China TransInfo Technology Co., Ltd — Audit Report / Information 2014

Dec 16, 2014

杭州鸿泉数字设备有限公司 2013 年度及2014 年1-8 月 审计报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）

目 录

审计报告
合并及公司资产负债表	1-2
合并及公司利润表	3
合并及公司现金流量表	4
合并及公司股东权益变动表	5-6
财务报表附注	7-58

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致同同会计师事务所（ 特 殊普通合伙） 中国国北京 朝阳区建国门外大街 22 号 赛特特广场 5 层 邮编 10 0 004 电话话 +86 10 8566 5588 传真真 +86 10 8566 5120 wwww.grantthornton.cn

审计 报 告

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杭 州鸿泉数字设备有 限 公司全 体 股东：

我们审计了后附 的 杭州鸿 泉 数字设 备 有限公司（以下简 称 杭州鸿 泉 ）财务 报 表，包括 2013 年 12 月 31 日、 2014 年 8 月 31 日的合并及 公 司资产 负 债表， 2 0 13 年度、 2014 年 1- 8 月的合并及公司利 润 表、合 并 及公司现 金 流量表、合并及 公 司股东权 益 变动表 以 及财务 报 表附注。

一、管 理 层对财 务 报表的责 任

编制和公允列报 财 务报表 是 杭州鸿泉管理层的 责 任，这 种 责任包括 ： （ 1 ） 按 照企业会计准则的 规 定编制 财 务报表，并使其实 现 公允反 映 ；（ 2 ） 设 计、执 行 和维护必要的内部 控 制，以 使 财务报 表 不存在由 于 舞弊或 错 误导致 的 重大错 报 。

二、注 册 会计师 的 责任

我们的责任是在 执 行审计 工 作的基 础 上对财务 报 表发表 审 计意见。我们按 照 中国注册会计师审 计 准则的 规 定执行了审计工作 。 中国注 册 会计师 审 计准则 要 求我们遵守中国注 册 会计师 职 业道德 守 则，计划 和 执行审 计 工作以 对 财务报 表 是否不存 在 重大错 报 获取合 理 保证。

审计工作涉及实 施 审计程 序 ，以获 取 有关财务 报 表金额 和 披露的 审 计证据。 选 择的审计程序取决 于 注册会 计 师的判 断 ，包括对由于舞弊 或 错误导 致 的财务 报 表重大错报风险的 评 估。在 进 行风险 评 估时，注 册 会计师 考 虑与财 务 报表编 制 和公允列报相关的 内 部控制，以设计 恰 当的审计 程 序，但 目 的并非 对 内部控 制 的有效性发表意见 。 审计工 作 还包括 评 价管理层 选 用会计 政 策的恰 当 性和作 出 会计估计的合理性，以及评 价 财务报表 的 总体列 报 。

我们相信，我们 获 取的审 计 证据是 充 分、适当 的 ，为发 表 审计意 见 提供了 基 础。

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三、审 计 意见

我们认为，杭州 鸿 泉财务 报 表在所 有 重大方面 按 照企业 会 计准则 的 规定编 制 ，公允反映了杭州 鸿 泉 2013 年 12 月 31 日、 2014 年 8 月 31 日 的合并 及 公司财 务 状况以及 2013 年 度 、 2014 年 1-8 月的 合 并及公司经营成果 和 合并及 公 司现金 流 量。

致 同会计 师 事务所 中国注册 会 计师 （特殊普 通 合伙） 中国注册 会 计师

中 国·北 京 二Ｏ一四 年 十月三 十 一日

公司所有者权益变动表

编制单位：杭州鸿泉数字设备有限公司

单位：人民币元

编制单位：杭州鸿泉数字设备有限公司	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	2014年1-8月
	实收资本	资本公积	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（以负号填列） （六）其他 四、本年年末余额	22,000,000.00 22,000,000.00 22,000,000.00				1,480,351.01 1,480,351.01 1,480,351.01	9,593,961.04 9,593,961.04 9,203,883.46 9,203,883.46 18,797,844.50	33,074,312.05 33,074,312.05 9,203,883.46 9,203,883.46 42,278,195.51
公司法定代表人：	主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：

6-1

公司所有者权益变动表

编制单位：杭州鸿泉数字设备有限公司

单位：人民币元

编制单位：杭州鸿泉数字设备有限公司	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	2013年度
	实收资本	资本公积	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（以负号填列） （六）其他 四、本年年末余额	10,000,000.00 10,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 22,000,000.00				1,439,836.07 1,439,836.07 40,514.94 40,514.94 40,514.94 1,480,351.01	9,229,326.62 9,229,326.62 364,634.42 405,149.36 -40,514.94 -40,514.94 9,593,961.04	20,669,162.69 20,669,162.69 12,405,149.36 405,149.36 12,000,000.00 12,000,000.00 33,074,312.05
公司法定代表人：	主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：

6-1

杭州鸿泉数字设备有限公司 财务报表附注 2013 年度至 2014 年 1-8 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注

一、公司基本情况

杭州鸿泉数字设备有限公司（以下简称“本公司），系由何军强、沈林强及刘浩淼共同 出资设立的有限责任公司，经杭州市工商行政管理局《企业名称预先核准登记通知书》 （（杭）名称预核 [2009] 第 421416 号）批准设立，于 2009 年 6 月 11 日领取了注册号为 330108000038627 的《企业法人营业执照》，注册地址：杭州市西湖区益乐路 223 号 1 幢 2 层 209 室，注册资本为 150.00 万元，实缴注册资本 100.00 万元，业经浙江中浩华天会计 师事务所有限公司于 2009 年 6 月 8 日出具“华天会验 [2009] 第 147 号”验资报告予以验 证。各投资者出资情况如下：

股东名称 认缴出资（万元）	实缴出资（万元） 认缴出资比例%
何军强 130.00 沈林强 10.00 刘浩淼 10.00	88.00 86.66 6.00 6.67 6.00 6.67
合 计 150.00	100.00 100.00

2009 年 10 月 26 日，根据股东会决议和股权转让协议，何军强将所持公司 4% 股权（对 应实收资本 6.00 万元）转让给姚建龙。

2009 年 11 月 15 日，本公司收到何军强、沈林强及刘浩淼缴纳的剩余注册资本 50.00 万 元，本次增资业经浙江南方会计师事务所有限公司于 2009 年 11 月 17 日出具“南方验字 [2009]087 号”验资报告予以验证。增资完成后，各投资者出资情况如下：

股东名称	认缴出资（万元）	实缴出资（万元）	认缴出资比例%
何军强	124.00	124.00	82.66
沈林强	10.00	10.00	6.67
刘浩淼	10.00	10.00	6.67
姚建龙	6.00	6.00	4.00
合 计	150.00	150.00	100.00

2010 年 12 月 23 日，根据股东会决议，本公司增资 150.00 万元，注册资本变更为 300.00 万元，本次增资业经浙江正大会计师事务所有限公司于 2010 年 12 月 24 日出具“浙正大 验字（ 2010 ）第 279 号”验资报告予以验证。增资完成后，各投资者出资情况如下：

股东名称	认缴出资（万元）	实缴出资（万元）	认缴出资比例%
何军强	258.36	258.36	86.12
沈林强	16.02	16.02	5.34
刘浩淼	16.02	16.02	5.34
姚建龙	9.60	9.60	3.20
合 计	300.00	300.00	100.00

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杭州鸿泉数字设备有限公司 财务报表附注 2013 年度至 2014 年 1-8 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2011 年 4 月 12 日，根据股东会决议和股权转让协议，沈林强将所持公司 1% 股权转让给 叶飞虎，刘浩淼将所持公司 1% 股权转让给季华。转让完成后，各投资者出资情况如下：

股东名称	认缴出资（万元）	实缴出资（万元）	认缴出资比例%
何军强	258.36	258.36	86.12
沈林强	13.02	13.02	4.34
刘浩淼	13.02	13.02	4.34
姚建龙	9.60	9.60	3.20
季华	3.00	3.00	1.00
叶飞虎	3.00	3.00	1.00
合 计	300.00	300.00	100.00

2011 年 7 月 28 日，根据股东会决议，本公司增资 700.00 万元，注册资本变更为 1,000.00 万元，本次增资业经浙江正大事务所有限公司于 2011 年 7 月 29 日出具“浙正大验字（ 2011 ） 第 137 号”验资报告予以验证。增资完成后，各投资者出资情况如下：

股东名称	认缴出资（万元）	实缴出资（万元）	认缴出资比例%
何军强	800.92	800.92	80.09
沈林强	40.36	40.36	4.04
刘浩淼	40.36	40.36	4.04
姚建龙	29.76	29.76	2.97
潘登	35.00	35.00	3.50
刘可成	35.00	35.00	3.50
季华	9.30	9.30	0.93
叶飞虎	9.30	9.30	0.93
合 计	1,000.00	1,000.00	100.00

2011 年 12 月 8 日，根据股东会决议和股权转让协议，何军强将所持公司的股权分别转 让给刘正康和李波各 0.81% ，刘可成将所持公司 3.50% 的股权转让给潘登。转让完成后， 各投资者出资情况如下：

股东名称	认缴出资（万元）	实缴出资（万元）	认缴出资比例%
何军强	784.72	784.72	78.47
潘登	70.00	70.00	7.00
沈林强	40.36	40.36	4.04
刘浩淼	40.36	40.36	4.04
姚建龙	29.76	29.76	2.97
季华	9.30	9.30	0.93
叶飞虎	9.30	9.30	0.93

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杭州鸿泉数字设备有限公司 财务报表附注 2013 年度至 2014 年 1-8 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

刘正康	8.10	8.10	0.81
李波	8.10	8.10	0.81
合 计	1,000.00	1,000.00	100.00

2013 年 3 月 14 日，根据股东会决议，本公司增资 1,200.00 万元，注册资本变更为 2,200.00 万元，本次增资业经浙江中恒正一事务所有限公司于 2013 年 3 月 19 日出具“中正验字 （ 2013 ）第 042 号”验资报告予以验证。增资完成后，各投资者出资情况如下：

股东名称	认缴出资（万元）	实缴出资（万元）	认缴出资比例%
何军强	1,294.73	1,294.73	58.84
北京天行智能交通
投资中心（以下简称	550.00	550.00	25.00
“天行智能”）
潘登	115.50	115.50	5.25
沈林强	66.66	66.66	3.03
刘浩淼	66.66	66.66	3.03
姚建龙	49.01	49.01	2.23
季华	15.35	15.35	0.70
叶飞虎	15.35	15.35	0.70
刘正康	13.37	13.37	0.61
李波	13.37	13.37	0.61
合 计	2,200.00	2,200.00	100.00

2013 年 7 月 25 日，根据股东会决议和股权转让协议，何军强将所持公司 1.79% 、 3.11% 、 0.22% 、 0.17% 、 0.17% 、 0.18% 、 0.23% 、 0.23% 及 0.23% 的股权分别转让给顾士平、刘可成、 李波、季华、叶飞虎、刘正康、吕慧华、刘沾林及沈卫国，沈林强、刘浩淼及姚建龙各 自将所持公司 1.00% 的股权转让给李文魁，沈林强、刘浩淼及姚建龙各自将所持公司 0.24% 、 0.24% 及 0.23% 的股权转让给顾士平，潘登将所持公司 2.70% 的股权转让给刘可成。

股东名称	认缴出资（万元）	实缴出资（万元）	认缴出资比例%
何军强	1,155.22	1,155.22	52.51
天行智能	550.00	550.00	25.00
刘可成	127.82	127.82	5.81
李文魁	66.00	66.00	3.00
潘登	56.10	56.10	2.55
顾士平	55.00	55.00	2.50
沈林强	39.38	39.38	1.79
刘浩淼	39.38	39.38	1.79
姚建龙	22.00	22.00	1.00

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杭州鸿泉数字设备有限公司 财务报表附注

2013 年度至 2014 年 1-8 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

季华	19.14	19.14	0.87
叶飞虎	19.14	19.14	0.87
李波	18.26	18.26	0.83
刘正康	17.38	17.38	0.79
吕慧华	5.06	5.06	0.23
刘沾林	5.06	5.06	0.23
沈卫国	5.06	5.06	0.23
合 计	2,200.00	2,200.00	100.00

2014 年 3 月 7 日，根据股东会决议和股权转让协议，姚建龙和刘正康各自将所持公司 1.00% 和 0.79% 的股权转让给何军强。

股东名称	认缴出资（万元）	实缴出资（万元）	认缴出资比例%
何军强	1,194.60	1,194.60	54.30
天行智能	550.00	550.00	25.00
刘可成	127.82	127.82	5.81
李文魁	66.00	66.00	3.00
潘登	56.10	56.10	2.55
顾士平	55.00	55.00	2.50
沈林强	39.38	39.38	1.79
刘浩淼	39.38	39.38	1.79
季华	19.14	19.14	0.87
叶飞虎	19.14	19.14	0.87
李波	18.26	18.26	0.83
吕慧华	5.06	5.06	0.23
刘沾林	5.06	5.06	0.23
沈卫国	5.06	5.06	0.23
合 计	2,200.00	2,200.00	100.00

本公司实行董事会领导下的总经理负责制。根据《中华人民共和国公司法》和本公司章 程的规定，股东会为本公司最高权力机构，各股东按照出资比例行使表决权；董事会由 3 名董事组成，设董事长 1 人； 1 名监事，由非职工代表担任。

本公司设总经理 1 人，副总经理 2 人，下设研发中心、财务部、行政人力资源部、市场 部、生产部等部门。

本公司拥有 1 家全资子公司杭州尚云信息技术有限公司（以下简称“杭州尚云”）。

本公司经营范围：技术开发、技术服务、成果转让：计算机软件，办公自动化设备，光 纤通讯设备，数据接入设备，视频通讯设备；承接：计算机网络工程；批发、零售：集

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杭州鸿泉数字设备有限公司 财务报表附注 2013 年度至 2014 年 1-8 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

成电路，通讯设备及零部件，办公自动化设备，计算机及外部设备，移动数据终端设备、 化工产品（除化学危险品及易制毒化学品）；含下属分支机构经营范围；其他无需报经 审批的一切合法项目（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

二、公司主要会计政策、会计估计

• 1 、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称 “企业会计准则”）编制。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2 、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013 年 12 月 31 日及 2014 年 8 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2013 年度及 2014 年 1-8 月的合并及公司经 营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

3 、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

• 4 、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

• 5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• （ 1 ）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计 政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资 本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原 持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积，资本公积不 足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同 而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投 资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额， 调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长

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杭州鸿泉数字设备有限公司 财务报表附注 2013 年度至 2014 年 1-8 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日 之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间 的期初留存收益或当期损益。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公 司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时转入处置期间的 当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在 改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的 股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日 之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买 日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综 合收益除外。

所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对 购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

（ 3 ）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

• 6 、合并财务报表编制方法

（ 1 ）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的 权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位 的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可

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杭州鸿泉数字设备有限公司 财务报表附注 2013 年度至 2014 年 1-8 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。

（ 2 ）合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公 司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致， 公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，本公司将该子公司合并当期 期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量 表；因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，本公司将该子公司以及业务自购 买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量 表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表 中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润 表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了 少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易， 作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映 其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付 / 收到对价的公允价值之间 的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（ 3 ）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉；与原有子公司股权投资相关的其 他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制 权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。

• （ 4 ）分步处置股权至丧失控制权的特殊处理

分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种 情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

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分步处置股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处置股权 相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额 计入当期投资收益。

在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权 损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款 与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额：

①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。

②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入 丧失控制权当期的损益。

• 7 、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• 8 、外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算； 对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

• 9 、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。

• （ 1 ）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

• ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

• ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认 新金融负债。

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以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（ 2 ）金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始 确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关 交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利 和利息收入计入当期损益。

持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行 后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

应收款项

应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收账款和其他应收款等。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在 终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢 价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差 额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资 本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股 利或利息收入，计入当期损益。

（ 3 ）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利

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和利息支出计入当期损益。

其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

• （ 4 ）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价 值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的 确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直 接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关 系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具 从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负 债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（ 5 ）金融工具的公允价值

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关 资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债 的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。 本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假 设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的 能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先 使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才 使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日 能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一 层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资 产或负债的不可观察输入值。

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每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进 行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

（ 6 ）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准 备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金 融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：

①发行方或债务人发生严重财务困难；

②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；

⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量，包括：

• 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；

• 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；

⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本；

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日 的公允价值低于其初始投资成本超过 50% （含 50% ）或低于其初始投资成本持续时间超 过 12 个月（含 12 个月）。

低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值 月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。

⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来 现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认 减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特

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征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重 大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值 测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。

本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成 的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初 始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后 的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

以成本计量的金融资产

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价 值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额， 确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。

（ 7 ）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入 方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。

（ 8 ）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产 和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

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10 、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（ 1 ）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应 收款项为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。

单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。

• （ 2 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备

（ 3 ）按组合计提坏账准备应收款项

经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独 测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备。

组合类型	确定组合的依据	按组合计提坏账准备的计 提方法
账龄组合	账龄状态	账龄分析法
关联方组合	本公司合并范围内关联方 款项	不计提
备用金	资产类型	不计提
保证金	资产类型	不计提
押金	资产类型	不计提

对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：

账 龄	应收账款计提比例%	其他应收款计提比例%
1年以内（含1年）	1.00	5.00
1-2年	10.00	10.00
2-3年	20.00	20.00
3-4年	50.00	50.00
4-5年	80.00	80.00
5年以上	100.00	100.00

11 、存货

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（ 1 ）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、委托加工物资、库存商品等。

（ 2 ）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采 用先进先出法计价。

• （ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同 时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单 个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失 的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

• （ 4 ）存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

• 12 、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营 企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

• （ 1 ）投资成本确定

本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但 同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有 者权益的账面价值份额。

• （ 2 ）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营 企业的投资采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资 收益计入当期损益。

本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股 权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期 股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

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采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面 价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额 时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会 计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按 照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投 资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的 差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损 益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权应当改按在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计 入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权 益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。

对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与 该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额 后，确认投资损益。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所 有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行 动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其 次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判 断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影 响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的 当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资 单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20% （含 20% ）以上但低于 50% 的表决 权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形 成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20% （不含） 以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种 情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

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（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见资产减值准备计 提的会计政策。

13 、固定资产

• （ 1 ）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（ 2 ）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别	使用年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
运输设备	10	5	9.50
机器设备	5	5	19.00
电子设备	4	5	23.75
办公家具	5	5	19.00
其他设备	5-10	5	9.50-19.00

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。

• （ 3 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、 24 。

• （ 4 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

• ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

• ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

• ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

• ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价

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值。

• ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续 费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在 租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限 两者中较短的期间内计提折旧。

• （ 5 ）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（ 6 ）大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。

14 、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注二、 24 。

15 、借款费用

• （ 1 ）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• ② 借款费用已经发生；

• ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

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（ 2 ）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

16 、无形资产

本公司无形资产包括软件等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命 为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现 方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法 摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别	使用寿命	摊销方法	备注
外购软件	10年	直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日，预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资 产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注二、 24 。

17 、研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务 资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期 损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立

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项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用 状态之日转为无形资产。

18 、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

19 、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

• （ 1 ）该义务是本公司承担的现时义务；

• （ 2 ）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（ 3 ）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。

20 、收入

（ 1 ）销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的 经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品 销售收入的实现。

（ 2 ）提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比 法确认收入。

劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：（ 1 ）收入的金额能够可靠地计量；（ 2 ） 相关的经济利益很可能流入企业；（ 3 ）交易的完工程度能够可靠地确定； (4) 交易中已发

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生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

21 、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表 明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额 计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值 计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府 补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当 期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期 损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计 入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

22 、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的：

（ 1 ）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（ 2 ）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

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对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（ 1 ）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（ 2 ）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

23 、经营租赁与融资租赁

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

（ 1 ）本公司作为出租人

融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保 余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个 期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始 直接费用，计入当期损益。

（ 2 ）本公司作为承租人

融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各 个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的 折旧政策计提租赁资产折旧。

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益；发生的初始直接费用，计入当期损益。

24 、资产减值

本公司对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产（存货、按公允价值 模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法

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确定：

本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公 司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定 的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值 测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资 产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组 合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资 产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额， 如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

25 、职工薪酬

（ 1 ）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年 度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的 金额计量。

（ 2 ）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计

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划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利 单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部 分：

①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成 本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本， 是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的 增加或减少。

②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划 义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计 入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权 益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（ 3 ）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止 提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计 入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处 理。

（ 4 ）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定 提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有 关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产 生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

• 26 、重大会计判断和估计

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本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估 计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和 关键假设列示如下：

开发支出

确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现 率以及预计受益期间的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认 递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金 额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

三、税项

1 、主要税种及税率

税 种	计税依据	法定税率(%)
增值税	应税收入	17、6
营业税	应税收入	5
城市维护建设税	应纳流转税额	7
教育费附加	应纳流转税额	3
地方教育附加	应纳流转税额	2
企业所得税	应纳税所得额	15

2 、税收优惠及批文

（ 1 ）增值税

根据《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税【 2011 】 100 号） 的规定，本公司对销售的自行开发生产的软件产品，按 17% 税率征收增值税后，对其增 值税实际税负超过 3% 的部分享受即征即退政策。

（ 2 ）企业所得税

根据《科学技术部 财政部 国家税务总局关于印发 < 高新技术企业认定管理办法 > 的通 知》（国科发火【 2008 】 172 号）的规定，本公司取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、 浙江省国家税务局、浙江省地方税务局于 2011 年 9 月 27 日联合颁发的高新技术企业证 书，有效期三年， 2011 年至 2013 年期间按 15% 征收企业所得税。根据《关于公示浙江省 2014 年复审 432 家拟认定高新技术企业名单的通知》（浙高企认【 2014 】 04 号），本公司 为 2014 年复审拟认定高新技术企业。

四、企业合并及合并财务报表

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1 、子公司、孙公司情况

• （ 1 ）通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司名称 子公司 类型 企业类型 注册地 法人代表	业务性质 注册资本
杭州尚云 全资 有限公司 杭州市 何军强	技术开发、技术 服务、成果转让 150万元
续1：
子公司名 称 组织机构 代码 经营范围	持股 比例% 表决权 比例% 是否合 并报表
杭州尚云 55519698-3 技术开发、技术服务、成果转 让；计算机软件；办公自动化 设备，光纤通讯设备，数据接 入设备，视频通讯设备；承接 计算机网络工程；批发、零售： 集成电路、通讯设备及零部件， 办公自动化设备，计算机及外 部设备，化工产品（除化学危 险品及易制毒化学品）。 100.00 100.00 是
续2：
子公司名称 期末实际出资额 （万元） 实质上构成对 子公司净投资 的其他项目余 额 少数股东权益 少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额
杭州尚云 150.00 -- -- --

五、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

项 目	2014.08.31	2013.12.31
现金	4,665.50	14,536.74
银行存款	4,014,420.19	5,171,796.48
其他货币资金	880,000.00	--
合 计	4,899,085.69	5,186,333.22

期末，本公司其他货币资金 880,000.00 元为开具银行承兑汇票的保证金存款，除此之外 不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。

2 、应收票据

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2013 年度至 2014 年 1-8 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

种 类	2014.08.31	2013.12.31
银行承兑汇票	4,970,000.00	4,307,972.00

• （ 1 ）期末公司无已质押的应收票据。

• （ 2 ）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额 9,952,000.00 元，最大的前五名情 况

出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
枣庄市宏鹰汽车贸易有限公司	2014.03.18	2014.09.18	500,000.00
天能电池集团有限公司	2014.03.20	2014.09.20	500,000.00
河南广安生物科技股份有限公司	2014.04.22	2014.10.22	500,000.00
苏州金龙汽车销售有限公司	2014.05.29	2014.11.29	500,000.00
涡阳财富康达制动元件有限公司	2014.04.18	2014.10.18	500,000.00
合 计			2,500,000.00

3 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

种 类	金 额	比例%	2014.08.31 坏账准备	比例%	净 额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款	--	--	--	--	--
按组合计提坏账准备的应 收账款	46,878,839.78	100.00	763,395.22	1.63	46,115,444.56
其中：账龄组合	46,878,839.78	100.00	763,395.22	1.63	46,115,444.56
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款	--	--	--	--	--
合 计	46,878,839.78	100.00	763,395.22	1.63	46,115,444.56
应收账款按种类披露（续）
种 类	金 额	比例%	2013.12.31 坏账准备	比例%	净 额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款	--	--	--	--	--
按组合计提坏账准备的应 收账款	17,605,663.58	100.00	227,671.38	1.29	17,377,992.20
其中：账龄组合	17,605,663.58	100.00	227,671.38	1.29	17,377,992.20
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款	--	--	--	--	--
合 计	17,605,663.58	100.00	227,671.38	1.29	17,377,992.20

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说明：

①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账 龄	2014.08.31 金 额 比例%	2014.08.31 金 额 比例%	坏账准备	2013.12.31 金 额 比例%	2013.12.31 金 额 比例%	坏账准备
1年以内	44,461,141.78	94.84	444,611.42	17,341,277.58	98.50	173,412.78
1至2年	2,158,158.00	4.60	215,815.80	148,186.00	0.84	14,818.60
2至3年	143,340.00	0.31	28,668.00	62,200.00	0.35	12,440.00
3至4年	62,200.00	0.13	31,100.00	54,000.00	0.31	27,000.00
4至5年	54,000.00	0.12	43,200.00	--	--	--
合 计	46,878,839.78	100.00	763,395.22	17,605,663.58	100.00	227,671.38

• （ 2 ）期末，应收账款中无持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东欠款。

（ 3 ）应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总 额的比例%
交通信息通信技术研究 发展中心	非关联方	14,595,760.00	1年以内	31.13
陕西中交天健车联网信 息技术有限公司	非关联方	13,224,931.93	1年以内	28.21
上海创程车联网络科技 有限公司	非关联方	5,868,845.00	1年以内	12.52
金龙联合汽车工业（苏 州）有限公司	非关联方	4,654,643.00	1年以内 /1-2年	9.93
苏州驿力机车科技有限 公司	非关联方	1,499,780.00	1-2年	3.20
合 计		39,843,959.93		84.99

（ 4 ）应收关联方账款情况

期末，应收账款中无应收关联方款项。

4 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄披露

账 龄	2014.08.31 金 额	比例%	2013.12.31 金 额	比例%
1年以内	287,663.00	100.00	626,136.15	100.00

（ 2 ）预付款项金额前五名单位情况

－ 33 －

杭州鸿泉数字设备有限公司 财务报表附注

2013 年度至 2014 年 1-8 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

单位名称	与本公司关系	金 额	年 限	未结算原因
上海铭瑶电子科技有限公司	非关联方	63,232.48	1年以下	采购尚未完成
交通运输通信信息工程质量 检测中心	非关联方	60,000.00	1年以下	服务尚未完成
中国安全防范产品行业协会	非关联方	23,925.00	1年以下	服务尚未完成
温州硕科电子有限公司	非关联方	13,200.00	1年以下	采购尚未完成
浙江万正电子科技有限公司	非关联方	12,058.83	1年以下	采购尚未完成
合计		172,416.31

（ 3 ）期末，预付款项中不存在预付持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份股东的款项。

5 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

2014.08.31

			2014.08.31
种 类	金 额	比例%	坏账准备	比例%	净 额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款	--	--	--	--	--
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合	1,500,000.00	78.08	75,000.00	5.00	1,425,000.00
备用金组合	198,992.36	10.36	--	--	198,992.36
保证金组合	101,000.00	5.26	--	--	101,000.00
押金组合	121,000.00	6.30	--	--	121,000.00
组合小计	1,920,992.36	100.00	75,000.00	3.90	1,845,992.36
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款	--	--	--	--	--
合 计	1,920,992.36	100.00	75,000.00	3.90	1,845,992.36
其他应收款按种类披露（续）
种 类	金 额	比例%	2013.12.31 坏账准备	比例%	净 额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款	--	--	--	--	--
按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：账龄组合	--	--	--	--	--
备用金组合	63,427.48	22.22	--	--	63,427.48
保证金组合	101,000.00	35.39	--	--	101,000.00

－ 34 －

杭州鸿泉数字设备有限公司 财务报表附注

2013 年度至 2014 年 1-8 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

押金组合	121,000.00	42.39	--	--	121,000.00
组合小计	285,427.48	100.00	--	--	285,427.48
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收	--	--	--	--	--
合 计	285,427.48	100.00	--	--	285,427.48

说明：

①账龄组合

账 龄	金 额	2014.08.31 比例%	坏账准备	金 额		2013.12.31 比例%	坏账准备
1年以内	1,500,000.00	100.00	75,000.00		--	--	--

（ 2 ）本期其他应收款中持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位情况

单位名称	2014.08.31 金额 计提坏账金额	2013.12.31 金额 计提坏账金额
何军强	9,837.26 --	6,847.98 --

（ 3 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司 关系	金额	年限	性质或 内容	比例 %
沈林强	非关联方	1,500,000.00	1年以下	借款	78.08
左玉林	非关联方	116,457.00	1年以下	备用金	6.06
北大千方科技有限公司	非关联方	100,000.00	1-2年	投标保证金	5.21
杭州钱江奔腾科技有限公司	非关联方	100,000.00	1-2年	房租押金	5.21
银江科技集团有限公司	非关联方	10,000.00	1-2年	房租押金	0.52
合 计		1,826,457.00			95.08

6 、存货

（ 1 ）存货分类

－ 35 －

杭州鸿泉数字设备有限公司 财务报表附注

2013 年度至 2014 年 1-8 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

存货种类 2014.08.31 账面余额 跌价 准备 账面价值	2013.12.31 账面余额 跌价 准备 账面价值
原材料 4,396,749.97 -- 4,396,749.97 在产品 1,764,104.19 -- 1,764,104.19 库存商品 4,207,582.38 -- 4,207,582.38 委托加工物资 614,172.08 -- 614,172.08	4,836,237.57 -- 4,836,237.57 948,397.60 -- 948,397.60 1,890,350.35 -- 1,890,350.35 1,985,988.71 -- 1,985,988.71
合 计 10,982,608.62 -- 10,982,608.62	9,660,974.23 -- 9,660,974.23
其他流动资产
项 目 2014.08.31 2013.12.31
待抵扣进项税 111,218.72 720,334.07 待摊租赁费 230,303.10 286,033.33 信托投资 3,000,000.00 -- 待摊服务费 -- 33,333.31
合 计 3,341,521.82 1,039,700.71

7 、其他流动资产

说明：期末本公司持有的信托投资为认购的长安国际信托股份有限公司发行的“九 通基业流动资金贷款集合资金信托计划” 3,000,000.00 元，开放日为 2015 年 2 月 5 日，本公 司将于开放日对信托投资进行赎回。

8 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

项 目	2014.01.01		本期增加	本期减少	2014.08.31
一、账面原值合计	2,526,810.26	1,811,032.23		--	4,337,842.49
电子设备	2,029,393.74		270,256.98	--	2,299,650.72
机器设备	362,299.52	1,540,775.25		--	1,903,074.77
运输设备	79,800.00		--	--	79,800.00
办公设备	55,317.00		--	--	55,317.00
		本期新增本期计提
二、累计折旧合计	1,160,909.72	**-- **	356,501.58	--	1,517,411.30
电子设备	1,041,609.76	--	269,747.65	--	1,311,357.41
机器设备	89,229.52	--	73,891.72	--	163,121.24
运输设备	12,003.25	--	5,054.00	--	17,057.25
办公设备	18,067.19	--	7,808.21	--	25,875.40
三、固定资产账面净值合计	1,365,900.54				2,820,431.19

－ 36 －

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2013 年度至 2014 年 1-8 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

电子设备	987,783.98			988,293.31
机器设备	273,070.00			1,739,953.53
运输设备	67,796.75			62,742.75
办公设备	37,249.81			29,441.60
四、减值准备合计	--	--	--	--
电子设备	--	--	--	--
机器设备	--	--	--	--
运输设备	--	--	--	--
办公设备	--	--	--	--
五、固定资产账面价值合计	1,365,900.54			2,820,431.19
电子设备	987,783.98			988,293.31
机器设备	273,070.00			1,739,953.53
运输设备	67,796.75			62,742.75
办公设备	37,249.81			29,441.60

说明：本期折旧额 356,501.58 元。

（ 2 ）本公司期末对固定资产逐项检查，未发现由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、 长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的情况，无需计提固定资产减值准备。

9 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

项 目	2014.01.01	本期增加	本期减少	2014.08.31
一、账面原值合计	650,398.29	--	--	650,398.29
其中:外购软件	650,398.29	--	--	650,398.29
二、累计摊销合计	141,253.59	44,234.77	--	185,488.36
其中:外购软件	141,253.59	44,234.77	--	185,488.36
三、无形资产账面净值合计	509,144.70			464,909.93
其中:外购软件	509,144.70			464,909.93
四、减值准备合计	--	--	--	--
其中:外购软件	--	--	--	--
五、无形资产账面价值合计	509,144.70			464,909.93
其中:外购软件	509,144.70			464,909.93

说明：本期摊销额 44,234.77 元。

（ 2 ）本公司期末对无形资产逐项检查，未发现导致其可收回金额低于账面价值的情况， 无需计提无形资产减值准备。

10 、长期待摊费用

－ 37 －

杭州鸿泉数字设备有限公司 财务报表附注

2013 年度至 2014 年 1-8 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	2014.01.01	本期增加	本期摊销	其他减少	2014.08.31
装修费	630,929.81	--	177,195.20	--	453,734.61

11 、递延所得税资产

递延所得税资产不以抵销后的净额列示

（ 1 ）已确认递延所得税资产

项 目				2014.08.31		2013.12.31
资产减值准备				125,759.28		34,150.71
（2）可抵扣差异项目明细
项 目						金额
坏账准备						838,395.22
12、资产减值准备明细
项 目	2014.01.01	本期计提		本期减少 转回 转销		2014.08.31
坏账准备	227,671.38	610,723.84		--	--	838,395.22
13、应付票据
种 类				2014.08.31		2013.12.31
银行承兑汇票				880,000.00		--
说明：下一会计期间将到期金额880,000.00			元。
14、应付账款
项 目				2014.08.31		2013.12.31
货款				30,861,693.93		4,235,962.43
（1）账龄分析
账 龄	2014.08.31 金 额		比例% 金		2013.12.31 额 比例%
1年以内	30,861,693.93		100.00 4,235,962.43			100.00

（ 2 ）期末，应付账款中不存在应付持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位 或其他关联方的款项。

15 、预收款项

－ 38 －

杭州鸿泉数字设备有限公司 财务报表附注

2013 年度至 2014 年 1-8 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目		2014.08.31		2013.12.31
货款		1,028,111.07		744,750.61
（1）账龄分析
账 龄	2014.08.31 金 额	比例%	2013.12.31 金 额 比例%
1年以内	863,480.46	83.99	744,750.61	100.00
1至2年	164,630.61	16.01	--	--
合 计	1,028,111.07	100.00	744,750.61	100.00

（ 2 ）期末，预收款项中不存在预收持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东或其 他关联方的款项。

16 、应付职工薪酬

项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数	项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数	项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数	项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数	项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴	1,304,271.23	7,399,959.46	7,817,923.19	886,307.50
职工福利费	--	269,311.30	269,311.30	--
社会保险费	--	359,536.04	359,536.04	--
其中：1．医疗保险费	--	315,657.74	315,657.74	--
2．工伤保险费	--	11,040.56	11,040.56	--
3．生育保险费	--	32,837.74	32,837.74	--
住房公积金	--	290,187.00	290,187.00	--
设定提存计划 -- 441,565.22 441,565.22 --
其中：1．基本养老保险费	--	386,458.02	386,458.02	--
2．失业保险费	--	55,107.20	55,107.20	--
3．企业年金缴费	--	--	--	--
4．其他	--	--	--	--
工会经费和职工教育经费	401,151.94	409,251.93	293,863.63	516,540.24
短期带薪缺勤	--	--	--	--
短期利润分享计划	--	--	--	--
非货币性福利	--	--	--	--
一年内支付的辞退福利	--	--	--	--
一年内到期的设定受益计划负债 -- -- -- -- 其他短期薪酬 -- -- -- --
合计	1,705,423.17	9,169,810.95	**9,472,386.38 **	1,402,847.74

说明：

－ 39 －

杭州鸿泉数字设备有限公司 财务报表附注 2013 年度至 2014 年 1-8 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 1 ）应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。期末应付工资已于 2014 年 9 月支付。

• （ 2 ）设定提存计划的性质、计算缴费金额的公式或依据

①基本养老保险费依据上年月均工资 10% 按月缴纳。

②失业保险费依据上年月均工资 2% 按月缴纳。

17 、应交税费

税 项		2014.08.31		2013.12.31
营业税		30.00		30.00
城市维护建设税		76,679.35		44,043.81
企业所得税		1,335,339.68		--
教育费附加		37,142.33		13,831.23
其他		36,644.28		44,537.81
合 计		1,485,835.64		102,442.85
其他应付款
项 目		2014.08.31		2013.12.31
押金		3,200.00		--
质保金		2,765.00		2,765.00
员工垫款		24,206.65		29,364.21
社保公积金		6,817.02		7,046.60
其他		23,955.39		35,897.39
合 计		60,944.06		75,073.20
（1）账龄分析
账 龄	2014.08.31 金 额 比例%		2013.12.31 金 额 比例%
1年以内	14,575.02	23.91	56,078.16	74.70
1至2年	27,374.00	44.92	18,995.04	25.30
2至3年	18,995.04	31.17	--	--
合 计	60,944.06	100.00	75,073.20	100.00

18 、其他应付款

（ 2 ）本报告期其他应付款中应付持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位或 其他关联方情况

单位名称	2014.08.31	2013.12.31
何军强	19,542.65	19,542.65

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19 、其他非流动负债

项 目			2014.08.31			2013.12.31
递延收益-政府补助			500,000.00			2,000,000.00
其中：递延收益-政府补助情况
补助项目	期初余额本期新增 补助金额		本期计入营业 外收入金额	其他 变动期末余额		与资产相关/ 与收益相关
基于北斗车辆移动 物联网（车联网）2,000,000.00		--	2,000,000.00	--	--	与收益相关
北斗+GPS 双模车 载智能终端研发	--	500,000.00	--	--	500,000.00	与收益相关
合 计	**2,000,000.00 **	500,000.00	2,000,000.00	**-- **	500,000.00

说明：

①根据《关于下达 2012 年度中央财政物联网发展专项资金的通知》（杭财企【 2013 】 404 号），本公司于 2013 年 7 月收到基于北斗车辆移动物联网（车联网）项目专项资金 200 万元，该项目于 2014 年 1 月经验收通过。

②根据《关于下达 2014 年第一批重大科技专项资金的通知》（浙财教【 2014 】 13 号）， 本公司于 2014 年 8 月收到北斗 +GPS 双模车载智能终端研发项目专项资金 50 万元。

20 、实收资本

股东名称	2013.01.01 股本金额 比例％	2013.01.01 股本金额 比例％	本期增加	本期减少	2013.12.31 股本金额 比例％	2013.12.31 股本金额 比例％
何军强	7,847,200.00	78.47	3,705,000.00	--	11,552,200.00	52.51
潘登	700,000.00	7.00	--	139,000.00	561,000.00	2.55
沈林强	403,600.00	4.04	--	9,800.00	393,800.00	1.79
刘浩淼	403,600.00	4.04	--	9,800.00	393,800.00	1.79
姚建龙	297,600.00	2.97	--	77,600.00	220,000.00	1.00
季华	93,000.00	0.93	98,400.00	--	191,400.00	0.87
叶飞虎	93,000.00	0.93	98,400.00	--	191,400.00	0.87
刘正康	81,000.00	0.81	92,800.00	--	173,800.00	0.79
李波	81,000.00	0.81	101,600.00	--	182,600.00	0.83
刘可成	--	--	1,278,200.00	--	1,278,200.00	5.81
李文魁	--	--	660,000.00	--	660,000.00	3.00
顾士平	--	--	550,000.00	--	550,000.00	2.50
吕慧华	--	--	50,600.00	--	50,600.00	0.23
刘沾林	--	--	50,600.00	--	50,600.00	0.23

－ 41 －

杭州鸿泉数字设备有限公司 财务报表附注 2013 年度至 2014 年 1-8 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

沈卫国	--	--	50,600.00	--	50,600.00	0.23
天行智能	--	--	5,500,000.00	--	5,500,000.00	25.00
合计	10,000,000.00	100.00	12,236,200.00	236,200.00	22,000,000.00	100.00

实收资本（续 1 ）

股东名称	2014.01.01 股本金额	比例％	本期增加	本期减少	2014.08.31 股本金额	比例％
何军强	11,552,200.00	52.51	393,800.00	--	11,946,000.00	54.30
潘登	561,000.00	2.55	--	--	561,000.00	2.55
沈林强	393,800.00	1.79	--	--	393,800.00	1.79
刘浩淼	393,800.00	1.79	--	--	393,800.00	1.79
姚建龙	220,000.00	1.00	--	220,000.00	--	--
季华	191,400.00	0.87	--	--	191,400.00	0.87
叶飞虎	191,400.00	0.87	--	--	191,400.00	0.87
刘正康	173,800.00	0.79	--	173,800.00	--	--
李波	182,600.00	0.83	--	--	182,600.00	0.83
刘可成	1,278,200.00	5.81	--	--	1,278,200.00	5.81
李文魁	660,000.00	3.00	--	--	660,000.00	3.00
顾士平	550,000.00	2.50	--	--	550,000.00	2.50
吕慧华	50,600.00	0.23	--	--	50,600.00	0.23
刘沾林	50,600.00	0.23	--	--	50,600.00	0.23
沈卫国	50,600.00	0.23	--	--	50,600.00	0.23
天行智能	5,500,000.00	25.00	--	--	5,500,000.00	25.00
合计	22,000,000.00	100.00	393,800.00	393,800.00	22,000,000.00	100.00

说明：实收资本变化情况见附注一。

21 、盈余公积

项 目	法定盈余公积	任意盈余公积	金 额
2013.01.01	1,439,836.07	--	1,439,836.07
本期增加	40,514.94	--	40,514.94
本期减少	--	--	--
2013.12.31	1,480,351.01	--	1,480,351.01
本期增加	--	--	--
本期减少	--	--	--
2014.08.31	1,480,351.01	--	1,480,351.01

－ 42 －

杭州鸿泉数字设备有限公司 财务报表附注

2013 年度至 2014 年 1-8 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

说明：盈余公积增加数均为本公司按照净利润 10% 提取的法定盈余公积。

22 、未分配利润

根据本公司章程规定，计提所得税后的利润，按如下顺序进行分配： ①弥补以前年度的亏损；

②提取 10% 的法定盈余公积金；

③提取任意盈余公积金；

④分配利润。

项 目		2014年1-8月	2013年度
上年年末未分配利润		8,680,658.48	9,007,560.52
加：年初未分配利润调整数（调减“-”）		--	--
年初未分配利润		8,680,658.48	9,007,560.52
加：本年归属于母公司所有者的净利润		7,926,709.13	-286,387.10
减：提取法定盈余公积		--	40,514.94
提取任意盈余公积		--	--
应付普通股股利		--	--
转作股本的普通股股利		--	--
年末未分配利润		16,607,367.61	8,680,658.48
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于		--	--
母公司的金额
营业收入和营业成本
（1）营业收入
项 目		2014 年1-8 月	2013 年度
主营业务收入		75,832,702.00	47,395,642.21
营业成本		52,855,656.92	29,902,446.35
（2）主营业务
业务名称	2014 年1-8 月 2013 收入 成本 收入		年度 成本
车辆远程管理相关产品	75,832,702.00	52,855,656.92 47,395,642.21	29,902,446.35

23 、营业收入和营业成本

（ 3 ）前五名客户的营业收入情况

① 2014 年 1-8 月

－ 43 －

杭州鸿泉数字设备有限公司 财务报表附注

2013 年度至 2014 年 1-8 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业 收入的比例%
陕西中交天健车联网信息技术有限公司	31,565,616.83	41.63
交通信息通信技术研究发展中心	12,475,008.54	16.45
上海创程车联网络科技有限公司	9,426,568.31	12.43
金龙联合汽车工业（苏州）有限公司	3,777,682.91	4.98
北京中交兴路车联网科技有限公司	2,338,376.11	3.08
合 计	59,583,252.70	78.57
②2013年度
客户名称	营业收入总额	占公司全部营业 收入的比例%
上海创程车联网络科技有限公司	23,130,585.34	48.81
陕西重型汽车有限公司	6,565,642.62	13.85
宁夏北斗科技有限公司	4,010,256.41	8.46
北京中交慧联信息科技有限公司	2,276,273.50	4.80
保定长安客车制造有限公司	1,975,493.99	4.17
合 计	37,958,251.86	80.09
24、营业税金及附加
项 目	2014 年1-8 月	2013 年度
城建税	320,996.32	210,680.29
教育费附加	137,569.85	90,291.54
地方教育附加	91,713.24	60,194.36
其他	73,625.34	46,518.66
合 计	623,904.75	407,684.85

合 计 623,904.75	合 计 623,904.75	407,684.85
说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注三、税项。
25、销售费用
项 目	2014 年1-8 月	2013 年度
职工薪酬	244,776.46	92,601.27
差旅费	451.00	31,968.60
业务招待费	--	18,216.00
办公费	--	6,310.67
维护修理费	500,560.82	522,609.39
折旧及摊销	11,886.91	18,679.43

－ 44 －

杭州鸿泉数字设备有限公司 财务报表附注

2013 年度至 2014 年 1-8 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

通信费	590.00	1,103.92
宣传费	50.88	59,241.28
其他	43,239.71	54,637.47
合 计	801,555.78	805,368.03
26、管理费用
项 目	2014 年1-8 月	2013 年度
职工薪酬	2,084,136.26	3,204,532.55
研发支出	12,031,710.07	13,912,108.91
房租及物业水电费	597,793.14	780,498.97
折旧及摊销	72,808.38	48,243.95
车辆费用	134,839.88	142,714.85
差旅费	23,272.70	42,424.71
业务招待费	250,879.49	134,825.87
办公费	796,534.42	692,461.51
中介机构费	--	8,018.86
装修费	262,959.30	141,185.37
通信费	64,983.95	51,299.85
交通费	262.50	18,452.67
其他保险	--	51,847.40
税金	14,082.82	18,187.81
其他	832,186.35	77,907.64
合 计	17,166,449.26	19,324,710.92
27、财务费用
项 目	2014年1-8月	2013年度
利息支出	--	42,175.87
减：利息收入	11,896.82	42,497.90
手续费及其他	14,515.39	47,792.69
合 计	2,618.57	47,470.66
28、资产减值损失
项 目	2014年1-8月	2013年度
坏账损失	610,723.84	57,585.79

29 、营业外收入

－ 45 －

杭州鸿泉数字设备有限公司 财务报表附注

2013 年度至 2014 年 1-8 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目		2014年1-8月	2013年度
政府补助		5,429,873.76	2,891,778.38
其他		--	30,640.51
合 计		5,429,873.76	2,922,418.89
（1）计入非经常性损益的金额
项 目		2014年1-8月	2013年度
政府补助		2,390,000.00	549,013.00
其他		--	30,640.51
合 计		2,390,000.00	579,653.51
（2）政府补助明细
项 目	2014年1-8月	2013年度	与资产相关/ 与收益相关 说明
增值税退税	3,039,873.76	2,342,765.38	与收益相关 ①
基于北斗车辆移动物联网（车 联网）项目补助款	2,000,000.00	--	与收益相关 ②
工程机械远程数据采集及管 理系统项目补助款	120,000.00	120,000.00	与收益相关 ③
基于北斗新能源车数据采集 及节能分析系统	270,000.00	--	与收益相关 ④
2012年杭州市“雏鹰杯”最具 成长潜力企业资助经费	--	400,000.00	与收益相关
科技型中小企业技术创新项 目补助经费	--	20,000.00	与收益相关
软件登记费资助	--	2,800.00	与收益相关
物联网平台消费券补助经费	--	6,213.00	与收益相关
合 计	5,429,873.76	2,891,778.38

说明：

①增值税退税与本公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，并可持续享有，因 此作为经常性损益。

②根据《关于下达 2012 年度中央财政物联网发展专项资金的通知》（杭财企【 2013 】 404 号），本公司于 2013 年 7 月收到基于北斗车辆移动物联网（车联网）项目专项资金 200 万元，该项目于 2014 年 1 月经验收通过。

③根据《关于下达 2011 年杭州市第二批科技创业种子资金项目区配套经费的通知》（杭 科计【 2011 】 300 号、区科技【 2011 】 23 号、区财【 2011 】 144 号），本公司分别于 2011 年、 2012 年、 2013 年及 2014 年 1 月收到工程机械远程数据采集及管理系统项目专项资金 28.00 万元、 28.00 万元、 12.00 万元及 12.00 万元，该项目于 2012 年 7 月经验收通过。

－ 46 －

杭州鸿泉数字设备有限公司 财务报表附注 2013 年度至 2014 年 1-8 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

④根据《关于下达 2013 年杭州市信息软件和电子商务产业项目区财政配套资金的通知》 （区发改【 2014 】 7 号、区财【 2014 】 7 号），本公司于 2014 年 2 月收到基于北斗新能源 车数据采集及节能分析系统项目专项资金 27.00 万元，该项目于 2014 年 5 月经验收通过。

30 、营业外支出

项 目	2014年1-8月	2013年度
非流动资产处置损失合计	--	9,700.07
其中：固定资产处置损失	--	9,700.07
罚款	2,000.00	34,526.37
合 计	2,000.00	44,226.44

说明：

其中，计入非经常性损益的金额

项	目	2014年1-8月	2013年度
非流动资产处置损失合计		--	9,700.07
其中：固定资产处置损失		--	9,700.07
	无形资产处置损失	--	--
罚款		2,000.00	34,526.37
合	计	2,000.00	44,226.44

31 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用明细

项 目	2014年1-8月	2013年度
按税法及相关规定计算的当期所得税	1,364,566.08	25,213.03
递延所得税调整	-91,608.57	-10,257.87
合 计	1,272,957.51	14,955.16

（ 2 ）所得税费用与利润总额的关系列示如下：

－ 47 －

杭州鸿泉数字设备有限公司 财务报表附注

2013 年度至 2014 年 1-8 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	2014年1-8月	2013年度
利润总额	9,199,666.64	-271,431.94
按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利润总额 *15%）	1,379,950.00	-40,714.79
某些子公司适用不同税率的影响	-127,717.43	-69,153.65
不可抵扣的成本、费用和损失	152,878.93	484,826.94
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响	319,293.58	172,884.12
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）	-451,447.57	-532,887.46
所得税费用	1,272,957.51	14,955.16

32 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

项 目	2014年1-8月	2013年度
往来款	4,467,612.84	8,471,866.70
政府补助	890,000.00	2,549,013.00
利息收入	11,896.82	42,497.90
其他	11,303.70	--
合 计	5,380,813.36	11,063,377.60
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目	2014年1-8月	2013年度
管理及销售费用	6,961,470.43	6,986,508.65
往来款	5,343,832.96	9,082,624.52
手续费	14,515.39	47,792.69
罚款	2,000.00	34,289.75
合 计	12,321,818.78	16,151,215.61

33 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

补充资料	2014年1-8月	2013年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	7,926,709.13	-286,387.10
加：资产减值准备	610,723.84	57,585.79
固定资产折旧	356,501.58	414,204.54
无形资产摊销	44,234.77	62,466.00

－ 48 －

杭州鸿泉数字设备有限公司 财务报表附注

2013 年度至 2014 年 1-8 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额	177,195.20 647,130.85 -- 9,700.07 -- -- -- -- -- 42,175.87 -- -- -91,608.57 -10,257.87 -- -- -1,321,634.39 -6,300,538.59 -32,358,117.04 -6,216,654.63 28,299,780.18 3,983,126.92 -- -- 3,643,784.70 -7,597,448.15 -- -- -- -- -- -- 4,019,085.69 5,186,333.22 5,186,333.22 2,111,937.34 -- -- -- -- -1,167,247.53 3,074,395.88
（2）现金及和现金等价物的构成
项 目	2014.08.31 2013.12.31
一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 二、期末现金及现金等价物余额	4,019,085.69 5,186,333.22 4,665.50 14,536.74 4,014,420.19 5,171,796.48 4,019,085.69 5,186,333.22
（3）货币资金与现金及现金等价物的调节
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：	2014年1-8月 2013年度
期末货币资金	4,899,085.69 5,186,333.22

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杭州鸿泉数字设备有限公司 财务报表附注

2013 年度至 2014 年 1-8 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

减：使用受到限制的存款	880,000.00	--
期末现金及现金等价物余额	4,019,085.69	5,186,333.22

六、关联方及关联交易

1 、本公司的实际控制人情况

本公司的实际控制人为法定代表人何军强，持有本公司 54.30% 股权。

2 、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注四、 1 。

3 、本公司的其他关联方情况

关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
杭州网间信息技术有限公司	实际控制人亲属控制的公司	75951522-9

4 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应付关联方款项

项目名称 关联方	2014.08.31 2013.12.31
其他应付款 何军强	19,542.65 19,542.65

七、或有事项

截至 2014 年 8 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

八、承诺事项

1 、重大承诺事项

（ 1 ）经营租赁承诺

至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：

不可撤销经营租赁的最低租赁付款额	2014.08.31	2013.12.31
资产负债表日后第1年	656,460.00	656,460.00
资产负债表日后第2年	564,480.00	656,460.00
资产负债表日后第3年	--	564,480.00
合计	1,220,940.00	1,877,400.00

截至 2014 年 8 月 31 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。

• 九、 资产负债表日后事项

截至 2014 年 10 月 31 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

－ 50 －

杭州鸿泉数字设备有限公司 财务报表附注 2013 年度至 2014 年 1-8 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

十、其他重要事项

截至 2014 年 10 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。

十一、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

种 类	金 额	比例%	2014.08.31 坏账准备	比例%	净 额
单项金额重大并单项计提	--	--	--	--	--
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应 收账款	46,878,839.78	100.00	763,395.22	1.63	46,115,444.56
其中：账龄组合	46,878,839.78	100.00	763,395.22	1.63	46,115,444.56
单项金额虽不重大但单项	--	--	--	--	--
计提坏账准备的应收账款
合 计	46,878,839.78	100.00	763,395.22	1.63	46,115,444.56

应收账款按种类披露（续）

种 类	金 额	比例%	2013.12.31 坏账准备	比例%	净 额
单项金额重大并单项计提	--	--	--	--	--
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应 收账款	17,605,663.58	100.00	227,671.38	1.29	17,377,992.20
其中：账龄组合	17,605,663.58	100.00	227,671.38	1.29	17,377,992.20
单项金额虽不重大但单项	--	--	--	--	--
计提坏账准备的应收账款
合 计	17,605,663.58	100.00	227,671.38	**1.29 **	17,377,992.20

说明：

①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账 龄	2014.08.31 金 额 比例%	2014.08.31 金 额 比例%	坏账准备	2013.12.31 金 额 比例%	2013.12.31 金 额 比例%	坏账准备
1年以内	44,461,141.78	94.84	444,611.42	17,341,277.58	98.50	173,412.78
1至2年	2,158,158.00	4.60	215,815.80	148,186.00	0.84	14,818.60
2至3年	143,340.00	0.31	28,668.00	62,200.00	0.35	12,440.00
3至4年	62,200.00	0.13	31,100.00	54,000.00	0.31	27,000.00

－ 51 －

杭州鸿泉数字设备有限公司 财务报表附注 2013 年度至 2014 年 1-8 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

4至5年	54,000.00	0.12	43,200.00	--	--	--
合 计	46,878,839.78	100.00	763,395.22	17,605,663.58	100.00	227,671.38

（ 2 ）期末，应收账款中无持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东欠款。

（ 3 ）应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总 额的比例%
交通信息通信技术研究 发展中心	非关联方	14,595,760.00	1年以内	31.13
陕西中交天健车联网信 息技术有限公司	非关联方	13,224,931.93	1年以内	28.21
上海创程车联网络科技 有限公司	非关联方	5,868,845.00	1年以内	12.52
金龙联合汽车工业（苏 州）有限公司	非关联方	4,654,643.00	1年以内 /1-2年	9.93
苏州驿力机车科技有限 公司	非关联方	1,499,780.00	1-2年	3.20
合 计		39,843,959.93		84.99

（ 4 ）应收关联方账款情况

期末，应收账款中无应收关联方款项。

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

种 类	金 额	比例%	2014.08.31 坏账准备	比例%	净 额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款	--	--	--	--	--
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合	1,500,000.00	44.10	75,000.00	5.00	1,425,000.00
关联方组合	1,500,000.00	44.10	--	--	1,500,000.00
备用金组合	198,992.36	5.86	--	--	198,992.36
保证金组合	101,000.00	2.97	--	--	101,000.00
押金组合	101,000.00	2.97	--	--	101,000.00
组合小计	3,400,992.36	100.00	75,000.00	2.21	3,325,992.36
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款	--	--	--	--	--
合 计	3,400,992.36	100.00	75,000.00	2.21	3,325,992.36

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其他应收款按种类披露（续）

种 类	金 额	比例%	2013.12.31 坏账准备	比例%	净 额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款	--	--	--	--	--
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合	--	--	--	--	--
关联方组合	--	--	--	--	--
备用金组合	63,427.48	23.90	--	--	63,427.48
保证金组合	101,000.00	38.05	--	--	101,000.00
押金组合	101,000.00	38.05	--	--	101,000.00
组合小计	265,427.48	100.00	--	--	265,427.48
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款	--	--	--	--	--
合 计	265,427.48	100.00	--	--	265,427.48

（ 2 ）本期其他应收款中持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位情况

单位名称	2014.08.31 金额 计提坏账金额	2013.12.31 金额 计提坏账金额
何军强	9,837.26 --	6,847.98 --

（ 3 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司 关系	金额	年限	性质或 内容	比例 %
沈林强	非关联方	1,500,000.00	1年以下	借款	44.10
杭州尚云	子公司	1,500,000.00	1年以下	往来款	44.10
左玉林	非关联方	116,457.00	1年以下	备用金	3.43
北大千方科技有限公司	非关联方	100,000.00	1-2年	投标保证金	2.94
杭州钱江奔腾科技有限公司	非关联方	100,000.00	1-2年	房租押金	2.94
合 计		3,316,457.00			97.51

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3 、长期股权投资

被投资单位名称	核算方法	投资成本	2014.01.01	增减变动	2014.08.31	在被投资 单位持股 比例%	在被投资 单位表决 权比例%	减值准备	本期计 提减值 准备	本期现金 红利
对子公司投资
杭州尚云	成本法	1,500,000.00	1,500,000.00	--	1,500,000.00	100	100	--	--	--

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4 、营业收入和营业成本

（ 1 ）营业收入

项 目 2014 年1-8 月 2013 年度	项 目 2014 年1-8 月 2013 年度
主营业务收入 75,832,702.00 47,395,642.21 营业成本 52,855,656.92 29,902,446.35
（2）主营业务
业务名称 2014 年1-8 月 收入 成本	2013 年度 收入 成本
车辆远程管理相关产品 75,832,702.00 52,855,656.92	47,395,642.21 29,902,446.35

（ 3 ）公司前五名客户的营业收入情况

① 2014 年 1-8 月

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入 的比例%
陕西中交天健车联网信息技术有限公司	31,565,616.83	41.63
交通信息通信技术研究发展中心	12,475,008.54	16.45
上海创程车联网络科技有限公司	9,426,568.31	12.43
金龙联合汽车工业（苏州）有限公司	3,777,682.91	4.98
北京中交兴路车联网科技有限公司	2,338,376.11	3.08
合 计	59,583,252.70	78.57
②2013年度
客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入 的比例%
上海创程车联网络科技有限公司	23,130,585.34	48.81
陕西重型汽车有限公司	6,565,642.62	13.85
宁夏北斗科技有限公司	4,010,256.41	8.46
北京中交慧联信息科技有限公司	2,276,273.50	4.80
保定长安客车制造有限公司	1,975,493.99	4.17
合 计	37,958,251.86	80.09

5 、现金流量表补充资料

补充资料 2014 年 1-8 月 2013 年度

1 、将净利润调节为经营活动现金流量：

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净利润	9,203,883.46	405,149.36
加：资产减值准备	610,723.84	57,585.79
固定资产折旧	348,398.78	404,791.74
无形资产摊销	44,234.77	62,466.00
长期待摊费用摊销	132,750.72	570,000.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列）	--	9,700.07
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	--	--
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	--	--
财务费用（收益以“－”号填列）	--	42,175.87
投资损失（收益以“－”号填列）	--	--
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-91,608.57	-10,257.87
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	--	--
存货的减少（增加以“－”号填列）	-1,321,634.39	-6,300,538.59
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-32,852,089.43	-6,357,517.49
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	27,364,747.84	4,102,234.44
其他	--	--
经营活动产生的现金流量净额	3,439,407.02	-7,014,209.86
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	--	--
一年内到期的可转换公司债券	--	--
融资租入固定资产	--	--
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	3,783,392.73	5,155,017.94
减：现金的期初余额	5,155,017.94	1,485,162.83
加：现金等价物的期末余额	--	--
减：现金等价物的期初余额	--	--
现金及现金等价物净增加额	-1,371,625.21	3,669,855.11
十二、补充资料
1、非经常性损益明细表

项 目	2014年1-8月	2013年度
非流动性资产处置损益	--	-9,700.07

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计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标	2,390,000.00	549,013.00
准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-2,000.00	-3,885.86
非经常性损益总额	2,388,000.00	535,427.07
减：非经常性损益的所得税影响数	358,200.00	80,314.06
非经常性损益净额	2,029,800.00	455,113.01
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数
（税后）	--	--
归属于公司普通股股东的非经常性损益	2,029,800.00	455,113.01

2 、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明

（ 1 ）应收账款 2014 年 8 月 31 日账面价值为 4,611.54 万元，较 2014 年初账面价值增加 165.37% ，主要是由于 2014 年 1-8 月销售增长所致。

（ 2 ）预付款项 2014 年 8 月 31 日余额为 28.77 万元，较 2014 年初余额减少 54.06% ，主要 是由于预付货款采购产品到货所致。

（ 3 ）其他应收款 2014 年 8 月 31 日账面价值为 184.60 万元，较 2014 年初账面价值增加 546.75% ，主要是由于 2014 年 1-8 月增加个人备用金借款所致。

（ 4 ）其他流动资产 2014 年 8 月 31 日余额为 334.15 万元，较 2014 年初余额增加 221.39% ， 主要是由于 2014 年 1-8 月增加了信托投资 300.00 万元所致。

（ 5 ）固定资产 2014 年 8 月 31 日账面价值为 282.04 万元，较 2014 年初账面价值增加 106.49% ，主要是由于 2014 年 1-8 月新购置生产设备所致。

（ 6 ）递延所得税资产 2014 年 8 月 31 日账面余额为 12.58 万元，较 2014 年初账面余额增 加 268.25% ，主要是由于 2014 年 1-8 月应收账款大幅增加导致计提坏账准备增加所致。

（ 7 ）应付票据 2014 年 8 月 31 日余额为 88.00 万元，较 2014 年初余额增加 88.00 万元， 主要是由于 2014 年 1-8 月增加使用应付票据作为结算方式所致。

（ 8 ）应付账款 2014 年 8 月 31 日余额为 3,086.17 万元，较 2014 年初余额增加 628.56% ， 主要是由于 2014 年 1-8 月销售增长导致采购量增加所致。

（ 9 ）预收款项 2014 年 8 月 31 日余额为 102.81 万元，较 2014 年初余额增加 38.05% ，主 要是由于 2014 年 1-8 月销售增长导致预收款项增加所致。

（ 10 ）应交税费 2014 年 8 月 31 日余额为 148.58 万元，较 2014 年初余额增加 1,350.40% ， 主要是由于 2014 年 1-8 月盈利大幅增长导致应交所得税大幅增加所致。

（ 11 ）其他非流动负债 2014 年 8 月 31 日余额为 50.00 万元，较 2014 年初余额减少 75.00% ， 主要是由于 2014 年 1-8 月部分政府补助专项资金项目经验收转入营业外收入所致。

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（ 12 ）未分配利润 2014 年 8 月 31 日余额为 1,660.74 万元，较 2014 年初余额增加 91.31% ， 主要是由于 2014 年 1-8 月净利润大幅增长所致。

• （ 13 ）营业收入 2014 年 1-8 月发生额 7,583.27 万元，较 2013 年增加 60% ，主要是由于 2014 年 1-8 月对陕西中交天健车联网信息技术有限公司的销售大幅增加所致。

• （ 14 ）营业成本 2014 年 1-8 月发生额 5,285.57 万元，较 2013 年增加 76.76% ，主要是由于 2014 年 1-8 月销售大幅增加导致成本增加所致。

• （ 15 ）营业税金及附加 2014 年 1-8 月发生额 62.39 万元，较 2013 年增加 53.04% ，主要是 由于 2014 年 1-8 月营业收入大幅增加导致营业税金及附加随之增加所致。

• （ 16 ）资产减值损失 2014 年 1-8 月发生额 61.07 万元，较 2013 年增加 960.55% ，主要是 由于 2014 年 1-8 月应收账款大幅增加导致计提坏账准备增加所致。

• （ 17 ）营业外收入 2014 年 1-8 月发生额 542.99 万元，较 2013 年增加 85.80% ，主要是由 于 2014 年 1-8 月收到增值税退税增加以及确认的政府专项补助收入增加所致。

• （ 18 ）所得税费出 2014 年 1-8 月发生额 127.30 万元，较 2013 年增加 8,411.83% ，主要是 由于 2014 年 1-8 月盈利大幅增长所致。

十三、财务报表的批准

本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于 2014 年 10 月 31 日批准。

杭州鸿泉数字设备有限公司

2014 年 10 月 31 日

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