CHTC HELON CO.,LTD. — Audit Report / Information 2013

Apr 11, 2014

恒天海龙股份有限公司

2013年度内部控制自我评价报告

恒天海龙股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和公司其他 内部控制监管的要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本 公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日 常监督和专项监督的基础上，公司董事会对公司截止2013年12月31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控 制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责 任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、 财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展 战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或 对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来

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内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评 价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公 司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面 保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评 价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。报告期内， 公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以有效 执行，公司主要风险均得到了有效控制。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未 发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和 事项以及高风险领域。

1.纳入评价范围的单位有：

	1.纳入评价范围的单位有：
序号	公司名称	与公司关系	股权比例
1	恒天海龙股份有限公司	自身
2	恒天海龙博莱特化纤有限责任公司	子公司	100%

纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的

100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%；

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• 2.纳入评价范围的主要业务和事项包括: 组织架构、发展战略、

• 人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、 销售业务、工程项目、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传 递。

• 3.根据公司内部控制建设情况，结合业务实际，在自我评价过

• 程中，公司重点关注的高风险领域如下：

• （1）货币资金：审查资金调度管理、银行存款管理和投资筹资

• 管理，以加强对资金流向的监控，统筹规划运用资金，降低资金支付 风险，提高资金使用效率。

（2）采购业务：审查采购计划、采购定价、采购验收及付款等 采购管理活动，预防采购过程中的弊端行为，降低采购成本，提高采 购质量。

（3）资产管理（存货、固定资产）：审查资产的日常管理的活 动，保证资产安全性和完整性，以及资产核算的及时性与准确性。

（4）销售业务：审查销售定价、客户信用、销售发货及收款等 销售管理活动，预防销售过程中的弊端行为，降低销售成本，提升销 售业绩。

（5）工程项目：审查工程立项、工程建设、工程预决算、工程 验收等工程管理活动，以加强工程项目管理，提高工程质量，保证工 程进度，控制工程成本，防范商业贿赂等舞弊行为。

（6）财务报告：审查财务报告管理流程，以规范编制财务报告 的合法、合规性。

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（7）全面预算：审查全面预算编制、分析、考核等管理流程， 以规范全面预算管理体系的健全性和执行、考核的有效性。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公 司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系，结合公司内部控制制度和评价 办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，组织开展内部控制 评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和 一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承 受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持 一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

通过对公司年度财务报表潜在错报漏报或披露事项错报漏报程 度进行判定。

（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

缺陷等级	定量标准
	错报、漏报≥合并报表税前利润的5%；或错报、漏报≥合并报表
重大缺陷
	主营业务收入总额的1%；或错报、漏报≥合并报表资产总额的1%。
	合并报表税前利润的5%≥错报、漏报≥合并报表税前利润的1%；
	或合并报表主营业务收入总额的1%≥错报、漏报≥合并报表主营
重要缺陷
	业务收入总额的0.1%；或合并报表资产总额的1%≥错报、漏报≥
	合并报表资产总额的0.1%。

	一般缺陷	错报、漏报≤合并报表税前利润的1%；或错报、漏报≤合并报表 主营业务收入总额的0.1%；或错报、漏报≤合并报表资产总额的 0.1%。

• （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷等级	定性标准
重大缺陷	一个或多个控制缺陷的组合，造成公司财务报告重大程度的错报、 漏报。
重要缺陷	一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺 陷，造成公司财务报告的中等程度错报、漏报。
一般缺陷	除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷，造成公司财务报告 轻微程度的错报、漏报。

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

通过对本年度公司资产、收入、利润等经济损失程度，或偏离（消 极偏离，即未能实现）经营目标的程度进行判定。

• （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

缺陷等级	直接财产损失	人员伤亡
重大缺陷	大于等于100万元	死亡一人及以上
重要缺陷	大于等于10万元且小于100万元	未死亡，但重伤一人及以上
一般缺陷	小于10万元	未重伤，但轻伤一人及以上

（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷等级	定性标准
重大缺陷	经营行为严重违反有关法律、法规等其他规范性文件；人员流失 严重；重大内部控制缺陷未得到整改；缺少重要业务制度。
重要缺陷	经营行为违反有关法律、法规等其他规范性文件；人员流失较多； 重要内部控制缺陷未得到整改；缺少一般业务制度。
一般缺陷	经营行为轻微违反有关法律、法规等其他规范性文件；人员流失 较轻；一般内部控制缺陷未得到整改。

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（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存 在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现 公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

报告期内公司无其他需要说明的与内部控制相关的重大事项。

恒天海龙股份有限公司

董 事 会

二○一四年四月十一日

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