理活动，预防销售收款风险，降低销售成本，提升销售业 绩。

• 4)资产管理（固定资产、存货）：审查资产的日常管理活动，

• 保证资产安全性和完整性，以及资产核算的及时性与准确性。

5)合同管理：审查合同谈判、合同授权、合同审批签署、合 同执行、争议处置等管理活动，预防合同签订执行过程中的违规 行为，降低业务风险。

• 6)工程项目：审查工程立项、工程建设、工程预决算、工程

• 验收、评价等工程管理活动，以加强工程项目管理，提高工程质 量，保证工程进度，控制工程成本，防范商业贿赂等舞弊行为。

• 7)全面预算：审查全面预算编制、执行、调整、考核等管理

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流程，以规范全面预算管理体系的健全性和执行、考核的有效性。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖 了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及质量管理体系 （ISO9001-2008）、环境管理体系（GB/T24001-2004）、职业健康 安全管理体系（GB/T28001-2011）组织开展内部控制评价工作。 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺 陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好 和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部 控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准， 并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如 下：

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

1.1 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如 下：

缺陷等级	定量标准
重大缺陷	错报、漏报≥合并报表税前利润的5%；或错报、漏报 ≥合并报表主营业务收入总额的1%；或错报、漏报≥ 合并报表资产总额的1%。
重要缺陷	合并报表税前利润的5%≥错报、漏报≥合并报表税前 利润的1%；或合并报表主营业务收入总额的1%≥错

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	报、漏报≥合并报表主营业务收入总额的0.1%；或合 并报表资产总额的1%≥错报、漏报≥合并报表资产总 额的0.1%。
一般缺陷	错报、漏报≤合并报表税前利润的1%；或错报、漏报 ≤合并报表主营业务收入总额的0.1%；或错报、漏报 ≤合并报表资产总额的0.1%。

1.2 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如

下：

下：
缺陷等级	定性标准
重大缺陷	一个或多个控制缺陷的组合，造成公司财务报告重大 程度的错报、漏报。
重要缺陷	一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果 低于重大缺陷，造成公司财务报告的中等程度错报、 漏报。
一般缺陷	除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷，造成公 司财务报告轻微程度的错报、漏报。

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

2.1 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准

如下：

如下：
缺陷等级	直接财产损失	人员伤亡
重大缺陷	大于等于100万元	死亡一人及以上
重要缺陷	大于等于10万元且小于100	未死亡，但重伤一人及

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	万元	以上
一般缺陷	小于10万元	未重伤，但轻伤一人及 以上

2.2 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准

如下：

如下：
缺陷等级	定性标准
重大缺陷	经营行为严重违反有关法律、法规等其他规范性文 件；人员流失严重；重大内部控制缺陷未得到整改； 缺少重要业务制度。
重要缺陷	经营行为违反有关法律、法规等其他规范性文件； 人员流失较多；重要内部控制缺陷未得到整改；缺 少一般业务制度。
一般缺陷	经营行为轻微违反有关法律、法规等其他规范性文 件；人员流失较轻；一般内部控制缺陷未得到整改。

（ 三）内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司 不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

• 2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未 发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

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报告期内公司无其他需要说明的与内部控制相关的重大事 项。

董事长（已经董事会授权）： 季长彬

恒天海龙股份有限公司

2016年3月9日

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