China West Construction Group Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2020

Apr 1, 2021

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2020 年度内部控制评价报告

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引规定和其 他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”）， 结合中建西部建设股份有限公司（以下简称“公司”）内部控 制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础 上，对公司2020年12月31日（内部控制评价报告基准日）的 内部控制有效性进行评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系规定，建立健全和有效实施 内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是 公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制的 效果进行监督，经理层负责组织领导企业内部控制的日常运 行。公司董事会及董事、监事会及监事、高级管理人员保证 本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。

公司内部控制目标是合理保证经营管理合法合规、资产 安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果， 促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅 能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可 能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程 度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性 具有一定风险。

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二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部 控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。 董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定 要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内 部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制存 在重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出 日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况

公司已建立起一套完整且运行有效的内部控制体系，从 公司层面到各业务流程层面均建立了系统的内部控制及必 要的内部监督机制，为公司经营管理的合法合规、资产安全、 财务报告及相关信息的真实完整提供了合理保障。

（一）内部控制体系建设

1.公司治理结构

公司根据《公司法》《证券法》等法律法规及《公司章 程》，建立健全了股东大会、董事会、监事会等治理结构的 议事规则和决策程序，根据公司的实际经营情况，不断完善 公司法人治理结构，保证公司最高权力、决策、监督、管理 机构的规范运作，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。 股东大会为公司的最高权力机构，依法行使公司的经营方 针、财务决算、利润分配等重大事项的表决权；董事会为经 营决策机构，依法行使公司的经营决策权，对股东大会负责；

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董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与 考核委员会，各委员会对董事会负责；监事会为经营监督机 构，监督公司董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责， 对股东大会负责；经理层负责组织实施股东大会、董事会决 议事项，主持公司的生产经营管理工作，对董事会负责。 2.组织结构

为规范公司专业项目工作，提高决策效率和质量，公司 设立了十个专业委员会，分别为环境管理委员会、安全生产 管理委员会、预算管理委员会、投资管理委员会、组织绩效 考核委员会、制度管理委员会、招标管理委员会、质量与科 技管理委员会、研究院管理委员会、违规经营投资责任追究 工作委员会。

3.内部管理职能部门

根据公司战略定位和职能管理需要，公司设置了十五个 内部管理职能部门，分别为董事会办公室、办公室、企业策 划与管理部、人力资源部、财务资金部、投资部、合约法务 部、运营管理部、市场营销部、海外部、安全生产监督管理 部、科技部、党建工作部、信息化管理部、纪检审计部。各 职能部门之间职责明确，相互牵制,保证了公司生产经营活动 有序进行。

4.不相容职务分离控制

公司在各项业务流程执行中，对授权批准、业务经办、 会计记录、财产保管、稽核检查等环节，严格按照不相容分 离要求设置相关岗位，明确职责权限，形成相互监督、相互 牵制、相互核查的业务机制。

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5.授权审批控制

公司严格按照组织机构和总部业务常规授权指引，明确 各单位及各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相 应责任，并遵守了《“三重一大”决策制度实施管理办法》《“三 重一大”决策制度监督检查管理办法》等制度规定，对于重大 业务和事项（重大事项决策、重要干部任免、重要项目安排、 大额资金使用）做到实行集体决策审批或者联签，防止个人 单独决策或者擅自改变集体决策。

6.会计系统控制

在规范公司会计基础工作方面，公司财务部门遵守了 《财务报告管理办法（2020 修订版）》《会计核算业务管理办 法》《电子商城会计核算管理细则》《合并会计报表管理办法》 《会计机构及会计人员管理办法》《会计人员工作移交管理 办法》《委派财务负责人管理办法》《会计档案管理办法》《资 金管理规定（修订版）》等一系列财务管理及会计核算制度 的规定，进一步提高了会计人员从业水平，为公司及时、准 确、完整提供高质量财务报告奠定了基础。

7.财产保护控制

公司依据《固定资产管理规定》《财产清查管理办法 （2020 年修订）》《抵债资产管理办法》等制度，通过实施财 产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保了公 司财产安全。

8.预算控制

公司依据《全面预算管理规定》《投资预算管理办法》、 《预算管理委员会工作规则》等制度，明确了各责任单位在

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预算管理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达、执 行和考核等程序，强化预算约束机制。

9.运营分析控制

公司按照《财务分析管理办法（2020 年度修订）》《内部 对标分析管理办法》相关规定，综合运用财务状况、市场营 销、物资、生产、人力资源、资金、投资等方面信息，每季 度进行运营情况分析，发现存在问题并及时查明原因并加以 改进。

10.绩效考评控制

公司制定了《总部部门绩效考核管理办法》《子企业绩 效考核管理办法》《组织绩效考核委员会工作规则》，将经营 目标与预算指标通过绩效引导与考评进行横向、纵向分解落 实，将管理者切身利益和考核指标结合起来。

11.信息与沟通控制

公司修订了《信息化项目建设管理规定》《自主研发类 软件产品统一管理规定》《网络安全和信息技术运维管理办 法》等制度，创新设计了信息化研发职级体系方案，编制了 《研发工具链应用指南》，建立了较完善项目管理、技术运 维、研发管理等信息与沟通控制体系。信息化建设主要从智 慧工厂、数字化管控、产业互联网三大平台建设方面推进具 体工作。智慧工厂平台建设，建立《预拌混凝土智能工厂评 价技术要求》，成为行业首部智慧工厂标准，发布《中建西 部建设股份有限公司智慧工厂建设指南》，形成多个可复制 推广的项目。数字化管控平台建设，在夯实数据基础上，发 布《数据清单 1.0》及数据规范、数据体系相关文件，有效

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提升了公司级的数据资产管理能力。产业互联网的砼联平台 建设，在推进骨料合资公司上，成立骨料交易中心有限公司 筹备组，完成砂石（上海）数据科技有限公司的注册，在推 进项目研发上，联合中物联完成砂石骨料平台 APP2.0 的开 发工作，协助完成了电商平台 4.0 的版本升级和正式上线。 通过三大平台建设使公司能够及时、准确地收集、传递与内 部控制相关的信息，使得各管理层级、各部门、员工与管理 层之间信息传递更迅速、顺畅，沟通更便捷、有效。

此外，在反舞弊方面公司建立了畅通的信息报告和沟通 渠道，依据《纪检监察监督工作管理办法》《纪检监察重大 案件和重要事项报告管理规定》《企业领导人员廉洁从业若 干规定》《违规经营投资责任追究管理办法》《信访工作管理 办法》等制度，坚持惩防并举，预防舞弊案件发生。 （二）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、 业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围主要单位包括： 中建西部建设股份有限公司及其控股子公司，纳入评价范围 单位占公司合并资产总额的 100%，营业收入合计占合并营 业收入总额的 100%。

(三)纳入评价范围主要事项和业务

纳入评价范围主要业务和事项包括：组织结构、战略投 资、公司治理、企业文化、人力资源管理、财务管理、资金 管理、资产管理、投资管理、海外管理、担保管理、关联交 易、企业并购与重组、合同管理、科技与设计管理、市场与 营销、厂站管理、采购管理、法务管理、信息化管理等。

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上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域 涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。 （四)内部控制评价工作依据

公司依据企业内部控制规范体系及公司《内部控制测试 工作技术指导手册》组织开展内部控制评价工作。 （五）内部控制评价方式

公司内部控制评价工作分为日常监督与专项监督，根据 日常监督及专项监督结果，综合进行内控总体评价。 1.日常监督

在日常内部审计及各项监督检查中，重点关注各单位内 部控制设计和执行的有效性。各业务部门作为全面风险管理 的执行部门，将风险管理与日常经营管理有机结合，形成常 规工作机制。各部门严格按照各系统风险管控清单开展内部 控制与风险管理工作，并定期向领导层汇报本部门工作管理 情况。每半年度、年度，编写各部门内部控制与全面风险管 理工作报告，将完成情况、执行效果、管理现状形成报告上 报领导层。

审计部门作为内部控制与全面风险管理监督部门，对各 业务部门工作进行监督和评估。主要工作：一是每季度按照 监督风险管理落实清单，对各业务部门重点管控风险项，核 实风险化解和治理工作完成情况，并将核实结果上报工作小 组组长；二是将各业务部门对各自领域专项风险管理及治理 结果形成半年度、年度内控与风险管理评估报告上报领导 层。

2.专项监督

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公司不断完善内部控制管理制度，并在经营过程中贯彻 实施，采用内部审计、上级单位审计、外部会计师事务所审 计等多种方式，对下属单位的经济运行质量、经济效益、内 控制度等进行监督，严控重大经营管理风险。

2020年公司根据《企业风险与合规分类参考标准》及企 业自身实际情况，持续开展风险与合规评估工作。一是在 2019年基础管理提升专项行动的基础上，深化内控、全面风 险和合规管理的全过程管理机制，持续提升风险识别和评估 水平；二是开展所有子企业内部控制、全面风险和合规管理 的体系建设归口管理职能整合；三是开展风险和合规识别、 评估、评级工作，对于重大风险及风险事件季度监测。 （六）内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及结合公司内部控制 制度，在内部控制日常检查监督的基础上，围绕内部环境、 风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素组织开 展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重 要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、 风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非 财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺 陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部 控制缺陷认定标准如下：

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

财务报告内部控制是针对财务报告目标而设计和实施 的内部控制。由于财务报告内部控制目标集中体现为财务报

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告的可靠性，因而财务报告内部控制缺陷主要是指不能合理 保证财务报告可靠性的内部控制设计和运行缺陷。根据缺陷 可能导致的财务报告错报的重要程度，公司采用定量和定性 相结合的方法将缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺 陷。

（1）财务报告定量标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价定量是依据营业 收入和资产总额指标进行判断，其标准如下：

缺陷等级	重大缺陷	重要缺陷	一般缺陷
利润潜在错 报	错报金额≥营业 收入总额的1%	营业收入总额的 0.5%≤错报金额<营 业收入总额的1%	错报金额<营 业收入总额 的0.5%
资产潜在错 报	错报金额≥资产 总额的1%	资产总额的0.5%≤ 错报金额<资产总额 的1%	错报金额<资 产总额的 0.5%

说明：以上各项参考指标之间是或的关系，只要有一项 指标的潜在错报达到重大缺陷的认定标准，则该项缺陷应被 认定为重大缺陷。

（2）财务报告定性标准

公司财务报告内部控制缺陷定性标准主要从对财务报 告的潜在影响出发考虑。具有以下特征缺陷，可考虑认定为 财务报告内部控制重大缺陷：董事、监事和高级管理人员舞 弊并给企业造成重要损失和不利影响；当期财务报告存在重 大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；董事会、 审计委员会及内部审计部门对财务报告未有效发挥监督职 能。

具有以下特征缺陷，认定为重要缺陷：未建立反舞弊程

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序和控制措施；单独缺陷或连同其他缺陷，导致不能及时防 止或发现并纠正财务报告中虽不构成重大错报但应仍引起 管理层重视的错报。

一般缺陷：财务报告控制中存在的、不构成重大缺陷和 重要缺陷的其他缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

非财务报告内部控制是针对除财务报告目标之外的其 他目标的内部控制。这些目标一般包括战略目标、资产安全、 经营目标、合规目标等。公司非财务报告缺陷认定主要依据 缺陷涉及业务性质的严重程度、直接或潜在负面影响的性 质、范围等因素来确定。根据缺陷可能导致的非财务报告错 报的重要程度，公司采用定量和定性相结合的方法将缺陷划 分确定为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。

（1）非财务报告定量标准

公司非财务报告内部控制缺陷定量标准主要根据控制缺 陷可能造成直接经济损失的金额，参照财务报告内部控制缺 陷的定量标准来确定。

（2）非财务报告定性标准

公司非财务报告缺陷定性标准主要依据缺陷涉及业务性 质的严重程度、直接或潜在负面影响的性质、范围等因素来 确定。具有以下特征缺陷，可考虑认定为非财务报告重大缺 陷：违反国家法律法规或规范性文件；重大决策机制不健全 或导致重大失误；重要业务制度缺失或制度体系失效；内部 控制重大或重要缺陷未得到整改；其他对公司负面影响重大 的事项。

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其他缺陷按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。 （七）内部控制缺陷认定及整改情况

• 1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

• 根据上述财务报告内部控制缺陷认定标准，报告期内公

• 司不存在财务报告内部控制重大缺陷及重要缺陷。

• 2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

• 根据上述非财务报告内部控制缺陷认定标准，报告期内

• 未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷及重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

公司无以前年度延续的内部控制重大缺陷或重要缺陷 的情形。

中建西部建设股份有限公司 董 事 会 2021 年 4 月 2 日

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