AI assistant
Chunghwa Telecom Co., Ltd. — Audit Report / Information 2018
Jul 19, 2019
52063_rns_2019-07-19_26a2f661-e0dd-4662-8f2d-5f5bc2035d55.pdf
Audit Report / Information
Open in viewerOpens in your device viewer
����� 2412
==> picture [424 x 89] intentionally omitted <==
108 ����� ����
��������� 108 � 6 � 21 � ( ��� ) �������������� 168 �������
���������� 108 �����������
| � | � � �........................................................................................... 1 |
|---|---|
| ����................................................................................................................. 2 | |
| �����107 ������......................................................................... 2 | |
| �����107 ������������.................................................... 6 | |
| �����107 ����������������..................................... 7 | |
| ����................................................................................................................. 8 | |
| �������107 ������������............................................ 8 | |
| �������107 �������............................................................ 33 | |
| ����............................................................................................................... 35 | |
| ������������........................................................................... 35 | |
| ���������������������........................................... 40 | |
| ��������������������............................................... 64 | |
| ������������������...................................................... 68 | |
| �����........................................................................................................... 73 | |
| ������9 ���.................................................................................. 73 | |
| �����........................................................................................................... 76 | |
| ������9 ����������......................................................... 76 | |
| ����............................................................................................................... 78 | |
| ��............................................................................................................... 79 | |
| ��������������.................................................................... 79 | |
| �������������������.................................................. 84 | |
| �����������������������.................................... 89 | |
| ����������������������....................................... 99 | |
| ��������������������............................................. 102 | |
| ������������������.................................................... 105 | |
| � | �............................................................................................................. 107 |
��������� .................................................................................... 107
- 2 -
�����������������
-
�������
-
�������
-
�������
-
���������������
-
���������������������
-
�������������������������
-
�������
-
������������������������
-
������������������
-
�������
-
�������������
-
����������������������
-
���������������������
-
�������������������
-
������������������
-
�������������������������
-
�������
-
�����
-
1 -
�����
���������������
������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� ������������������������������������ ���������������������������������������� ����������������������������������������� �������������������������������������������������� ���������������������������
����������������������������������� ����������������������������������� ������������������������������������ ������������������������������������������ �������������������������������������� ��������������������������������������� �������������������������������������� ����������������������������������������� ������������������������������������ ������������������������������������ ���������������������������������
����������������������������������� ����������������������������������� ��������������������������������������� ����������������������������������������������������������������� ����������������������������������� ������������������� ��������������� �������������������������������������� ������������������������������������� ��������������������������������������������������� ������������������������������������ ������������������������������������� ����������������������������
������������������������������������ �������������������������������������� ����������������������������������������� ��������������������������������������� ������������������������������������ �������������������������������������� ������������������������������������� ����������������������������������������� �������������������������������������������������������� �������������������������
- 2 -
�����
������������������������������������������� ������������������������������������� ���������������������������
������������������������������������������� ���������������������������������� ����������������������������������� ��������������������������������������� ����������������������������������
��������������������������������������� ������������������������������������ ��������������������������������������� ������������������������������������ �������������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� �������
��������
������������������������������������� ��������������������������������
-
����������������������������������������� �������������������������������������� ��������������������������
-
��������������������������������������������������
-
��������������������������������������� ������������������������
-
��������������������������������
-
�������������������������������������� �������������������������������
-
������������������������������������������ ���������������������������������� ��������������������
-
�������������������������������������������� �������������������������������������� �������������������
-
����������������������������������������� �������
-
3 -
���������
����������������������������������� ������������������������������������� ������
��������������������������������������� ������������������������������������ ������������������������������������� ������������������������������������� �����������������������
������������������������������������������ ������������������������������������ ������������������������������������ ����������������
����������������������������������� ����������������������������������
������
����������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� �����������
������������������������������������������������ ������������������������������������ ����������������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������ ������������������������������������� ����������������������������������� �������������������������������������� ��������������������������������������� ������������������������������������������������� ����������������������������������� ��������������������������������������������� ����������������������������
�����
����������������������������������� ������������������������������������ ������������������������������������� ��������������������������������������
- 4 -
������������������������������������ �������������������������������������� ����������������
����������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� ������������������������������������ ����������������������������������� ����������������������
��������� �������� ���������
==> picture [48 x 50] intentionally omitted <==
==> picture [49 x 50] intentionally omitted <==
==> picture [50 x 50] intentionally omitted <==
��������������
- 5 -
���������������������
==> picture [425 x 639] intentionally omitted <==
- 6 -
�������������������������
-
�������������������������������������� ��������
-
��������������������
| ������������������� | ������������������� | |
|---|---|---|
| �� | ����� | |
| ����� | 35,501,621,178 | |
| ���� | ��� | 44,959,456,769 |
| �������� | ��� | 0.085% |
| �������� | ����������� | 38,215,538 |
| �������� | ��� | 3.1234% |
| �������� | ����������� | 1,404,263,673 |
- 7 -
�����
������������������������������
����
����
-
����������������������������������� ����������������������������������� �������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� �������������������������������� ����
-
�������������������������������
-
��������������
����
- 8 -
會計師查核報告
中華電信股份有限公司 公鑒:
查核意見
中華電信股份有限公司及其子公司(中華電信集團)民國 107 年及 106 年 12 月 31 日之合併資產負債表,暨民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之 合併綜合損益表、合併權益變動表與合併現金流量表,以及合併財務報表附註 (包括重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人 財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準 則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製,足以允當表達中華電信集團民國 107 年及 106 年 12 月 31 日之合併財務狀況,暨民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併財務績效與合併現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查 核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段 進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德 規範,與中華電信集團保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會計師相 信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。 關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對中華電信集團民國 107 年度 合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及 形成查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
- 9 -
茲對中華電信集團民國 107 年度合併財務報表之關鍵查核事項敘明如下: 行動通信業務收入之認列
關鍵查核事項說明
如合併財務報表附註四五所述,行動通信業務收入為中華電信集團之主要 營收來源之一,亦為外界關注電信公司之競爭力及成長潛力之重要參考指標。 中華電信集團之行動通信業務之營收計算依賴高度自動化電腦環境處理,其應 用資費方案組合複雜多樣且資料量龐大,是以行動通信業務收入認列是否適 切,係本期財務報表之關鍵查核事項。
因應之查核程序
本會計師對於行動通信業務資訊系統之資訊環境以及行動通信業務交易於 系統中自通話紀錄、費率計算、帳單處理至會計資訊系統之處理,業已測試相 關控制制度之有效性。
此外,本會計師業以抽樣方式執行下列主要查核程序: (1) 檢查行動通信用 戶資費合約; (2) 執行撥打測試並驗算通話紀錄之話費係依對應之資費方案計 算; (3) 核對話費明細至用戶帳單; (4) 核對行動通信業務帳務系統拋轉至會計資 訊系統之金額。
專案業務收入之認列
關鍵查核事項說明
專案業務主要為提供客戶一項或多項之專案設備或勞務服務。中華電信集 團提供專案業務時,可能需將部分應提供之義務或勞務外包予第三者,因而涉 及中華電信集團於交易中係主理人或代理人之判斷,以分析交易需以總額法或 淨額法認列收入。請參閱合併財務報表附註三及四之揭露資訊。此外,專案業 務之交易條件高度客製化,因此專案業務收入是否正確處理為一重要查核事項。 因應之查核程序
本會計師對於權責人員依專案合約之條件實質判斷公司於交易中應屬主理 人或代理人,以及相關收入認列之控制制度,業已測試其有效性。 此外,本會計師業以抽樣方式執行下列主要查核程序: (1) 檢查專案合約; (2) 覆核權責人員編製之主理人或代理人評估表; (3) 驗算專案收入並核對至帳務 紀錄; (4) 發函詢證; (5) 核對原始憑證並檢查收款情形。
- 10 -
強調事項
如合併財務報表附註五所述,中華電信集團自民國 107 年開始適用 IFRS 9 「金融工具」及 IFRS 15 「客戶合約之收入」。本會計師未因此修正查核意見。 其他事項
中華電信股份有限公司業已編製民國 107 及 106 年度之個體財務報表,並 經本會計師出具無保留意見之查核報告在案,備供參考。 管理階層與治理單位對合併財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委 員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編 製允當表達之合併財務報表,且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控 制,以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製合併財務報表時,管理階層之責任亦包括評估中華電信集團繼續經 營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意 圖清算中華電信集團或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。 中華電信集團之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。 會計師查核合併財務報表之責任
本會計師查核合併財務報表之目的,係對合併財務報表整體是否存有導因 於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高 度確信,惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務 報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個 別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策,則被 認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷 疑。本會計師亦執行下列工作:
-
辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估 之風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查 核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內 部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程 序,惟其目的非對中華電信集團內部控制之有效性表示意見。
-
11 -
-
��������������������������������� ���
-
��������������������������������� ��������������������������������� ���������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� �����������
-
��������������������������������� �����������������
-
��������������������������������� ��������������������������������� ��������
-
���������������������������������� ����������������������������
-
���������������������������������� ���������������������������������� ������������������������������
������������������������������ 107 �� ���������������������������������� ���������������������������������� ���������������������������������� ����
==> picture [64 x 63] intentionally omitted <==
������������ � � � � � �
==> picture [123 x 35] intentionally omitted <==
�������������� ������� 0920123784 �
==> picture [231 x 12] intentionally omitted <==
==> picture [165 x 12] intentionally omitted <==
==> picture [226 x 102] intentionally omitted <==
- 12 -
==> picture [516 x 795] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
������������ � ��
�������
�� 107 �� 106 � 12 � 31 �
��������
107 � 12 � 31 � 106 � 12 � 31 �
� � � � � � � � � �
����
1100 �������������� $ 27,644,780 6 $ 28,824,935 7
1139 ����������������� 1,069 - - -
1140 �������������� 4,868,728 1 - -
1170 ����������������������� 30,075,503 7 31,941,094 7
1180 ������������� 24,270 - 49,367 -
130X ����������������� 15,120,715 3 8,839,615 2
1410 ��������������� 1,872,984 - 2,188,173 -
1476 ��������������� 9,504,203 2 5,308,060 1
1479 �������������������� 2,576,084 1 2,182,758 -
11XX ������ 91,688,336 20 79,334,002 17
�����
1510 ��������������������������� 517,362 - - -
1517 ������������������������������� 6,932,503 2 - -
1523 ����������������� - - 3,125,086 1
1543 �������������������� - - 2,625,785 1
1550 ���������������� 2,944,890 1 2,546,374 -
1560 �������������� 2,343,958 - - -
1600 ������������������������� 288,914,228 61 288,707,910 64
1760 ���������������� 8,287,212 2 8,047,793 2
1780 �������������� 50,943,682 11 54,883,268 12
1840 ��������������� 3,553,856 1 2,730,093 1
1955 ������������������� 1,335,030 - - -
1975 ����������������� 1,164,088 - 12,979 -
1985 ������������� 3,463,337 1 3,573,345 1
1990 ���������������� 5,180,222 1 5,536,487 1
15XX ������� 375,580,368 80 371,789,120 83
1XXX ���������� $ 467,268,704 100 $ 451,123,122 100
� � � � � � �
����
2100 ���������� $ 100,000 - $ 70,000 -
2120 ������������������������� 1,114 - 578 -
2125 ������������������� - - 850 -
2130 ����������������� 10,687,772 2 - -
2170 ������������� 20,464,792 5 19,395,889 4
2180 ������������� 917,951 - 684,185 -
2230 ����������������� 4,390,203 1 4,725,698 1
2219 ����������� 23,315,383 5 25,001,401 6
2250 �������������� 128,200 - 188,744 -
2310 �������������� - - 8,841,858 2
2399 ����������� 1,381,606 - 1,081,156 -
21XX ������ 61,387,021 13 59,990,359 13
�����
2527 ����������������� 2,595,149 1 - -
2540 ������������� 1,600,000 - 1,600,000 -
2570 ����������������� 1,991,843 - 1,429,592 -
2550 ������������ 78,627 - 78,513 -
2645 ����������� 4,716,571 1 4,671,441 1
2640 ����������������� 3,533,936 1 2,703,569 1
2630 ����������� - - 3,612,391 1
2670 ������������ 4,793,237 1 3,457,677 1
25XX ������� 19,309,363 4 17,553,183 4
2XXX ������ 80,696,384 17 77,543,542 17
����������������������
3110 ������ 77,574,465 17 77,574,465 17
3200 ���� 171,136,764 36 169,466,883 38
����
3310 ������ 77,574,465 17 77,574,465 17
3320 ������ 2,675,419 1 2,680,823 1
3350 ����� 47,141,345 10 37,202,683 8
3300 ������ 127,391,229 28 117,457,971 26
3400 ���� 459,914 - 382,666 -
31XX ���������� 376,562,372 81 364,881,985 81
36XX ���������������� 10,009,948 2 8,697,595 2
3XXX ���� 386,572,320 83 373,579,580 83
������������� $ 467,268,704 100 $ 451,123,122 100
������������������
������ ������� ��������
----- End of picture text -----
-13 -
��~~�~~������������ ������� ��107 ��106 �1 �1 ��12 �31 � ���������� ������ 107�� 106�� �� � � � � � � 4000�������������� ������ $ 215,483,158 100 $ 227,514,183 100 5000�������������� ������������� �� 139,545,457 65 146,837,483 65 5900���� 75,937,701 35 80,676,700 35 �������������� ��������� 6100 ���� 23,170,024 11 25,356,999 11 6200 ���� 4,589,488 2 4,626,423 2 6300 ������ 3,725,249 2 3,885,920 2 6450 �������� 919,732 - - - 6000 ������ 32,404,493 15 33,869,342 15 6500������������� ����������� 110,451 - ( 104,381) - 6900���� 43,643,659 20 46,702,977 20 �������� 7100 ���������� 196,889 - 205,448 - 7190 ������������ ��� 699,823 - 835,465 - 7020 ����������� �������� ( 45,671 ) - ( 132,158 ) - 7510 ���������� ( 17,596 ) - ( 21,913 ) - 7060 ������������ ����������� ����� 501,600 - 407,243 - 7000 ���������� 1,335,045 - 1,294,085 - |
��~~�~~������������ ������� ��107 ��106 �1 �1 ��12 �31 � ���������� ������ 107�� 106�� �� � � � � � � 4000�������������� ������ $ 215,483,158 100 $ 227,514,183 100 5000�������������� ������������� �� 139,545,457 65 146,837,483 65 5900���� 75,937,701 35 80,676,700 35 �������������� ��������� 6100 ���� 23,170,024 11 25,356,999 11 6200 ���� 4,589,488 2 4,626,423 2 6300 ������ 3,725,249 2 3,885,920 2 6450 �������� 919,732 - - - 6000 ������ 32,404,493 15 33,869,342 15 6500������������� ����������� 110,451 - ( 104,381) - 6900���� 43,643,659 20 46,702,977 20 �������� 7100 ���������� 196,889 - 205,448 - 7190 ������������ ��� 699,823 - 835,465 - 7020 ����������� �������� ( 45,671 ) - ( 132,158 ) - 7510 ���������� ( 17,596 ) - ( 21,913 ) - 7060 ������������ ����������� ����� 501,600 - 407,243 - 7000 ���������� 1,335,045 - 1,294,085 - |
��~~�~~������������ ������� ��107 ��106 �1 �1 ��12 �31 � ���������� ������ 107�� 106�� �� � � � � � � 4000�������������� ������ $ 215,483,158 100 $ 227,514,183 100 5000�������������� ������������� �� 139,545,457 65 146,837,483 65 5900���� 75,937,701 35 80,676,700 35 �������������� ��������� 6100 ���� 23,170,024 11 25,356,999 11 6200 ���� 4,589,488 2 4,626,423 2 6300 ������ 3,725,249 2 3,885,920 2 6450 �������� 919,732 - - - 6000 ������ 32,404,493 15 33,869,342 15 6500������������� ����������� 110,451 - ( 104,381) - 6900���� 43,643,659 20 46,702,977 20 �������� 7100 ���������� 196,889 - 205,448 - 7190 ������������ ��� 699,823 - 835,465 - 7020 ����������� �������� ( 45,671 ) - ( 132,158 ) - 7510 ���������� ( 17,596 ) - ( 21,913 ) - 7060 ������������ ����������� ����� 501,600 - 407,243 - 7000 ���������� 1,335,045 - 1,294,085 - |
|---|---|---|
| � � $ 227,514,183 146,837,483 80,676,700 25,356,999 4,626,423 3,885,920 - 33,869,342 ( 104,381) 46,702,977 205,448 835,465 ( 132,158 ) ( 21,913 ) 407,243 1,294,085 |
� | |
| 100 65 35 11 2 2 - 15 - 20 - - - - - - |
�����
- 14 -
(承前頁)
| 107年度 代碼 金 額 7900稅前淨利 $ 44,978,704 7950所得稅費用(附註三、五及三二) 8,522,533 8200本年度淨利 36,456,171 其他綜合損益 不重分類至損益之項目: 8311 確定福利計畫再衡量數 (附註二八) ( 1,214,552 ) 8316 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之權益工 具投資未實現評價損 益(附註三及三八) ( 346,330 ) 8317 適用基礎調整之避險工 具損益(附註三及二 一) 1,919 8321 採用權益法認列關聯企 業及合資之確定福利 計畫再衡量數份額 (附註十六) 1,707 8349 與不重分類之項目相關 之所得稅利益(附註 三二) 450,166 8310 ( 1,107,090) 後續可能重分類至損益之項 目: 8361 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 89,319 8362 備供出售金融資產未實 現損益(附註三一) - 8363 現金流量避險中屬有效 避險部分之避險工具 損益(附註二一及三 一) - 8371 採用權益法認列關聯企 業及合資之國外營運 機構財務報表換算之 兌換差額份額(附註 十六) 3,318 (接次頁) |
107年度 | % 20 4 16 - - - - - - - - - - |
106年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 $ 47,997,062 7,954,461 40,042,601 ( 2,023,493 ) - - 844 343,994 ( 1,678,655) ( 229,009 ) 605,274 ( 263 ) ( 5,293 ) |
% | |||||
| 20 2 18 ( 1 ) - - - - ( 1) - - - - |
- 15 -
�����
| �� 8399 ���������� ��������� ���� 8360 8300 �������� 8500��������� ������ 8610 ����� 8620 ����� 8600 ���������� 8710 ����� 8720 ����� 8700 ������������ 9710 �� 9810 �� |
107 | 107 | �� | � - - - 16 16 - 16 16 - 16 |
106�� | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| � | � - 37 53) 18 22 49 71 42 76 18 58 57 |
� � $ 2,420 373,129 ( 1,305,526) $ 38,737,075 $ 38,873,905 1,168,696 $ 40,042,601 $ 37,590,365 1,146,710 $ 38,737,075 $ 5.01 $ 5.00 |
� | ||||
( |
$ | ( |
( |
- - 1) 17 17 1 18 17 - 17 |
|||
| 92,6 | |||||||
1,014,4 |
|||||||
$ 35,441,7 |
|||||||
| $ 35,501,6 954,5 |
|||||||
| $ 36,456,1 | |||||||
| $ 34,496,7 944,9 |
|||||||
| $ 35,441,7 | |||||||
| $ 4. | |||||||
| $ 4. |
������������������
==> picture [419 x 45] intentionally omitted <==
==> picture [43 x 43] intentionally omitted <==
- 16 -
| ��������������� ������� |
1 07 ��1 06 �1 �1 ��1 2 �31 � �������� |
� � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � |
� � � � ������ ������ ������� ������ � � � � � |
� � � � ������ ������ ������� ������ � � � � � |
������ ������� ������� � � � � � ������� � � � � � ������� ������ � � � � � � � � � � |
( $ 50,885 ) $ - ( $ 587 ) $ - $ 364,703,748 $ 6,495,922 $ 371,199,670 | - 17 - 105���������� B3 ������ - - - 5,404 ( 5,404 ) - - - - - - - - B5 ��������� - - - - ( 38,336,525 ) - - - - - ( 38,336,525 ) - ( 38,336,525 ) O1 ��������� - - - - - - - - - - - ( 942,482 ) ( 942,482 ) - C3 ������ - 3,023 - - - - - - - - 3,023 - 3,023 C7 ���������������������� - 13,965 - - - - - - - - 13,965 1,762 15,727 M5 ����������� - 76,714 - - - - - - - - 76,714 29,217 105,931 M7 ����������������������� - 801,727 - - - - - - - - 801,727 1,750,326 2,552,053 M7 ������������ - 84 - - - - - - - - 84 41 125 D1 106���� - - - - 38,873,905 - - - - - 38,873,905 1,168,696 40,042,601 D3 106���������� - - - - ( 1,671,610 ) ( 220,661 ) 608,994 - ( 263 ) - ( 1,283,540 ) ( 21,986 ) ( 1,305,526 ) D5 106�������� - - - - 37,202,295 ( 220,661 ) 608,994 - ( 263 ) - 37,590,365 1,146,710 38,737,075 O1 ����������� - 1,984 - - - - - - - - 1,984 19,799 21,783 O1 �������� - 26,900 - - - - - - - - 26,900 196,300 223,200 Z1 106�12�31��� 77,574,465 169,466,883 77,574,465 2,680,823 37,202,683 ( 174,593 ) 558,109 - ( 850 ) - 364,881,985 8,697,595 373,579,580 A3 ������������� - - - - 12,393,167 - ( 558,109 ) 883,420 850 ( 850 ) 12,718,478 ( 3,945 ) 12,714,533 A5 107�1�1�������� 77,574,465 169,466,883 77,574,465 2,680,823 49,595,850 ( 174,593 ) - 883,420 - ( 850 ) 377,600,463 8,693,650 386,294,113 106���������� B17 �������� - - - ( 5,404 ) 5,404 - - - - - - - - B5 ��������� - - - - ( 37,204,714 ) - - - - - ( 37,204,714 ) - ( 37,204,714 ) O1 ��������� - - - - - - - - - - - ( 958,446 ) ( 958,446 ) C3 ������ - 2,455 - - - - - - - - 2,455 - 2,455 C7 ���������������������� - ( 1,044 ) - - - - - - - - ( 1,044 ) 191 ( 853 ) M5 ����������� - 826,047 - - - - - - - - 826,047 348,353 1,174,400 M7 ����������������������� - 776,713 - - - - - - - - 776,713 699,967 1,476,680 D1 107���� - - - - 35,501,622 - - - - - 35,501,622 954,549 36,456,171 D3 107���������� - - - - ( 756,817 ) 95,166 - ( 345,148 ) - 1,919 ( 1,004,880 ) ( 9,573 ) ( 1,014,453 ) D5 107�������� - - - - 34,744,805 95,166 - ( 345,148 ) - 1,919 34,496,742 944,976 35,441,718 O1 ����������� - 10,776 - - - - - - - - 10,776 41,863 52,639 O1 �������� - 54,934 - - - - - - - - 54,934 239,394 294,328 Z1 107�12�31��� $ 77,574,465 $ 171,136,764 $ 77,574,465 $ 2,675,419 $ 47,141,345 ($ 79,427 ) $ - $ 538,272 $ - $ 1,069 $ 376,562,372 $ 10,009,948 $ 386,572,320 ������������������ ������ ������� �������� |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ������ | � � � � ������ ������ ������ � � � � � � � � � � |
$ 77,574,465 $ 2,675,419 $ 38,342,317 $ 46,068 | ||||||
| �� | ||||||||
�� ������ � � � � |
A1 106�1�1��� $ 77,574,465 $ 168,542,486 |
==> picture [483 x 695] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
|||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|����������|�|����|
|�������|
|��|107|��|106|�|1|�|1|��|1|2|�|31|�|
|��������|
|�|�|107|��|106|��|
|���������|
|A10000|�������|$ 44,978,704|$ 47,997,062|
|A20000|�����|
|A20100|����|27,481,956|28,163,584|
|A20200|����|4,386,798|3,766,020|
|A20200|�����������|1,941,124|-|
|A20300|��������|919,732|-|
|A20300|����|-|643,010|
|A20900|����|17,596|21,913|
|A21200|����|(|196,889 ) (|205,448 )|
|A21300|����|(|395,593 ) (|327,861 )|
|A21900|����������|17,302|21,783|
|A22300|��������������|
|�����|(|501,600 ) (|407,243 )|
|A22500|����������������|(|142,068 )|106,692|
|A22600|��������������|-|2,565|
|A22800|��������|-|46|
|A23100|���������|(|5,763 ) (|2,748 )|
|A23200|�������������|125|223|
|A23700|���������|365,123|52,487|
|A23700|������������|(|19,133 ) (|10,979 )|
|A23700|��������|50,750|8,622|
|A20400|��������������|
|����������|20,763|(|779 )|
|A24100|���������|(|17,223 )|83,171|
|A30000|������������|
|A31110|����������|-|218|
|A31115|������������|
|������|63,117|-|
|A31125|����|2,750,594|-|
|A31150|�������|1,353,807|(|1,191,428 )|
|A31160|�������|25,097|(|35,568 )|
|A31200|����|(|6,778,309 ) (|1,469,328 )|
|A31230|����|417,569|458,004|
----- End of picture text -----
�����
- 18 -
==> picture [275 x 635] intentionally omitted <==
==> picture [69 x 138] intentionally omitted <==
==> picture [54 x 73] intentionally omitted <==
==> picture [55 x 118] intentionally omitted <==
==> picture [68 x 44] intentionally omitted <==
==> picture [55 x 182] intentionally omitted <==
==> picture [49 x 74] intentionally omitted <==
==> picture [54 x 43] intentionally omitted <==
- 19 -
�����
| � � B07500 ����� B07600 ����� BBBB ���������� ��������� C00100 ������ C00200 ������ C03100 ����������� C04400 ������������� C04500 ������ C05500 ��������������� C05800 ����������� C05800 ��������� C09900 ������ CCCC ���������� DDDD��������������� EEEE ���������� E00100����������� E00200����������� |
107 �� $ 186,617 599,621 ( 32,613,754) 360,000 ( 330,000 ) 30,997 83,613 ( 37,204,714 ) 1,174,400 ( 958,446 ) 1,806,345 2,455 ( 35,035,350) 102,599 ( 1,180,155 ) 28,824,935 $ 27,644,780 |
106 �� | |
|---|---|---|---|
| $ 233,439 675,321 ( 36,720,526) 6,951,500 ( 7,019,500 ) ( 110,756 ) ( 36,271 ) ( 38,336,525 ) 105,931 ( 942,482 ) 2,777,237 3,023 ( 36,607,843) 121,098 ( 2,275,407 ) 31,100,342 $ 28,824,935 |
������������������
==> picture [423 x 45] intentionally omitted <==
==> picture [43 x 43] intentionally omitted <==
- 20 -
會計師查核報告
中華電信股份有限公司 公鑒:
查核意見
中華電信股份有限公司民國 107 年及 106 年 12 月 31 日之個體資產負債表, 暨民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體綜合損益表、個體權益變 動表與個體現金流量表以及個體財務報表附註(包括重大會計政策彙總),業經 本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人 財務報告編製準則編製,足以允當表達中華電信股份有限公司民國 107 年及 106 年 12 月 31 日之個體財務狀況,暨民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 之個體財務績效與個體現金流量。 查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查 核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段 進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德 規範,與中華電信股份有限公司保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本 會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。 關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對中華電信股份有限公司民國 107 年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表 整體及形成查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意 見。
- 21 -
���������������� 107 ���������������� ����
�����������
��������
-
���������������������������������� ���������������������������������� ���������������������������������� ����������������������������������
-
������������������������
-
�������
-
���������������������������������� ����������������������������������
-
����������
-
�������������������������� (1) ������� ������ (2) ��������������������������
-
�� (3) ������������ (4) ������������������ �������
-
���������
-
��������
-
���������������������������������� ��������������������������������� ���������������������������������� ���������������������������������� ����������������������������������
-
����������
-
�������
-
����������������������������������
-
�����������������������������
-
�������������������������� (1) ������� (2) �������������������� (3) ������������ ��� (4) ����� (5) ��������������
-
22 -
����
-
���������������������������� 107 ���� � IFRS 9 ������� IFRS 15 �������������������� ����
-
�������������������
-
���������������������������������� ���������������������������������� ���������������������
-
���������������������������������� ���������������������������������� ���������������������������������� ���������
-
���������������������������������� �����
-
��������������
-
���������������������������������� ���������������������������������� ���������������������������������� ���������������������������������� ���������������������������������� ��������
-
���������������������������������� ��������������
-
��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������
-
��������������������������������� �������������������������������
-
��������������������������������� ���
-
23 -
-
��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������
-
��������������������������������� �����������������
-
��������������������������������� ��������������������������������� ����������������������
-
���������������������������������� ����������������������������
-
���������������������������������� ���������������������������������� ������������������������������
-
���������������������������������� 107 ��������������������������������� ���������������������������������� ���������������������������������� �������
������������
==> picture [165 x 12] intentionally omitted <==
==> picture [64 x 64] intentionally omitted <==
==> picture [165 x 11] intentionally omitted <==
==> picture [63 x 64] intentionally omitted <==
�������������� �������������� ������� 0920123784 � ������� 0920123784 �
==> picture [481 x 12] intentionally omitted <==
- 24 -
==> picture [516 x 796] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
��������� �
�������
�� 107 �� 106 � 12 � 31 �
��������
107 � 12 � 31 � 106 � 12 � 31 �
� � � � � � � � � �
����
1100 �������������� $ 16,922,851 4 $ 19,744,416 5
1139 ��������������� 1,069 - - -
1140 ����������������� 1,653,886 - - -
1170 ����������������������� 27,851,879 6 29,627,307 7
1180 ������������� 817,874 - 1,006,442 -
130X �������������� 10,471,759 2 3,834,008 1
1410 ������������� 1,438,962 - 1,771,460 -
1476 ��������������� 5,671,132 1 2,671,540 1
1479 �������������� 2,509,572 1 2,107,270 -
11XX ������ 67,338,984 14 60,762,443 14
�����
1510 ��������������������������� 517,362 - - -
1517 ������������������������������� 6,533,053 1 - -
1523 ����������������� - - 3,071,198 1
1543 �������������������� - - 2,411,738 1
1550 ������������������ 15,696,310 4 14,771,770 3
1560 ������������������ 667,259 - - -
1600 ���������������������� 281,056,057 64 281,413,852 64
1760 ���������������� 8,212,437 2 7,973,018 2
1780 �������������� 50,404,295 11 54,283,253 13
1840 ��������������� 3,041,999 1 2,279,124 1
1955 ������������������� 7,620,704 2 - -
1975 ����������������� 1,149,402 - - -
1985 ������������� 1,852,675 - 1,870,604 -
1990 ������������� 4,726,124 1 5,093,183 1
15XX ������� 381,477,677 86 373,167,740 86
1XXX ���������� $ 448,816,661 100 $ 433,930,183 100
� � � � � � �
����
2120 ������������������������� $ 897 - $ 94 -
2125 ������������������� - - 850 -
2130 �������������������� 10,686,892 2 - -
2170 ������������� 16,773,477 4 15,645,102 4
2180 ������������� 4,443,212 1 4,223,065 1
2230 ����������������� 4,070,910 1 4,438,738 1
2200 ����������� 20,148,990 4 22,024,733 5
2250 �������������� 50,844 - 115,305 -
2310 �������������� - - 8,390,325 2
2399 ����������� 1,159,732 - 1,091,593 -
21XX ������ 57,334,954 12 55,929,805 13
�����
2527 ��������������������� 2,456,191 1 - -
2570 ��������������� 1,957,503 - 1,388,350 -
2550 ������������ 78,627 - 78,513 -
2645 ����������� 4,635,193 1 4,582,587 1
2640 ����������������� 3,419,867 1 2,599,396 1
2630 ����������� - - 3,611,623 1
2670 ��������������� 2,371,954 1 857,924 -
25XX ������� 14,919,335 4 13,118,393 3
2XXX ������ 72,254,289 16 69,048,198 16
����������
3110 ������ 77,574,465 18 77,574,465 18
3200 ���� 171,136,764 39 169,466,883 39
����
3310 ������ 77,574,465 17 77,574,465 18
3320 ������ 2,675,419 - 2,680,823 -
3350 ����� 47,141,345 10 37,202,683 9
3300 ������ 127,391,229 27 117,457,971 27
3400 ���� 459,914 - 382,666 -
3XXX ���� 376,562,372 84 364,881,985 84
������������� $ 448,816,661 100 $ 433,930,183 100
������������������
������ ������� ��������
- 25 -
----- End of picture text -----
-
�� � ������ �������
-
�� 107 �� 106 � 1 � 1 �� 12 � 31 �
���������� ������ 107 �� 106 �� �� � � � � � � 4000 �������������� ������ $185,331,699 100 $196,985,774 100
| 5000�������������� ������������ ��� 118,829,935 5900���� 66,501,764 �������������� ��������� 6100 ���� 18,807,803 6200 ���� 3,427,037 6300 ������ 3,182,608 6450 �������� 888,844 6000 ������ 26,306,292 6500������������� ����������� 170,442 6900���� 40,365,914 �������� 7100 ���������� 114,887 7190 ����������� ���� 521,177 7020 ����������� ����� ( 64,694 ) 7050 ���������� ( 267 ) 7070 ����������� ���������� ���������� ��� 2,579,961 7000 ��������� � 3,151,064 ����� |
64 121,512,142 36 75,473,632 10 24,328,558 2 3,522,518 2 3,386,000 - - 14 31,237,076 - ( 90,819) 22 44,145,737 - 153,205 - 662,050 - ( 73,924 ) - ( 5 ) 1 1,417,413 1 2,158,739 |
62 38 12 2 2 - 16 - 22 - - - - 2 2 |
|---|---|---|
- 26 -
�����
| �� 7900���� 7950������������� �� 8200����� ������ ����������� 8311��������� �������� 8316��������� �������� �������� �������� ���� 8317��������� �������� ���� 8336��������� �������� �������� �������� �������� ������� �������� 8331��������� �������� �������� �������� � ��� 8349��������� ������� ������ 8310 ����� |
107�� | |
|---|---|---|
| � � $ 43,516,978 8,015,356 35,501,622 ( 1,201,469 ) ( 346,223 ) 1,919 1,075 ( 659 ) 445,311 ( 1,100,046) |
- 27 -
�����
| 107 �� � ����������� ��� 8361��������� �������� $ 91,95 8362��������� �������� �� 8363��������� �������� �������� ����� 8381��������� �������� �������� �������� ��������� 3,21 8382��������� �������� �������� ������� ������� �� 8360 95,16 8300�������� ( 1,004,88 8500��������� $ 34,496,74 ������������ 9710 �� $ 4.5 9810 �� $ 4.5 |
107 | 107 | �� | � - - - - - - 1) 18 |
106�� | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| � | � 6 - - 0 - 6 0) ( 2 8 7 |
� � ( $ 208,928 ) 619,512 ( 263 ) ( 11,733 ) ( 10,518) 388,070 ( 1,283,540) $ 37,590,365 $ 5.01 $ 5.00 |
� | ||||
| $ 91,95 3,21 |
( |
- - - - - - 1) 19 |
|||||
| 95,16 | |||||||
1,004,88 |
|||||||
$ 34,496,74 |
|||||||
$ 4.5 |
|||||||
| $ 4.5 |
������������������
������
==> picture [43 x 45] intentionally omitted <==
������� ��������
==> picture [43 x 43] intentionally omitted <==
- 28 -
| ���������� | ���������� | ��107 ��106 �1 �1 ��12 �31 � | �������� | � � � � � � � � � � � � � |
������ |
������ ������� ������ |
������ � � � � � � � � � � � � � � ������ ������ ������� ������� � � ������ ������ ������ ������ ����� ����� ������� ����� ������� ������ � � A1 106�1�1��� $ 77,574,465 $ 168,542,486 $ 77,574,465 $ 2,675,419 $ 38,342,317 $ 46,068 ( $ 50,885 ) $ - ( $ 587 ) $ - $ 364,703,748 105���������� B3 ������ - - - 5,404 ( 5,404 ) - - - - - - B5 ���� - - - - ( 38,336,525 ) - - - - - ( 38,336,525 ) C3 ������ - 3,023 - - - - - - - - 3,023 C7 ���������������������� ���� - 844,981 - - - - - - - - 844,981 M5 ����������� - 76,393 - - - - - - - - 76,393 D1 106���� - - - - 38,873,905 - - - - - 38,873,905 D3 106���������� - - - - ( 1,671,610 ) ( 220,661 ) 608,994 - ( 263 ) - ( 1,283,540 ) D5 106�������� - - - - 37,202,295 ( 220,661 ) 608,994 - ( 263 ) - 37,590,365 Z1 106�12�31��� 77,574,465 169,466,883 77,574,465 2,680,823 37,202,683 ( 174,593 ) 558,109 - ( 850 ) - 364,881,985 A3 ������������� - - - - 12,393,167 - ( 558,109 ) 883,420 850 ( 850 ) 12,718,478 A5 107�1�1�������� 77,574,465 169,466,883 77,574,465 2,680,823 49,595,850 ( 174,593 ) - 883,420 - ( 850 ) 377,600,463 106���������� B17 �������� - - - ( 5,404 ) 5,404 - - - - - - B5 ���� - - - - ( 37,204,714 ) - - - - - ( 37,204,714 ) C3 ������ - 2,455 - - - - - - - - 2,455 C7 ���������������������� ���� - 950,689 - - - - - - - - 950,689 M5 ����������� - 716,737 - - - - - - - - 716,737 D1 107���� - - - - 35,501,622 - - - - - 35,501,622 D3 107���������� - - - - ( 756,817 ) 95,166 - ( 345,148 ) - 1,919 ( 1,004,880 ) D5 107�������� - - - - 34,744,805 95,166 - ( 345,148 ) - 1,919 34,496,742 Z1 107�12�31��� $ 77,574,465 $ 171,136,764 $ 77,574,465 $ 2,675,419 $ 47,141,345 ($ 79,427 ) $ - $ 538,272 $ - $ 1,069 $ 376,562,372 ������������������ ������ ������� �������� - 29 - |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �� | � | |||||||
| ������ | ||||||||
==> picture [469 x 682] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|�������|�|��|
|�������|
|��|107|��|106|�|1|�|1|��|12|�|31|�|
|��������|
|�|�|107|��|106|��|
|���������|
|A10000|�������|$ 43,516,978|$ 46,304,476|
|A20000|�����|
|A20100|����|26,867,479|27,587,424|
|A20200|����|4,312,043|3,693,706|
|A20200|�����������|9,958,119|-|
|A20300|��������|888,844|-|
|A20300|����|-|637,799|
|A20900|����|267|5|
|A21200|����|(|114,887 ) (|153,205 )|
|A21300|����|(|389,651 ) (|322,158 )|
|A22400|��������������|
|���������|(|2,579,961 ) (|1,417,413 )|
|A22500|���������������|(|151,309 )|101,798|
|A22600|��������������|-|2,565|
|A23200|�������������|-|223|
|A23700|���������|352,833|45,285|
|A23700|����������|(|19,133 ) (|10,979 )|
|A20400|��������������|
|����������|25,961|(|1,262 )|
|A24100|���������|(|3,105 )|72,078|
|A30000|������������|
|A31125|����|359,155|-|
|A31150|�������|1,201,810|(|864,894 )|
|A31160|�������|188,568|(|250,329 )|
|A31200|����|(|7,122,670 ) (|1,492,081 )|
|A31250|������|(|100,041 ) (|44,583 )|
|A31230|����|350,427|278,109|
|A31240|������|(|270,216 ) (|88,876 )|
|A31270|���������|(|5,575,998 )|-|
|A32125|����|3,196,632|-|
|A32150|�������|1,124,526|924,625|
|A32160|�������|220,147|(|507,330 )|
|A32180|�����|(|1,195,293 ) (|1,045,896 )|
|A32200|����|23,225|72,486|
----- End of picture text -----
�����
- 30 -
�����
| � � A32210 ���� A32990 ������ A32250 ���� A32240 ������� A33000 ���������� A33300 ����� A33500 ������ AAAA ���������� ��������� B00010 ���������������� ������ B00030 ���������������� �������� B06500 ���������3 ������ ��� B06600 ���������3 ������ ��� B01000 �������������� B01200 ������������ B01400 �������������� B01800 ���������� B02700 ����������� B05400 �������� B02800 ������������� B04500 ������ B06800 ��������� B07500 ����� B07600 ������ B07600 ������������ BBBB ���������� ��������� C03100 ����������� C04400 ��������� C04500 ������ C05500 ��������������� C09900 ������ CCCC ���������� |
|
|---|---|
�����
- 31 -
�����
� � 107 �� 106 �� EEEE ������������� ( $ 2,821,565 ) ( $ 5,127,014 ) E00100 ����������� 19,744,416 24,871,430 E00200 ����������� $ 16,922,851 $ 19,744,416
������������������
������
==> picture [42 x 44] intentionally omitted <==
������� ��������
==> picture [43 x 43] intentionally omitted <==
- 32 -
�������������������������
�����
����
-
����� 107 ��������������������������� ������������ 34,745,603,075 ������������ ��������������������� 4.479 ������� ��������� 107 �����������
-
���������������������������������� ����� 108 � 7 � 31 ���������
-
��������������������������������� ����������������
-
�������������������������������
-
��������������
�����
- 33 -
| 107 | 107 | 107 | � | � | � � |
� � |
� � |
� � |
� � � |
� � � |
� � � |
� | � | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| � � � � |
|||||||||||||||||
| � � � � � |
|||||||||||||||||
| � � � � � � � � � � |
3,373,548 | ||||||||||||||||
| � � � � � � � � � � � � � � � � |
12,393,167,105 | ||||||||||||||||
| � � � � � � � � � � |
12,396,540,653 | ||||||||||||||||
| � � � � � � � � � � � � � � � � |
� � |
(756,817,001) | |||||||||||||||
| � � � � � |
35,501,621,178 | 34,744,804,177 | |||||||||||||||
| � � � � � � � � � � � � � � |
� � |
0 | |||||||||||||||
| � � � � � � � � � � � � |
0 | ||||||||||||||||
| � | � | � � � � � � � � � |
47,141,344,830 | ||||||||||||||
| � � � � � |
|||||||||||||||||
| � � � � � � (� 7,757,446,545 |
� | *� | � | 4.479� ) |
(34,745,603,075) | ||||||||||||
| � � � � � � � � � � |
12,395,741,755 | ||||||||||||||||
| ��������������� | �� | ����������������������� | |||||||||||||||
| ������� |
==> picture [50 x 50] intentionally omitted <==
������� ��������� �����������
- 34 -
�����
����������������������
�����
����
-
����������������������������������� ���������������������������������� �����������������
-
��������������������������������
-
����������������������������������� ������������
�������������������������
-
�� ���������������������������������
-
�� �����������������������������������
-
�� �������������������������������������
-
�� ��������������������������������������
-
�� ������������������������������������������������ ����������������������
-
�� ���������������������������������������������� �������������
-
�� ���������������������������������
-
�� ������������������������������������
-
�� ������������������������������������������������ ������������������������������������������
-
��� ��������������������������������������������� ��������������
-
��� ��������������������������������������
-
��� �������������������������������������������� �������
-
��� ���������������������������������
-
��� �������������������������������������������� ����������������
-
��� ������������������������������������������� ����������������������������������������������
-
��� ��������������������������������������
-
��� �����������������������������������������
-
��� �������������������������������������������� ���
-
��� �����������������������������������
-
��� ���������������������������������
-
35 -
| ���� | ���� | �� |
|---|---|---|
| ��� ������������ ��������� ���������� ��������� ���������� ��������� ���������� ��������� ���������� ��������� ���������� ����������������� ������������� ������������ ������������������� ��������������� ����������������� ������������������ ���������� ���������� ������������������ ���������� ���������� ������������ ���������� ���������� ���������� ������������ ���������� ������������� ���������� |
��� ������������ ��������� ���������� ��������� ���������� ��������� ���������� ��������� ���������� ��������� ���������� ����������������� ������������� ������������ ������������������� ��������������� �������������� ������������ ������������������ ������������� ����������� ����������� ����������� ����������� ������������ ������������� �������������� ���������� ���������� ������������ ���������� |
���������� �������� �������� �������� �������� �������� ��������� ����������� �������� ������ |
- 36 -
| ���� | ���� | �� |
|---|---|---|
| ����������� ���������� ��������� ���������� ������������� ������������ ������������ ���������� ���������� ���������� ����������� ���������� ������������� ������������ ������������� ������������� ������������� ��������������� ������������� ������������ ��������� ���������� ������������� ������������ ����������� ���������� ������������� �������������� ����������� ���������� ����������� ���������� |
���������� ���������� ������������ ���������� ������������� ���������� ����������� ���������� ��������� ���������� ������������� ������������ ������������ ���������� ���������� ���������� ����������� ���������� ������������� ������������ ������������� ������������� ������������� ������������ �������������� ������������� ������������ ��������� ���������� ������������� ������������ ����������� |
- 37 -
| ���� | ���� | �� |
|---|---|---|
| ����������� ���������� ����������� ���������� ������������� ���������� ������������� ���������� ���������� ���������� ������������������ ������������������� ������������� ����������� ����������� ���������� ������������� ���������� ����������� ���������� ���������� ���������� ������������ ���������� ����������� ���������� ����������� ���������� ������������ ��������� ����������� ��������� |
���������� ������������� �������������� ����������� ���������� ����������� ���������� ����������� ���������� ����������� ���������� ������������� ���������� ������������� ���������� ���������� ���������� ������������������ ������������������� ������������� ����������� ����������� ���������� ������������� ���������� ����������� ���������� ���������� ���������� ������������ ���������� ����������� |
- 38 -
| ���� | ���� | �� |
|---|---|---|
| ����������� ��������� ����������� ��������� ������������� ������������ ���������� ����������� ������������� ������������� ������������� |
���������� ����������� ���������� ������������ ��������� ����������� ��������� ����������� ��������� ����������� ��������� ������������� ������������ ���������� ������������ ������������� ������������� ������������ |
���
- 39 -
������������������������������
�����
����
-
��������������������������������������� ����������������������������������� ������������������������������
-
���������������
-
������������������������
-
���������������������
-
(1)�������������������������������������� ���������������
-
(2)�������������
- �������������������������������� �������������������������������� �������������������������������� �������������������������������� ������������������������
-
(3)�������������������������������� �������������������������������
-
�������������������������������������
-
�������
-
���������������������������������
-
������������������
-
��������������������������������� �������������������������������������� ���
-
����������������������������������� ������������
-
������������������������������������ �����
-
������������������������������������ �����
-
���������������������������������������� ������
-
40 -
����������������������
��������������
-
����������������������������������
-
���������������������������������������������������� ����������������������������������
-
���������������������������������������������������� ����������������
-
����������������������������������������������������
-
����������������������������������������
-
���������������������������������������������������� ������������������������������������������������������ ���������
-
����������������������������������������������������� �������������������������������������������
-
���������������������������������������������������� �������������
-
���������������������������������������������������� �����������������������
-
���������������������������������������������������� ����
-
������������������������������������������������������� ����������������������������������������������
| ���� | ���� | �� |
|---|---|---|
| ������������ ������������ ������������ ������������ ������� |
������������ ������������ ������������ ���������� |
���������� ����������� ��������� �������� �� ��������� ��������� ��� |
| ������������ ������ ������������ ����������� ����������� |
������������ ������ ������������ ����������� ����������� |
��������� ��������� ���������� ��������� ��� |
- 41 -
| ���� | ���� | �� | |
|---|---|---|---|
| ����������� ���������� ������������� ������������ �� ������ ������������ ����������� ��������� �������� �������� ������������ ����������� ����� ��������� |
����������� ���������� ������������� ����������� ��������� ������ ������������ ����������� ��������� �������� ������������ ����������� ����� ��������� |
||
| ����������� �� ������������ ����������� ����������� ����������� ����������� ����������� ����������� ����������� ����������� ����������� ����������� ���������� ����������� ����������� |
����������� �� ������������ ����������� ����������� ����������� ����������� ����������� ����������� ���������� ����������� ����������� ������������ ���� ������������ ����������� |
��������� ��������� ��������� ��������� ��������� ��������� ��������� ���� |
- 42 -
| ���� | ���� | �� | |
|---|---|---|---|
| ��������� ������������ ����������� ����������� ����������� ����������� ����������� ����������� ����������� ����������� ����������� ���� ������������ ����������� �������� ������������ ����������� ����������� ����������� ����� ������������ ����������� ����������� ����������� ����������� ����������� ����������� ����������� �������� ������������ ����������� |
����������� ����������� ����������� ����������� ����������� ����������� ����������� ������������ ���� ������������ ����������� �������� ������������ ����������� ����������� ����������� ����� ������������ ����������� ����������� ����������� ����������� ����������� ����������� ����������� �������� ������������ ����������� ����������� ����������� ���� |
- 43 -
| ���� | ���� | �� | |
|---|---|---|---|
| ����������� ����������� ���� ������������ ����������� ����������� ����������� ����������� ��������� ������������ ����������� ����������� ����������� ����������� ����������� ����������� ����������� ������� ������������ ����������� ����������� ����������� ���������� ����������� ��������� ������������ ��������� |
������������ ����������� ����������� ����������� ������������ ����������� ������� ������������ �������� |
||
| ������������ ������������ ������������ ������������ |
������������ ������������ ������������ ������������ |
��������� ��������� ��������� ��������� |
- 44 -
| ���� | ���� | �� | ||
|---|---|---|---|---|
| ������������ ������������ ���������� �� �������� ����������� ����������� ����������� ����������� ����������� ����������� ����������� ����������� ����� �� ��������� ����������� �� �� ��������� ����������� ����������� ����������� �������� ���������� ������������ ���� �� ��������� ����������� ������ �� ��������� ����������� ����������� ����������� |
������������ ������������ ������������ ��� |
��������� ��������� ������� |
||
- 45 -
| ���� | ���� | �� | ||
|---|---|---|---|---|
| ����������� ���������� �� �� �������� ����������� ����������� ����������� ����������� �� ��������� ���������� ����������� ����������� ������ |
||||
| ������������ ����������� ������������ ����������� ����������� ����������� ������ ������������ ���������� �� ��� �������� ���������� ���������� ���������� ��� �������� ���������� ���������� ���������� |
������������ ����������� ������������ ����������� ����������� ����������� ������ ������������ ���������� �� ������������ ���������� ���������� ��������� �� ������������ ���������� ���������� |
��������� �� |
- 46 -
| ���� | ���� | �� |
|---|---|---|
| ���������� ���������� ���������� ���������� ���������� �������� ��� �������� ���������� ���������� ���������� ���������� ���������� ���������� ���������� ���������� ����������� ����������� ���������� ���������� ���������� ���������� ��� ���������� ������������ ������������ ������������ �������� |
���������� ���������� ���������� ���������� ���������� ���������� ��������� ������������ ���������� ���������� ���������� ���������� ���������� ���������� ���������� ���������� ����������� ����������� ���������� ���������� ���������� ���������� ��� ���������� ������������ ������������ ������������ �������� |
|
| ������������ ���������� |
��� �������� ���� |
��������� ��������� ���� |
- 47 -
| ���� | ���� | �� |
|---|---|---|
| ������������ ������������ ������������ ������������ ������������ ��� ���������� ������������ ������������ ����������� �� ���������� ������������ ������ ���������� ������������ ������������ ������������ ���� |
������������ ������������ ������������ ������������ �������� ���������� ������������ ������������ ����������� �� ���������� ������������ ������ ���������� ������������ ������������ ��������� |
��������� ��������� �� |
| ������������ ������������ ����������� ������������ ������������ ������������ ������������ ������������ ������������ ������������ ������� �� ��������� |
������������ ������������ ������������ ������������ ������������ ������������ ������������ ������������ ������������ �� �� ��������� ����������� |
��������� ��������� ��������� ��������� �������� |
- 48 -
| ���� | ���� | �� | |
|---|---|---|---|
| ����������� ����������� ����������� ������������ ���������� �� ��������� ����������� �������� �� ��������� ����������� ����������� ����������� ���������� ����������� ����������� ����������� ����������� ����������� ���� ��� �������� ���������� ������ ��� �������� ���������� ��������� �� ��������� ����������� ����������� ���������� ����������� ����� |
����������� ����������� ����������� ����������� ����� �� ��������� ����������� �������� �� ��������� ����������� ����������� ����������� ���������� ����������� ����������� ����������� ����������� ����������� ���� ������������ ���������� ������ ������������ ���������� ��������� �� ��������� ����������� ����������� ���������� ����������� ����� |
- 49 -
| ���� | ���� | �� |
|---|---|---|
| ������������ ������������ ������������ ������������ ������������ ��� |
������������ ����������� ������������ ������������ ��������� |
��������� ��������� �� |
| ��� �������� ���������� ��� |
��� �������� ������ |
��������� ��������� �� |
| ������������ ������������ ������������ ������������ ������������ ������������ ������������ ������������ ������������ ���������� ���������� ������������ ������������ ������������ ������������ ��� |
������������ ������������ ������������ ������������ ������������ ������������ ������������ ������������ ����������� �� ���������� ����������� ������������ ������������ ��������� |
��������� ��� |
| ������������ ������������ ������������ ������������ ������� ���������� |
������������ ������������ ������������ ������������ ������� ���������� |
��������� ��������� �� |
- 50 -
| ���� | ���� | �� | |
|---|---|---|---|
| ������������ ����������� ���������� ������������� |
������������ ����������� |
||
| ������������ ������������ ������������ ������������ ������������ ������������ ������������ ������������ ������������ ������������ ������������ ������������ ����������� ����������� ����������� ������������ ���� ������������ ����������� ����������� ����������� ��� ������������ ����������� ����������� ������������ ����������� |
������������ ������������ ������������ ������������ ����������� ������������ ������������ ������������ ������������ ������������ ������������ �������� ����������� ����������� ������������ ���� ������������ ����������� ����������� ������� ������������ ����������� ����������� ������������ ����������� ����������� ����������� |
�������� ��������� ������� �������� �������� ��� �������� ��������� ������� �������� �������� �������� �������� �������� �������� �������� �������� ������� |
- 51 -
| ���� | ���� | �� | ||
|---|---|---|---|---|
| ����������� ����������� ������������ ����������� ����������� ������� ������������ ��������� ���������� ����������� ������������ ������������ ������������ ��� ��������� ������������ ������������ ������������ ������������ ������������ ��������� ���������� ������������ ������������ ������������ ������������ ������������ ������������ ������������ �������� ������������ |
������������ ����������� ����������� ������� ������������ ��������� ���������� ����������� ������������ ������������ ������������ ��� ��������� ������������ ������������ ������������ ������������ ������������ ��������� ���������� ����������� ������������ ������������ ������������ ������������ ������� |
- 52 -
| ���� | ���� | �� | ||
|---|---|---|---|---|
| ��������� �� ������������ ���������� |
||||
| ������������ ������������ ������������ ����� ������������ ����������� ����������� ����������� ����������� ����������� ����������� ���������� �� ������������ ����������� ����������� ����������� ����������� ����������� ����������� ����������� ����������� �������� ���������� ������������ ������������ ���������� |
������������ ������������ ���������� ������������ ����������� ����������� ����������� ����������� ����������� ����������� ���������� �� ������������ ����������� ����������� ����������� ����������� ����������� ����������� ����������� ����������� �������� ���������� ������������ ������������ ������� ���������� |
���������� ��������� ��������� �������� ��������� ��������� ��������� ��������� ��������� ����� |
- 53 -
| ���� | ���� | �� | ||
|---|---|---|---|---|
| ���������� ������������ ������������ ������������ ������������ ���������� ������������ ������������ ������������� ������������ ���������� ���� ������������ ���������� ��������� �� ����������� ���������� ���������� ���������� ������������ ���������� ���������� ��������� ���������� ��������� |
������������ ������������ ���������� ���������� ������������ ������������ ������ ������������ ������� ������������ ����������� ��� ����������� ����������� ����������� �������� |
|||
| ������������ ������������ ������������ ������������ ������������ |
������������ ������������ ������������ ������������ ������������ |
���������� ��������� ��������� ��������� |
- 54 -
| ���� | ���� | �� | |
|---|---|---|---|
| ������������ ������������ ���� ������������ ����������� ��������� ������������� ���������� ���������� ���������� ���������� ���������� ���������� ���������� ���������� ���������� ������������� ���������� ��������� ���������� ���������� ���������� ���������� ������ ������������ ����������� ����������� ����������� ����������� �������� ���������� |
������������ ������������ ���� ������������ ����������� ��������� ������������� ���������� ���������� ���������� ���������� ���������� ���������� ���������� ���������� ���������� ������������� ���������� ��������� ���������� ���������� ���������� ���������� ��� ������������� ���������� ���������� ���������� ���������� ����� ������������ |
- 55 -
| ���� | ���� | �� | |
|---|---|---|---|
| ������������ ������������ ������������ ������������ ������������ ������������ ������������ ������������ ������������ ������������� |
����������� ����������� ����������� ������ ���������� ������������ ������������ ������������ ������������ ������������ ������������ ������������ ������������ ������������ ������ |
||
| ������������ ������������ ������������ ������������ ������ ������������ ����������� ����������� ����������� ����������� ����������� ����������� ����������� ����������� ����������� ����������� |
������������ ������������ ������������ ������������ ����� ������������ ����������� ����������� ���������� ����������� ����������� ����������� ����������� ����������� ����������� ����������� |
���������� ��������� ����� |
- 56 -
| ���� | ���� | �� |
|---|---|---|
| �������� ������������ ���������� ������������ ����������� ����������� ��� ���������� ������������ ������������ ������������ ������������ ������������ ������������ ����������� ���������� ������������ ������������ ������������ ������� |
�� ������������ ���������� ������������ ����������� ����������� ��� ���������� ������������ ������������ ������������ ������������ ������������ ������������ ��� ���������� ������������ ����������� ������������� |
|
| ������������ ������������ ���� ������� ������������� ���������� ���������� ���������� ���������� ��������� ������������� |
������������ ������������ ���� ������� ������������� ���������� ���������� ���������� ���������� ��������� ������������� |
���������� ��������� ��������� ��������� ������ |
- 57 -
| ���� | ���� | �� |
|---|---|---|
| ���������� ��������� ������������ ����������� ��� ������� ������������ ����������� ������������� ���������� ���������� ���������� ���������� ���������� ���������� ���������� ���������� �� |
���������� ��������� ������������ ����������� ��� ������� ������������ ����������� ������������� ���������� ���������� ���������� ���������� ���������� ���������� ��������� |
|
| ������������ ������������ ����������� ������������ ������������ ����������� ������������� ���������� ������������ ������������ ������������ ������������ ����������� |
������������ ������������ ����������� ������������ ������������ ������������ ������������ ��� ���������� ������������ ������������ ������������ ������������ |
���������� ���������� |
- 58 -
| ���� | ���� | �� |
|---|---|---|
| ����������� | ||
| ������������ ������������ ����������� ������������ ������������ ����������� ������������ ������� �������� ������������ ����������� ������������ ����������� �� ��������� ������������ ������������ ������������� ������������ ����������� ����������� ����������� ������������ ������������ ������������ ����������� ����������� ��������� ������������ ����������� |
������������ ������������ ����������� ������������ ������������ ����������� ������������ ������� ���������� ����������� ����������� ������������ ������������ ��������� ������������ ������������ ������������� ������������ ����������� ����������� ����������� ������������ ������������ ������������ ����������� ����������� ��������� ������������ ����������� ����������� |
���������� ���������� |
- 59 -
| ���� | ���� | �� | |
|---|---|---|---|
| ����������� ����������� ������� ��������� ������������ ������������ ������������ ������������ ������������� ������������ ������������ ������������ ��������� ���������� ������������ ������������ ������������ ������������ ����� |
����������� ������� ��������� ������������ ������������ ������������ ������������ ������������� ������������ ������������ ������������ ��������� ���������� ������������ ������������ ������������ ������������ ��������� |
||
| ������������� ������������ ������������ ������������ ������������ ���� |
������������� ������������ ������������ ������������ ������������ ������� |
���������� ���������� |
|
| ������������ ������������ ������������ ������������ ������������ ������������ |
������������ ������������ ������������ ������������ ������������ ������ |
��������� ��������� �������� �������� ������� �� |
- 60 -
| ���� | ���� | �� | |
|---|---|---|---|
| ������������ ������ ������������ ����������� ����������� ����������� ����������� ����������� ����������� ����������� ����������� ����������� ��� ������������ ������ ������������ ����������� ����������� ������������ ����������� ���������� ����������� ����� ����������� ������������ ���������� ����������� ����������� ����������� �� ������������ |
������������ ����������� ����������� ����������� ����������� ���������� ����������� ����������� ���������� ������������ ������ ������������ ����������� ����������� ������������ ����������� ����������� ����������� ��� ����������� ������������ ���������� ����������� ���������� �� ������������ ����������� ����������� ����������� ��� �������� |
��������� ��������� �������� �������� ��������� ��������� �������� ���� |
- 61 -
| ���� | ���� | �� |
|---|---|---|
| ����������� ����������� ����������� ��� ���������� �������������� ���������� ���������� �������� ���������� ����� ��������� ������������ ����������� ������� ������������ ������������� ����������� ������� ������������ ������������� �������� ���������� ����������� ������������ ������������ |
�������������� ���������� ���������� �������� ���������� ����� ��������� ������������ ����������� ������� ������������ ������������� ����������� ������������ ������������� �������� ���������� ����������� ������������ ������������ |
|
| ������������ ������������ ���� ������������ ����������� |
������������ ������������ ���� ������������ ����������� |
��������� ��������� �� |
- 62 -
| ���� | ���� | �� |
|---|---|---|
| ����������� ����������� ������ ������������ ����������� ����������� ����������� ����������� ����������� ����������� ���������� �� ������������ ����������� ����������� ����������� ������������ ������������ ����������� ����������� ������������ |
����������� ����������� ������ ������������ ����������� ����������� ����������� ����������� ����������� ����������� ���������� �� ������������ ����������� ����������� ����������� ����� ������������ ����������� ����������� ������������ |
���
- 63 -
�����������������������������
�����
����
-
����������������������������������� ������������������������������� ������������������������������ ������������������������������� ������������������������
-
�������������
-
�������������������������������� ����������������������������� ����������������������������
-
�������������������������������� ����������������������������� ������������������������������
-
�������������������������������� ����������������������������� ������������������
-
�������������������������������� ����������������������������� ����������������������������� �����������������������
-
�������������������������������� ���������������
-
���������������������������������� �������
-
������������������������������������ ����������
-
64 -
���������������������
��������������
-
�������������������������������
-
���������������������������������������������������� �������
-
�������������������������������������������������� �������������������������������������������
| ���� | ���� | ���� |
| ������� ������������ ������������ ���������� ���������� ������������ ���������� ���������� ���������� ��� ������������ ���������� ������� ����������� ���������� ���������� ���������� ������� ������������ ���������� �������� ������������ �������� |
������� ������������ ������������ ���������� ���������� ������������ ���������� ���������� ���������� ��� ������������ ���������� ������� ������������ ���������� ���������� ���������� �������� ������������ ���������� �������� ������������ �������� |
������ �������� ������� ������� ������� ������� ������� ������� ������� ������� ��� |
| ����������� ������������ ������������� ������ ������������ �������������� ������������� |
����������� ������������ ������������� ������ ������������ �������������� ������������� |
������� ������� ������� ������� ������� ������� |
- 65 -
| ���� | ���� | ���� | |
|---|---|---|---|
| ������������� | ��� ������������ ���������� ���������� ��������� ������������ ���������� ���������� ���������� ������������ ���������� ���������� ���������� �������� ������������ �������������� �������������� ����� |
������� ������� ������� ������� ������� ������� ������� ������� ������ ������� ������� ������� ������� ������� �� |
|
| �������������� ���� ������������ ���������� ���������� ��������� ������������ ���������� ���������� ���������� ������������ ���������� ���������� ���������� �������� ������������ �������������� �������������� ����� |
|||
| ���������� ������������ �������������� �������������� ������������� �������������� ���� ����������� �������������� �������������� �������������� �������������� �������������� ������������ ������������� �������������� �������������� �������������� �������� |
���������� ������������ �������������� �������������� ������������� �������������� ���� ����������� �������������� �������������� �������������� �������������� ���� ������������ ������������� �������������� �������������� ��������� |
������� �������� ������� ������ ������� ������� ������� ������� ������� ������ |
- 66 -
| ���� | ���� | ���� | ���� |
|---|---|---|---|
| �������� ������������ ������������� �������������� �������������� ������� ������������ �������������� �������������� �������������� ��� |
�������� ������������ ������������� �������������� �������������� ������� |
������� ������� ������� ������� ������� �� |
|
| �������������� | |||
| �������������� | |||
| ��� | |||
| ����������� ������������ �������������� ������������� �������������� ����������� ������������ �������������� �������������� �������������� ������� ������������ ������������� �������������� �������������� ������������� �������������� �������������� ������������� �� |
����������� ������������ �������������� ������������� �������������� ����������� ������������ ������������� �������������� �������������� ������������� �������������� �������������� ������������� �� |
������� ������� ������� ������� �� |
|
| �������������� | |||
| �������������� | |||
| ������� ������������ ������������� �������������� �������������� ������������� �������������� �������������� ������������� �� |
���
- 67 -
���������������������������
�����
����
-
����������������������������������� �������������������������������� ������������������������������� �������������������������������� �������������������
-
�������������
-
���������������������������������� ������������������������������� ���������������������
-
���������������������������������� ������������������������������� ����������������������
-
���������������������������������� ������������������������������� �������������������������������� ������������
-
����������������������������������� ����������
-
���������������������������������� �����
-
������������������������������������ ����������
-
68 -
�������������������
��������������
-
����������������������������������������������� �������
-
���������������������������������������
-
�����������������������������������
-
������������������������������������������������
-
���������������������������������������������������� �����������������������
-
�����������������������������������
-
�����������������������������������������
-
�������������������������������������������������� ����������
-
���������������������������������������
| ���� | ���� | �� |
|---|---|---|
| ������� ������������ ����������� �� ������������� ��������� ������������ �������� ������������ ���������� ������ ������������� ���������� ���������� �� ������������� ���������� ������� ������������ ���������� ���������� ������������ ���������� ���������� ���������� |
������� ������������ ����������� �� ������������� ��������� ������������ �������� ������������ ���������� ������ ������������� ���������� ���������� �� ������������� ���������� ������� ������������ ���������� ���������� ������������ ���������� ���������� ���������� |
������ �������� ������� ������ ������ ������� ������� ������� ������ ������ ������ �� |
- 69 -
| ���� | ���� | ���� | �� |
|---|---|---|---|
| ��� ������������ ���������� ������� ����������� ����������� ���������� ���������� ������ ������������ ���������� �������� ������������ �������� |
��� ������������ ���������� ������� ������������ ����������� ���������� ���������� ������� ������������ ���������� �������� ������������ �������� |
||
| ����������� ����������� ������������� �������������� ����������� ������������� ������������� ������������� ������������� ������� ������������ ���������� ���������� ������ ������������ ���������� ���������� ����������� ������������ ���������� ���������� ����������� ���������� ���������� ���������� ���������� |
����������� ����������� ������������� �������������� ����������� ������������� ������������� ����� ������������ ���������� ���������� ������ ������������ ���������� ���������� ����������� �� ��������� ���������� ���������� ����������� ���������� ���������� ���������� ����� ������������ ���������� |
������� ����� ����� ����� ����� ����� ����� ������ ����� ����� ������ ����� ����� ������ ����� ����� ����� ����� ����� ����� ������ ���� ������ ����� ����� ����� |
|
| ������������� | |||
| ������������� | |||
| ������� ������������ ���������� ���������� ������ ������������ ���������� ���������� ����������� ������������ ���������� ���������� ����������� ���������� ���������� ���������� ���������� |
- 70 -
| ���� | ���� | �� |
|---|---|---|
| ������������ ���������� ���������� ���������� �������� ����������� ������������� ������������ ��������� |
���������� ���������� �������� ����������� ������������� ������������ ��������� |
����� ��� ������� ������ ������ ����� ������ ���� |
| ��������� ����������� ������������� ������������� ������������� ������������� ������������� ������������� ������������� ������ ���������� ������������� ������������� ������������� ������������� ��������� ����������� ������������� ������������� ������������� ������������� ������������� ����������� ����������� ������������� ������������� ������������� ������������� ����������� |
��������� ����������� ������������� ������������� ������������� ������������� ������������� ������������� ������������� ������ ���������� ������������� ������������� ������������� ������������� ��������� ����������� ������������� ������������� ������������� ������������� �������������� ����������� ������������� ������������� ������������� ����������� |
������ ������� ������� ������ ������� ����� ������� ������ ������ ������� ����� |
| ����������� ����������� |
����������� ����������� |
������ ������� |
- 71 -
����������� ����������� ������ ������������� ������������� ������� ������������� ������������� ������� ������������� ������������� ����� ��������������� ��������������� ����������� ���������� � �������� ���� ������������� � ��������� ��� ������������� � ������������ ������������ ������������ ������������� ���������� ������������� ������������� ������������� ������������� ������������� ������������ ���������� ������������� ������������� ������������� ������������� ����������
���
- 72 -
������
������������������
�����
�����
-
�� ���������������������������������������� ����������
-
�� �������������������������������������� ������������������������������������� ��������������������������������������� ������������
-
�� �������������������������� ����������� �����������������������
| ��� �� |
��� �� |
�� | �� | �� | ������ (��:�) |
��� ��� ��� �� |
|---|---|---|---|---|---|---|
| �� | ��� | ����� ��� |
����(�) ������ ����(�) � ������� |
����(�)� ����� ����(�)� ��� |
2,737,718,976 | ��� |
| �� | ��� | ����� ����� ��� |
����(�) ������� � |
����(�)� ����� ����(�)� ��� |
2,737,718,976 | ��� |
| �� | ��� | ����� ����� ����� �� |
������� ���� ������� ������� |
������ �� ����(�)� ��� |
2,737,718,976 | ��� |
| �� | ��� | ����� ����� �� |
������� � |
������ �� |
2,737,718,976 | ��� |
| �� | ��� | ����� ��� |
������� ������� �� ������� ��� |
����� | 2,737,718,976 | ��� |
| �� | ��� | ����� ����� |
������� ������� |
������ � |
2,737,718,976 | ��� |
- 73 -
| ��� �� |
��� �� |
�� | �� | �� | ������ (��:�) |
��� ��� ��� �� |
|---|---|---|---|---|---|---|
| �� | ���� ������� |
|||||
| �� | ��� | ����� ��� |
������� ����� ������� ��� |
������ ������ ������ �� |
2,737,718,976 | ��� |
| �� | ��� | ����� �� |
������� � |
������ ����� ����(�)� ��� |
2,737,718,976 | ��� |
| �� �� |
��� | ����� ��� |
������� ������� ������ (�)������ ������� �������/ ��� |
AAMA��� ������ ��/��� ����(�)� ����� |
0 | � |
| �� �� |
��� | ����� ���� |
������� (�)�����/ ���� ����(�)� ����� ����(�)� ���� |
������ ��(�)��� ���� ����(�)� ����� |
0 | � |
| �� �� |
��� | ����� ����� ��� |
������� ������� � |
������ ������ �� ����(�)� ����� |
0 | � |
| �� �� |
��� | ����� ����� ��� |
������� ������� |
������ ������ ���� ����(�)� ����� |
0 | � |
| �� �� |
��� | ����� ���� |
������� ������� |
������ ���� ������ ������ |
0 | � |
�� ���������������������������
- 74 -
�� ��������
������
- 75 -
������
�������������������������
�����
�����
-
�� �������������������������������������
-
����������������������
-
�� ������������������������������������ ��������������������
-
�� ����������������������������������� ��������������
| ���� | ��������� | �������������� ��������� |
|---|---|---|
| ��� ������ |
���� ������ ���� |
������������������� ������������������� ������������������� ������������������� ������������������� ������������������� ������������������� ������������������� ������������������� ������������������� ������������������� ������������� |
| ��������� �� |
������������������� ������������������� ���������� |
|
| ������ ������ ���� |
���������� | |
| ���� ������ ������ |
������������������� ������������������� ������������������� ������������������� ���� |
- 76 -
| ���� | ��������� | �������������� ��������� |
|---|---|---|
| ��� ������ |
�������� ������ ���� |
������������������� ������������������� ������������������� ������������������� ������������������� ������������������� ������������������� ��������������� |
| ��� ������ |
���� ������ ���� |
������������������� ������������������� ��� |
| ��� ���� |
������ ������ �� |
������������������� ������������������� ������������������� ������������������� ������������������� ���������� |
| ���� ������ �� |
������������������� ��������������� |
�� ��� ����������������������������������� �����
����
- 77 -
������
���
- 78 -
����
���������������
-
���������������������������������
-
�������������������������������������
-
���������������������������������������
-
����������������������������������������
-
����������������������������������������������������������� �������������
-
��������������������������������������������������������� ����
-
�����������������������������������
-
��������������������������������������
-
���������������������������������������������������������������� ����������������������������
-
���������������������������������������������������������� ����
-
�����������������������������������������
-
������������������������������������������������������ ������������������������������������
-
������������������������������������������������������������ ���
-
�������������������������������������������������������� ����������������������������������
-
�����������������������������������������
-
��������������������������������������������
-
�������������������������������������������������� ��������������������������������������
-
���������
-
���� �������������������������������������� �����������
-
�������������������������������������
-
���� �������������
-
��������������������
-
��������������������
-
��������������������
-
��������������������
-
��������������������
-
������������������
-
��������������������������
-
��������������������
-
����������������
-
���������������������������
-
�������������������
-
�������������������������������������� ��������������������������������
-
����������������������������
-
���������������������
-
�����������������������
-
79 -
��������������������� ����������������������� ������������������������ ���������������������� �������������������� �������������������������� ����������������������� ��������������������� ���������������������� �������������������������� ��������������������������� ���������������������������������������� �������������������������� �������������������� �������������������������� ���������������������� ���������������������������� ���������������������� ���������������������� ���������������������� ���������������������� ������������������������ ������������������������ ��������������������� ������������������� �������������������� ������������������������� ���������������������� ������������������������ ���������������������� ��������������������� ����������������������� ����������������������� ���������������������� ���������������������� ��������������������� ��������������������� ��������������������� ������������������������������������
���������������������������������������
- 80 -
������������
���� ������������������������������������� ��������������������������������� ���� ������������������������������� ������������ ��������� ���� �������������������������������������� ������������� ��������������������������������������� ��������
��������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������� ������������� ���� �������������������������������������� ������������������������������������
���������������������������������������� ��������������� ��������������������������������������� ���� ��������������������������������
������ ������������������������������������� ���������
���� �������������������������������� ��������������������������������������� �������������
�������������� ���� �������������������������������������� ������������������������������������������� �����������
��������������������������������������� ������������� ���� ������������������������ ����� ����� ��������������
����� ������������������������������� ��������������������������������������� �������������������
�������������������������
���������������������������������������
-
81 -
- ����������������
-
������� �������������������������������������
-
������������������������
- ����������������������������� - ���������������������������� - ���������������������������������������- ���������������������
-
����� ����������������
- ���������������������������������� -
���������������������������������������������� �����������
-
����� ����������
- ����������� - ������������� - ������������������� - ���������������� - ���������������� - ����������������� - ������������ - ������������ - ��������������������� - ������������������������ - ���������������������� - ���������������������������������������� - �������������������� - �������������� - ��������������������������� - ���������������������� -
����� �������������������������������������� ������������������������������������������ ����������������������
-
����� �������������������������������������� ���������������������������������������
-
���������������������������������������
-
�����
- ����������������
-
����� ����� ����� �����
-
��������������
-
������� ��������������������������������������
-
82 -
������������������������������������������ �����������
�����������
-
����� �������������������������������������� ������������������������
-
���������������������������������������
-
��������
- ����������������������
-
-
����� ��������������������������������������
-
������������������������������������������� �����������������������������
- �������������������������� -
���������
-
������ �����������������������������
- ������������������������������������� - ��������� - �������� - ���������������� -
���������������������������������������������� ����������������������������������������
-
���������������������������������������
-
�����������������
- �������������������������������������
-
-
���������������������������������������������� ������������������������������������������ ������������������������������������������ ������������������������������������������ ��������
-
���������������������������������������
-
���������������
- �����������������
-
���������������������������������������
-
���������������
-
-
���������������������������������������������� �����������������
-
���������
-
�����������������������������
-
��������������������������
-
��������������������������
-
83 -
�������������������
-
������������������������������������
-
������������������������������������������������
-
�������������������������������������������������
-
�������������������������������������
-
������������������������������������������������������������� �����������������
-
�������������������������������������������������������������� ������������
����������
����������������������������������������� ������������
-
����������������
-
������������������������
���������������������������������������� ������������������������������������������ ��������������������������������������
����������������������������������
����������������������������������������� ������������������������������������������� �������������������
- ���������������������
����������������������������������������
- ���
���������������������������������������� ������������������������
- �����������������
������������������������������������������ �������������
������������������������������������������ ������������
����������������������������������������
���
-
����������������
-
��������������������������������
-
��������������������
���������������������������������������
������������������������������������������
�����������������������������������������
-
�����������������������������
-
84 -
�������������������
���������������������������������������� ���������������������������
��������������������
������������������������������������
���������������������������������������� �����������������������������������������
������������������������������������������� ���������������������������������������� �����������������������������
���������������������������������������� �����������������������������������
���������������������������������������� ����������
- ����������
���������������������������������������� �����������������
��������������������������
���������������������������������������� �����������
- ����������������
���������������������������������������� ������������������������������������������ ����������
���������������������������������������� ������������
����������������������������
���������������������
���������������������������������������� ����������������������
- �������������������
���������������������������������������� ������������������������������������������ ������
���������������������������������������� ����������������������������������������
���������������������������������������� ��������������������������������������
- 85 -
���������������������������������������� ���������������������������������������� ����������
���������������������������������������� ���������
�������������������������������
������������������������������������������ ��������������������������������������������
�������������������������������������
���������������������������������������� ����������������������
- �����������
������������������������������������������ �������������
���������������������������������������� ��������
���������������������������������������� ������������������������������������������� �����������������
���������������������������������������� ���������������������
���������������������������������������
���������������������������������������� ������������������������������������������ �������
���������������������������������������� �����������������������
�������������������������������������
������������������������
- �������������������
������������������
��������������������������������
���������������������������������������� �������������
�����������������������������
���������������������������������������� �������������������������������������������
-
�����������
-
86 -
��������������������������������
�������������������������������������������� �����������������������������
���������������������������������������� ���������������������������������
�����������������������������������������
���������������������������������������� ������������������
���������������������������������������� ������
- ��������������������
����������������������������������������� ������������
���������������������������������������� ������������������������������������������ �����������
���������������������������������������� �����
- �������������������
�������������������������������
-
�����������
-
������������������������
-
������������
-
���������������������
-
������������������
-
��������������
-
���������������
���������������������������������������� ����������������������������
- �����������
��������������������������������������
���������������������������������������� ������������������������������������������� ������
- ����������������
���������������������������������������� ������������������������
- 87 -
��������������������������������
���������������������������������������� ��������������������
- �����������
���������������������������������������� �������������������
- ��������������
���������������������
���������������������������������������� ������������������
����������������������������������
���������������������������������������� ������������
- ��������������
����������������������������������������� ���������������
������������������������������������������ ��������������
����������������������������������
���������
���������������������������������������� ������������������������������
���������
����������������������
- 88 -
�����������������������
-
����������������������������������
-
���������������������������������������������������������������� ����������������������
-
���������������������������������������������������������������� ����
-
������������������������������������������������������������������ ��������������������������
-
������������������������������������������������������������������� ������������������������������������������������
-
�������������������������������������������������������������������� ����������������������������
-
�����������������������������������������������������������������
-
����������������������������������������������������������������� ����������
-
��������������������������������������������������������
��� ��
-
������������������������������������������������ �������������������������������������������� ���������������
-
�������������������������������������������������
-
���������������������
-
������������������������������������������� �������������
-
����������������������������������
-
�������
-
���������������������������������
-
���������
-
�����������������������������
-
����������
-
����������������
-
������������������������������������������� ����������������������������������������� ��������������������������������������������
-
�������������������������������������������� ����������������������������������������� ��������������������������������
-
��������������������������������
-
������������������������������������������� ��������
-
89 -
-
������������������������������������������� ����������������������������������������� ��������������
-
������������������������������������������� �������
-
������������������������������������������� ���
-
�������������������������������
-
���������������������
-
-
����������������������������������������������� �������������������������������������������
-
����������������������������������������������� �������������������������������������������� �������������������
-
������������������������������������������������� ���
-
����������������������������������������������� ����������
-
������������������������������������������
-
������������������
��� �����������
-
��������������������������
-
������������������������������������������� ���������
-
�������������������������
-
��������������������������������������������
-
������������������������������������������ ��������������������������������������� ���������������������
-
������������������������������������������ ��������������������������������������� ���������������������������������������� �������������������������������������
-
-
-
������������������������������������������
-
��������������
-
���������������������������������������������� ����������������������������������������
-
90 -
-
������������������������������������������
-
��������������������������������
-
����������������������������������������������� ���������
�����������������
-
������������������������������������������������ �����������
-
������������������������������������������
-
������
-
�����������������������������
-
�����������������������������������������
-
-
���
-
������������������������������������������������ ��������������������������������������������� ��������������������
-
������������������������������������������� ������������������������������
-
��������������������������������
-
������������������������������������������� ����������������������������������������� �������������������������������
-
�����������������������������
-
��������������������������������
-
-
������������������������������������������� ������������������
-
����������������������������������������������� ������������
��� ���������������
-
����������������������������������������������� ������������������������������������������� ����������������������
-
������������������������������������������
-
�������������
����������
-
91 -
-
����������������������������������������������� �����������
- ����������������������������������
-
����������������������������������������������� ������������������������������������������� ������������������������������������������� ���������
-
�����������������������
-
�����������������
-
������������������������������������������
-
�����������������������������������
-
������������������������������������������ ����
-
������������������������������������������
-
����������������������
-
������������������������������������������
-
-
�������������������
- ������������������������������������������
-
�������������������������������������
- ������������������������������������������
-
�����������������������������������
-
�������������������������������������
-
������������������������������������������ ���������������������������������������� ����������
-
������������������������������������������ ��������������������������������������� ����������������������������
-
������������������������������������������ ������������������������������������������
-
-
���
-
�����������������������������������������
-
��������������������
-
���������������������������
-
������������������������������������������
-
-
����������������������������������������������� �������������������������������������������� ���������������������������������
-
92 -
-
������������������������������������������ ��������������������������������������� �����������������������
-
����������������������������������������� �����������������������������������
-
������������������������������������������ �����������������
-
������������������������������������������ ����������
������������������������������������������ �������������������������������������������� ���������������������������������������
-
����������������������������������������������� ���������
-
������������������������������������������ ���������������������������������������� ��������������������������������������� ���
-
�����������������������
-
�������������������������������������� ������������������������������������������
-
-
�������������������������������������������� ������������������������������������������
-
�����
��� ��������
-
����������������������������������������������� ������������������������������������������� ��������������������������������������
- ���������������������������������
-
��������������������������������������������
-
������������������������������������������������� ����������������������
-
�����������������������������������������
-
�������������������
-
������������������������������
-
������������������������������
-
��������������������������������
-
-
93 -
-
������������������������������������������
-
�����
-
���������������������������������������������
-
��������������������������������� ��������
-
�������������������������������������������� ��������������������
-
����������������������������������
-
-
���������������������������
-
��������
-
�������������������������
-
������������������������������������������� �����������������������������������������
-
-
����������������������������������������������� ����������
| ���� | ����������� |
|---|---|
| ��� | ������������� |
| ���� | �������������������� |
| ��� | ������������������� |
| �������� | ������������������ |
| ������� | �������� |
���������������������������������������
-
������������������������������������������
-
��������������������������
-
������������������������������
-
�����������������������������������������������
-
�������������������������������
-
��������������������������
-
������������������������������������������ ������������
-
������������������������������������������ ������������
-
������������������������������������������ ������������������������
-
����������������������������������
-
����������������������������
-
-
94 -
-
������
-
�������������������������������������� �����������������������������������
-
����������������������������������������� ������������
-
����������������������������������������� ����������
-
����������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ���������������
-
������������������������������������������ ����������������������������
-
����������������������������������������� ����������������������������
-
-
����������������������������������������������� ������������������������������������������ ������������������������������������������
-
����������������������������
��� ����������������
-
����������������������������������������������� ������������������������� ������������������������������������������
-
�������������������������������������������� �������������������������������������������� ����������������������������������������
-
����������������������������������������������� ������������������������������������������� ������������������������������������������� ����������
-
������������������������������������������
-
�������������������������������������������� ��������������
-
�������������������������������������������� ��������������������������������������� ���������
- ��������������������������������������
-
95 -
-
�������������������
-
������������������������������������������
-
�����
-
������������������������������������������� ���������������������������
-
��������������������������������������������
-
������������������������������������������ �����������
-
-
������������������������������������������
-
�������������������������������������������� ������������������������������
-
������������������������������������������
-
��������������������������
-
����������������������������������������������� ������������������������������������������� �������������������������������
-
������������������������������������������������ �����������������������������
-
������������������������������������������ �������������������
-
������������������������
-
���������������������������������
-
������������������������������������
-
�������������������������������
-
�����������������������������
-
-
����������������������������������������������� ����
-
���������
-
����������������������������������������� ���
-
�������������������������������������
-
����������������������
-
�������������������
-
������������������������������������
-
-
����������������������������������������������� ������������������������������������������� ������������������������������������������� �������������������
-
96 -
-
����������������������������������������������� ������������������������
��� ����
-
����������������������������������������������� ����������������������
-
������������������������������������������ ���������������������������������������� �����������������
-
�������������������
-
�����������������������������������
-
������������������������������������������ �������
-
������������������������������������������ ���������������
-
������������������������������������������ �������
-
���������
-
��������������������������������������������
-
-
����������������
-
����������
-
�������������������������������
-
�������������������������������������
-
����������������������������������
-
������������������������������������������
-
-
����
-
����������������������������������������������� ������������������������������
- ������������������������������������������� ������������������������������������������
-
��������������������
-
�������������������������
-
���������������������������
-
��������������
-
��� ��
-
����������������������������������������������� �������������������������������������������
-
97 -
-
�������������������������������
-
������������������������������������������ ����������
-
������������������������������������������ ���������������������������������������� ���������
-
������������������������������������������ ���������
-
������������������������������������������ �����
-
-
����������������������������������������������� ������������
-
����������������������������������
-
������������������������������������������
-
������������������������������������������� �����������������������
-
98 -
����������������������
������������������������������
����������������������������������������������������������
�������������������������������������������������
- ���������������
������������������������������������������� �������������������������������������������� ���������
-
������������������������
-
��������
-
�������������
-
���������������������������������
-
����������������������������������������� �����
-
������������������������������
-
����������������������������������������� ����������
-
�������������������������������
-
���������������������
-
������������
-
�������������������������������
-
������������������������������������
-
����������������������������������������� ��������
-
���������������
-
����������������������������������������
-
�������������������������������������
-
����������������������������������������� �����
-
��������������������
-
���������������������������������
-
����������������
-
�������������������������������
-
����������������������
-
��������������������������
-
�������������������������
-
������������������������������������������
-
-
99 -
�����
-
���������������������
-
�������������������������������
-
����������������������
-
�������������������������
-
������������������������
����������������������������������������
-
�����������������
-
�������������������������
������������������������������������������ ������������������������
-
������������������������������������������
-
�������������������
����������������������������������
������������������������������������������
���������������������������������������������
- �����������������
������������������������������������������
������������������������������
������������������������������������������ �������������������������������������������� ��������������
-
����������������������������
-
����������������
-
��������������������������
-
������������
������������������������������������������
-
�����������������������������
-
������������������������������������������
-
�������������������
��������������������������
-
������������
-
��������������������������������
-
������������������������������������������� ������������������������������������������
-
���������������������������������������� ���
-
����������������������������������������� ����������
-
100 -
������������������������������������������ ����
- ���������������������������
������������������������������������������
-
�������������������������������������������� ���������������
-
������������������������������������������
-
��������������
-
������������������������������������������
-
�����������������
������������������������������������������ ���������������������
- �����������
������������������������������������������
������������������������������
������������������������������������������
������������������������������
������������������������������������������ ���������������������
- ����������������������
������������������������������������������
- �������������������
������������������������������������������� �������
������������������������������������������ ��������������
������������������������������������������ ��������������������������������
�������������������������
- ���������
������������������������������������������ �������������������
- ������������
������������������������������������������ �����������������������
������������������������������������������ �������������������������������������������� ������������������������
- 101 -
��������������������
-
������������������������������������������������������ ���������������������������������������
-
�����������������������������������
-
�������������������������������������������������
-
�������������������������������������������������������������� �������������
-
�����������������������������������
-
�����������������������������������������
-
�������������������������������������������������������������
���������������
������������������������������������������ �������������������������������������������� �������
-
������������������������
-
��������
-
�������������
-
��������������
-
��������������
-
������������
-
�����������������������
-
�������������������������������
-
������������������������������������
-
�������������������������������
-
-
���������������������������������
-
����������������������������������������� �����
-
������������������������������
-
�����������������������������������������
- ����������
-
�������������������������������
-
���������������������
-
������������
-
��������������������������������������������
-
������������
������������������������������������������
-
����������
-
������������������������������������������
-
����������������
-
102 -
-
�������������
-
���������������������������������
-
��������������������������������������
-
�����������������������������������������
-
�����������������������������������������
-
-
���
- ����������������������������������������
-
�����������������
������������������������������������������
-
�������������������������������������
-
������������������������������������������
-
�������������������������������������������� ��������������������
-
����������������
-
������������������
-
��������������������������
-
��������������������
-
������������������������������������������
-
������������������������������
-
������������������������������������������
-
�������������������
������������������������������������������
- ��������������������������������
������������������������
-
����������������
- ������������������������������������������
-
�����������������������������
- ���������������������������������������
-
������������
-
���������������������������������������
-
�������������������������������������������
-
���������������������������������������
-
����������������������������������������� ���
-
����������������������������������������� ��������������������������������������
-
����������������������������������������� ����������
-
������������������������������������������
-
-
103 -
����
����������
������������������������������������������ �������������������������������������������� �����������������������
-
������������������������������������������
-
������������������������������
������������������������������������������
- ������������������������������������
������������������������������������������ ��������������������
- ���������������
������������������������������������������ ������������������
-
����������������������
- ������������������������������������������
-
���������������������
- ��������������������
������������������������������������������
-
���������������������������
-
�������������������������������������
����������������������������������������
�������������������������������������������
-
�������
-
������������������������������������������
-
������������
������������������������������������������
- ���������������������������������
��������������������������
- ���������
������������������������������������������ ��������������������
-
������������
-
������������������������������������������
-
�����������������������
������������������������������������������ �������������������������������������������� ������������������������
- 104 -
������������������
-
���������������������������������
-
���������������������������������������������
-
������������������������������������
-
��������������������������������������������������� ����������������
-
�����������
�������������������������������������������� �������
- ���������������
�������������������������������������������� �����������������
-
����������
-
�������������
-
����������
-
����������
-
��������
-
���������
-
��������
-
��������
-
��������������
�������������������������������������������� ����������������������
- �����������
�������������������������������������
-
�����������
-
��������������������������������������������
-
������������
������������������������������������
�������������������������������������
- �������������
������������������������������������������� ��������������������������������������������� ������������������������
������������������������������������
�������������������������������������������� �������������
- ������������
���������������������������������������������
-
105 -
-
������������
-
��������������������������������������������
-
��������������������
-
������������
-
���������������
�����������������������������������������
-
�����������
-
�������������������
-
����������������������������������������
-
�����������������������������������
-
������������������
-
������������������
-
������������������������������������
-
�������������
-
�����������������������
-
��������������������
-
���������������
-
�����������������
-
��������������������������������������
-
������������������������������������������� ���������
-
������������������������������
-
��������������
-
������������������
-
�������������
�������������������������������������������� �������������������������������������
-
�����������
-
��������������������
-
106 -
� ��
���������
��������������� 108.4.23 �
| � � |
����� | � � |
���� | � � � � |
���� |
|---|---|---|---|---|---|
| � � � |
� � � |
105.6.24 �108.6.23 | � � � |
2,737,718,976 | 35.29% |
| � � |
� � � |
105.6.24�108.6.23 | � � � |
||
| � � � |
|||||
| � � � |
|||||
| � � � |
|||||
| � � � |
|||||
| � � � |
|||||
| ���� | � � � |
105.6.24�108.6.23 | 0 | 0% | |
| ���� | � � � |
105.6.24�108.6.23 | 0 | 0% | |
| ���� | � � � |
105.6.24�108.6.23 | 0 | 0% | |
| ���� | � � � |
106.6.23 �108.6.23 | 0 | 0% | |
| ���� | � � � |
107.6.15 �108.6.23 | 0 | 0% | |
| �������� | 2,737,718,976 | 35.29% |
-
�� 1. ������������������������������� 7,757,446,545 ���
-
������� 26 �������������������������� 2 �� 1 �� 7 ��� 2 ������������������� 124,119,144 ��
-
��������� 108 � 4 � 22 �������������������
-
��������� 108 � 4 � 26 ���������������� 108 � 5 � 8 ���������
-
107 -