Chipsea Technologies (Shenzhen) Corp., Ltd. — Audit Report / Information 2021

Jul 16, 2021

芯海科技(深圳)股份有限公司 2020年度内部控制评价报告

芯海科技(深圳)股份有限公司全体股东:

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下 简称企业内部控制规范体系), 结合芯海科技(深圳)股份有限公司(以下简称公司)内部 控制制度和评价办法, 在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 我们对公司 2020 年 12 月 31日的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性, 并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进 行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容 的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息 真 实完整, 提高经营效率和效果, 促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性, 故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当, 或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具 有一定的风险。

二、内部控制评价结论

(一) 根据公司财务报告内部控制缺陷的认定情况,于 2020年12月31日,不存在财 务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

(二) 根据公司非财务报告内部控制缺陷的认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 不 存在非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

(三) 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制 有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

(一) 内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括: 芯海科技(深圳)股份有限公司、合肥市芯海电子

科技有限公司、西安芯海微电子科技有限公司、香港芯海電子科技有限公司、深圳康柚健康 科技有限公司、深圳市芯崛科技有限公司、深圳市芯海创芯科技有限公司和西安芯联海智商 务信息咨询合伙企业(有限合伙)。

1. 纳入评价范围的单位占比:

指标	占比(%)
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财
务报表资产总额之比	100.00
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合
并财务报表营业收入总额之比	100.00

(二) 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及《芯海科技(深圳)股份有限公司内部控制管理制度》, 组织开展内部控制评价工作。

财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
营业收入	错报≥营业收入的3%	营业收入的 1%≤错 报<营业收入的3%	错报<营业收入的1%
利润总额	错报≥利润总额的 5%	利润总额的 2%≤错 报<利润总额的5%	错报<利润总额的2%
资产总额	错报≥资产总额的 10%	资产总额的 5% < 错 报<资产总额的10%	错报<资产总额的5%

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

缺陷性质	定性标准
	(1) 公司董事、监事或高级管理人员营私舞弊并给企业造成重大损
	失和不利影响:
	(2) 因存在重大错报, 公司更正已经公布的财务报表;
	(3) 外部审计发现当期财务报表存在重大错报, 而内部控制在运行
重大缺陷	过程中未能发现该错报:
	(4) 公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效;
	(5) 控制环境无效:
	(6) 一经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理时间未加以改正;
	(7) 公司严重违规并被处以重罚或承担刑事责任等。
重要缺陷	缺陷对财务报告的影响未达到和超过重大缺陷认定标准,但仍应引

	起管理层重视的, 认定为重要缺陷。
一般缺陷	,未构成财务报告重大缺陷、重要缺陷标准的其他财务报告内部控制
	缺陷。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	(1) 重大经营问题决策、重大项目投资决策或决策程序不科学, 给
	公司造成损失达到定量标准;
	(2) 严重违反国家法律法规, 内部控制评价的重大缺陷未得到整改,
	给公司造成定量标准认定的重大损失。
重要缺陷	缺陷造成损失的严重程度未达到或超过重大缺陷认定标准,但仍应
	引起管理层重视的,认定为重要缺陷。
一般缺陷	未构成非财务报告重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。

(三) 纳入评价范围的主要业务和事项包括:

1. 公司的内部控制要素

(1) 控制环境

1) 对诚信和道德价值观念的沟通与落实

诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分,影响到公司重要业务流程的设计和运 行。公司一贯重视这方面氛围的营造和保持,建立了《公司薪酬激励管理规定》《公司员工 任职发展管理规定》、《公司员工绩效管理规定》等一系列内部规范,并通过严厉的处罚制度 和高层管理人员的身体力行将这些多渠道、全方位地落实。

2) 对胜任能力的重视

公司管理层高度重视特定工作岗位所需的用途能力水平的设定,以及对达到该水平所必 需的知识和能力的要求。全公司截至 2020年12月 31日共有 259 名员工, 其中博士 3人, 硕士研究生 96 人, 本科生 123 人, 大专及以下 37 人。公司还根据实际工作的需要, 针对不 同岗位展开多种形式的后期培训教育, 使员工都能胜任目前所处的工作岗位。

3) 治理层的参与程序

治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以明确规定。治理层通过其自身的活动并在 审计委员会的支持下,监督公司会计政策以及内部、外部的审计工作和结果。治理层的职责 还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策和程序设计是否合理,执行是否有效。

4) 管理层的理念和经营风格

公司由管理层负责企业的运作以及经营策略和程序的制定、执行与监督。董事会、审 计委员会对其实施有效地监督。管理层对内部控制包括信息技术控制、信息管理人员以及财 会人员都给予了高度重视,对收到的有关内部控制弱点及违规事件报告都及时作出了适当处 理。本公司秉承通过在信号链、MCU 和智慧 IC 一站式解决方案等领域的持续创新,帮助客 户创造更智慧的产品, 让人们的生活更舒适、健康、便捷的经营理论, 创新、高效、合作、 分享的经营风格, 诚实守信、合法经营。

5) 组织结构

公司为有效地计划、协调和控制经营活动,已合理地确定了组织单位的形式和性质,并 贯彻不相容职务相分离的原则,比较科学地划分了每个组织单位内部的责任权限,形成相互 制衡机制。同时, 切实做到与公司的控股股东"五独立"。公司已指定专门的人员具体负责 内部的稽核, 保证相关会计控制制度的贯彻实施。

6) 职权与责任的分配

公司采用向小组分配控制职责的方法,建立了一整套执行特定职能(包括交易授权)的 授权机制,并确保每个人都清楚地了解报告关系和责任。为对授权使用情况进行有效控制及 对公司的活动实行监督,公司逐步建立了预算控制制度,能较及时地按照情况的变化修改会 计系统的控制政策。财务部门通过各种措施较合理地保证业务活动按照适当的授权进行;较 合理地保证交易和事项能以正确的金额, 在恰当的会计期间, 较及时地记录于适当的账户, 使财务报表的编制符合会计准则的相关要求。

7) 人力资源政策与实务

公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等人事管理 制度,并聘用足够的人员,使其能完成所分配的任务。

(2) 风险评估过程

公司制定了成为受人尊敬的集成电路设计企业的长远整体目标,并辅以具体策略和业务 流程层面的计划将企业经营目标明确地传达到每一位员工。公司建立了有效的风险评估过 程,并建立了内部审计部门,以识别和应对公司可能遇到的包括经营风险、环境风险、财务 风险等重大且普遍影响的变化。

(3) 信息系统与沟通

公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了强大的信息系统,信息系统人员(包括 财务人员) 恪尽职守、勤勉工作, 能够有效地履行赋予的职责。公司管理层也提供了适当的 人力、财力以保障整个信息系统的正常、有效运行。

公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效的沟通渠道和机制,使管理层就员工职责 和控制责任能够进行有效沟通。组织内部沟通的充分性使员工能够有效地履行其职责,与客 户、供应商、监管者和其他外部人士的有效沟通,使管理层面对各种变化能够及时采取适当 的进一步行动。

(4) 控制活动

公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层对预算、利润、其他财务和经营 业绩都有清晰的目标,公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通,并且积极地对其加以监 控。财务部门建立了适当的保护措施较合理地保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的 授权;较合理地保证账面资产与实存资产定期核对相符。

为合理保证各项目标的实现, 公司建立了相关的控制程序, 主要包括: 交易授权控制、 责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽查控制、电子信息系统 控制等。

1) 交易授权控制: 明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容, 单位内部 的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权,经办人员也必须在授权范围内办理经济业 务。

2) 责任分工控制: 合理设置分工, 科学划分职责权限, 贯彻不相容职务相分离及每一 个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则,形成相互制衡机制。不相容的职务主要 包括: 授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业务 稽核、授权批准与监督检查等。

3) 凭证与记录控制: 合理制定了凭证流转程序, 经营人员在执行交易时能及时编制有 关凭证, 编妥的凭证及早送交会计部门以便记录, 已登账凭证依序归档。各种交易必须作相 关记录(如:员工工资记录、永续存货记录、销售发票等),并且将记录同相应的分录独立 比较。

4) 资产接触与记录使用控制: 严格限制未经授权的人员对财产的直接接触, 采取定期 盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施,以使各种财产安全完整。

5) 独立稽查控制: 公司专门设立内审机构, 对货币资金、有价证券、凭证和账簿记录、 物资采购、付款、工资管理、委托加工材料、账实相符的真实性、准确性、手续的完备程度 进行审查、考核。

6) 公司已制定了较为严格的电子信息系统控制制度, 在电子信息系统开发与维护、数 据输入与输出、文件储存与保管等方面做了较多的工作。

(5) 对控制的监督

公司定期对各项内部控制进行评价,同时一方面建立各种机制使相关人员在履行正常岗 位职责时, 就能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据; 另一方面通过外部沟通来证 实内部产生的信息或者指出存在的问题。公司管理层高度重视内部控制的各职能部门和监管 机构的报告及建议,并采取各种措施及时纠正控制运行中产生的偏差。

1. 公司主要内部控制制度的执行情况和存在的问题

本公司已对内部会计控制制度设计和执行的有效性进行自我评估,现对公司主要内部会 计控制制度的执行情况和存在的问题一并说明如下:

(1) 公司已对货币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权批准程序, 办理货币资金 业务的不相容岗位已作分离, 相关机构和人员存在相互制约关系。公司已按国务院《现金管 理暂行条例》, 明确了现金的使用范围及办理现金收支业务时应遵守的规定。公司已按中国 人民银行《支付结算办法》及有关规定制定了银行存款的结算程序。公司规定下属企业严禁

进行期货交易、严禁擅自向外单位出借多余资金、严禁向职工集资、严禁私设银行账户等。 公司没有影响货币资金安全的重大不适当之处。

(2) 公司已形成了筹资业务的管理制度, 能较合理地确定筹资规模和筹资结构, 选择恰 当的筹资方式,较严格地控制财务风险,以降低资金成本。公司筹措的资金没有严重背离原 计划使用的情况。

(3) 公司已较合理地规划和设立了采购与付款业务的机构和岗位。明确了存货的请购、 审批、采购、验收程序,特别对委托加工物资加强了管理。应付账款和预付账款的支付必须 在相关手续齐备后才能办理。权限上, 在公司本部的授权范围内, 下属企业可自主对外办理 采购与付款业务。公司在采购与付款的控制方面没有重大漏洞。

(4) 公司已建立了实物资产管理的岗位责任制度, 能对实物资产的验收入库、领用发出、 保管及处置等关键环节进行控制,采取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对、 财产保险等措施, 能够较有效地防止各种实物资产的被盗、偷拿、毁损和重大流失。

(5) 公司已建立了成本费用控制系统及全面的预算体系, 能做好成本费用管理和预算的 各项基础工作, 明确了费用的开支标准。但在及时对比实际业绩和计划目标, 并将比较结果 作用于实际工作方面还欠深入和及时。

(6) 公司已制定了比较可行的销售政策, 已对定价原则、信用标准和条件、收款方式以 及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相关内容作了明确规定。股份公司范围内企业之 间销售商品、提供劳务按照统一的内部结算价格进行结算。实行催款回笼责任制,对账款回 收的管理力度较强,公司和下属企业一律将收款责任落实到销售部门,并将销售货款回收率 列作主要考核指标之一。权限上, 在公司本部的授权范围内, 下属企业可自主对外办理销售 商品、提供劳务、货款结算业务。本年度公司加强了客户信用额度管理,存货周转率以及应 收帐款周转率较上年度有较大的改善。

(7) 公司已建立了较科学的固定资产管理程序。固定资产实行"统一管理、统一调度、 分级使用、分级核算"的办法。固定资产的款项必须在相关资产已经落实,手续齐备下才能 支付。

(8) 为严格控制投资风险, 公司建立了较科学的对外投资决策程序, 实行重大投资决策 的责任制度,相应对外投资的权限集中于公司本部(采用不同的投资额分别由公司不同层次 的权力机构决策的机制)。对投资项目的立项、评估、决策、实施、管理、收益、投资处置 等环节的管理较强。公司没有严重偏离公司投资政策和程序的行为。

(9) 公司能够较严格地控制担保行为, 建立了担保决策程序和责任制度, 对担保原则、 担保标准和条件、担保责任等相关内容已作了明确规定。

(四) 公司准备采取的措施

公司现有内部会计控制制度基本能够适应公司管理的要求,能够对编制真实、公允的财 务报表提供合理的保证,能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和单位内

部规章制度的贯彻执行提供保证。对于目前公司在内部会计控制制度方面存在的问题,公司 拟采取下列措施加以改讲:

1. 进一步深化成本费用管理, 重视成本费用指标的分解, 及时对比实际业绩和计划目标 的差异、加强对成本费用指标完成情况的考核。同时进一步完善奖惩制度,努力降低成本费 用, 提高经济效益。

2. 加大力度开展相关人员的培训工作, 学习相关法律法规制度准则, 及时更新知识, 不断提高员工相应的工作胜任能力。

(五) 内部控制缺陷认定情况

1. 财务报告内部控制缺陷认定情况

根据财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财务报告内部控制缺陷重 大缺陷和重要缺陷。

1. 非财务报告内部控制缺陷认定情况

根据非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在非财务报告内部控制缺 陷重大缺陷和重要缺陷。

1. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有 效性评价结论的因素。

公司将持续完善内部控制机制, 强化内部控制的制度执行力和监督检查力度, 督促公司 健康、可持续发展。