CHTC HELON CO.,LTD. — Audit Report / Information 2006

Jun 6, 2007

前次募集资金使用情况专项报告

大信核字(2007)第 0119 号

山东海龙股份有限公司董事会:

我们接受委托,对山东海龙股份有限公司(以下简称"贵公司")于 2002 年 9 月 27 日公开配售股票募集资金截止 2006 年 12 月 31 日的使用情况进行 专项审核。贵公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的实物证据、原始 书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据。我们的责任 是对贵公司前次募集资金的使用情况发表审核意见。我们的审核是依据中国 证券监督管理委员会《上市公司证券发行管理办法》和《前次募集资金使用 情况专项报告指引》进行的。在审核过程中,我们结合贵公司的实际情况进 行了审慎调查,实施了包括抽查会计记录、实地观察、审阅有关书面材料等 我们认为必要的审核程序。我们所发表的意见是根据审核过程中取得的材料 作出的职业判断。

根据贵公司提供的资料以及我们的审核结果,贵公司前次募集资金使用 情况如下:

一、前次募集资金的数额和资金到位时间

贵公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]98 号《关于核 准山东海龙股份有限公司配股的通知》批准,于 2002 年 9 月 16 日至 9 月 27 日向潍坊巨龙化纤集团有限责任公司和社会公众配售人民币普通股 2,345.0731 万股,每股面值 1 元,每股配售价格 7.20 元,共计募集资金人 民币 168,845,263.20 元,扣除发行费用人民币 5,236,485.84 元,实际募集 资金人民币 163,608,777.36 元。截止 2002 年 10 月 20 日,上述募集资金已 全部到位,业经大信会计师事务有限公司以鄂信验字[2002]第 039 号《验资 报告》审验。

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二、前次募集资金的实际使用情况

(一)承诺投资项目

根据贵公司董事会决议、股东大会决议通过的 2002 年 9 月 5 日《山东 海龙股份有限公司配股说明书》披露,贵公司配股预计募集资金净额人民币 16,350.67 万元,根据实际募集资金额按顺序投入以下四个项目:

1、年产 3 万吨差别化粘胶短纤维项目:该项目经国家经贸委、国家计 委以国经贸投资[1999]1129 号文批准被列入 1999 年国家重点技术改造项 目计划,经国家经贸委、国家计委、中国工商银行等部门联合发文以国经贸 投资[2000]1122 号文批准被列入 2000 年第十四批国债专项资金国家重点 技术改造项目投资计划,项目总投资 40,601 万元,其中申请工商银行贷款 22,000 万元,由配股资金投入 14,000 万元,其余资金由公司自筹解决;

2、年产 2 万吨棉浆粕技术改造项目:根据潍坊市潍经贸改字[2000]11 号文批准,公司计划投资 4,058 万元,其中固定资产投资 2,456.12 万元, 流动资金 1,100 万元,工程费用及预备费 501.88 万元;

3、高品质浆粕开发技术改造项目:根据潍坊市潍经贸改字[2000]9 号 文批准,公司计划投资 2,868 万元,其中固定资产投资 1,916.7 万元,流动 资金 574 万元,工程费用及预备费 377.3 万元;

4、粘胶短纤维技术改造项目:根据潍坊市潍经贸改字[2000]10 号文批 准,公司计划投资 2,977 万元,其中固定资产投资 2,040.7 万元,流动资金 580 万元,工程费用及预备费 356.3 万元;

项目名称	项目总投资	计划募集资金投入	募集资金使用计划(万元)
	(万元)	(万元)	2002 年	2003 年
年产 3 万吨差别化粘胶短纤维项目	40,601	14,000	14,000
年产 2 万吨棉浆粕技术改造项目	4,058	4,058	1,158	2,900
高品质浆粕开发技术改造项目	2,868	2,868	488	2,380

募集资金年度投资计划表:

项目名称	项目总投资	计划募集资金投入		募集资金使用计划(万元)
	(万元)	(万元)	2002 年	2003 年
粘胶短纤维技术改造项目	2,977	2,977	917	2,060
合计	50,504	23,903	16,563	7,340

注:根据贵公司配股说明书说明,贵公司根据上表所列拟投资项目的顺序使用实际募 集资金。

(二)实际募集资金使用情况

	各年实际使用募集资金数额(万元)	完工程度
项目名称	2002 年度	2003 年度	合计	(%)
年产 3 万吨差别化粘胶短纤维项目	14,006.70		14,006.70	100
年产 2 万吨棉浆粕技术改造项目	1,211.10	1,143.08	2,354.18	100
合计	15,217.80	1,143.08	16,360.88

(三)实际使用情况说明

1、年产 3 万吨差别化粘胶短纤维项目原是潍坊巨龙化纤集团有限责任 公司承建的国家重点建设项目,该项目于 1996 年末由国家计委下达开工计 划,资金来源为利用日本输出银行外汇贷款、地方政府及企业自筹解决,后 因外汇贷款没有到位,项目进展缓慢。项目原投资主体潍坊巨龙化纤集团有 限责任公司利用内资开始前期建设,形成在建工程 9,905.51 万元。经贵公 司董事会及股东大会决议通过,贵公司与潍坊巨龙化纤集团有限责任公司签 订协议,收购上述在建工程项目,收购价格为经青岛天和资产评估有限公司 评估的评估价值 9,905.51 万元。2000 年 11 月 2 日,经国家计委计办产业 [2000]868 号文批准,上述建设项目法人变更为山东海龙股份有限公司。

1999 年,经国家经贸委、国家计委国经贸投资[1999]1129 号文批准, 年产 3 万吨差别化粘胶短纤维项目被列入 1999 年国家重点技术改造项目计 划,2000 年,经国家经贸委、国家计委、中国工商银行等部门国经贸投资 [2000]1122 号文批准,该项目被列入 2000 年第十四批国债专项资金国家

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重点技术改造项目投资计划。2001 年贵公司利用工商银行贷款继续对该项 目投资建设,2002 年,使用募集资金 140,066,997.52 元,截止 2002 年 12 月 31 日,累计投资 49,159.19 万元。该项目已于 2002 年 9 月 30 日正式投 产,2002 年度实现销售收入 6,998.85 万元,实现毛利 363.53 万元,2003 年度实现销售收入 39,462.02 万元,实现毛利 6,728.7 万元,2004 年度实 现销售收入 51,980.60 万元,实现毛利 13,757.52 万元,2005 年度实现销 售收入 44,077.49 万元,实现毛利 9,628.14 万元,2006 年度实现销售收入 44,625.96 万元,实现毛利 8,827.72 万元。

2、根据潍坊市潍经贸改字[2000]11 号文批准实施的年产 2 万吨棉浆粕 技术改造项目,在建设过程中,公司根据远期规划和可能达到的投资能力, 将年产 2 万吨的生产能力调整为 4 万吨, 2002 年度使用募集资金 12,111,021.03 元,2003 年度使用募集资金 11,430,758.81 元,该项目于 2003 年 6 月 25 日建成投产, 2003 年生产棉浆粕 20,587 吨, 2004 年生产 棉浆粕 49,290 吨, 2005 年生产棉浆粕 51,120.81 吨,2006 年生产棉浆粕 50,364.43 吨,由于贵公司棉浆粕产品系中间产品,全部自用,故该项目无 法单独计算效益。

3、高品质浆粕开发技术改造项目:因募集资金不足,未投资建设。

4、粘胶短纤维技术改造项目:因募集资金不足,未投资建设。

三、前次募集资金实际使用情况的对照

(一)前次募集资金实际使用情况与配股说明书的对照情况

1、募集资金投资项目和投资数额与配股说明书的对照:

项	目		金额
承诺投资项目	实际投资项目	承诺投资	实际投资	差异额
	年产 3 万吨差别化粘胶短纤维项目 年产 3 万吨差别化粘胶短纤维项目	14,000.00	14,006.70	-6.70

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项	目		金额
	年产 2 万吨棉浆粕技术改造项目 年产 4 万吨棉浆粕技术改造项目	4,058.00	2,354.18	1,703.82
高品质浆粕开发技术改造项目	高品质浆粕开发技术改造项目	2,868.00		2,868.00
粘胶短纤维技术改造项目	粘胶短纤维技术改造项目	2,977.00		2,977.00
合	计	23,903.00	16,360.88	7,542.12

注:实际投入金额与承诺投入金额的差异 7,542.12 万元系实际募集资金 16,360.88 万元与配股预计募集资金净额 23,903.00 万元存在差异所致。贵公司配股说明书中已注 明,根据上表所列拟投资项目的顺序使用实际募集资金。

2、募集资金使用时间与配股说明书对照:

项目名称	计划投入时间	实际投入时间
年产 3 万吨差别化粘胶短纤维项目	2002 年	2002 年
年产 4 万吨棉浆粕技术改造项目	2002 年至 2003 年	2002 年至 2003 年
高品质浆粕开发技术改造项目	2002 年至 2003 年
粘胶短纤维技术改造项目	2002 年至 2003 年

3、募集资金各年实际使用金额与配股说明书对照:

单位:人民币万元

项 目 名 称		2002 年	2003 年	合计
	承诺投入金额	14,000.00		14,000.00
年产 3 万吨差别化粘胶短纤维项目	实际使用金额	14,006.70		14,006.70
	承诺投入金额	1,158.00	2,900.00	4,058.00
年产 4 万吨棉浆粕技术改造项目	实际使用金额		1,143.08	2,354.18
	承诺投入金额	488.00	2,380.00	2,868.00
高品质浆粕开发技术改造项目	1,211.10实际使用金额承诺投入金额917.00实际使用金额
			2,060.00	2,977.00
粘胶短纤维技术改造项目

(二) 前次募集资金实际使用情况与公司定期报告披露信息的对照

1、与 2002 年年度报告披露信息的对照

单位:人民币万元

项目名称	年报披露金额	实际使用金额	差异额
年产 3 万吨差别化粘胶短纤维项目	14,000.00	14,006.70	-6.70
年产 4 万吨棉浆粕技术改造项目	1,213.60	1,211.10	2.50
高品质浆粕开发技术改造项目
粘胶短纤维技术改造项目
合计	15,213.60	15,217.80	-4.20

2、与 2003 年年度报告披露信息的对照

单位:人民币万元

项目名称	年报披露金额	实际使用金额	差异额
年产 3 万吨差别化粘胶短纤维项目
年产 4 万吨棉浆粕技术改造项目	1,147.30	1,143.08	4.22
高品质浆粕开发技术改造项目
粘胶短纤维技术改造项目
合计	1,147.30	1,143.08	4.22

3、2004 年、2005 年、2006 年无前次募集资金延续使用的情况。

(三) 前次募集资金实际使用情况与贵公司董事会《关于前次募集资金 使用情况说明》中相关内容对照

单位:人民币万元

项目名称	截止报告期末募集资金实际投入额	《关于前次募集资金使用情况说明》金额	差异
年产 3 万吨差别化粘胶短纤维项目	14,006.70	14,006.70
年产 4 万吨棉浆粕技术改造项目	2,354.18	2,354.18
高品质浆粕开发技术改造项目
粘胶短纤维技术改造项目
合计	16,360.88	16,360.88

四、前次募集资金审核意见

经审核,我们认为贵公司前次募集资金的实际使用情况,同贵公司 2002 年 9 月的《配股说明书》、《2002 年年度报告》、《2003 年年度报告》、《2004 年年度报告》、《2005 年年度报告》和《2006 年年度报告》及董事会《关于 前次募集资金使用情况说明》等有关的信息披露内容基本相符。

本专项报告仅供贵公司公开发行股票之目的使用,不得用作任何其他目 的。我们同意将本专项报告作为贵公司申请公开发行股票所必备的文件,随 其他材料一起上报,并对本专项报告的真实性、准确性和完整性依法承担相 应的法律责任。

大信会计师事务有限公司 中国注册会计师:

中国·武汉 中国注册会计师:

2007 年 3 月 27 日