CHTC HELON CO.,LTD. — Audit Report / Information 2010

Dec 9, 2011

证券代码：000677 股票简称：ST海龙 公告编号：2011-087

山东海龙股份有限公司

前期会计差错更正公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

• 根据《公开发行证劵的公司信息披露编报规则第 19 号 财务信息的更正及相 - 关披露》和《企业会计准则第 28 号 会计政策、会计估计变更和差错更正》的规 定要求，山东海龙股份有限公司及其子公司（各公司简称如下表所示）对前期会 计差错予以更正，具体情况如下：

一、会计差错更正事项的说明

2008 年公司原公告资产总额、负债总额及所有有者权益合计分别为： 5,910,549,094.15 元、 4,509,390,185.60 元、 1,401,158,908.55 元。分别调减： 83,165,980.35 元、 -688,195,742.10 元、 771,361,722.45 元。调整后分别为： 5,827,383,113.80 元、 5,197,585,927.70 元、 629,797,186.10 元。

2009 年公司原公告资产总额、负债总额及所有有者权益合计分别为： 6,708,740,564.71 元、 5,202,276,943.96 元、 1,506,463,620.75 元。分别调减： 53,553,849.98 元、 -717,323,162.68 元、 770,877,012.66 元。调整后分别为： 6,655,186,714.73 元、 5,919,600,106.64 元、 735,586,608.09 元。

2010 年公司原公告资产总额、负债总额及所有有者权益合计分别为： 7,969,475,226.63 元、 6,813,480,619.98 元、 1,155,994,606.65 元。分别调减： 392,342,150.98 元、 -428,980,532.56 元、 821,322,683.54 元。调整后分别为： 7,577,133,075.65 元、 7,242,461,152.54 元、 334,671,923.11 元。

二、会计差错更正事项对公司财务状况和经营成果的影响

根据《企业会计准则》的规定，公司对上述事项进行更正并追溯重述了2008 年至2010年年度财务报告。上述会计差错更正对本公司财务报表项目产生的影响 如下：

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 1 -

（一）2008年度及前期会计差错更正事项对期末报表的影响

1、合并资产负债表

项目	更正前金额	更正金额	更正后金额
货币资金	653,411,961.97	149,282,912.19	802,694,874.16
应收账款	177,952,620.83	-6,032,549.04	171,920,071.79
预付款项	223,836,084.36	85,224,390.01	309,060,474.37
其他应收款	91,190,196.53	-22,987,227.85	68,202,968.68
存货	931,249,082.15	-394,032,140.87	537,216,941.28
长期股权投资	41,495,611.44	-127,021.01	41,368,590.43
固定资产	2,954,542,803.65	140,294,247.10	3,094,837,050.75
在建工程	371,507,307.48	-47,320,095.28	324,187,212.20
无形资产	343,329,095.99	196,822.34	343,525,918.33
商誉	236,291.37	-236,291.37	-
长期待摊费用	83,933.93	54,606.22	138,540.15
递延所得税资产	44,101,623.65	12,516,367.21	56,617,990.86
短期借款	1,616,932,002.85	-175,748.04	1,616,756,254.81
应付票据	488,485,000.00	150,000,000.00	638,485,000.00
应付账款	470,309,491.56	389,307,647.66	859,617,139.22
预收账款	68,453,384.86	48,978.32	68,502,363.18
应付职工薪酬	45,758,458.39	6,392.78	45,764,851.17
应交税费	-5,013,368.62	652,418.86	-4,360,949.76
应付利息	36,300.00	40,586,269.09	40,622,569.09
其他应付款	119,084,206.62	57,448,457.76	176,532,664.38
一年内到期的非流动负
债	529,613,034.99	20,503,800.00	550,116,834.99
长期借款	1,051,744,556.33	27,055,443.67	1,078,800,000.00
专项应付款	73,012,672.00	-35,550,000.00	37,462,672.00
其他非流动负债	42,878,414.00	38,312,082.00	81,190,496.00
资本公积	76,468,687.15	-25,679,715.50	50,788,971.65
未分配利润	178,806,907.83	-744,743,077.15	-565,936,169.32
少数股东权益	165,600,000.00	-938,929.80	164,661,070.20
2、母公司资产负债表

项目	更正前金额	更正金额	更正后金额
货币资金	104,782,131.15	129,833,500.00	234,615,631.15
应收账款	50,798,117.76	-1,896,270.08	48,901,847.68
预付账款	138,960,195.69	85,500,802.60	224,460,998.29
其他应收款	514,180,639.95	14,523,074.88	528,703,714.83
存货	610,693,663.04	-381,606,168.54	229,087,494.50
长期股权投资	745,041,819.01	7,327,453.90	752,369,272.91
固定资产	1,169,809,680.44	-1,928,742.67	1,167,880,937.78
在建工程	311,704,900.27	-36,281,802.96	275,423,097.31

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 2 -

项目	更正前金额	更正金额	更正后金额
无形资产	44,187,038.70	-288,193.69	43,898,845.01
递延所得税资产	28,591,230.92	2,813,907.02	31,405,137.94
应付票据	190,000,000.00	130,000,000.00	320,000,000.00
应付账款	174,545,116.62	246,959,110.92	421,504,227.54
应付利息	-	40,586,269.09	40,586,269.09
其他应付款	138,595,917.29	27,000,000.00	165,595,917.29
长期借款	266,587,391.69	50,362,608.31	316,950,000.00
专项应付款	35,550,000.00	-35,550,000.00	-
其他非流动负债	-	35,550,000.00	35,550,000.00
未分配利润	91,735,294.13	-676,910,427.86	-585,175,133.73

3、合并利润表

项目	更正前金额	更正金额	更正后金额
营业成本	2,555,629,596.96	524,012,271.58	3,079,641,868.54
管理费用	137,430,262.75	9,124,623.97	146,554,886.72
财务费用	198,830,691.85	6,430,878.22	205,261,570.07
资产减值损失	30,138,596.70	36,433,341.77	66,571,938.47
投资收益	-35,595,457.08	639,479.57	-34,955,977.51
营业外收入	24,810,286.09	-3,102,950.53	21,707,335.56
营业外支出	5,368,315.48	84,900,000.00	90,268,315.48
所得税费用	-20,011,827.24	-12,190,933.20	-32,202,760.44

4、母公司利润表

项目	更正前金额	更正金额	更正后金额
营业成本	1,785,607,424.20	475,516,679.13	2,261,124,103.33
管理费用	95,835,809.86	5,974,131.07	101,809,940.93
财务费用	148,820,365.47	6,215,377.40	155,035,742.87
资产减值损失	30,378,830.73	18,759,380.14	49,138,210.87
投资收益	-35,803,183.95	639,479.57	-35,163,704.38
营业外支出	3,510,122.45	84,900,000.00	88,410,122.45
所得税费用	-25,757,356.96	-2,813,907.02	-28,571,263.98

（二）2009年度会计差错更正事项对期末报表的影响

1、合并资产负债表

项目	更正前金额	更正金额	更正后金额
货币资金	719,110,036.30	207,767,709.50	926,877,745.80
应收账款	189,702,711.87	-1,523,737.35	188,178,974.52
预付款项	355,735,712.86	74,998,989.80	430,734,702.66
其他应收款	83,532,269.31	-9,729,227.15	73,803,042.16
存货	859,260,302.91	-158,378,798.27	700,881,504.64
长期股权投资	67,870,684.05	-127,021.01	67,743,663.04
固定资产	3,707,613,238.47	-147,069,730.76	3,560,543,507.71

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 3 -

项目	更正前金额	更正金额	更正后金额
在建工程	218,101,592.38	-30,879,732.90	187,221,859.48
无形资产	345,778,379.28	-1,998,052.84	343,780,326.44
商誉	236,291.37	-236,291.37	-
递延所得税资产	36,998,267.48	13,622,042.37	50,620,309.85
短期借款	1,691,647,147.78	103,000,000.00	1,794,647,147.78
应付票据	679,775,000.00	105,000,000.00	784,775,000.00
应付账款	428,523,605.54	376,898,563.82	805,422,169.36
预收账款	130,333,035.73	6,629,630.07	136,962,665.80
应付利息	-	48,362,894.62	48,362,894.62
其他应付款	86,477,113.14	21,200,074.75	107,677,187.89
长期借款	1,078,487,391.69	51,362,608.31	1,129,850,000.00
专项应付款	44,780,909.00	-44,780,909.00	-
其他非流动负债	51,859,562.89	49,650,300.11	101,509,863.00
资本公积	76,468,687.15	-25,679,715.50	50,788,971.65
盈余公积	124,114,864.01	3,830,625.02	127,945,489.03
未分配利润	269,316,676.99	-746,467,318.19	-477,150,641.20
少数股东权益	172,585,444.60	-2,560,603.99	170,024,840.61

2、母公司资产负债表

项目	更正前金额	更正金额	更正后金额
货币资金	59,720,622.86	207,767,709.50	267,488,332.36
应收账款	26,720,928.82	-2,862,471.99	23,858,456.83
预付账款	205,980,822.60	76,257,662.35	282,238,484.95
其他应收款	500,689,582.32	22,188,881.67	522,878,463.99
存货	406,685,983.46	-95,815,811.91	310,870,171.55
长期股权投资	774,216,891.62	927,453.90	775,144,345.52
固定资产	1,755,748,546.17	-204,578,384.19	1,551,170,161.98
在建工程	171,990,587.67	-19,841,440.58	152,149,147.09
无形资产	42,464,912.58	-317,742.75	42,147,169.83
递延所得税资产	24,165,884.96	1,900,570.39	26,066,455.35
短期借款	1,174,422,875.00	103,000,000.00	1,277,422,875.00
应付票据	111,000,000.00	105,000,000.00	216,000,000.00
应付账款	146,652,001.30	287,949,387.63	434,601,388.93
预收账款	43,560,020.31	1,355,343.75	44,915,364.06
应付利息	-	48,362,894.62	48,362,894.62
其他应付款	33,627,107.83	27,200,369.81	60,827,477.64
长期借款	307,637,391.69	51,362,608.31	359,000,000.00
专项应付款	44,050,000.00	-44,050,000.00	-
其他非流动负债	-	44,050,000.00	44,050,000.00
盈余公积	124,114,864.01	3,830,625.02	127,945,489.03
未分配利润	162,020,780.13	-642,434,802.74	-480,414,022.61

3、合并利润表

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 4 -

项目	更正前金额	更正金额	更正后金额
营业成本	3,042,518,774.84	-31,841,746.20	3,010,677,028.64
销售费用	83,660,856.61	23,600.00	83,684,456.61
管理费用	152,096,714.25	7,215,256.24	159,311,970.49
财务费用	184,383,711.02	10,483,280.72	194,866,991.74
资产减值损失	3,469,613.44	-9,686,734.50	-6,217,121.06
营业外收入	77,531,806.72	-24,427,309.11	53,104,497.61
所得税费用	31,527,129.13	-1,105,675.16	30,421,453.97

4、母公司利润表

项目	更正前金额	更正金额	更正后金额
营业成本	1,732,804,222.10	-48,116,795.84	1,684,687,426.26
管理费用	93,059,451.34	6,350,843.92	99,410,295.26
财务费用	93,355,396.11	8,635,276.03	101,990,672.14
资产减值损失	-734,111.18	-6,088,910.88	-6,823,022.06
所得税费用	4,425,345.96	913,336.63	5,338,682.59

（三）2010年度会计差错更正事项对期末报表的影响

1、合并资产负债表

项目	更正前金额	更正金额	更正后金额
货币资金	1,209,554,071.13	-36,172,000.00	1,173,382,071.13
应收账款	301,277,568.36	-8,446,569.95	292,830,998.41
预付款项	234,357,636.62	-6,156,308.91	228,201,327.71
其他应收款	97,308,772.01	21,546,256.98	118,855,028.99
存货	1,099,724,541.92	-192,042,890.52	907,681,651.40
长期股权投资	96,464,639.39	-127,021.01	96,337,618.38
固定资产	3,803,418,609.69	-174,956,606.73	3,628,462,002.96
在建工程	358,705,701.67	-10,909,671.32	347,796,030.35
无形资产	562,565,868.70	-2,028,927.00	560,536,941.70
商誉	236,291.37	-236,291.37	-
递延所得税资产	119,550,340.53	17,187,878.85	136,738,219.38
应付账款	1,071,726,296.17	320,118,930.42	1,391,845,226.59
预收账款	186,551,410.86	148,096.71	186,699,507.57
应付利息	1,272,025.87	56,674,070.02	57,946,095.89
其他应付款	249,715,728.54	-5,861,216.05	243,854,512.49
一年内到期的非流动负
债	241,700,000.00	-72,700,000.00	169,000,000.00
长期借款	955,203,032.81	-55,353,032.81	899,850,000.00
长期应付款	-	178,415,641.12	178,415,641.12
专项应付款	11,417,141.73	-11,417,141.73	-
其他非流动负债	97,727,435.69	18,955,184.88	116,682,620.57
资本公积	76,468,687.15	-25,679,715.50	50,788,971.65
盈余公积	124,114,864.01	3,830,625.02	127,945,489.03

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 5 -

未分配利润	-102,309,164.12	-782,524,913.86	-884,834,077.98
少数股东权益	193,742,271.61	-16,948,679.20	176,793,592.41
2、母公司资产负债表

项目	更正前金额	更正金额	更正后金额
货币资金	342,285,113.71	-36,172,000.00	306,113,113.71
应收账款	40,007,471.49	-4,933,832.86	35,073,638.63
预付账款	109,340,526.85	-5,896,342.91	103,444,183.94
其他应收款	616,644,049.49	74,023,262.52	690,667,312.01
存货	461,906,534.00	-73,244,079.17	388,662,454.83
长期股权投资	947,810,846.96	927,453.90	948,738,300.86
固定资产	1,921,968,263.04	-218,735,270.70	1,703,232,992.34
无形资产	244,517,511.86	-328,616.91	244,188,894.95
递延所得税资产	86,175,999.42	4,614,572.62	90,790,572.04
应付账款	477,202,406.77	265,341,726.49	742,544,133.26
应付利息	-	56,674,070.02	56,674,070.02
其他应付款	323,252,434.38	746,675.31	323,999,109.69
一年内到期的非流动负
债	72,700,000.00	-72,700,000.00	-
长期借款	453,353,032.81	-55,353,032.81	398,000,000.00
长期应付款	-	178,415,641.12	178,415,641.12
其他非流动负债	44,050,000.00	-850,000.00	43,200,000.00
盈余公积	124,114,864.01	3,830,625.02	127,945,489.03
未分配利润	-153,428,047.48	-635,850,558.65	-789,278,606.13

3、合并利润表
项目	更正前金额	更正金额	更正后金额
营业成本	4,669,639,021.50	27,193,211.53	4,696,832,233.03
销售费用	122,250,576.85	1,876.92	122,252,453.77
管理费用	210,909,763.62	-8,886,408.08	202,023,355.54
财务费用	257,734,613.06	7,254,472.89	264,989,085.95
资产减值损失	14,000,631.92	21,241,025.77	35,241,657.69
营业外收入	80,046,971.41	-1,904,884.77	78,142,086.64
营业外支出	1,279,691.08	5,302,443.57	6,582,134.65
所得税费用	-73,043,605.69	-3,565,836.49	-76,609,442.18
4、母公司利润表
项目	更正前金额	更正金额	更正后金额
营业收入	37,988,633.67	19,314,146.50	57,302,780.17
营业成本	3,013,011,901.72	-1,172,602.46	3,011,839,299.26
管理费用	145,064,194.32	-10,489,125.84	134,575,068.48
财务费用	154,341,132.68	7,286,024.90	161,627,157.58
资产减值损失	6,877,716.64	18,093,348.22	24,971,064.86
营业外收入	67,558,651.80	850,000.00	68,408,651.80

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营业外支出	358,196.61	2,576,259.82	2,934,456.43
所得税费用	-62,010,114.46	-2,714,002.23	-64,724,116.69

三、会计差错更正事项对公司主要财务指标的影响

（一）基本每股收益

（一）基本每股收益
报告期利润	更正前基本每股收益			更正后基本每股收益
	2010 年	2009 年	2008 年	2010 年	2009 年	2008 年
归属于公司普通股股东的净利润	-0.43	0.11	-0.21	-0.47	0.12	-0.96
扣除非经常性损益后归属于公司
	-0.51	0.05	-0.22	-0.54	0.07	-0.89
普通股股东的净利润

（二）稀释每股收益

（二）稀释每股收益
报告期利润	更正前稀释每股收益			更正后稀释每股收益
	2010 年	2009 年	2008 年	2010 年	2009 年	2008 年
归属于公司普通股股东的净利润	-0.43	0.11	-0.21	-0.47	0.12	-0.96
扣除非经常性损益后归属于公司
	-0.51	0.05	-0.22	-0.54	0.07	-0.89
普通股股东的净利润

（三）净资产收益率

（三）净资产收益率
报告期利润	更正前净资产收益率（%）			更正后净资产收益率（%）
	2010 年	2009 年	2008 年	2010 年	2009 年	2008 年
归属于公司普通股股东的净利润	-32.37	7.65	-13.46	-112.72	19.49	-94.26
扣除非经常性损益后归属于公司
	-39.15	3.35	-14.58	-129.32	12.20	-87.49
普通股股东的净利润

敬请投资者关注上述已更正事项，本公司将不断加强年报编制过程的审核工 作，进一步提高财务及信息披露管理工作。

更多内容请参看公司 2011 年 12 月 9 日发布在巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 上《山东海龙股份有限公司关于 2008 年至 2010 年年度 财务报告会计差错更正事项的说明》。

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